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IMPSA S.A. Annual Report 2023
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Annual Report
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TRANSAPELT S.A.U.
Estados contables al 31 de diciembre de 2022
TRANSAPELT S.A.U. MEMORIA ANUAL DEL DIRECTORIO
A los Señores Accionistas de TRANSAPELT S.A.U.
En cumplimiento de las disposiciones estatutarias vigentes, el Directorio de la entidad se complace en someter a vuestra consideración la presente Memoria Anual, Estado de Situación Patrimonial, Estado de Resultados, Estado de Evolución del Patrimonio Neto, Estado de Flujo de Efectivo, Anexos y Notas a dichos Estados Contables correspondientes al ejercicio cerrado el 31 de diciembre de 2022.
CONSIDERACIONES GENERALES
Durante el 2022 la economía argentina registró un crecimiento de 4,6%. El Gobierno Nacional implementó medidas en la lucha contra la inflación pero la negativa a dar un salto devaluatorio provocó un enfriamiento de la economía mediante restricciones a las importaciones y la continuidad de un estricto cepo cambiario. De hecho, la industria presentó en 2022 un crecimiento de sólo 4,3% y marcando un pronunciado descenso en los últimos meses del año.
El panorama económico para el 2023 presenta la particularidad de incluir un proceso eleccionario. Varios son los parámetros que encienden luces de alerta. Uno de ellos es el nivel de reservas. La sequía que afecta al sector agroindustrial, sumado a una helada temprana, implicaría un recorte en los ingresos de hasta USD 18.300 millones de dólares. De hecho, se trata de uno de los argumentos esgrimidos por autoridades de Economía ante el FMI para revisar las condiciones del acuerdo en 2023.
La inflación del 2022 fue del 95%. El tipo de cambio cerró al 31/12/2022 en \$ 177,16 provocando una devaluación del 72% a lo largo del año. Lo que significa que la variación del tipo de cambio no se equiparó con el aumento inflacionario.
En lo sectorial
El autotransporte de cargas es un eslabón fundamental para el funcionamiento de la sociedad, de manera complementaria al resto de los medios de transporte. Sin autotransporte de cargas, los insumos no llegarían a los campos, las industrias y las obras en construcción, los productos no se trasladarían del campo a la industria y de la industria a los comercios minoristas, y las compras on-line no llegarían a nuestros hogares.
A pesar de esta importancia central el atraso cambiario afecta a las empresas de autotransporte de cargas por el atraso tarifario que ha ido profundizándose durante los últimos años. Por este motivo, la APROCAM (cámara que nuclea a los transportistas de Mendoza), ha trabajado intensamente durante los últimos años para contar con modelos matemáticos del funcionamiento de la actividad que permiten generar, de manera rigurosa, estadísticas, proyecciones y simulaciones de costos.
Durante las últimas semanas del 2022, las distintas concesionarias de camiones han comenzado a cotizar utilizando, en lugar del dólar oficial, el dólar MEP. Esto implica un fuerte incremento en el precio de los camiones lo que impacta, en los costos del autotransporte de cargas, en las estimaciones de costo de reposición de unidades, de costos de seguro y de costo de repuestos y mantenimiento.
Por este motivo, desde diciembre, las estadísticas del Sistema Estadístico de Costos elaboradas por Economic Trends para APROCAM incluyen la cotización de camiones manteniendo el valor en dólares, pero imputando el dólar MEP (promedio \$ 325.29 durante diciembre de 2022), lo que genera un alto porcentaje de variación mensual, pero que refleja la realidad que están enfrentando las empresas del autotransporte de cargas en sus costos efectivos vinculados con el material rodante.
ACTIVIDAD EN ÁREAS OPERATIVAS
El comienzo del 2022 fue difícil, dado que por las restricciones y la crisis de la pandemia de Covid-19 hicieron que TRANSAPELT desde el 2021 tuviera que cambiar su política comercial, atendiendo más al transporte convencional, dado que las operaciones de transporte pesado no se estaban efectuando en el país, esto originó que nuestros comerciales apuntaran nuevamente a los viajes Mendoza – Chile – Mendoza con clientes locales.
Pasado el primer trimestre del 2022 empezaron a reactivarse obras en distintos puntos del país, como en el caso de transporte de transformadores, Tanques, etc.
Durante el ejercicio 2022 TRANSAPELT trasladó las formaciones del Metro Tranvía para PTM por intermedio de la gente de PRONAVE. A esto le sumamos el transporte de Tolvas para la minera Barric en San Juan a través de nuestro cliente OAPCE TRANSP. INTERNACIONAL. En los meses de Marzo a Julio estuvimos trabajando con la gente de COAMTRA para la minería de Litio en el norte del país. Nuestro cliente ARTRANS también efectuó varios traslados de Transformadores con destino Nacional, al igual que Tubos Trans Electric.
CONSIDERACIONES PATRIMONIALES Y FINANCIERAS
El activo total cerró el ejercicio en 1.848 millones de pesos. El pasivo corriente supera el activo corriente siendo el principal acreedor IMPSA S.A., nuestro único accionista, que participa con un 86% del total de ese rubro.
El capital de trabajo (activo corriente menos pasivo corriente) ha mejorado respecto del ejercicio anterior.
El ejercicio cierra con un resultado antes de impuestos de \$272 millones de ganancia y después de impuestos de \$87 millones.
CONSIDERACIONES ECONOMICAS
Los ingresos por ventas aumentaron \$125 millones a valores constantes dado el aumento en la actividad principal que es el transporte de cargas no convencionales, habiendo reducido la pérdida bruta sustancialmente en relación al ejercicio anterior.
El costo de ventas se incrementó un 4% mientras que las ventas un 66% medido a valores constantes.
TRATAMIENTO DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Se debe someter a la consideración de la asamblea que tratará los estados contables finalizados el 31 de diciembre de 2022, y prever el cumplimiento de las disposiciones legales vigentes en materia societaria.
PERSPECTIVAS FUTURAS
Continuaremos tratando de ampliar nuestra prestación de servicios de "Cargas No Convencionales", tratando de adquirir en la medida de lo posible más equipamiento que nos permitan efectuar más viajes de este tipo. Es necesario ver de encarar un plan de renovación de la flota de camiones a fin de poder disminuir los costos de mantenimiento de las mismas.
Apuntamos a seguir brindando servicios (o ampliarlos) a las empresas que efectúan trabajos de obra pública y con las empresas que están en el sector minero, que es una de las actividades que más trabajo está generando en la actualidad.
PALABRAS FINALES
El Directorio entiende que el año 2022 ha sido difícil para todos, por lo tanto agradece la dedicación y la colaboración recibida del personal, de los proveedores, de los asesores en general y de todos aquellos que han permitido transitar un año tan complejo.
Mendoza, 7 de marzo de 2023.
EL DIRECTORIO
ING. PABLO MAGISTOCCHI PRESIDENTE
TRANSAPELT S.A.U.
| TRANSAPELT S.A.U. | |||
|---|---|---|---|
| Domicilio legal: |
Alsina Nº 2065 Godoy Cruz Mendoza. |
||
| Actividad principal Fecha de inscripción |
de la Sociedad: en el Registro Público |
Transporte Pesado y Multimodal | |
| de Comercio: |
19 de noviembre de |
1986 | |
| Comercio de la última modificación | Fecha de inscripción en el Registro Público de del estatuto: |
5 de diciembre de 2008 | |
| Número de registro |
en la Dirección de Personas Jurídicas de la Provincia de Mendoza: |
1.339 | |
| Fecha de vencimiento |
del Estatuto Social: |
19 de noviembre de 2085 | |
| Denominación de la sociedad controlante: | IMPSA S.A. | ||
| Domicilio legal de la sociedad controlante: | Rodriguez Peña 2451 Monte Godoy Cruz |
M5503AHY San Francisco del Mendoza |
|
| Actividad principal de la sociedad controlante: | civiles. | Producción y comercialización de estructuras metálicas, bienes de capital de gran tamaño y obras |
|
| patrimonio y los votos al 31 | Participación de la sociedad controlante sobre el de Diciembre de 2022: |
100% | |
| INICIADO EL |
EJERCICIO ECONÓMICO 1° DE ENERO DE |
2022 | |
| ESTADOS CONTABLES |
AL 31 DE DICIEMBRE |
DE 2022 | |
| (En pesos) |
|||
| COMPOSICIÓN | DEL CAPITAL (Nota 4) |
||
| Acciones | Capital | ||
| Cantidad | Tipo | N° de votos | Suscripto e integrado al 31.12.2022 y 31.12.2021 |
| 45.104 | Ordinarias, escriturales, de VN \$100 | 1 | 4.510.400 |
EJERCICIO ECONÓMICO
| ING. PABLO MAGISTOCCHI PRESIDENTE |
||
|---|---|---|
| El informe de fecha 7 de marzo de 2023 se extiende en documento aparte BECHER Y ASOCIADOS S.R.L. Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza |
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 7 de marzo de 2023 Por Comisión Fiscalizadora |
|
MIGUEL MARCELO CANETTI (SOCIO) DR. JORGE ALDO PERONE
Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 8.133
Contador Público (U.N.C.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 635
| TRANSAPELT S.A.U. |
||
|---|---|---|
| ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 (Presentado en forma comparativa con el ejercicio (En pesos y moneda homogénea- |
DE DICIEMBRE económico finalizado el 31 de diciembre de 2021) Nota 2.2) |
DE 2022 |
| ACTIVO ACTIVO CORRIENTE |
31.12.2022 | 31.12.2021 |
| Caja y bancos (Nota 3.1) Cuentas por cobrar (Nota 3.2) Otros créditos (Nota 3.3) Total del activo corriente |
16.866.291 52.556.247 12.734.483 82.157.021 |
6.664.626 47.844.436 30.652.353 85.161.415 |
| ACTIVO NO CORRIENTE Bienes de uso (Anexo I) Total del activo no corriente TOTAL DEL ACTIVO |
1.765.729.814 1.765.729.814 1.847.886.835 |
2.257.555.485 2.257.555.485 2.342.716.900 |
| PASIVO PASIVO CORRIENTE Deudas: |
||
| Comerciales (Nota 3.4) Laborales (Nota 3.5) Bancarias (Nota 3.6) Fiscales (Nota 3.7) Otras (Nota 3.8) |
411.538.755 15.584.542 - 17.767.024 2.640.855 |
449.720.401 14.792.743 780.629 26.213.622 6.553.993 |
| Total de deudas y del pasivo corriente PASIVO NO CORRIENTE Deudas: |
447.531.176 | 498.061.388 |
| Fiscales (Nota 3.7) Total del pasivo no corriente TOTAL DEL PASIVO |
410.887.774 410.887.774 858.418.950 |
679.867.538 679.867.538 1.177.928.926 |
| PATRIMONIO NETO (según estado de evolución correspondiente) TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO Las notas 1 a 8 y anexos I a IV forman parte integrante de este estado. |
989.467.885 1.847.886.835 |
1.164.787.974 2.342.716.900 |
| ING. PABLO MAGISTOCCHI PRESIDENTE El informe de fecha 7 de marzo de 2023 se extiende en documento aparte |
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 7 de marzo |
de 2023 |
| BECHER Y ASOCIADOS S.R.L. Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza |
Por Comisión Fiscalizadora |
ING. PABLO MAGISTOCCHI PRESIDENTE
MIGUEL MARCELO CANETTI (SOCIO) DR. JORGE ALDO PERONE
Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 8.133
Contador Público (U.N.C.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 635
TRANSAPELT S.A.U.
| TRANSAPELT S.A.U. ESTADO DE RESULTADOS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONÓMICO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE (Presentado en forma comparativa con el ejercicio económico finalizado el 31 (En pesos y moneda homogénea- |
DE 2022 Nota 2.2) |
de diciembre de 2021) |
|---|---|---|
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
| Ingresos por ventas - Generados por prestación de servicios Costo de servicios prestados Pérdida bruta |
313.451.582 (360.466.604) (47.015.022) |
188.713.175 (348.269.174) (159.555.999) |
| Gastos de comercialización (Anexo V) Gastos de administración (Anexo V) |
(3.048.970) (21.153.366) |
(5.617.410) (13.997.713) |
| Resultados financieros y por tenencia (incluyendo R.E.C.P.A.M.) Otros ingresos y egresos netos (Nota 3.9) Ganancia antes del impuesto a las ganancias |
351.725.381 (8.199.715) 272.308.308 |
308.339.451 1.854.620 131.022.949 |
| Impuesto a las ganancias (Nota 7.a) GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO |
(184.626.067) 87.682.241 |
(220.554.919) (89.531.970) |
| Las notas 1 a 8 y anexos I a IV forman parte integrante de este estado. |
||
ING. PABLO MAGISTOCCHI PRESIDENTE
se extiende en documento aparte BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
El informe de fecha 7 de marzo de 2023 Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza MIGUEL MARCELO CANETTI (SOCIO) DR. JORGE ALDO PERONE
Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 8.133
con nuestro informe de fecha 7 de marzo de 2023
Contador Público (U.N.C.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 635
| Aporte de los propietarios | Reservas | Resultados acumulados | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Conceptos | Nota 4 ascripto Capital |
capital | irrevocables Sjuste del Aportes |
Total | Reserva legal | facultativa Reserva |
Total | diferidos (saldo por revaluación) (*) Resultados |
Resultados no asignados |
Total | 11.12.2022 Total al |
11.12.2021 Total al |
| saldo al inicio del ejercicio | $4.510.400$ $406.558.429$ | 11.068.891 | 6.963.016 553.261 7.516.277 | 1.500.150.978 (753.948.172) 746.202.806 | 1.164.787.974 | 1.254.319.944 | ||||||
| (esultados diferidos (saldo por revaluación) anancia (Pérdida) neta del ejercicio |
(263.002.330) | 87.682.241 | $(263.002.330)$ $(263.002.330)$ 87.682.241 |
87.682.241 | (89.531.970) | |||||||
| saldos al cierre del ejercicio | $4.510.400$ $406.558.429$ | 11.068.891 | 6.963.016 553.261 7.516.277 | $1.237.148.648$ (666.265.931) 570.882.717 | 89.467.885 | 1.164.787.974 | ||||||
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CORRESPONDIENTE AL
| TRANSAPELT S.A.U. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CORRESPONDIENTE AL |
||||
|---|---|---|---|---|
| EJERCICIO ECONÓMICO FINALIZADO EL 31 (Presentado en forma comparativa con el ejercicio económico finalizado el 31 (En pesos y moneda homogénea- Nota 2.2) |
DE DICIEMBRE DE 2022 de diciembre |
de 2021) | ||
| VARIACIÓN DEL EFECTIVO Efectivo al inicio del período (Nota 3.1) |
31.12.2022 6.664.626 |
31.12.2021 12.934.855 |
||
| Efectivo al cierre del período (Nota 3.1) Aumento (Disminución) neta del efectivo CAUSAS DE LA VARIACIÓN DEL EFECTIVO |
16.866.291 10.201.665 |
6.664.626 (6.270.229) |
||
| ACTIVIDADES OPERATIVAS Ganancia (Pérdida) neta del ejercicio Menos: |
87.682.241 | (89.531.970) | ||
| Impuesto a las ganancias (Nota 7.a) Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas: |
184.626.067 | 220.554.919 | ||
| Depreciación de bienes de uso (Anexo I) Aumento de previsiones por incobrables (Anexo II) Disminución de bienes de uso (Anexo I) Reexpresión a moneda homogenea (R.E.C.P.A.M.) |
112.185.559 3.557.430 3.922.499 (535.100.324) |
112.602.471 - - - |
||
| Cambios en activos y pasivos operativos: | ||||
| Aumento (Disminución) en cuentas por cobrar Aumento (Disminución) en otros créditos |
(31.552.019) (180.002.790) |
31.190.760 26.960.261 |
||
| Aumento (Disminución) en deudas comerciales Aumento (Disminución) en deudas laborales |
179.046.131 7.990.464 |
(102.012.061) (9.270.979) |
||
| Aumento (Disminución) en deudas fiscales Aumento (Disminución) en otros pasivos |
178.970.890 (723.735) |
(192.437.739) (2.039.026) |
||
| Flujo neto de efectivo generado por (utilizado en) las actividades operativas ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN |
10.602.413 | (3.983.364) | ||
| Cambios en activos y pasivos de financiación: Cancelación de deudas bancarias |
(400.748) | (2.286.865) | ||
| Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de financiación Aumento (Disminución) neta del efectivo |
(400.748) 10.201.665 |
(2.286.865) (6.270.229) |
||
| Las notas 1 a 8 y anexos I a IV forman parte integrante de este estado. |
||||
| ING. PABLO MAGISTOCCHI PRESIDENTE |
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| El informe de fecha 7 de marzo de 2023 se extiende en documento aparte BECHER Y ASOCIADOS S.R.L. Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza |
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 7 de marzo Por Comisión Fiscalizadora |
de 2023 | ||
ING. PABLO MAGISTOCCHI PRESIDENTE
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Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 8.133
Contador Público (U.N.C.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 635
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
1. INFORMACIÓN GENERAL SOBRE TRANSAPELT S.A.U
TRANSAPELT S.A.U. Correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2022 (En pesos y moneda homogénea - Nota 2.2) 19 de noviembre de 1986, con el objeto de dedicarse a actividades de Transporte Pesado y Multimodal.
Transapelt.
Transapelt S.A.U. Transapelt S.A.U. o la La sociedad controlante es IMPSA S.A., quien posee el 100% de las acciones representativas del capital de .A. (IMPSA) y su sociedad totalmente controlada, Transapelt continuarán operando como sociedades anónimas, en los términos del Capítulo II, Sección V de la Ley Nº 19.550 y sus modificatorias y no les será aplicable legislación o normativa administrativa que reglamente la administración, gestión y control de las empresas o entidades en las que el Estado Nacional o los Estados provinciales tengan participación. Sin perjuicio de lo establecido en el párrafo anterior, mientras el Estado Nacional o cualquiera de las entidades que forman parte del Sector Público Nacional mantengan una participación mayoritaria -u otra forma de control- en las mismas, dichas empresas podrán efectuar contrataciones en el marco del procedimiento previsto en el artículo 25, inciso d), apartado 8 del Decreto N° 1023/01 y sus modificatorios y misma se encuentra exceptuada de la aplicación de las normas de la Ley de Administración Financiera y disposiciones relacionadas. Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, los pasivos corrientes de la Sociedad superan a sus activos corrientes.
El informe de fecha 7 de marzo de 2023 con nuestro informe de fecha 7 de marzo de 2023 Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza El dictado de este Decreto resulta de suma importancia, ya que viene a ratificar con una norma de mayor jerarquía el estatus legal de Transapelt como sociedad comercial en los términos del Capítulo II, Sección V de la Ley General de Sociedades, dando así mayor seguridad jurídica a la cuestión y ratificando que la
MIGUEL MARCELO CANETTI (SOCIO) DR. JORGE ALDO PERONE La situación mencionada podría generar incertidumbre sobre la capacidad de la Sociedad para continuar como empresa en marcha por un período razonable de tiempo. Es importante destacar que el 86% del pasivo corriente corresponde a deudas con nuestra sociedad Controlante (IMPSA S.A.). La Sociedad ha preparado
ING. PABLO MAGISTOCCHI PRESIDENTE
se extiende en documento aparte BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 8.133
Contador Público (U.N.C.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 635
los estados contables bajo la premisa de empresa en marcha. Por lo tanto, dichos estados contables no incluyen los efectos de eventuales ajustes y reclasificaciones, si los hubiere, que podrían surgir del resultado final de esta incertidumbre.
2. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES Y PRINCIPALES CRITERIOS DE MEDICIÓN Y EXPOSICIÓN.
2.1 Normas contables aplicadas Los presentes estados contables están expresados en pesos y fueron confeccionados conforme a las normas contables de medición y exposición contenidas en las Resoluciones Técnicas N° 8, 9, 17, 18 y 21 con sus modificaciones e interpretaciones, aprobadas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (en adelante, FACPCE), que no incluyen las referidas a la adopción de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), según fueron adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Mendoza.
2.2 Reexpresión a moneda homogénea Información contable ajustada por inflación Las Normas Contables Profesionales Argentinas establecen que los estados contables deben ser preparados reconociendo los cambios en el poder adquisitivo de la moneda conforme a las disposiciones establecidas en las Resoluciones Técnicas (RT) N° 6 y N° 17, con las modificaciones introducidas por la RT N° 39 y por la Interpretación N° 8, normas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE). Estas normas establecen que la aplicación del ajuste por inflación debe realizarse frente a la existencia de un contexto de alta inflación, el cual se caracteriza, entre otras consideraciones, cuando exista una tasa acumulada de inflación en tres años que alcance o sobrepase el 100%.
El informe de fecha 7 de marzo de 2023 con nuestro informe de fecha 7 de marzo de 2023 Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza La inflación acumulada en tres años se ubica por encima del 100%. Es por esta razón que, de acuerdo con las normas contables profesionales mencionadas en forma precedente, la economía argentina debe ser considerada como de alta inflación a partir del 1° de julio de 2018. La FACPCE ha confirmado esta situación con la Resolución de su Junta de Gobierno (JG) 539/18 de fecha 29 de septiembre de 2018, adoptada por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Mendoza, mediante Resolución N° 2063/18, de fecha 1 de noviembre de 2018.
MIGUEL MARCELO CANETTI (SOCIO) DR. JORGE ALDO PERONE A su vez, la Ley N° 27.468 (B.O. 04/12/2018) modificó el artículo 10° de la Ley N° 23.928 y sus modificatorias, estableciendo la derogación de todas las normas legales o reglamentarias que establecen o autorizan la indexación por precios, actualización monetaria, variación de costos o cualquier otra forma
ING. PABLO MAGISTOCCHI PRESIDENTE
se extiende en documento aparte BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 8.133
Contador Público (U.N.C.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 635
de repotenciación de las deudas, impuestos, precios o tarifas de los bienes, obras o servicios, no comprendiendo a los estados contables, respecto de los cuales continuará siendo de aplicación lo dispuesto en el artículo 62 in fine de la Ley General de Sociedades N° 19.550 (T.O.1984) y sus modificatorias.
Asimismo, el mencionado cuerpo legal dispuso la derogación del Decreto Nº 1269/2002 del 16 de julio de 2002 y sus modificatorios y delegó en el Poder Ejecutivo Nacional (PEN), a través de sus organismos de contralor, establecer la fecha a partir de la cual surtirán efecto las disposiciones citadas en relación con los estados contables que les sean presentados.
En función de las disposiciones detalladas en forma precedente, la dirección de la Sociedad ha reexpresado
De acuerdo con las Normas Contables Profesionales Argentinas, los estados contables de una entidad en un contexto considerado alta inflación deben presentarse en términos de la unidad de medida vigente a la fecha de dichos estados contables.
los presentes estados contables al 31 de diciembre de 2022. La Sociedad aplicó el ajuste por inflación de la Resolución Técnica 6, haciendo uso de alguna de las opciones admitidas por la Res. JG 539/18 sección 3 puntos 3.6 y 3.7; es decir, reexpresar elementos de fecha anterior al último período de reexpresión tomando como base las cifras reexpresadas a esa fecha, y no informando en notas el importe de la variación de resultados financieros y por tenencia (incluyendo el resultado por exposición a cambios en el poder adquisitivo de la moneda, o el R.E.C.P.A.M.) generado por el efectivo y equivalentes. Además también se hizo uso de la opción de la sección 4, punto 4.1.b. determinando y presentando los resultados financieros y por tenencia (incluido el R.E.C.P.A.M.) en una sola línea. El uso de dichas opciones hace que al presentar el R.E.C.P.A.M. incluido en los resultados financieros y por tenencias, y en una sola línea, genera la imposibilidad de determinar las magnitudes reales de los diferentes componentes de los resultados financieros y por tenencia, ni el efecto de la inflación sobre 2.3 Estados contables comparativos patrimonial al 31 de diciembre de 2022 y su información complementaria se presenta en forma
dichos resultados.
El informe de fecha 7 de marzo de 2023 con nuestro informe de fecha 7 de marzo de 2023 Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza MIGUEL MARCELO CANETTI (SOCIO) DR. JORGE ALDO PERONE De acuerdo con lo requerido por las Normas Contables Profesionales Argentinas, el estado de situación comparativa con el respectivo estado de situación patrimonial e información complementaria correspondiente al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2021. Asimismo, los estados de
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se extiende en documento aparte BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 8.133
Contador Público (U.N.C.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 635
resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2022 y la información complementaria con ellos relacionada, se presentan en forma comparativa con el ejercicio equivalente anterior al 31 de diciembre de 2021. 2.4 Criterios de medición y exposición a) Activos y pasivos liquidables en pesos:
Los principales criterios de medición utilizados en la preparación de los estados contables son los siguientes:
Han sido registrados por sus valores nominales computando, cuando correspondiera, los intereses y
Han sido registrados a los tipos de cambio aplicables o cotizaciones vigentes al cierre de cada período y computando, cuando correspondiera, los intereses y componentes financieros devengados hasta el cierre cada período.
c) Créditos y deudas no corrientes:
El informe de fecha 7 de marzo de 2023 componentes financieros devengados hasta el cierre de cada período. b) Activos y pasivos liquidables en moneda extranjera: Han sido valuadas en base a la mejor estimación posible de las sumas a cobrar y a pagar, respectivamente, descontada utilizando la tasa de interés contractualmente pactadas, o en caso de no existir, estimadas, excepto los saldos a cobrar y a pagar con partes relacionadas (excluidos los saldos generados por transacciones comerciales), los que han sido medidos al cierre de cada período de acuerdo a las condiciones pactadas, según lo establecido por la Resolución Técnica N° 17 de la FACPCE y considerando el pronunciamiento de la citada Federación expuesto en su Interpretación N° 1. d) Bienes de uso: Al 31 de diciembre de 2022, los terrenos y edificios, mantenidos para su uso en producción, abastecimiento de servicios o para propósitos administrativos, rodados y maquinaria y equipo, se indicado en la nota 2.2 a partir de su valor razonable.
con nuestro informe de fecha 7 de marzo de 2023 Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza MIGUEL MARCELO CANETTI (SOCIO) DR. JORGE ALDO PERONE presentan en el estado de situación patrimonial expresados en moneda homogénea de acuerdo con lo
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Las instalaciones, muebles y herramientas han sido expresados en moneda homogénea de acuerdo con lo indicado en la nota 2.2 a partir de los valores de adquisición.
Depreciaciones: se calcularon a partir del mes de incorporación, siguiendo el método de la línea recta y aplicando las alícuotas mencionadas en el anexo I sobre los valores revaluados o reexpresados al cierre de cada ejercicio según lo indicado en la nota 2.2, según corresponda.
La sociedad considera que el valor recuperable de los bienes de uso es el valor razonable menos los gastos de venta. La determinación del valor razonable menos los gastos de venta se ha basado en la tasación llevada a cabo por el Tribunal de Tasaciones de la Nación con fechas de informes al cierre de ejercicio, estimando precios de mercado de transacciones realizadas en condiciones de independencia mutua, entre partes interesadas y debidamente informadas. Los valores así determinados no superan, en su conjunto, sus valores recuperables al cierre de cada ejercicio. e) Previsiones:
Para créditos de dudoso cobro: Se ha constituido en base al análisis individual y en función de la
expectativa de cobranza de los créditos por ventas y otros créditos. f) Impuesto a las ganancias: La Sociedad determina el cargo contable por impuesto a las ganancias de acuerdo con el método del impuesto diferido. De acuerdo con este método, un impuesto diferido activo o pasivo es reconocido en relación con todas las diferencias temporarias verificadas entre el valor registrado en el balance y el valor impositivo de los activos y pasivos y por el efecto de los quebrantos impositivos que sean utilizables en ejercicios futuros, neto de una previsión para irrecuperabilidad de impuestos diferidos cuando las proyecciones de resultados impositivos futuros indiquen que la utilización de los impuestos diferidos activos antes de su expiración no sea probable. ejercicios fiscales 2020 y 2021, establecida por la ley 29.430 de Reforma Tributaria, publicada en el
El informe de fecha 7 de marzo de 2023 con nuestro informe de fecha 7 de marzo de 2023 Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza El 23 de diciembre de 2019 se publicó en el Boletín Oficial la Ley 27.541 (Ley de Solidaridad Social y Reactivación Productiva en el marco de la emergencia pública). Entre otras cuestiones, dicha ley: a) suspende la modificación de las alícuotas del impuesto a las ganancias de 30% a 25% para los Boletín Oficial el 29 de diciembre de 2017; y b) establece que una 5/6 parte del efecto de la aplicación del ajuste por inflación impositivo del presente ejercicio se diferirá a los próximos 5 ejercicios fiscales.
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Con fecha 2 de junio de 2021, mediante la ley 27.630, uno de los principales cambios realizados en el impuesto a las ganancias es una nueva estructura de alícuotas escalonadas con tres segmentos en relación al nivel de ganancia neta imponible acumulada.
El principal impacto de ese cambio normativo en los presentes estados contables ha sido en la medición de activos y pasivos fiscales diferidos, dado que éstos deben reconocerse aplicando la tasa impositiva que estará vigente en las fechas en que las diferencias entre los valores contables y los fiscales serán revertidas.
Conforme al artículo 3 de la Ley 27.468 (B.O. 04/12/2018) y la posición de la Administración Federal de Ingresos Públicos AFIP manifestada el 2 de mayo de 2019 en el Espacio de Diálogo entre este organismo público y organizaciones profesionales de ciencias económicas, el efecto del reconocimiento del cambio en el poder adquisitivo de la moneda a efectos del impuesto a las ganancias (ajuste por inflación impositivo) deberá ser computado en la determinación del Impuesto a las Ganancias del ejercicio fiscal 2019, siempre que la variación del Indice de Precios al Consumidor (IPC) publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INDEC) para ese año supere el 30%. estados contables, ha incluido el cálculo de dicho efecto. g) Cuentas del patrimonio neto: Las reservas, legal y facultativa, se han mantenido a su valor nominal al 31 de diciembre de 2017 y, a partir de ese momento, se han reexpresado en moneda de cierre aplicando el procedimiento de ajuste diciembre de 2017) se han determinado por diferencia patrimonial y, a partir de ese momento, se han
Dado la coyuntura del país y la evolución actual del índice de precios, la Sociedad en los presentes
El informe de fecha 7 de marzo de 2023 con nuestro informe de fecha 7 de marzo de 2023 El capital social ha sido reexpresado en moneda de cierre aplicando el procedimiento de ajuste descripto en la nota 2.2, en función de a su valor nominal, de acuerdo con disposiciones legales, y la diferencia con su importe se presenta en sido reexpresados en moneda de cierre aplicando el procedimiento de ajuste descripto en la nota 2.2.
descripto en la nota 2.2, considerando los movimientos del período.
Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza MIGUEL MARCELO CANETTI (SOCIO) DR. JORGE ALDO PERONE Los resultados no asignados a la fecha de inicio de aplicación del ajuste por inflación contable (31 de reexpresado en moneda de cierre aplicando el procedimiento de ajuste descripto en la nota 2.2.,
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considerando los movimientos del período. h) Cuentas de resultados: Las partidas de resultados se han reexpresado en moneda de cierre aplicando el procedimiento de ajuste descripto en la nota 2.2., excepto el resultado por exposición a los cambios en el poder adquisitivo de la moneda y el resto de resultados financieros, l de la Resolución de su Junta de Gobierno (JG) 539/18 de la FACPCE.
i) Estimaciones contables: La preparación de estados contables de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina, requiere que el Directorio de la Sociedad efectúe estimaciones que afectan la determinación de los importes de los activos y pasivos registrados y la revelación de contingencias a la fecha de presentación de los estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en el período, según corresponda. Los resultados futuros pueden diferir de las estimaciones efectuadas a la fecha de la preparación de los presentes estados contables.
3. COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS PATRIMONIALES Y DE RESULTADOS.
| Las partidas de resultados se han reexpresado en moneda de cierre aplicando el procedimiento de ajuste descripto en la nota 2.2., excepto el resultado por exposición a los cambios en el poder adquisitivo de la moneda y el resto de resultados financieros, l de la Resolución de su Junta de Gobierno (JG) 539/18 de la FACPCE. |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| en la República Argentina, requiere que el Directorio de la Sociedad efectúe estimaciones que afectan la determinación de los importes de los activos y pasivos a la fecha de presentación de los estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en el período, según corresponda. Los resultados futuros pueden diferir de las estimaciones efectuadas a la fecha de la preparación de los presentes estados contables. COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS PATRIMONIALES Y DE RESULTADOS. |
registrados y la revelación de contingencias | ||||
| 3.1 | Caja y bancos | 31.12.2022 | 31.12.2021 | ||
| En pesos | |||||
| Caja en pesos Bancos |
1.141 14.697.366 |
6.496 1.981.633 |
|||
| Subtotal | 14.698.507 | 1.988.129 | |||
| En moneda extranjera (Anexo III) Caja y bancos en moneda extranjera |
2.167.784 | 4.676.497 | |||
| Subtotal | 2.167.784 | 4.676.497 | |||
| Total ING. PABLO MAGISTOCCHI PRESIDENTE |
16.866.291 | 6.664.626 | |||
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| 3.2 | Cuentas por cobrar | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|
| En pesos | |||
| Deudores por ventas Deudores por ventas - Soc. art 33 - (Nota 5.b) Valores a depositar |
22.717.296 33.396.381 - |
26.369.494 13.457.245 8.017.697 |
|
| Subtotal | 56.113.677 | 47.844.436 | |
| Previsión para créditos de dudoso cobro (Anexo II) Total |
(3.557.430) 52.556.247 |
- 47.844.436 |
|
| 3.3 | Otros créditos | ||
| Corrientes En pesos Retenciones de Ganancias |
629.399 | 593.884 | |
| Crédito ley 25413 Anticipos otorgados y fondos a rendir |
- - |
686.374 3.017.985 |
|
| IVA a favor Créditos por Impuestos Provinciales Créditos por Impuestos Nacionales |
9.458.299 203.220 138.928 |
10.625.419 5.875.096 3.317.702 |
|
| Seguros a devengar Saldo a favor ganancias |
1.695.283 - |
3.332.920 1.944.213 |
|
| Varios | 609.354 | 1.258.760 |
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| 3.4 | Deudas comerciales | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|
| En pesos Proveedores |
21.635.021 | 12.779.345 | |
| Cheques de pago diferido Subtotal |
3.664.057 25.299.078 |
146.700 12.926.045 |
|
| En moneda extranjera (Anexo III) Proveedores- Soc art 33- (Nota 5. b) |
386.239.677 | 436.794.356 | |
| Subtotal Total |
386.239.677 411.538.755 |
436.794.356 449.720.401 |
|
| 3.5 | Deudas Laborales | ||
| Sueldos y Jornales a pagar ANSES a pagar |
6.978.077 4.280.338 |
6.703.598 6.578.122 |
|
| Provisión para vacaciones Retenciones de ganancias a pagar |
1.558.237 722.386 |
- 333.627 |
|
| Otras leyes sociales a pagar Total |
2.045.504 15.584.542 |
1.177.396 14.792.743 |
|
| 3.6 | Préstamos y deudas bancarias Corrientes |
||
| Préstamo Banco Galicia Total |
- - |
780.629 780.629 |
|
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|||
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| 3.7 | Deudas Fiscales | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Corrientes Mis Facilidades a pagar |
13.566.190 | 19.885.296 | ||
| Retenciones nacionales a pagar | 18.165 | 44.168 | ||
| Retenciones SUSS a pagar Provisión Decreto 814 |
14.024 1.222.109 |
44.994 298.163 |
||
| Retenciones y percepciones IIBB a pagar | 31.143 | 53.844 | ||
| Provisión Impuestos provinciales | 1.714.334 | 3.339.406 | ||
| IIBB Buenos Aires - ejercicios anteriores Convenio Multilateral |
- 879.972 |
516.706 1.821.474 |
||
| Impuesto Automotor e Inmobiliario a pagar | 321.087 | 66.360 | ||
| Diversos | - | 143.211 | ||
| Total | 17.767.024 | 26.213.622 | ||
| No corrientes | ||||
| Mis Facilidades a pagar Pasivo por impuesto diferido (Nota 7.b) |
2.033.394 408.854.380 |
18.499.018 661.368.520 |
||
| Total | 410.887.774 | 679.867.538 | ||
| 3.8 | Otros Pasivos | |||
| Corrientes | ||||
| Tarjetas a pagar Deudas municipales |
144.058 865.416 |
27.926 1.008.384 |
||
| Provisión para gastos | 1.495.972 | 5.517.683 | ||
| Deudas diversas | 135.409 | - | ||
| Total | 2.640.855 | 6.553.993 | ||
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| El informe de fecha 7 de marzo | PRESIDENTE de 2023 |
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de 2023 | ||
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| 3.9 Otros ingresos y egresos |
31.12.2022 | 31.12.2021 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ingresos varios | 1.651.698 | 1.854.620 | ||
| Disminución de bienes de uso | (3.927.442) | - | ||
| Otros gastos | (5.923.971) | - 1.854.620 |
||
| (8.199.715) | ||||
| 4. | CAPITAL SOCIAL | |||
| Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, |
según surge del estatuto, el capital social asciende a 4.510.400. El | |||
| capital está totalmente suscripto e integrado a esas fechas e inscripto en el Registro Público de Comercio de la Provincia de Mendoza. |
||||
| 5. | PARTES RELACIONADAS | (Incluye Sociedades Art. 33) | ||
| a) Al 31 de diciembre de 2022 y 2021, |
los accionistas de la Sociedad y su participación societaria son: | |||
| IMPSA S.A. | 31.12.2022 31.12.2021 100,00% |
100,00% | ||
| b) Los saldos a cobrar y a pagar de las sociedades relacionadas al 31 siguientes: |
de diciembre | de 2022 y 2021 son los |
||
| Sociedades | Cuentas por cobrar | Deudas comerciales | ||
| 31.12.2022 31.12.2021 |
31.12.2022 | 31.12.2021 | ||
| Sociedades relacionadas: IMPSA S.A. |
33.396.381 13.457.245 |
386.239.677 | 436.794.356 | |
| Total | 33.396.381 13.457.245 |
386.239.677 | 436.794.356 | |
| El 86% del pasivo corriente de la Sociedad al 31 sociedad controlante IMPSA S.A. En la misma, durante |
de diciembre | de 2022 se deriva de sus deudas con la el ejercicio económico finalizado el 31 de |
||
| diciembre de 2022 las dificultades de financiamiento de corto plazo, junto con las pérdidas operativas | ||||
| incurridas | y el flujo de efectivo operativo negativo, en principio, | podrían generar incertidumbre sobre | ||
| ING. PABLO MAGISTOCCHI PRESIDENTE |
||||
| El informe de fecha 7 de marzo de 2023 se extiende en documento aparte BECHER Y ASOCIADOS S.R.L. |
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de 2023 |
| IMPSA S.A. | ||||
|---|---|---|---|---|
| 100,00% | 100,00% | |||
| siguientes: | ||||
| Sociedades | ||||
| Sociedades relacionadas: | ||||
| IMPSA S.A. | 33.396.381 | 13.457.245 | 386.239.677 | 436.794.356 |
| Total | 33.396.381 | 13.457.245 | 386.239.677 | 436.794.356 |
| sociedad controlante IMPSA S.A. En la misma, durante diciembre de 2022 las dificultades de financiamiento de corto plazo, junto con las pérdidas operativas |
el ejercicio económico finalizado el 31 de | |||
| incurridas El informe de fecha 7 de marzo de 2023 |
y el flujo de efectivo operativo negativo, en principio, ING. PABLO MAGISTOCCHI PRESIDENTE |
podrían generar incertidumbre sobre Firmado a los efectos de su identificación |
MIGUEL MARCELO CANETTI (SOCIO) DR. JORGE ALDO PERONE sociedad controlante IMPSA S.A. En la misma, durante el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2022 las dificultades de financiamiento de corto plazo, junto con las pérdidas operativas
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la capacidad para continuar como empresa en funcionamiento. Sin embargo, el Directorio de IMPSA S.A. estima que la aprobación del Acuerdo Preventivo Extrajudicial y su homologación judicial efectuada el 14 de abril del 2021, la aprobación del aumento de capital por una suma total de hasta 1.817.200.000, y su suscripción total por el Gobierno Nacional y el Gobierno de la Provincia de Mendoza, por un monto de 2.200.000.000, junto con la firma de gran cantidad de contratos en el año, son suficientes para mitigar dichas incertidumbres, y por lo tanto considerar a IMPSA S.A. una empresa en funcionamiento. c) Las transacciones efectuadas con las sociedades relacionadas durante el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2022 y 2021 son los siguientes: Sociedades relacionadas: 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021 Ventas Compras y/o servicios Las ventas con IMPSA S.A., su controlante, representan el 12,40% del saldo total de ventas del ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2022.
| Sociedades | ||||
|---|---|---|---|---|
| IMPSA S.A. | 38.873.680 | 41.190.710 | - | 815.090 |
| Total | 38.873.680 | 41.190.710 | - | 815.090 |
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| 6. PLAZOS ESTIMADOS DE REALIZACIÓN DE CRÉDITOS Y CANCELACIÓN DE DEUDAS |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| A vencer | Cuentas por | Otros créditos | Deudas | Deudas | Deudas fiscales | Otras deudas |
| cobrar | comerciales | laborales | ||||
| 1er. trimestre 2do. trimestre |
9.579.933 9.579.933 |
847.642 847.642 |
205.769.378 205.769.377 |
15.584.542 - |
9.655.461 4.044.775 |
1.144.883 - |
| 3er. trimestre | - | - | - | - | 2.033.394 | - |
| 4to. trimestre | - - |
- 11.039.199 |
- - |
- - |
2.033.394 410.887.774 |
- - |
| Más de un año | 19.159.866 | 12.734.483 | 411.538.755 | 15.584.542 | 428.654.798 | 1.144.883 |
| Subtotal | - | - | - | - - |
1.495.972 - |
|
| De plazo vencido Sin plazo establecido |
33.396.381 - |
- | - | - | ||
| Total | 52.556.247 | 12.734.483 | 411.538.755 | 15.584.542 | 428.654.798 | 2.640.855 |
| Que no devengan interés Que devengan interés (1) |
52.556.247 - |
12.734.483 - |
411.538.755 - |
15.584.542 - |
428.654.798 - |
2.640.855 - |
| Total | 52.556.247 | 12.734.483 | 411.538.755 | 15.584.542 | 428.654.798 | 2.640.855 |
| IMPUESTO A LAS GANANCIAS | ||||||
| a) | La composición del impuesto a las ganancias | al 31 de diciembre |
de 2022 | y 2021 es la siguiente: | ||
| 7. Impuesto corriente |
31.12.2022 (22.467.303) |
31.12.2021 11.109.228 |
||||
| Impuesto diferido | (165.663.329) | (284.701.904) | ||||
| Ajuste por inflación impositivo Total pérdida por impuesto a las ganancias |
(184.626.067) | 3.504.565 | 53.037.757 (220.554.919) |
|||
| b) diciembre |
La composición del saldo patrimonial del impuesto a las ganancias diferido y su evolución al 31 de 2022 es la siguiente: |
de | ||||
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| Ajuste por inflación impositivo | 3.504.565 | 53.037.757 |
|---|---|---|
| Total pérdida por impuesto a las ganancias | (184.626.067) | (220.554.919) |
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||
| El informe de fecha 7 de marzo de 2023 se extiende en documento aparte BECHER Y ASOCIADOS S.R.L. Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza |
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de 2023 |
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| 31.12.2022 | 31.12.2021 | ||
|---|---|---|---|
| Cargo a resultados - Ganancia (Pérdida) |
Activo | ||
| 23.410.649 | |||
| Quebrantos impositivos | Activo 4.875.548 |
(18.535.101) | |
| Bienes de uso | 125.240.232 | 142.339.910 | (17.099.678) |
| Revalúo Técnico | (531.492.296) | 112.715.284 | (644.207.580) |
| Previsiones Ajuste por inflación impositivo |
1.067.229 (8.545.093) |
1.067.229 14.926.818 |
- (23.471.911) |
| Pasivo por impuesto diferido | (408.854.380) | 252.514.140 | (661.368.520) |
| La Sociedad ha decidido la actualización por inflación de los quebrantos impositivos bajo el análisis de la normativa aplicable y jurisprudencia imperante en la materia hasta el límite de la obligación |
|||
| fiscal. En ese sentido la Sociedad se basó en la sentencia dictada, con fecha 25/10/2022, por la Corte | |||
| AFIP | |||
| con fecha 09/06/2020, por la | Procuración General de la Nación en favor de la aplicación del ajuste por | ||
| inflación de los quebrantos. | |||
| REVALÚO BIENES DE USO La determinación del valor razonable de los Terrenos, Edificios, Rodados, Instalaciones |
|||
| Equipos objeto de la revaluación, fue realizada por un experto independiente, con calificaciones apropiadas y experiencia reciente en mediciones a valor razonable de bienes de uso. |
|||
| El valor razonable de los Terrenos fue determinado sobre la base del enfoque de mercado, el que refleja los | y Maquinarias y | ||
| precios de transacciones recientes en las zonas aledañas a los mismos. | |||
| El valor razonable de los Edificios, Instalaciones, Máquinas y Equipos y Rodados fue determinado usando el enfoque del costo, lo que implicó la determinación del valor a nuevo, computando los principales rubros |
|||
| que integran la construcción. Para Máquinas y Equipos la determinación del valor a nuevo fue computada para bienes específicos. |
|||
| Al 31 de diciembre de 2022 | la Sociedad efectuó una actualización del revalúo de los Terrenos, Edificios, |
8. REVALÚO BIENES DE USO
El informe de fecha 7 de marzo de 2023 con nuestro informe de fecha 7 de marzo de 2023 Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza El valor razonable de los Edificios, Instalaciones, Máquinas y Equipos y Rodados fue determinado usando el enfoque del costo, lo que implicó la determinación del valor a nuevo, computando los principales rubros que integran la construcción. Para Máquinas y Equipos la determinación del valor a nuevo fue computada para bienes específicos.
MIGUEL MARCELO CANETTI (SOCIO) DR. JORGE ALDO PERONE Al 31 de diciembre de 2022 la Sociedad efectuó una actualización del revalúo de los Terrenos, Edificios, Rodados, Instalaciones y Maquinarias y Equipos. El mencionado trabajo fue llevado a cabo por el Tribunal de Tasaciones de la Nación y arrojó una disminución en esas clases de bienes de uso (Anexo I).
ING. PABLO MAGISTOCCHI PRESIDENTE
se extiende en documento aparte BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
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| ACTIVO | Valor anterior | Desvalorización | Valor Revaluado |
|
|---|---|---|---|---|
| ACTIVO CORRIENTE Bienes de uso (Anexo I) PASIVO |
2.141.447.427 | (375.717.613) | 1.765.729.814 | |
| PASIVO NO CORRIENTE Pasivo por impuesto diferido (Nota 7.b) |
644.207.580 | (112.715.284) | 531.492.296 | |
| Resultados diferidos (ESPN) | 1.500.150.978 | (263.002.330) | 1.237.148.648 | |
| PATRIMONIO NETO | ||||
ING. PABLO MAGISTOCCHI PRESIDENTE
se extiende en documento aparte BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza MIGUEL MARCELO CANETTI (SOCIO) DR. JORGE ALDO PERONE
Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 8.133
El informe de fecha 7 de marzo de 2023 Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 7 de marzo de 2023 Por Comisión Fiscalizadora
Contador Público (U.N.C.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 635
| VALORES DE ORIGEN | RHODALDHRA | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ruh os | ejercicio | Valor al inicio del Transferencias Desvalorizacio Disminuciones del nes (Nota 8) ejercicio |
Valor al cierre del ejercicio |
nicio del ejercicio Acumuladas al |
Del ejercicio | Transferencias | ejercicio Bajas del |
cierre del ejercicio |
Acumuladas al Neto resultante Neto resultante al 31.12.2022 |
al 31.12.2021 | ||
| enenos. | 488.572.381 | 188.572.38 | 488.572.381 | 488.572.38 | ||||||||
| Edificios | 302.075.816 | (19.522.305) | (116.040.762) | (2.775.129) | 163.737.620 | 13.569.896) | (6.507.435) | 9.522.305 | 555.026 | 163.737.620 | 288.505.920 | |
| Instalaciones | 1.342.255 | (268.451) | (679. NA) | 394.100 | (178.967) | (89, 484) | 268.451 | 394.100 | 1.163.288 | |||
| Maquinarias y equipos | 530.226.173 | (66.497.589) | (243.627.184) | (2.034,600) | 218.066.800 | (44,663,930) | 22.165.863) | 66.497.589 | 332.204 | 218.066.800 | 185.562.243 | |
| Rodados | 159.860.394 | (249, 702, 930) | (15.369.963) | 894.787.501 | (166.450.818) | (83.252.112) | 249.702.930 | 894.787.501 | 93,409.576 | |||
| Muebles y útiles | 16.710.810 | (8.551.859) | 8.158.951 | (16,368,733) | (170.665) | 8.551.859 | (7.987.539) | 171.412 | 342.077 | |||
| [otal al 31.12.2022 | $2.498.787.829$ (35.991.275) (375.717.613) | (13.361.588) | 1.773.717.353 | (241.232.344) | $(112.185.559)$ $(1)$ | 335.991.275 | 9.439.089 | $(7.987.539)$ 1.765.729.81 | ||||
| lotal al 31.12.2021 | 2.498.787.829 | 2.498.787.829 | $(128.629.873)$ $(112.602.471)$ $(1)$ | (241.232.344) | 2.257.555.485 |
| wo al inicity | fecto por exposición a | Saldos al cierre $\overline{\phantom{a}}$ |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| Ĕ $\ddot{\phantom{a}}$ |
|||||
| NUMBER OF STREET |
| erceros ŀ |
Ï | こうにん ر دان با ب |
ľ | I | フェンシー・コ |
|---|---|---|---|---|---|
| Total al 31.12.2022 | Г | これい | I | I | 357.430 |
| Total al 31.12.2021 | ı | ī | ι | I | I |
| TRANSAPELT S.A.U. | ANEXO III |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| ESTADOS CONTABLES AL 31 | DE DICIEMBRE (Presentados en forma comparativa con el ejercicio |
DE 2022 | económico finalizado el 31 de diciembre de 2021) | ||
| ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA | |||||
| Clase de moneda | Monto | Tipo de cambio aplicable |
31.12.2022 Moneda argentina |
31.12.2021 Moneda argentina |
|
| ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y Bancos |
(Pesos) | (Pesos) | |||
| Caja | Dólar Estadounidense Euro Real Brasilero |
177,16 189,92 33,95 |
- - - |
2.565.171 1.522.735 125.091 |
|
| Peso chileno Guaranies Franco suizo |
0,21 0,02 192,17 |
- - - |
21.330 27.510 118.003 |
||
| Peso mexicano Libra Esterlina Bolivar fuerte Bolivianos |
9,07 214,68 0,00 26,31 |
- - - - |
2.276 34.161 675 42.187 |
||
| Peso uruguayo Dólar australiano Sol peruano |
4,48 120,05 47,17 |
- - - |
46.151 727 8.233 |
||
| Colones Peso colombiano Dólar canadiense |
0,31 0,04 131,07 |
- - - |
18.898 31.902 69.943 |
||
| Lempiras Yuan |
5,95 25,53 0,01 40,12 |
- - - - |
1.236 16.506 22.440 105 |
||
| Dong vietnamita | 1.217 | ||||
| Bancos | Ringgit Malasia Dólar Estadounidense |
12.236 | 177,16 | 2.167.784 2.167.784 |
4.676.497 |
| Total activo PASIVO CORRIENTE Deudas comerciales Proveedores- Soc art 33 Total pasivo |
Dólar Estadounidense | 2.180.174 | 177,16 | 2.167.784 386.239.677 386.239.677 |
4.676.497 436.794.356 436.794.356 |
| ING. PABLO MAGISTOCCHI PRESIDENTE |
|||||
| El informe de fecha 7 de marzo Matrícula Nº 6 - |
de 2023 se extiende en documento aparte BECHER Y ASOCIADOS S.R.L. C.P.C.E. de Mendoza |
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 7 de marzo Por Comisión Fiscalizadora |
de 2023 | ||
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
| Total pasivo 386.239.677 436.794.356 |
|||
|---|---|---|---|
ING. PABLO MAGISTOCCHI PRESIDENTE
MIGUEL MARCELO CANETTI (SOCIO) DR. JORGE ALDO PERONE
Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 8.133
Contador Público (U.N.C.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 635
TRANSAPELT S.A.U.
INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ART. 64 inc b) DE LA LEY 19.550 2022
| TRANSAPELT S.A.U. | ||||
|---|---|---|---|---|
| INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ART. 64 inc b) DE LA LEY 19.550 CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONÓMICO FINALIZADO EL 31 2022 |
DE DICIEMBRE | |||
| (Presentados en forma comparativa con el ejercicio económico finalizado el 31 (En pesos y moneda homogénea- |
Nota 2.2) | de diciembre de 2021) |
||
| Rubro Sueldos y Jornales Viáticos |
Total al 31.12.2022 79.821.870 25.351.714 |
Costo de ventas 79.821.870 25.351.714 |
Gastos de comercialización |
Gastos de administración |
| Leyes sociales Otros gastos de personal Indemnizaciones |
24.030.606 2.328.906 507.327 |
24.030.606 2.328.906 507.327 |
||
| Combustibles y lubricantes Lavado y Engrase Cubiertas y precurado Útiles y herramientas de taller |
41.042.538 15.123 8.933.696 2.930.389 |
41.042.538 15.123 8.933.696 2.930.389 |
||
| Seguros Impuestos, tasas y contribuciones Depreciación de Bienes de Uso |
3.360.076 4.430.193 112.185.559 |
3.360.076 112.185.559 |
4.430.193 | |
| Revisión técnica Otros gastos equipos propios Permisos Gastos aduaneros |
669.502 5.930.256 124.378 1.029.522 |
669.502 5.930.256 124.378 |
1.029.522 | |
| Fletes subcontratados a terceros Grúas contratadas Refrigerio operativos |
11.636.015 1.025.385 3.474.991 |
11.636.015 1.025.385 3.474.991 |
||
| Peajes Acompañamiento policial Hoteles y pasajes Gastos movilidad |
2.300.242 7.103.406 2.249.389 1.179 |
2.300.242 7.103.406 2.249.389 |
1.179 | |
| Otros gastos en operativos Energía eléctrica Telefonía fija- celular y hosting |
6.628.235 887.313 1.905.062 |
6.628.235 887.313 1.905.062 |
||
| Agua Trámites legales y administrativos Monitoreo, seguridad y vigilancia |
24.173 174.013 10.626.351 |
24.173 10.626.351 |
174.013 | |
| Limpieza Reparación y Mantenimiento Útiles y librería de oficina Merienda, Comidas y Refrigerios |
414.339 5.131.186 279.367 88.514 |
5.131.186 | 414.339 279.367 88.514 |
|
| Correos Públicos y Privados Obra social extra Honorarios Profesionales Impuesto a los Ingresos Brutos |
412.604 5.881.793 5.927.112 1.955.717 |
5.881.793 13.065 |
1.955.717 | 412.604 5.914.047 |
| Obsequios y atenciones Gastos varios Total al 31.12.2022 |
63.731 3.787.168 384.668.940 |
3.768.668 360.466.604 |
63.731 3.048.970 |
18.500 21.153.366 |
| Total al 31.12.2021 | 348.269.174 | 5.617.410 | 13.997.713 | |
| ING. PABLO MAGISTOCCHI PRESIDENTE |
||||
| El informe de fecha 7 de marzo se extiende en documento aparte BECHER Y ASOCIADOS S.R.L. Matrícula Nº 6 - |
de 2023 C.P.C.E. de Mendoza |
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 7 de marzo de 2023 Por Comisión Fiscalizadora |
||
| MIGUEL MARCELO CANETTI (SOCIO) Contador Público (U.B.A.) |
DR. JORGE ALDO PERONE Contador Público (U.N.C.) |
|||
| C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 8.133 |
24 | C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 635 |
||
ING. PABLO MAGISTOCCHI PRESIDENTE
Contador Público (U.N.C.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 635
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE ESTADOS CONTABLES
A los Señores Presidente y Directores de TRANSAPELT S.A.U. C.U.I.T. 30-61242995-9 Domicilio legal: Alsina 2065 GODOY CRUZ (Mendoza - Argentina)
INFORME SOBRE LOS ESTADOS CONTABLES
1. Estados contables auditados
Hemos auditado los estados contables de TRANSAPELT S.A.U. (en adelante, "la Sociedad") adjuntos, que comprenden el Estado de Situación Patrimonial al 31 de diciembre de 2022, el Estado de Resultados, el Estado de Evolución del Patrimonio Neto y el Estado de Flujo de Efectivo, correspondientes al ejercicio económico finalizado en dicha fecha, así como el resumen de políticas contables significativas y otra información explicativa contenida en las Notas 1 a 8 y los Anexos I a IV.
Las cifras y otra información correspondiente al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2021, son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del ejercicio económico actual.
2. Responsabilidad del Directorio en relación a los estados contables
El Directorio es responsable por la preparación y la presentación razonable de los estados contables adjuntos, de conformidad con las normas contables profesionales argentinas y del control interno que el Directorio considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas.
3. Responsabilidad de los auditores
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables adjuntos basada en nuestra auditoría. Hemos llevado a cabo nuestro examen de conformidad con las normas de auditoría establecidas en la Resolución Técnica N°37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable de que los estados contables están libres de incorrecciones significativas.
Una auditoría comprende la ejecución de procedimientos para obtener elementos de juicio sobre las cifras y la información incluidas en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la valoración de los riesgos de incorrecciones significativas en los estados contables.
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L. Matrícula Nº6 - C.P.C.E. de Mendoza
Miguel Marcelo Canetti (Socio) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. Mendoza - Matrícula Nº 8.133
3. Responsabilidad de los auditores (Continuación)
Como parte de dicha valoración del riesgo, hemos considerado los controles internos de la entidad relevantes para la preparación y presentación razonable de los estados contables, a efectos de diseñar los procedimientos de auditoría apropiados en función de las circunstancias, pero no para expresar una opinión sobre la efectividad de los controles internos de la entidad.
Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables utilizadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables de la Gerencia de la Sociedad, así como la evaluación de la presentación de los estados contables en su conjunto.
Consideramos que los elementos de juicio que hemos obtenido proporcionan una base suficiente y adecuada para respaldar nuestra opinión de auditoría.
4. Opinión
En nuestra opinión, los estados contables adjuntos presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de TRANSAPELT S.A.U. al 31 de diciembre de 2022, así como los resultados de sus operaciones, la evolución del patrimonio neto y el flujo de efectivo correspondientes al ejercicio económico finalizado en dicha fecha, de conformidad con las normas contables profesionales argentinas.
5. Énfasis sobre incertidumbre
Sin modificar nuestra conclusión, queremos enfatizar la información contenida en la nota 1 de los estados contables adjuntos, que describe la situación de la Sociedad y la información contenida en la nota 5.b) de los estados contables adjuntos, que describe la situación de la sociedad controlante IMPSA S.A. La Sociedad ha preparado los estados contables bajo la premisa de empresa en marcha. Por lo tanto, dichos estados contables no incluyen los efectos de eventuales ajustes y reclasificaciones, si los hubiere, que podrían surgir del resultado final de esta incertidumbre.
6. Otras cuestiones
Los estados contables por el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2021 fueron auditados por otros profesionales, quienes emitieron su informe con opinión favorable con fecha 7 de marzo de 2022. Las cifras correspondientes a dicho ejercicio que se presentan en los estados contables adjuntos con fines comparativos han sido modificadas para reflejar su reexpresión a moneda homogénea tal como se indica en Nota 2.2 a los estados contables adjuntos.
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L. Matrícula Nº6 - C.P.C.E. de Mendoza
Miguel Marcelo Canetti (Socio) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. Mendoza - Matrícula Nº 8.133
Becher y Asociados S.R.L., una sociedad Argentina de responsabilidad limitada, es miembro de BDO International Limited, una compañía limitada por garantía del Reino Unido, y forma parte de la red internacional BDO de empresas independientes asociadas. BDO es el nombre comercial de la red BDO y de cada una de las empresas asociadas a BDO.
INFORMACIÓN SOBRE OTROS REQUERIMIENTOS LEGALES Y REGLAMENTARIOS
- a. Los estados contables mencionados en 1. se encuentran pendientes de transcripción en el libro Inventarios y balances.
- b. Según surge de los registros contables de la Sociedad, el pasivo devengado al 31 de diciembre de 2022 a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino ascendía a \$19.119.793 y no era exigible a esa fecha.
- c. Hemos aplicado los procedimientos sobre prevención del lavado de activos de origen delictivo y financiación del terrorismo, previstos en las correspondientes normas profesionales emitidas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la provincia de Mendoza.
Mendoza, 7 de marzo de 2023.
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L. Matrícula Nº6 - C.P.C.E. Pcia. de Mendoza
Miguel Marcelo Canetti (Socio) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. Pcia. de Mendoza Matrícula Nº 8.133
Informe de la Comisión Fiscalizadora sobre estados contables anuales
A los señores accionistas de TRANSAPELT S.A.U. C.U.I.T. 30-61242995-9 Domicilio legal: Alsina 2065 Godoy Cruz (Mendoza - Argentina)
1. Identificación de los documentos examinados
En cumplimiento de disposiciones legales, reglamentarias y estatutarias vigentes hemos recibido para nuestra consideración:
los estados financieros de TRANSAPELT S.A.U. (en adelante, mencionada indistintamente como "TRANSAPELT" o la "Sociedad"), que comprenden el Estado de Situación Patrimonial al 31 de diciembre de 2022, el Estado de Resultados, el Estado de Evolución del Patrimonio Neto y el Estado de Flujo de Efectivo, correspondientes al ejercicio económico finalizado en dicha fecha, así como el resumen de políticas contables significativas y otra información explicativa contenida en las Notas 1 a 8 y los Anexos I a IV;
Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2021 son parte integrante de los estados financieros mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del ejercicio económico actual.
- Inventario al 31 de diciembre de 2022;
- Memoria del Directorio por el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2022.
Los documentos citados son responsabilidad del Directorio de la Sociedad. Nuestra responsabilidad es la de informar sobre dichos documentos, basados en el trabajo que se menciona en el presente informe con el alcance establecido en la Ley N° 19.550 y modificatorias.
2. Responsabilidad del Directorio en relación con los estados financieros
El Directorio de la Sociedad es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros adjuntos de acuerdo con las Normas Contables Profesionales Argentinas, como así también del control interno que el Directorio de la Sociedad considere necesario para permitir la preparación de estados financieros libres de incorrecciones significativas.
3. Alcance del examen efectuado
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura vigentes en la provincia de Mendoza, la Resolución Técnica Nº 15, modificada por la Resolución Técnica Nº 45, ambas emitidas por la F.A.C.P.C.E. Dichas normasrequieren que el examen se efectúe de acuerdo con las normas de auditoría vigentes, e incluya la verificación de la congruencia de los documentos examinados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la Ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.
Informe de la Comisión Fiscalizadora
sobre estados contables anuales
Para realizar nuestra tarea hemos considerado la tarea efectuada por los auditores externos independientes BDO - BECHER & ASOCIADOS, quienes emitieron su informe de fecha 7 de marzo de 2023, suscripto por el socio de la firma Dr. Miguel Marcelo Canetti.
Dado que no es responsabilidad de los síndicos efectuar un control de gestión, el examen no se extendió a los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son responsabilidad exclusiva del Directorio.
Consideramos que nuestro trabajo nos brinda una base razonable para fundamentar nuestro informe.
Asimismo, en relación con la memoria del Directorio correspondiente al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2022 hemos verificado que contiene la información requerida por el artículo 66 de la Ley General de Sociedades N°19.550 y, en lo que es materia de nuestra competencia, que sus datos numéricos concuerdan con los registros contables de la Sociedad y otra documentación pertinente.
4. Opinión profesional
Basados en el trabajo realizado, en nuestra opinión, los estados contables adjuntos presentan razonablemente, en todossus aspectos significativos, la situación patrimonial de TRANSAPELT S.A.U. al 31 de diciembre de 2022, así como los resultados de sus operaciones, la evolución del patrimonio neto y el flujo de efectivo correspondientes al ejercicio económico finalizado en dicha fecha, de conformidad con las normas contables profesionales argentinas.
En relación con la memoria del Directorio, no tenemos observaciones que formular en materia de nuestra competencia, siendo las afirmaciones sobre hechos futuros responsabilidad exclusiva del Directorio.
Los estados contables adjuntos y el correspondiente inventario surgen de registros contables los cuales se encuentran pendientes de transcripción al libro Inventario y balances.
5. Énfasis sobre incertidumbre
Sin modificar nuestra conclusión, queremos enfatizar la información contenida en la nota 1 de los estados contables adjuntos, que describe la situación de la Sociedad y la información contenida en la nota 5.b) de los estados contables adjuntos, que describe la situación de la sociedad controlante IMPSA S.A. La Sociedad ha preparado los estados contables bajo la premisa de empresa en marcha. Por lo tanto, dichos estados contables no incluyen los efectos de eventuales ajustes y reclasificaciones, si los hubiere, que podrían surgir del resultado final de esta incertidumbre.
7. Información adicional requerida por otras disposiciones
En cumplimiento de disposiciones legales y reglamentarias vigentes, informamos que:
- a. Los estados financieros mencionados en el capítulo 1 han sido preparados, en todos sus aspectos significativos, de acuerdo con las normas aplicables a la Ley General de Sociedades Nº 19.550 y las normas contables aplicables.
- b. Según surge de los registros contables de TRANSAPELT S.A.U., el pasivo devengado al 31 de diciembre de 2022 a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino ascendía a la suma de \$19.119.793 y no era exigible a esa fecha.
- c. Hemos realizado lasrestantes tareas de control de legalidad previstas por el artículo N° 294 de la LGS, que consideramos necesario de acuerdo con las circunstancias, no teniendo observaciones que formular al respecto.
d. Hemos verificado que el Auditor Externo ha aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos de origen delictivo y financiamiento del terrorismo, previstos en las normas del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la provincia de Mendoza.
Mendoza, 7 de marzo de 2023.
Por Comisión Fiscalizadora
Dr. Jorge Aldo Perone Síndico titular Contador Público (U.N.C.) Matrícula Nº 1-0635 C.P.C.E. de Mendoza