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IMPSA S.A. — Audit Report / Information 2007
Dec 12, 2007
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IMPSA CARIBE, C.A.
Hemos auditado el balance general de IMPSA CARIBE, C.A. al 30 septiembre de 2007, y los estados conexos de movimiento de las cuentas de patrimonio y de flujo de efectivo por el año terminado en esa fecha, reexpresados en bolívares constantes. Estos estados financieros y sus notas correspondientes son responsabilidad de la gerencia de la Compañía. Nuestra responsabilidad es emitir una opinión sobre los estados financieros con base a nuestras auditorias.
Efectuamos nuestras auditorias de acuerdo con normas de auditoria generalmente aceptadas. Esas normas requieren que planifiquemos y realicemos la auditoria para obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están exentos de errores significativos. Una auditoria incluye el examen, basándose en pruebas, de evidencias que respaldan los montos y revelaciones en los estados financieros. También, una auditoria incluye la evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas hechas por la gerencia, así como la evaluación de la completa presentación de los estados financieros. Consideramos que nuestra auditoria proporciona una base razonable para nuestra opinión.
En nuestra opinión los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todos sus aspectos substanciales, la situación financiera de IMPSA CARIBE, C.A.. al 30 de septiembre de 2007, los movimientos de su efectivo y el movimiento de las cuentas de patrimonio, por el año entonces terminado, de conformidad con principios de contabilidad de aceptación general
Nuestras auditorias se efectuaron con el propósito de expresar una opinión sobre los estados financieros básicos de IMPSA CARIBE, C.A. reexpresados en bolívares constantes, tomados en su conjunto. En las notas a los estados financieros se incluyen, para fines de información complementaria, los estados financieros al 30 de septiembre de 2007, preparados sobre la base del costo histórico, cuyas bases de presentación difieren de los principios de contabilidad de aceptación general en Venezuela. Dichos estados financieros han sido objeto de los procedimientos de auditoria aplicados en el examen de los estados financieros reexpresados en bolívares constantes y en nuestra opinión estos estados financieros están presentados razonablemente, en todos sus aspectos substanciales, la situación financiera al 30 de septiembre de 2007, el resultado de sus operaciones y los movimientos de su efectivo, por el año entonces terminado, de conformidad con principios de contabilidad de aceptación general.
Lic. Daniel Duran Boada
Contador Público
C.P.C Nº 21.954
Puerto Ordaz, 28 de octubre del 2.007
IMPSA CARIBE, C.A.
Periodo terminado el 30 de septiembre de 2007
Contenido
Dictamen de los Contadores Públicos Independientes
Estados financieros ajustados por inflación Método Índice General de Precios:
Balance General
Estado del flujo del efectivo
Estado de movimiento de las cuentas de patrimonio
Notas a los estados financieros
IMPSA CARIBE C.A.
IBALANCE GENERAL
AL 30 DE SEPTIEMBRE DEL 2007
(Cifras actualizadas por el método N.G.P en moneda de 09-2007)
Activos
Activo Circulante
Caja y Bancos 694.157.813
Cuentas por Cobrara Comerciales 570.000
Otras Cuentas Por Cobrar 367.426.667
Obras en Proceso 3.914.713.418
Crédito fiscal 406.535.473
Gasto Pagado por Anticipado 55.789.973
____________
Total Activo Circulante 5.439.193.344
Activo Fijo
Mobiliario y Equipo de oficina 311.708.109
Vehículos 298.760.590
Herramientas 18.530.000
Depreciación Acumulada -64.162.554
____________
Total Activo Fijo 564.836.146
Otros Activos
Depósitos en Garantía 67.195.000
Cargos Diferidos 388.404.060
____________
Total Otros Activos 455.599.060
____________
Total Activo 6.459.628.550
============
Pasivo
Pasivo Corriente
Cuentas por Pagar Comerciales 770.100.596
Retenciones por Pagar 11.879.493
Otras Cuentas por pagar 4.884.073
Cuentas por Pagar IMPSA SAIC Y F 5.151.479.435
Gastos Acumulados por Pagar 16.130.931
Provisión Prestaciones sociales 112.661.295
____________
Total Pasivo Corriente 6.067.135.823
____________
Total Pasivo 6.067.135.823
Patrimonio
Capital Social 392.492.727
Total Patrimonio 392.492.727
____________
Total Pasivo y Patrimonio 6.459.628.550
============
Las notas anexas forman parte integral de los estados financieros
Ver informe de Auditoria del Lic Daniel Duran
IMPSA CARIBE C.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Año terminado el 30 de septiembre de 2007
(Cifras actualizadas por el método N.G.P en moneda de 09-2007)
FLUJOS DE CAJAS PROVENIENTES DE ACTIVIDADES OPERACIONALES
Ganancia monetaria 0
Depreciación 56.615.009
Ajustes para conciliar la utilidad neta con la caja
neta provista por operaciones:
Provisión para prestaciones sociales 82.525.885
Efectivo neto provisto por la utilidad neta 139.140.894
CAMBIOS NETOS EN ACTIVOS Y PASIVOS OPERATIVOS
Disminución (aumento) de cuentas y efectos por cobrar neto -308.974.326
Disminución (aumento) de obras en proceso -2.955.154.933
Disminución (aumento) de gastos pagados x anticipado -54.728.295
(Disminución) aumento de cuentas por pagar 699.095.531
(Disminución) aumento en gastos acumulados por pagar 0
Efectivo neto provisto para actividades operativas -2.619.762.023
FLUJO DE CAJA PROVENIENTES DE ACTIVIDADES DE INVERSION:
Productos de compra de propiedades, planta y equipos -458.151.276
Cargos diferidos 460.605.946
(Aumento) disminución. Otros activos -13.716.750
Flujo de efectivo usado en las actividades inversión -11.262.080
FLUJO DE CAJA PROVENIENTES DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Aumento (disminución) pago de capital social 339.250.935 Aumento (disminución) sobregiros y pagares bancarios
Aumento (disminución) prestamos relacionadas 2.449.424.704
Flujo de efectivo proveniente de actividades de financiamiento 2.788.675.639
AUMENTO EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 296.792.430
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO ALCOMIENZO
DEL AÑO 397.365.383
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL
FINAL DEL AÑO 694.157.813
Las notas anexas forman parte integral de los estados financieros
Ver informe de Auditoria del Lic Daniel Duran
IMPSA CARIBE C.A.
ESTADO DE MOVIMIENTO DE LAS CUENTAS DE PATRIMONIO
POR EL AÑO TERMINADO AL 3O DE SEPTIEMBRE DE 2007
Actualizado por el método N.G.P en moneda del 09-2007 (En Bolívares)
Capital Capital Total
Social actualizado Social no pagado Patrimonio
Saldo al 31/12/2006 53.241.792 (3.943.248,73) 49.298.543
Capital social pagado 3.943.248,73 3.943.249
Aumento de Capital 339.250.935
SALDO AL 30-09-07 392.492.727 0 392.492.727
Capital social actualizado equivalente a Bs. 378.035.434
Las notas anexas forman parte integral de los estados financieros
Ver informe de Auditoria del Lic Daniel Duran
IMPSA CARIBE C.A.
Notas a los Estados Financieros
Al 30 de septiembre 2007
NOTAS REVELATORIAS:
El resumen de las políticas contables mas significativas se indican en las notas que aparecen a continuación, las cuales forman parte integral de los estados financieros, actualizados a moneda constante de septiembre de 2007, para el periodo comprendido desde el 01 de enero de 2006 al 30 de septiembre de 2007 de la empresa IMPSA CARIBE, C.A.
CONSTITUCION, REGISTRO Y OBJETO
IMPSA CARIBE, C.A., tiene como objeto principal, explotación de la industria metalúrgica en todos sus aspectos y posibilidades, elaboración, laminación, fundición o traficación de metales; fabricación de bienes de capital de gran tamaño para los sectores petroquímicos, siderúrgicos, hidráulicos, electrónico, energético, obras civiles; proyecto de construcción y montaje de estructura metálica, de equipos hidromecánicos, turbinas hidráulicas, de vapor, de gas, órganos de cierre y regulación, equipos e instalaciones hidromecánicas y electromecánicas; explotación de la industria de la construcción; prestación de servicio de explotación, administración y conservación o mejoramiento relacionado con concesión de obras y servicios público o privados, así como lo relacionado con la dirección y gestión de negocios en la áreas de construcción y reparación; servicios de asistencia tecnológicas, servicio de tratamiento de metales; realización de toda clase de actividades comerciales, mercantiles e industriales lícitas, y todos aquello actos de lícito comercio que permita la ley, estén o no comprendidos en la numeración que antecede, la cual deberá interpretarse como enunciativa y en ningún momento como taxativa.. Sociedad Mercantil domiciliada en Ciudad Guayana inscrita ante el Registro Mercantil Primero por la Circunscripción Judicial del Estado Bolívar, en fecha 24 de Mayo del 2006, bajo el Nº 60, Tomo 24-A Pro, con una duración de 90 años
IMPSA CARIBE C.A.
Capital Social y Acciones
El capital social de la empresa es de trescientos setenta y ocho millones treinta y cinco mil trescientas treinta y cuatro acciones Bolívares (Bs. 378.035.434) divididas en 378.035.434 acciones con un valor nominal de 1 Bolívar cada una (bs. 1,00) cada una totalmente suscrita y pagada de la siguiente manera:
Industria Metalúrgica Pescarmona Sociedad Anónima, Industrial, Comercial y Financiera (IMPSA) ha suscrito y pagado trescientos setenta y ocho millones treinta y cinco mil trescientas treinta y cuatro acciones Bolívares (Bs. 378.035.434)
El aporte de capital ha sido hecho en dinero efectivo a satisfacción de los accionistas y de la junta directiva, según asiento de Registro de Comercio inscrito en el tomo 54-A, numero 25 del año 2006 y asiento de registro de comercio Tomo 38-A-Pro Numero 16 del año 2007.
El capital social actualizado es de Bs. Trescientos noventa y dos millones cuatrocientos noventa y dos mil setecientos veinte siete (Bs. 392.492.727)
Todas las acciones confieren a sus tenedores un voto en las Asambleas de Accionistas e igual participación en los dividendos y en el producto de la liquidación de la empresa. Los accionistas tienen el derecho de suscribir en los aumentos en el capital social en proporción al número de acciones que poseen.
NOTA 1- RESUMEN DE POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS EN USO
Las políticas contables más significativas seguidas por la compañía en la preparación de sus estados financieros se presentan a continuación:
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EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
La compañía considera efectivo y equivalentes de efectivo el dinero en caja y las colocaciones altamente líquidas representadas por depósitos a la vista y a plazo, en bancos y otras instituciones financieras, fácilmente convertibles en efectivo.
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO:
Las propiedades de la empresa están representadas por mobiliarios y equipos de oficina ubicados físicamente en las oficinas donde opera la administración.
Se presentan al costo de adquisición, el cual se reexpresa a valores constantes. La depreciación se calcula utilizando el método de línea recta sobre la base de vida útil estimada de los activos. La vida útil estimada es de 3 años para el equipo de oficina, 5 para el mobiliario, tres para vehículos sin considerar valor de salvamento.
CRÉDITO FISCAL:
El crédito fiscal corresponde al Impuesto al Valor Agregado (IVA), el cual lo fija el Estado Venezolano, hasta el 28 de febrero 14%, hasta al 30 de junio del 2007 es del 11%, y a partir del mes de julio 9%
El articulo Nº 1 de la Ley del Impuesto al Valor Agregado (LIVA) designa como contribuyente del Impuesto al Valor Agregado (IVA): “…..todas las personas naturales o jurídicas, las comunidades, las sociedades irregulares o de hecho, los consorcios y demás entes jurídicos o económicos, públicos o privados, que en su condición de importadores de bienes habituales o no, de fabricantes, productores, ensambladores, comerciantes y prestadores de servicios independientes, realicen las actividades definidas como hechos imponible en esta ley”, salvo las exenciones y exoneraciones que designe el Ejecutivo Nacional.
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La base imponible viene dado por el precio fijado al bien o servicio o su valor corriente determinado en el mercado según el Articulo Nº 20 (LIVA)
“La obligación tributaria derivada de cada una de las operaciones gravadas se determinara aplicando a cada alicota del impuesto, sobre la correspondiente base imponible. A los efectos del cálculo del impuesto para cada periodo de imposición, dicha obligación se denominara debito fiscal” Art. Nº 28 (LIVA)
Mensualmente la cuota tributaria resulta de la sumatoria de los debitos fiscales del mes menos los créditos fiscales del mes debidamente sustentados y soportados, es así como los comerciantes pueden compensar el Impuesto al Valor Agregado.
CARGOS DIFERIDOS:
Por definición contable son aquellos que generalmente deben ser aplicados a los resultados de varios ejercicios futuros, son a largo plazo, como los gastos de organización, deben ser amortizados en el tiempo estimado de vida, por su cuantía y riesgo patrimonial, se registran como activos diferidos.
La empresa ha incurrido en gastos para su instalación en el país y administración de algunas actividades para lo cual se ha hecho necesaria la contratación de personal y servicios, por estar estos gastos relacionados a la organización e instalación de la empresa se han definidos como cargos diferidos.
MONEDA EXTRANJERA
Los activos y pasivos incluidos en los estados financieros que representan valores corrientes a las fechas de los mismos, fueron convertidos en Bolívares empleando el tipo de cambio vigente al cierre del ejercicio, según control de cambio de 2.150 BS/US $
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PRESTACIONES SOCIALES:
Las Legislación Venezolana en materia de previsión social establecen como beneficios de los trabajadores, las prestaciones sociales acumuladas. El personal de la empresa hasta el 31 de Diciembre del 2006 estuvo contratado por una empresa consultora la cual mantuvo toda la responsabilidad laboral con sus empleados.
Para el año terminado al 31 de Diciembre del 2006 la empresa IMPSA CARIBE, C.A., realizó las gestiones administrativas pertinentes para inscribirse en los organismos Nacionales reguladores de la previsión social tales como Instituto Venezolano del Seguro Social (IVSS), Instituto Nacional de Capacitación Estudiantil (INCE) y el Consejo Nacional de la Vivienda (CONAVI).
A partir de Enero del 2007, el personal fue contratado directamente por la empresa IMPSA CARIBE, CA quien tiene bajo su responsabilidad la relación patronal con sus empleados.
BASES DE PRESENTACIÓN
Los estados financieros han sido preparados a partir de los registros históricos según los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados. La empresa se encuentra en etapa preoperativa y se han expresado en bolívares constantes al 30 de septiembre de 2007, con base al método Nivel General de Precios, para reflejar el poder adquisitivo de la moneda a dicha fecha de corte. Los procedimientos utilizados para efectuar la actualización de estos estados financieros se describen en la sección “Reconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera”
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NOTA 2-Reconocimiento de los efectos de la inflación en la información financiera.
El propósito del ajuste por inflación es actualizar los registros contables de bolívares históricos a moneda constante de poder de compra similar, eliminándose la distorsión que produce la inflación en los estados financieros, por estar expresados en bolívares de diferente poder adquisitivo.
La Empresa adoptó el método del nivel general de precios, para la actualización de sus registros históricos, el cual consiste en la aplicación del Índice General de Precios al Consumidor (IPC) a las partidas no monetarias de los estados financieros.
El IPC es un indicador estadístico que tiene como objetivo medir el cambio promedio en un período determinado, en los precios a nivel del consumidor de una lista de bienes y servicios representativos del consumo familiar, con respecto al nivel de precios vigente para el año escogido como base (1997).
Los IPC para el Área Metropolitana de Caracas, publicado mensualmente por el Banco Central de Venezuela, utilizado para la reexpresión en función del nivel general de precios, se muestra a continuación:
| Septiembre 2007 | 681.81213 |
| Diciembre 2006 | 614.83179 |
| Promedio | 651.94444 |
La inflación acumulada para el periodo comprendido desde 01 de enero de 2007 hasta el 30 de septiembre de 2007, fue de 10.89%.
Un resumen de los procedimientos utilizados según el método del nivel general de precios en la reexpresión, por efectos de la inflación, de los registros contables históricos, se muestra a continuación:
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Los activos y pasivos monetarios (efectivo, cuentas por cobrar, anticipos y gastos pagados por anticipado, otros activos monetarios, cuentas por pagar, provisiones y los apartados) al 30 de septiembre de 2007, se presentan las mismas cifras que se muestran en los registros de contabilidad, debido a que representan el valor monetario de sus componentes a la fecha del Balance General.
Los valores de los activos fijos se determinaron utilizando costos de adquisición ajustados desde sus fechas de origen o adquisición, los cuales no exceden de los valores netos realizables.
El capital y los excedentes acumulados se reexpresaron a partir de sus fechas de aporte o generación, mediante aplicación del IPC.
Las cuentas de resultados se reexpresan con base a los IPC promedio del año como fecha de origen, excepto los gastos asociados con activos no monetarios, los cuales fueron reexpresados en función de los importes ajustados de los activos correspondientes.
Como consecuencia de las actualizaciones efectuadas bajo el método del nivel general de precios, se origina una ganancia o pérdida monetaria:
La ganancia o pérdida monetaria resultante se presenta en el rubro “Costo integral de financiamiento” en los resultados del ejercicio y representa la ganancia o pérdida resultante de mantener una posición monetaria activa o pasiva en un periodo inflacionario, dado que un pasivo monetario puede ser cancelado con moneda de un menor poder adquisitivo, mientras que el activo monetario reduce su valor en términos reales.
RESULTADO MONETARIO DEL EJERCICIO (REME)
La ganancia o pérdida monetaria resultante del mantenimiento de posición monetaria neta durante el ejercicio forma parte del resultado neto, y se clasifica dentro de los cargos diferidos.
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NOTA 3.- COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS
EFECTIVO CAJA Y BANCOS
| CAJA | 9.805.180 |
| BANCO GUAYANA | 656.595.337 |
| BANCO MERCANTIL | 27.757.296 |
| TOTAL EFECTIVO CAJA Y BANCOS | 694.157.813 |
OTRAS CUENTAS POR COBRAR:
| ANTICIPO FANBELCA | 79.573.768,62 |
| PROMELCA | 20.749.200.00 |
| DIRECTORES | 213.870.082,00 |
| OTROS | 53.233.617,00 |
| TOTAL OTRAS CUENTAS POR COBRAR | 367.426.667.00 |
OBRAS EN PROCESO:
| CENTRAL HIDROELECTRICA | 1.747.146.849,06 |
| LABORATORIOS | 2.167.566.569,31 |
| TOTAL OBRAS EN PROCESO | 3.914.713.418,37 |
NOTA 4.- ASPECTOS TRIBUTARIOS
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
La legislación de Impuesto sobre la Renta vigente en Venezuela, prevée tratamiento distinto de algunas partidas de ganancias y pérdidas en relación con la
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contabilidad. Esta diferencia hace que la renta fiscal tomada como base para el cálculo del impuesto sobre la renta, difiera de la utilidad contable a bolívares nominales.
Adicionalmente, de acuerdo a lo establecido en dicha legislación, la Empresa está obligada, a partir de los ejercicios iniciados después de 31 de diciembre de 2006 a la aplicación del ajuste fiscal por inflación, lo cual genera una partida de renta, conciliación de rentas. Igualmente, de acuerdo a la legislación vigente de impuestos sobre la compañía puede aplicar a la utilidad fiscal del ejercicio, pérdidas fiscales de los (3) años anteriores.
NOTA 5- RESULTADO MONETARIO DEL EJERCICIO (REME)
Estado demostrativo del resultado por posición monetaria, para el año terminado al 30 de septiembre a continuación:
| HISTORICOS | REEXPRESADO | |||||
| POSICIÓN NETA INICIAL | -2.143.846.097 | -2.206.276.096 | ||||
| AUMENTOS | ||||||
| Servicios prestados | 0 | 0 | ||||
| Capital social | 334.716.659 | 339.250.935 | ||||
| Cargos diferidos | 2.346.967.111 | 2.417.738.104 | ||||
| 2.681.683.770 | 2.756.989.039 | |||||
| DISMINUCIONES | ||||||
| Costo de los Servicios | 0 | 0 | ||||
| Adiciones abras en proceso | 2.865.137.216 | 2.955.154.933 | ||||
| Compras de activos fijos | 443.367.410 | 458.151.276 | ||||
| Cargos diferidos | 2.072.919.588 | 2.186.246.941 | ||||
| 5.381.424.214 | 5.599.553.150 | |||||
| Posición monetaria neta estimada | -4.843.586.541 | -5.048.840.206 | ||||
| Posición monetaria neta histórica | -4.843.586.541 | -4.843.586.541 | ||||
| Ganancia Monetaria (Pérdida) | 0 | 205.253.665 |
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NOTA 6.- CONTINGENCIAS
IMPSA CARIBE C.A., es una empresa registrada con base a las leyes y regulaciones existentes en la Republica Bolivariana de Venezuela, conformado el capital social totalmente poseída por Industria Metalúrgica Pescarmona Sociedad Anónima, Industrial, Comercial y Financiera (IMPSA).
Industria Metalúrgica Pescarmona Sociedad Anónima, Industrial, Comercial y Financiera (IMPSA) ha suscrito contrato con la empresa CVG Electrificación del Caroni para realizar la Rehabilitación de la Central Hidroeléctrica Macagua I, donde IMPSA CARIBE C.A. estará dando apoyo en la gestión administrativa y subcontratación de los servicios que sean necesarios realizar en Venezuela, específicamente en sitio.
Industria Metalúrgica Pescarmona Sociedad Anónima, Industrial, Comercial y Financiera (IMPSA) e IMPSA CARIBE C.A contemplan constituir un Contrato de Servicios, la cual se encuentran definiendo los términos con el objetivo de establecer el vinculo entre las partes, que fundamente y soporte las actividades que realiza la empresa IMPSA CARIBE CA
NOTA 7.- CONTROL DE CAMBIO
El 5 de Febrero del 2003, el Banco Central de Venezuela, a través del Ministerio de Finanzas, suscribió los Convenios Cambiarios Nº 1 y Nº 2, que establecen las normas para el control cambiario vigente en Venezuela a partir de esa fecha.
El Control Cambiario Nº 1 establece, entre otras cosas, que el Banco Central de Venezuela es el órgano encargado de centralizar las operaciones de compra y venta de divisas, las cuales deberán efectuarse de acuerdo con las condiciones establecidas por la Comisión de Administración de Divisas (CADIVI), creada por la presidencia de la Republica para tal fin.
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Asimismo, este Convenio establece las normas generales que rigen las operaciones cambiarias para el sector público, sector privado, exportaciones, inversión extranjera directa y otros ingresos de capital.
El Convenio Cambiario Nº 2 establece el tipo de cambio para la compra y para la venta por cada Dólar de los Estados Unidos de América.
Para septiembre del 2007 el tipo de cambio vigente es de Bs. 2.150,00 para la compra y Bs. 2.144,00 para la venta por cada Dólar de los Estados Unidos de América.
NOTA 8.- ESTADOS FINANCIEROS PREPARADOS SOBRE LA BASE DEL COSTO HISTÓRICO:
Los estados financieros expresados en bolívares sobre la base del costo histórico se encuentran preparados de conformidad con las bases descritas para la preparación de los estados financieros básicos, a excepción de lo referente al reconocimiento del efecto de la inflación, debido a que dichos estados financieros no están sujetos a tal reconocimiento.
IMPSA CARIBE C.A.
BALANCE GENERAL
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2007
(Cifras expresadas en bolívares Históricos)
Activos
Activo Circulante
Caja y Bancos 694.157.813
Cuentas por Cobrar Comerciales 570.000
Otras Cuentas por Cobrar 367.426.667
Obras en Proceso 3.719.036.985
Crédito Fiscal 406.535.473
Gastos pagado por Anticipado 55.789.973
Total Activo Corriente 5.243.516.911
Activo Fijo
Mobiliario y Equipo de Oficina 292.525.683
Vehículos 287.606.666
Herramientas 18.530.000
Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo -59.776.284
Total Activo Fijo 538.886.066
Otros Activos
Depósitos en Garantía 67.195.000
Cargos Diferidos 595.573.280
Total Otros Activos 662.768.280
Total del Activo 6.445.171.275
Pasivo
Pasivo Corriente
Cuentas por Pagar Comerciales 770.100.596
Retenciones por Pagar 11.879.493
Otras cuentas por Pagar 4.884.073
Cuentas por Pagar IMPSA SAIC Y F 5.151.479.435
Gastos Acumulados por Pagar 16.130.931
Provisión prestaciones sociales 112.661.295
Total Pasivo Corriente 6.067.135.823
Total Pasivo 6.067.135.823
Patrimonio
Capital Social 378.035.434
Total Patrimonio 378.035.434
Total Pasivo y Patrimonio 6.445.171.257
IMPSA CARIBE C.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Año terminado el 30 de junio de 2007
(Cifras expresadas en bolívares históricos)
FLUJOS DE CAJAS PROVENIENTES DE ACTIVIDADES OPERACIONALES
Depreciación 53.112.850
Ajustes para conciliar la utilidad neta con la caja
neta provista por operaciones:
Provisión para prestaciones sociales 84.770.477
Efectivo neto provisto por la utilidad neta 137.883.327
CAMBIOS NETOS EN ACTIVOS Y PASIVOS OPERATIVOS
Disminución (aumento) de cuentas y efectos por cobrar neto -343.650.725
Disminución (aumento) de obras en proceso -2.865.137.216
Disminución (aumento) de gastos pagados x anticipado -54.807.373
(Disminución) aumento de cuentas por pagar 706.834.340
(Disminución) aumento en gastos acumulados por pagar 0
Efectivo neto provisto para actividades operativas -2.556.760.974
FLUJO DE CAJA PROVENIENTES DE ACTIVIDADES DE INVERSION:
Productos de compra de propiedades, planta y equipos -443.367.410
Cargos diferidos -220.934.673
(Aumento) disminución. Otros activos -17.700.000
Flujo de efectivo usado en las actividades inversión -240.132.737
FLUJO DE CAJA PROVENIENTES DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Aumento (disminución) pago de capital social 334.716.659
Aumento (disminución) sobregiros y pagares bancarios
Aumento (disminución) prestamos relacionadas 2.650.683.341
Flujo de efectivo proveniente de actividades de financiamiento 2.985.400.000
AUMENTO EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 326.389.616
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO ALCOMIENZO
DEL AÑO 367.768.197
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL
FINAL DEL AÑO 694.157.813
IMPSA CARIBE C.A.
ESTADO DE MOVIMIENTO DE LAS CUENTAS DE PATRIMONIO
POR EL AÑO TERMINADO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2007
(Cifras expresadas en Bolívares Históricos)
Capital Capital Total
Social Suscrito social no pagado Patrimonio
Saldo al 01-06-2006 46.527.095 (3.208.320,00) 43.318.775
Pago de Capital 3.208.320,00 3.208.320
Aumento de Capital 331.508.339 331.508.339
SALDO AL 30-09-07 378.035.434 -378.035.434
Índice General de Precios:
Balance General
Estado de Resultados
Estado del flujo del efectivo
Estado de movimiento de las cuentas de patrimonio
Notas a los estados financieros (Estados financieros históricos)