IMPSA S.A. — Audit Report / Information 2001

May 10, 2002

Consorcio Lime Bogotá

Estados Financieros por los Años Terminados al

31 de Diciembre de 2001 y 2000 e Informe de los

Auditores Independientes.

INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

Señores Consorciados del

CONSORCIO LIME BOGOTA

1. Hemos revisado los balances generales del Consorcio Lime Bogotá al 31 de diciembre de 2001 y 2000 y los correspondientes estados de resultados, de cambios en el patrimonio, de cambios en la situación financiera y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas. Estos estados financieros son responsabilidad de la Administración del Consorcio. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión con base en las auditorías realizadas.
2. Excepto por lo mencionado en los párrafos 3 y 4 siguientes, nuestras auditorías se realizaron de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Tales normas requieren que planeemos y ejecutemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores materiales. Una auditoría de estados financieros incluye, entre otros procedimientos, el examen, sobre una base selectiva, de la evidencia que respalde las cifras y las revelaciones en los estados financieros. Además, incluye una evaluación de los principios de contabilidad utilizadas, de las estimaciones contables significativas hechas por la Administración del Consorcio y de la presentación de los estados financieros en conjunto. Creemos que nuestras auditorías nos proporcionan una base razonable para expresar nuestra opinión.
3. No nos fue posible obtener la documentación que soporta los ingresos operacionales generados por la prestación del servicio de aseo urbano y registrados por el Consorcio durante el año 2001 y 2000 en cuantía de $37.626.209 (miles) y $32.697.863 (miles), respectivamente, puesto que el manejo operativo de la facturación y recaudo del servicio se encuentra a cargo de ECSA Ltda., sin que el Consorcio tenga control del proceso de facturación. Además, no se cuenta con una conciliación de esos ingresos. Debido a lo anterior, no logramos aplicar otros procedimientos de auditoría que nos permitieran satisfacernos de la razonabilidad de las cifras incluidas al 31 de diciembre de 2001 y 2000 en el estado de resultados como ingresos operacionales, ni de las correspondientes cuentas por cobrar.
4. Como se amplia en las Notas 2 y 6 a los estados financieros, para el 2001 el Consorcio no aprovisionó $254.526 (miles) incluidos como Préstamos a Particulares para cubrir los préstamos otorgados a la ECSA Ltda. durante dicho período, los cuales, en nuestra opinión, deben llevarse a gastos para conformarse con principios de contabilidad de general aceptación en Colombia, toda vez que, de acuerdo con lo convenido con la Alcaldía Mayor de Bogotá, estos valores forman parte de los déficits de la ECSA, los cuales deben ser asumidos por el Consorcio.
5. La Compañía no efectuó al cierre del año 2001, avalúos técnicos de su flota de transporte incluida dentro de su Propiedad, Planta y Equipo y detallada en la Nota 10 a los estados financieros, para ajustarlos a su valor de realización, su valor actual o a su valor presente, el más apropiado en las circunstancias, de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia.
6. Como se amplia en la Nota 6 a los estados financieros, el valor de los Préstamos a Particulares por $2.286.539 (miles) al 31 de diciembre de 2000, no cuentan con las garantías reales que los respalden, ni se han recibido abonos efectivo a los mismos desde el año 1998. Tampoco nos fue posible a través de otros procedimientos de auditoría, evaluar la necesidad de provisionar total o parcialmente el valor antes mencionado.
7. En nuestra opinión, excepto por el efecto de los ajustes, de haberlos, derivados de los ingresos y las cuentas por cobrar mencionados en el párrafo 3, para ambos años; por los efectos de no registrar los asuntos descritos en los párrafos 4 y 5 para el año 2001; así como, por los efectos de los ajustes, de haberlos, derivados del tema mencionado en el párrafo 6 para el año 2000, los estados financieros antes mencionados y adjuntos a este informe, presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera del Consorcio Lime Bogotá al 31 de diciembre de 2001 y 2000, los resultados de sus operaciones, los cambios en el patrimonio, los cambios en la situación financiera y los flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, aplicados uniformemente.
8. Como se menciona en la Nota 2 a los estados financieros, el Consorcio se comprometió en convenir con los demás concesionarios del servicio de aseo, los términos y condiciones en que se asumiría de manera proporcional, la diferencia entre los gastos e ingresos totales de la ECSA Ltda. El Consorcio no ha definido dichos términos y condiciones; razón por la cual, no es posible determinar con razonable certeza cualquier gasto a cargo del Consorcio que pudiera requerirse como resultado de dicho convenio.
9. Como se comenta en la Nota 2 a los estados financieros, el contrato de servicios de aseo urbano que terminaba en octubre 15 de 1999, fue prorrogado por el término de veinticuatro meses; esto es, hasta octubre 14 del año 2001. En octubre 11 de 2001 se fijó un nuevo plazo para terminar la concesión hasta diciembre 31 de 2002.

Febrero 1 de 2002

INFORME DEL REVISOR FISCAL

Señores Consorciados del

CONSORCIO LIME BOGOTA

1. He auditado los balances generales del Consorcio Lime Bogotá al 31 de diciembre de 2001 y 2000 y los correspondientes estados de resultados, de cambios en el patrimonio, de cambios en la situación financiera y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas. Estos estados financieros son responsabilidad de la Administración del Consorcio, puesto que reflejan el resultado de su gestión. Entre mis funciones de vigilancia, se encuentra la de auditarlos y expresar una opinión sobre ellos.
2. Excepto por lo mencionado en los párrafos 3 y 4 siguientes, obtuve las informaciones requeridas para cumplir mis funciones y llevar a cabo mi trabajo de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Tales normas requieren que planifique y efectúe la auditoría para cerciorarme si los estados financieros reflejan razonablemente, en todos los aspectos significativos, la situación financiera y los resultados de las operaciones. Una auditoría de estados financieros incluye, entre otros procedimientos, el examen, sobre una base selectiva, de la evidencia que respalde las cifras y las revelaciones en los estados financieros. Además, incluye una evaluación de los principios de contabilidad utilizados, de las estimaciones contables significativas hechas por la administración del Consorcio y de la presentación de los estados financieros en conjunto. Considero que mis auditorías me proporcionan una base razonable para expresar mi opinión.
3. No me fue posible obtener la documentación que soporta los ingresos operacionales generados por la prestación del servicio de aseo urbano y registrados por el Consorcio durante el año 2001 y 2000 en cuantía de $37.626.209 (miles) y $32.697.863 (miles), respectivamente, puesto que el manejo operativo de la facturación y recaudo del servicio se encuentra a cargo de ECSA Ltda., sin que el Consorcio tenga control del proceso de facturación. Además, no se cuenta con una conciliación de esos ingresos. Debido a lo anterior, no logré aplicar otros procedimientos de auditoría que me permitieran satisfacerme de la razonabilidad de las cifras incluidas al 31 de diciembre de 2001 y 2000 en el estado de resultados como ingresos operacionales, ni de las correspondientes cuentas por cobrar.
4. Como se amplia en las Notas 2 y 6 a los estados financieros para el 2001, el Consorcio no aprovisionó $254.526 (miles) incluidos como Préstamos a Particulares para cubrir los préstamos otorgados a la ECSA Ltda. durante dicho período, los cuales, en nuestra opinión, deben llevarse a gastos para conformarse con principios de contabilidad de general aceptación en Colombia, toda vez que, de acuerdo con lo convenido con la Alcaldía Mayor de Bogotá, éstos valores forman parte de los déficits de la ECSA Ltda., los cuales deben ser asumidos por el Consorcio.
5. La Compañía no efectuó al cierre del año 2001, avalúos técnicos de su flota de transporte incluida dentro de su Propiedad, Planta y Equipo y detallada en la Nota 10 a los estados financieros, para ajustarlos a su valor de realización, su valor actual o a su valor presente, el más apropiado en las circunstancias, de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados.
6. Como se amplia en la Nota 6 a los estados financieros, el valor de los Préstamos a Particulares por $2.286.539 (miles) al 31 de diciembre de 2000, no cuentan con las garantías reales que los respalden, ni se han recibido abonos efectivo a los mismos desde el año 1998. Tampoco nos fue posible a través de otros procedimientos de auditoría, evaluar la necesidad de provisionar total o parcialmente el valor antes mencionado.
7. En mi opinión, excepto por el efecto de los ajustes, de haberlos, derivados de los ingresos y las cuentas por cobrar mencionados en el párrafo 3, para ambos años; por los efectos de no registrar los asuntos descritos en los párrafos 4 y 5 para el año 2001; así como, por los efectos de los ajustes, de haberlos, derivados del tema mencionado en el párrafo 6 para el año 2000, los estados financieros antes mencionados, tomados de los libros y adjuntos a este informe, presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera del Consorcio Lime Bogotá al 31 de diciembre de 2001 y 2000, los resultados de sus operaciones, los cambios en el patrimonio, los cambios en la situación financiera y los flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, aplicados uniformemente.
8. Como se menciona en la Nota 2 a los estados financieros, el Consorcio se comprometió en convenir con los demás concesionarios del servicio de aseo, los términos y condiciones en que se asumiría de manera proporcional, la diferencia entre los gastos e ingresos totales de la ECSA Ltda. El Consorcio no ha definido dichos términos y condiciones; razón por lo cual, no es posible determinar con razonable certeza cualquier gasto o cargo del Consorcio que pudiera requerirse como resultado de dicho convenio.
9. Como se comenta en la Nota 2 a los estados financieros, el contrato de servicios de aseo urbano que terminaba en octubre 15 de 1999, fue prorrogado por el término de veinticuatro meses; esto es, hasta octubre 14 del año 2001. En octubre 11 de 2001 se fijó un nuevo plazo para terminar la concesión hasta diciembre 31 de 2002.
10. Además, informo que, excepto por lo mencionado en los párrafos 3, 4, 5 y 6 anteriores, durante dichos años el Consorcio ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a las técnica contable; el Informe de Gestión de los Administradoresguarda ladebida concordanciacon los estados financieros básicos, los Aportes al Sistema de Seguridad Social Integral han sido efectuados, declarados y pagados oportunamente de acuerdo con las disposiciones legales; las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustan a las decisiones de los Consorciados; la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas se llevan y se conservan debidamente; se han observado medidas adecuadas de control interno, de conservación y custodia de sus bienes y los de terceros que estén en su poder.

JAIME G. OCHOA E.

Revisor Fiscal

T.P. No. 50154 -T

Febrero 1 de 2002

CONSORCIO LIME BOGOTA

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

POR LOS AÑOS TERMINADOS EN 31 DE DICIEMBRE DE 2001 Y 2000

(En miles de pesos)

1. OPERACIONES Y RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES

Operaciones - Consorcio Lime Bogotá (el Consorcio) es una sociedad de hecho, constituida mediante acuerdo consorcial del 10 de agosto de 1994. Su objeto social principal es la prestación del servicio público de aseo urbano en sus componentes de recolección domiciliaria de basuras, barrido y limpieza de vías y áreas públicas y transporte de todos los desechos recolectados al lugar de disposición.

La principal fuente de ingresos del Consorcio la constituye la ejecución del contrato 020 suscrito con la Alcaldía Mayor de Bogotá para la recolección de basuras y disposición para las zonas 2 y 7 (Fontibón, Engativá, Kennedy) del Distrito Capital de Bogotá.

Políticas Contables - Los registros contables del Consorcio siguen las normas prescritas por los decretos 2649 de 1993 y la Resolución 1416 del 13 de abril de 1997 de la Superintendencia de Servicios Públicos y otras normas complementarias, algunas de las cuales se resumen a continuación:

a) Unidad Monetaria – De acuerdo con disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por el Consorcio es el peso.

b) Reconocimiento de Ingresos - Son reconocidos y registrados con base en el recaudo efectivo y la proyección de los mismos, por concepto de servicios de recolección de basuras.

c) Inversiones - Son registradas al costo.

d) Inventarios - El costo es determinado por el promedio simple.

e) Diferidos

• Gastos pagados por anticipado - Son principalmente primas de seguros amortizadas de acuerdo con el plazo de la vigencia de las pólizas.

• Cargos diferidos – Comprende básicamente el impuesto de renta diferido.

• Propiedad, Planta y Equipo – Neto – Son registrados al costo ajustado por inflación y se deprecian con base en el método de línea recta sobre las vidas útiles estimadas generalmente aceptadas en Colombia, para efectos contables. Las tasas anuales de depreciación utilizadas son las siguientes: edificios 5%, maquinaria y equipo y muebles y enseres 10%, y vehículos y equipo de cómputo 20% adicionada en un 10% por efecto de la depreciación acelerada de turnos adicionales que trata el Artículo 140 del Estatuto Tributario. El Consorcio no estima ningún valor residual para sus activos por considerar que éste no es relativamente importante, siendo por tanto, depreciados en su totalidad. Los gastos de reparación y mantenimiento se cargan a resultados a medida en que se incurren.

• Obligaciones Laborales - El pasivo corresponde a las obligaciones que el Consorcio tiene por concepto de las prestaciones legales con sus empleados.

• Provisión para Impuesto de Renta - El Consorcio hace provisión para impuesto sobre la renta con base en la utilidad gravable estimada a tasas especificadas en la ley de impuestos; además, registra como impuesto de renta diferido el efecto de las diferencias temporales entre los libros e impuestos en el tratamiento de ciertas partidas.

i) Corrección Monetaria - Se registra en esta cuenta el resultado de aplicar los ajustes integrales por inflación al valor de los activos no monetarios y el patrimonio del Consorcio, con excepción de la utilidad neta del ejercicio.

j) Equivalentes de Efectivo - Para efectos de la presentación en el estado de flujos de efectivo, el Consorcio clasifica en el rubro de equivalentes de efectivo, inversiones con un vencimiento de tres meses o menos contados a partir de la fecha de terminación del período.

k) Estimados Contables - La preparación de estados financieros, de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados, requiere que la Gerencia haga algunas estimaciones y asunciones que afectan los montos reportados de activos, pasivos y los montos de ingresos y gastos reportados durante el período de reporte.

2. CONTRATO DE SERVICIOS DE ASEO URBANO

La principal fuente de ingresos del Consorcio Lime Bogotá la constituye la prestación de los servicios de aseo urbano a Bogotá, según contrato No. 020 suscrito el 10 de agosto de 1994 entre las sociedades Impsa de Colombia y Lime S.A., a nombre del Consorcio Lime Bogotá y la Alcaldía Mayor de Bogotá, representada por el Alcalde y cuyas principales características son las siguientes:

• Prestar el servicio de Aseo Urbano en las zonas 2 y 7 (Fontibón, Engativá, Kennedy).
• La remuneración del Consorcio está constituida por las sumas de dinero que resultan de aplicar los porcentajes según la zona que se trate (zona 2, 116.2%; zona 7, 99%), sobre los recaudos correspondientes a los pagos realizados por los usuarios residenciales, pequeños y grandes productores de residuos sólidos, de las tarifas del servicio de aseo urbano, más los intereses y recargos recibidos por el mismo concepto.
• El término de vigencia de este contrato será de cinco (5) años y cuatro (4) meses es decir, hasta octubre 15 de 1999, contados a partir de la fecha de su firma por los representantes autorizados de las partes. En octubre 14 de 1999 se firmó con la Alcaldía Mayor de Bogotá la prórroga No. 01 ampliando el término del contrato por veinticuatro (24) meses; esto es, hasta octubre 14 del 2001. En dicha prórroga se estipula que el concesionario conviene en asumir de manera proporcional a sus retribuciones por concepto de servicio de Aseo la diferencia entre los gastos e ingresos totales de la ECSA por el término del mismo, para lo cual se compromete en convenir con los demás concesionarios del servicio de aseo de recolección, barrido y limpieza de vías y áreas públicas, los términos y condiciones en que se asumirá dicha diferencia. (Ver Nota 21).
• El manejo operativo de la facturación y recaudo del servicio se encuentra a cargo de la ECSA LTDA.

3. INVERSIONES

2001 2000

Corto Plazo:

Encargos Fiduciarios $ 32.543 $ 994

Largo Plazo:

Bonos para la Paz $ 13.064 $ 13.064

4. DEUDORES – CLIENTES

El 100% corresponde a saldo adeudado por ECSA Ltda., derivado de los recaudos de servicios por recolección de basuras.

5. VINCULADOS ECONOMICOS

Durante los años terminados en 31 de diciembre de 2001 y 2000, el Consorcio celebró algunas transacciones con sus Consorciados. Un resumen es como sigue:

Lime S. A.

Transferencias recibidas de ECSA Ltda. $ 10.757.611 $ 5.998.901

Pagos y cargos por cuenta del Consorcio (1.635.627) (1.748.004)

Transferencias efectuadas (3.101.834) (1.376.756)

Gasto por administración del proyecto (2.080.508) (1.953.916)

Compra de suministros (451.551) (605.963)

Gasto por alquiler de equipos (428.314) (335.151)

Facturación motores (42.914)

Gasto por administración Corabastos (761.835) (455.264)

Gasto por administración encuestas (1.642.602)

Los saldos resultantes de estas transacciones son los siguientes:

2001 2000

Deudores:

Lime S.A. E.S.P. $ 1.817.755

Acreedores:

Lime S.A. E.S.P. $ 437.273

6. PRESTAMOS A PARTICULARES

El 90.88% y el 99.15% del rubro corresponden a préstamos otorgados a ECSA Ltda., para los años terminados en diciembre de 2001 y 2000 respectivamente, los cuales tienen garantía personal.

Préstamos a la ECSA Ltda. $ 254.526 $ 2.190.957

Intereses (1) 95.582

Provisión ___________ ( 712.687)

Subtotal ECSA Ltda. 254.526 1.573.852

Fondode Empleados ECSA 12.000 12.000

Fiduandino 741 1.469

Leasing de Crédito 12.806 __________

Total $ 280.073 $ 1.587.321

(1) A partir del 1 de enero de 2000 por decisión de las partes y de acuerdo con lo consagrado en la prórroga No. 01 al contrato No. 020 celebrado con la Alcaldía Mayor de Santafé de Bogotá, no se pactaron intereses sobre los préstamos efectuados, ya que en esencia dichos recursos se tomarán para subsidiar el déficit de ECSA Ltda.

7. VARIOS

Anticipo de impuestos $ 651.064 $ 575.613

Anticipos y avances 329.964 830.202

Total $ 981.028 $ 1.405.815

8. INVENTARIOS

Materiales y repuestos $ 305.251 $ 406.828

Consumibles 21.293 47.183

Llantas y neumáticos 11.175 28.823

Otros 115.665 79.600

Total $ 453.384 $ 562.434

9. DIFERIDOS

2001 2000

Seguros $ 285.685 $ 247.931

Impuesto de renta diferido 445.737 428.901

Otras ___________ 9.095

Total $ 731.422 $ 685.927

1. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO - NETO

Terrenos $ 6.091.812 $ 3.135.942

Construcciones en curso 160.770

Edificaciones 2.698.946 8.233

Maquinaria 335.079 243.434

Equipo de oficina 270.313 118.616

Equipo de cómputo 499.053 377.906

Flota de transporte 3.257.621 2.971.653

Subtotal 13.152.824 7.016.554

Depreciación acumulada (3.093.651) (1.897.661)

Provisión (31.161) (17.472)

Total $ 10.028.012 $ 5.101.421

Algunos de estos activos se encuentran garantizando obligaciones. (Ver Nota 11)

11. OBLIGACIONES FINANCIERAS

ENTIDAD VENCIMIENTO TASA

Banco Tequendama Marzo 20/02 18% $ 1.018.222

Citibank Julio 17/01 DTF + 6.0 $ 875.000

Leasing de Crédito Febrero 28/05 DTF + 7.0 732.274

Suleasing Mayo 28/01 DTF + 4.6 29.650

Leasing de Crédito Febrero 28/05 DTF + 7.0 4.186.618 2.767.598

Ifileasing Febrero 28/05 DTF + 7.0 2.248.064

Leasing Occidente Febrero 20/02 DTF + 6.5 25.568 111.227

Total 7.478.472 4.515.749

Menos parte corriente 2.492.424 2.124.610

Largo plazo $ 4.986.048 $ 2.391.139

El vencimiento de las obligaciones a largo plazo en los años siguiente es así:

2003 $ 1.743.993

2004 2.099.596

2005 1.142.459

$ 4.986.048

Garantías Otorgadas – Se otorgó garantía real, es decir, los mismos vehículos.

Contratos en Leasing Financiero – Las condiciones de los contratos suscritos bajo esta modalidad al 31 de diciembre de 2001, son los siguientes:

No. cuotas

Pendientes Opción de

Entidad No. contrato Plazo a Dic. 31/01 Valor Compra

Crédito 3438 60 meses 38 $ 3.041.720 $ 304.172

Ifileasing 37601 48 meses 38 2.600.000 260.000

Occidente 21296 24 meses 1 40.738 4.074

Occidente 21358 24 meses 1 22.749 2.275

Occidente 21359 24 meses 1 22.749 2.275

Occidente 21360 24 meses 1 22.749 2.275

Occidente 21361 24 meses 1 22.749 2.275

Occidente 21362 24 meses 1 22.749 2.275

Occidente 21363 24 meses 1 22.749 2.275

12. CUENTAS POR PAGAR

2001 2000

Comisiones, honorarios y servicios $ 656.358 $ 455.825

Tysa S.A. 3.402

Arrendamientos 1.430 29.007

Seguros 261.678 213.580

Aportes a la seguridad social 14.683 15.942

Aportes parafiscales 5.413 5.420

Impsa de Colombia 30.000

Gastos financieros 22.130

Retención en la fuente e impuesto de timbre 480.811 336.994

Otros 104.213 148.031

Total $ 1.524.586 $ 1.260.331

13. IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS

Sobre la Renta – Las declaraciones de renta del Consorcio han sido revisadas por las autoridades fiscales o el término para que dicha revisión se efectúe ha expirado para todas las declaraciones hasta el año 1998.

Para los años gravables de 2001 y 2000 el Consorcio calculó la provisión para el impuesto sobre la renta tomando como base la renta líquida gravable del periodo a la tarifa del 35%, la cual tiene en consideración algunos ajustes a la renta comercial.

Además se han tomado como gastos contables ciertas provisiones no deducibles para efectos fiscales. Para reflejar el efecto en impuesto de renta de estas diferencias entre la utilidad fiscal y comercial, se registró el correspondiente impuesto de renta diferido sobre las siguientes diferencias temporales:

2001 2000

Provisión de industria y comercio $ 51.222 $ 55.692

Provisión para otras obligaciones fiscales 28.818 28.817

Provisión para costos y gastos 1.179.804 1.140.920

Total $ 1.259.844 $ 1.225.429

Las principales partidas conciliatorias entre la utilidad antes de impuestos y la renta líquida gravable son:

Concepto

Utilidad antes de impuestos $ 2.216.808 $ 2.014.976

MAS :

Gastos y provisiones no deducibles 1.623.982 1.644.854

MENOS:

Ingresos no constitutivos de renta (1.070.863) (1.137.802)

Total renta gravable $ 2.769.927 $ 2.522.028

Las principales partidas conciliatorias entre el patrimonio contable y fiscal son las siguientes:

Patrimonio contable $ 3.152.072 $ 2.146.992

MAS:

Provisiones no aceptadas 1.259.844 1.225.429

Pasivos no aceptados 31.161 17.471

Patrimonio liquido fiscal $ 4.443.077 $ 3.389.892

Las principales partidas conciliatorias entre la corrección monetaria contable y fiscal son las siguientes:

Corrección monetaria contable $ 319.520 $ 124.450

Mas (menos)

Ajustes fiscales en las siguientes partidas:

Patrimonio (187.024) (75.587)

Corrección monetaria fiscal $ 132.496 $ 48.863

El detalle de la cuenta impuestos, gravámenes y tasas es el siguiente:

Renta y complementarios $ 969.473 $ 882.710

14. PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES

2001 2000

Para obligaciones fiscales $ 80.040

Para costos y gastos 1.179.804 $ 1.225.429

Total $ 1.259.844 $ 1.225.429

15. PATRIMONIO

Capital Social - El aporte de los consorciados por $150 millones se distribuye así: Impsa de Colombia $120 millones equivalente al 80% y Lime S.A. $30 millones equivalente al 20%.

Utilidades decretadas a consorciados – La Junta de Socios en su reunión ordinaria celebrada el 9 de agosto de 2001 y el 30 de marzo de 2000, aprobó la distribución de $421.987 y $2.121.586, respectivamente, correspondiente a utilidades acumuladas a sus consorciados, de acuerdo con los porcentajes de participación (Impsa de Colombia 80%, $337.590 y Lime 20%, $84.397 para 2001 y $1.697.269 y $424.317 para 2000, respectivamente).

Revalorización del Patrimonio - Corresponde al ajuste por inflación del patrimonio. Este valor no podrá distribuirse como utilidad a los consorciados hasta tanto se liquide el Consorcio o se capitalice tal valor, de conformidad con el artículo 36-3 del Estatuto Tributario.

16. GASTOS OPERACIONALES - Administración

Servicios personales $ 2.524.422 $ 2.290.962

Servicios generales 7.520.882 7.636.230

Provisiones, depreciaciones y amortizaciones 187.829 168.485

Total $ 10.233.133 $ 10.095.677

17. INGRESOS NO OPERACIONALES

Financieros $ 6.536 $ 20.916

Extraordinarios 357.582 299.214

Ejercicios anteriores (1) 449.545 533.644

Total $ 813.663 $ 853.774

1. Para 2001 se incluyen dentro de este rubro $370.170 correspondientes a la reversión de provisión de los meses de noviembre y diciembre de 2000 de honorarios para asistencia técnica del exterior, contrato que culminó en el mes de octubre de 2000.

Para el año 2000 se incluyen $400.000 y $100.000 correspondientes a la reversión de provisiones creadas en el año 1999 para desarrollar programas de encuestas poblacional y cambios de equipos de cómputo y software, respectivamente, las cuales no se utilizaron, y a reversión por mayor valor de la provisión del impuesto a la renta del año 1999 por $33.644.

18. GASTOS NO OPERACIONALES

2001 2000

Extraordinarios(1) $ 4.982.735 $ 2.637.713

Gastos de ejercicios anteriores 103.683 186.231

Total $ 5.086.418 $ 2.823.944

1. Por efectos de la prórroga No. 01 del 14 de octubre de 1999, sobre el contrato No. 020 celebrado entre las sociedades Impsa de Colombia y Lime S.A.; a nombre del Consorcio Lime Bogotá y la Alcaldía Mayor de Bogotá: el Consorcio castigó por los años 2001 y 2000 la suma de $ 4.827.066 y $2.455.533, respectivamente, relativos a los préstamos otorgados a la ECSA Ltda. durante esos años, para efectos de cubrir el déficit de esa Entidad.

2. CORRECCION MONETARIA - NETA

El sistema de ajustes integrales por inflación para efectos contables, se basa y aplica sobre las cifras y valores que deben figurar en la contabilidad, de acuerdo con la técnica contable. El índice utilizado para el ajuste es el PAAG mensual (Porcentaje de Ajuste del Año Gravable) mensual, el cual es equivalente a la variación porcentual del índice de precios al consumidor, elaborado por el Departamento Administrativo Nacional de Estadística DANE, registrado en el mes inmediatamente anterior al ajuste. El PAAG acumulado a diciembre 31 de 2001 y 2000 fue de 7,76% y 8,77%, respectivamente.

Los principales efectos de esta norma sobre las cuentas afectadas de los estados financieros se detallan así:

Concepto

Propiedad, planta y equipo - neto $ 479.434 $ 281.790

Intangibles 2.982 3.431

Revalorización del patrimonio (162.896) (160.771)

Total $ 319.520 $ 124.450

1. CUENTAS DE ORDEN

2001 2000

Deudoras:

Deudoras de control :

Ajustes por inflación:

Inventarios $ 55.530 $ 55.530

Propiedad planta y equipo 947.444 468.010

Intangibles 27.725 24.743

Cargos diferidos 148.292 148.292

Total $ 1.178.991 $ 696.575

Acreedoras:

Acreedoras de control:

Bienes recibidos en arrendamiento financiero (Leasing operativo)

No cuotas

pendientes

Compañía No. Contrato a Dic 31/01 2001 2000

Leasing Citibank 936 $ 136.235

Leasing Citibank 1016 190.358

Leasing Citibank 1020 112.946

Leasing Citibank 1151 1 $ 34.018 182.218

Leasing de Occidente 21403 2 13.586 47.894

Leasing de Occidente 21404 2 13.586 47.894

Leasing de Occidente 21405 2 13.586 47.894

Leasing de Occidente 22630 1 56.532

Leasing de Occidente 23671 10 66.694

Leasing de Occidente 23672 10 66.694

Leasing de Occidente 23673 10 66.694

Leasing de Occidente 23674 10 66.694

Leasing de Occidente 23677 11 77.152 _________

Subtotal $ 475.236 $ 765.439

Mercancía recibida en consignación $ 55.842

Ajustes por Inflación:

Capital social 274.901 $ 203.506

Resultados de ejercicios anteriores 572.698 481.197

Subtotal 847.599 684.703

Total acreedoras $ 1.378.677 $ 1.450.142

21. COMPROMISOS

Como se menciona en la Nota 2 a los estados financieros, de acuerdo con la prórroga No. 01, los concesionarios se comprometen a convertir los términos y condiciones para asumir de manera proporcional a sus retribuciones, el déficit de la ECSA Ltda. por el término de la prórroga; es decir, dos años. A la fecha no se ha determinado el déficit total de dicha entidad, razón por la cual el Consorcio no ha establecido el monto total que debe asumir de acuerdo con su participación en los ingresos totales.

22. RECLASIFICACIONES

Algunas cifras de los estados financieros de 2000 fueron reclasificadas para conformarse con la presentación de la información del año 2001.