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IMPSA S.A. Annual Report 2022
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Annual Report
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LEGALIZACION ELECTRONICA
Legalización N° 1-98968-98945
Mendoza, 09/03/2022
El Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Mendoza legaliza la actuación profesional adjunta de fecha 07/03/2022, referida a ESTADOS CONTABLES SOC. COMERCIALES, de fecha/período 31/12/2021 perteneciente a INGENIERIA Y COMPUTACION S.A.U., y declara, según consta en sus registros, que el Contador CANETTI MIGUEL MARCELO se encuentra inscripto bajo la matrícula N° 1-08133 y que se han efectuado los controles de matrícula vigente, incumbencia y control formal del informe profesional. La presente es emitida en emergencia COVID- 19 y tiene el alcance indicado en la RESOLUCION N° 2133/20 del C.P.C.E. de Mendoza y se emite para ser presentada ante COMISIÓN NACIONAL DE VALORES. Firmado digitalmente
ALANDIA Martha Juana
DRA. MARTHA JUANA ALANDIA CONT. PUB. NAC. MATRICULA N° 3.532 CPCE DE MZA. SECRETARÍA TÉCNICA Y DE LEGALIZACIONES por ALANDIA Martha Juana Fecha: 2022.03.09 14:04:23 -03'00'
Esta legalización electrónica de emergencia ha sido gestionada por el matriculado firmante a través de Internet. El destinatario del presente documento puede constatar su validez ingresando a: https://validar.cpcemza.org.ar indicando el siguiente código: 1-98968-98945
Estados contables al 31 de diciembre de 2021
INGENIERÍA Y COMPUTACIÓN S.A.U. MEMORIA
A los Señores Accionistas:
En cumplimiento con las disposiciones legales y estatutarias vigentes, sometemos a vuestra consideración la Memoria, el Inventario, el Estado de Situación Patrimonial, el Estado de Resultados, el Estado de Evolución del Patrimonio Neto, el Estado de Flujo de Efectivo, Notas y Anexos, el Informe del Auditor y de la Comisión Fiscalizadora, correspondientes al cuadragésimo ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2021.
CONSIDERACIONES GENERALES
Ingeniería y Computación S.A.U. llevó a cabo sus proyectos en el presente ejercicio principalmente en la República Argentina.
Si bien en el año 2021 continuó la pandemia en relación con el coronavirus (SARS-CoV-2) y la enfermedad que provoca el COVID-19, la actividad económica que se había visto afectada en forma significativa el año pasado, se fue recuperando lentamente en la medida que fue transcurriendo el año y los gobiernos tomaron medidas para ir mitigando los efectos en la población, tal como la aceleración de las tasas de vacunación, lo que implicó un descenso de infecciones por COVID.
Esto permitió que ICSA y el grupo económico al que pertenece pudiera reactivar progresivamente sus actividades y por tanto trabajar en mejorar su situación económica y financiera.
ACTIVIDAD EN ÁREAS OPERATIVAS
Desde las gerencias de Tecnología y Operaciones, este año se logró continuar con el fuerte posicionamiento en el desarrollo de proyectos de generación fotovoltaica en el país, destacando entre otros los siguientes hitos relevantes:
-
- Se concluyó el desarrollo de la Ingeniería de detalles del PSFV Chamical II (LEDLAR), a desarrollarse en la ciudad de La Rioja. Este proyecto será una importante oportunidad de negocios futuro de la Empresa, al momento que el cliente viabilice el financiamiento para su construcción.
-
- Se ejecutó la Ingeniería Básica (Fase 1) de los Proyectos Fotovoltaicos de Santa Rosa y Rio Diamante en Mendoza (más de 10 MWp), para la Empresa Helios (Tassaroli).
-
- Se ejecutó la Ingeniería de Detalles completa (Fase 2) del PSFV Helios Santa Rosa Mendoza (Tassaroli)
-
- Se está ejecutando y llevando adelante el Gerenciamiento completo, la Inspección de la Construcción y la Puesta en Servicio del PSFV Helios Santa Rosa (Tassaroli).
-
- Se realizaron los Estudios Eléctricos de Etapa II y Etapa III para el Proyecto Fotovoltaico Helios Santa Rosa, que permiten el ingreso al mercado del proyecto. Este trabajo fue realizado en conjunto y coordinación con la UTN Mendoza, lo que permite el uso de herramientas tecnológicas de avanzada para este objetivo.
En lo referente a proyectos asociados a Generación Eléctrica, se trabajó en:
a.- Proyecto Modernización Sistema de Control C.H. Urugua-i (EMSA):
Se concluyó la ingeniería de detalles de la Modernización del Sistema de Control de la C.H. Urugua-i (Misiones – EMSA), incluyendo una ampliación que implicó la integración de un nuevo sistema de sincronismo y la modernización del sistema de control del grupo diésel.
Durante el ejercicio se llevó adelante la compra, fabricación y ensayos en fábrica del suministro asociado a esta modernización (Tableros de Control y SCADA). A partir de setiembre del 2021 se iniciaron los trabajos de desmontaje, montaje y puesta en marcha de la tecnología suministrada para tal Modernización. Es de destacar en este proyecto, el altísimo grado de conformidad del cliente con el trabajo desarrollado por ICSA.
b.- Proyecto Modernización Sistema de Regulación de Tensión y velocidad C.H. Casa de Piedra (Ente Ejecutivo Casa de Piedra):
El proyecto consiste en la modernización de los sistemas de regulación de velocidad y de tensión, constituyendo mediante esta modernización tecnológica un nuevo equipo integrado que cumple ambas funciones.
Se realizaron en el ejercicio la ingeniería, fabricación y ensayos en fábrica del suministro asociado a esta modernización (Equipos Integrados REIVAX), incluyendo la ingeniería de integración, modificaciones de software y SCADA.A partir de noviembre del 2021 se iniciaron los trabajos de desmontaje y montaje.
c.- Proyecto Modernización Estación de Aforo C.H. Pichi Picun Leufú (Pampa Energía):
El proyecto se ejecutó por completo durante el ejercicio económico, y consistió en la modernización del sistema de aforo del río Limay en la salida de la Central Hidroeléctrica Pichi Picun Leufú. Se incluyó, la ingeniería, fabricación, ensayos en fábrica, montaje y puesta en marcha.
d.- Proyecto Modernización Sistema de Ósmosis Inversa en C. Térmica Mendoza (Central Puerto S.A.):
El proyecto se ejecutó también totalmente durante el ejercicio y consistió en la modernización del sistema de control de osmosis inverso de los Grupos TV (SKODA) y TG (Siemens) de la C.T. Lujan de Cuyo.
e - Proyecto Tambolar (EPSE - IMPSA):
El proyecto consiste en el desarrollo de la ingeniería básica y de detalle del Sistema de Control, protección, medición y comunicaciones, para la C.H. El Tambolar (San Juan), incluido el SCADA.
Se incluyeron y desarrollaron en el ejercicio una parte importante de la ingeniería de detalles de este Proyecto.
Adicionalmente a estos proyectos de mayor relevancia, se avanzó en el desarrollo y ejecución de proyectos de control y supervisión de redes de agua potable, mediante contratos con la Municipalidad de Luján de Cuyo por ampliación de nuevos suministros (Pozo Costa Esperanza) y la ejecución de un contrato de mantenimiento por un año del sistema de monitoreo y alarmas de la red de agua potable de la Municipalidad de Luján de Cuyo. Se espera en este ámbito participar en nuevos Proyectos Licitatorios vinculados a Micromedición y Macromedición de las redes de distribución de agua potable.
En lo que respecta al área de Investigación y Desarrollo, durante 2021 se logró finalizar el Proyecto de "Conversión y transformación de energía inteligente y herramientas de gestión para modernas redes de distribución", el cual es desarrollado en conjunto con la UTN y financiado mediante aportes no reintegrables para I&D de la ANPCyT.
Dentro de estos proyectos de investigación se incluyeron y finalizaron los siguientes desarrollos:
-
- Nueva tecnología de Convertidor de frecuencia para aerogeneradores IWP-100
-
- Proyecto de desarrollo de un transformador de estado sólido SST piloto.
-
- Desarrollo de Software inteligente de gestión de redes de distribución con Generación Distribuida DMSI, aplicando conceptos de Inteligencia Artificial.
Asimismo desde el Departamento de Investigación, Desarrollo e Innovación (I&D+i), también se desarrollaron diseños específicos de tecnología a ser utilizados en proyectos activos (fundamentalmente asociados a los proyectos de telemetrías).
En lo que respecta al Departamento Comercial de nuestra compañía, la estrategia de crecimiento y la asignación de los recursos humanos especializados se centran en las siguientes unidades de negocio:
- i) Ejecución de proyectos solares fotovoltaicos: gestión integral de proyecto y construcción "llave en mano" de parques solares fotovoltaicos, o suministros parciales de los mismos: ingeniería de detalles, sistemas de control y medición, sistemas de protecciones, sistemas de comunicaciones, sistemas de seguridad patrimonial y fabricación de tableros de servicios auxiliares.
- ii) Grandes proyectos de generación hidroeléctrica: suministros de sistemas de control, sistemas de protecciones, sistemas de comunicaciones, sistema de excitación e instalaciones complementarias para nuevas centrales hidroeléctricas que están en proceso licitatorio.
- iii) Modernización de centrales hidroeléctricas existentes: debido a los vencimientos de las concesiones de los operadores de centrales hidroeléctricas, existen importantes oportunidades de negocios en la renovación y actualización tecnológica de los sistemas de control, protección, excitación y medición de centrales hydro existentes, e implementación de sistemas de telecomando para centrales desasistidas.
- iv) Infraestructura eléctrica: provisión de proyectos en modalidad EPC de construcción de estaciones transformadoras eléctricas, líneas de transmisión o herramientas de optimización de comportamiento de esta infraestructura.
- v) Aguas y saneamientos: telemetría, medición y control de plantas de agua potable y de efluentes cloacales.
- vi) Electrónica de potencia: diseño, fabricación, montaje y puesta en marcha de sistemas electrónicos de alto valor agregado para centrales de generación renovable, incluyendo Reguladores Automáticos de Corriente (RAC-150) para centrales hidroeléctricas, Power Plant Controllers (PPC) para parques solares, Equipos DAG (Desconexión Automática de Generadores), entre otros. En este marco se trabaja en la construcción de una planta de fabricación de centros de conversión, transformación y almacenamiento para el mercado fotovoltaico de alto contenido nacional, trabajando en conjunto con EPSE San Juan, para abastecer los parques solares a ser desarrollados en esa provincia y luego en el resto de Argentina.
- vii) Se está trabajando con empresas del Estado Argentino, en proyectos en los que se requiera conocimientos o capacidades de ingeniería en áreas clave de nuestra empresa. Ejemplo de ello es el desarrollo comercial que se viene realizando con Tandanor respecto de la ingeniería del Proyecto
"Buque Polar", así como en la construcción o modernización de sistemas de control de Puentes Grúa de dicha empresa y de NASA.
Se trabaja desde hace mucho tiempo en conjunto con EPSE (San Juan) en el desarrollo de un Plan de Negocios asociado a la fabricación Nacional de Inversores Fotovoltaicos (uno de los componentes esenciales en los sistemas de generación FV). En este contexto durante el ejercicio se concretaron acuerdos con tecnólogos internacionales que permitirán que en el 2022 comencemos la fabricación de estos componentes en Argentina.
También se ha avanzado en conjunto con IMPSA y EPSE, en un acuerdo que permita la Operación de la Planta de Fabricación de Paneles FV en San Juan, y la construcción de aproximadamente 350 MW de generación fotovoltaica en los próximos 5 años. Este proyecto será un hito en la vida de ICSA ya que permitirá obtener niveles de facturación únicos para esta Empresa, y permitirá que ICSA adquiera antecedentes y experiencia en proyectos de mega escala fotovoltaicos.
Adicionalmente a estos desarrollos de negocios propios de la compañía, ICSA brinda soporte tecnológico y experiencia estratégica a IMPSA relacionada a proyectos y remodelaciones de centrales hidroeléctricas y fotovoltaicas, tanto en Argentina como en el exterior.
Con respecto al área de Recursos Humanos, podemos comentar que el 2021 será recordado como un año de enormes disrupciones, también en la gestión de los Recursos Humanos porque muchas transformaciones que se venían gestando desde hace algún tiempo se vieron aceleradas exponencialmente.
La "nueva normalidad" de ICSA se instaló con un sinfín de medidas necesarias para asegurar el cuidado de la salud de los colaboradores y el sostenimiento de las barreras para limitar la propagación del virus.
Las actividades como el reclutamiento y la tecnología para la adquisición de nuevos talentos, se reinventaron para hacer frente de manera eficaz a esta nueva realidad y responder a demandas de un contexto tan cambiante.
El aprendizaje permanente, y con él las nuevas herramientas y soluciones de formación implementadas, lograron convivir dentro de un modelo de transformación digital en constante movimiento. Con altos niveles de efectividad y orientados a resultados para cumplir objetivos medibles y cuantificables, se dictaron capacitaciones en función de las necesidades de la Compañía mediante un programa de formación viable para el contexto vivido (tiempos, disponibilidades, oportunidades), entre los que se destacaron los siguientes:
- Entrenamiento en temáticas técnicas, corporativas y complementarias. Incluyendo horas en aula virtuales y plataforma E – Learning.
- Desarrollo de un Programa de Prácticas Profesionalizantes, donde participaron estudiantes avanzados próximos a recibirse de distintas instituciones públicas y privadas de todo el país con el objetivo de adquirir su primera experiencia laboral como complemento de su formación académica, sumado al desarrollo de aptitudes y habilidades necesarias para la adquisición de herramientas técnicas relacionadas. Entre ellos, mujeres "jóvenes profesionales" que se encontraban interesadas en sumarse a la industria. Es de destacar que a partir de este programa, se logró incorporar talentos detectados de manera oportuna a la Planta de especialistas.
Convocatoria a charlas acerca de diferentes temáticas de interés familiar y general, en el marco del Programa de Salud & Bienestar, haciéndolo extensivo a familiares de nuestro personal.
Adicionalmente, se detallan otra serie de acciones que se llevaron a cabo desde el área:
- Protocolo de Salud y Seguridad con el objetivo de establecer acciones para la atención, evaluación, seguimiento y análisis de casos sospechosos de Covid 19.
- Campaña vacunación antigripal.
- Implementación de encuestas de salud para la detección de patologías crónicas.
- Habilitación de un contacto telefónico del Servicio Médico durante las 24hs, 365 días del año.
- Campaña de comunicación para la prevención de enfermedades y temas de interés general.
- Metodología de trabajo basada en el control de aspectos ambientales y riesgos laborales.
Dentro del área de Administración y Finanzas, continuamos trabajando en la consolidación de la reorganización de la estructura del sector junto con el equipo de IMPSA, se continúa trabajando en mejorar cada vez más los procesos, reasignación de tareas y la elaboración y presentación de información financiera, contable y de resultados, logrando una mayor sinergia con la información que se prepara para su controlante IMPSA y el resto del grupo económico.
CONSIDERACIONES PATRIMONIALES Y FINANCIERAS
I. CONSIDERACIONES PATRIMONIALES Y ECONOMICO - FINANCIERAS
El activo total asciende a \$ 842,9 millones, lo que representa una importante disminución respecto del año anterior producto principal de la cancelación de deudas. Los rubros del activo que disminuyeron de manera significativa fueron Caja y bancos, Otros créditos, Créditos por ventas y Bienes de cambio. En términos relativos el activo corriente representa el 57% del total.
El pasivo total asciende a \$ 647,3 millones en el ejercicio 2021, lo que implica una disminución del 52,5% respecto del 2020 producto de la importante reducción de deudas.
El patrimonio neto alcanzó la suma de \$ 195,6 millones, con un incremento de \$ 2.3 millones respecto del año anterior.
Las ventas del ejercicio alcanzaron los \$ 56,7 millones y el costo de tales prestaciones fue de \$ 124,2 millones producto de la alta capacidad ociosa en el ejercicio. Los gastos de administración alcanzaron a \$ 33,5 millones y los gastos de comercialización fueron de \$ 10,5 millones.
Los ingresos financieros y los otros ingresos por la venta de la participación accionaria del 20% en el patrimonio de ICSA Bolivia S.R.L permitieron revertir el resultado operativo negativo.
El resultado antes de impuesto a las ganancias arrojó una ganancia de \$ 5,2 millones y el resultado final del 2021 una pérdida de \$ 12,3 millones producto del fuerte impacto del método del impuesto diferido en la provisión de impuesto a las ganancias.
II. CONSIDERACIONES FINALES
La pérdida acumulada en "Resultados no asignados" asciende en consecuencia a la suma de \$ 44.717.921. En la Asamblea de accionistas del 30 de abril de 2021 se decidió continuar acumulando las pérdidas del ejercicio 2020 en "Resultados no asignados".
Por último, deseamos reconocer y agradecer la colaboración de nuestro personal por su dedicación y compromiso en el cumplimiento de sus funciones, como así también el apoyo de los proveedores, clientes, entes financieros y gubernamentales.
Mendoza, 7 de marzo de 2022.
EL DIRECTORIO
ING. PABLO ARMANDO PORTUSO PRESIDENTE
| INGENIERÍA Y COMPUTACIÓN S.A.U. | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Domicilio legal: |
Rodriguez Peña 2451 | M5503AHY San Francisco del Monte | Godoy Cruz Mendoza. |
||
| Actividad principal |
de la Sociedad: |
de computación y sistemas | Elaboración, desarrollo y comercialización de proyectos integrales para la ingeniería, suministro, instalación y puesta en marcha de sistemas de automatización y control; Procesamiento de datos; Consultoría; Servicios |
||
| Fecha de inscripción de Comercio: |
en el Registro Público |
3 de noviembre de 1982 |
|||
| Comercio de la última modificación | Fecha de inscripción en el Registro Público de del estatuto: |
26 de marzo de 1996 | |||
| Fechas de de inscripción: |
las modificaciones del estatuto pendientes |
24 de marzo de 2016 16 de noviembre de 2018 |
|||
| Número de registro |
en la Dirección de Personas Jurídicas de la Provincia de Mendoza: |
1.588 | |||
| Fecha de vencimiento |
del Estatuto Social: |
3 de noviembre de 2081 |
|||
| Denominación de la sociedad controlante: | IMPSA S.A. | ||||
| Domicilio legal de la sociedad controlante: | Rodriguez Peña 2451 Monte Godoy Cruz |
M5503AHY San Francisco del Mendoza |
|||
| Actividad principal de la sociedad controlante: | Producción y comercialización de estructuras civiles. |
metálicas, bienes de capital de gran tamaño y obras | |||
| patrimonio y los votos al 31 | Participación de la sociedad controlante sobre el de Diciembre de 2021: |
100% | |||
| INICIADO EL |
EJERCICIO ECONÓMICO N° 40 1° DE ENERO DE 2021 |
||||
| ESTADOS CONTABLES |
AL 31 DE DICIEMBRE (En pesos) |
DE 2021 | |||
| COMPOSICIÓN | DEL CAPITAL (Nota 4) |
||||
| Acciones | Capital | ||||
| Cantidad | Tipo | N° de votos | Suscripto e integrado al 31.12.2021 y 31.12.2020 |
||
| 2.000.000 | Ordinarias, escriturales, de VN \$1 | 5 | 2.000.000 | ||
| ING. PABLO ARMANDO PORTUSO | |||||
| El informe de fecha 7 de marzo de 2022 se extiende en documento aparte BECHER Y ASOCIADOS S.R.L. |
PRESIDENTE | Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 7 de marzo de 2022 Por Comisión Fiscalizadora |
EJERCICIO ECONÓMICO N° 40
| EJERCICIO ECONÓMICO N° 40 | |
|---|---|
| ING. PABLO ARMANDO PORTUSO PRESIDENTE El informe de fecha 7 de marzo de 2022 se extiende en documento aparte BECHER Y ASOCIADOS S.R.L. Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza MIGUEL MARCELO CANETTI (SOCIO) |
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 7 de marzo de 2022 Por Comisión Fiscalizadora DR. JORGE ALDO PERONE |
| Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 8.133 1 |
Contador Público (U.N.C.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 635 |
| INGENIERÍA Y COMPUTACIÓN S.A.U. | ||
|---|---|---|
| ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 (Presentado en forma comparativa con el ejercicio (En pesos y moneda homogénea- |
DE DICIEMBRE económico finalizado el 31 de Diciembre de 2020) Nota 2.2) |
DE 2021 |
| ACTIVO | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| ACTIVO CORRIENTE Caja y bancos (Nota 3.1) Inversiones corrientes (Nota 3.2) |
25.294.465 - |
438.669.727 11.740 |
| Créditos por ventas (Nota 3.3) Otros créditos (Nota 3.4) |
337.769.384 49.522.910 |
422.067.777 68.878.072 |
| Bienes de cambio (Nota 3.5) Total del activo corriente |
67.897.156 480.483.915 |
127.330.131 1.056.957.447 |
| ACTIVO NO CORRIENTE Bienes de uso (Anexo I) |
362.401.400 | 368.115.411 |
| Total del activo no corriente TOTAL DEL ACTIVO |
362.401.400 842.885.315 |
368.115.411 1.425.072.858 |
| PASIVO PASIVO CORRIENTE |
||
| Deudas: Comerciales (Nota 3.7) |
77.647.121 | 119.531.523 |
| Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.8) Bancarias y financieras (Nota 3.9) Fiscales (Nota 3.10) |
12.541.987 1.242.056 2.841.894 |
5.881.350 2.725.712 1.131.248 |
| Anticipos de clientes (Nota 3.11) Otras (Nota 3.12) |
18.780.454 435.382.713 |
44.736.264 881.090.766 |
| Total de deudas y del pasivo corriente | 548.436.225 | 1.055.096.863 |
| PASIVO NO CORRIENTE Deudas: Bancarias y financieras (Nota 3.9) |
- | 805.394 |
| Fiscales (Nota 3.10) Otras (Nota 3.12) |
65.410.814 - |
67.650.699 58.143.783 |
| Total de deudas Previsiones (Anexo II) Total del pasivo no corriente |
65.410.814 33.438.050 98.848.864 |
126.599.876 50.091.484 176.691.360 |
| TOTAL DEL PASIVO | 647.285.089 195.600.226 |
1.231.788.223 193.284.635 |
| PATRIMONIO NETO (según estado de evolución correspondiente) TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO |
842.885.315 | 1.425.072.858 |
| Las notas 1 a 8 y anexos I a VI forman parte integrante de este estado. |
||
| ING. PABLO ARMANDO PORTUSO | ||
| PRESIDENTE El informe de fecha 7 de marzo de 2022 se extiende en documento aparte BECHER Y ASOCIADOS S.R.L. Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza |
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 7 Por Comisión Fiscalizadora |
de marzo de 2022 |
| MIGUEL MARCELO CANETTI (SOCIO) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza |
DR. JORGE ALDO PERONE Contador Público (U.N.C.) C.P.C.E. de Mendoza |
|
| Matrícula Nº 8.133 2 |
Matrícula Nº 635 |
ING. PABLO ARMANDO PORTUSO PRESIDENTE
Contador Público (U.N.C.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 635
| INGENIERÍA Y COMPUTACIÓN S.A.U. | ||
|---|---|---|
| ESTADO DE RESULTADOS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONÓMICO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE (Presentado en forma comparativa con el ejercicio económico finalizado el 31 (En pesos y moneda homogénea- |
DE 2021 de diciembre Nota 2.2) |
de 2020) |
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
| Ingresos por ventas - Generados por Obras |
54.981.978 | 74.083.349 |
| - Generados por prestación de servicios Costo de servicios prestados (Anexo IV) |
1.735.696 (124.226.107) |
16.809.589 (121.923.292) |
| Pérdida bruta | (67.508.433) | (31.030.354) |
| Gastos de comercialización (Anexo V) Gastos de administración (Anexo V) Resultados financieros y por tenencia (incluyendo R.E.C.P.A.M.) |
(10.523.168) (33.542.565) 56.746.316 |
(7.156.653) (36.138.672) 42.432.336 |
| Otros ingresos y egresos netos (Nota 3.13) Ganancia (Pérdida) antes del impuesto a las ganancias |
60.017.975 5.190.125 |
(3.671.125) (35.564.468) |
| Impuesto a las ganancias (Nota 7.a) PÉRDIDA NETA DEL EJERCICIO |
(17.445.358) (12.255.233) |
(14.919.300) (50.483.768) |
| Las notas 1 a 8 y anexos I a VI forman parte integrante de este estado. |
||
ING. PABLO ARMANDO PORTUSO PRESIDENTE
El informe de fecha 7 de marzo de 2022 se extiende en documento aparte BECHER Y ASOCIADOS S.R.L. Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza
MIGUEL MARCELO CANETTI (SOCIO) DR. JORGE ALDO PERONE Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 8.133
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 7 de marzo de 2022 Por Comisión Fiscalizadora
| Aporte de los propietarios | Reservas | Resultados acumulados | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Conceptos | Capital Ajustedel Aportes suscripto eapital irrevocables (Nota 4) |
Total | Reserva Regil |
Total | diferidos (saldo por revaluación) (*) Resultados |
Resultados no asignados |
xonversión (**) transitoria de Diferencia |
Total | 31.12.2021 Total al |
31.12.2020 Total al |
|
| aldo al inicio del ejercicio | 2.000.000 2.109.857 | 141.099 | 4.250.956 | 2.632.894 2.632.894 | 237.152.838 (32.462.688) (18.289.365) 186.400.785 | 193.284.635 | 245.575.526 | ||||
| iferencia transitoria de conversión érdida neta del ejercicio |
(12.255.233) | 14.570.824 | (12.255.233) 14.570.824 |
(12.255.233) 14.570.824 |
(1.807.123) (50.483.768 |
||||||
| aldos al cierre del ejercicio | 2.000.000 2.109.857 141.099 | 4.250.956 | 2.632.894 2.632.894 | 237.152.838 (44.717.921) (3.718.541) 188.716.376 | 195.600.226 | 193.284.63 | |||||
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CORRESPONDIENTE AL
| INGENIERÍA Y COMPUTACIÓN S.A.U. | ||
|---|---|---|
| ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CORRESPONDIENTE AL | ||
| EJERCICIO ECONÓMICO FINALIZADO EL 31 (Presentado en forma comparativa con el ejercicio económico finalizado el 31 |
DE DICIEMBRE DE 2021 de diciembre |
de 2020) |
| (En pesos y moneda homogénea- |
Nota 2.2) 31.12.2021 |
31.12.2020 |
| VARIACIÓN DEL EFECTIVO | ||
| Efectivo al inicio del ejercicio (Nota 3.1) Efectivo al cierre del ejercicio (Nota 3.1) |
438.669.727 25.294.465 |
313.296.150 438.669.727 |
| (Disminución) Aumento neta del efectivo CAUSAS DE LA VARIACIÓN DEL EFECTIVO |
(413.375.262) | 125.373.577 |
| ACTIVIDADES OPERATIVAS Pérdida neta del ejercicio |
(12.255.233) | (50.483.768) |
| Menos: Impuesto a las ganancias (Nota 7.a) |
17.445.358 | 14.919.300 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas: Depreciación de bienes de uso (Anexo I) |
5.714.011 | 5.796.856 |
| (Disminución) Aumento de previsiones por incobrables (Anexo II) Aumento de previsiones para juicios (Anexo II) |
(2.888.854) 576.859 |
20.174.903 14.651.086 |
| Resultado venta de inversiones permanentes en sociedades (Nota 3.13) Reexpresión a moneda homogenea (R.E.C.P.A.M.) |
(50.003.605) (156.251.509) |
- (31.827.023) |
| Cambios en activos y pasivos operativos: Aumento en creditos por ventas |
(54.162.197) | (117.602.865) |
| Aumento en otros créditos | (3.388.727) | (41.095.066) |
| (Disminución) Aumento en bienes de cambio (Disminución) Aumento en deudas comerciales |
19.499.495 (6.654.326) |
(2.123.563) 25.910.022 |
| Aumento (Disminución) en remuneraciones y cargas sociales (Disminución) Aumento en deudas fiscales |
9.193.561 (283.063) |
(1.925.678) 17.410.308 |
| (Disminución) Aumento en anticipos de clientes (Disminución) Aumento en otras deudas (*) |
(10.857.667) (167.969.814) |
1.342.627 264.438.207 |
| Flujo neto de efectivo (utilizado en) generado por las actividades operativas | (412.285.711) | 119.585.346 |
| ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Cambios en activos y pasivos de inversión: |
||
| Rescates netos de inversiones corrientes Flujo neto de efectivo generado por las actividades de inversión |
7.778 7.778 |
2.257.125 2.257.125 |
| ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN Cambios en activos y pasivos de financiación: |
||
| Aumento de deudas bancarias Cancelación de deudas bancarias |
1.980.659 (3.077.988) |
3.531.106 - |
| Flujo neto de efectivo (utilizado en) generado por las actividades de financiación (Disminución) Aumento neta del efectivo |
(1.097.329) (413.375.262) |
3.531.106 125.373.577 |
| (*) El 99,96% de otras deudas se relacionan con transacciones con IMPSA S.A. Las notas 1 a 8 y anexos I a VI forman parte integrante de este estado. |
||
| ING. PABLO ARMANDO PORTUSO PRESIDENTE El informe de fecha 7 de marzo de 2022 |
Firmado a los efectos de su identificación | |
| se extiende en documento aparte BECHER Y ASOCIADOS S.R.L. Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza |
con nuestro informe de fecha 7 Por Comisión Fiscalizadora |
de marzo de 2022 |
| MIGUEL MARCELO CANETTI (SOCIO) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza |
DR. JORGE ALDO PERONE Contador Público (U.N.C.) C.P.C.E. de Mendoza |
|
| Matrícula Nº 8.133 5 |
Matrícula Nº 635 | |
ING. PABLO ARMANDO PORTUSO PRESIDENTE
INGENIERÍA Y COMPUTACIÓN S.A.U. NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
1. OBJETO DE LA SOCIEDAD Y PARTICIPACIÓN ACCIONARIA
Correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2021 (En pesos y moneda homogénea - Nota 2.2) Ingeniería y Computación S.A.U. Computación S.A.U. constituyó el 5 de julio de 1982, con el objeto de dedicarse a actividades de ingeniería, controles, automatismo y servicios de computación. A partir del 30 de mayo de 2014, la sociedad controlante es IMPSA S.A., quien posee el 100% de las
acciones representativas del capital de ICSA.
Al día de la fecha la Sociedad ha iniciado los trámites de inscripción por readecuación a Sociedad Anónima Unipersonal (S.A.U.).
obra en curso de ejecución, otras deudas y ventas. (Nota 3.3, 3.5, 3.11, y 5)
Coronavirus-Covid-19 y sus potenciales consecuencias
Al 31 de diciembre de 2021 ciertas empresas concentran una parte significativa de los créditos por ventas, Con fecha 12 de marzo de 2020 se publicó en el BO el decreto N° 260/2020 que amplió por el plazo de un año la emergencia pública en materia sanitaria establecida por la Ley N° 27.541, en virtud de la pandemia declarada el 11 de marzo de dicho año por la ORGANIZACIÓN MUNDIAL DE LA SALUD (OMS) en relación con el coronavirus (SARS-CoV-2) y la enfermedad que provoca el COVID-19, afectando sensiblemente a la economía mundial.
con nuestro informe de fecha 7 de marzo de 2022 Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza Dados los efectos sanitarios de esta pandemia, el gobierno argentino y las autoridades de la Provincia de Mendoza adoptaron medidas tendientes a evitar su propagación, ordenando el aislamiento obligatorio de los habitantes, las cuales tuvieron impacto en los niveles de actividad económica y, por consiguiente, en las operaciones de la Sociedad. ICSA respetó las medidas ordenadas por las autoridades, mantuvo guardias operativas en su planta industrial y en aquellos proyectos que lo requerían prioritariamente, llevando adelante un estricto protocolo sanitario para impedir el contagio.
MIGUEL MARCELO CANETTI (SOCIO) DR. JORGE ALDO PERONE Si bien, todos los países, así como Argentina, están volviendo a sus niveles de actividad habitual, el personal es evaluado antes del ingreso a la planta, utilizando todos los elementos de desinfección y prevención (alcohol, desinfectantes, barbijos, etc.), y se requiere el distanciamiento social entre los trabajadores, entre otras medidas.
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2. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES Y PRINCIPALES CRITERIOS DE MEDICIÓN Y EXPOSICIÓN.
2.1 Normas contables aplicadas Los presentes estados contables están expresados en pesos y fueron confeccionados conforme a las normas contables de medición y exposición contenidas en las Resoluciones Técnicas N° 8, 9, 17, 18 y 21 con sus modificaciones e interpretaciones, aprobadas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (en adelante, FACPCE), que no incluyen las referidas a la adopción de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), según fueron adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Mendoza.
2.2 Reexpresión a moneda homogénea Información contable ajustada por inflación Las Normas Contables Profesionales Argentinas establecen que los estados contables deben ser preparados reconociendo los cambios en el poder adquisitivo de la moneda conforme a las disposiciones establecidas en las Resoluciones Técnicas (RT) N° 6 y N° 17, con las modificaciones introducidas por la RT N° 39 y por la Interpretación N° 8, normas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE). Estas normas establecen que la aplicación del ajuste por inflación debe realizarse frente a la existencia de un contexto de alta inflación, el cual se caracteriza, entre otras consideraciones, cuando exista una tasa acumulada de inflación en tres años que alcance o sobrepase el 100%.
La inflación acumulada en tres años se ubica por encima del 100%. Es por esta razón que, de acuerdo con las normas contables profesionales mencionadas en forma precedente, la economía argentina debe ser considerada como de alta inflación a partir del 1° de julio de 2018. La FACPCE ha confirmado esta situación con la Resolución de su Junta de Gobierno (JG) 539/18 de fecha 29 de septiembre de 2018, adoptada por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Mendoza, mediante Resolución N° 2063/18, de fecha 1 de noviembre de 2018. los estados contables que les sean presentados.
con nuestro informe de fecha 7 de marzo de 2022 Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza A su vez, la Ley N° 27.468 (B.O. 04/12/2018) modificó el artículo 10° de la Ley N° 23.928 y sus modificatorias, estableciendo la derogación de todas las normas legales o reglamentarias que establecen o autorizan la indexación por precios, actualización monetaria, variación de costos o cualquier otra forma de repotenciación de las deudas, impuestos, precios o tarifas de los bienes, obras o servicios, no comprendiendo a los estados contables, respecto de los cuales continuará siendo de aplicación lo dispuesto en el artículo 62 in fine de la Ley General de Sociedades N° 19.550 (T.O.1984) y sus modificatorias.
MIGUEL MARCELO CANETTI (SOCIO) DR. JORGE ALDO PERONE Asimismo, el mencionado cuerpo legal dispuso la derogación del Decreto Nº 1269/2002 del 16 de julio de 2002 y sus modificatorios y delegó en el Poder Ejecutivo Nacional (PEN), a través de sus organismos de contralor, establecer la fecha a partir de la cual surtirán efecto las disposiciones citadas en relación con
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En función de las disposiciones detalladas en forma precedente, la dirección de la Sociedad ha reexpresado
De acuerdo con las Normas Contables Profesionales Argentinas, los estados contables de una entidad en un contexto considerado alta inflación deben presentarse en términos de la unidad de medida vigente a la fecha de dichos estados contables.
los presentes estados contables al 31 de diciembre de 2021. La Sociedad aplicó el ajuste por inflación de la Resolución Técnica 6, haciendo uso de alguna de las opciones admitidas por la Res. JG 539/18 sección 3 puntos 3.6 y 3.7; es decir, reexpresar elementos de fecha anterior al último período de reexpresión tomando como base las cifras reexpresadas a esa fecha, y no informando en notas el importe de la variación de resultados financieros y por tenencia (incluyendo el resultado por exposición a cambios en el poder adquisitivo de la moneda, o el R.E.C.P.A.M.) generado por el efectivo y equivalentes. Además también se hizo uso de la opción de la sección 4, punto 4.1.b. determinando y presentando los resultados financieros y por tenencia (incluido el R.E.C.P.A.M.) en una sola línea. El uso de dichas opciones hace que al presentar el R.E.C.P.A.M. incluido en los resultados financieros y por tenencias, y en una sola línea, genera la imposibilidad de determinar las magnitudes reales de los diferentes componentes de los resultados financieros y por tenencia, ni el efecto de la inflación sobre 2.3 Estados contables comparativos patrimonial al 31 de diciembre de 2021 y su información complementaria se presenta en forma el 31 de diciembre de 2021 y la información complementaria con ellos relacionada, se presentan en forma comparativa con el ejercicio equivalente anterior al 31 de diciembre de 2020. 2.4 Criterios de medición y exposición
dichos resultados.
De acuerdo con lo requerido por las Normas Contables Profesionales Argentinas, el estado de situación comparativa con el respectivo estado de situación patrimonial e información complementaria correspondiente al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2020. Asimismo, los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el ejercicio económico finalizado a) Activos y pasivos liquidables en pesos:
con nuestro informe de fecha 7 de marzo de 2022 Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza Los principales criterios de medición utilizados en la preparación de los estados contables son los siguientes:
MIGUEL MARCELO CANETTI (SOCIO) DR. JORGE ALDO PERONE Han sido registrados por sus valores nominales computando, cuando correspondiera, los intereses y componentes financieros devengados hasta el cierre de cada período.
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Han sido registrados a los tipos de cambio aplicables o cotizaciones vigentes al cierre de cada período y computando, cuando correspondiera, los intereses y componentes financieros devengados hasta el cierre cada período.
c) Créditos y deudas no corrientes:
b) Activos y pasivos liquidables en moneda extranjera: Han sido valuadas en base a la mejor estimación posible de las sumas a cobrar y a pagar, respectivamente, descontada utilizando la tasa de interés contractualmente pactadas, o en caso de no existir, estimadas, excepto los saldos a cobrar y a pagar con partes relacionadas (excluidos los saldos generados por transacciones comerciales), los que han sido medidos al cierre de cada período de acuerdo a las condiciones pactadas, según lo establecido por la Resolución Técnica N° 17 de la FACPCE y considerando el pronunciamiento de la citada Federación expuesto en su Interpretación N° 1. d) Bienes de cambio: valores obtenidos son similares a los precios de reposición. Los materiales en tránsito han sido medidos considere probable y puedan ser medidos de manera confiable, se reconocen como ingresos. e) Bienes de uso: Al 31 de diciembre de 2021, los terrenos y edificios, mantenidos para su uso en producción, abastecimiento de servicios o para propósitos administrativos, rodados y maquinaria y equipo, se indicado en la nota 2.2 a partir de su valor razonable.
Las materias primas y materiales están valuadas, principalmente, al valor de las últimas compras. Los a su costo de adquisición.
Las obras en curso de ejecución han sido medidas a su valor neto de realización proporcionado de acuerdo con el grado de avance de la producción o construcción y del correspondiente proceso de generación de resultados. Este grado de avance ha sido determinado por profesionales dependientes de la Sociedad en función de la evolución física de la obra.
Las variaciones en el trabajo contratado por los clientes como así también los reclamos e incentivos efectuados, en la medida en que éstos hayan sido acordados con los clientes, su cobrabilidad se
con nuestro informe de fecha 7 de marzo de 2022 Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza presentan en el estado de situación patrimonial expresados en moneda homogénea de acuerdo con lo
MIGUEL MARCELO CANETTI (SOCIO) DR. JORGE ALDO PERONE Las instalaciones, muebles y herramientas y obras en curso han sido expresados en moneda homogénea de acuerdo con lo indicado en la nota 2.2 a partir de los valores de adquisición.
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Depreciaciones: se calcularon a partir del mes de incorporación, siguiendo el método de la línea recta y aplicando las alícuotas mencionadas en el anexo I sobre los valores revaluados o reexpresados al
Los valores así determinados no superan, en su conjunto, sus valores recuperables al cierre de cada
Para créditos de dudoso cobro: Se ha constituido en base al análisis individual y en función de la
cierre de cada período según lo indicado en la nota 2.2, según corresponda. período. f) Previsiones: expectativa de cobranza de los créditos por ventas y otros créditos. Para juicios y contingencias aduaneras: Se ha constituido con el objeto de cubrir reclamos o eventuales reclamos y acciones judiciales, controversias y otras contingencias, incluyendo aquellas de naturaleza estimación, el Directorio y la Gerencia han considerado la opinión de los asesores legales de la Sociedad.
g) Impuesto a las ganancias:
comercial, aduanera e impositiva y otros riesgos diversos, pendientes de resolución definitiva. Para su La Sociedad determina el cargo contable por impuesto a las ganancias de acuerdo con el método del impuesto diferido. De acuerdo con este método, un impuesto diferido activo o pasivo es reconocido en relación con todas las diferencias temporarias verificadas entre el valor registrado en el balance y el valor impositivo de los activos y pasivos y por el efecto de los quebrantos impositivos que sean utilizables en ejercicios futuros, neto de una previsión para irrecuperabilidad de impuestos diferidos cuando las proyecciones de resultados impositivos futuros indiquen que la utilización de los impuestos diferidos activos antes de su expiración no sea probable.
El 29 de diciembre de 2017, fue publicada en el Boletín Oficial la Ley N° 27.430 de Reforma tributaria, que entró en vigencia al día siguiente de su publicación. Uno de los principales cambios de la Reforma tributaria es la reducción de la alícuota del impuesto a las ganancias que grava las utilidades empresarias no distribuidas del 35% a 25% a partir del 1° de enero de 2020, con un esquema de transición para los ejercicios fiscales que se inicien a partir del 1° de enero de 2018 y hasta el 31 de diciembre de 2019, inclusive, en los cuales la alícuota será del 30%.
con nuestro informe de fecha 7 de marzo de 2022 Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza MIGUEL MARCELO CANETTI (SOCIO) DR. JORGE ALDO PERONE El 23 de diciembre de 2019 se publicó en el Boletín Oficial la Ley 27.541 (Ley de Solidaridad Social y Reactivación Productiva en el marco de la emergencia pública). Entre otras cuestiones, dicha ley: a) suspende la modificación de las alícuotas del impuesto a las ganancias de 30% a 25% para los ejercicios fiscales 2020 y 2021; y b) establece que una 5/6 parte del efecto de la aplicación del ajuste por inflación impositivo del presente ejercicio se diferirá a los próximos 5 ejercicios fiscales.
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impuesto a las ganancias es una nueva estructura de alícuotas escalonadas con tres segmentos en relación al nivel de ganancia neta imponible acumulada.
Con fecha 2 de junio de 2021, mediante la ley 27.630, uno de los principales cambios realizados en el El principal impacto de ese cambio normativo en los presentes estados contables ha sido en la medición de activos y pasivos fiscales diferidos, dado que éstos deben reconocerse aplicando la tasa impositiva que estará vigente en las fechas en que las diferencias entre los valores contables y los fiscales serán revertidas.
Conforme al artículo 3 de la Ley 27.468 (B.O. 04/12/2018) y la posición de la Administración Federal de Ingresos Públicos AFIP manifestada el 2 de mayo de 2019 en el Espacio de Diálogo entre este organismo público y organizaciones profesionales de ciencias económicas, el efecto del reconocimiento del cambio en el poder adquisitivo de la moneda a efectos del impuesto a las ganancias (ajuste por inflación impositivo) deberá ser computado en la determinación del Impuesto a las Ganancias del ejercicio fiscal 2019, siempre que la variación del Indice de Precios al Consumidor (IPC) publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INDEC) para ese año supere el 30%. estados contables, ha incluido el cálculo de dicho efecto. h) Cuentas del patrimonio neto: Las reservas, legal y facultativa, se han mantenido a su valor nominal al 31 de diciembre de 2017 y, a partir de ese momento, se han reexpresado en moneda de cierre aplicando el procedimiento de ajuste
Dado la coyuntura del país y la evolución actual del índice de precios, la Sociedad en los presentes
El capital social ha sido reexpresado en moneda de cierre aplicando el procedimiento de ajuste descripto en la nota 2.2, en función de las respectivas fechas de suscripción. La a su valor nominal, de acuerdo con disposiciones legales, y la diferencia con su importe se presenta en o reexpresados en moneda de cierre aplicando el procedimiento de ajuste descripto en la nota 2.2. considerando los movimientos del período. i) Cuentas de resultados:
descripto en la nota 2.2, considerando los movimientos del período.
con nuestro informe de fecha 7 de marzo de 2022 Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza MIGUEL MARCELO CANETTI (SOCIO) DR. JORGE ALDO PERONE Los resultados no asignados a la fecha de inicio de aplicación del ajuste por inflación contable (31 de diciembre de 2017) se han determinado por diferencia patrimonial y, a partir de ese momento, se han reexpresado en moneda de cierre aplicando el procedimiento de ajuste descripto en la nota 2.2.,
Las partidas de resultados se han reexpresado en moneda de cierre aplicando el procedimiento de ajuste descripto en la nota 2.2., excepto el resultado por exposición a los cambios en el poder adquisitivo de
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la moneda y el resto de resultados financieros, l y por tenencia, incluyendo el R.E.C.P.A.M. de la Resolución de su Junta de Gobierno (JG) 539/18 de la FACPCE.
j) Estimaciones contables: La preparación de estados contables de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina, requiere que el Directorio de la Sociedad efectúe estimaciones que afectan la determinación de los importes de los activos y pasivos registrados y la revelación de contingencias a la fecha de presentación de los estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en el período, según corresponda. Los resultados futuros pueden diferir de las estimaciones efectuadas a la fecha de la preparación de los presentes estados contables. Al 31 de diciembre de 2021, la Sociedad tiene control conjunto sobre una unión transitoria (negocio
k) Participación en negocios conjuntos:
conjunto) cuyos activos, pasivos, ingresos y gastos han sido incluidos en los estados contables de la Sociedad por el método de consolidación proporcional de la Resolución Técnica 14 de acuerdo con su porcentaje de participación en la Unión Transitoria, que es el siguiente:
| Sociedad | Porcentaje de participación al 31.12.2021 |
|
|---|---|---|
| DISEI S.R.L. - ICSA - UNION TRANSITORIA | 67,53% | |
| Activo Activo Corriente Caja y Bancos Otros Creditos |
Total Activo Corriente | 37.472 9.518.771 9.556.243 |
| Total Activo | 9.556.243 | |
| Pasivo Pasivo Corriente Deudas Comerciales Total Pasivo Patrimonio Neto |
Total Pasivo Corriente | 13.881.978 13.881.978 13.881.978 (4.325.735) |
| Ingresos por servicios Pérdida bruta |
Costo de servicios prestados | 4.965.330 (5.044.087) (78.757) |
| R.E.C.P.A.M.) | Gastos de administración Resultados financieros y por tenencia (incluyendo Otros ingresos y egresos netos |
(27.261) 2.178.723 52.378 |
| Ganancia Neta del Período | 2.125.083 | |
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12 | DR. JORGE ALDO PERONE Contador Público (U.N.C.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 635 |
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3. COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS PATRIMONIALES Y DE RESULTADOS.
| Se toma como base los estados contables de la UTE Disei S.R.L normas contables argentinas. |
ICSA confeccionados conforme las | ||
|---|---|---|---|
| COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS PATRIMONIALES Y DE RESULTADOS. | |||
| 3.1 | Caja y bancos | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| En pesos Caja Bancos |
121.438 9.467.091 |
163.479 417.037.589 |
|
| Subtotal | 9.588.529 | 417.201.068 | |
| En moneda extranjera (Anexo III) Bancos |
15.705.936 | 21.468.659 | |
| Subtotal Total |
15.705.936 25.294.465 |
21.468.659 438.669.727 |
|
| 3.2 | Inversiones corrientes | ||
| Fondo común de inversión (Anexo VI) Total |
- - |
11.740 11.740 |
|
| 3.3 | Créditos por ventas | ||
| En pesos Deudores por ventas |
5.842.353 | 7.922.517 | |
| 50.361 | 1.039.132 757.224 |
||
| Partes relacionadas (Nota 5.b) | |||
| Cheques diferidos a cobrar Subtotal |
- 5.892.714 |
9.718.873 | |
| Previsión para créditos de dudoso cobro (Anexo II) Subtotal |
(50.361) 5.842.353 |
- 9.718.873 |
|
| En moneda extranjera (Anexo III) Deudores por ventas |
331.927.031 | 410.462.111 | |
| Partes relacionadas (Nota 5.b) Subtotal |
502.456 332.429.487 |
17.217.615 427.679.726 |
|
| Previsión para créditos de dudoso cobro (Anexo II y III) | (502.456) | (15.330.822) | |
| Subtotal Total |
331.927.031 337.769.384 |
412.348.904 422.067.777 |
|
| ING. PABLO ARMANDO PORTUSO PRESIDENTE |
|||
| El informe de fecha 7 de marzo de 2022 se extiende en documento aparte BECHER Y ASOCIADOS S.R.L. Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza |
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 7 Por Comisión Fiscalizadora |
de marzo de 2022 | |
| MIGUEL MARCELO CANETTI (SOCIO) Contador Público (U.B.A.) |
DR. JORGE ALDO PERONE Contador Público (U.N.C.) |
||
| C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 8.133 13 |
C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 635 |
ING. PABLO ARMANDO PORTUSO PRESIDENTE
a) El 97,69% del saldo de créditos por ventas al 31 de diciembre de 2021 se deriva de sus contratos una empresa operadora estatal encargada de la realización de las actividades de generación, transmisión, distribución y comercialización de potencia y energía eléctrica de propiedad del gobierno de la República Bolivariana de Venezuela. CORPOELEC ha visto afectada su capacidad para cumplir con sus obligaciones en los plazos contractualmente acordados. La Sociedad, a través de su sociedad controlante, ha venido realizando diversas acciones con el fin de obtener la cancelación de dichas acreencias. El Directorio de ICSA considera que, atento a que su controlante ha concretado la firma de la Adenda N° 6 (restando sólo cuestiones formales para su fechado definitivo e implementación), la que extiende por 60 meses la vigencia del contrato del Proyecto Tocoma, y por la que las partes deberán definir y acordar programáticamente la ejecución de dicho proyecto a los efectos de avanzar con los trabajos, se percibirá la totalidad de los créditos mencionados lo que le permitirá a la Sociedad continuar desarrollando las actividades relacionadas con su objeto social. 3.4 Otros créditos 31.12.2021 31.12.2020
| una empresa operadora estatal encargada de la realización de las actividades de generación, transmisión, distribución y comercialización de potencia y energía eléctrica de propiedad del gobierno de la República Bolivariana de Venezuela. CORPOELEC ha visto afectada su capacidad para cumplir con sus obligaciones en los plazos contractualmente acordados. La Sociedad, a través de su sociedad controlante, ha venido realizando diversas acciones con el fin de obtener la cancelación de dichas acreencias. El Directorio de ICSA considera que, atento a que su controlante ha concretado la firma de la Adenda N° 6 (restando sólo cuestiones formales para su fechado definitivo e implementación), la que extiende por 60 meses la vigencia |
|||
|---|---|---|---|
| del contrato del Proyecto Tocoma, y por la que las partes deberán definir y acordar programáticamente la ejecución de dicho proyecto a los efectos de avanzar con los trabajos, se percibirá la totalidad de los créditos mencionados lo que le permitirá a la Sociedad continuar desarrollando las actividades relacionadas con su objeto social. |
|||
| 3.4 | Otros créditos | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| Corrientes | |||
| En pesos | |||
| Deudores varios | 379.183 | 805.399 | |
| Partes relacionadas (Nota 5.b) Fondos a rendir |
3.972.973 419.798 |
6.726.170 314.558 |
|
| Saldo a favor impuesto al valor agregado | 16.533.263 | 30.038.667 | |
| Saldo a favor impuesto sobre los ingresos brutos | 3.901.288 | 5.801.372 | |
| Saldo a favor impuesto a las ganancias Seguros pagados por anticipado |
24.326.674 8.118 |
24.728.724 15.604 |
|
| Diversos | 32.777 | 447.578 | |
| Subtotal | 49.574.074 | 68.878.072 | |
| Previsión para créditos de dudoso cobro (Anexo II) | (103.659) | - | |
| Subtotal | 49.470.415 | 68.878.072 | |
| En moneda extranjera (Anexo III) | |||
| Partes relacionadas (Nota 5.b) Subtotal |
36.623.799 36.623.799 |
45.221.879 45.221.879 |
|
| Previsión para créditos de dudoso cobro (Anexo II y III) | (36.571.304) | (45.221.879) | |
| Subtotal | 52.495 | - | |
| Total | 49.522.910 | 68.878.072 | |
| ING. PABLO ARMANDO PORTUSO PRESIDENTE El informe de fecha 7 de marzo de 2022 se extiende en documento aparte |
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 7 |
de marzo de 2022 | |
| BECHER Y ASOCIADOS S.R.L. Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza |
Por Comisión Fiscalizadora | ||
| MIGUEL MARCELO CANETTI (SOCIO) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 8.133 |
DR. JORGE ALDO PERONE Contador Público (U.N.C.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 635 |
||
| 14 |
ING. PABLO ARMANDO PORTUSO PRESIDENTE
| 3.5 | Bienes de cambio | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| En pesos Materias primas y materiales (Anexo IV) |
6.518.776 | 8.370.284 | |
| Obras en curso de ejecución Anticipos a proveedores |
56.198.021 3.811.263 |
94.194.740 7.670.164 |
|
| Subtotal En moneda extranjera (Anexo III) |
66.528.060 | 110.235.188 | |
| Anticipos a proveedores Subtotal |
1.369.096 1.369.096 |
17.094.943 17.094.943 |
|
| Total | 67.897.156 | 127.330.131 | |
| El 87,95% de las controlante IMPSA S.A. En la misma, durante el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2021 las dificultades de financiamiento de corto plazo, junto con las pérdidas operativas incurridas, en principio, podrían generar incertidumbre sobre la capacidad para continuar como empresa en funcionamiento. Sin embargo, el Directorio de IMPSA S.A. estima que la aprobación del Acuerdo Preventivo Extrajudicial y su homologación judicial efectuada el 14 de abril del 2021, la aprobación del aumento de capital por una suma total de hasta total por el Gobierno Nacional y el probabilidad de éxito de algunos proyectos de obras potenciales, son suficientes para mitigar dichas incertidumbres, y por lo tanto considerar a IMPSA S.A. una empresa en funcionamiento. |
obras en curso de ejecución corresponden a contratos celebrados con su sociedad Gobierno de la Provincia de Mendoza, junto con la alta |
1.817.200.000, y su suscripción | |
| 3.6 | Participación permanente en Sociedades | ||
| Al 31 de diciembre del 2021, la Sociedad lleva a cabo la venta de la y los votos de ICSA Bolivia S.R.L a LATIN TECNO SAS. Como consecuencia reconoce un resultado positivo por la venta de 50.003.605 Ingresos y Egresos (Nota 3.13). |
participación de pesos, expuesto en |
del 20% del capital de la misma, se el rubro Otros |
|
| Al 31 de diciembre del 2020, poseía un capital equivalente en pesos 1.200.063, patrimonio neto negativo de 192.603.530. La participación en el patrimonio neto de ICSA Bolivia S.R.L. a dicha fecha se expone en el rubro Otras Deudas No Corrientes (Nota 3.12 valuados conforme los últimos estados contables aproximación de su valor patrimonial proporcional |
preparados al 31 de marzo del 2018, como una al cierre del período. |
y 5). Los mismos han sido | |
| ICSA Bolivia S.R.L. era una Técnica 18 ya que sus actividades se realizan sustancialmente en su país de autonomía respecto de la Sociedad. Para la conversión de los estados contables de ICSA Bolivia |
con un considerable grado | ||
| ING. PABLO ARMANDO PORTUSO PRESIDENTE |
|||
| El informe de fecha 7 de marzo de 2022 | Firmado a los efectos de su identificación |
3.6 Participación permanente en Sociedades
con nuestro informe de fecha 7 de marzo de 2022 Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza Al 31 de diciembre del 2020, poseía un capital equivalente en pesos 1.200.063, patrimonio neto negativo de 192.603.530. La participación en el patrimonio neto de ICSA Bolivia S.R.L. a dicha aproximación de su valor patrimonial proporcional al cierre del período. ICSA Bolivia S.R.L. era una
MIGUEL MARCELO CANETTI (SOCIO) DR. JORGE ALDO PERONE Técnica 18 ya que sus actividades se realizan sustancialmente en su país con un considerable grado de autonomía respecto de la Sociedad. Para la conversión de los estados contables de ICSA Bolivia
ING. PABLO ARMANDO PORTUSO PRESIDENTE
El informe de fecha 7 de marzo de 2022 se extiende en documento aparte BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 8.133
Firmado a los efectos de su identificación Por Comisión Fiscalizadora
| - | |||
|---|---|---|---|
| Técnica 18. De acuerdo a este método de conversión, debido a que Bolivia no tenía |
un contexto de inflación, los | ||
| pasos a realizar en la conversión a moneda argentina eran convertían al tipo de cambio de cierre; |
los siguientes: 1) Los activos y pasivos se 2) los resultados se convertían al |
tipo de cambio de la fecha | |
| imputaban | de las transacciones; y 3) las diferencias de cambio puestas en evidencia por la conversión se a un rubro específico del patrimonio neto, en el cual se mantendrían hasta que se |
||
| produjera la venta de la inversión neta o |
el reembolso total o parcial del capital. | ||
| 3.7 | Deudas comerciales | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| En pesos Proveedores comunes |
25.062.900 | 45.277.118 | |
| Partes relacionadas (Nota 5. b) Cheques diferidos a pagar |
28.057.404 248.465 |
41.628.519 226.544 |
|
| Subtotal | 53.368.769 | 87.132.181 | |
| En moneda extranjera (Anexo III) Proveedores comunes |
23.871.553 | 30.801.350 | |
| Partes relacionadas (Nota 5. b) Subtotal |
406.799 24.278.352 |
1.597.992 32.399.342 |
|
| Total | 77.647.121 | 119.531.523 | |
| 3.8 | Remuneraciones y cargas sociales | ||
| Remuneraciones a pagar Cargas sociales a pagar |
7.963.036 4.578.951 |
4.196.121 1.685.229 |
|
| Total | 12.541.987 | 5.881.350 | |
| 3.9 | Deudas bancarias y financieras Corrientes |
||
| Préstamos Banco Santander Rio | 1.242.056 | 2.725.712 | |
| Total No corrientes |
1.242.056 | 2.725.712 | |
| Préstamos Banco Santander Rio Total |
- - |
805.394 805.394 |
|
| El informe de fecha 7 de marzo de 2022 | ING. PABLO ARMANDO PORTUSO PRESIDENTE Firmado a los efectos de su identificación |
||
| se extiende en documento aparte BECHER Y ASOCIADOS S.R.L. Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza |
con nuestro informe de fecha 7 Por Comisión Fiscalizadora |
de marzo de 2022 | |
| MIGUEL MARCELO CANETTI (SOCIO) | DR. JORGE ALDO PERONE | ||
| Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 8.133 |
Contador Público (U.N.C.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 635 |
||
| 16 | |||
ING. PABLO ARMANDO PORTUSO PRESIDENTE
| 3.10 | Cargas Fiscales | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| Corrientes | |||
| Planes de pago Retenciones impositivas |
2.659.602 182.292 |
401.820 295.376 |
|
| Provisión impuesto a las ganancias | - | 434.052 | |
| Total No corrientes |
2.841.894 | 1.131.248 | |
| Pasivo por impuesto diferido (Nota 7.b) | 65.410.814 | 67.650.699 | |
| Total | 65.410.814 | 67.650.699 | |
| 3.11 | Anticipos de clientes | ||
| En moneda extranjera (Anexo III) Anticipos de clientes |
250.719 | 845.356 | |
| Partes relacionadas (Nota 5. b) Total |
18.529.735 18.780.454 |
43.890.908 44.736.264 |
|
| 3.12 | Otras deudas | ||
| Corrientes | |||
| Deudas diversas Partes relacionadas (Nota 5.b) |
175.574 336.860.752 |
208.343 736.490.777 |
|
| Subtotal | 337.036.326 | 736.699.120 | |
| En moneda extranjera (Anexo III) Deudas diversas |
- | 20.743.011 | |
| Partes relacionadas (Nota 5.b) | 98.346.387 | 123.648.635 | |
| Subtotal Total |
98.346.387 435.382.713 |
144.391.646 881.090.766 |
|
| No corrientes | |||
| En moneda extranjera (Anexo III y VI) Partes relacionadas (Nota 5.b) |
- | 58.143.783 |
MIGUEL MARCELO CANETTI (SOCIO) DR. JORGE ALDO PERONE sociedad controlante IMPSA S.A. cuya situación se detalla en la nota 3.5.
Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 8.133
| 3.13 | Otros ingresos y egresos netos | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| Ingresos varios Resultado venta de inversiones permanentes en sociedades (*) |
11.890.618 50.003.605 |
11.993.154 - |
|
| Previsión de causas aduaneras (Anexo II) Multas y recargos Otros gastos |
(576.859) (1.094) (1.298.295) |
(14.651.086) (2.913) (1.010.280) |
|
| 60.017.975 | (3.671.125) | ||
| (*) Corresponde al resultado por la venta de la participación del 20% 3.6). |
en ICSA Bolivia S.R.L. | (Nota | |
| 4. | CAPITAL SOCIAL | ||
| Al 31 | de diciembre de 2021 y 2020, según surge del estatuto, el capital social asciende a 2.000.000. El capital está totalmente suscripto e integrado a esas fechas e inscripto en el Registro Público de Comercio de la Provincia de Mendoza. |
||
| 5. | PARTES RELACIONADAS (Incluye Sociedades Art. 33) |
||
| a) | Al 31 de diciembre de 2021 y 2020, |
los accionistas de la Sociedad y su participación societaria son: | |
| 31.12.2021 31.12.2020 IMPSA S.A. 100,00% 100,00% |
|||
| b) | Los saldos a cobrar y a pagar de las sociedades relacionadas al 31 siguientes: |
de diciembre | de 2021 y 2020 son los |
con nuestro informe de fecha 7 de marzo de 2022 Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza siguientes:
ING. PABLO ARMANDO PORTUSO PRESIDENTE
El informe de fecha 7 de marzo de 2022 se extiende en documento aparte BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
MIGUEL MARCELO CANETTI (SOCIO) DR. JORGE ALDO PERONE Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 8.133
Firmado a los efectos de su identificación Por Comisión Fiscalizadora
| Sociedades | Créditos por ventas | Otros créditos | Anticipo de clientes | Deudas comerciales | Otras deudas | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sociedades relacionadas: | 31.12.2021 31.12.2020 |
31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2021 31.12.2020 |
31.12.2021 | 31.12.2020 31.12.2021 |
31.12.2020 |
| IMPSA S.A. Wind Power Energy S.A. |
- 2.418.895 - 15.024.710 |
3.921.809 - |
6.569.705 - |
18.529.735 43.890.908 - - |
28.060.813 - |
41.115.982 435.207.139 - - |
860.139.412 - |
| ICSA do Brasil Ltda. | 552.817 813.142 |
33.482.988 | 41.403.053 | - - |
- | 124.373 - |
- |
| ICSA Bolivia S.R.L. La Mercantil Andina S.A. |
- - - - |
3.088.316 103.659 |
3.818.826 156.465 |
- - - - |
- 403.390 |
- - 1.986.156 - |
58.143.783 - |
| Total | 552.817 18.256.747 |
40.596.772 | 51.948.049 18.529.735 43.890.908 | 28.464.203 | 43.226.511 435.207.139 918.283.195 | ||
| Menos: Previsión para créditos de dudoso cobro |
(552.817) (15.024.710) |
(36.674.963) | (45.221.879) | - | - - |
- | - - |
| Total | - 3.232.037 |
3.921.809 | 6.726.170 18.529.735 43.890.908 | 28.464.203 | 43.226.511 435.207.139 918.283.195 | ||
| c) Las transacciones efectuadas con las sociedades relacionadas durante el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre |
de 2021 | y 2020 son los siguientes: | |||||
| Sociedades | Ventas | Compras y/o servicios | |||||
| Sociedades relacionadas: | Ventas por Obras 31.12.2021 |
31.12.2020 | Prestación de servicios 31.12.2021 |
31.12.2020 | Otros Ingresos 31.12.2021 31.12.2020 |
31.12.2021 | 31.12.2020 |
| IMPSA S.A. La Mercantil Andina S.A. |
11.230.678 - |
2.388.733 - |
1.055.839 - |
14.358.812 - |
22.804.738 18.626.062 - - |
984.346 377.177 |
61.834.265 403.601 |
| Total | 11.230.678 | 2.388.733 | 1.055.839 | 14.358.812 | 22.804.738 18.626.062 |
1.361.523 | 62.237.866 |
| Las ventas con IMPSA S.A., económico finalizado el 31 |
de diciembre | su controlante, representan el de 2021. |
61,87% del saldo | total de ventas del ejercicio | |||
| Desde el 12 de agosto del 2016, la Sociedad mantiene con su controlante IMPSA S.A., un acuerdo de | |||||||
| pagos por cuenta y orden de la misma, recibiendo a cambio el cobro de un importe en concepto de comisión por cada operación realizada. |
|||||||
| El 6 de junio de 2017 se celebró un contrato de mutuo entre ICSA y su controlante IMPSA S.A. por un | |||||||
| monto de capital total de como nuevo monto de capital total la suma de 310.000.000 |
65.000.000, el cual con fecha del 2 | de agosto | del 2018 | se modifica fijando | |||
| estados contables el capital asciende a la suma de 131.848.007. La tasa de intereses acordada es la tasa | pesos. A la fecha de cierre de los presentes |
| La Mercantil Andina S.A. | - | - | 103.659 | 156.465 | - | - | 403.390 | 1.986.156 - |
- |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Total | 552.817 | 18.256.747 | 40.596.772 | 51.948.049 18.529.735 43.890.908 | 28.464.203 | 43.226.511 435.207.139 918.283.195 | |||
| Menos: Previsión para créditos de | |||||||||
| Sociedades | Ventas | Compras y/o servicios | |||||||
| Ventas por Obras | Prestación de servicios | Otros Ingresos | |||||||
| IMPSA S.A. | 11.230.678 | 2.388.733 | 1.055.839 | 14.358.812 | 22.804.738 | 18.626.062 | 984.346 | 61.834.265 | |
| La Mercantil Andina S.A. Total |
- 11.230.678 |
- 2.388.733 |
- 1.055.839 |
- 14.358.812 |
- 22.804.738 |
- 18.626.062 |
377.177 1.361.523 |
403.601 62.237.866 |
|
| Desde el 12 de agosto del 2016, la Sociedad mantiene con su controlante IMPSA S.A., un acuerdo de pagos por cuenta y orden de la misma, recibiendo a cambio el cobro de un importe en concepto de comisión por cada operación realizada. |
|||||||||
| El 6 de junio de 2017 se celebró un contrato de mutuo entre ICSA y su controlante IMPSA S.A. por un monto de capital total de como nuevo monto de capital total la suma de 310.000.000 estados contables el capital asciende a la suma de 131.848.007. La tasa de intereses acordada es la tasa |
65.000.000, el cual con fecha del 2 | de agosto | del 2018 | pesos. A la fecha de cierre de los presentes | se modifica fijando | ||||
con nuestro informe de fecha 7 de marzo de 2022 Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza MIGUEL MARCELO CANETTI (SOCIO) DR. JORGE ALDO PERONE El 6 de junio de 2017 se celebró un contrato de mutuo entre ICSA y su controlante IMPSA S.A. por un estados contables el capital asciende a la suma de 131.848.007. La tasa de intereses acordada es la tasa
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El informe de fecha 7 de marzo de 2022 se extiende en documento aparte BECHER Y ASOCIADOS S.R.L.
Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 8.133
Firmado a los efectos de su identificación Por Comisión Fiscalizadora
| Argentina. A vencer |
Créditos por | Otros créditos | PLAZOS ESTIMADOS DE REALIZACIÓN DE CRÉDITOS Y CANCELACIÓN DE DEUDAS Deudas comerciales y |
Remuneraciones y | Deudas bancarias y | Cargas fiscales Otras deudas | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1er. trimestre | ventas 3.976.174 |
49.518.851 | anticipos de clientes 24.123.993 |
cargas sociales 12.541.987 |
financieras 1.105.028 |
2.841.894 | 291.258.494 |
| 2do. trimestre 3er. trimestre |
724.442 - |
4.059 - |
8.477.903 18.780.454 |
- - |
137.028 - |
- - |
- - |
| 4to. trimestre | - | - | - | - | - | - | - |
| Más de un año | - | - | - 51.382.350 |
- 12.541.987 |
- 1.242.056 |
65.410.814 68.252.708 |
- 291.258.494 |
| Subtotal De plazo vencido |
4.700.616 333.068.768 |
49.522.910 - |
45.045.225 | - | - | - | 144.124.219 |
| Sin plazo establecido Total |
- 337.769.384 |
- 49.522.910 |
- 96.427.575 |
- 12.541.987 |
- 1.242.056 |
- 68.252.708 |
- 435.382.713 |
| Que no devengan interés | 337.769.384 | 49.522.910 | 96.427.575 | 12.541.987 | - | 68.252.708 | 435.382.713 |
| Que devengan interés (1) Total |
- 337.769.384 |
- 49.522.910 |
- 96.427.575 |
- 12.541.987 |
1.242.056 1.242.056 |
- 68.252.708 |
- 435.382.713 |
| Deudas Bancarias |
y Financieras | que devengan una TNA del 27%. | |||||
| IMPUESTO A LAS GANANCIAS | |||||||
| (1) a) |
La composición del impuesto a las ganancias | al 31 | de diciembre | de 2021 y 2020 |
es la siguiente: | ||
| Impuesto corriente | 31.12.2021 | - | 31.12.2020 (434.052) |
||||
| 7. | Ajuste año anterior | (88.528) | 2.418.870 | ||||
| Impuesto diferido Ajuste por inflación impositivo |
(13.833.440) (3.523.390) |
(20.087.900) 3.183.782 |
|||||
| Total pérdida por impuesto a las ganancias | (17.445.358) | (14.919.300) | |||||
| Ajuste año anterior | (88.528) | 2.418.870 | |
|---|---|---|---|
| Ajuste por inflación impositivo | (3.523.390) | 3.183.782 | |
| Total pérdida por impuesto a las ganancias | (17.445.358) | (14.919.300) | |
| El informe de fecha 7 de marzo de 2022 se extiende en documento aparte BECHER Y ASOCIADOS S.R.L. Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza MIGUEL MARCELO CANETTI (SOCIO) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 8.133 |
ING. PABLO ARMANDO PORTUSO PRESIDENTE 20 |
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 7 Por Comisión Fiscalizadora DR. JORGE ALDO PERONE Contador Público (U.N.C.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 635 |
de marzo de 2022 |
ING. PABLO ARMANDO PORTUSO PRESIDENTE
| b) La composición del saldo patrimonial del impuesto a las ganancias diferido y su evolución al 31 diciembre de 2021 es la siguiente: |
de | ||
|---|---|---|---|
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | ||
| Activo | Cargo a resultados- (Pérdida) Ganancia |
Activo | |
| Quebrantos impositivos Bienes de uso |
15.961.911 (87.503.435) |
15.961.911 (204.047) |
- (87.299.388) |
| Previsiones Ajuste por inflación impositivo |
17.666.457 (11.535.747) |
(9.994.589) (3.523.390) |
27.661.046 (8.012.357) |
| Pasivo por impuesto diferido | (65.410.814) | 2.239.885 | (67.650.699) |
| CONCILIACIÓN CON NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA | |||
| N° 26 en su texto ordenado según la Resolución Técnica N° 29 (en adelante Resolución Técnica N° 26) de la FACPCE, la sociedad controlante IMPSA S.A. al 31 de diciembre de 2021 las normas de contabilidad contenidas en las Resoluciones Técnicas emitidas por la FACPCE, excepto la Resolución Técnica N° 26. |
debe aplicar, en la preparación de sus estados financieros | y de la Resolución Técnica | |
| El 24 de octubre de 2011 la C.N.V. dictó la Resolución General N° 592, en virtud de la cual los estados financieros de las sociedades utilizados por las emisoras para aplicar el método de la participación (del valor patrimonial proporcional) o la consolidación, según corresponda, pueden prepararse de acuerdo con la Resolución Técnica N° 26 o siguiendo las normas utilizadas para fines societarios o regulatorios. En el caso de que los estados financieros no se preparen de acuerdo con la Resolución Técnica N° 26, debe contarse con una conciliación del patrimonio neto, el resultado del período según los estados contables presentados y los que habrían surgido de la aplicación de las NIIF. |
y el efectivo y sus equivalentes | ||
| En virtud de ello, y a los efectos de que la sociedad controlante prepare sus estados financieros del ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre conciliación entre el patrimonio neto determinado de acuerdo con las normas contables aplicadas en la preparación de los presentes estados contables (las que se encuentran descriptas en la nota 2 a estos estados contables) y el patrimonio que se hubiese determinado de haberse aplicado las NIIF al cierre del presente ejercicio: |
de 2021 | de acuerdo con las NIIF, se presenta a continuación una | |
| ING. PABLO ARMANDO PORTUSO |
8. CONCILIACIÓN CON NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
con nuestro informe de fecha 7 de marzo de 2022 Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza MIGUEL MARCELO CANETTI (SOCIO) DR. JORGE ALDO PERONE En virtud de ello, y a los efectos de que la sociedad controlante prepare sus estados financieros del ejercicio conciliación entre el patrimonio neto determinado de acuerdo con las normas contables aplicadas en la preparación de los presentes estados contables (las que se encuentran descriptas en la nota 2 a estos estados contables) y el patrimonio que se hubiese determinado de haberse aplicado las NIIF al cierre del presente ejercicio:
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| 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Patrimonio neto según normas contables aplicadas | 195.600.226 | 193.284.635 |
| Partidas conciliatorias: | ||
| 3.1. Bienes de cambio 3.2. Obras en curso de ejecución/ clientes por contrato de construcción y |
52.969.971 | 42.734.759 |
| anticipos de clientes | 149.826.184 | 115.579.387 |
| 3.3. Bienes de uso | 127.724.490 | 74.341.019 |
| 3.4. Impuesto diferido | (63.644.035) | (50.197.059) |
| 3.6. Ajuste por Inflación Patrimonio según NIIF |
(131.714.481) 330.762.355 |
(108.828.323) 266.914.418 |
| Asimismo, se incluye a continuación la conciliación entre el resultado del ejercicio económico finalizado |
||
| el 31 de diciembre de 2021 y 2020, determinado de acuerdo con las normas contables aplicadas en la |
||
| preparación de los presentes estados contables y el resultado y otros resultados integrales ejercicio económico que se hubiese determinado de haberse aplicado las NIIF: |
total del mismo | |
| Resultado del ejercicio según normas contables aplicadas - Pérdida | 31.12.2021 (12.255.233) |
31.12.2020 (50.483.768) |
| Partidas conciliatorias: 3.2. Reconocimiento de ingresos |
(4.363.157) | 8.637.949 |
| 3.3. Depreciación de bienes de uso | (2.404.122) | (1.586.274) |
| 3.4. Impuesto diferido | (6.520.899) | 43.908.734 |
| 3.5. Diferencias de cambio 3.6. Ajuste por Inflación |
49.102.774 (35.930.208) (12.370.845) |
(5.495.004) 35.549.872 30.531.509 |
| Patrimonio neto según normas contables aplicadas Partidas conciliatorias: |
195.600.226 | 193.284.635 |
|---|---|---|
| 3.2. Obras en curso de ejecución/ clientes por contrato de construcción y anticipos de clientes |
149.826.184 | 115.579.387 |
| 3.4. Impuesto diferido | (63.644.035) | (50.197.059) |
| 3.6. Ajuste por Inflación Patrimonio según NIIF |
(131.714.481) 330.762.355 |
(108.828.323) 266.914.418 |
| ejercicio económico que se hubiese determinado de haberse aplicado las NIIF: |
31.12.2021 | 31.12.2020 |
| Resultado del ejercicio según normas contables aplicadas - Pérdida | (12.255.233) | (50.483.768) |
| Partidas conciliatorias: | ||
| 3.2. Reconocimiento de ingresos 3.3. Depreciación de bienes de uso |
(4.363.157) (2.404.122) |
8.637.949 (1.586.274) |
| 3.4. Impuesto diferido | (6.520.899) | 43.908.734 |
| 3.5. Diferencias de cambio 3.6. Ajuste por Inflación |
49.102.774 (35.930.208) |
(5.495.004) 35.549.872 |
| (12.370.845) | 30.531.509 | |
| 41.198.042 | 52.105.068 | |
Excepciones obligatorias a la aplicación retroactiva de ciertas NIIF Estimaciones
con nuestro informe de fecha 7 de marzo de 2022 Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza Los juicios, estimaciones y supuestos contables significativos realizados por el Directorio de la Sociedad a la misma fecha de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina, tal como se describe en la nota 2, y reflejan las condiciones existentes a la respectiva fecha.
MIGUEL MARCELO CANETTI (SOCIO) DR. JORGE ALDO PERONE En la preparación de los presentes estados contables, la Sociedad ha utilizado el peso argentino como unidad de medida. Sin embargo, en la medición del patrimonio y sus resultados de haberse utilizado las NIIF, la
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Sociedad considera al dólar estadounidense como moneda funcional (la moneda del ambiente económico principal en que opera, de acuerdo con lo establecido en la NIC 21 moneda que influye fundamentalmente en los precios de venta de los bienes y servicios, es la moneda de los países cuyas fuerzas competitivas y regulaciones determinan fundamentalmente los precios de venta y que influyen fundamentalmente en los costos de los materiales y de otros costos de producción de los bienes o servicios a suministrar. La conversión de la moneda funcional (dólar estadounidense) a la moneda de presentación se efectuó de tipos de cambio hayan fluctuado significativamente durante el período, se utilizaron los tipos de cambio a 3.1. Bienes de cambio Tal como se indica en la nota 2.4 d) a los presentes estados contables, las materias primas y materiales se
conformidad con los requisitos de la NIC 21. Los activos y pasivos se han convertido utilizando el tipo de
cambio de la fecha de cierre del período. Las partidas de ingresos y gastos han sido convertidas a los tipos de cambio vigentes al cierre de cada mes, lo que no difiere significativamente del tipo de cambio promedio del mes relacionado. En el caso que los la fecha de cada transacción. Las diferencias de cambio originadas, si existieren,
2. Explicación de las partidas conciliatorias
encuentran medidos al valor de las últimas compras, cuyos valores son similares a los precios de reposición NIIF, dichos bienes deben ser valuados a su costo original con el límite de su valor recuperable.
3.2. Obras en curso de ejecución
con nuestro informe de fecha 7 de marzo de 2022 Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza MIGUEL MARCELO CANETTI (SOCIO) DR. JORGE ALDO PERONE de los mismos, al cierre del período con el límite de su respectivo valor recuperable. De acuerdo con las Tal como se indica en la nota 2.4 d) a los presentes estados contables, las obras en curso de ejecución han sido medidas a su valor neto de realización proporcionado de acuerdo con el grado de avance de la producción o construcción y del correspondiente proceso de generación de resultados. Este grado de avance ha sido determinado por profesionales dependientes de la Sociedad en función de la evolución física de la obra. De acuerdo con las NIIF, los ingresos y costos en relación con un contrato de construcción, cuando se cumplan determinadas condiciones, deben ser reconocidos en relación al grado de avance de las actividades propias del contrato a la fecha de los estados contables (método del porcentaje de avance) el que puede ser medido en base a la proporción de los costos reales directos incurridos a dicha fecha en relación con los costos totales presupuestados del contrato, en este caso medidos en moneda funcional. Esto genera que la determinación de los ingresos y costos de los contratos difiera entre ambas normas con el correspondiente impacto en la valuación de la obra en curso al cierre del período y en el reconocimiento de ingresos.
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3.3. Bienes de uso Dicho rubro se encuentra medido de acuerdo con el criterio que se indica en la nota 2.4 e) a los presentes estados contables. Por aplicación de la NIIF 1, la Sociedad ha optado, en la fecha de la transición a las NIIF (1º de enero de 2014), por la medición de ciertas partidas de bienes de uso (Terrenos y Edificios) a su valor razonable, y utilizar este valor razonable como el costo atribuido en esa fecha.
Para el resto de las partidas que componen el rubro, se optó por considerar el valor a esa fecha, de acuerdo con las normas contables argentinas vigentes a ese momento y convertidos a la moneda funcional.
Se han contemplado los efectos de los ajustes incluidos en los acápites anteriores en el impuesto diferido, considerando la tasa impositiva vigente.
3.4. Impuesto diferido 3.5. Diferencias de cambio Tal como se explica en el punto 2 de esta nota, a efectos de la medición del patrimonio y de los resultados en caso de haberse utilizado las NIIF, la Sociedad considera al dólar estadounidense como moneda funcional. De acuerdo con la NIC 21, se considera moneda extranjera a cualquier otra distinta de la moneda funcional. Por lo tanto, a efectos de las normas contables aplicadas para la preparación de los presentes estados contables, la Sociedad consideró moneda extranjera a cualquier otra distinta del peso argentino. Sin embargo, a efectos de la aplicación de las NIIF, consideró moneda extranjera a cualquier otra distinta del dólar estadounidense. En consecuencia, existe un impacto en las diferencias de cambio consideradas.
con nuestro informe de fecha 7 de marzo de 2022 Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza 3.6 Ajuste por Inflación Tal como se indica en la nota 2.2, los presentes estados contables han sido preparados reconociendo los cambios en el poder adquisitivo de la moneda conforme a las disposiciones establecidas en las Resoluciones Técnicas (RT) N° 6 y N° 17, con las modificaciones introducidas por la RT N° 39 y por la Interpretación N° 8, normas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE). Sin embargo, como consecuencia de la aplicación de NIIF y conforme a la determinación del dólar estadounidense como moneda funcional para la Sociedad, a los efectos de la preparación de los estados financieros no se aplicó las disposiciones correspondientes a cambios en el poder adquisitivo de la moneda de curso legal en el país. al 31 de diciembre de 2021.
MIGUEL MARCELO CANETTI (SOCIO) DR. JORGE ALDO PERONE La Sociedad ha considerado, en la preparación de las conciliaciones presentadas más arriba en esta nota, aquellas NIIF que son aplicadas por su sociedad controlante para la preparación de sus estados financieros
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| VALORES DE ORIGEN | DEPRECIACIONES | Neto | Neto | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rubros | Valor al inicio del ejercicio |
Valor al cierre del ejercici |
Acumuladas al ejercicio inicio del |
ن Alic |
Del ejercicio | Acumuladas al cierre del ejercicio |
resultante al 31.12.2021 |
resultante al 31.12.2020 |
| Terrenos | 310.381.668 | 668 310.381.6 |
310.381.668 | 310.381.668 | ||||
| Edificios | 21.773.975 | 21.773.975 | (725.799) | (725.799) | (1.451.598) | 20.322.377 | 21.048.176 | |
| Instalaciones | 583.878 | 583.878 | (490.970) | (50.680) | (541.650) | 42.228 | 92.908 | |
| Máqumarias y equipos | 41.434.340 | 41.434.340 | (11.738.108) | $\approx$ | (2.987.207) | 14.725.315 | 26.709.025 | 29.696.232 |
| Rodados | 6.778.430 | 6.778.430 | (1.502.742) | $\approx$ | 1.502.742 | (3.005.484) | 3.772.946 | 5.275.688 |
| Muebles y herramientas | 6.087.096 | 6.087.096 | (5.299.761) | (447.583) | (5.747.344) | 339.752 | 787.335 | |
| Obra en curso | 833.404 | 833.404 | 833.404 | 833.404 | ||||
| Total al $31.12.2021$ | 387.872.791 | 387.872.791 | (19.757.380) | $(5.714.011)$ (1) | $(25.471.391)$ $362.401.400$ $368.115.411$ | |||
| $Total$ al 31.12.2020 | 387.872.791 | 387.872.791 | (13.960.524) | $(5.796.856)$ (1) | (19.757.380) | |||
| DOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 | ||||
|---|---|---|---|---|
| con el ejercicio económico finalizado el 31 de Diciembre de 2020) ssos y moneda homogénea-Nota 2.2) intados en forma comparativa |
||||
| PREVISIONES | ||||
| Saldos al inicio | Aumentos | Disminuciones | Efecto por exposición | |
| del ejercicio | la inflación | |||
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO | ||||
| Para créditos de dudoso cobro - Deudores por ventas | ||||
| Terceros | 306.112 | (202.802) | (103.310 |
| --------------------------------------- | ||||
|---|---|---|---|---|
| Para créditos de dudoso cobro - Deudores por ventas | ||||
| lerceros | 306.112 | (202.802) | 103.31 | |
| Partes relacionadas | 15.024.710 | 552.817 | (9.953.987) | (5.070.72) |
| Sub Total | 15.330.822 | 552.817 | (10.156.789) | (5.174.03 |
| くこしょ |
|---|
| ſ |
| F |
| K |
| $\frac{1}{2}$ |
| ו ו |
| - - - |
| Para causas aduaneras | 0.091.484 | 576.859 | 17.230.293 | 33.438. |
|---|---|---|---|---|
| Total al 31.12.2021 | 50.091.484 | 576.859 (2) | (17.230.293) | 33.438. |
| Total al 31.12.2020 | 50.688.258 14.651.086 (2) | (15.247.860) | $-160.06$ | |
INGENIERÍA Y COMPUTACIÓN S.A.U. Hoja 1 de 2
| INGENIERÍA Y COMPUTACIÓN S.A.U. | ANEXO III Hoja 1 de 2 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| ESTADOS CONTABLES AL 31 (Presentados en forma comparativa con el ejercicio |
DE DICIEMBRE ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA |
DE 2021 | económico finalizado el 31 de Diciembre de 2020) | ||
| Clase de moneda | Monto | Tipo de cambio aplicable |
31.12.2021 Moneda argentina |
31.12.2020 Moneda argentina |
|
| ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y Bancos |
(Pesos) | (Pesos) | |||
| Bancos Créditos por ventas Deudores por ventas |
Dólar Estadounidense Dólar Estadounidense |
152.900 3.231.377 |
102,72 102,72 |
15.705.936 15.705.936 331.927.031 |
21.468.659 21.468.659 410.462.111 |
| Partes relacionadas Subtotal |
Dólar Estadounidense Euro |
4.892 - |
102,72 116,37 |
502.456 - 332.429.487 |
16.598.920 618.695 427.679.726 |
| Previsión para créditos de dudoso cobro (nota 3.3) Total |
Dólar Estadounidense | (4.892) | 102,72 | (502.456) 331.927.031 |
(15.330.822) 412.348.904 |
| Otros créditos Préstamos partes relacionadas Subtotal Previsión para créditos de dudoso |
Dólar Estadounidense | 356.540 | 102,72 | 36.623.799 36.623.799 |
45.221.879 45.221.879 |
| cobro (nota 3.4) Total Bienes de cambio |
Dólar Estadounidense | (356.029) | 102,72 | (36.571.304) 52.495 |
(45.221.879) - |
| Anticipo a proveedores Total activo corriente |
Dólar Estadounidense Euro |
13.328 - |
102,72 116,37 |
1.369.096 - 1.369.096 349.054.558 |
1.692.942 15.402.001 17.094.943 450.912.506 |
| Total activo | 349.054.558 | 450.912.506 | |||
| ING. PABLO ARMANDO PORTUSO | PRESIDENTE | ||||
| El informe de fecha 7 de marzo de 2022 se extiende en documento aparte |
con nuestro informe de fecha 7 | Firmado a los efectos de su identificación Por Comisión Fiscalizadora |
de marzo de 2022 | ||
| BECHER Y ASOCIADOS S.R.L. Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza |
|||||
| MIGUEL MARCELO CANETTI (SOCIO) | DR. JORGE ALDO PERONE |
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
ING. PABLO ARMANDO PORTUSO PRESIDENTE
INGENIERÍA Y COMPUTACIÓN S.A.U. Hoja 2 de 2
| ANEXO III |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| INGENIERÍA Y COMPUTACIÓN S.A.U. ESTADOS CONTABLES AL 31 |
DE DICIEMBRE | DE 2021 | Hoja 2 de 2 | ||
| (Presentados en forma comparativa con el ejercicio económico finalizado el 31 de Diciembre de 2020) | ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA | ||||
| Clase de moneda | Monto | Tipo de cambio aplicable |
31.12.2021 Moneda argentina (Pesos) |
31.12.2020 Moneda argentina (Pesos) |
|
| PASIVO CORRIENTE Deudas comerciales Proveedores |
Dólar Estadounidense | 209.827 | 102,72 | 21.553.433 | 27.688.463 |
| Partes relacionadas | Euro Dólar Estadounidense Real Brasilero |
19.920 3.960 - |
116,37 102,72 18,41 |
2.318.120 406.799 - 24.278.352 |
3.112.887 1.473.619 124.373 32.399.342 |
| Anticipo de clientes Anticipo de clientes Partes relacionadas |
Dólar Estadounidense Dólar Estadounidense |
2.441 180.391 |
102,72 102,72 |
250.719 18.529.735 |
845.356 43.890.908 |
| Otras Deudas Deudas diversas Partes relacionadas |
Dólar Estadounidense Dólar Estadounidense |
- 957.422 |
102,72 102,72 |
18.780.454 - 98.346.387 |
44.736.264 20.743.011 123.648.635 |
| 98.346.387 141.405.193 |
144.391.646 221.527.252 |
||||
| Total del pasivo corriente | |||||
| PASIVO NO CORRIENTE Otras Deudas Partes relacionadas Total pasivo no corriente Total pasivo |
Dólar Estadounidense | - | 102,72 | - - 141.405.193 |
58.143.783 58.143.783 279.671.035 |
| El informe de fecha 7 de marzo de 2022 se extiende en documento aparte BECHER Y ASOCIADOS S.R.L. Matrícula Nº 6 - |
ING. PABLO ARMANDO PORTUSO C.P.C.E. de Mendoza |
PRESIDENTE | con nuestro informe de fecha 7 | Firmado a los efectos de su identificación Por Comisión Fiscalizadora |
de marzo de 2022 |
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28
COSTO DE SERVICIOS PRESTADOS
| INGENIERÍA Y COMPUTACIÓN S.A.U. | ANEXO IV |
|
|---|---|---|
| ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE (Presentados en forma comparativa con el ejercicio económico finalizado el 31 |
2021 | de diciembre de 2020) |
| (En pesos | COSTO DE SERVICIOS PRESTADOS y moneda homogénea- Nota 2.2) |
|
| Existencia al comienzo del ejercicio: | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| Materia prima y materiales (Nota 3.5) | 8.370.284 | 12.215.865 |
| Compras y costos de producción del ejercicio a) Compras b) Costo de producción según Anexo V |
13.741.998 108.632.601 122.374.599 |
15.363.680 102.714.031 118.077.711 |
| Subtotal | 130.744.883 | 130.293.576 |
| Existencia al final del ejercicio: Materias primas y materiales (Nota 3.5) Total costo de servicios prestados |
(6.518.776) 124.226.107 |
(8.370.284) 121.923.292 |
ING. PABLO ARMANDO PORTUSO PRESIDENTE
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| Rubro | Total al | Costo de | Gastos de | Gastos de | Total al |
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2021 | producción | comercialización | administración | 31.12.2020 | |
| Sueldos y Jornales | 94.429.313 | 73.698.915 | 8.566.571 | 12.163.827 | 68.823.901 |
| Contribuciones sociales | 13.744.578 | 11.815.990 | 1.928.588 | 9.508.343 | |
| Gratificaciones al personal | 2.361.588 | ||||
| Honorarios y retribuciones por servicios | 16.566.107 | 1.807.029 | 15.706 | 14.743.372 | 28.343.424 |
| Depreciaciones de bienes de uso | 5.714.011 | 5.714.011 | 5.796.856 | ||
| Viajes y representaciones | 1.203.275 | 1.005.553 | 194.453 | 3.269 | 869.797 |
| Gastos de transporte, movilidad y comunicación | 2.302.895 | 1.690.141 | 66.228 | 546.526 | 1.922.981 |
| Impuestos, tasas y contribuciones | 1.493.697 | 1.065.848 | 427.849 | .674.014 | |
| idos Alquileres de innuebles, maquinarias, equipos y roda |
1.363.682 | 1.315.488 | 39.925 | 8.269 | 46.132 |
| Seguros | 1.092.322 | 1.055.126 | 27.523 | 9.673 | 1.888.964 |
| Gastos y comisiones bancarias | 971.254 | 971.254 | 1.029.389 | ||
| Consumo menores de fabrica | 7.818.957 | 7.818.957 | 5.404.556 | ||
| Otros Gastos | 5.998.243 | 1.645.543 | 1.612.762 | 2.739.938 | 8.339.411 |
| Total al 31.12.2021 | 152.698.334 | 108.632.601 | 10.523.168 | 33.542.565 | |
| Total al 31.12.2020 | 102.714.031 | 7.156.653 | 36.138.672 146.009.356 | ||
INVERSIONES, ACCIONES, DEBENTURES Y OTROS TITULOS EMITIDOS EN SERIE, PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES
| ANEXO VI |
||||
|---|---|---|---|---|
| DE DICIEMBRE | DE 2021 | (Hoja 1 de 2) |
||
| y moneda homogénea- Nota 2.2) |
económico finalizado el 31 de Diciembre de 2020) | |||
| Emisor y características de los valores |
Valor registrado 31.12.2021 31.12.2020 |
|||
| INGENIERÍA Y COMPUTACIÓN S.A.U. ESTADOS CONTABLES AL 31 (Presentados en forma comparativa con el ejercicio INVERSIONES, ACCIONES, DEBENTURES Y OTROS TITULOS EMITIDOS EN SERIE, PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES (En pesos INVERSIONES CORRIENTES Inversiones temporarias |
||||
| Colocaciones de fondos | ||||
| Fondo Común de Inversión Subtotal colocaciones de fondos |
- - |
11.740 11.740 |
ING. PABLO ARMANDO PORTUSO PRESIDENTE
El informe de fecha 7 de marzo de 2022 se extiende en documento aparte BECHER Y ASOCIADOS S.R.L. Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza
MIGUEL MARCELO CANETTI (SOCIO) DR. JORGE ALDO PERONE Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 8.133
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 7 de marzo de 2022 Por Comisión Fiscalizadora
| INFORMACION SOBREEL EMISOR | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Utimo estado contable | ||||||||||
| Valor registrado | Resultados del | Porcentaje de | ||||||||
| Enisor y características | Clase | Nominal Valor |
Cantidad | 31.12.2021 | 31.12.2020 | Actividad Principal | Capital Social Fecha |
ejercicio en pesos |
Patrimonio en pesos |
sobre el capital participación |
| INVERSIONES NO CORRENTES | ||||||||||
| Participaciones permanentes en sociedades | ||||||||||
| ICSA Bolivia S.R.L (*) | Cuota | 100 BOB |
89 | $\blacksquare$ | (58.143.783) | Actividades de arquitectura e ingeniería 31/03/2018 y otras actividades técnicas |
20% | |||
| TOTAL INVERSIONES NO CORRIENTES | (58.143.783) | |||||||||
| (*) Se expone en Nota 3.12 Otras Deudas – No Corrientes, y Nota 5.b) | ||||||||||
| ING. PABLO ARMANDO PORTUSO PRESIDENTE |
||||||||||
| Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza BECHER Y ASOCIADOS S.R.L. se extiende en documento aparte |
El informe de fecha 7 de marzo de 2022 | con nuestro informe de fecha 7 de marzo de 2022 Firmado a los efectos de su identificación Por Comisión Fiscalizadora |
||||||||
| MIGUEL MARCELO | Contador Público (U.B.A.) | CANETTI (SOCIO) | DR. JORGE ALDO PERONE Contador Público (U.N.C.) |
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE ESTADOS CONTABLES
A los Señores Presidente y Directores de INGENIERIA Y COMPUTACIÓN S.A.U.- ICSA C.U.I.T. 30-59490096-7 Domicilio legal: Rodríguez Peña 2451 GODOY CRUZ (Mendoza - Argentina)
INFORME SOBRE LOS ESTADOS CONTABLES
1. Estados contables auditados
Hemos auditado los estados contables de INGENIERIA Y COMPUTACIÓN S.A.U.- ICSA (en adelante, "la Sociedad" o "ICSA") adjuntos, que comprenden el Estado de Situación Patrimonial al 31 de diciembre de 2021, el Estado de Resultados, el Estado de Evolución del Patrimonio Neto y el Estado de Flujo de Efectivo, correspondientes al ejercicio económico finalizado en dicha fecha, así como el resumen de políticas contables significativas y otra información explicativa contenida en las Notas 1 a 8 y los Anexos I a VI.
Las cifras y otra información correspondiente al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2020, son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del ejercicio económico actual.
2. Responsabilidad del Directorio en relación a los estados contables
El Directorio es responsable por la preparación y la presentación razonable de los estados contables adjuntos, de conformidad con las normas contables profesionales argentinas y del control interno que el Directorio considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas.
3. Responsabilidad de los auditores
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables adjuntos basada en nuestra auditoría. Hemos llevado a cabo nuestro examen de conformidad con las normas de auditoría establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable de que los estados contables están libres de incorrecciones significativas.
Una auditoría comprende la ejecución de procedimientos para obtener elementos de juicio sobre las cifras y la información incluidas en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la valoración de los riesgos de incorrecciones significativas en los estados contables.
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Miguel Marcelo Canetti (Socio) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. Mendoza - Matrícula Nº 8.133
3. Responsabilidad de los auditores (Continuación)
Como parte de dicha valoración del riesgo, hemos considerado los controles internos de la entidad relevantes para la preparación y presentación razonable de los estados contables, a efectos de diseñar los procedimientos de auditoría apropiados en función de las circunstancias, pero no para expresar una opinión sobre la efectividad de los controles internos de la entidad.
Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables utilizadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables de la Gerencia de la Sociedad, así como la evaluación de la presentación de los estados contables en su conjunto.
Consideramos que los elementos de juicio que hemos obtenido proporcionan una base suficiente y adecuada para respaldar nuestra opinión de auditoría con salvedades.
4. Fundamentos de la opinión con salvedades
- a) En la nota 3.3.a) a los estados contables adjuntos, se indica que: "El 97,69% del saldo de créditos por ventas al 31 de diciembre de 2021 se deriva de sus contratos con CORPOELEC (ex "EDELCA"), una empresa operadora estatal encargada de la realización de las actividades de generación, transmisión, distribución y comercialización de potencia y energía eléctrica de propiedad del gobierno de la República Bolivariana de Venezuela. CORPOELEC ha visto afectada su capacidad para cumplir con sus obligaciones en los plazos contractualmente acordados. La Sociedad, a través de su sociedad controlante, ha venido realizando diversas acciones con el fin de obtener la cancelación de dichas acreencias. El Directorio de ICSA considera que, atento a que su controlante ha concretado la firma de la Adenda N°6 (restando sólo cuestiones formales para su fechado definitivo e implementación), la que extiende por 60 meses la vigencia del contrato del Proyecto Tocoma, y por la que las partes deberán definir y acordar programáticamente la ejecución de dicho proyecto a los efectos de avanzar con los trabajos, se percibirá la totalidad de los créditos mencionados lo que le permitirá a la Sociedad continuar desarrollando las actividades relacionadas con su objeto social." Las fechas en que serán cobrados esos créditos y las condiciones en que se percibirán no se pueden prever. En consecuencia, no nos es posible determinar si será necesario efectuar algún ajuste sobre dichos importes.
- b) No hemos efectuado una auditoría de los estados contables del negocio conjunto detallado en la nota 2.4.k) a los estados contables adjuntos ni hemos efectuado una auditoría sobre la información contable de ICSA Bolivia S.R.L. (cuya participación fue vendida durante el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2021).
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4. Fundamentos de la opinión con salvedades (Continuación)
El valor de los activos y pasivos de ese negocio conjunto representan el 1,13% y 2,14% del total de los activos y pasivos de la Sociedad al 31 de diciembre de 2021 y los resultados del negocio conjunto representan una ganancia de pesos 2.125.083, incluida en la pérdida de la Sociedad por el ejercicio finalizado en esa fecha. Asimismo en relación a la venta de las participaciones mencionadas en el párrafo anterior fue reconocido un resultado positivo por la venta por pesos 50.003.605 en el rubro "Otros Ingresos y Egresos" del estado de resultados y una transferencia de la diferencia transitoria de conversión acumulada negativa relacionada con la participación en dicha entidad a resultado del ejercicio por pesos 6.668.165.
Conjuntamente ambos importes totalizan un resultado neto positivo de pesos 43.335.440, incluido en la pérdida del ejercicio.
No hemos podido obtener elementos de juicio suficientes y adecuados sobre los importes contabilizados a través del método de consolidación proporcional de la participación en activos y pasivos de dicho negocio conjunto al 31 de diciembre de 2021 ni sobre su participación en resultados por el ejercicio económico finalizado en esa fecha así como tampoco sobre el importe contabilizado en el resultado del ejercicio y en los resultados diferidos como consecuencia de la venta de dicha inversión. En consecuencia, no nos fue posible determinar si estos importes deben ser motivo de algún ajuste o si se requieren revelaciones adicionales.
c) Con fecha 22 de marzo de 2021, hemos emitido un informe de auditoría con salvedades referidas a las limitaciones al alcance mencionadas en los apartados a. y b. antedichos sobre los estados contables del ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2020. Tales limitaciones sobre los saldos iniciales (incluyendo su reexpresión a moneda homogénea de 31 de diciembre de 2021) nos impiden determinar si podrían requerirse ajustes en las partidas componentes de los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujos de efectivo por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2021 (incluyendo el resultado por exposición a los cambios en el poder adquisitivo de la moneda) en lo que se refiere a las salvedades mencionadas.
5. Opinión con salvedades
En nuestra opinión, excepto por los posibles efectos que podrían derivarse de las limitaciones mencionadas en el capítulo 4 "Fundamentos de la opinión con salvedades", los estados contables adjuntos presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de INGENIERIA Y COMPUTACIÓN S.A.U.- ICSA al 31 de diciembre de 2021, así como los resultados de sus operaciones, la evolución del patrimonio neto y el flujo de efectivo correspondientes al ejercicio económico finalizado en dicha fecha, de conformidad con las normas contables profesionales argentinas.
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Miguel Marcelo Canetti (Socio) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. Mendoza - Matrícula Nº 8.133
6. Párrafo de énfasis
Sin modificar nuestra opinión, queremos enfatizar la información contenida en la nota 3.5 de los estados contables adjuntos, que describe la situación financiera de la sociedad controlante IMPSA S.A y los factores que el Directorio de la Sociedad estima que mitigan dichas incertidumbres y permiten considerar a dicha entidad como empresa en funcionamiento. Los saldos con esa entidad representan el 87,95% de la producción en proceso y el 99,96% de otras deudas al 31 de diciembre de 2021.
INFORMACIÓN SOBRE OTROS REQUERIMIENTOS LEGALES Y REGLAMENTARIOS
- a. Los estados contables mencionados en 1. se encuentran pendientes de transcripción en el libro Inventarios y balances.
- b. Según surge de los registros contables de la Sociedad, el pasivo devengado al 31 de diciembre de 2021 a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino ascendía a \$6.892.482 y no era exigible a esa fecha.
- c. Hemos aplicado los procedimientos sobre prevención del lavado de activos de origen delictivo y financiación del terrorismo, previstos en las correspondientes normas profesionales emitidas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la provincia de Mendoza.
Mendoza, 7 de marzo de 2022.
BECHER Y ASOCIADOS S.R.L. Matrícula Nº6 - C.P.C.E. Pcia. de Mendoza
Miguel Marcelo Canetti (Socio) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. Pcia. de Mendoza Matrícula Nº 8.133
Informe de la Comisión Fiscalizadora sobre estados contables anuales
A los señores accionistas de Ingeniería y Computación S.A.U. C.U.I.T. 30-59490096-7 Domicilio legal: Rodríguez Peña 2451 - San Francisco del Monte Godoy Cruz, provincia de Mendoza, República Argentina
1. Identificación de los estados contables objetos de la revisión
En nuestro carácter de Comisión Fiscalizadora, de acuerdo con lo dispuesto en el inciso 5° del artículo 294 de la Ley General de Sociedades N° 19.550 (L.G.S. N° 19.550), hemos examinado los estados contables de Ingeniería y Computación S.A.U. (en adelante, la Sociedad o ICSA) adjuntos, que comprenden los estados de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2021, de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, correspondientes al ejercicio económico finalizado en esa fecha, así como el resumen de políticas contables significativas y otra información contenida en las notas 1 a 8 y en los Anexos I a VI.
Las cifras y otra información correspondiente al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2020, son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del ejercicio económico actual.
2. Responsabilidad del Directorio en relación con los estados contables
El Directorio de la Sociedad es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables de conformidad con las normas contables profesionales argentinas.
Asimismo, el Directorio es responsable del control interno que considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas.
3. Responsabilidad de la Comisión Fiscalizadora
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura vigentes establecidas en la Resolución Técnica N° 15 (R.T.) de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.), modificada por la R.T. N° 45. Dichas normas requieren que el examen de los estados contables se efectúe de acuerdo con las normas de auditoría vigentes e incluya la verificación de la congruencia de los documentos examinados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.
Para realizar nuestra tarea hemos considerado la auditoria efectuada por los auditores externos Becher y Asociados S.R.L. quienes emitieron su informe de fecha 7 de marzo de 2022, suscripto por el socio de la firma el Contador Público Miguel Marcelo Canetti, de acuerdo con las normas de auditoría vigentes.
Dado que no es responsabilidad de los síndicos efectuar un control de gestión, la revisión no se extendió a los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son responsabilidad exclusiva del Directorio. El alcance de esta revisión es sustancialmente menor al de una auditoria de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
Informe de la Comisión Fiscalizadora sobre estados contables anuales
4. Fundamentos para una conclusión con salvedades
De acuerdo con los auditores externos, se concluye que:
- a) En la nota 3.3.a) a los estados contables, se indica que: "El 97,69% del saldo de créditos por ventas al 31 de diciembre de 2021 se deriva de sus contratos con CORPOELEC (ex "EDELCA"), una empresa operadora estatal encargada de la realización de las actividades de generación, transmisión, distribución y comercialización de potencia y energía eléctrica de propiedad del gobierno de la República Bolivariana de Venezuela. CORPOELEC ha visto afectada su capacidad para cumplir con sus obligaciones en los plazos contractualmente acordados. La Sociedad, a través de su sociedad controlante, ha venido realizando diversas acciones con el fin de obtener la cancelación de dichas acreencias. El Directorio de ICSA considera que, atento a que su controlante ha concretado la firma de la Adenda N°6 (restando sólo cuestiones formales para su fechado definitivo e implementación), la que extiende por 60 meses la vigencia del contrato del Proyecto Tocoma, y por la que las partes deberán definir y acordar programáticamente la ejecución de dicho proyecto a los efectos de avanzar con los trabajos, se percibirá la totalidad de los créditos mencionados lo que le permitirá a la Sociedad continuar desarrollando las actividades relacionadas con su objeto social." Las fechas en que serán cobrados esos créditos y las condiciones en que se percibirán no se pueden prever. En consecuencia, no es posible determinar si será necesario efectuar algún ajuste sobre dichos importes.
- b) No han efectuado una auditoría de los estados contables del negocio conjunto detallado en la nota 2.4.k) a los estados contables adjuntos ni han efectuado una auditoría sobre la información contable de ICSA Bolivia S.R.L. (cuya participación fue vendida durante el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2021).
El valor de los activos y pasivos de ese negocio conjunto representan el 1,13% y 2,14% del total de los activos y pasivos de la Sociedad al 31 de diciembre de 2021 y los resultados del negocio conjunto representan una ganancia de pesos 2.125.083, incluida en la pérdida de la Sociedad por el ejercicio finalizado en esa fecha. Asimismo, en relación a la venta de las participaciones mencionadas en el párrafo anterior fue reconocido un resultado positivo por la venta por pesos 50.003.605 en el rubro "Otros Ingresos y Egresos" del estado de resultados y una transferencia de la diferencia transitoria de conversión acumulada negativa relacionada con la participación en dicha entidad a resultado del ejercicio por pesos 6.668.165.
Conjuntamente ambos importes totalizan un resultado neto positivo de pesos 43.335.440, incluido en la pérdida del ejercicio.
No han podido obtener elementos de juicio suficientes y adecuados sobre los importes contabilizados a través del método de consolidación proporcional de la participación en activos y pasivos de dicho negocio conjunto al 31 de diciembre de 2021 ni sobre su participación en resultados por el ejercicio económico finalizado en esa fecha, así como tampoco sobre el importe contabilizado en el resultado del ejercicio y en los resultados diferidos como consecuencia de la venta de dicha inversión. En consecuencia, no les fue posible determinar si estos importes deben ser motivo de algún ajuste o si se requieren revelaciones adicionales.
c) Con fecha 22 de marzo de 2021, los auditores externos emitieron un informe de auditoría con salvedades referidas a las limitaciones al alcance mencionadas en los apartados a. y b. antedichos sobre los estados contables del ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2020.
Tales limitaciones sobre los saldos iniciales (incluyendo su reexpresión a moneda homogénea de 31 de diciembre de 2021) les impiden determinar si podrían requerirse ajustes en las partidas componentes de los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujos de efectivo por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2021 (incluyendo el resultado por exposición a los cambios en el poder adquisitivo de la moneda) en lo que se refiere a las salvedades mencionadas.
Informe de la Comisión Fiscalizadora sobre estados contables anuales
5. Conclusión con salvedades
En nuestra opinión, excepto por los posibles efectos que podrían derivarse de las limitaciones mencionadas por el auditor externo en el apartado 4. "Fundamentos de la opinión con salvedades", los estados contables presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de Ingeniería y Computación S.A.U. al 31 de diciembre de 2021, así como los resultados de sus operaciones, la evolución del patrimonio neto y el flujo de efectivo correspondientes al ejercicio económico finalizado en dicha fecha, de conformidad con las normas contables profesionales argentinas.
6. Énfasis sobre incertidumbre
Sin modificar nuestra conclusión, queremos enfatizar la información contenida en la nota 3.5 de los estados contables, que describe la situación financiera de la sociedad controlante IMPSA S.A y los factores que el Directorio de la Sociedad estima que mitigan dichas incertidumbres y permiten considerar a dicha entidad como empresa en funcionamiento. Los saldos con esa entidad representan el 87,95% de la producción en proceso y el 99,96% de otras deudas al 31 de diciembre de 2021.
7. Información especial requerida por otras disposiciones vigentes
En cumplimiento de disposiciones legales y reglamentarias vigentes, informamos que:
- a) Hemos realizado las restantes tareas de control de legalidad previstas por el artículo N° 294 de la Ley General de Sociedades Nº 19.550, que consideramos necesario de acuerdo con las circunstancias, no teniendo observaciones que formular al respecto.
- b) Los estados contables mencionados en el apartado 1. se encuentran pendientes de transcripción en el libro Inventarios y balances.
- c) Según surge de los registros contables de la Sociedad, el pasivo devengado al 31 de diciembre de 2021 a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino ascendía a \$ 6.892.482 y no era exigible a esa fecha.
- d) Se realizaron procedimientos sobre prevención de lavado de activos de origen delictivo y financiamiento del terrorismo, previstos en las normas del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la provincia de Mendoza.
Mendoza, 7 de marzo de 2022.
Por Comisión Fiscalizadora
Dr. Jorge Aldo Perone Síndico titular Contador Público (U.N.C.) Matrícula Nº 1-0635 C.P.C.E. de Mendoza