IMPSA S.A. — Audit Report / Information 2000

Jul 30, 2001

Deloitte

& Touche

Consorcio Lime Bogotá

Estados Financieros por los Años Terminados

en 31 de Diciembre de 2000 y 1999 e Informe de los Auditores Independientes

Deloitte

& Touche

INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

Señores Consorciados del

CONSORCIO LIME BOGOTA

1. Hemos auditado los balances generales del Consorcio Lime Bogotá (El Consorcio) al 31 de diciembre de 2000 y 1999 y los correspondientes estados de resultados, de cambios en el patrimonio, de cambios en la situación financiera y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas. Estos estados financieros son responsabilidad de la Administración del Consorcio. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión con base en las auditorías realizadas.

2. Excepto por lo mencionado en los párrafos 3, 4 y 5 siguientes, nuestras auditorías se realizaron de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Tales normas requieren que planeemos y ejecutemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores materiales. Una auditoría incluye, entre otros procedimientos, el examen, sobre una base selectiva, de la evidencia que respalde las cifras y las revelaciones en los estados financieros. Además, incluye una evaluación de las normas de contabilidad utilizadas, de las estimaciones contables significativas hechas por la Administración del Consorcio y de la presentación de los estados financieros en conjunto. Creemos que nuestras auditorías nos proporcionan una base razonable para expresar nuestra opinión.

3. Como se amplia en la Nota 6 a los estados financieros, el valor de los Préstamos a Particulares por $2.286.539 (miles) y $2.065.024 (miles) al 31 de diciembre de 2000 y 1999, respectivamente, no cuentan con garantías reales que los respalden, ni se han recibido abonos efectivos a los mismos desde el año 1998. Tampoco nos fue posible a través de otros procedimientos de auditoría evaluar la necesidad de provisionar total o parcialmente los valores antes mencionados.

4. No nos fue posible obtener la documentación que soporta los ingresos operacionales generados por la prestación del servicio de aseo urbano y registrados por el Consorcio durante el año 2000 y 1999 en cuantía de $32.697.863 (miles) y $27.681.359 (miles), respectivamente, puesto que el manejo operativo de la facturación y recaudo del servicio se encuentra a cargo de ECSA Ltda. sin que el Consorcio tenga control del proceso de facturación. Además, no se cuenta con una conciliación de esos ingresos. Debido a lo anterior, no logramos aplicar otros procedimientos de auditoría que nos permitieran satisfacernos de la razonabilidad de las cifras incluidas al 31 de diciembre de 2000 y 1999 en el estado de resultados como ingresos operacionales, ni de las correspondientes cuentas por cobrar.

5. Para 1999, el Consorcio registró provisiones por $500.000 (miles) para desarrollar proyectos relacionados con una encuesta poblacional y adquisición de equipos de cómputo y software. Sobre estas estimaciones no nos fue posible, a través de otros procedimientos de auditoría, obtener la evidencia suficiente para determinar su adecuada cuantificación y razonabilidad.

6. En nuestra opinión, excepto por el efecto de los ajustes, de haberlos, derivados de los asuntos mencionados en los párrafos 3 y 4 anteriores y excepto por, para 1999, el efecto de aquellos ajustes, de haberlos, producto del asunto mencionado en el párrafo 5 anterior, los estados financieros antes mencionados y adjuntos a este informe, presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera del Consorcio Lime Bogotá al 31 de diciembre de 2000 y 1999, los resultados de sus operaciones, los cambios en el patrimonio, los cambios en la situación financiera y los flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia.

7. Como se menciona en la Nota 2 a los estados financieros, el Consorcio se comprometió en convenir con los demás concesionarios del servicio de aseo, los términos y condiciones en que se asumiría de manera proporcional, la diferencia entre los gastos e ingresos totales de la ECSA Ltda. El Consorcio no ha definido dichos términos y condiciones y por consiguiente, no se ha establecido provisión alguna en los estados financieros adjuntos para cualquier gasto que pudiera requerirse como resultado de dicho convenio.

8. Como se comenta en la Nota 2 a los estados financieros, el contrato de servicios de aseo urbano que terminaba en octubre 15 de 1999, fue prorrogado por el término de veinticuatro meses; esto es, hasta octubre 14 del año 2001.

Febrero 5 de 2001

CONSORCIO LIME BOGOTA
BALANCES GENERALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2000 Y 1999
(En miles de pesos)
ACTIVO		2000			1999		PASIVO Y PATRIMONIO		2000			1999
ACTIVO CORRIENTE :							PASIVO CORRIENTE:
Disponible	$	24,527		$	12,194		Sobregiros	$	22,130		$	782,037
Inversiones (Nota 3)		994			931		Obligaciones financieras (Nota 11)		2,124,610			331,113
Deudores:							Proveedores		1,339,630			1,317,676
Clientes (Nota 2 y 4)		2,501,430			2,378,584		Cuentas por pagar (Nota 12)		1,260,331			2,303,052
Vinculados económicos (Nota 5)					1,681,482		Vinculados económicos (Nota 5)		437,273
Trabajadores		7,476			6,138		Impuestos, gravámenes y tasas (Nota 13)		882,710			1,453,771
Préstamos a particulares (Nota 6)		1,587,321			2,080,175		Obligaciones laborales (Nota 14)		96,047			63,010
Varios (Nota 7)		1,405,815			1,124,232		Pasivos estimados y provisiones (Nota 15)		1,225,429			1,097,658
Total deudores		5,502,042			7,270,611		Total pasivo corriente		7,388,160			7,348,317
Inventarios (Nota 8)		562,434			488,037
							OBLIGACIONES FINANC (Nota 11)		2,391,139			29,923
Diferidos (Nota 9)		685,927			384,181
Total activo corriente		6,775,924			8,155,954		Total pasivo		9,779,299			7,378,240
INVERSIONES (Nota 3)		13,064			13,064		PATRIMONIO: (Nota 16)
							Capital social		150,000			150,000
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO - NETO (Nota 10)		5,101,421			2,099,519		Revalorización del patrimonio		820,006			659,235
							Utilidad neta del ejercicio		1,176,986			2,121,586
INTANGIBLES		35,882			40,524		Total patrimonio		2,146,992			2,930,821
TOTAL ACTIVO	$	11,926,291		$	10,309,061		TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO	$	11,926,291		$	10,309,061
CUENTAS DE ORDEN: (Nota 21)							CUENTAS DE ORDEN: (Nota 21)
DEUDORAS	$	1,450,142		$	1,497,333		ACREEDORAS	$	696,575		$	431,689
ACREEDORAS DE CONTROL							DEUDORAS DE CONTROL
POR CONTRA	$	696,575		$	431,689		POR CONTRA	$	1,450,142		$	1,497,333
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros

CONSORCIO LIME BOGOTA
ESTADOS DE RESULTADOS
POR LOS AÑOS TERMINADOS EN 31 DE DICIEMBRE DE 2000 Y 1999
(En miles de pesos)
								2000								1999
INGRESOS OPERACIONALES (Nota 2)					$			32,697,863							$	27,681,359
GASTOS OPERACIONALES:
Por servicios								(18,011,661)								(14,726,824)
Administración (Nota 17)								(10,095,677)								(7,651,224)
Total gastos operacionales								(28,107,338)								(22,378,048)
UTILIDAD OPERACIONAL								4,590,525								5,303,311
INGRESOS NO OPERACIONALES (Nota 18)								853,774								1,668,700
GASTOS NO OPERACIONALES (Nota 19)								(2,823,944)								(2,748,238)
GASTOS FINANCIEROS								(729,829)								(895,203)
CORRECCION MONETARIA-NETA (Nota 20)								124,450								(12,782)
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS								2,014,976								3,315,788
PROVISION PARA IMPUESTO DE RENTA: (Nota 13)
Corriente								(882,710)								(1,453,772)
Diferida								44,720								259,570
Total provisión para impuesto de renta								(837,990)								(1,194,202)
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO					$			1,176,986							$	2,121,586
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros
CONSORCIO LIME BOGOTA
ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
POR LOS AÑOS TERMINADOS EN 31 DE DICIEMBRE DE 2000 Y 1999
(En miles de pesos)
	(Ver Nota 16)
				Revalorización								Utilidad
	Capital			del								neta del								Total
	social			patrimonio								ejercicio								patrimonio
Saldo al 1 de diciembre de 1999	$	150,000		$		491,193						$		1,162,591						$	1,803,784
Revalorización del patrimonio						168,042															168,042
Distribución de utilidades														(1,162,591)							(1,162,591)
Utilidad neta del ejercicio														2,121,586							2,121,586
Saldos al 31 de diciembre de 1999		150,000				659,235								2,121,586							2,930,821
Revalorización del patrimonio						160,771															160,771
Distribución de utilidades														(2,121,586)							(2,121,586)
Utilidad neta del ejercicio														1,176,986							1,176,986
Saldos al 31 de diciembre de 2000	$	150,000		$		820,006						$		1,176,986						$	2,146,992
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros
CONSORCIO LIME BOGOTA
ESTADOS DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA
POR LOS AÑOS TERMINADOS EN 31 DE DICIEMBRE DE 2000 Y 1999
(En miles de pesos)
										2000												1999
ORIGEN DE FONDOS:
OPERACIONES:
Utilidad neta del ejercicio									$	1,176,986									$			2,121,586
Depreciación										928,210												629,982
Amortización de intangibles										26,489												14,447
Utilidad en venta de propiedad, planta y equipo										(16,811)
Corrección monetaria - Neta (Nota 20)										(124,450)												12,782
Capital de trabajo provisto por las operaciones										1,990,424												2,778,797
Aumento en obligaciones a largo plazo										2,361,216
Total origen de fondos										4,351,640												2,778,797
APLICACION DE FONDOS:
Disminución en obligaciones a largo plazo																						162,868
Adiciones de propiedad, planta y equipo										3,656,098												1,023,641
Venta de propiedad, planta y equipo										(24,587)
Aumento de intangibles										18,416												31,233
Aumento de inversiones a largo plazo																						13,064
Distribución de utilidades										2,121,586												1,162,591
Total aplicación de fondos										5,771,513												2,393,397
AUMENTO (DISMINUCION) EN EL CAPITAL
DE TRABAJO									$	(1,419,873)									$			385,400

CONSORCIO LIME BOGOTA
ESTADOS DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA, ETC. (Concluye)
			2000			1999
Análisis de los cambios en
el capital de trabajo:
Activo corriente:
Disponible		$	12,333		$	(4,588)
Inversiones			63			(2,044)
Deudores			(1,768,569)			104,294
Inventarios			74,397			251,342
Diferidos			301,746			95,517
Total activo corriente			(1,380,030)			444,521
Pasivo corriente:
Sobregiros			759,907			(340,708)
Obligaciones financieras			(1,793,497)			2,436,645
Proveedores			(21,954)			(141,046)
Cuentas por pagar			1,042,721			(899,616)
Vinculados económicos			(437,273)
Impuestos, gravámenes y tasas			571,061			(670,473)
Obligaciones laborales			(33,037)			297,701
Pasivos estimados y provisiones			(127,771)			(741,624)
Total pasivo corriente			(39,843)			(59,121)
AUMENTO (DISMINUCION) EN EL CAPITAL
DE TRABAJO		$	(1,419,873)		$	385,400
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros

CONSORCIO LIME BOGOTA
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO
POR LOS AÑOS TERMINADOS EN 31 DE DICIEMBRE DE 2000 Y 1999
(En miles de pesos)
		2000			1999
FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES
DE OPERACION:
Utilidad neta del ejercicio	$	1,176,986		$	2,121,586
Ajustes para conciliar la utilidad neta
con el efectivo neto provisto por operaciones:
Depreciación		928,210			629,982
Amortización de intangibles		26,489			14,447
Amortización cargos diferidos					22,047
Corrección monetaria - Neta (Nota 20)		(124,450)			12,782
Utilidad en venta de propiedad, planta y equipo		(16,811)
Cambios en activos y pasivos que proveyeron (usaron) efectivo:
Deudores		1,768,569			(104,294)
Inventarios		(74,397)			(251,342)
Diferidos		(301,746)			(117,564)
Proveedores		21,954			141,046
Vinculados económicos		437,273
Cuentas por pagar e impuestos, gravámenes y tasas		(1,613,782)			1,570,089
Obligaciones laborales		33,037			(297,701)
Pasivos estimados y provisiones		127,771			741,624
EFECTIVO NETO PROVISTO EN
ACTIVIDADES DE OPERACION		2,389,103			4,482,702
FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE
INVERSION:
Compras de propiedad, planta y equipo		(3,656,098)			(1,023,641)
Venta de propiedad, planta y equipo		24,587
Compra de inversiones					(13,064)
Compra de intangibles		(18,416)			(31,233)
EFECTIVO NETO UTILIZADO EN
ACTIVIDADES DE INVERSION		(3,649,927)			(1,067,938)
FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES
DE FINANCIAMIENTO:
Incremento en obligaciones financieras		7,608,203			340,708
Pago de obligaciones financieras a corto plazo		(4,213,397)			(2,599,513)
Distribución de utilidades		(2,121,586)			(1,162,591)
EFECTIVO NETO PROVISTO (UTILIZADO) POR
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO		1,273,220			(3,421,396)
AUMENTO NETO DE EFECTIVO
Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO		12,396			(6,632)
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO:
AL PRINCIPIO DEL AÑO		13,125			19,757
AL FINAL DEL AÑO	$	25,521		$	13,125
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros

CONSORCIO LIME BOGOTA

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

POR LOS AÑOS TERMINADOS EN 31 DE DICIEMBRE DE 2000 Y 1999

(En miles de pesos)

1. OPERACIONES Y RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES

Operaciones - Consorcio Lime Bogotá (el Consorcio) es una sociedad de hecho, constituida mediante acuerdo consorcial del 10 de agosto de 1994. Su objeto social principal es la prestación del servicio público de aseo urbano en sus componentes de recolección domiciliaria de basuras, barrido y limpieza de vías y áreas públicas y transporte de todos los desechos recolectados al lugar de disposición.

La principal fuente de ingresos del Consorcio la constituye la ejecución del contrato 020 suscrito con la Alcaldía Mayor de Bogotá para la recolección de basuras y disposición para las zonas 2 y 7 (Fontibón, Engativá, Kennedy) del Distrito Capital de Bogotá.

Políticas Contables - Los registros contables del Consorcio siguen las normas prescritas por los decretos 2649 de 1993 y la Resolución 1416 del 13 de abril de 1997 de la Superintendencia de Servicios Públicos y otras normas complementarias, algunas de las cuales se resumen a continuación:

a) Unidad Monetaria – De acuerdo con disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por el Consorcio para las cuentas del balance general y las cuentas de resultado es el peso.

b) Reconocimiento de Ingresos - Son reconocidos y registrados con base en el recaudo efectivo y la proyección de los mismos, por concepto de servicios de recolección de basuras.

c) Inversiones - Son registradas al costo.

d) Inventarios - El costo es determinado por el promedio simple.

e) Diferidos

• Gastos pagados por anticipado - Son principalmente primas de seguros amortizadas de acuerdo con el plazo de la vigencia de las pólizas.

• Cargos diferidos – Comprende básicamente el impuesto de renta diferido.

• Propiedad, Planta y Equipo – Neto – Son registrados al costo ajustado por inflación y se deprecian con base en el método de línea recta sobre las vidas útiles estimadas generalmente aceptadas en Colombia, para efectos contables. Las tasas anuales de depreciación utilizadas son las siguientes: edificios 5%, maquinaria y equipo y muebles y enseres 10%, y vehículos y equipo de cómputo 20% adicionada en un 10% por efecto de la depreciación acelerada de turnos adicionales que trata el Artículo 140 del Estatuto Tributario. El Consorcio no estima ningún valor residual para sus activos por considerar que éste no es relativamente importante, siendo por tanto, depreciados en su totalidad. Los gastos de reparación y mantenimiento se cargan a resultados a medida en que se incurren.

• Obligaciones Laborales - El pasivo corresponde a las obligaciones que el Consorcio tiene por concepto de las prestaciones legales con sus empleados.

• Provisión para Impuesto de Renta - El Consorcio hace provisión para impuesto sobre la renta con base en la utilidad gravable estimada a tasas especificadas en la ley de impuestos; además, registra como impuesto de renta diferido el efecto de las diferencias temporales entre los libros e impuestos en el tratamiento de ciertas partidas.

i) Corrección Monetaria - Se registra en esta cuenta el resultado de aplicar los ajustes integrales por inflación al valor de los activos no monetarios y el patrimonio del Consorcio.

j) Equivalentes de Efectivo - Para efectos de la presentación en el estado de flujos de efectivo, el Consorcio clasifica en el rubro de equivalentes de efectivo, inversiones con un vencimiento de tres meses o menos contados a partir de la fecha de terminación del período.

k) Estimados Contables - La preparación de estados financieros, de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados, requiere que la Gerencia haga algunas estimaciones y asunciones que afectan los montos reportados de activos, pasivos y los montos de ingresos y gastos reportados durante el período de reporte.

2. CONTRATO DE SERVICIOS DE ASEO URBANO

La principal fuente de ingresos del Consorcio Lime Bogotá la constituye la prestación de los servicios de aseo urbano a Bogotá, según contrato No. 020 suscrito el 10 de agosto de 1994, entre las sociedades Impsa de Colombia y Lime S.A., a nombre del Consorcio Lime Bogotá y la Alcaldía Mayor de Bogotá, representada por el Alcalde y cuyas principales características son las siguientes:

• Prestar el servicio de Aseo Urbano en las zonas 2 y 7 (Fontibón, Engativá, Kennedy).
• La remuneración del Consorcio está constituida por las sumas de dinero que resultan de aplicar los porcentajes según la zona que se trate (zona 2, 116.2%; zona 7, 99%), sobre los recaudos correspondientes a los pagos realizados por los usuarios residenciales, pequeños y grandes productores de residuos sólidos, de las tarifas del servicio de aseo urbano, más los intereses y recargos recibidos por el mismo concepto.
• El término de vigencia de este contrato será de cinco (5) años y cuatro (4) meses es decir hasta octubre 15 de 1999, contados a partir de la fecha de su firma por los representantes autorizados de las partes. En octubre 14 de 1999 se firmó con la Alcaldía Mayor de Bogotá la prórroga No. 01 ampliando el término del contrato por veinticuatro (24) meses; esto es, hasta octubre 14 del 2001. En dicha prórroga se estipula que el concesionario conviene en asumir de manera proporcional a sus retribuciones por concepto de servicio de Aseo la diferencia entre los gastos e ingresos totales de la ECSA por el término del mismo, para lo cual se compromete en convenir con los demás concesionarios del servicio de aseo de recolección, barrido y limpieza de vías y áreas públicas, los términos y condiciones en que se asumirá dicha diferencia.
• El manejo operativo de la facturación y recaudo del servicio se encuentra a cargo de la ECSA LTDA.

3. INVERSIONES

2000 1999

Corto Plazo:

Encargos Fiduciarios $ 994 $ 931

Largo Plazo:

Bonos para la Paz $ 13.064 $ 13.064

4. DEUDORES CLIENTES

El 100% corresponde a saldo adeudado por ECSA Ltda, derivado de los recaudos de servicios por recolección de basuras.

5. VINCULADOS ECONOMICOS

Durante los años terminados en 31 de diciembre de 2000 y 1999, el Consorcio celebró algunas transacciones con sus Consorciados. Un resumen es como sigue:

2000 1999

Lime S. A.

Transferencias recibidas de ECSA Ltda. $ 5.998.901 $ 6.179.895

Pagos y cargos por cuenta del Consorcio (1.748.004) (2.273.359)

Transferencias efectuadas (1.376.756) (730.000)

Gasto por administración del proyecto (1.953.916) (1.621.342)

Compra de suministros (605.963) (916.971)

Gasto por alquiler de equipos (335.151) (299.765)

Facturación equipo de cómputo (1.317)

Gasto por administración Corabastos (455.264)

Gasto por administración encuestas (1.642.602)

Los saldos resultantes de estas transacciones son los siguientes:

Deudores:

Lime S.A. E.S.P. $ 1.681.482

Acreedores:

Lime S.A. E.S.P. $ (437.273)

6. PRESTAMOS A PARTICULARES

El 99.15% y el 99.29% del rubro corresponden a préstamos otorgados a ECSA Ltda., para los años terminados en diciembre de 2000 y 1999 respectivamente, los cuales tienen garantía personal. La composición de la cuenta es la siguiente:

Capital $ 2.190.957 $ 2.010.479

Intereses (1) 95.582 54.545

Provisión ( 712.687) ___________

Subtotal ECSA Ltda. 1.573.852 2.065.024

Fondode Empleados ECSA 12.000 12.000 Fidunión 1.469 3.151

Total $ 1.587.321 $ 2.080.175

(1) A partir del 1 de enero de 2000 por decisión de las partes y de acuerdo con lo consagrado en la prórroga No. 01 al contrato No. 020 celebrado con la Alcaldía Mayor de Santafé de Bogotá, no se pactaron intereses sobre los préstamos efectuados, ya que en esencia dichos recursos se tomarán para subsidiar el déficit de ECSA Ltda.

7. DEUDORES VARIOS

2000 1999

Anticipo de impuestos $ 575.613 $ 1.091.307

Anticipos y avances 830.202 32.925

Total $ 1.405.815 $ 1.124.232

8. INVENTARIOS

Materiales y repuestos $ 406.828 $ 317.548

Consumibles 47.183 58.670

Llantas y neumáticos 28.823 47.545

Otros 79.600 64.274

Total $ 562.434 $ 488.037

9. DIFERIDOS

Seguros $ 247.931

Impuesto de renta diferido 428.901 $ 384.181

Otras 9.095 ___________

Total $ 685.927 $ 384.181

1. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Terrenos $ 3.135.942

Construcciones en curso 160.770

Edificaciones 8.233

Maquinaria 243.434 $ 218.925

Equipo de oficina 118.616 97.195

Equipo de cómputo 377.906 264.621

Flota de transporte 2.971.653 2.414.732

Subtotal 7.016.554 2.995.473

Depreciación acumulada (1.897.661) (878.482)

Provisión (17.472) (17.472)

Total $ 5.101.421 $ 2.099.519

Algunos de estos activos se encuentran garantizando obligaciones. (Ver Nota 11)

11. OBLIGACIONES FINANCIERAS

ENTIDAD VENCIMIENTO TASA 2000 1999

Citibank S.A. Julio 17/01 DTF + 6.00 $ 875.000

Leasing Crédito Febrero 28/05 DTF + 7.00 732.274

Suleasing Mayo 28/01 DTF + 4.60 29.650 $ 68.805

Leasing Crèdito Febrero 28/05 DTF + 7.00 2.767.598

Leasing Citibank (591) Febrero 24/00 DFT + 4.75 163.161

Leasing Citibank (753) Febrero 24/00 DTF + 6.00 129.070

Leasing Occidente Febrero 20/02 DTF + 6.5 111.227 _________

Total 4.515.749 361.036

Menos parte corriente 2.124.610 331.113

Largo plazo $ 2.391.139 $ 29.923

Garantías Otorgadas – Se otorgó garantía real, es decir los mismos vehículos.

Contratos en Leasing Financiero – Las condiciones de los contratos suscritos bajo esta modalidad al 31 de diciembre de 2000, son los siguientes:

No. cuotas

Pendientes Opción de

Entidad No. contrato Plazo a Dic. 31/00 Valor compra

Suleasing 16662 36 meses 5 $ 109.910 $ 10.991

Crédito 3438 60 meses 50 3.041.720 304.172

Occidente 21296 24 meses 13 40.738 4.074

Occidente 21358 24 meses 13 22.749 2.275

Occidente 21359 24 meses 13 22.749 2.275

Occidente 21360 24 meses 13 22.749 2.275

Occidente 21361 24 meses 13 22.749 2.275

Occidente 21362 24 meses 13 22.749 2.275

Occidente 21363 24 meses 13 22.749 2.275

ESPACIO EN BLANCO

12. CUENTAS POR PAGAR

2000 1999

Servicios $ 393.607 $ 357.210

Tysa S.A. 3.402 61.371

Comisiones y honorarios 62.218 155.249

Dividendos 1.162.591

Arrendamientos 29.007 64.887

Seguros 213.580 40.369

Aportes a la seguridad social 15.942 14.590

Aportes parafiscales 5.420 4.830

Impsa de Colombia 30.000 42.949

Gastos financieros 22.130 25.289

Retención en la fuente e impuesto de timbre 336.994 155.641

Otros 148.031 218.076

Total $ 1.260.331 $ 2.303.052

13. IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS

Sobre la Renta - Las declaraciones de renta del Consorcio han sido revisadas por las autoridades fiscales o el término para que dicha revisión se efectúe ha expirado para todas las declaraciones hasta el año 1997.

Para los años gravables de 2000 y 1999 el Consorcio calculó la provisión para el impuesto sobre la renta tomando como base la renta líquida gravable del periodo a la tarifa del 35 %, la cual tiene en consideración algunos ajustes a la renta comercial.

Además se han tomado como gastos contables ciertas provisiones no deducibles para efectos fiscales. Para reflejar el efecto en impuesto de renta de estas diferencias entre la utilidad fiscal y comercial, se registró el correspondiente impuesto de renta diferido sobre las siguientes diferencias temporales:

Provisión de industria y comercio $ 55.692 $ 24.102

Provisión para otras obligaciones fiscales 28.817

Provisión para costos y gastos 1.140.920 1.073.556

Total $ 1.225.429 $ 1.097.658

Las principales partidas conciliatorias entre la utilidad antes de impuestos y la renta líquida gravable son:

Concepto 2000 1999

Utilidad antes de impuestos $ 2.014.976 $ 3.315.788

MAS :

Gastos y provisiones no deducibles 1.644.854 1.265.052

Corrección monetaria fiscal 25.491

MENOS:

Ingresos no constitutivos de renta (1.137.802) (427.209)

Total renta gravable $ 2.522.028 $ 4.179.122

Las principales partidas conciliatorias entre el patrimonio contable y fiscal son las siguientes:

Patrimonio contable $ 2.146.992 $ 2.930.821

MAS:

Provisiones no aceptadas 1.225.429 1.097.258

Pasivos no aceptados 17.471 17.471

Patrimonio liquido fiscal $ 3.389.892 $ 4.045.550

Las principales partidas conciliatorias entre la corrección monetaria contable y fiscal son las siguientes:

Corrección monetaria contable $ 124.450 $ (12.782)

Mas (menos)

Ajustes fiscales en las siguientes partidas:

Patrimonio (75.587) (41.630)

Corrección monetaria fiscal $ 48.863 $ (54.412)

El detalle de la cuenta impuestos, gravámenes y tasas es el siguiente:

Renta y complementarios $ 882.710 $ 1.453.771

14. OBLIGACIONES LABORALES

Salarios por pagar $ 19.088 $ 20.263

Cesantías 34.869 29.396

Intereses sobre cesantías 6.345 3.236

Vacaciones 35.745 10.115

Total $ 96.047 $ 63.010

1. PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES

2000 1999

Encuesta poblacional $ 400.000

Cambio equipos de cómputo y software 100.000

Para costos y gastos $ 1.225.429 597.658

Total $ 1.225.429 $ 1.097.658

16. PATRIMONIO

Capital Social - El aporte de los consorciados por $150 millones se distribuye así: Impsa de Colombia $120 millones equivalente al 80% y Lime S.A. $30 millones equivalente al 20%.

Utilidades Decretadas a Consorciados – La Junta de Socios en su reunión ordinaria celebrada el 30 de marzo de 2000 y el 17 de noviembre de 1999, aprobó la distribución de $2.121.586 y $1.162.591, respectivamente, correspondiente a utilidades acumuladas a sus Consorciados, de acuerdo con los porcentajes de participación (Impsa de Colombia 80% $1.697.269 y Lime S.A. 20%, $424.317 para 2000 y $930.073 y $232.518 para 1999, respectivamente).

Revalorización del Patrimonio - Corresponde al ajuste por inflación del patrimonio. Este valor no podrá distribuirse como utilidad a los consorciados hasta tanto se liquide el Consorcio o se capitalice tal valor, de conformidad con el artículo 36-3 del Estatuto Tributario.

17. GASTOS OPERACIONALES - Administración

Servicios personales $ 2.290.962 $ 2.121.129

Servicios generales 7.636.230 4.793.670

Provisiones, depreciaciones y amortizaciones 168.485 736.425

Total $ 10.095.677 $ 7.651.224

18. INGRESOS NO OPERACIONALES

Financieros $ 20.916 $ 775.648

Extraordinarios 299.214 831.960

Ejercicios anteriores (1) 533.644 41.488

Otros servicios ___________ 19.604

Total $ 853.774 $ 1.668.700

1. Se incluye dentro de este rubro $400.000 y $100.000 por reversión de provisiones creadas en el año 1999 para desarrollar programas de encuestas poblacional y cambios de equipos de cómputo y software, respectivamente, las cuales no se utilizaron y a reversión por mayor valor de la provisión del impuesto a la renta del año 1999 por $33.644.
2. GASTOS NO OPERACIONALES

2000 1999

Extraordinarios(1) $ 2.637.713 $ 2.687.061

Gastos de ejercicios anteriores 186.231 61.177

Total $ 2.823.944 $ 2.748.238

1. Por efectos de la prórroga No. 01 del 14 de octubre de 1999, sobre el contrato No. 020 celebrado entre las sociedades Impsa de Colombia y Lime S.A.; a nombre del Consorcio Lime Bogotá y la Alcaldía Mayor del Distrito Capital de Bogotá: el Consorcio castigó por los años 2000 y 1999 la suma de $2.455.533 y $2.630.526, respectivamente, relativos a los préstamos otorgados a la ECSA Ltda. durante esos años, para efectos de cubrir el déficit de esa Entidad.

2. CORRECCION MONETARIA – NETA

El sistema de ajustes integrales por inflación para efectos contables, se basa y aplica sobre las cifras y valores que deben figurar en la contabilidad, de acuerdo con la técnica contable. El índice utilizado para el ajuste es el PAAG mensual (Porcentaje de Ajuste del Año Gravable) mensual, el cual es equivalente a la variación porcentual del índice de precios al consumidor, elaborado por el Departamento Administrativo Nacional de Estadística DANE, registrado en el mes inmediatamente anterior al ajuste.

Los principales efectos de esta norma sobre las cuentas afectadas de los estados financieros se detallan así:

Concepto

Propiedad, planta y equipo $ 281.790 $ 153.342

Intangibles 3.431 1.918

Revalorización del patrimonio (160.771) (168.042)

Total $ 124.450 $ (12.782)

1. CUENTAS DE ORDEN

Corresponden principalmente a contratos de Leasing operativos.

Deudoras:

Contratos de Arrendamiento Operativo:

No cuotas

pendientes

Compañía No. Contrato a Dic 31/00 2000 1999

Andileasing 992 $ 6.981

Andileasing 1016 4.215

IFI Leasing 087 941

IFI Leasing 088 3.171

Leasing la Andina 477 14.048

Leasing Citibank 936 2 $ 136.235 225.600

Leasing Citibank 1016 9 190.358 363.990

Leasing Citibank 1020 9 112.946

Leasing Citibank 1151 9 182.218

Leasing Occidente 21296 131.731

Leasing de Occidente 21403 12 47.894

Leasing de Occidente 21404 12 47.894

Leasing de Occidente 21405 12 47.894

IVA descontable de renta _________ 87.421

Total $ 765.439 $ 838.098

Ajustes por Inflación:

Capital social $ 203.506 $ 203.682

Resultados de ejercicios anteriores 481.197 455.553

Total deudoras fiscales 684.703 659.235

Total deudoras $ 1.450.142 $ 1.497.333

Acreedoras:

Ajustes por Inflación:

Inventarios $ 55.530 $ 55.530

Propiedad planta y equipo 468.010 221.697

Intangibles 24.743 6.171

Cargos diferidos 148.292 148.291

Total acreedoras $ 696.575 $ 431.689

22. EVENTOS SUBSECUENTES

En diciembre 29 de 2000 se suscribió la Ley 633 relacionada con la reforma tributaria, cuya aplicación comienza el 1 de enero de 2001 y hace alusión principalmente a los siguientes aspectos: gravamen a los movimientos financieros; impuesto de renta; impuesto al valor agregado (IVA); procedimiento tributario y retención en la fuente.