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IMPSA S.A. — Annual Report 2019
Jun 28, 2021
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Annual Report
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LEGALIZACION ELECTRONICA DE EMERGENCIA
Legalización N° 1-9072-9039
Mendoza, 30/06/2020
El Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Mendoza legaliza la actuación profesional adjunta de fecha 30/06/2020, referida a ESTADOS CONTABLES SOC. COMERCIALES, de fecha/período 31/12/2019 perteneciente a INGENIERIA Y COMPUTACION S.A.U., y declara, según consta en sus registros, que el Contador CANETTI MIGUEL MARCELO se encuentra inscripto bajo la matrícula N° 1-08133 y que se han efectuado los controles de matrícula vigente, incumbencia y control formal del informe profesional. La presente es emitida en emergencia COVID- 19 y tiene el alcance indicado en la RESOLUCION N° 2133/20 del C.P.C.E. de Mendoza y se emite para ser presentada ante Administración Federal de Ingresos Públicos.
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DR. CÉSAR ADOLFO MORAL CDOR. PÚB. NAC. - MAT. 5.889 SECRETARÍA TÉCNICA Y DE LEGALIZACIONES
Esta legalización electrónica de emergencia ha sido gestionada por el matriculado firmante a través de Internet. El destinatario del presente documento puede constatar su validez ingresando a: https://validar.cpcemza.org.ar indicando el siguiente código: 1-9072-9039
INGENIERÍA Y COMPUTACIÓN S.A.U.
Estados contables al 31 de diciembre de 2019
INGENIERÍA Y COMPUTACIÓN S.A.U. MEMORIA
A los Señores Accionistas:
En cumplimiento con las disposiciones legales y estatutarias vigentes, sometemos a vuestra consideración la Memoria, el Inventario, el Estado de Situación Patrimonial, el Estado de Resultados, el Estado de Evolución del Patrimonio Neto, el Estado de Flujo de Efectivo, Notas y Anexos, el Informe del Auditor y de la Comisión Fiscalizadora, correspondientes al trigésimo octavo ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2019.
CONSIDERACIONES GENERALES
Ingeniería y Computación S.A.U. continuó concentrando sus proyectos en el presente ejercicio principalmente en la República Argentina, teniendo los principales en la provincia de San Juan. Por lo cual, procederemos a enfocar nuestro análisis en el comportamiento de la economía del país.
El 11 de agosto 2019 se llevaron a cabo las elecciones primarias, abiertas, simultáneas y obligatorias (PASO), cuyo resultado implicó la toma de medidas nuevas en materia económica por parte del Gobierno Nacional. Sin embargo, esto no impidió la caída sostenida de la actividad económica generada, entre otras razones, por la crisis cambiaria del segundo semestre del año. Por ello, se contrajo la actividad industrial y, además, la baja de inversión en obra pública por parte del Gobierno Nacional y Provinciales afectaron el sector energético.
La crisis cambiaria generó una devaluación del 58,90% a lo largo del año, lo cual redujo nuestros costos de estructura de manera significativa.
El desafío para la autoridad monetaria en el 2020 es lograr una reducción de las tasas de interés, un tipo de cambio sostenido que no impacte en forma negativa sobre la inflación y el nivel de actividad y, por sobre todo, que el Gobierno Argentino logre un buen acuerdo de postergación de los pagos de deuda con los acreedores.
ACTIVIDAD EN ÁREAS OPERATIVAS
La gestión de Recursos Humanos durante el año 2019 implicó seguir trabajando en una cultura de adaptación al entorno cambiante y ágil al que está sometido el personal de ICSA por la progresiva transformación digital, permitiendo continuar con la excelencia en el desarrollo de innovaciones tecnológicas. Esto también implicó continuar con la atracción del talento adecuado, la transferencia de conocimientos y la satisfacción de nuestros colaboradores con altos niveles de efectividad y orientados a resultados para cumplir objetivos medibles y cuantificables, como un aspecto fundamental para el desarrollo de los recursos humanos de ICSA.
Durante el año 2019 dictamos capacitaciones en aspectos relacionados a la Industria 4.0 y a la Inteligencia Artificial aplicada a la industria. Además de acciones en materia de Salud & Bienestar destinadas a nuestros colaboradores como:
- Prevención de enfermedades y temas de interés general: Hanta Virus, Conjuntivitis, Estudios Médicos de Rutina, Cáncer de Cuello Uterino y Cáncer de Próstata, Cáncer de mama, ACV, Diabetes, VIH – Sida, Hipertensión Arterial. Alimentación Saludable, Tabaquismo y
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Alcoholismo, Actividad Física, Arácnidos, Drogas de Abuso, Salud Dental, Dengue, Zika y Chikunguya.
-
Campaña Vacunación Antigripal: gratuita para el personal.
-
Plan de control de hipoacusia a cargo del Servicio Médico de Planta.
-
Metodología de trabajo basada en el control de aspectos ambientales y riesgos laborales.
Desde las gerencias de Tecnología y Operaciones, este año se logró un fuerte posicionamiento en el desarrollo de proyectos de generación fotovoltaica, concluyendo proyectos en San Juan, y se han obtenido ampliaciones de alcance asociadas a los mismos proyectos.
En lo referente a proyectos asociados a Generación Eléctrica, se participó con la ejecución de Ingeniería de detalle (Integración) del Sistema de Control de 2(dos) Turbogrupos TG (Cogeneración) y el Montaje de los sistemas BOP, en la Central Térmica Lujan de Cuyo (Central Puerto).
En lo que respecta al área de Investigación y Desarrollo, en el marco de las convocatorias de la Agencia Nacional de Promoción Científica y Tecnológica, se continuó desarrollando el proyecto “Conversión y transformación de energía inteligente y herramientas de gestión para modernas redes de distribución”, el cual es desarrollado en conjunto con la Universidad Tecnológica Nacional y otorga aportes no reintegrables para I&D.
En el área de Ingeniería, se ha diseñado, desarrollado y puesto en servicio proyectos de modernización de centrales Hydro, así como parques fotovoltaicos integrales en Argentina.
Finalmente, se avanzó en el desarrollo y ejecución de Proyectos de control y supervisión de redes de Agua potable, mediante contratos con la Municipalidad de Luján de Cuyo, siendo que se espera participar en nuevos Proyectos Licitatorios vinculados a Micromedición y Macromedición de las redes de distribución de agua potable.
En lo que refiere al área Comercial, las principales actividades en las que se están encauzando los recursos comerciales de la compañía son las mencionadas a continuación y en las que ICSA se está consolidando como referente en el mercado, estimando un considerable potencial de negocios para las inversiones en estos rubros que le permitirá profundizar el crecimiento de los mismos:
-
i) Grandes Proyectos de Generación Hidroeléctrica: suministros de Sistemas de Control, Sistemas de Protecciones, Sistemas de Comunicaciones, Sistema de Excitación e Instalaciones complementarias para nuevas Centrales Hidroeléctricas que están en proceso licitatorio.
-
ii) Aguas y Saneamientos: telemetría, medición y control de plantas de agua potable y de efluentes cloacales; en donde se están realizando importante inversiones en esta infraestructura a nivel municipal, provincial y nacional.
-
iii) Refuncionalización de Centrales Hidroeléctricas existentes: debido a los vencimientos próximos de las concesiones en dichas centrales, existen grandes oportunidades de negocios en la renovación y actualización tecnológica de los Sistemas de Control, Protecciones y Medición de Centrales Hydro existentes, e implementación de Sistemas de Telecomando para centrales desasistidas.
-
iv) Electrónica de Potencia: diseño, fabricación, montaje y puesta en marcha de Sistemas Electrónicos de alto valor agregado para centrales de generación renovable, incluyendo Reguladores Automáticos de Corriente (RAC-150), Power Plant Controllers (PPC) para parques solares, Equipos DAG (Desconexión Automática de Generadores), entre otros.
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- v) Inteligencia Artificial: Como consecuencia de la actualización tecnológica de las centrales existentes, se ha trabajado en este desarrollo, donde ICSA es pionera en la región en ofrecer diseño, fabricación y puesta en funcionamiento del sistema de mantenimiento predictivo para centrales de generación renovable, denominado “Smart Plant”, el cual reduce los costos de operación y mantenimiento, detectando en forma predictiva posibles fallas futuras en base a datos históricos y a aprendizaje continuo, entre otros.
De acuerdo con los objetivos planteados durante el año 2019, ICSA ha alcanzado entre los logros más destacados, las siguientes adjudicaciones:
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I. Proyecto “Diseño, Provisión, Montaje y Puesta en Servicio del Sistema de Desconexión/Reducción Automático de Generación San Juan (DAG/RAG)” para ser implementado en la Provincia de San Juan, licitada públicamente por Energía San Juan.
-
II. Proyecto “Modernización del Sistema SCADA”, para ser implementado en la Central Hidroeléctrica Casa de Piedra, ubicada en el límite natural entre las provincias de Río Negro y La Pampa, perteneciente al ENTE EJECUTIVO PRESA EMBALSE CASA DE PIEDRA.
-
III. Proyecto “Sistema de Comunicaciones Estación Transformadora SOLAR San Juan”, ubicado en la Provincia de San Juan y contratado por la UT CPS ATELEC.
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IV. Proyecto “Provisión y Supervisión de montaje de Módulo de Medición TMG100 y Módulo de Adaptación TAG100”, para ser suministrados a Hidroeléctrica Los Nihuiles S.A.
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V. Proyecto “MONTAJE DEL SISTEMA DE PROTECCIONES DE LAT 132 KV ENTRE ET CAVIC Y ET ALBARDÓN/CHIMBAS” Y “PROVISIÓN Y MONTAJE DEL CABLE PARA LA COMUNICACIÓN ÓPTICA ENTRE ESTRUCTURA DE TRANSICIÓN DE CALLEJÓN BLANCO Y ET ALBARDÓN/CHIMBAS”, licitado públicamente por el EPRE de la Provincia de San Juan.
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VI. Proyecto “Renovación Sistema de Alerta Hidrológico”, servicio a prestarse en Central Hidroeléctrica Ullum, ubicada en la Provincia de San Juan, para el cliente AES Argentina Generación S.A.
-
VII. Servicio de Asesoramiento para la “Refuncionalización del Pequeño Aprovechamiento Hidroeléctrico Fabril Casale”, ubicado en Luján de Cuyo, Mendoza, el cual nos fue pedido por la empresa TASAROLLI.
-
VIII. Servicio de “Supervisión e Inspección de Obra Ampliación Estación Transformadora Guañizuil”, licitado públicamente por Energía San Juan.
Adicionalmente a estos desarrollos de negocios propios de la compañía, se suman las gestiones comerciales para acompañar a IMPSA en proyectos y remodelaciones de Centrales Hidroeléctricas, tanto en Argentina como en el exterior.
En su continua búsqueda de mejora y crecimiento, ICSA logró posicionarse en distintos sectores tanto a nivel nacional como internacional, gracias a su know-how e iniciativa, especialmente comprometida con el desarrollo de tecnología orientada a las energías renovables y proyectos tecnológicos de alto valor agregado.
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Dentro del área de Administración y Finanzas, habiendo logrado la reorganización de la estructura del sector, se continúa trabajando en mejorar cada vez más los procesos y la elaboración y presentación de información financiera, contable y de resultados, logrando una mayor sinergia con la información que se prepara para su controlante IMPSA y el resto del grupo económico.
CONSIDERACIONES PATRIMONIALES Y FINANCIERAS
I. CONSIDERACIONES PATRIMONIALES Y FINANCIERAS
El activo total disminuyó en $ 15,06 millones, lo que representa una variación del 2,23% respecto a 2018. Las principales causas de las variaciones se generaron por disminución en los siguientes rubros: Caja y bancos $ 177,82 millones e Inversiones corrientes $ 62,29 millones, y aumento en Créditos por ventas $ 79,22 millones, Otros créditos $ 6,69 millones y Bienes de uso $ 163,50 millones. En términos relativos el activo corriente representa el 72,46% del total.
El pasivo total disminuyó en $ 104,12 millones (15,88%), justificado por la disminución en Otras deudas por $ 142,95 millones.
El patrimonio neto aumentó en $ 89,06 millones (440%), explicado principalmente por el revalúo de Bienes de uso.
II. CONSIDERACIONES DE LA SITUACIÓN ECONÓMICA
Las ventas del ejercicio alcanzaron a $ 232,51 millones y el costo de tales prestaciones fue de $ 207,24 millones. Los gastos de administración alcanzaron a $ 21,67 millones y los gastos de comercialización fueron de $ 6,5 millones, en conjunto representan el 12,11% de las ventas totales.
El resultado antes de impuesto a las ganancias arrojó una pérdida de $ 23,74 millones y el resultado final del 2019 una pérdida de $ 36,37 millones.
III. CONSIDERACIONES FINALES
El resultado del balance en consideración ha arrojado una pérdida (neta de impuesto a las ganancias) de $ 36.374.436.-
La pérdida acumulada en “Resultados no asignados” asciende en consecuencia a la suma de $ 79.912.582.
El Directorio propondrá en la próxima Asamblea Ordinaria compensar la pérdida acumulada en “Resultados no asignados” con la “Reserva facultativa”, “Ajuste de capital” y “Ajuste de aportes irrevocables”. Con esto da por cumplida su obligación de informar a la Asamblea la evolución de los negocios.
Por último, deseamos reconocer la colaboración del personal de la empresa por su dedicación y compromiso en el cumplimiento de sus funciones, puesto que sin ello no se hubieran obtenido los logros alcanzados.
Mendoza, 2 de Marzo de 2020.
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EL DIRECTORIO
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INGENIERÍA Y COMPUTACIÓN S.A.U.
Domicilio legal: Rodriguez Peña 2451 – M5503AHY San Francisco del Monte – Godoy Cruz – Mendoza.
Actividad principal de la Sociedad:
Elaboración, desarrollo y comercialización de proyectos integrales para la ingeniería, suministro, instalación y puesta en marcha de sistemas de automatización y control; Procesamiento de datos; Consultoría; Servicios de computación y sistemas
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio:
3 de noviembre de 1982
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio de la última modificación del estatuto:
26 de marzo de 1996
Fechas de las modificaciones del estatuto pendientes de inscripción:
24 de marzo de 2016 16 de noviembre de 2018
Número de registro en la Dirección de Personas Jurídicas de la Provincia de Mendoza:
1.588
Fecha de vencimiento del Estatuto Social:
3 de noviembre de 2081
Denominación de la sociedad controlante:
IMPSA S.A.
Domicilio legal de la sociedad controlante:
Rodriguez Peña 2451 – M5503AHY San Francisco del Monte – Godoy Cruz – Mendoza
Actividad principal de la sociedad controlante:
Producción y comercialización de estructuras metálicas, bienes de capital de gran tamaño y obras civiles.
Participación de la sociedad controlante sobre el patrimonio y los votos al 31 de diciembre de 2019: 100%
EJERCICIO ECONÓMICO N° 38 INICIADO EL 1° DE ENERO DE 2019
ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(En pesos)
COMPOSICIÓN DEL CAPITAL
(Nota 4)
| Acciones | Capital | ||
|---|---|---|---|
| Cantidad | Tipo | N° de votos | Suscripto e integrado al 31.12 2019 y 31.12.2018 |
| 2.000.000 | Ordinarias,escriturales,de VN$1 | 5 | 2.000.000 |
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DR. EDUARDO FABIAN D´AIELLO
PRESIDENTE
El informe de fecha 2 de marzo de 2020 se extiende en documento aparte BECHER Y ASOCIADOS S.R.L. Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza
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MIGUEL MARCELO CANETTI (SOCIO) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 8.133
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 2 de marzo de 2020 Por Comisión Fiscalizadora
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DR. JORGE ALDO PERONE Contador Público (U.N.C.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 635
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INGENIERÍA Y COMPUTACIÓN S.A.U.
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(Presentado en forma comparativa con el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2018) (En pesos y moneda homogénea- Nota 2.2)
| Caja y bancos (Nota 3.1) Inversiones corrientes (Nota 3.2) Créditos por ventas (Nota 3.3) Otros créditos (Nota 3.4) Bienes de cambio (Nota 3.5) Otros créditos (Nota 3.4) Bienes de uso (Anexo I) Comerciales (Nota 3.7) Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.8) Fiscales (Nota 3.9) Anticipos de clientes (Nota 3.10) Otras (Nota 3.11) Fiscales (Nota 3.9) Otras (Nota 3.11) Previsiones (Anexo II) TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO Total de deudas Total del pasivo no corriente TOTAL DEL PASIVO PATRIMONIO NETO(según estado de evolución correspondiente) Deudas: ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Total del activo corriente ACTIVO NO CORRIENTE Total del activo no corriente TOTAL DEL ACTIVO PASIVO PASIVO CORRIENTE Deudas: Total de deudas y del pasivo corriente PASIVO NO CORRIENTE |
31.12.2019 | 31.12.2018 508.085.507 98.136.926 198.445.478 33.417.739 161.967.498 |
|---|---|---|
| 152.460.870 1.503.141 208.220.384 35.618.612 80.933.750 |
||
| 478.736.757 | 1.000.053.148 | |
| - 181.958.797 |
11.084.208 28.394.711 |
|
| 181.958.797 | 39.478.919 | |
| 660.695.554 | 1.039.532.067 | |
| 58.625.534 5.677.109 147.897 28.748.621 371.213.618 |
59.750.150 6.801.813 68.754 84.093.747 805.325.951 |
|
| 464.412.779 | 956.040.415 | |
| 34.907.231 27.415.390 |
- 27.803.328 |
|
| 62.322.621 24.666.680 |
27.803.328 | |
| 24.559.740 | ||
| 86.989.301 | 52.363.068 | |
| 551.402.080 | 1.008.403.483 | |
| 109.293.474 | 31.128.584 | |
| 660.695.554 | 1.039.532.067 |
Las notas 1 a 9 y anexos I a VI forman parte integrante de este estado.
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DR. EDUARDO FABIAN D´AIELLO PRESIDENTE
El informe de fecha 2 de marzo de 2020 se extiende en documento aparte BECHER Y ASOCIADOS S.R.L. Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza
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MIGUEL MARCELO CANETTI (SOCIO)
Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 8.133
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 2 de marzo de 2020 Por Comisión Fiscalizadora
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DR. JORGE ALDO PERONE
Contador Público (U.N.C.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 635
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INGENIERÍA Y COMPUTACIÓN S.A.U.
ESTADO DE RESULTADOS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONÓMICO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(Presentado en forma comparativa con el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2018) (En pesos y moneda homogénea- Nota 2.2)
| 31.12.2019 | 31.12.2018 | |
|---|---|---|
| Ingresos por ventas | ||
| - Generados por Obras - Generados por prestación de servicios |
227.834.250 4.674.296 (207.239.787) 25.268.759 (6.478.245) (21.668.960) - (15.805.761) (5.053.044) (23.737.251) (12.637.185) (36.374.436) |
110.181.515 - (114.452.455) |
| Costo de servicios prestados (Anexo IV) Ganancia bruta Gastos de comercialización (Anexo V) Gastos de administración (Anexo V) Resultado inversiones en entes relacionados (Nota 3.6) Resultados financieros y por tenencia (incluyendo R.E.C.P.A.M.) Otros ingresos y egresos netos (Nota 3.12) Pérdida antes del impuesto a las ganancias Impuesto a las ganancias (Nota 7.a) PÉRDIDA NETA DEL EJERCICIO |
||
| (4.270.940) | ||
| (8.976.071) (21.827.712) (215.926) 36.394.786 (14.506.788) |
||
| (13.402.651) | ||
| 6.858.520 | ||
| (6.544.131) | ||
Las notas 1 a 9 y anexos I a VI forman parte integrante de este estado.
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DR. EDUARDO FABIAN D´AIELLO PRESIDENTE
El informe de fecha 2 de marzo de 2020 se extiende en documento aparte BECHER Y ASOCIADOS S.R.L. Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza
==> picture [74 x 41] intentionally omitted <==
MIGUEL MARCELO CANETTI (SOCIO) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 8.133
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 2 de marzo de 2020 Por Comisión Fiscalizadora
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DR. JORGE ALDO PERONE Contador Público (U.N.C.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 635
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INGENIERÍA Y COMPUTACIÓN S.A.U.
ESTADO DE EVOLUCIÓN CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONÓMICO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(Presentado en forma comparativa con el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2018) (En pesos y moneda homogénea- Nota 2.2)
| Aporte de lospropietarios | Resultados acumulados | |||
|---|---|---|---|---|
| Conceptos | Capital suscripto (Nota 4) Ajuste del capital Aportes irrevocables Ajuste de Aportes irrevocables Total |
Reserva legal Reserva facultativa Subtotal reservas Resultados diferidos (saldo por revaluación) () Resultados no asignados Diferencia transitoria de conversión (*) Total |
Total al 31.12.2019 |
Total al 31.12.2018 |
| Saldo al inicio del ejercicio Resultados diferidos (saldo por revaluación) Diferencia transitoria de conversión Pérdida neta del ejercicio Saldos al cierre del ejercicio |
2.000.000 75.359.606 68.664 2.547.411 79.975.681 |
1.281.258 563.082 1.844.340 - (43.538.146) (7.153.291) (50.691.437) 115.406.871 115.406.871 (867.545) (867.545) (36.374.436) (36.374.436) |
31.128.584 115.406.871 (867.545) (36.374.436) |
40.175.951 - (2.503.236) (6.544.131) |
| 2.000.000 75.359.606 68.664 2.547.411 79.975.681 |
1.281.258 563.082 1.844.340 115.406.871 (79.912.582) (8.020.836) 27.473.453 |
109.293.474 | 31.128.584 |
(*) El saldo por revaluación no es distribuible ni capitalizable mientras permanezca como tal.
(**) Corresponde a las diferencias de cambio generadas por la conversión de dólares estadounidenses a pesos argentinos de los estados contables de la participada ICSA Bolivia S.R.L. (RT N° 18, Sección 1.3.d) Las notas 1 a 9 y anexos I a VI forman parte integrante de este estado.
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DR. EDUARDO FABIAN D´AIELLO PRESIDENTE
El informe de fecha 2 de marzo de 2020 se extiende en documento aparte BECHER Y ASOCIADOS S.R.L. Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza
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MIGUEL MARCELO CANETTI (SOCIO) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 8.133
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 2 de marzo de 2020
Por Comisión Fiscalizadora
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DR. JORGE ALDO PERONE
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Contador Público (U.N.C.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 635
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INGENIERÍA Y COMPUTACIÓN S.A.U.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONÓMICO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(Presentado en forma comparativa con el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2018) (En pesos y moneda homogénea- Nota 2.2)
| Efectivo al inicio del ejercicio (Nota 3.1) Efectivo al cierre del ejercicio (Nota 3.1) (Disminución) Aumento neta del efectivo Pérdida neta del ejercicio Menos: Impuesto a las ganancias (Nota 7.a) Resultado de Inversiones permanentes (Nota 3.6) Depreciación de bienes de uso (Anexo I) Aumento de previsiones por incobrables (Anexo II) Aumento de previsiones para juicios (Anexo II) Resultado por permuta (Nota 3.12) Reexpresión a moneda homogenea (R.E.C.P.A.M.) Aumento en creditos por ventas Aumento en otros créditos Disminución (Aumento) en bienes de cambio Aumento en deudas comerciales Aumento en remuneraciones y cargas sociales (Disminución) Aumento en deudas fiscales (Disminución) en anticipos de clientes (Disminución) Aumento en otras deudas () Flujo neto de efectivo (utilizado) generado en las actividades operativas Variación neta de Inversiones corrientes Flujo neto de efectivo generado por las actividades de inversión (Disminución) Aumento neta del efectivo ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas: VARIACIÓN DEL EFECTIVO CAUSAS DE LA VARIACIÓN DEL EFECTIVO ACTIVIDADES OPERATIVAS* Cambios en activos y pasivos operativos: |
31.12.2019 508.085.507 152.460.870 |
31.12.2018 |
|---|---|---|
| 145.369.831 508.085.507 |
||
| (355.624.637) | 362.715.676 | |
| (36.374.436) | (6.544.131) | |
| 12.637.185 - 311.742 9.911.436 9.906.635 |
(6.858.520) 215.926 1.218.128 17.166.276 13.712.680 |
|
| - (155.379.904) |
3.132.407 (15.562.758) |
|
| (81.897.594) (22.681.250) 24.354.535 19.784.464 1.255.534 (3.458.523) (25.917.201) (170.368.823) |
(109.970.691) (17.391.612) (20.742.747) 18.466.500 232.693 (2.034.232) (3.098.840) 372.973.336 |
|
| (417.916.200) | 244.914.415 | |
| 62.291.563 | 117.801.261 | |
| 62.291.563 | 117.801.261 | |
| (355.624.637) | 362.715.676 | |
(*) El 91% de otras deudas se relacionan con transacciones con IMPSA S.A.
Las notas 1 a 9 y anexos I a VI forman parte integrante de este estado.
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El informe de fecha 2 de marzo de 2020 se extiende en documento aparte BECHER Y ASOCIADOS S.R.L. Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza
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Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 2 de marzo de 2020 Por Comisión Fiscalizadora
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INGENIERÍA Y COMPUTACIÓN S.A.U. NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2019 (En pesos y moneda homogénea - Nota 2.2)
1. OBJETO DE LA SOCIEDAD Y PARTICIPACIÓN ACCIONARIA
Ingeniería y Computación S.A.U. (en adelante mencionada indistintamente como “Ingeniería y Computación S.A.U.”, “ICSA” o la “Sociedad”) se constituyó el 5 de julio de 1982, con el objeto de dedicarse a actividades de ingeniería, controles, automatismo y servicios de computación.
A partir del 30 de mayo de 2014, la sociedad controlante es IMPSA S.A., quien posee el 100% de las acciones representativas del capital de ICSA.
Al día de la fecha la Sociedad ha iniciado los trámites de inscripción por readecuación a Sociedad Anónima Unipersonal (S.A.U.).
Al 31 de diciembre del 2019 ciertas empresas concentran una parte significativa de los créditos por ventas, obra en curso de ejecución, otras deudas y ventas. (Nota 3.3, 3.5, 3.11, y 5)
2. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES Y PRINCIPALES CRITERIOS DE MEDICIÓN Y EXPOSICIÓN.
2.1 Normas contables aplicadas
Los presentes estados contables están expresados en pesos y fueron confeccionados conforme a las normas contables de medición y exposición contenidas en las Resoluciones Técnicas N° 8, 9, 17, 18 y 21 con sus modificaciones e interpretaciones, aprobadas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (en adelante, FACPCE), que no incluyen las referidas a la adopción de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), según fueron adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Mendoza.
2.2 Reexpresión a moneda homogénea Información contable ajustada por inflación
Las Normas Contables Profesionales Argentinas establecen que los estados contables deben ser preparados reconociendo los cambios en el poder adquisitivo de la moneda conforme a las disposiciones establecidas en las Resoluciones Técnicas (RT) N° 6 y N° 17, con las modificaciones introducidas por la RT N° 39 y por la Interpretación N° 8, normas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE). Estas normas establecen que la aplicación del ajuste por inflación debe realizarse frente a la existencia de un contexto de alta inflación, el cual se caracteriza, entre otras consideraciones, cuando exista una tasa acumulada de inflación en tres años que alcance o sobrepase el 100%.
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La inflación acumulada en tres años se ubica por encima del 100%. Es por esta razón que, de acuerdo con las normas contables profesionales mencionadas en forma precedente, la economía argentina debe ser considerada como de alta inflación a partir del 1° de julio de 2018. La FACPCE ha confirmado esta situación con la Resolución de su Junta de Gobierno (JG) 539/18 de fecha 29 de septiembre de 2018, adoptada por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Mendoza, mediante Resolución N° 2063/18, de fecha 1 de noviembre de 2018.
A su vez, la Ley N° 27.468 (B.O. 04/12/2018) modificó el artículo 10° de la Ley N° 23.928 y sus modificatorias, estableciendo la derogación de todas las normas legales o reglamentarias que establecen o autorizan la indexación por precios, actualización monetaria, variación de costos o cualquier otra forma de repotenciación de las deudas, impuestos, precios o tarifas de los bienes, obras o servicios, no comprendiendo a los estados contables, respecto de los cuales continuará siendo de aplicación lo dispuesto en el artículo 62 in fine de la Ley General de Sociedades N° 19.550 (T.O.1984) y sus modificatorias. Asimismo, el mencionado cuerpo legal dispuso la derogación del Decreto Nº 1269/2002 del 16 de julio de 2002 y sus modificatorios y delegó en el Poder Ejecutivo Nacional (PEN), a través de sus organismos de contralor, establecer la fecha a partir de la cual surtirán efecto las disposiciones citadas en relación con los estados contables que les sean presentados.
En función de las disposiciones detalladas en forma precedente, la dirección de la Sociedad ha reexpresado los presentes estados contables al 31 de diciembre de 2019.
De acuerdo con las Normas Contables Profesionales Argentinas, los estados contables de una entidad en un contexto considerado alta inflación deben presentarse en términos de la unidad de medida vigente a la fecha de dichos estados contables.
La Sociedad aplicó el ajuste por inflación de la Resolución Técnica 6, haciendo uso de alguna de las opciones admitidas por la Res. JG 539/18 sección 3 puntos 3.6 y 3.7; es decir, reexpresar elementos de fecha anterior al último ejercicio de reexpresión tomando como base las cifras reexpresadas a esa fecha, y no informando en notas el importe de la variación de resultados financieros y por tenencia (incluyendo el resultado por exposición a cambios en el poder adquisitivo de la moneda, o el R.E.C.P.A.M.) generado por el efectivo y equivalentes. Además también se hizo uso de la opción de la sección 4, punto 4.1.b. determinando y presentando los resultados financieros y por tenencia (incluido el R.E.C.P.A.M.) en una sola línea.
El uso de dichas opciones hace que al presentar el R.E.C.P.A.M. incluido en los resultados financieros y por tenencias, y en una sola línea, genera la imposibilidad de determinar las magnitudes reales de los diferentes componentes de los resultados financieros y por tenencia, ni el efecto de la inflación sobre dichos resultados.
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2.3 Estados contables comparativos
De acuerdo con lo requerido por las Normas Contables Profesionales Argentinas, los estados correspondientes al ejercicio económico finalizado al 31 de diciembre de 2019 y su información complementaria se presentan en forma comparativa con los respectivos estados contables e información complementaria correspondiente al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2018.
2.4 Criterios de medición y exposición
Los principales criterios de medición utilizados en la preparación de los estados contables son los siguientes:
a) Activos y pasivos liquidables en pesos:
Han sido registrados por sus valores nominales computando, cuando correspondiera, los intereses y componentes financieros devengados hasta el cierre de cada ejercicio.
b) Activos y pasivos liquidables en moneda extranjera:
Han sido registrados a los tipos de cambio aplicables o cotizaciones vigentes al cierre de cada ejercicio y computando, cuando correspondiera, los intereses y componentes financieros devengados hasta el cierre cada ejercicio.
c) Créditos y deudas no corrientes:
Han sido valuadas en base a la mejor estimación posible de las sumas a cobrar y a pagar, respectivamente, descontada utilizando la tasa de interés contractualmente pactadas, o en caso de no existir, estimadas, excepto los saldos a cobrar y a pagar con partes relacionadas (excluidos los saldos generados por transacciones comerciales), los que han sido medidos al cierre de cada ejercicio de acuerdo a las condiciones pactadas, según lo establecido por la Resolución Técnica N° 17 de la FACPCE y considerando el pronunciamiento de la citada Federación expuesto en su Interpretación N° 1.
d) Bienes de cambio:
Las materias primas y materiales están valuadas, principalmente, al valor de las últimas compras. Los valores obtenidos son similares a los precios de reposición. Los materiales en tránsito han sido medidos a su costo de adquisición.
Las obras en curso de ejecución han sido medidas a su valor neto de realización proporcionado de acuerdo con el grado de avance de la producción o construcción y del correspondiente proceso
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de generación de resultados. Este grado de avance ha sido determinado por profesionales dependientes de la Sociedad en función de la evolución física de la obra.
Las variaciones en el trabajo contratado por los clientes como así también los reclamos e incentivos efectuados, en la medida en que éstos hayan sido acordados con los clientes, su cobrabilidad se considere probable y puedan ser medidos de manera confiable, se reconocen como ingresos.
e) Bienes de uso:
Al 31 de diciembre del 2019, los terrenos y edificios, mantenidos para su uso en producción, abastecimiento de servicios o para propósitos administrativos, rodados y maquinaria y equipo, se presentan en el estado de situación patrimonial a su valor razonable, tal como se indica en la nota 8, de acuerdo con los criterios del Modelo de Revaluación de la Resolución Técnica Nº 31 emitida por la F.A.C.P.C.E., practicado por peritos independientes. El mayor valor resultante, se incluyó como Resultado diferido dentro del patrimonio neto.
Las instalaciones, muebles y herramientas y obras en curso han sido expresados en moneda homogénea de acuerdo con lo indicado en la nota 2.2 a partir de los valores de adquisición.
Depreciaciones: se calcularon a partir del mes de incorporación, siguiendo el método de la línea recta y aplicando las alícuotas mencionadas en el anexo I sobre los valores revaluados o reexpresados al cierre de cada ejercicio según lo indicado en la nota 2.2, según corresponda.
Los valores así determinados no superan, en su conjunto, sus valores recuperables al cierre de cada ejercicio.
f) Previsiones:
Para créditos de dudoso cobro: Se ha constituido en base al análisis individual y en función de la expectativa de cobranza de los créditos por ventas y otros créditos.
Para juicios y contingencias aduaneras: Se ha constituido con el objeto de cubrir reclamos o eventuales reclamos y acciones judiciales, controversias y otras contingencias, incluyendo aquellas de naturaleza comercial, aduanera e impositiva y otros riesgos diversos, pendientes de resolución definitiva. Para su estimación, el Directorio y la Gerencia han considerado la opinión de los asesores legales de la Sociedad.
g) Impuesto a las ganancias y a la ganancia mínima presunta:
La Sociedad determina el cargo contable por impuesto a las ganancias de acuerdo con el método del impuesto diferido. De acuerdo con este método, un impuesto diferido activo o pasivo es
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reconocido en relación con todas las diferencias temporarias verificadas entre el valor registrado en el balance y el valor impositivo de los activos y pasivos y por el efecto de los quebrantos impositivos que sean utilizables en ejercicios futuros, neto de una previsión para irrecuperabilidad de impuestos diferidos cuando las proyecciones de resultados impositivos futuros indiquen que la utilización de los impuestos diferidos activos antes de su expiración no sea probable.
El 29 de diciembre de 2017, fue publicada en el Boletín Oficial la Ley N° 27.430 de Reforma tributaria, que entró en vigencia al día siguiente de su publicación. Uno de los principales cambios de la Reforma tributaria es la reducción de la alícuota del impuesto a las ganancias que grava las utilidades empresarias no distribuidas del 35% a 25% a partir del 1° de enero de 2020, con un esquema de transición para los ejercicios fiscales que se inicien a partir del 1° de enero de 2018 y hasta el 31 de diciembre de 2019, inclusive, en los cuales la alícuota será del 30%.
El 23 de diciembre de 2019 se publicó en el Boletín Oficial la Ley 27.541 (Ley de Solidaridad Social y Reactivación Productiva en el marco de la emergencia pública). Entre otras cuestiones, dicha ley: a) suspende la modificación de las alícuotas del impuesto a las ganancias de 30% a 25% para los ejercicios fiscales 2020 y 2021; y b) establece que una 5/6 parte del efecto de la aplicación del ajuste por inflación impositivo del presente ejercicio se diferirá a los próximos 5 ejercicios fiscales.
El principal impacto de ese cambio normativo en los presentes estados contables ha sido en la medición de activos y pasivos fiscales diferidos, dado que éstos deben reconocerse aplicando la tasa impositiva que estará vigente en las fechas en que las diferencias entre los valores contables y los fiscales serán revertidas.
Conforme al artículo 3 de la Ley 27.468 (B.O. 04/12/2018) y la posición de la Administración Federal de Ingresos Públicos – AFIP – manifestada el 2 de mayo de 2019 en el Espacio de Diálogo entre este organismo público y organizaciones profesionales de ciencias económicas, el efecto del reconocimiento del cambio en el poder adquisitivo de la moneda a efectos del impuesto a las ganancias (ajuste por inflación impositivo) deberá ser computado en la determinación del Impuesto a las Ganancias del ejercicio fiscal 2019, siempre que la variación del Indice de Precios al Consumidor (IPC) publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INDEC) para ese año supere el 30%.
Dado la coyuntura del país y la evolución actual del índice de precios, la Sociedad en los presentes estados contables, ha incluido el cálculo de dicho efecto.
Adicionalmente, la Sociedad determinaba impuesto a la ganancia mínima presunta. Al 31 de diciembre de 2018, la Sociedad no determinó impuesto a la ganancia mínima presunta. Y a la fecha de los presentes estados contables el impuesto ha sido derogado.
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h) Cuentas del patrimonio neto:
El capital social ha sido reexpresado en moneda de cierre aplicando el procedimiento de ajuste descripto en la nota 2.2, en función de las respectivas fechas de suscripción. La línea “Capital suscripto” se expone a su valor nominal, de acuerdo con disposiciones legales, y la diferencia con su importe se presenta en la línea complementaria “Ajuste del Capital”. Los aportes irrevocables han sido reexpresados en moneda de cierre aplicando el procedimiento de ajuste descripto en la nota 2.2.
Las reservas, legal y facultativa, se han mantenido a su valor nominal al 31 de diciembre de 2017 y, a partir de ese momento, se han reexpresado en moneda de cierre aplicando el procedimiento de ajuste descripto en la nota 2.2, considerando los movimientos del ejercicio.
Los resultados no asignados a la fecha de inicio de aplicación del ajuste por inflación contable (31 de diciembre de 2017) se han determinado por diferencia patrimonial y, a partir de ese momento, se han reexpresado en moneda de cierre aplicando el procedimiento de ajuste descripto en la nota 2.2., considerando los movimientos del ejercicio.
i) Cuentas de resultados:
Las partidas de resultados se han reexpresado en moneda de cierre aplicando el procedimiento de ajuste descripto en la nota 2.2., excepto el resultado por exposición a los cambios en el poder adquisitivo de la moneda y el resto de resultados financieros, los que se han incluido en la línea “Resultados financieros y por tenencia, incluyendo el R.E.C.P.A.M.”, por aplicación de la opción admitida por el punto 4.1 b) de la Resolución de su Junta de Gobierno (JG) 539/18 de la FACPCE.
j) Estimaciones contables:
La preparación de estados contables de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina, requiere que el Directorio de la Sociedad efectúe estimaciones que afectan la determinación de los importes de los activos y pasivos registrados y la revelación de contingencias a la fecha de presentación de los estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio, según corresponda. Los resultados futuros pueden diferir de las estimaciones efectuadas a la fecha de la preparación de los presentes estados contables.
k) Participación en negocios conjuntos:
Al 31 de diciembre de 2019, la Sociedad tiene control conjunto sobre una unión transitoria (negocio conjunto) cuyos activos, pasivos, ingresos y gastos han sido incluidos en los estados contables de la Sociedad por el método de consolidación proporcional de la Resolución Técnica 14 de acuerdo con su porcentaje de participación en la Unión Transitoria, que es el siguiente:
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| Sociedad | Porcentaje de participación al 31.12.2019 |
|---|---|
| DISEI S.R.L. - ICSA - UNION TRANSITORIA | 67,53% |
| Activo Activo Corriente Caja y Bancos Otros Creditos Total Activo Corriente Total Activo Pasivo Pasivo Corriente Deudas Comerciales Total Pasivo Corriente Total Pasivo Patrimonio Neto Ingresos por servicios Costo de servicios prestados Pérdida bruta Gastos de administración Resultados financieros y por tenencia (incluyendo R.E.C.P.A.M.) Otros ingresos y egresos netos |
19.969 9.265.354 |
| 9.285.323 | |
| 9.285.323 | |
| 13.737.296 | |
| 13.737.296 | |
| 13.737.296 | |
| (4.451.973) 82.153.830 (85.862.230) |
|
| (3.708.400) (1.238.388) 93.412 401.403 |
|
| Pérdida Neta del Ejercicio | (4.451.973) |
Se toma como base los estados contables de la UTE Disei S.R.L – ICSA confeccionados conforme las normas contables argentinas.
3. COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS PATRIMONIALES Y DE RESULTADOS.
| 3.1 | Caja y bancos En pesos Caja Bancos Subtotal En moneda extranjera (Anexo III) Caja Bancos Subtotal Total |
31.12.2019 190.410 7.142.352 7.332.762 242.366 144.885.742 145.128.108 152.460.870 |
31.12.2018 159.824 449.670.229 |
|---|---|---|---|
| 449.830.053 | |||
| 279.277 57.976.177 |
|||
| 58.255.454 | |||
| 508.085.507 |
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| 3.2 3.3 |
Inversiones corrientes Fondo común de inversión (Anexo VI) Total Créditos por ventas En pesos Deudores por ventas Partes relacionadas (Nota 5.b) Cheques diferidos a cobrar Subtotal En moneda extranjera (Anexo III) Deudores por ventas Partes relacionadas (Nota 5.b) Subtotal Previsión para créditos de dudoso cobro (Anexo II y III) Subtotal Total |
31.12.2019 1.503.141 1.503.141 5.927.787 1.207.967 75.278 7.211.032 198.527.519 9.710.473 208.237.992 (7.228.640) |
31.12.2018 98.136.926 |
|---|---|---|---|
| 98.136.926 | |||
| 5.324.878 1.320.039 1.654.126 |
|||
| 8.299.043 | |||
| 193.373.827 7.196.690 |
|||
| 200.570.517 | |||
| (10.424.082) | |||
| 201.009.352 208.220.384 |
190.146.435 | ||
| 198.445.478 | |||
-
a) El 1,65% del saldo de créditos por ventas al 31 de diciembre de 2019 se deriva de sus contratos con la sociedad controlante IMPSA S.A. En la misma, a pesar de que en el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2019 el margen bruto, el resultado del ejercicio y el resultado operativo sin costos por ociosidad fueron positivos, la misma generó un flujo de efectivo negativo. Las situaciones mencionadas indican la existencia de una incertidumbre significativa que puede generar duda sobre las operaciones y el funcionamiento de la empresa. No obstante lo antedicho, se encuentra operativa a la fecha y ejecutando los contratos comprometidos. El Directorio de IMPSA S.A. considera que en función al cumplimiento de las premisas de los flujos de fondos de los proyectos en ejecución, se podrá recomponer las pérdidas acumuladas al 31 de diciembre de 2019, recuperar el valor de sus activos fijos y continuar desarrollando normalmente las actividades de su objeto social.
-
b) El 92,39% del saldo de créditos por ventas al 31 de diciembre de 2019 se deriva de sus contratos con CORPOELEC (ex “EDELCA”), una empresa operadora estatal encargada de la realización de las actividades de generación, transmisión, distribución y comercialización de potencia y energía eléctrica de propiedad del gobierno de la República Bolivariana de Venezuela. CORPOELEC ha visto afectada su capacidad para cumplir con sus obligaciones en los plazos contractualmente acordados. La Sociedad, a través de su sociedad controlante, ha venido realizando diversas acciones con el fin de obtener la cancelación de dichas acreencias. El
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Directorio de ICSA considera que, atento a que las recientes negociaciones con CORPOELEC han tenido avances significativos, percibirá la totalidad de los créditos mencionados lo que le permitirá a la Sociedad continuar desarrollando las actividades relacionadas con su objeto social.
| 3.4 3.5 |
Otros créditos Corrientes En pesos Deudores varios Partes relacionadas (Nota 5.b) Fondos a rendir Saldo a favor impuesto al valor agregado Saldo a favor impuesto sobre los ingresos brutos Saldo a favor impuesto a las ganancias (neto de provisión impuesto a las ganancias $ 2.291.073 del ejercicion 2019, y $ 4.082.698 por el ejercicio 2018 ) Seguros pagados por anticipado Diversos Subtotal En moneda extranjera (Anexo III) Partes relacionadas (Nota 5.b) Subtotal Previsión para créditos de dudoso cobro (Anexo II y III) Subtotal Total No corrientes En pesos Activo por impuesto diferido (Nota 7.b) Total Bienes de cambio En pesos Materias primas y materiales (Anexo IV) Obras en curso de ejecución Anticipos a proveedores Subtotal |
31.12.2019 1.208.300 5.240.628 253.277 15.671.460 4.017.558 7.346.943 1.661 78.169 33.817.996 21.322.580 21.322.580 |
31.12.2018 |
|---|---|---|---|
| 197.947 8.411.693 436.487 7.873.416 4.658.302 9.965.588 56.663 74.006 |
|||
| 31.674.102 | |||
| 20.647.839 | |||
| 20.647.839 | |||
| (19.521.964) | (18.904.202) | ||
| 1.800.616 35.618.612 - - 5.944.667 66.554.049 7.648.969 80.147.685 |
1.743.637 | ||
| 33.417.739 | |||
| 11.084.208 | |||
| 11.084.208 | |||
| 5.616.979 142.193.407 2.710.059 |
|||
| 150.520.445 | |||
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MIGUEL MARCELO CANETTI (SOCIO) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 8.133
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 2 de marzo de 2020 Por Comisión Fiscalizadora
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DR. JORGE ALDO PERONE
Contador Público (U.N.C.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 635
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| En moneda extranjera (Anexo III) Anticipos a proveedores Subtotal Total |
31.12.2019 786.065 786.065 80.933.750 |
31.12.2018 |
|---|---|---|
| 11.447.053 | ||
| 11.447.053 | ||
| 161.967.498 | ||
El 74% de las obras en curso de ejecución corresponden a contratos celebrados con su sociedad controlante IMPSA S.A. cuya situación se detalla en la nota 3.3.a).
3.6 Participación permanente en Sociedades
Al 31 de diciembre del 2019 y 31 de diciembre de 2018, la Sociedad participa en el 20% del capital y los votos de ICSA Bolivia S.R.L, una sociedad constituida para su funcionamiento legal en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra - Bolivia. Tiene por objeto actividades de arquitectura e ingeniería y otras actividades técnicas. Al 31 de diciembre del 2019, esta sociedad posee un capital equivalente en pesos 854.091, patrimonio neto negativo de 137.076.951. Al 31 de diciembre del 2018, poseía un capital equivalente en pesos 740.303, patrimonio neto negativo de 118.814.555 y el resultado del ejercicio terminado a esa fecha arrojo una pérdida de 730.714.
La participación en el patrimonio neto de ICSA Bolivia S.R.L. por 27.415.390, se expone en el rubro otras deudas no corrientes (Nota 3.11 y 5). Los mismos han sido valuados conforme los últimos estados contables preparados al 31 de marzo del 2018, como una aproximación de su valor patrimonial proporcional al cierre del ejercicio.
ICSA Bolivia S.R.L. es una “entidad no integrada” de acuerdo a la sección 1 de la Resolución Técnica 18 ya que sus actividades se realizan sustancialmente en su país con un considerable grado de autonomía respecto de la Sociedad. Para la conversión de los estados contables de ICSA Bolivia S.R.L. se optó por la aplicación del método “Ajustar-Convertir” de la sección 1.3 de la Resolución Técnica 18.
De acuerdo a este método de conversión, debido a que Bolivia no tiene un contexto de inflación, los pasos a realizar en la conversión a moneda argentina son los siguientes: 1) Los activos y pasivos se convierten al tipo de cambio de cierre; 2) los resultados se convierten al tipo de cambio de la fecha de las transacciones; y 3) las diferencias de cambio puestas en evidencia por la conversión se imputan a un rubro específico del patrimonio neto, en el cual se mantendrán hasta que se produzca la venta de la inversión neta o el reembolso total o parcial del capital.
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| 3.7 3.8 3.9 **3.10 ** |
Deudas comerciales En pesos Proveedores comunes Partes relacionadas (Nota 5. b) Cheques diferidos a pagar Subtotal En moneda extranjera (Anexo III) Proveedores comunes Partes relacionadas (Nota 5. b) Subtotal Total Remuneraciones y cargas sociales Remuneraciones a pagar Cargas sociales a pagar Total Cargas Fiscales Corrientes Retenciones impositivas Total No corrientes Pasivo por impuesto diferido (Nota 7.b) Total Anticipos de clientes En pesos Partes relacionadas (Nota 5. b) Subtotal En moneda extranjera (Anexo III) |
31.12.2019 25.384.611 18.496.011 150.087 44.030.709 14.046.819 548.006 14.594.825 58.625.534 2.988.081 2.689.028 5.677.109 147.897 147.897 34.907.231 34.907.231 - - 8.053.608 20.695.013 28.748.621 28.748.621 |
31.12.2018 10.973.974 16.237.631 581.197 |
|---|---|---|---|
| 27.792.802 | |||
| 28.360.174 3.597.174 |
|||
| 31.957.348 | |||
| 59.750.150 | |||
| 3.291.042 3.510.771 |
|||
| 6.801.813 | |||
| 68.754 | |||
| 68.754 | |||
| - | |||
| - | |||
| 47.268.385 | |||
| 47.268.385 | |||
| Anticipos de clientes Partes relacionadas (Nota 5. b) Subtotal Total |
16.692.391 20.132.971 |
||
| 36.825.362 | |||
| 84.093.747 | |||
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3.11 Otras deudas
31.12.2018
31.12.2019
| Corrientes Deudas diversas Partes relacionadas (Nota 5.b) Subtotal En moneda extranjera (Anexo III) Deudas diversas Partes relacionadas (Nota 5.b) Subtotal Total No corrientes Dividendos a pagar Subtotal En moneda extranjera (Anexo III y VI) Partes relacionadas (Nota 5.b) Subtotal Total |
134.765 309.931.915 310.066.680 9.297.350 51.849.588 61.146.938 371.213.618 - - - 27.415.390 27.415.390 27.415.390 |
120.729 746.456.041 |
|---|---|---|
| 746.576.770 | ||
| 8.540.343 50.208.838 |
||
| 58.749.181 | ||
| 805.325.951 | ||
| 1.255.483 | ||
| 1.255.483 | ||
| - | ||
| 26.547.845 | ||
| 26.547.845 | ||
| 27.803.328 | ||
El 91% del saldo de otras deudas al 31 de diciembre de 2019 se deriva de sus operaciones con la sociedad controlante IMPSA S.A. cuya situación se detalla en la nota 3.3.a).
| **3.12 ** | Otros ingresos y egresos netos Ingresos varios Resultado por permuta Previsión de causas aduaneras (Anexo II) Otros Gastos Total – Pérdida |
31.12.2019 5.406.468 - (9.906.635) (552.877) (5.053.044) |
31.12.2018 |
|---|---|---|---|
| 4.903.359 (3.132.407) (13.712.680) (2.565.060) |
|||
| (14.506.788) | |||
4. CAPITAL SOCIAL
Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, según surge del estatuto, el capital social asciende a 2.000.000. El capital está totalmente suscripto e integrado a esas fechas e inscripto en el Registro Público de Comercio de la Provincia de Mendoza.
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5. PARTES RELACIONADAS (Incluye Sociedades Art. 33)
- a) Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, los accionistas de la Sociedad y su participación societaria son:
31.12.2019 31.12.2018
IMPSA S.A. 100,00% 100,00%
- b) Los saldos a cobrar y a pagar de las sociedades relacionadas al 31 de diciembre de 2019 y 2018 son los siguientes:
| Sociedades | Créditos por ventas | Créditos por ventas | Otros créditos | Otros créditos | Anticipo de Clientes | Anticipo de Clientes | Deudas comerciales | Deudas comerciales | Otras | deudas |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2019 | 31.12.2018 | 31.12.2019 | 31.12.2018 | 31.12.2019 | 31.12.2018 | 31.12.2019 | 31.12.2018 | 31.12.2019 | 31.12.2018 | |
| Sociedades relacionadas: | ||||||||||
| IMPSA S.A. | 3.436.211 | 1.242.567 | 5.136.969 | 8.252.233 | 20.695.013 | 67.401.356 | 18.161.300 | 16.919.611 | 361.781.503 | 796.664.879 |
| Wind Power Energy S.A. | 7.084.305 | 6.860.127 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ICSA do Brasil Ltda. | 397.924 | 414.035 | 19.521.964 | 18.904.202 | - | - | 75.607 | 76.159 | - | - |
| ICSA Bolivia S.R.L. | - | - | 1.800.616 | 1.743.636 | - | - | - | - | 27.415.390 | 26.547.845 |
| La Mercantil Andina S.A. | - | - | 103.659 | 159.461 | - | - | 807.110 | 2.839.035 | - | - |
| Total | 10.918.440 | 8.516.729 | 26.563.208 | 29.059.532 | 20.695.013 | 67.401.356 | 19.044.017 | 19.834.805 | 389.196.893 | 823.212.724 |
- c) Las transacciones efectuadas con las sociedades relacionadas durante el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2019 son los siguientes:
| Sociedades | Compras y/o servicios Ventas |
|---|---|
| VentasporObras Prestación de servicios Otros Ingresos |
|
| Sociedades relacionadas: | … 2019 … … 2018 … … 2019 … … 2018 … … 2019 … … 2018 … … 2019 … … 2018 … |
| IMPSA S.A. La Mercantil Andina S.A. Transapelt S.A. |
- 21.088.976 4.576.947 - 9.987.507,00 14.395.343 62.389.626 83.629.501 - - - - - 210.486 754.203 - - - - - - - - 228.867 |
| Total | - 21.088.976 4.576.947 - 9.987.507 14.605.829 63.143.829 83.858.368 |
Las ventas con IMPSA S.A., su controlante, representan el 6,26% del saldo total de ventas del ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre del 2019.
Desde el 12 de agosto del 2016, la Sociedad mantiene con su controlante IMPSA S.A., un acuerdo de pagos por cuenta y orden de la misma, recibiendo a cambio el cobro de un importe en concepto de comisión por cada operación realizada.
El 6 de junio de 2017 se celebró un contrato de mutuo entre ICSA y su controlante IMPSA S.A. por un monto de capital total de 65.000.000. A la fecha de los presentes estados contables el capital asciende a la suma de 37.888.407. La tasa de intereses acordada es la tasa efectiva anual activa correspondiente a la cartera general publicada por el Banco de la Nación Argentina.
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6. PLAZOS ESTIMADOS DE REALIZACIÓN DE CRÉDITOS Y CANCELACIÓN DE DEUDAS
| A vencer | Créditos por ventas Otros créditos Deudas comerciales y anticipos de clientes Remuneraciones y cargas socialesCargas fiscales Otras deudas |
|---|---|
| 1er. trimestre 6.237.631 33.817.166 22.046.062 5.677.109 147.897 254.871.993 2do. trimestre 6.920.819 831 7.744.125 - - - 3er. trimestre - - 28.748.621 - - - 4to. trimestre - - - - - - Más de un año - - - - 34.907.231 - Subtotal 13.158.450 33.817.996 58.538.808 5.677.109 35.055.128 254.871.993 De plazo vencido 195.061.934 1.800.616 28.835.347 - - 116.341.625 Sin plazo establecido - - - - - 27.415.390 Total 208.220.384 35.618.612 87.374.155 5.677.109 35.055.128 398.629.008 Que no devengan interés 208.220.384 35.618.612 87.374.155 5.677.109 35.055.128 389.331.658 Que devengan interés (1) - - - - - 9.297.350 Total 208.220.384 35.618.612 87.374.155 5.677.109 35.055.128 398.629.008 (1) Otras Deudas que devengan una TNA del 10%. 7. IMPUESTO A LAS GANANCIAS a) La composición del impuesto a las ganancias al 31 de diciembre de 2019 es la siguiente: 31.12.2019 31.12.2018 Impuesto corriente (2.291.073) (6.280.512) Ajuste año anterior (2.823.630) - Impuesto diferido (2.074.049) 13.139.032 Ajuste por Inflación Impositivo (5.448.433) - Total Pérdida (Ganancia) por impuesto a las ganancias (12.637.185) 6.858.520 |
6.237.631 33.817.166 22.046.062 5.677.109 147.897 254.871.993 6.920.819 831 7.744.125 - - - - - 28.748.621 - - - - - - - - - - - - - 34.907.231 - |
| 13.158.450 33.817.996 58.538.808 5.677.109 35.055.128 254.871.993 | |
| 195.061.934 1.800.616 28.835.347 - - 116.341.625 - - - - - 27.415.390 |
|
| 208.220.384 35.618.612 87.374.155 5.677.109 35.055.128 398.629.008 | |
| 208.220.384 35.618.612 87.374.155 5.677.109 35.055.128 389.331.658 - - - - - 9.297.350 |
|
| 208.220.384 35.618.612 87.374.155 5.677.109 35.055.128 398.629.008 |
- b) La composición del saldo patrimonial del impuesto a las ganancias diferido y su evolución al 31 dediciembre de 2019 es la siguiente:
31.12.2019 31.12.2018 Pasivo – Cargo a resultadosActivo – (Activo ) Pérdida (Ganancia) (Pasivo) Bienes de uso (3.844.162) (1.456.364) (2.387.798) Revalúo Técnico (38.468.957) (38.468.957) - Previsiones 12.854.321 (617.685) 13.472.006 - Ajuste por Inflación Impositivo (5.448.433) (5.448.433) Pasivo por impuesto diferido (34.907.231) (45.991.439) 11.084.208
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8. REVALÚO BIENES DE USO
La determinación del valor razonable de los Terrenos, Edificios, Rodados y Maquinarias y Equipos objeto de la revaluación, fue realizada por un experto independiente, con calificaciones apropiadas y experiencia reciente en mediciones a valor razonable de bienes de uso.
El valor razonable de los Terrenos fue determinado sobre la base del enfoque de mercado, el que refleja los precios de transacciones recientes en las zonas aledañas a los mismos��
El valor razonable de los Edificios, Máquinas y Equipos y Rodados fue determinado usando el enfoque del costo, lo que implicó la determinación del valor a nuevo, computando los principales rubros que integran la construcción. Para Máquinas y Equipos la determinación del valor a nuevo fue computada para bienes específicos.
Al 31 de diciembre de 2019 la Sociedad efectuó una actualización del revalúo de los Terrenos, Edificios, Rodados, y Maquinarias y Equipos. El mencionado trabajo fue llevado a cabo por el CEB – Ing. Eduardo Bonora (Consultoría Empresaria) y arrojó un incremento en esas clases de bienes de uso (Anexo I).
En el caso de haber medido los Terrenos, Edificios, Maquinarias y Equipos y Rodados sobre la base del costo ajustado por inflación, su importe habría sido $ 26.981.679.
| Bienes de uso (Anexo I) Pasivo por impuesto diferido (Nota 7.b) Resultados diferidos (ESPN) PATRIMONIO NETO ACTIVO ACTIVO CORRIENTE PASIVO PASIVO NO CORRIENTE |
Valor anterior 26.967.357 - - |
Revalúo Valor Revaluado 153.875.828 180.843.185 38.468.957 38.468.957 115.406.871 115.406.871 |
|---|---|---|
9. CONCILIACIÓN CON NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA
Por aplicación de las normas de la Comisión Nacional de Valores (“C.N.V”). y de la Resolución Técnica N° 26 en su texto ordenado según la Resolución Técnica N° 29 (en adelante Resolución Técnica N° 26) de la FACPCE, la sociedad controlante IMPSA S.A. debe aplicar, en la preparación de sus estados financieros al 31 de diciembre de 2019, las Normas Internacionales de Información Financiera (“NIIF”) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (“IASB”, por su sigla en inglés), en lugar de utilizar las normas de contabilidad contenidas en las Resoluciones Técnicas emitidas por la FACPCE, excepto la Resolución Técnica N° 26.
El 24 de octubre de 2011 la C.N.V. dictó la Resolución General N° 592, en virtud de la cual los estados financieros de las sociedades utilizados por las emisoras para aplicar el método de la participación (del valor patrimonial proporcional) o la consolidación, según corresponda, pueden prepararse de acuerdo con la Resolución Técnica N° 26 o siguiendo las normas utilizadas para fines societarios o regulatorios. En el
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caso de que los estados financieros no se preparen de acuerdo con la Resolución Técnica N° 26, debe contarse con una conciliación del patrimonio neto, el resultado del ejercicio y el efectivo y sus equivalentes según los estados contables presentados y los que habrían surgido de la aplicación de las NIIF.
En virtud de ello, y a los efectos de que la sociedad controlante prepare sus estados financieros del ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2019 de acuerdo con las NIIF, se presenta a continuación una conciliación entre el patrimonio neto determinado de acuerdo con las normas contables aplicadas en la preparación de los presentes estados contables (las que se encuentran descriptas en la nota 2 a estos estados contables) y el patrimonio que se hubiese determinado de haberse aplicado las NIIF al cierre del presente ejercicio:
| Patrimonio neto según normas contables aplicadas Partidas conciliatorias: 3.1. Bienes de cambio 3.2. Obras en curso de ejecución/ clientes por contrato de construcción y anticipos de clientes 3.3. Bienes de uso 3.4. Impuesto diferido 3.6. Ajuste por Inflación Patrimonio según NIIF |
31.12.2019 109.293.474 28.852.681 73.807.307 1.692.277 (28.680.168) (687.730) |
31.12.2018 |
|---|---|---|
| 31.128.587 16.758.625 (8.855.200) 12.663.918 (6.064.549) (13.666.922) |
||
| 184.277.841 | 31.964.459 |
Asimismo, se incluye a continuación la conciliación entre el resultado del ejercicio económico el 31 de diciembre de 2019, y al 31 de diciembre del 2018, determinado de acuerdo con las normas contables aplicadas en la preparación de los presentes estados contables y el resultado y otros resultados integrales total del mismo ejercicio económico que se hubiese determinado de haberse aplicado las NIIF:
| Resultado del ejercicio según normas contables aplicadas - Ganancia Partidas conciliatorias: 3.2. Reconocimiento de ingresos 3.4. Impuesto diferido 3.5. Diferencias de cambio 3.6. Ajuste por Inflación Resultado neto total del ejercicio según NIIF – Ganancia Otros Resultados Integrales del ejercicio según NIIF – Pérdida Resultado y otros resultados integrales según NIIF - Ganancia |
31.12.2019 31.12.2018 (36.374.436) (6.544.131) 105.741.408 (18.971.020) (31.165.002) (14.205.021) 21.721.857 75.123.927 11.773.062 21.545.975 71.696.889 56.949.730 (25.999.385) (28.521.459) 45.697.504 28.428.271 |
|---|---|
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El informe de fecha 2 de marzo de 2020 se extiende en documento aparte BECHER Y ASOCIADOS S.R.L. Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza
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Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 2 de marzo de 2020 Por Comisión Fiscalizadora
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Contador Público (U.N.C.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 635
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1. Excepciones obligatorias a la aplicación retroactiva de ciertas NIIF – Estimaciones
Los juicios, estimaciones y supuestos contables significativos realizados por el Directorio de la Sociedad para determinar los importes según las NIIF al 31 de diciembre de 2019 fueron consistentes con lo realizado a la misma fecha de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina, tal como se describe en la nota 2, y reflejan las condiciones existentes a la respectiva fecha.
2. Moneda funcional y de presentación
En la preparación de los presentes estados contables, la Sociedad ha utilizado el peso argentino como unidad de medida. Sin embargo, en la medición del patrimonio y sus resultados de haberse utilizado las NIIF, la Sociedad considera al dólar estadounidense como moneda funcional (la moneda del ambiente económico principal en que opera, de acuerdo con lo establecido en la NIC 21 – “Efectos de las variaciones en las tasas de cambio de la moneda extranjera”). ICSA considera que ésta es la moneda que influye fundamentalmente en los precios de venta de los bienes y servicios, es la moneda de los países cuyas fuerzas competitivas y regulaciones determinan fundamentalmente los precios de venta y que influyen fundamentalmente en los costos de los materiales y de otros costos de producción de los bienes o servicios a suministrar.
La conversión de la moneda funcional (dólar estadounidense) a la moneda de presentación se efectuó de conformidad con los requisitos de la NIC 21. Los activos y pasivos se han convertido utilizando el tipo de cambio de la fecha de cierre del ejercicio.
Las partidas de ingresos y gastos han sido convertidas a los tipos de cambio vigentes al cierre de cada mes, lo que no difiere significativamente del tipo de cambio promedio del mes relacionado. En el caso que los tipos de cambio hayan fluctuado significativamente durante el ejercicio, se utilizaron los tipos de cambio a la fecha de cada transacción. Las diferencias de cambio originadas, si existieren, son clasificadas en “Otros resultados integrales”.
3. Explicación de las partidas conciliatorias
3.1. Bienes de cambio
Tal como se indica en la nota 2.4 d) a los presentes estados contables, las materias primas y materiales se encuentran medidos al valor de las últimas compras, cuyos valores son similares a los precios de reposición de los mismos, al cierre del ejercicio con el límite de su respectivo valor recuperable. De acuerdo con las NIIF, dichos bienes deben ser valuados a su costo original con el límite de su valor recuperable.
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El informe de fecha 2 de marzo de 2020 se extiende en documento aparte BECHER Y ASOCIADOS S.R.L. Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza
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22
3.2. Obras en curso de ejecución
Tal como se indica en la nota 2.4 d) a los presentes estados contables, las obras en curso de ejecución han sido medidas a su valor neto de realización proporcionado de acuerdo con el grado de avance de la producción o construcción y del correspondiente proceso de generación de resultados. Este grado de avance ha sido determinado por profesionales dependientes de la Sociedad en función de la evolución física de la obra. De acuerdo con las NIIF, los ingresos y costos en relación con un contrato de construcción, cuando se cumplan determinadas condiciones, deben ser reconocidos en relación al grado de avance de las actividades propias del contrato a la fecha de los estados contables (método del porcentaje de avance) el que puede ser medido en base a la proporción de los costos reales directos incurridos a dicha fecha en relación con los costos totales presupuestados del contrato, en este caso medidos en moneda funcional. Esto genera que la determinación de los ingresos y costos de los contratos difiera entre ambas normas con el correspondiente impacto en la valuación de la obra en curso al cierre del ejercicio y en el reconocimiento de ingresos.
3.3. Bienes de uso
Dicho rubro se encuentra medido de acuerdo con el criterio que se indica en la nota 2.4 e) a los presentes estados contables. Por aplicación de la NIIF 1, la Sociedad ha optado, en la fecha de la transición a las NIIF (1º de enero de 2014), por la medición de ciertas partidas de bienes de uso (Terrenos y Edificios) a su valor razonable, y utilizar este valor razonable como el costo atribuido en esa fecha.
Para el resto de las partidas que componen el rubro, se optó por considerar el valor a esa fecha, de acuerdo con las normas contables argentinas vigentes a ese momento y convertidos a la moneda funcional.
3.4. Impuesto diferido
Se han contemplado los efectos de los ajustes incluidos en los acápites anteriores en el impuesto diferido, considerando la tasa impositiva vigente.
3.5. Diferencias de cambio
Tal como se explica en el punto 2 de esta nota, a efectos de la medición del patrimonio y de los resultados en caso de haberse utilizado las NIIF, la Sociedad considera al dólar estadounidense como moneda funcional. De acuerdo con la NIC 21, se considera moneda extranjera a cualquier otra distinta de la moneda funcional. Por lo tanto, a efectos de las normas contables aplicadas para la preparación de los presentes estados contables, la Sociedad consideró moneda extranjera a cualquier otra distinta del peso argentino. Sin embargo, a efectos de la aplicación de las NIIF, consideró moneda extranjera a cualquier otra distinta del dólar estadounidense. En consecuencia, existe un impacto en las diferencias de cambio consideradas.
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3.6 Ajuste por Inflación
Tal como se indica en la nota 2.2, los presentes estados contables han sido preparados reconociendo los cambios en el poder adquisitivo de la moneda conforme a las disposiciones establecidas en las Resoluciones Técnicas (RT) N° 6 y N° 17, con las modificaciones introducidas por la RT N° 39 y por la Interpretación N° 8, normas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE). Sin embargo, como consecuencia de la aplicación de NIIF y conforme a la determinación del dólar estadounidense como moneda funcional para la Sociedad, a los efectos de la preparación de los estados financieros no se aplicó las disposiciones correspondientes a cambios en el poder adquisitivo de la moneda de curso legal en el país.
La Sociedad ha considerado, en la preparación de las conciliaciones presentadas más arriba en esta nota, aquellas NIIF que son aplicadas por su sociedad controlante para la preparación de sus estados financieros al 31 de diciembre de 2019.
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ANEXO I
INGENIERÍA Y COMPUTACIÓN S.A.U.
ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(Presentados en forma comparativa con el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2018) (En pesos y moneda homogénea- Nota 2.2)
BIENES DE USO
| Rubros | Transferencias Neto resultante al 31.12.2018 Alic. % VALORES DE ORIGEN Acumuladas al inicio del ejercicio Del ejercicio Bajas Acumuladas al cierre del ejercicio DEPRECIACIONES Neto resultante al 31.12.2019 Valor al inicio del ejercicio Valor al cierre del ejercicio Revaluaciones (Nota 8) Aumentos Disminuciones Transferencias |
|---|---|
| Terrenos Edificios Instalaciones |
26.825.823 - (10.595.978) 134.812.735 - 151.042.580 - - - - - 151.042.580 26.825.823 - - 10.595.978 - 10.595.978 - 2 - - - - 10.595.978 - 507.204 - (223.068) - - 284.136 (265.814) 10 (24.663) 76.217 - (214.260) 69.876 241.390 10.126.620 - (5.727.694) 15.764.472 - 20.163.398 (10.087.765) 20 (29.852) 5.874.545 - (4.243.072) 15.920.326 38.855 1.618.834 - (1.618.834) 3.298.621 - 3.298.621 (1.618.834) 20 - 1.618.834 - - 3.298.621 - 2.962.194 - - - - 2.962.194 (2.079.115) 10 (257.227) - - (2.336.342) 625.852 883.079 2.399.595 - (2.399.595) - - - (2.399.595) 20 - 2.399.595 - - - - 405.564 - - - - 405.564 - - - - - 405.564 405.564 |
| Máquinarias y Equipos Rodados |
|
| Muebles y herramientas Bienes en leasing Obra en Curso |
|
| Total al 31.12.2019 | 44.845.834 - (9.969.191) 153.875.828 - 188.752.471 (16.451.123) (311.742) (1) 9.969.191 - (6.793.674) 181.958.797 28.394.711 |
| Total al 31.12.2018 | 123.178.855 26.825.823 - - (105.158.844) 44.845.834 (33.744.125) (1.218.128) (1) - 18.511.130 (16.451.122) |
(1) Se expone en el Anexo V
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ANEXO II
INGENIERÍA Y COMPUTACIÓN S.A.U.
ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(Presentados en forma comparativa con el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2018) (En pesos y moneda homogénea- Nota 2.2)
PREVISIONES
| Saldos al inicio del ejercicio Aumentos Disminuciones Efecto por exposición a la inflación Saldos al cierre del ejercicio |
|
|---|---|
| DEDUCIDAS DEL ACTIVO Para créditos de dudoso cobro - Deudores por ventas Para créditos de dudoso cobro - Otros créditos Total al 31.12.2019 Total al 31.12.2018 INCLUIDAS EN EL PASIVO Para causas aduaneras Total al 31.12.2019 Total al 31.12.2018 |
10.424.082 2.678.302 (2.225.921) (3.647.823) 7.228.640 18.904.202 7.233.134 - (6.615.372) 19.521.964 |
| 29.328.284 9.911.436(1) (2.225.921) (1) (10.263.195) 26.750.604 |
|
| 21.420.093 17.166.276 - (9.258.085) 29.328.284 |
|
| 24.559.740 9.906.635 - (9.799.695) 24.666.680 |
|
| 24.559.740 9.906.635(2) - (9.799.695) 24.666.680 |
|
| 20.012.897 13.712.680 - (9.165.837) 24.559.740 |
(1) Imputado a resultados financieros y por tenencia – Previsión créditos de dudoso cobro (2) Imputado a otros ingresos y egresos – Previsión de causas aduaneras (nota 3.12)
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ANEXO III
INGENIERÍA Y COMPUTACIÓN S.A.U. Hoja 1 de 2
ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(Presentados en forma comparativa con el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2018)
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
| 31.12.2019 | 31.12.2018 | |||||
| Clase de moneda | Monto | Tipo de cambio aplicable |
Moneda argentina (Pesos) |
Moneda argentina (Pesos) |
||
| ACTIVO | ||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||
| Caja y Bancos | ||||||
| Caja | Dólar Estadounidense | 1.626 | 59,890 | 97.381 | 94.047 | |
| Euro | 111 | 67,227 | 7.443 | 36.964 | ||
| Real Brasilero | 3.346 | 14,858 | 49.713 | 62.499 | ||
| Guaranies | 10.000 | 0,009 | 93 | 1.020 | ||
| Franco suizo | 523 | 61,925 | 32.387 | 30.823 | ||
| Peso mexicano | 233 | 3,179 | 741 | 695 | ||
| Libra Esterlina | 101 | 78,707 | 7.960 | 7.462 | ||
| Bolivianos | 934 | 8,444 | 7.883 | 7.815 | ||
| Peso uruguayo | 5.700 | 1,639 | 9.341 | 10.456 | ||
| Dólar australiano | 5 | 41,822 | 209 | 208 | ||
| Sol peruano | 101 | 18,064 | 1.830 | 1.778 | ||
| Colones | 60.635 | 0,103 | 6.251 | 5.853 | ||
| Peso colombiano | 26.400 | 0,018 | 480 | 475 | ||
| Dólar canadiense | 442 | 45,914 | 20.278 | 18.803 | ||
| Lempiras | 151 | 2,390 | 361 | 363 | ||
| Ringgit Malasia | 1 | 14,524 | 15 | 16 | ||
| Bancos | Dólar Estadounidense | 2.419.198 | 59,890 | 144.885.742 | 57.976.177 | |
| 145.128.108 | 58.255.454 | |||||
| Créditos por ventas | ||||||
| Deudores por ventas | Dólar Estadounidense | 3.314.869 | 59,890 | 198.527.519 | 193.373.827 | |
| Partes relacionadas | Dólar Estadounidense | 124.092 | 59,890 | 7.431.868 | 7.196.690 | |
| Euro | 33.894 | 67,227 | 2.278.605 | - |
||
| Subtotal | 208.237.992 | 200.570.517 | ||||
| Previsión para créditos de dudoso cobro (nota 3.3) |
Dólar Estadounidense | (120.699) | 59,890 | (7.228.640) | (10.424.082) | |
| Total | 201.009.352 | 190.146.435 | ||||
| Otros créditos | ||||||
| Préstamos partes relacionadas | Dólar Estadounidense | 356.029 | 59,890 | 21.322.580 | 20.647.839 | |
| Subtotal | 21.322.580 | 20.647.839 | ||||
| Previsión para créditos de dudoso cobro (nota 3.4) |
Dólar Estadounidense | (325.964) | 59,890 | (19.521.964) | (18.904.202) | |
| Total | 1.800.616 | 1.743.637 | ||||
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ANEXO III
INGENIERÍA Y COMPUTACIÓN S.A.U. Hoja 2 de 2
ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(Presentados en forma comparativa con el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2018)
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
| ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA | ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA | |
|---|---|---|
| 31.12.2019 31.12.2018 Moneda argentina (Pesos) Moneda argentina (Pesos) Clase de moneda Monto Tipo de cambio aplicable |
||
| Bienes de cambio Anticipo a proveedores Total activo corriente Total activo PASIVO CORRIENTE Deudas comerciales Proveedores Partes relacionadas Anticipo de clientes Anticipo de clientes Partes relacionadas Otras Deudas Deudas diversas Partes relacionadas Total del pasivo corriente PASIVO NO CORRIENTE Otras Deudas Partes relacionadas Total pasivo no corriente Total pasivo |
Dólar Estadounidense 13.125 59,890 786.065 2.525.523 Euro - 67,227 - 8.921.530 786.065 11.447.053 348.724.141 261.592.579 348.724.141 261.592.579 Dólar Estadounidense 212.183 59,890 12.707.667 16.536.948 Euro 19.920 67,227 1.339.152 11.823.226 Dólar Estadounidense 7.888 59,890 472.399 3.521.013 Real Brasilero 5.088 14,858 75.607 76.161 14.594.825 31.957.348 Dólar Estadounidense 134.473 59,890 8.053.608 16.692.391 Dólar Estadounidense 345.550 59,890 20.695.013 20.132.971 28.748.621 36.825.362 Dólar Estadounidense 155.240 59,890 9.297.350 8.540.343 Dólar Estadounidense 865.747 59,890 51.849.588 50.208.838 61.146.938 58.749.181 104.490.384 127.531.891 Dólar Estadounidense 457.762 59,890 27.415.390 26.547.845 27.415.390 26.547.845 131.905.774 154.079.736 |
|
| 27.415.390 26.547.845 | ||
| 131.905.774 154.079.736 | ||
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DR. EDUARDO FABIAN D´AIELLO PRESIDENTE
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ANEXO IV
INGENIERÍA Y COMPUTACIÓN S.A.U.
ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(Presentados en forma comparativa con el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2018)
COSTO DE SERVICIOS PRESTADOS
(En pesos y moneda homogénea- Nota 2.2)
| Existencia al comienzo del ejercicio: Materia prima y materiales (Nota 3.5) Compras y costos de producción del ejercicio a) Compras b) Costo de producción según Anexo V Subtotal Existencia al final del ejercicio: Materias primas y materiales (Nota 3.5) Total costo de servicios prestados |
31.12.2019 31.12.2018 5.616.979 7.358.600 94.340.982 48.663.898 113.226.493 207.567.475 64.046.936 112.710.834 213.184.454 120.069.434 (5.944.667) (5.616.979) 207.239.787 114.452.455 |
|---|---|
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DR. EDUARDO FABIAN D´AIELLO PRESIDENTE Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 2 de marzo de 2020 Por Comisión Fiscalizadora
El informe de fecha 2 de marzo de 2020 se extiende en documento aparte BECHER Y ASOCIADOS S.R.L. Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza
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29
ANEXO V
INGENIERÍA Y COMPUTACIÓN S.A.U.
INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ART. 64 inc b) DE LA LEY 19.550
CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONÓMICO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(Presentados en forma comparativa con el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2018) (En pesos y moneda homogénea- Nota 2.2)
| (En pesos y moneda homogénea- Nota 2.2) | ||
|---|---|---|
| Rubro | Total al 31.12.2019 Costo de producción Gastos de comercialización Gastos de administración Total al 31.12.2018 |
|
| Sueldos y Jornales Contribuciones sociales Gratificaciones al personal Honorarios y retribuciones por servicios Depreciaciones de bienes de uso Viajes y representaciones Gastos de transporte, movilidad y comunicación Impuestos, tasas y contribuciones Alquileres de inmuebles, maquinarias, equipos y rodados Seguros Gastos y comisiones bancarias Consumo menores de fabrica Otros Gastos Totales al 31.12.2019 |
49.262.989 38.296.239 4.624.493 6.342.257 52.593.361 11.154.116 8.747.691 1.040.828 1.365.597 11.441.379 1.223.607 - - 1.223.607 222.872 54.532.867 44.673.418 219.138 9.640.311 10.622.670 311.742 311.742 - - 1.218.128 2.368.976 2.153.383 189.465 26.128 2.478.225 2.113.397 1.613.036 64.512 435.849 1.570.181 1.429.736 1.123.246 - 306.490 1.886.762 5.947.178 5.871.319 10.000 65.859 482.523 1.846.079 1.815.996 30.083 - 2.248.147 624.374 - - 624.374 1.213.344 3.686.224 3.686.224 - - - 6.872.413 4.934.199 299.726 1.638.488 8.873.127 141.373.698 113.226.493 6.478.245 21.668.960 |
|
| Totales al 31.12.2018 | 64.046.936 8.976.071 21.827.712 94.850.719 |
==> picture [56 x 23] intentionally omitted <==
DR. EDUARDO FABIAN D´AIELLO PRESIDENTE
El informe de fecha 2 de marzo de 2020 se extiende en documento aparte BECHER Y ASOCIADOS S.R.L. Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza
==> picture [74 x 41] intentionally omitted <==
MIGUEL MARCELO CANETTI (SOCIO) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 8.133
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 2 de marzo de 2020 Por Comisión Fiscalizadora
==> picture [73 x 41] intentionally omitted <==
DR. JORGE ALDO PERONE Contador Público (U.N.C.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 635
30
ANEXO VI (Hoja 1 de 2)
INGENIERÍA Y COMPUTACIÓN S.A.U.
ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(Presentados en forma comparativa con el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2018)
INVERSIONES, ACCIONES, DEBENTURES Y OTROS TITULOS EMITIDOS EN SERIE, PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES
(En pesos y moneda homogénea- Nota 2.2)
| Emisor y características de los valores |
Valor registrado |
| 31.12.2019 31.12.2018 |
|
| INVERSIONES CORRIENTES Inversiones temporarias Colocaciones de fondos Fondo Común de Inversión Subtotal colocaciones de fondos |
1.503.141 98.136.926 1.503.141 98.136.926 |
| TOTAL INVERSIONES CORRIENTES | 1.503.141 98.136.926 |
==> picture [56 x 23] intentionally omitted <==
DR. EDUARDO FABIAN D´AIELLO PRESIDENTE El informe de fecha 2 de marzo de 2020 Firmado a los efectos de su identificación se extiende en documento aparte con nuestro informe de fecha 2 de marzo de 2020 BECHER Y ASOCIADOS S.R.L. Por Comisión Fiscalizadora Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza
==> picture [74 x 41] intentionally omitted <==
MIGUEL MARCELO CANETTI (SOCIO) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 8.133
==> picture [73 x 41] intentionally omitted <==
DR. JORGE ALDO PERONE Contador Público (U.N.C.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 635
31
ANEXO VI (Hoja 2 de 2)
INGENIERÍA Y COMPUTACIÓN S.A.U.
ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(Presentados en forma comparativa con el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2018)
PARTICIPACIONES PERMANENTES EN SOCIEDADES
(En pesos y moneda homogénea- Nota 2.2)
| Emisor y características 31.12.2019 31.12.2018 Clase Valor Nominal Cantidad Valor registrado |
INFORMACION SOBRE EL EMISOR |
| Ultimo estado contable | |
| Actividad Principal Fecha Capital Social Resultados del ejercicio en pesos Patrimonio en pesos Porcentaje de participación sobre el capital |
|
| INVERSIONES NO CORRIENTES Participaciones permanentes en sociedades ICSA Bolivia S.R.L (*) Cuota 100 BOB 891 (27.415.390) (26.547.845) |
Actvidades de arquitectura e ingeniería y otras actividades técnicas 31/03/2018 854.091 - (137.076.951) 20% |
| TOTAL INVERSIONES NO CORRIENTES (27.415.390) (26.547.845) |
|
(*) Se expone en Nota 3.11 Otras Deudas – No Corrientes, y Nota 5.b)
==> picture [56 x 23] intentionally omitted <==
DR. EDUARDO FABIAN D´AIELLO PRESIDENTE
El informe de fecha 2 de marzo de 2020 se extiende en documento aparte BECHER Y ASOCIADOS S.R.L. Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza
==> picture [74 x 41] intentionally omitted <==
MIGUEL MARCELO CANETTI (SOCIO)
Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 8.133
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 2 de marzo de 2020 Por Comisión Fiscalizadora
==> picture [73 x 41] intentionally omitted <==
DR. JORGE ALDO PERONE
Contador Público (U.N.C.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 635
32
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