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IMPSA S.A. — Audit Report / Information 2001
May 10, 2002
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Estados Contables Auditados
Informe de la Comisión Fiscalizadora
SOLURBAN S.A.
31 de diciembre de 2001
MEMORIA
Señores Accionistas de
SOLURBAN S.A.:
Transcurrido el ejercicio que nos ocupa, se cumplen 47 meses de la prestación de la totalidad de los Servicios Básicos requeridos en los Pliegos, más los Servicios Especiales requeridos por Ordenes de Servicios. Con fecha 28 de diciembre de 2001 mediante el Decreto N° 2134 el Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires otorgó por un período de un (1) año contado a partir del 1 de febrero de 2002, la prórroga para la prestación de los servicios de higiene urbana bajo los términos de la Licitación Pública Nacional e Internacional N° 14/97 a las empresas adjudicatarias.
Transcurrido el cuarto año de operación el promedio ronda las 852 tns/día, (881 tns/día en 2000, 870 tns/día en 1999 y 859 tns/día en 1998), alterando la ecuación con la que se ganó la licitación ya que las previsiones del Pliego de Condiciones fijaban el tonelaje para la zona en 1.000 tns/día. Se continuó en forma provisoria con el servicio de limpieza en las villas 15 y 20, lo que compensó volumétricamente el faltante mencionado, aunque no totalmente en lo económico porque obligó a incurrir en gastos adicionales para su prestación.
La relación mantenida con los representantes del GCBA y con la inspección por ellos designada continuó siendo satisfactoria, reconociendo esta última, la calidad de todos y cada uno de los servicios prestados por nuestra empresa.
En el área de los Recursos Humanos se han podido cubrir los requerimientos de mano de obra, mejorando el perfil de los trabajadores y prescindiendo de aquellos que tenían incumplimiento o indisciplina. A lo largo del año se mantuvo una relación satisfactoria tanto con el personal, como así también con los representantes gremiales.
Respecto a las relaciones con la Comunidad, se han hecho tareas de difusión puntuales ante nuestros vecinos que, entendemos, refuerza la buena imagen que da el Servicio prestado.
Para el año 2002 esperamos mantener la calidad de los servicios prestados, para lo cual estamos realizando los esfuerzos necesarios en pos de lograr dicho objetivo y obtener del Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires servicios adicionales a los ya contratados, con el fin de mejorar la calidad de vida de los habitantes de la Ciudad de Buenos Aires.
El análisis de los estados contables que sometemos a su consideración merece los siguientes comentarios:
El rubro Créditos por Servicios muestra un saldo de $ 5.807 miles donde gravita lo facturado con motivo de la gravabilidad del IVA sobre la Circular 33 y complementarias, pendientes de cancelación al cierre del ejercicio y que continúan siendo objeto de cuestionamientos dispares por parte de las Autoridades del Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires y del Organismo de Aplicación (AFIP-DGI).
Las inversiones de capital realizadas durante el ejercicio ascienden a $ 85 miles, destacándose la compra de cestos papeleros para su reposición.
El ejercicio bajo consideración finaliza con una utilidad de $ 865 miles que sumado a los resultados no asignados del ejercicio anterior, arroja un saldo al cierre de $ 1.479 miles. De acuerdo con las normas legales y reglamentarias vigentes, se debe asignar el 5% del resultado del ejercicio, es decir $ 43 miles a Reserva Legal, quedando un remanente de $ 1.436 miles. El mismo se propone mantener en dicha cuenta previa deducción de la remuneración al Directorio y Sindicatura que apruebe la Asamblea de Accionistas.
Conforme lo prescripto por el Capítulo IV-Artículo décimo del Estatuto Social, corresponde proceder a la elección de los miembros del Directorio por un período anual ante la finalización del mandato de los Señores Directores Julio C. Luzzatto, Frederic Madelin, Horacio G. Bottero, Erick Niziesa, Jérome Kester y Juan C. Hegouaburu, como así también elección de Directores Suplentes.Corresponde asimismo, en concordancia con el Art. Décimo Cuarto, elegir tres Síndicos y tres Síndicos Suplentes por un año, por terminación del mandato de los Señores Síndicos Titulares Miguel Kaplansky, Alfredo A. Ricigliano y Silvia Squillari y de los Síndicos Suplentes Juan José Mare, Alberto Morcillo y Eduardo Alejandro Elkin.
Saludamos a los Señores Accionistas muy atentamente.
El Directorio
INFORME DE LOS AUDITORES
A los Señores Directores y Accionistas de
SOLURBAN S.A.
Hemos auditado los estados de situación patrimonial adjuntos de SOLURBAN S.A. al 31 de diciembre de 2001 y 2000 y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de origen y aplicación de fondos con sus notas 1 a 15 y anexos I a V complementarios, por los ejercicios finalizados en esas fechas. Dichos estados contables son responsabilidad del Directorio de la mencionada Sociedad. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre dichos estados contables tomados en su conjunto, basada en nuestro examen de auditoría.
Nuestra tarea fue realizada de acuerdo con normas de auditoría vigentes en la República Argentina. Estas normas requieren que el auditor planifique y efectúe el examen para obtener una confianza razonable acerca de que los estados contables, considerados en su conjunto, no incluyan errores u omisiones significativos, de acuerdo con las normas contables profesionales. Una auditoría incluye examinar, a través de pruebas selectivas, la evidencia que respalda la información contenida en los estados contables. Una auditoría también comprende evaluar las normas contables utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones significativas efectuadas en la preparación de los estados contables así como la evaluación de la presentación de los mismos tomados en su conjunto. Creemos que la auditoría realizada nos brinda una base razonable para nuestra opinión.
Como se explica en la nota 15 a los estados contables adjuntos, durante los últimos meses del ejercicio concluído el 31 de diciembre de 2001, el Gobierno Nacional introdujo cambios significativos de política económica, habiéndose dispuesto -con posterioridad al cierre del ejercicio- la modificación del régimen cambiario establecido por la Ley de Convertibilidad vigente desde 1991, a través de la emisión de sucesivas normas legales, algunas de las cuales aún se hallan en proceso de instrumentación y reglamentación. En la nota referida se describen también los efectos sobre la situación general de la Sociedad producidos por las medidas adoptadas hasta la fecha por el Gobierno Nacional. El contexto económico y el marco normativo vigente se hallan expuestos a cambios futuros como consecuencia de la evolución de los acontecimientos. Los presentes estados contables deben ser leídos teniendo en cuenta las circunstancias previamente explicadas.
En nuestra opinión, los estados contables mencionados en el primer párrafo, presentan razonablemente, en todos los aspectos significativos, la situación patrimonial de SOLURBAN S.A. al 31 de diciembre de 2001 y 2000 y los resultados de sus operaciones, las variaciones del patrimonio neto y los orígenes y aplicaciones de fondos por los ejercicios finalizados en esas fechas, de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
Información adicional:
- Las normas de auditoría y las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina, mencionadas en los párrafos anteriores, corresponden a la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
1
- Los estados contables mencionados en el primer párrafo surgen de los registros contables llevados en sus aspectos formales, de conformidad con normas legales.
- Al 31 de diciembre de 2001 la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al régimen de jubilaciones y pensiones que surge de los registros contables ascendía a $ 178.115,79, no siendo exigible a esa fecha.
Buenos Aires,
12 de febrero de 2002.
HENRY MARTIN, LISDERO Y ASOCIADOS
C.P.C.E.C.F. - R.A.P.U. T° I - F° 7
Juan Carlos Cincotta (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.F. T° 45 - F° 71
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SOLURBAN S.A.
ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2001 POR EL EJERCICIO ECONÓMICO Nº 5 INICIADO EL 1° DE ENERO DE 2001
Comparativo con el ejercicio anterior
Cifras en pesos
Domicilio legal: Av. Gaona 4660, Capital Federal
Actividad principal: Recolección de residuos domiciliarios
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio:
- Del contrato social y complementario: 28 de noviembre de 1997
- De la última modificación: 4 de febrero de 1998
Número de registro en la Inspección General de Justicia: 1.642.843
Fecha de finalización del plazo de duración: 28 de noviembre de 2017
COMPOSICION DEL CAPITAL - Nota 11
| Acciones | Suscripto e Integrado | |
| Ordinarias, nominativas, no endosables, de valor nominal $ 1 y con derecho a un voto cada una | ||
| Clase A | $ 500.000 | |
| Clase B | $ 330.000 | |
| Clase C | $ 170.000 | |
| --------------- | ||
| $ 1.000.000 | ||
| ========= |
HENRY MARTIN, LISDERO Y ASOCIADOS
C.P.C.E.C.F. - R.A.P.U. T° I - F° 7
ALFREDO A. RICIGLIANO Juan Carlos Cincotta (Socio) JULIO CESAR LUZZATTO
Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (U.B.A.) Presidente
C.P.C.E.C.F. T° 45 - F° 71
Firmado a los efectos de su identificación con
el informe de fecha 12/02/02
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SOLURBAN S.A.
Inscripción en la I.G.J.:1.642.843
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2001
Comparativo con el ejercicio anterior
Cifras en pesos Nota 1.a
| 31/12/01 | 31/12/00 | 31/12/01 | 31/12/00 | |||||||
| ACTIVO | PASIVO | |||||||||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||||||
| Caja y bancos | 81.070 | 106.224 | Cuentas por pagar (nota 4) | 893.107 | 883.152 | |||||
| Inversiones (anexo I) | 1.349.381 | 659.245 | Préstamos (nota 5) | 581.263 | 2.099.550 | |||||
| Créditos por servicios (nota 2) | 4.815.136 | 4.696.373 | Remuneraciones y cargas sociales (nota 6) | 1.130.586 | 1.142.119 | |||||
| Otros créditos (nota 3) | 179.689 | 154.162 | Cargas fiscales | 540.558 | 365.468 | |||||
| Otros activos | 190.931 | 222.317 | Otros pasivos (nota 7) | 600 | 1.100 | |||||
| Total del activo corriente | 6.616.207 | 5.838.321 | Previsiones (nota 8) | 149.400 | 42.400 | |||||
| Total del pasivo corriente | 3.295.514 | 4.533.789 | ||||||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||||||||||
| Créditos por servicios (nota 2) | 991.709 | 743.585 | PASIVO NO CORRIENTE | |||||||
| Bienes de uso (anexo II) | 147.721 | 1.838.881 | Préstamos (nota 5) | - | 392.000 | |||||
| Activos intangibles (anexo III) | 19.100 | 248.312 | Remuneraciones y cargas sociales (nota 6) | 1.928.267 | 1.390.971 | |||||
| Total del activo no corriente | 1.158.530 | 2.830.778 | Total del pasivo no corriente | 1.928.267 | 1.782.971 | |||||
| Total del pasivo | 5.223.781 | 6.316.760 | ||||||||
| PATRIMONIO NETO | ||||||||||
| (según estado respectivo) | 2.550.956 | 2.352.339 | ||||||||
| TOTAL | 7.774.737 | 8.669.099 | TOTAL | 7.774.737 | 8.669.099 | |||||
Las notas 1 a 15 y los anexos I a V que se acompañan son parte integrante de este estado.
HENRY MARTIN, LISDERO Y ASOCIADOS
C.P.C.E.C.F. - R.A.P.U. T° I - F° 7
ALFREDO A. RICIGLIANO Juan Carlos Cincotta (Socio) JULIO CESAR LUZZATTO
Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (U.B.A.) Presidente
C.P.C.E.C.F. T° 45 - F° 71
Firmado a los efectos de su identificación con
el informe de fecha 12/02/02
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SOLURBAN S.A.
Inscripción en la I.G.J.:1.642.843
ESTADO DE RESULTADOS
Por el ejercicio anual finalizado el 31 de diciembre de 2001
Comparativo con el ejercicio anterior
Cifras en pesos Nota 1.a
| 31/12/01 | 31/12/00 | ||
| Ingresos por servicios netos (nota 9) | 21.545.341 | 21.565.082 | |
| Costo de los servicios prestados (anexo V) | (16.853.276) | (16.700.796) | |
| Ganancia bruta | 4.692.065 | 4.864.286 | |
| Gastos de administración (anexo V) | (2.922.187) | (3.178.783) | |
| Resultados financieros | (213.098) | (572.795) | |
| Otros ingresos y egresos | (3.310) | (116.821) | |
| Impuesto a las ganancias | (688.853) | (345.824) | |
| Ganancia del ejercicio | 864.617 | 650.063 | |
Las notas 1 a 15 y los anexos I a V que se acompañan son parte integrante de este estado.
HENRY MARTIN, LISDERO Y ASOCIADOS
C.P.C.E.C.F. - R.A.P.U. T° I - F° 7
ALFREDO A. RICIGLIANO Juan Carlos Cincotta (Socio) JULIO CESAR LUZZATTO
Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (U.B.A.) Presidente
C.P.C.E.C.F. T° 45 - F° 71
Firmado a los efectos de su identificación con
el informe de fecha 12/02/02
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SOLURBAN S.A.
Inscripción en la I.G.J.:1.642.843
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO
Por el ejercicio anual finalizado el 31 de diciembre de 2001
Comparativo con el ejercicio anterior
Cifras en pesos Nota 1.a
| 31/12/01 | 31/12/00 | ||||||||||||||
| Aporte de los propietarios | |||||||||||||||
| Concepto | Capital suscripto | Total | Reserva legal | Resultados no asignados | Total del patrimonio neto | Total del patrimonio neto | |||||||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 1.000.000 | 1.000.000 | 39.862 | 1.312.477 | 2.352.339 | 1.708.276 | |||||||||
| Distribución de resultados acumulados (1): | |||||||||||||||
| - Honorarios Comisión Fiscalizadora | - | - | - | (4.000) | (4.000) | (6.000) | |||||||||
| - Reserva Legal | - | - | 32.503 | (32.503) | - | - | |||||||||
| - Dividendos en efectivo (2 y nota 12) | (662.000) | (662.000) | - | ||||||||||||
| Ganancia del ejercicio | - | - | - | 864.617 | 864.617 | 650.063 | |||||||||
| Saldos al cierre del ejercicio | 1.000.000 | 1.000.000 | 72.365 | 1.478.591 | 2.550.956 | 2.352.339 |
(1) Dispuesta por la Asamblea General Ordinaria del 12 de marzo de 2001.
(2) Dispuesto por la Reunión de Directorio del 12 de septiembre de 2001.
Las notas 1 a 15 y los anexos I a V que se acompañan son parte integrante de este estado.
HENRY MARTIN, LISDERO Y ASOCIADOS
C.P.C.E.C.F. - R.A.P.U. T° I - F° 7
ALFREDO A. RICIGLIANO Juan Carlos Cincotta (Socio) JULIO CESAR LUZZATTO
Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (U.B.A.) Presidente
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el informe de fecha 12/02/02
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SOLURBAN S.A.
Inscripción en la I.G.J.:1.642.843
ESTADO DE ORIGEN Y APLICACION DE FONDOS
Por el ejercicio anual finalizado el 31 de diciembre de 2001
Comparativo con el ejercicio anterior
Cifras en pesos Nota 1.a
| 31/12/01 | 31/12/00 | |||
| VARIACION DE LOS FONDOS | ||||
| Fondos al inicio del ejercicio | 765.469 | 920.932 | ||
| Aumento (Disminución) de los fondos | 664.982 | (155.463) | ||
| Fondos al cierre del ejercicio | 1.430.451 | 765.469 | ||
| CAUSAS DE VARIACION DE LOS FONDOS | ||||
| Ganancia del ejercicio | 864.617 | 650.063 | ||
| Más: | ||||
| Partidas que no representan erogación de fondos | ||||
| Depreciación de bienes de uso | 1.753.914 | 1.803.091 | ||
| Amortización de activos intangibles | 229.212 | 229.212 | ||
| Remuneraciones y cargas sociales devengadas no pagadas | 1.667.882 | 1.664.026 | ||
| Valor residual de bienes de uso | 22.598 | 130.397 | ||
| Impuesto a las ganancias | 688.853 | 345.824 | ||
| Juicios laborales | 107.000 | 2.400 | ||
| Menos: | ||||
| Partidas que no representan origen de fondos | ||||
| Servicios devengados no cobrados | (5.041.994) | (4.977.259) | ||
| Fondos originados (aplicados) en las operaciones | 292.082 | (152.246) | ||
| Cobro de créditos por servicios al inicio | 4.675.107 | 4.641.250 | ||
| Disminución de otros activos | 31.386 | - | ||
| Nuevas deudas | 198.168 | 170.552 | ||
| Otras causas de origen de fondos | 4.904.661 | 4.811.802 | ||
| Total de orígenes de fondos | 5.196.743 | 4.659.556 | ||
| Cancelación de préstamos | (2.098.500) | (3.135.383) | ||
| Cancelación de remuneraciones y cargas sociales al inicio | (1.142.119) | (1.078.069) | ||
| Cancelación de deudas | (514.263) | (67.056) | ||
| Adquisición de bienes de uso | (85.352) | (129.578) | ||
| Dividendos en efectivo | (662.000) | - | ||
| Pagos por adquisición de otros activos | - | (11.650) | ||
| Distribución honorarios Comisión Fiscalizadora | (4.000) | (6.000) | ||
| Aumento de otros créditos | (25.527) | (387.283) | ||
| Total de aplicación de fondos | (4.531.761) | (4.815.019) | ||
| Aumento (Disminución) de los fondos | 664.982 | (155.463) |
Las notas 1 a 15 y los anexos I a V que se acompañan son parte integrante de este estado.
HENRY MARTIN, LISDERO Y ASOCIADOS
C.P.C.E.C.F. - R.A.P.U. T° I - F° 7
ALFREDO A. RICIGLIANO Juan Carlos Cincotta (Socio) JULIO CESAR LUZZATTO
Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (U.B.A.) Presidente
C.P.C.E.C.F. T° 45 - F° 71
Firmado a los efectos de su identificación con
el informe de fecha 12/02/02
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SOLURBAN S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
31 de diciembre de 2001 y 2000
Cifras en pesos
NOTA 1 – BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
a. Reexpresión a moneda constante
Los estados contables no reconocen los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda en forma integral, de acuerdo con el Decreto N° 316/95 del Poder Ejecutivo de la Nación y la Resolución General Nº 8/95 de la Inspección General de Justicia.
Este criterio es aceptado por las normas contables profesionales en la medida que la variación en el índice de precios aplicable para la reexpresión no supere el 8% anual. La variación de dicho índice en el presente ejercicio ha sido inferior al porcentaje mencionado.
b. Preparación y exposición de la información
La Sociedad ha confeccionado los presentes estados contables de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina aprobadas por las Resoluciones Técnicas Nos. 8, 9, 10 y 12 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.).
De acuerdo con lo establecido por la Resolución General N° 2/02 de la Inspección General de Justicia y a lo dispuesto por el C.P.C.E.C.A.B.A. a través de la Comunicación MD 1-02, los activos y pasivos en moneda extranjera al 31 de diciembre de 2001 han sido valuados al tipo de cambio de $ 1 = u$s 1, o su equivalente de tratarse de otra moneda extranjera.
c. Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los estados contables son los siguientes:
. Cajas y bancos, créditos y deudas
- En moneda nacional: a su valor nominal.
- En moneda extranjera: se convirtieron al tipo de cambio vigente al cierre de cada ejercicio para la liquidación de estas operaciones y considerando lo indicado en el segundo párrafo de la nota 1.b. El detalle respectivo se expone en el anexo IV.
HENRY MARTIN, LISDERO Y ASOCIADOS
C.P.C.E.C.F. - R.A.P.U. T° I - F° 7
Juan Carlos Cincotta (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.F. T° 45 - F° 71
Firmado a los efectos de su identificación con
el informe de fecha 12/02/02
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SOLURBAN S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES - Continuación
Cifras en pesos
NOTA 1 – BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES – Continuación
Los saldos de deudas incluyen la porción devengada hasta el cierre de cada ejercicio de los resultados financieros pertinentes.
. Inversiones
- Cuotas partes de fondos comunes de inversión en moneda nacional: se valuaron de acuerdo con las cotizaciones vigentes al cierre de cada ejercicio neto de los gastos estimados necesarios para su venta. El detalle respectivo se expone en el anexo I.
- Cuotas partes de fondos comunes de inversión en moneda extranjera: se valuaron de acuerdo con las cotizaciones vigentes al cierre de cada ejercicio neto de los gastos estimados necesarios para su venta, convertidos al tipo de cambio vigente al cierre de cada ejercicio para la liquidación de estas operaciones y considerando lo indicado en el segundo párrafo de la nota 1.b. El detalle respectivo se expone en los anexos I y IV.
. Otros activos
Bienes de consumo: se valuaron a su costo de adquisición.
. Bienes de uso
Se valuaron a su costo de adquisición menos las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas proporcionalmente a los meses de vida útil estimada.
Los valores residuales así establecidos no superan, en su conjunto, los valores de utilización económica de tales bienes.
. Activos intangibles
Se valuaron a su costo de adquisición menos las correspondientes amortizaciones acumuladas, calculadas proporcionalmente a los meses de vida útil asignada.
. Previsiones
Para juicios: se han constituido para afrontar situaciones contingentes que probablemente originen obligaciones para la Sociedad. En la estimación de dichos montos se ha considerado la opinión de los abogados de la Sociedad.
HENRY MARTIN, LISDERO Y ASOCIADOS
C.P.C.E.C.F. - R.A.P.U. T° I - F° 7
Juan Carlos Cincotta (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.F. T° 45 - F° 71
Firmado a los efectos de su identificación con
el informe de fecha 12/02/02
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SOLURBAN S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES - Continuación
Cifras en pesos
NOTA 1 – BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES – Continuación
. Patrimonio neto
Las cuentas componentes del rubro se exponen a su valor nominal, de acuerdo con lo mencionado en el apartado a. de la presente nota.
. Estado de resultados
Las cuentas del estado de resultados se mantuvieron a su valor de origen no reexpresado. Bajo la denominación “Resultados financieros” se exponen en forma conjunta las ganancias y los costos financieros nominales.
. Impuesto a las ganancias
La provisión para el impuesto a las ganancias ha sido calculada aplicando la tasa vigente del 35% sobre la utilidad impositiva del ejercicio.
. Impuesto a la ganancia mínima presunta
En cumplimiento con la Ley N° 25.063, durante el ejercicio se ha contabilizado una provisión para el Impuesto a la ganancia mínima presunta, la cual se determinó aplicando el 1% sobre la valuación impositiva de los activos de la Empresa al cierre del ejercicio. Asimismo, la Sociedad generó un excedente del Impuesto a las ganancias suficiente como para absorber dicho resultado, debido a que es computable como pago a cuenta del mismo, exponiéndose dentro del cargo del Impuesto a las ganancias.
NOTA 2 – CREDITOS POR SERVICIOS
Al cierre de cada ejercicio el rubro se compone de la siguiente manera:
| 31/12/01 | 31/12/00 | |||
| Corrientes | ||||
| - Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires - G.C.B.A. - | 4.815.136 | 4.696.373 | ||
| No corrientes | ||||
| - I.V.A. Circular Nro. 33 G.C.B.A. (nota 13) | 991.709 | 743.585 | ||
HENRY MARTIN, LISDERO Y ASOCIADOS
C.P.C.E.C.F. - R.A.P.U. T° I - F° 7
Juan Carlos Cincotta (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.F. T° 45 - F° 71
Firmado a los efectos de su identificación con
el informe de fecha 12/02/02
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SOLURBAN S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES - Continuación
Cifras en pesos
NOTA 3 – OTROS CRÉDITOS
Al cierre de cada ejercicio el rubro se compone de la siguiente manera:
| 31/12/01 | 31/12/00 | |||
| - Asignaciones familiares a recuperar | 119.446 | 112.876 | ||
| - Diversos | 44.963 | 13.245 | ||
| - Seguros a devengar | 15.280 | 13.684 | ||
| - Créditos fiscales | - | 14.357 | ||
| 179.689 | 154.162 |
NOTA 4 – CUENTAS POR PAGAR
Al cierre de cada ejercicio el rubro se compone de la siguiente manera:
| 31/12/01 | 31/12/00 | ||||
| - Proveedores | 714.419 | 752.693 | |||
| - Provisión facturas a recibir | 178.688 | 130.459 | |||
| 893.107 | 883.152 |
NOTA 5 – PRÉSTAMOS
Al cierre de cada ejercicio el rubro se compone de la siguiente manera:
| 31/12/01 | 31/12/00 |
Corrientes :
| - Obligaciones bancarias en moneda extranjera (anexo IV y nota 15) | 393.050 | 2.099.550 | ||
| - Adelantos en cuenta corriente | 188.213 | - | ||
| 581.263 | 2.099.550 |
No corrientes :
| - Obligaciones bancarias en moneda extranjera (anexo IV y nota 15) | - | 392.000 | ||
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NOTA 6 – REMUNERACIONES Y CARGAS SOCIALES
Al cierre de cada ejercicio el rubro se compone de la siguiente manera:
| 31/12/01 | 31/12/00 |
Corrientes :
| - Sueldos, jornales y cargas sociales a pagar | 1.130.586 | 1.142.119 | ||
No corrientes :
| - Provisión para indemnizaciones por despido | 1.928.267 | 1.390.971 | ||
NOTA 7 – OTROS PASIVOS
Al cierre de cada ejercicio el rubro se compone de la siguiente manera:
| 31/12/01 | 31/12/00 | ||||
| - Garantía de los Directores | 600 | 600 | |||
| - Provisión Honorarios Directores | - | 500 | |||
| 600 | 1.100 |
NOTA 8 – PREVISIONES
La evolución de las previsiones durante el ejercicio fue la siguiente:
| Detalle | Saldo al inicio del ejercicio | Aumentos | Disminuciones | Saldo al cierre del ejercicio | ||||
| Incluidas en el pasivo | ||||||||
| - Juicios laborales | 42.400 | 107.000 | - | 149.400 |
NOTA 9 – INGRESOS POR SERVICIOS NETOS
Al cierre de cada ejercicio el rubro se compone de la siguiente manera:
| 31/12/01 | 31/12/00 | |||
| Ingresos por servicios | 22.212.957 | 22.234.222 | ||
| Impuesto sobre los ingresos brutos | (667.616) | (669.140) | ||
| 21.545.341 | 21.565.082 |
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NOTA 10 – PLAZOS Y TASAS DE INTERES DE INVERSIONES, CREDITOS Y DEUDAS
a. Clasificación de los saldos de inversiones, créditos y deudas en las siguientes categorías:
| 31/12/01 | 31/12/00 | ||||
| De plazo vencido | |||||
| * Créditos | |||||
| Hasta 3 meses | 201.810 | 202.210 | |||
| De 3 a 6 meses | 235.111 | 56.789 | |||
| De 6 a 9 meses | 48.349 | 71.901 | |||
| De 9 a 12 meses | 82.036 | 80.778 | |||
| Más de 12 meses | 709.684 | 438.258 | |||
| 1.276.990 | 849.936 |
| Sin plazo establecido a la vista | |||||
| Deudas | 149.400 | 42.400 | |||
| A vencer | |||||
| * Inversiones | |||||
| Hasta 3 meses | 1.349.381 | 659.245 | |||
| * Créditos | |||||
| Hasta 3 meses | 4.707.566 | 4.717.801 | |||
| De 3 a 6 meses | 1.668 | 15.770 | |||
| De 6 a 9 meses | 310 | 6.180 | |||
| De 9 a 12 meses | - | 4.433 | |||
| 4.709.544 | 4.744.184 | ||||
| * Deudas | |||||
| Hasta 3 meses | 2.789.535 | 3.183.389 | |||
| De 3 a 6 meses | 356.579 | 522.000 | |||
| De 6 a 9 meses | - | 393.000 | |||
| De 9 a 12 meses | - | 393.000 | |||
| Más de 12 meses | 1.928.267 | 1.782.971 | |||
| 5.074.381 | 6.274.360 |
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NOTA 10 – PLAZOS Y TASAS DE INTERÉS DE INVERSIONES, CRÉDITOS Y DEUDAS - Continuación
b. Los saldos que devengan intereses y los que no lo hacen se detallan a continuación:
| 31/12/01 | 31/12/00 |
- Inversiones
No devengan intereses 1.349.381 659.245
======= ======
- Créditos
No devengan intereses 5.986.534 5.594.120
======= ========
- Deudas
Devengan intereses 392.000 2.480.000
No devengan intereses 4.831.781 3.836.760
5.223.781 6.316.760
======== ========
c. Detalle de deudas que devengan intereses a tasa variable:
| Tasa promedio | Monto | |||||||
| 31/12/01 | 31/12/00 | 31/12/01 | 31/12/00 | |||||
| Préstamos corrientes | 9 % | 12% | 392.000 | 2.088.000 | ||||
| Préstamos no corrientes | - | 12% | - | 392.000 |
NOTA 11 – CAPITAL SOCIAL
El capital emitido, suscripto e integrado de la Sociedad al 31 de diciembre de 2001, asciende a $ 1.000.000, el cual se encuentra totalmente inscripto en el Registro Público de Comercio.
NOTA 12 – DISPOSICIÓN DE LOS RESULTADOS ACUMULADOS
De acuerdo con lo dispuesto por la Asamblea General Ordinaria del 12 de marzo de 2001, se resolvió por unanimidad autorizar al Directorio a disponer el pago de dividendos en efectivo con afectación al saldo de la cuenta resultados no asignados, los que luego de la distribución aprobada por la Asamblea de Accionistas ascendían a $ 1.279.974.
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NOTA 12 – DISPOSICIÓN DE LOS RESULTADOS ACUMULADOS - Continuación
Con fecha 12 de septiembre de 2001 el Directorio de la Sociedad, conforme a la facultad otorgada por la Asamblea de Accionistas indicada precedentemente, puso a disposición de los señores accionistas un dividendo en efectivo por hasta la suma de $ 662.000. Durante el ejercicio se hizo efectivo el pago correspondiente.
De acuerdo con disposiciones legales vigentes, el 5% de la utilidad neta del ejercicio debe ser apropiado a la reserva legal hasta que la misma alcance el 20% del capital social. Consecuentemente, los resultados no asignados están restringidos en $ 43.231, que la próxima Asamblea de Accionistas que considere los presentes estados contables deberá aplicar a incrementar el saldo de la reserva legal.
NOTA 13 – I.V.A. CIRCULAR NRO. 33 GOBIERNO DE LA CIUDAD DE BUENOS AIRES
Corresponde al Impuesto al Valor Agregado (I.V.A.) sobre los diversos conceptos remuneratorios que percibe el personal como consecuencia de la aplicación de dicha circular. Conforme lo dispuesto, existe una controversia entre el Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires (G.C.B.A.) y la Administración Federal de Ingresos Públicos (A.F.I.P.), por la cual según el primero de los organismos, los conceptos contenidos en la Circular Nro. 33 corresponden a recupero de gastos por lo cual no estarían gravados por el I.V.A.. La opinión generalizada, inclusive la de la Sociedad y la de la A.F.I.P. es que corresponden gravar con el impuesto a los mencionados conceptos.
La Sociedad factura dichos conceptos con I.V.A. e ingresa el impuesto a la A.F.I.P. sin que la incidencia impositiva sea abonada por el G.C.B.A.. Por tal motivo se inició una acción declarativa de certeza con fecha 27 de diciembre de 1999 ante el Juzgado Nacional de Primera Instancia en lo Contencioso Administrativo Federal N° 8, Secretaría N° 15. El día 23 de marzo de 2000 fue notificado de la demanda el G.C.B.A. y el día 28 de marzo de 2000 la A.F.I.P. La demanda ha sido contestada tanto por la A.F.I.P. como por el G.C.B.A., ambos solicitaron el rechazo de la acción declarativa. Con fecha 6 de julio de 2000 se ordenó correr traslado a la A.F.I.P. del expediente administrativo iniciado por la Sociedad ante el G.C.B.A..
El juzgado dispuso de oficio la suspensión de los plazos procesales de conformidad a lo dispuesto por la Ley N° 25.344 de Emergencia Económico-Financiera. Transcurrido el plazo la Sociedad solicitó que, en atención a la inexistencia de hechos controvertidos, se declare la cuestión de puro derecho, a fin de que el Tribunal dicte sentencia con las constancias de la causa. El Juzgado hizo lugar al pedido de la Sociedad, y así lo dispuso el 30 de abril de 2001. Esta resolución no fue impugnada por las demandadas y habiendo quedado firme, el Tribunal resolvió el día 29 de junio que el expediente pase a sentencia. El Juzgado dictó el 9 de noviembre de 2001, una medida para mejor proveer que tuvo por objeto solicitar a la A.F.I.P. las actuaciones administrativas relacionadas con la Circular 33. Esta diligencia fue cumplida por la A.F.I.P., encontrándose el expediente nuevamente a estudio.
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NOTA 13 – I.V.A. CIRCULAR NRO. 33 GOBIERNO DE LA CIUDAD DE BUENOS AIRES - Continuación
Para el hipotético caso que el Tribunal definiera que los conceptos mencionados en el primer párrafo no están gravados por el I.V.A., compartiendo la opinión con el G.C.B.A., la Sociedad podría rectificar las declaraciones juradas presentadas y generar un saldo a favor, por el cual tendría el derecho a pedir su devolución, generándose así un crédito con el Fisco.
Por el contrario, si el Juzgado resolviera que los conceptos están alcanzados por el impuesto, la Sociedad podrá requerir el pago de tales importes al G.C.B.A. y de ser necesario iniciar una acción judicial tendiente a obtener su reintegro sin necesidad de recurrir al reclamo administrativo.
NOTA 14 – PRÓRROGA DEL CONTRATO DE CONCESIÓN
Con fecha 31 de octubre de 1997 la Sociedad firmó con el Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires el Contrato de Concesión para la prestación de los servicios de recolección de residuos domiciliarios, barrido de calles y limpieza de sumideros en la Zona 3 de la Ciudad de Buenos Aires.
El mencionado contrato tiene una vigencia de cuatro años a partir del 31 de Enero de 1998.
El artículo 5 del Pliego de Bases y Condiciones de la Licitación Pública N° 14/97, faculta al G.C.B.A. a prorrogar el Contrato de Concesión por un período de dos años por única vez.
Con fecha 28 de diciembre de 2001 el G.C.B.A dictó el decreto 2134-GCABA-01, mediante el cual le otorga a la Sociedad una prórroga en el Contrato de Concesión por un período de un año contado a partir del 1° de febrero de 2002.
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NOTA 15 – FACTORES DE RIESGO DEL MERCADO E IMPACTO DE LA DEVALUACIÓN OCURRIDA CON POSTRIORIDAD AL CIERRE DEL EJERCICIO
a. Situación económica
Durante los últimos meses del año 2001 la economía argentina ha experimentado una fuerte disminución en su nivel de actividad lo que provocó un deterioro en los mercados locales. Paralelamente se incrementaron considerablemente las tasas de interés requeridas por los inversores en títulos de deuda del Gobierno Argentino, las cotizaciones de dichos títulos disminuyeron significativamente y el sistema financiero observó la reducción del nivel de depósitos y la restricción del acceso al crédito internacional. En dicho contexto, las autoridades nacionales implementaron diversas medidas que comprendieron, entre otras, la reestructuración de la deuda pública nacional y provincial mediante la negociación con los tenedores locales de bonos de un canje voluntario de deuda, que prevé una disminución sustancial en la tasa de interés en función del otorgamiento como garantía de la recaudación impositiva futura; restricciones a la libre disponibilidad de los fondos depositados en entidades bancarias así como la imposibilidad de efectuar transferencias al exterior que no correspondan a ciertas operaciones comerciales.
Posteriormente, el Gobierno Nacional declaró el incumplimiento del pago de los servicios de la deuda externa y el 6 de enero de 2002, se sancionó la Ley N° 25.561 de Emergencia Pública y Reforma del Régimen Cambiario en virtud de la cual se facultó al Poder Ejecutivo para establecer el sistema que determinaría la relación de cambio entre el peso y las divisas extranjeras y dictar regulaciones cambiarias. Asimismo, la citada Ley modificó la Ley N° 23.928 (Ley de Convertibilidad) y por ende el modelo económico vigente desde 1991.
El 30 de diciembre de 2001 se ha declarado la Ley N° 744 de la Ciudad de Buenos Aires, que establece la emergencia económica y financiera de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires por el término de seis meses. En la misma se ha facultado al Poder Ejecutivo a:
-
disponer la revisión de las condiciones de los contratos referentes a compras y contrataciones de bienes, servicios, suministros y obra pública, celebrados con sus proveedores con anterioridad a la vigencia de la presente Ley, teniendo la posibilidad de suspender, modificar o rescindir las contrataciones en cuestión.
-
utilizar medios de pago alternativos, emitidos o a emitirse por la Nación o la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, que tengan poder cancelatorio para hacer frente a sus obligaciones.
-
en el caso de sentencias judiciales que reconozcan la existencia de obligaciones de dar sumas de dinero que resulten contrarias al Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, se dispondrá su pago con Letras de Tesorería de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires o "LECOP", o con otros instrumentos similares emitidos por la Nación.
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NOTA 15 – FACTORES DE RIESGO DEL MERCADO E IMPACTO DE LA DEVALUACIÓN OCURRIDA CON POSTRIORIDAD AL CIERRE DEL EJERCICIO - Continuación
Con fecha 10 de enero de 2002, el Banco Central de la República Argentina emitió la Comunicación A 3425 por la que se dispuso la vigencia, a partir del 11 de enero de 2002 de un mercado oficial de cambios (básicamente para la liquidación de exportaciones, ciertas importaciones y obligaciones financieras) y de un mercado libre de cambios para las restantes operaciones. El tipo de cambio para el dólar estadounidense en el mercado oficial fue establecido en 1,40 pesos por dólar y la cotización de dicha moneda en el mercado libre de cambios durante el 11 de enero de 2002 osciló entre 1,60 y 1,70 pesos por dólar tipo vendedor.
Posteriormente, el 3 de febrero de 2002, el Poder Ejecutivo Nacional, a través del Decreto N° 214/02 dispuso, entre otras cuestiones relevantes, la conversión a pesos de las obligaciones de dar sumas de dinero, de cualquier causa u origen, expresadas en dólares estadounidenses u otras monedas extranjeras, existentes a la sanción de la Ley N° 25.561, y de los depósitos en dichas monedas en el sistema financiero estableciendo que la relación de cambio será de 1 peso por dólar para las obligaciones en moneda extranjera y de 1,40 pesos por dólar para los depósitos bancarios.
Los depósitos y deudas convertidos a pesos se actualizarán por el denominado “Coeficiente Estabilizador de Referencia” (CER) que será publicado periódicamente por el Banco Central de la República Argentina más las tasas de interés establecidas por éste.
Con fecha 8 de febrero de 2002, el Poder Ejecutivo Nacional, emitió el decreto N° 260/02 por el cual se modificó nuevamente el régimen de cambios reemplazándolo por un mercado libre y único de cambios a través del cual se cursarán todas las operaciones en divisas extranjeras.
Asimismo, al 11 de febrero de 2002, la cotización del dólar estadounidense en el mercado único y libre de cambios era de 2,15 pesos por dólar, tipo vendedor.
A la fecha de emisión de los presentes estados contables, el Gobierno Nacional se encuentra aún en una etapa de análisis y emisión de normas complementarias a las mencionadas anteriormente.
Debido a la actividad que desarrolla la Sociedad como concesionaria de los servicios de recolección de residuos domiciliarios, barrido de calles y limpieza de sumideros en la zona 3 de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, su único cliente es la Municipalidad, la cual también se encuentra afectada por la situación y los riesgos de mercado descriptos, circunstancia que debe ser tenida en cuenta en relación con la evolución de los negocios futuros de la Sociedad y con el recupero que eventualmente pudiera corresponder de acuerdo con lo explicado en la nota 13.
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NOTA 15 – FACTORES DE RIESGO DEL MERCADO E IMPACTO DE LA DEVALUACIÓN OCURRIDA CON POSTRIORIDAD AL CIERRE DEL EJERCICIO - Continuación
Los presentes estados contables e información complementaria revelan todos los efectos relevantes derivados de las nuevas medidas económicas y cambiarias significativas conocidas a la fecha de aprobación de los mismos. En tal sentido, la Dirección de la Sociedad ha efectuado sus estimaciones considerando dichas medidas.
Los efectos que, medidas adicionales o complementarias, pudieran tener sobre las actividades de la Sociedad, serán reconocidos en los estados contables cuando las mismas sean de conocimiento de la Dirección.
b. Impacto de las medidas económicas en la situación de la sociedad
De acuerdo con lo mencionado en nota 1.b., de acuerdo a lo establecido por la Resolución General 2/2002 de la Inspección General de Justicia y a lo dispuesto por el C.P.C.E.C.A.B.A. a través de la Comunicación MD 1-02, los activos y pasivos en moneda extranjera al 31 de diciembre de 2001 han sido valuados al tipo de cambio de $ 1 = u$s 1, ó su equivalente de tratarse de otra moneda extranjera.
Asimismo, considerando lo mencionado en a. la Dirección ha evaluado el impacto de las medidas económicas en la situación de la Sociedad, determinando las siguientes implicancias:
- La Sociedad registraba al 31 de diciembre de 2001 una deuda en moneda extranjera de u$s 393.050. Con fecha 20 de enero de 2002 la Sociedad canceló parcialmente dicha deuda pagando u$s 133.050 al tipo de cambio $ 1,40 = u$s 1 generando una diferencia de cambio de $ 53.220. El saldo remanente de u$s 260.000 ha quedado convertido en $ 260.000 en virtud del Decreto N° 214/02.
- Asimismo, la Sociedad registraba al 31 de diciembre de 2001 un saldo de u$s 250.054 y $ 1.099.327 en el rubro Inversiones, cuotas partes de fondos comunes de inversión, las que fueron recuperadas con posterioridad al cierre del ejercicio del siguiente modo:
Acreditaciones en cuentas corrientes bancarias en pesos: 1.291.897
Letras del Tesoro en pesos (Letes)(*): 5.774
Letras del Tesoro en dólares (Letes)(*): 56.182
Fondo de inversión en Letras del Tesoro en pesos (*): 174.545
Plazo fijo en dólares: 11.669
Bono Banco Provincia de Buenos Aires en dólares: 5.775
(*) Valuados a su valor nominal debido a la inexistencia de mercado oficial de cambio.
Como consecuencia del proceso de liquidación de las cuotas partes efectuadas por las entidades financieras surge una diferencia en valor nominal a favor de la Empresa.
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ANEXO I
INVERSIONES
Al 31 de diciembre de 2001
Comparativo con el ejercicio anterior
Cifras en pesos Nota 1.a
| 31/12/01 | 31/12/00 | |||||||||
| Denominación y características de los valores y entes emisores | Valor Nominal | Cantidad | Cotización | Valor registrado | Valor registrado | |||||
| INVERSIONES CORRIENTES (nota 15.) | ||||||||||
| Cuotas partes de fondos comunes de inversión | ||||||||||
| - Banco Francés Pesos | 1 | 900.222 | 1,187916 | 1.069.388 | 117.109 | |||||
| - Banco Bansud Dólares (Anexo IV) | 1 | 160.253 | 1,560371 | 250.054 | - | |||||
| - Banco Bansud Pesos | 1 | 17.252 | 1,735351 | 29.939 | 542.136 | |||||
| Total | 1.349.381 | 659.245 | ||||||||
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ANEXO II
EVOLUCION DE LOS BIENES DE USO
Por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2001
Comparativo con el ejercicio anterior
Cifras en pesos Nota 1.a
| 31/12/01 | 31/12/00 | ||||||||||||||||||||||||||
| COSTO ORIGINAL | DEPRECIACIÓN | ||||||||||||||||||||||||||
| Cuenta | Valor al inicio del ejercicio | Aumentos | Disminu-ciones | Transfe-rencias | Valor al cierre del ejercicio | Acumulada al inicio del ejercicio | Del ejercicio | Disminu-ciones | Acumulada al cierre del ejercicio | Neto resultante | Neto resultante | ||||||||||||||||
| Mejoras en inmuebles de terceros | 749.039 | - | - | - | 749.039 | 534.488 | 198.056 | - | 732.544 | 16.495 | 214.551 | ||||||||||||||||
| Rodados | 4.842.727 | 12.746 | 26.367 | - | 4.829.106 | 3.497.562 | 1.247.527 | 22.097 | 4.722.992 | 106.114 | 1.345.165 | ||||||||||||||||
| Máquinas y equipos | 156.868 | 2.851 | 30 | - | 159.689 | 100.520 | 53.908 | 24 | 154.404 | 5.285 | 56.348 | ||||||||||||||||
| Contenedores | 412.928 | 62.836 | 90.074 | - | 385.690 | 290.723 | 152.403 | 71.752 | 371.374 | 14.316 | 122.205 | ||||||||||||||||
| Instalaciones | 67.306 | - | - | - | 67.306 | 46.604 | 19.109 | - | 65.713 | 1.593 | 20.702 | ||||||||||||||||
| Muebles y útiles | 100.810 | 3.175 | - | - | 103.985 | 70.314 | 30.822 | - | 101.136 | 2.849 | 30.496 | ||||||||||||||||
| Equipos informáticos | 353.994 | 3.744 | 878 | - | 356.860 | 304.580 | 52.089 | 878 | 355.791 | 1.069 | 49.414 | ||||||||||||||||
| Total al 31/12/01 | 6.683.672 | 85.352 | 117.349 | - | 6.651.675 | 4.844.791 | 1.753.914 | 94.751 | 6.503.954 | 147.721 | |||||||||||||||||
| Total al 31/12/00 | 6.866.344 | 129.578 | 312.250 | - | 6.683.672 | 3.223.553 | 1.803.091 | 181.853 | 4.844.791 | 1.838.881 | |||||||||||||||||
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ANEXO III
EVOLUCION DE LOS ACTIVOS INTANGIBLES
Por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2001
Comparativo con el ejercicio anterior
Cifras en pesos Nota 1.a
| 31/12/01 | 31/12/00 | ||||||||||||||||||||||||
| COSTO ORIGINAL | AMORTIZACION | ||||||||||||||||||||||||
| Valor al | Valor al | Acumulada | Acumulada al | ||||||||||||||||||||||
| inicio | Aumentos | Disminu- | Transfe- | cierre del | al inicio | Del | Disminu- | cierre del | Neto | Neto | |||||||||||||||
| Cuenta | del ejercicio | Ciones | rencias | ejercicio | del ejercicio | ejercicio | ciones | ejercicio | resultante | resultante | |||||||||||||||
| Gastos Preoperativos | 900.815 | - | - | - | 900.815 | 655.032 | 226.878 | - | 881.910 | 18.905 | 245.783 | ||||||||||||||
| Marcas y patentes | 9.336 | - | - | - | 9.336 | 6.807 | 2.334 | - | 9.141 | 195 | 2.529 | ||||||||||||||
| Total al 31/12/01 | 910.151 | - | - | - | 910.151 | 661.839 | 229.212 | - | 891.051 | 19.100 | |||||||||||||||
| Total al 31/12/00 | 910.151 | - | - | - | 910.151 | 432.627 | 229.212 | - | 661.839 | 248.312 | |||||||||||||||
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ALFREDO A. RICIGLIANO Juan Carlos Cincotta (Socio) JULIO CESAR LUZZATTO
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Firmado a los efectos de su identificación con
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ANEXO IV
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
Al 31 de diciembre de 2001
Comparativo con el ejercicio anterior
Cifras en pesos Nota 1.a
| 31/12/01 | 31/12/00 | |||||||
| Rubro | Clase y monto de la moneda extranjera | Cambio vigente | Importe contabilizado en pesos | Importe contabilizado en pesos | ||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||||
| Inversiones | ||||||||
| * Cuotas parte de fondos comunes de inversión | U$S 250.054 | 1 | 250.054 | - | ||||
| Total del activo corriente | 250.054 | - | ||||||
| Total del activo | 250.054 | - | ||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||||
| Préstamos | ||||||||
| - Obligaciones bancarias | U$S 393.050 | 1 | 393.050 | 2.099.550 | ||||
| Total del pasivo corriente | 393.050 | 2.099.550 | ||||||
| PASIVO NO CORRIENTE | ||||||||
| Préstamos | ||||||||
| - Obligaciones bancarias | - | 392.000 | ||||||
| Total del pasivo no corriente | - | 392.000 | ||||||
| Total del pasivo | 393.050 | 2.491.550 | ||||||
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ANEXO V
INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64 APARTADO I INC b) DE LA LEY Nº 19.550
Por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2001
Comparativo con el ejercicio anterior
Cifras en pesos Nota 1.a
| 31/12/01 | 31/12/00 | |||||||
| Concepto | Total | Costo de los servicios | Gastos de administración | Total | ||||
| Sueldos y jornales | 10.646.950 | 9.447.465 | 1.199.485 | 10.571.932 | ||||
| Depreciaciones de bienes de uso | 1.753.914 | 1.453.838 | 300.076 | 1.803.091 | ||||
| Cargas sociales | 1.614.632 | 1.445.169 | 169.463 | 1.695.546 | ||||
| Servicios prestados por terceros | 1.090.392 | 939.051 | 151.341 | 1.145.059 | ||||
| Personal temporario | 1.086.426 | 1.085.173 | 1.253 | 1.194.528 | ||||
| Honorarios | 769.931 | 506.560 | 263.371 | 802.742 | ||||
| Mantenimiento bienes de uso | 719.538 | 719.538 | - | 607.559 | ||||
| Consumo almacén | 480.592 | 480.592 | - | 477.090 | ||||
| Combustibles y lubricantes | 459.123 | 459.123 | - | 479.351 | ||||
| Seguridad y gastos de edificios | 311.209 | - | 311.209 | 319.225 | ||||
| Amortización de activos intangibles | 229.212 | - | 229.212 | 229.212 | ||||
| Servicios al personal | 123.247 | - | 123.247 | 133.293 | ||||
| Juicios laborales | 108.225 | 108.225 | - | 2.400 | ||||
| Seguros | 103.844 | 103.844 | - | 102.032 | ||||
| Gastos de oficina | 78.399 | - | 78.399 | 78.570 | ||||
| Impuestos | 69.771 | 69.771 | - | 82.473 | ||||
| Honorarios directores y comisión fiscalizadora | 36.000 | - | 36.000 | 36.667 | ||||
| Gastos de movilidad | 30.992 | 3.156 | 27.836 | 32.347 | ||||
| Diversos | 63.066 | 31.771 | 31.295 | 86.462 | ||||
| Total al 31/12/01 | 19.775.463 | 16.853.276 | 2.922.187 | |||||
| Total al 31/12/00 | 16.700.796 | 3.178.783 | 19.879.579 | |||||
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ALFREDO A. RICIGLIANO Juan Carlos Cincotta (Socio) JULIO CESAR LUZZATTO
Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (U.B.A.) Presidente
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Firmado a los efectos de su identificación con
el informe de fecha 12/02/02
24
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
Señores Accionistas de
SOLURBAN S.A.
En cumplimiento de las disposiciones legales en vigencia hemos examinado el balance general, los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto, de origen y aplicación de fondos, las notas y anexos, presentados por el Directorio de SOLURBAN S.A., correspondientes al período comprendido entre el 1 de enero de 2001 y el 31 de diciembre de 2001.
El desempeño de nuestra función incluyó la revisión selectiva de los registros contables y documentación respaldatoria, habiendo obtenido todas las aclaraciones y explicaciones que hemos considerado necesarias, contando además, con el dictamen profesional emitido por los auditores externos.
En cuanto a la memoria del Directorio, nada tenemos que observar.
Dejamos expresa constancia que, en lo que resultó pertinente, se ha dado cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 294 de la Ley N° 19.550. En nuestra opinión, por lo que antecede, estamos en condiciones de expresar que la documentación examinada refleja todos los hechos y circunstancias significativos de los que hemos tomado conocimiento y ha sido preparada de conformidad con la Ley de Sociedades Comerciales y demás normas de aplicación.
Sin otro particular, saludamos con nuestra mayor consideración.
Buenos Aires, 12 de febrero de 2002
ALFREDO A. RICIGLIANO
Síndico Titular
Por Comisión Fiscalizadora
SOLURBAN S.A.
RATIFICACION DE FIRMAS LITOGRAFIADAS
“Por la presente ratifico mi firma que obra litografiada en las fojas que anteceden desde la página Nº 3 a la página Nº 7 y página N° 19 a la página 24”.
ALFREDO A. RICIGLIANO JULIO CESAR LUZZATTO
Por Comisión Fiscalizadora Presidente
“Por la presente ratifico mi firma que obra litografiada en las fojas que anteceden desde la página Nº 3 a la página Nº 24”.
HENRY MARTIN, LISDERO Y ASOCIADOS
C.P.C.E.C.F. - R.A.P.U. T° I F° 7
Juan Carlos Cincotta (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
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