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IMPSA S.A. Audit Report / Information 2007
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ESTADOS FINANCIEROS
Al 30 de Junio de 2007
Y
DICTAMEN DE LOS CONTADORES PUBLICOS
INDEPENDIENTES
Via Caracas C.C. Maria Luisa
Primer Piso. Oficina A-1-6
Pto. Ordaz. Edo. Bolivar
Tlf-fax 0286-9232755
E-mail: jonuribe @cantv.net
A los Accionistas y Junta Directiva de
IMPSA CARIBE, C.A.
Hemos auditado el balance general de IMPSA CARIBE, C.A. (Compañía en etapa preoperacional)al 30 junio de 2007, y los estados conexos de movimiento de las cuentas de patrimonio y de flujos de efectivo por el año finalizado en esa fecha, expresados en bolívares constantes al 30 de junio de 2007. La preparación de dichos estados financieros con sus notas es responsabilidad de la gerencia de la Compañía. Nuestra responsabilidad es la de expresar una opinión sobre tales estados financieros con base a nuestras auditorias.
Efectuamos nuestras auditorias de acuerdo con normas de auditoria de aceptación general en Venezuela. Esas normas requieren que planifiquemos y efectuemos los exámenes para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no incluyan errores significativos. Un examen incluye las pruebas selectivas de la evidencia que respalda los montos y divulgaciones en los estados financieros; también incluye la evaluación de los principios de contabilidad utilizados y las estimaciones contables importantes hechas por la gerencia, así como de la adecuada presentación de los estados financieros. Consideramos que nuestras auditorias proporcionan una base razonable para sustentar nuestra opinión.
En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos presentan razonablemente, en todos sus aspectos substanciales, la situación financiera de IMPSA CARIBE, C.A. al 30 de junio de 2007, y sus flujos de efectivo por los años finalizados en esas fechas, de conformidad con principios de contabilidad de aceptación general en Venezuela.
Nuestro examen se efectuó con el propósito de expresar una opinión sobre los estados financieros básicos de IMPSA CARIBE, C.A.considerados en su conjunto. La información complementaria incluida anexa, referente a los estados financieros históricos se presenta para propósitos de análisis adicional y no es parte requerida de los estados financieros básicos ni pretende estar de acuerdo con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados, debido a que no reconoce los efectos de la inflación en la información financiera. Dicha información complementaria ha sido objeto de los procedimientos de auditoria aplicados en el examen de los estados financieros básicos y , en nuestra opinión, se presentan razonablemente en todos sus aspectos substanciales, de conformidad con principios de contabilidad de aceptación general.
DURAN BOADA, URIBE & ASOCIADOS
Jesús Daniel Durán B.
Contador Público
CPC 21.954
Puerto Ordaz, 06 de agosto de 2.007
IMPSA CARIBE, C.A.
Periodo terminado el 30 de junio de 2007
Contenido
Dictamen de los Contadores Públicos Independientes
Estados financieros ajustados por inflación Método Índice General de Precios:
Balance General
Estado de Resultados
Estado del flujo del efectivo
Estado de movimiento de las cuentas de patrimonio
Notas a los estados financieros
IMPSA CARIBE, C.A.
BALANCE GENERAL
AL 30 DE JUNIO DEL 2007
(Cifras actualizadas por el método N.G.P en moneda de 06-2007)
Activos
Activo Circulante
Caja y Bancos 416.398.404
Cuentas por Cobrara Comerciales 570.000
Otras Cuentas Por Cobrar 521.757.827
Obras en Proceso 1.741.545.413
Crédito fiscal 257.343.169
Gasto Pagado por Anticipado 52.845.769
____________
Total Activo Circulante 2.990.369.582
Activo Fijo
Mobiliario y Equipo de oficina 196.760.822
Vehículos 237.600.759
Depreciación Acumulada -26.726.012
____________
Total Activo Fijo 407.635.569
Otros Activos
Depósitos en Garantía 49.495.000
Cargos Diferidos 616.006.056
____________
Total Otros Activos 665.501.056
____________
Total Activo 4.063.506.204
Pasivo
Pasivo Corriente
Cuentas por Pagar Comerciales 12.819.331
Retenciones por Pagar 1.228.453
Otras Cuentas por pagar 2.884.406
Cuentas por Pagar IMPSA SAIC Y F 3.914.987.774
Gastos Acumulados por Pagar 16.211.118
Provisión Prestaciones sociales 60.374.913
____________
Total Pasivo Corriente 4.008.505.995
____________
Total Pasivo 4.008.505.995
Patrimonio
Capital Social 55.000.212
Total Patrimonio 55.000.212
____________
Total Pasivo y Patrimonio 4.063.506.207
============
Las notas anexas forman parte integral de los estados financieros
Ver informe de auditoria del Lic Daniel Duran Boada
IMPSA CARIBE, C.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Año terminado el 30 de junio de 2007
(Cifras actualizadas por el método N.G.P en moneda de 06-2007)
FLUJOS DE CAJAS PROVENIENTES DE ACTIVIDADES OPERACIONALES
Ganancia monetaria 199.824.178
Depreciación 23.347.928
Ajustes para conciliar la utilidad neta con la caja
neta provista por operaciones:
Provisión para prestaciones sociales 60.374.913
Efectivo neto provisto por la utilidad neta 283.547.019
CAMBIOS NETOS EN ACTIVOS Y PASIVOS OPERATIVOS
Disminución (aumento) de cuentas y efectos por cobrar neto -546.323.995
Disminución (aumento) de obras en proceso -1.014.942.641
Disminución (aumento) de gastos pagados x anticipado -51.405.162
(Disminución) aumento de cuentas por pagar -277.956.781
(Disminución) aumento en gastos acumulados por pagar 16.211.118
Efectivo neto provisto para actividades operativas -1.874.417.461
FLUJO DE CAJA PROVENIENTES DE ACTIVIDADES DE INVERSION:
Productos de compra de propiedades, planta y equipos -388.024.585
Cargos diferidos -209.725.042
(Aumento) disminución. Otros activos -10.666.002
Flujo de efectivo usado en las actividades inversión -608.415.629
FLUJO DE CAJA PROVENIENTES DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Aumento (disminución) pago de capital social 3.831.668
Aumento (disminución) sobregiros y pagares bancarios
Aumento (disminución) prestamos relacionadas 2.515.437.993
Flujo de efectivo proveniente de actividades de financiamiento 2.519.269.661
AUMENTO EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 319.983.590
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO ALCOMIENZO
DEL AÑO 96.414.814
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL
FINAL DEL AÑO 416.398.404
Las notas anexas forman parte integral de los estados financieros
Ver informe de auditoria del Lic Jesús Daniel Durán B.
IMPSA CARIBE, C.A.
ESTADO DE MOVIMIENTO DE LAS CUENTAS DE PATRIMONIO
POR EL AÑO TERMINADO AL 3O DE JUNIO DE 2007
Actualizado por el método N.G.P en moneda del 06-2007 (En Bolívares)
Capital Capital Total
Social actualizado social no pagado Patrimonio
Saldo al 31/12/2006 55,000,212 (3,831,668.40) 51,168,543
Capital social pagado 3,831,668 3,831,668
SALDO AL 30-06-07 55,000,212 0 55,000,212
Capital social actualizado equivalente a Bs. 46.527.095
Las notas anexas forman parte integral de los estados financieros
Ver informe de auditoria del Lic Jesús Daniel Durán B.
IMPSA CARIBE, C.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 30 de junio 2007
NOTAS REVELATORIAS:
El resumen de las políticas contables mas significativas se indican en las notas que aparecen a continuación, las cuales forman parte integral de los estados financieros, actualizados a moneda constante de junio de 2007, para el periodo comprendido desde el 01 de enero de 2006 al 30 de junio de 2007 de la empresa IMPSA CARIBE, C.A.
CONSTITUCION, REGISTRO Y OBJETO
IMPSA CARIBE, C.A., tiene como objeto principal, explotación de la industria metalúrgica en todos sus aspectos y posibilidades, elaboración, laminación, fundición o traficación de metales; fabricación de bienes de capital de gran tamaño para los sectores petroquímicos, siderúrgicos, hidráulicos, electrónico, energético, obras civiles; proyecto de construcción y montaje de estructura metálica, de equipos hidromecánicos, turbinas hidráulicas, de vapor, de gas, órganos de cierre y regulación, equipos e instalaciones hidromecánicas y electromecánicas; explotación de la industria de la construcción; prestación de servicio de explotación, administración y conservación o mejoramiento relacionado con concesión de obras y servicios público o privados, así como lo relacionado con la dirección y gestión de negocios en la áreas de construcción y reparación; servicios de
IMPSA CARIBE, C.A.
asistencia tecnológicas, servicio de tratamiento de metales; realización de toda clase de actividades comerciales, mercantiles e industriales lícitas, y todos aquello actos de lícito comercio que permita la ley, estén o no comprendidos en la numeración que antecede, la cual deberá interpretarse como enunciativa y en ningún momento como taxativa. Sociedad Mercantil domiciliada en Ciudad Guayana inscrita ante el Registro Mercantil Primero por la Circunscripción Judicial del Estado Bolívar, en fecha 24 de Mayo del 2006, bajo el Nº 60, Tomo 24-A Pro, con una duración de 90 años
Capital Social y Acciones
El capital social de la empresa es de Cuarenta y Seis Millones Quinientos Veintisiete Mil Noventa y Cinco Bolívares (Bs. 46.527.095) divididas en 46.527.095 acciones con un valor nominal de 1 Bolívar cada una (bs. 1,00) cada una totalmente suscrita y pagada de la siguiente manera:
Industria Metalúrgica Pescarmona Sociedad Anónima, Industrial, Comercial y Financiera (IMPSA) ha suscrito y pagado Cuarenta y seis millones quinientos veintisiete mil noventa y cinco Bolívares (Bs. 46.527.095,00)
El aporte de capital ha sido hecho en dinero efectivo a satisfacción de los accionistas y de la junta directiva, según asiento de Registro de Comercio inscrito en el tomo 54-A, numero 25 del año 2006 y asiento de registro de comercio Tomo 38-A-Pro Numero 16 del año 2007.
IMPSA CARIBE, C.A.
Todas las acciones confieren a sus tenedores un voto en las Asambleas de Accionistas e igual participación en los dividendos y en el producto de la liquidación de la empresa. Los accionistas tienen el derecho de suscribir en los aumentos en el capital social en proporción al número de acciones que poseen.
NOTA1- RESUMEN DE POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS EN USO
Las políticas contables más significativas seguidas por la compañía en la preparación de sus estados financieros se presentan a continuación:
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
La compañía considera efectivo y equivalentes de efectivo el dinero en caja y las colocaciones altamente líquidas representadas por depósitos a la vista y a plazo, en bancos y otras instituciones financieras, fácilmente convertibles en efectivo.
IMPSA CARIBE, C.A.
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO:
Las propiedades de la empresa están representadas por mobiliarios y equipos de oficina ubicados físicamente en las oficinas donde opera la administración.
Se presentan al costo de adquisición, el cual se reexpresa a valores constantes. La depreciación se calcula utilizando el método de línea recta sobre la base de vida útil estimada de los activos. La vida útil estimada es de 3 años para el equipo de oficina, y 5 para el mobiliario sin considerar valor de salvamento.
CRÉDITO FISCAL:
El crédito fiscal corresponde al Impuesto al Valor Agregado (IVA), el cual lo fija el Estado Venezolano, al 30 de junio del 2007 es del 11% sobre la compra.
El articulo Nº 1 de la Ley del Impuesto al Valor Agregado (LIVA) designa como contribuyente del Impuesto al Valor Agregado (IVA): “…..todas las personas naturales o jurídicas, las comunidades, las sociedades irregulares o de hecho, los consorcios y demás entes jurídicos o económicos, públicos o privados, que en su condición de importadores de bienes habituales o no, de fabricantes, productores, ensambladores, comerciantes y prestadores de servicios independientes, realicen las actividades definidas como hechos imponible en esta ley”, salvo las exenciones y exoneraciones que designe el Ejecutivo Nacional.
IMPSA CARIBE, C.A.
La base imponible viene dado por el precio fijado al bien o servicio o su valor corriente determinado en el mercado según el Articulo Nº 20 (LIVA)
“La obligación tributaria derivada de cada una de las operaciones gravadas se determinara aplicando a cada alicota del impuesto, sobre la correspondiente base imponible. A los efectos del cálculo del impuesto para cada periodo de imposición, dicha obligación se denominara debito fiscal” Art. Nº 28 (LIVA)
Mensualmente la cuota tributaria resulta de la sumatoria de los debitos fiscales del mes menos los créditos fiscales del mes debidamente sustentados y soportados, es así como los comerciantes pueden compensar el Impuesto al Valor Agregado.
CARGOS DIFERIDOS:
Por definición contable son aquellos que generalmente deben ser aplicados a los resultados de varios ejercicios futuros, son a largo plazo, como los gastos de organización, deben ser amortizados en el tiempo estimado de vida, por su cuantía y riesgo patrimonial, se registran como activos diferidos.
La empresa ha incurrido en gastos para su instalación en el país y administración de algunas actividades para lo cual se ha hecho necesaria la contratación de personal y servicios, por estar estos gastos relacionados a la organización e instalación de la empresa se han definidos como cargos diferidos.
IMPSA CARIBE, C.A.
MONEDA EXTRANJERA
Los activos y pasivos incluidos en los estados financieros que representan valores corrientes a las fechas de los mismos, fueron convertidos en Bolívares empleando el tipo de cambio vigente al cierre del ejercicio, según control de cambio de 2.150 BS/$
PRESTACIONES SOCIALES:
Las Legislación Venezolana en materia de previsión social establecen como beneficios de los trabajadores, las prestaciones sociales acumuladas. El personal de la empresa hasta el 31 de Diciembre del 2006 estuvo contratado por una empresa consultora la cual mantuvo toda la responsabilidad laboral con sus empleados.
Para el año terminado al 31 de Diciembre del 2006 la empresa IMPSA CARIBE, CA; realizo las gestiones administrativas pertinentes para inscribirse en los organismos Nacionales reguladores de la previsión social tales como Instituto Venezolano del Seguro Social (IVSS), Instituto Nacional de Capacitación Estudiantil (INCE) y el Consejo Nacional de la Vivienda (CONAVI).
IMPSA CARIBE, C.A.
A partir de Enero del 2007, el personal fue contratado directamente por la empresa IMPSA CARIBE, CA quien tiene bajo su responsabilidad la relación patronal con sus empleados.
BASES DE PRESENTACIÓN
Los estados financieros han sido preparados a partir de los registros históricos según los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados. La empresa se encuentra en etapa preoperativa y se han expresado en bolívares constantes al 30 de junio de 2007, con base al método Nivel General de Precios, para reflejar el poder adquisitivo de la moneda al cierre del ejercicio. Los procedimientos utilizados para efectuar la actualización de estos estados financieros se describen en la sección “Reconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera”
NOTA 2-Reconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera.
El propósito del ajuste por inflación es actualizar los registros contables de bolívares históricos a moneda constante de poder de compra similar, eliminándose la distorsión que produce la inflación en los estados financieros, por estar expresados en bolívares de diferente poder adquisitivo.
La Empresa adoptó el método del nivel general de precios, para la actualización de sus registros históricos, el cual consiste en la aplicación del Índice General de Precios al Consumidor (IPC) a las partidas no monetarias de los estados financieros.
IMPSA CARIBE, C.A.
El IPC es un indicador estadístico que tiene como objetivo medir el cambio promedio en un período determinado, en los precios a nivel del consumidor de una lista de bienes y servicios representativos del consumo familiar, con respecto al nivel de precios vigente para el año escogido como base (1997).
El IPC para el Área Metropolitana de Caracas, publicado mensualmente por el Banco Central de Venezuela, utilizado para la reexpresión en función del nivel general de precios, se muestra a continuación:
| Junio 2007 | 662.51920 |
La inflación acumulada para el periodo comprendido desde 01 de enero de 2007 hasta el 30 de junio de 2007, fue de 7.75%.
Un resumen de los procedimientos utilizados según el método del nivel general de precios en la reexpresión, por efectos de la inflación, de los registros contables históricos, se muestra a continuación:
Los activos y pasivos monetarios (efectivo, cuentas por cobrar, anticipos y gastos pagados por anticipado, otros activos monetarios, cuentas por pagar, provisiones y los apartados) al 30 de junio de 2007, se presentan las mismas cifras que se muestran en los registros de contabilidad, debido a que representan el valor monetario de sus componentes a la fecha del Balance General.
IMPSA CARIBE, C.A.
Los valores de los activos fijos se determinaron utilizando costos de adquisición ajustados desde sus fechas de origen o adquisición, los cuales no exceden de los valores netos realizables.
El capital y los excedentes acumulados se reexpresaron a partir de sus fechas de aporte o generación, mediante aplicación del IPC.
Las cuentas de resultados se reexpresan con base a los IPC promedio del año como fecha de origen, excepto los gastos asociados con activos no monetarios, los cuales fueron reexpresados en función de los importes ajustados de los activos correspondientes.
Como consecuencia de las actualizaciones efectuadas bajo el método del nivel general de precios, se origina una ganancia o pérdida monetaria:
La ganancia o pérdida monetaria resultante se presenta en el rubro “Costo integral de financiamiento” en los resultados del ejercicio y representa la ganancia o pérdida resultante de mantener una posición monetaria activa o pasiva en un periodo inflacionario, dado que un pasivo monetario puede ser cancelado con moneda de un menor poder adquisitivo, mientras que el activo monetario reduce su valor en términos reales.
IMPSA CARIBE, C.A.
RESULTADO MONETARIO DEL EJERCICIO (REME)
La ganancia o pérdida monetaria resultante del mantenimiento de posición monetaria neta durante el ejercicio forma parte del resultado neto, y se clasifica dentro de los cargos diferidos.
NOTA 3.- COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS
OTRAS CUENTAS POR COBRAR:
| ANTICIPO PROVEEDORES TECNOCAD, C.A | 27.369.528,00 |
| FANBEL CA | 79.573.768,62 |
| TELENORMA | 27.636.100,00 |
| SOMOR, C.A. | 196.970.132,00 |
| DIRECTORES | 169.415.681 |
| OTROS | 20.792.618 |
| TOTAL OTRAS CUENTAS POR COBRAR | 521.757.827 |
OBRAS EN PROCESO
| CENTRAL HIDROELECTRICA | 251.230.265,35 |
| LABORATORIOS | 1.490.224.147,73 |
IMPSA CARIBE, C.A.
PROVISIONES
| CONCEPTO | Bs. |
| Prestaciones Sociales | 14.436.287,28 |
| Intereses Sobre Prestaciones | 452.446,21 |
| Utilidades | 33.076.029,5 |
| Bono vacacional | 12.410.149.93 |
| TOTAL | 60.374.912,92 |
NOTA 4.- ASPECTOS TRIBUTARIOS
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
La legislación de Impuesto sobre la Renta vigente en Venezuela, prevé tratamiento distinto de algunas partidas de ganancias y pérdidas en relación con la contabilidad. Esta diferencia hace que la renta fiscal tomada como base para el cálculo del impuesto sobre la renta, difiera de la utilidad contable a bolívares nominales.
Adicionalmente, de acuerdo a lo establecido en dicha legislación, la Empresa está obligada, a partir de los ejercicios iniciados después de 31 de diciembre de 2006 a la aplicación del ajuste fiscal por inflación, lo cual genera una partida de renta, conciliación de rentas. Igualmente, de acuerdo a la legislación vigente de impuestos sobre la compañía puede aplicar a la utilidad fiscal del ejercicio, pérdidas fiscales de los (3) años anteriores.
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NOTA 5- RESULTADO MONETARIO DEL EJERCICIO (REME)
Estado demostrativo del resultado por posición monetaria, para el año terminado al 30 de junio de 2007, se presenta a continuación:
| HISTORICOS | REEXPRESADO | |||||
| POSICIÓN NETA INICIAL | -2,468,656,358 | -2,512,252,825 | ||||
| AUMENTOS | ||||||
| Servicios prestados | 0 | 0 | ||||
| Otros ingresos | 0 | 0 | ||||
| 0 | 0 | |||||
| DISMINUCIONES | ||||||
| Costo de los Servicios | 0 | 0 | ||||
| Cargos Diferidos | 259,810,570 | 259,810,570 | ||||
| Adiciones abras en proceso | 14,919,576 | 14,919,548 | ||||
| Compras de activos fijos | 93,395,497 | 93,395,497 | ||||
| Ajuste años anteriores | 0 | 0 | ||||
| 368,125,643 | 368,125,615 | |||||
| Posición monetaria neta estimada | -2,836,782,001 | -2,880,378,440 | ||||
| Posición monetaria neta histórica | -2,836,782,001 | -2,836,782,001 | ||||
| Ganancia Monetaria (Pérdida) | 0 | 43,596,439 |
NOTA 6.- CONTINGENCIAS
IMPSA CARIBE C.A., es una empresa registrada con base a las leyes y regulaciones existentes en la Republica Bolivariana de Venezuela, conformado el capital social totalmente poseída por Industria Metalúrgica Pescarmona Sociedad Anónima, Industrial, Comercial y Financiera (IMPSA).
IMPSA CARIBE, C.A.
Industria Metalúrgica Pescarmona Sociedad Anónima, Industrial, Comercial y Financiera (IMPSA) ha suscrito contrato con la empresa CVG Electrificación del Caroni para realizar la Rehabilitación de la Central Hidroeléctrica Macagua I, donde IMPSA CARIBE C.A. estará dando apoyo en la gestión administrativa y subcontratación de los servicios que sean necesarios realizar en Venezuela, específicamente en sitio.
Industria Metalúrgica Pescarmona Sociedad Anónima, Industrial, Comercial y Financiera (IMPSA) e IMPSA CARIBE C.A contemplan constituir un Contrato de Servicios, la cual se encuentran definiendo los términos con el objetivo de establecer el vinculo entre las partes, que fundamente y soporte las actividades que realiza la empresa IMPSA CARIBE CA
NOTA 7.- CONTROL DE CAMBIO
El 5 de Febrero del 2003, el Banco Central de Venezuela, a través del Ministerio de Finanzas, suscribió los Convenios Cambiarios Nº 1 y Nº 2, que establecen las normas para el control cambiario vigente en Venezuela a partir de esa fecha.
El Control Cambiario Nº 1 establece, entre otras cosas, que el Banco Central de Venezuela es el órgano encargado de centralizar las operaciones de compra y venta de divisas, las cuales deberán efectuarse de acuerdo con las condiciones establecidas por la Comisión de Administración de Divisas (CADIVI), creada por la presidencia de la Republica para tal fin.
IMPSA CARIBE, C.A.
Asimismo, este Convenio establece las normas generales que rigen las operaciones cambiarias para el sector público, sector privado, exportaciones, inversión extranjera directa y otros ingresos de capital.
El Convenio Cambiario Nº 2 establece el tipo de cambio para la compra y para la venta por cada Dólar de los Estados Unidos de América.
Para junio del 2007 el tipo de cambio vigente es de Bs. 2.150,00 para la compra y Bs. 2144,00 para la venta por cada Dólar de los Estados Unidos de América.
NOTA 8.- ESTADOS FINANCIEROS PREPARADOS SOBRE LA BASE DEL COSTO HISTÓRICO:
Los estados financieros expresados en bolívares sobre la base del costo histórico se encuentran preparados de conformidad con las bases descritas para la preparación de los estados financieros básicos, a excepción de lo referente al reconocimiento del efecto de la inflación, debido a que dichos estados financieros no están sujetos a tal reconocimiento.
Se presentan, para fines de información complementaria, el Balance General expresados sobre la base del costo.
IMPSA CARIBE, C.A.
BALANCE GENERAL
AL 30 DE JUNIO DEL 2007
(Cifras expresadas en bolívares Históricos)
Activos
Activo Circulante
Caja y Bancos 416.398.404
Cuentas por Cobrar Comerciales 570.000
Otras Cuentas por Cobrar 521.757.827
Obras en Proceso 1.555.391.726
Crédito Fiscal 257.343.169
Gastos pagado por Anticipado 52.845.769
Total Activo Corriente 2.804.306.895
Activo Fijo
Mobiliario y Equipo de Oficina 185.830.052
Vehículos 234.931.899
Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo -25.161.140
Total Activo Fijo 395.600.811
Otros Activos
Depósitos en Garantía 49.495.000
Cargos Diferidos 805.630.384
Total Otros Activos 855.125.384
Total del Activo 4.055.033.090
Pasivo
Pasivo Corriente
Cuentas por Pagar Comerciales 12.819.331
Retenciones por Pagar 1.228.453
Otras cuentas por Pagar 2.884.406
Cuentas por Pagar IMPSA SAIC Y F 3.914.987.774
Gastos Acumulados por Pagar 16.211.118
Provisión prestaciones sociales 60.374.913
Total Pasivo Corriente 4.008.505.995
Total Pasivo 4.008.505.995
Patrimonio
Capital Social 46.527.095
Total Patrimonio 46.527.095
Total Pasivo y Patrimonio 4.055.033.090
IMPSA CARIBE, C.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Año terminado el 30 de junio de 2007
(Cifras expresadas en bolívares históricos)
FLUJOS DE CAJAS PROVENIENTES DE ACTIVIDADES OPERACIONALES
Depreciación 22.262.918
Ajustes para conciliar la utilidad neta con la caja
neta provista por operaciones:
Provisión para prestaciones sociales 60.374.913
Efectivo neto provisto por la utilidad neta 82.637.831
CAMBIOS NETOS EN ACTIVOS Y PASIVOS OPERATIVOS
Disminución (aumento) de cuentas y efectos por cobrar neto -569.549.541
Disminución (aumento) de obras en proceso -914.509.163
Disminución (aumento) de gastos pagados x anticipado -51.485.246
(Disminución) aumento de cuentas por pagar -260.186.970
(Disminución) aumento en gastos acumulados por pagar 16.211.118
Efectivo neto provisto para actividades operativas -1.779.519.802
FLUJO DE CAJA PROVENIENTES DE ACTIVIDADES DE INVERSION:
Productos de compra de propiedades, planta y equipos -367.563.724
Cargos diferidos -250.319.715
(Aumento) disminución. Otros activos -13.650.000
Flujo de efectivo usado en las actividades inversión -631.533.440
FLUJO DE CAJA PROVENIENTES DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Aumento (disminución) pago de capital social 3.208.320
Aumento (disminución) sobregiros y pagares bancarios
Aumento (disminución) prestamos relacionadas 2.645.190.680
Flujo de efectivo proveniente de actividades de financiamiento 2.648.399.000
AUMENTO EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 319.983.590
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO ALCOMIENZO
DEL AÑO 96.414.814
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL
FINAL DEL AÑO 416.398.404
IMPSA CARIBE, C.A.
ESTADO DE MOVIMIENTO DE LAS CUENTAS DE PATRIMONIO
POR EL AÑO TERMINADO AL 30 DE JUNIO DE 2007
(Cifras expresadas en Bolívares Históricos)
Capital Capital Total
Social Suscrito social no pagado Patrimonio
Saldo al 01-06-2006 46.527.095 (3.208.320,00) 43.318.775
Pago de Capital 3.208.320,00 3.208.320
SALDO AL 30-06-07 46.527.095 - 46.527.095