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IMPSA S.A. Annual Report 2019

Jun 28, 2021

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Annual Report

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LEGALIZACION ELECTRONICA DE EMERGENCIA

Legalización N° 1-9072-9039

Mendoza, 30/06/2020

El Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Mendoza legaliza la actuación profesional adjunta de fecha 30/06/2020, referida a ESTADOS CONTABLES SOC. COMERCIALES, de fecha/período 31/12/2019 perteneciente a INGENIERIA Y COMPUTACION S.A.U., y declara, según consta en sus registros, que el Contador CANETTI MIGUEL MARCELO se encuentra inscripto bajo la matrícula N° 1-08133 y que se han efectuado los controles de matrícula vigente, incumbencia y control formal del informe profesional. La presente es emitida en emergencia COVID- 19 y tiene el alcance indicado en la RESOLUCION N° 2133/20 del C.P.C.E. de Mendoza y se emite para ser presentada ante Administración Federal de Ingresos Públicos.

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DR. CÉSAR ADOLFO MORAL CDOR. PÚB. NAC. - MAT. 5.889 SECRETARÍA TÉCNICA Y DE LEGALIZACIONES

Esta legalización electrónica de emergencia ha sido gestionada por el matriculado firmante a través de Internet. El destinatario del presente documento puede constatar su validez ingresando a: https://validar.cpcemza.org.ar indicando el siguiente código: 1-9072-9039

INGENIERÍA Y COMPUTACIÓN S.A.U.

Estados contables al 31 de diciembre de 2019

INGENIERÍA Y COMPUTACIÓN S.A.U. MEMORIA

A los Señores Accionistas:

En cumplimiento con las disposiciones legales y estatutarias vigentes, sometemos a vuestra consideración la Memoria, el Inventario, el Estado de Situación Patrimonial, el Estado de Resultados, el Estado de Evolución del Patrimonio Neto, el Estado de Flujo de Efectivo, Notas y Anexos, el Informe del Auditor y de la Comisión Fiscalizadora, correspondientes al trigésimo octavo ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2019.

CONSIDERACIONES GENERALES

Ingeniería y Computación S.A.U. continuó concentrando sus proyectos en el presente ejercicio principalmente en la República Argentina, teniendo los principales en la provincia de San Juan. Por lo cual, procederemos a enfocar nuestro análisis en el comportamiento de la economía del país.

El 11 de agosto 2019 se llevaron a cabo las elecciones primarias, abiertas, simultáneas y obligatorias (PASO), cuyo resultado implicó la toma de medidas nuevas en materia económica por parte del Gobierno Nacional. Sin embargo, esto no impidió la caída sostenida de la actividad económica generada, entre otras razones, por la crisis cambiaria del segundo semestre del año. Por ello, se contrajo la actividad industrial y, además, la baja de inversión en obra pública por parte del Gobierno Nacional y Provinciales afectaron el sector energético.

La crisis cambiaria generó una devaluación del 58,90% a lo largo del año, lo cual redujo nuestros costos de estructura de manera significativa.

El desafío para la autoridad monetaria en el 2020 es lograr una reducción de las tasas de interés, un tipo de cambio sostenido que no impacte en forma negativa sobre la inflación y el nivel de actividad y, por sobre todo, que el Gobierno Argentino logre un buen acuerdo de postergación de los pagos de deuda con los acreedores.

ACTIVIDAD EN ÁREAS OPERATIVAS

La gestión de Recursos Humanos durante el año 2019 implicó seguir trabajando en una cultura de adaptación al entorno cambiante y ágil al que está sometido el personal de ICSA por la progresiva transformación digital, permitiendo continuar con la excelencia en el desarrollo de innovaciones tecnológicas. Esto también implicó continuar con la atracción del talento adecuado, la transferencia de conocimientos y la satisfacción de nuestros colaboradores con altos niveles de efectividad y orientados a resultados para cumplir objetivos medibles y cuantificables, como un aspecto fundamental para el desarrollo de los recursos humanos de ICSA.

Durante el año 2019 dictamos capacitaciones en aspectos relacionados a la Industria 4.0 y a la Inteligencia Artificial aplicada a la industria. Además de acciones en materia de Salud & Bienestar destinadas a nuestros colaboradores como:

  • Prevención de enfermedades y temas de interés general: Hanta Virus, Conjuntivitis, Estudios Médicos de Rutina, Cáncer de Cuello Uterino y Cáncer de Próstata, Cáncer de mama, ACV, Diabetes, VIH – Sida, Hipertensión Arterial. Alimentación Saludable, Tabaquismo y

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Alcoholismo, Actividad Física, Arácnidos, Drogas de Abuso, Salud Dental, Dengue, Zika y Chikunguya.

  • Campaña Vacunación Antigripal: gratuita para el personal.

  • Plan de control de hipoacusia a cargo del Servicio Médico de Planta.

  • Metodología de trabajo basada en el control de aspectos ambientales y riesgos laborales.

Desde las gerencias de Tecnología y Operaciones, este año se logró un fuerte posicionamiento en el desarrollo de proyectos de generación fotovoltaica, concluyendo proyectos en San Juan, y se han obtenido ampliaciones de alcance asociadas a los mismos proyectos.

En lo referente a proyectos asociados a Generación Eléctrica, se participó con la ejecución de Ingeniería de detalle (Integración) del Sistema de Control de 2(dos) Turbogrupos TG (Cogeneración) y el Montaje de los sistemas BOP, en la Central Térmica Lujan de Cuyo (Central Puerto).

En lo que respecta al área de Investigación y Desarrollo, en el marco de las convocatorias de la Agencia Nacional de Promoción Científica y Tecnológica, se continuó desarrollando el proyecto “Conversión y transformación de energía inteligente y herramientas de gestión para modernas redes de distribución”, el cual es desarrollado en conjunto con la Universidad Tecnológica Nacional y otorga aportes no reintegrables para I&D.

En el área de Ingeniería, se ha diseñado, desarrollado y puesto en servicio proyectos de modernización de centrales Hydro, así como parques fotovoltaicos integrales en Argentina.

Finalmente, se avanzó en el desarrollo y ejecución de Proyectos de control y supervisión de redes de Agua potable, mediante contratos con la Municipalidad de Luján de Cuyo, siendo que se espera participar en nuevos Proyectos Licitatorios vinculados a Micromedición y Macromedición de las redes de distribución de agua potable.

En lo que refiere al área Comercial, las principales actividades en las que se están encauzando los recursos comerciales de la compañía son las mencionadas a continuación y en las que ICSA se está consolidando como referente en el mercado, estimando un considerable potencial de negocios para las inversiones en estos rubros que le permitirá profundizar el crecimiento de los mismos:

  • i) Grandes Proyectos de Generación Hidroeléctrica: suministros de Sistemas de Control, Sistemas de Protecciones, Sistemas de Comunicaciones, Sistema de Excitación e Instalaciones complementarias para nuevas Centrales Hidroeléctricas que están en proceso licitatorio.

  • ii) Aguas y Saneamientos: telemetría, medición y control de plantas de agua potable y de efluentes cloacales; en donde se están realizando importante inversiones en esta infraestructura a nivel municipal, provincial y nacional.

  • iii) Refuncionalización de Centrales Hidroeléctricas existentes: debido a los vencimientos próximos de las concesiones en dichas centrales, existen grandes oportunidades de negocios en la renovación y actualización tecnológica de los Sistemas de Control, Protecciones y Medición de Centrales Hydro existentes, e implementación de Sistemas de Telecomando para centrales desasistidas.

  • iv) Electrónica de Potencia: diseño, fabricación, montaje y puesta en marcha de Sistemas Electrónicos de alto valor agregado para centrales de generación renovable, incluyendo Reguladores Automáticos de Corriente (RAC-150), Power Plant Controllers (PPC) para parques solares, Equipos DAG (Desconexión Automática de Generadores), entre otros.

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  • v) Inteligencia Artificial: Como consecuencia de la actualización tecnológica de las centrales existentes, se ha trabajado en este desarrollo, donde ICSA es pionera en la región en ofrecer diseño, fabricación y puesta en funcionamiento del sistema de mantenimiento predictivo para centrales de generación renovable, denominado “Smart Plant”, el cual reduce los costos de operación y mantenimiento, detectando en forma predictiva posibles fallas futuras en base a datos históricos y a aprendizaje continuo, entre otros.

De acuerdo con los objetivos planteados durante el año 2019, ICSA ha alcanzado entre los logros más destacados, las siguientes adjudicaciones:

  • I. Proyecto “Diseño, Provisión, Montaje y Puesta en Servicio del Sistema de Desconexión/Reducción Automático de Generación San Juan (DAG/RAG)” para ser implementado en la Provincia de San Juan, licitada públicamente por Energía San Juan.

  • II. Proyecto “Modernización del Sistema SCADA”, para ser implementado en la Central Hidroeléctrica Casa de Piedra, ubicada en el límite natural entre las provincias de Río Negro y La Pampa, perteneciente al ENTE EJECUTIVO PRESA EMBALSE CASA DE PIEDRA.

  • III. Proyecto “Sistema de Comunicaciones Estación Transformadora SOLAR San Juan”, ubicado en la Provincia de San Juan y contratado por la UT CPS ATELEC.

  • IV. Proyecto “Provisión y Supervisión de montaje de Módulo de Medición TMG100 y Módulo de Adaptación TAG100”, para ser suministrados a Hidroeléctrica Los Nihuiles S.A.

  • V. Proyecto “MONTAJE DEL SISTEMA DE PROTECCIONES DE LAT 132 KV ENTRE ET CAVIC Y ET ALBARDÓN/CHIMBAS” Y “PROVISIÓN Y MONTAJE DEL CABLE PARA LA COMUNICACIÓN ÓPTICA ENTRE ESTRUCTURA DE TRANSICIÓN DE CALLEJÓN BLANCO Y ET ALBARDÓN/CHIMBAS”, licitado públicamente por el EPRE de la Provincia de San Juan.

  • VI. Proyecto “Renovación Sistema de Alerta Hidrológico”, servicio a prestarse en Central Hidroeléctrica Ullum, ubicada en la Provincia de San Juan, para el cliente AES Argentina Generación S.A.

  • VII. Servicio de Asesoramiento para la “Refuncionalización del Pequeño Aprovechamiento Hidroeléctrico Fabril Casale”, ubicado en Luján de Cuyo, Mendoza, el cual nos fue pedido por la empresa TASAROLLI.

  • VIII. Servicio de “Supervisión e Inspección de Obra Ampliación Estación Transformadora Guañizuil”, licitado públicamente por Energía San Juan.

Adicionalmente a estos desarrollos de negocios propios de la compañía, se suman las gestiones comerciales para acompañar a IMPSA en proyectos y remodelaciones de Centrales Hidroeléctricas, tanto en Argentina como en el exterior.

En su continua búsqueda de mejora y crecimiento, ICSA logró posicionarse en distintos sectores tanto a nivel nacional como internacional, gracias a su know-how e iniciativa, especialmente comprometida con el desarrollo de tecnología orientada a las energías renovables y proyectos tecnológicos de alto valor agregado.

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Dentro del área de Administración y Finanzas, habiendo logrado la reorganización de la estructura del sector, se continúa trabajando en mejorar cada vez más los procesos y la elaboración y presentación de información financiera, contable y de resultados, logrando una mayor sinergia con la información que se prepara para su controlante IMPSA y el resto del grupo económico.

CONSIDERACIONES PATRIMONIALES Y FINANCIERAS

I. CONSIDERACIONES PATRIMONIALES Y FINANCIERAS

El activo total disminuyó en $ 15,06 millones, lo que representa una variación del 2,23% respecto a 2018. Las principales causas de las variaciones se generaron por disminución en los siguientes rubros: Caja y bancos $ 177,82 millones e Inversiones corrientes $ 62,29 millones, y aumento en Créditos por ventas $ 79,22 millones, Otros créditos $ 6,69 millones y Bienes de uso $ 163,50 millones. En términos relativos el activo corriente representa el 72,46% del total.

El pasivo total disminuyó en $ 104,12 millones (15,88%), justificado por la disminución en Otras deudas por $ 142,95 millones.

El patrimonio neto aumentó en $ 89,06 millones (440%), explicado principalmente por el revalúo de Bienes de uso.

II. CONSIDERACIONES DE LA SITUACIÓN ECONÓMICA

Las ventas del ejercicio alcanzaron a $ 232,51 millones y el costo de tales prestaciones fue de $ 207,24 millones. Los gastos de administración alcanzaron a $ 21,67 millones y los gastos de comercialización fueron de $ 6,5 millones, en conjunto representan el 12,11% de las ventas totales.

El resultado antes de impuesto a las ganancias arrojó una pérdida de $ 23,74 millones y el resultado final del 2019 una pérdida de $ 36,37 millones.

III. CONSIDERACIONES FINALES

El resultado del balance en consideración ha arrojado una pérdida (neta de impuesto a las ganancias) de $ 36.374.436.-

La pérdida acumulada en “Resultados no asignados” asciende en consecuencia a la suma de $ 79.912.582.

El Directorio propondrá en la próxima Asamblea Ordinaria compensar la pérdida acumulada en “Resultados no asignados” con la “Reserva facultativa”, “Ajuste de capital” y “Ajuste de aportes irrevocables”. Con esto da por cumplida su obligación de informar a la Asamblea la evolución de los negocios.

Por último, deseamos reconocer la colaboración del personal de la empresa por su dedicación y compromiso en el cumplimiento de sus funciones, puesto que sin ello no se hubieran obtenido los logros alcanzados.

Mendoza, 2 de Marzo de 2020.

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EL DIRECTORIO

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INGENIERÍA Y COMPUTACIÓN S.A.U.

Domicilio legal: Rodriguez Peña 2451 – M5503AHY San Francisco del Monte – Godoy Cruz – Mendoza.

Actividad principal de la Sociedad:

Elaboración, desarrollo y comercialización de proyectos integrales para la ingeniería, suministro, instalación y puesta en marcha de sistemas de automatización y control; Procesamiento de datos; Consultoría; Servicios de computación y sistemas

Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio:

3 de noviembre de 1982

Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio de la última modificación del estatuto:

26 de marzo de 1996

Fechas de las modificaciones del estatuto pendientes de inscripción:

24 de marzo de 2016 16 de noviembre de 2018

Número de registro en la Dirección de Personas Jurídicas de la Provincia de Mendoza:

1.588

Fecha de vencimiento del Estatuto Social:

3 de noviembre de 2081

Denominación de la sociedad controlante:

IMPSA S.A.

Domicilio legal de la sociedad controlante:

Rodriguez Peña 2451 – M5503AHY San Francisco del Monte – Godoy Cruz – Mendoza

Actividad principal de la sociedad controlante:

Producción y comercialización de estructuras metálicas, bienes de capital de gran tamaño y obras civiles.

Participación de la sociedad controlante sobre el patrimonio y los votos al 31 de diciembre de 2019: 100%

EJERCICIO ECONÓMICO N° 38 INICIADO EL 1° DE ENERO DE 2019

ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

(En pesos)

COMPOSICIÓN DEL CAPITAL

(Nota 4)

Acciones Capital
Cantidad Tipo N° de votos Suscripto e integrado al 31.12
2019 y 31.12.2018
2.000.000 Ordinarias,escriturales,de VN$1 5 2.000.000

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DR. EDUARDO FABIAN D´AIELLO

PRESIDENTE

El informe de fecha 2 de marzo de 2020 se extiende en documento aparte BECHER Y ASOCIADOS S.R.L. Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza

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MIGUEL MARCELO CANETTI (SOCIO) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 8.133

Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 2 de marzo de 2020 Por Comisión Fiscalizadora

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DR. JORGE ALDO PERONE Contador Público (U.N.C.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 635

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INGENIERÍA Y COMPUTACIÓN S.A.U.

ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

(Presentado en forma comparativa con el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2018) (En pesos y moneda homogénea- Nota 2.2)

Caja y bancos (Nota 3.1)
Inversiones corrientes (Nota 3.2)
Créditos por ventas (Nota 3.3)
Otros créditos (Nota 3.4)
Bienes de cambio (Nota 3.5)
Otros créditos (Nota 3.4)
Bienes de uso (Anexo I)
Comerciales (Nota 3.7)
Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.8)
Fiscales (Nota 3.9)
Anticipos de clientes (Nota 3.10)
Otras (Nota 3.11)
Fiscales (Nota 3.9)
Otras (Nota 3.11)
Previsiones (Anexo II)
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
Total de deudas
Total del pasivo no corriente
TOTAL DEL PASIVO
PATRIMONIO NETO(según estado de evolución correspondiente)
Deudas:
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Total del activo corriente
ACTIVO NO CORRIENTE
Total del activo no corriente
TOTAL DEL ACTIVO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Deudas:
Total de deudas y del pasivo corriente
PASIVO NO CORRIENTE
31.12.2019 31.12.2018
508.085.507
98.136.926
198.445.478
33.417.739
161.967.498
152.460.870
1.503.141
208.220.384
35.618.612
80.933.750
478.736.757 1.000.053.148
-
181.958.797
11.084.208
28.394.711
181.958.797 39.478.919
660.695.554 1.039.532.067
58.625.534
5.677.109
147.897
28.748.621
371.213.618
59.750.150
6.801.813
68.754
84.093.747
805.325.951
464.412.779 956.040.415
34.907.231
27.415.390
-
27.803.328
62.322.621
24.666.680
27.803.328
24.559.740
86.989.301 52.363.068
551.402.080 1.008.403.483
109.293.474 31.128.584
660.695.554 1.039.532.067

Las notas 1 a 9 y anexos I a VI forman parte integrante de este estado.

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DR. EDUARDO FABIAN D´AIELLO PRESIDENTE

El informe de fecha 2 de marzo de 2020 se extiende en documento aparte BECHER Y ASOCIADOS S.R.L. Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza

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MIGUEL MARCELO CANETTI (SOCIO)

Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 8.133

Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 2 de marzo de 2020 Por Comisión Fiscalizadora

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DR. JORGE ALDO PERONE

Contador Público (U.N.C.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 635

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INGENIERÍA Y COMPUTACIÓN S.A.U.

ESTADO DE RESULTADOS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONÓMICO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

(Presentado en forma comparativa con el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2018) (En pesos y moneda homogénea- Nota 2.2)

31.12.2019 31.12.2018
Ingresos por ventas
- Generados por Obras
- Generados por prestación de servicios
227.834.250
4.674.296
(207.239.787)
25.268.759
(6.478.245)
(21.668.960)
-
(15.805.761)
(5.053.044)
(23.737.251)
(12.637.185)
(36.374.436)
110.181.515
-
(114.452.455)
Costo de servicios prestados (Anexo IV)
Ganancia bruta
Gastos de comercialización (Anexo V)
Gastos de administración (Anexo V)
Resultado inversiones en entes relacionados (Nota 3.6)
Resultados financieros y por tenencia (incluyendo R.E.C.P.A.M.)
Otros ingresos y egresos netos (Nota 3.12)
Pérdida antes del impuesto a las ganancias
Impuesto a las ganancias (Nota 7.a)
PÉRDIDA NETA DEL EJERCICIO
(4.270.940)
(8.976.071)
(21.827.712)
(215.926)
36.394.786
(14.506.788)
(13.402.651)
6.858.520
(6.544.131)

Las notas 1 a 9 y anexos I a VI forman parte integrante de este estado.

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DR. EDUARDO FABIAN D´AIELLO PRESIDENTE

El informe de fecha 2 de marzo de 2020 se extiende en documento aparte BECHER Y ASOCIADOS S.R.L. Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza

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MIGUEL MARCELO CANETTI (SOCIO) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 8.133

Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 2 de marzo de 2020 Por Comisión Fiscalizadora

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DR. JORGE ALDO PERONE Contador Público (U.N.C.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 635

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INGENIERÍA Y COMPUTACIÓN S.A.U.

ESTADO DE EVOLUCIÓN CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONÓMICO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

(Presentado en forma comparativa con el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2018) (En pesos y moneda homogénea- Nota 2.2)

Aporte de lospropietarios Resultados acumulados
Conceptos Capital
suscripto
(Nota 4)
Ajuste del capital
Aportes
irrevocables
Ajuste de
Aportes
irrevocables
Total
Reserva
legal
Reserva
facultativa
Subtotal
reservas
Resultados diferidos
(saldo por
revaluación) ()
Resultados no
asignados
Diferencia
transitoria de
conversión (
*)
Total
Total al
31.12.2019
Total al
31.12.2018
Saldo al inicio del ejercicio
Resultados diferidos (saldo por revaluación)
Diferencia transitoria de conversión
Pérdida neta del ejercicio
Saldos al cierre del ejercicio
2.000.000
75.359.606
68.664
2.547.411
79.975.681
1.281.258
563.082
1.844.340
-
(43.538.146)
(7.153.291)
(50.691.437)
115.406.871
115.406.871
(867.545)
(867.545)
(36.374.436)
(36.374.436)
31.128.584
115.406.871
(867.545)
(36.374.436)
40.175.951
-
(2.503.236)
(6.544.131)
2.000.000
75.359.606
68.664
2.547.411
79.975.681
1.281.258
563.082
1.844.340
115.406.871
(79.912.582)
(8.020.836)
27.473.453
109.293.474 31.128.584

(*) El saldo por revaluación no es distribuible ni capitalizable mientras permanezca como tal.

(**) Corresponde a las diferencias de cambio generadas por la conversión de dólares estadounidenses a pesos argentinos de los estados contables de la participada ICSA Bolivia S.R.L. (RT N° 18, Sección 1.3.d) Las notas 1 a 9 y anexos I a VI forman parte integrante de este estado.

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DR. EDUARDO FABIAN D´AIELLO PRESIDENTE

El informe de fecha 2 de marzo de 2020 se extiende en documento aparte BECHER Y ASOCIADOS S.R.L. Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza

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MIGUEL MARCELO CANETTI (SOCIO) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 8.133

Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 2 de marzo de 2020

Por Comisión Fiscalizadora

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DR. JORGE ALDO PERONE
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Contador Público (U.N.C.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 635

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INGENIERÍA Y COMPUTACIÓN S.A.U.

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONÓMICO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

(Presentado en forma comparativa con el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2018) (En pesos y moneda homogénea- Nota 2.2)

Efectivo al inicio del ejercicio (Nota 3.1)
Efectivo al cierre del ejercicio (Nota 3.1)
(Disminución) Aumento neta del efectivo
Pérdida neta del ejercicio
Menos:
Impuesto a las ganancias (Nota 7.a)
Resultado de Inversiones permanentes (Nota 3.6)
Depreciación de bienes de uso (Anexo I)
Aumento de previsiones por incobrables (Anexo II)
Aumento de previsiones para juicios (Anexo II)
Resultado por permuta (Nota 3.12)
Reexpresión a moneda homogenea (R.E.C.P.A.M.)
Aumento en creditos por ventas
Aumento en otros créditos
Disminución (Aumento) en bienes de cambio
Aumento en deudas comerciales
Aumento en remuneraciones y cargas sociales
(Disminución) Aumento en deudas fiscales
(Disminución) en anticipos de clientes
(Disminución) Aumento en otras deudas ()
Flujo neto de efectivo (utilizado) generado en las actividades operativas
Variación neta de Inversiones corrientes
Flujo neto de efectivo generado por las actividades de inversión
(Disminución) Aumento neta del efectivo
ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas:
VARIACIÓN DEL EFECTIVO
CAUSAS DE LA VARIACIÓN DEL EFECTIVO
ACTIVIDADES OPERATIVAS*
Cambios en activos y pasivos operativos:
31.12.2019
508.085.507
152.460.870
31.12.2018
145.369.831
508.085.507
(355.624.637) 362.715.676
(36.374.436) (6.544.131)
12.637.185
-
311.742
9.911.436
9.906.635
(6.858.520)
215.926
1.218.128
17.166.276
13.712.680
-
(155.379.904)
3.132.407
(15.562.758)
(81.897.594)
(22.681.250)
24.354.535
19.784.464
1.255.534
(3.458.523)
(25.917.201)
(170.368.823)
(109.970.691)
(17.391.612)
(20.742.747)
18.466.500
232.693
(2.034.232)
(3.098.840)
372.973.336
(417.916.200) 244.914.415
62.291.563 117.801.261
62.291.563 117.801.261
(355.624.637) 362.715.676

(*) El 91% de otras deudas se relacionan con transacciones con IMPSA S.A.

Las notas 1 a 9 y anexos I a VI forman parte integrante de este estado.

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DR. EDUARDO FABIAN D´AIELLO PRESIDENTE

El informe de fecha 2 de marzo de 2020 se extiende en documento aparte BECHER Y ASOCIADOS S.R.L. Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza

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Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 2 de marzo de 2020 Por Comisión Fiscalizadora

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INGENIERÍA Y COMPUTACIÓN S.A.U. NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES

Correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2019 (En pesos y moneda homogénea - Nota 2.2)

1. OBJETO DE LA SOCIEDAD Y PARTICIPACIÓN ACCIONARIA

Ingeniería y Computación S.A.U. (en adelante mencionada indistintamente como “Ingeniería y Computación S.A.U.”, “ICSA” o la “Sociedad”) se constituyó el 5 de julio de 1982, con el objeto de dedicarse a actividades de ingeniería, controles, automatismo y servicios de computación.

A partir del 30 de mayo de 2014, la sociedad controlante es IMPSA S.A., quien posee el 100% de las acciones representativas del capital de ICSA.

Al día de la fecha la Sociedad ha iniciado los trámites de inscripción por readecuación a Sociedad Anónima Unipersonal (S.A.U.).

Al 31 de diciembre del 2019 ciertas empresas concentran una parte significativa de los créditos por ventas, obra en curso de ejecución, otras deudas y ventas. (Nota 3.3, 3.5, 3.11, y 5)

2. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES Y PRINCIPALES CRITERIOS DE MEDICIÓN Y EXPOSICIÓN.

2.1 Normas contables aplicadas

Los presentes estados contables están expresados en pesos y fueron confeccionados conforme a las normas contables de medición y exposición contenidas en las Resoluciones Técnicas N° 8, 9, 17, 18 y 21 con sus modificaciones e interpretaciones, aprobadas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (en adelante, FACPCE), que no incluyen las referidas a la adopción de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), según fueron adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Mendoza.

2.2 Reexpresión a moneda homogénea Información contable ajustada por inflación

Las Normas Contables Profesionales Argentinas establecen que los estados contables deben ser preparados reconociendo los cambios en el poder adquisitivo de la moneda conforme a las disposiciones establecidas en las Resoluciones Técnicas (RT) N° 6 y N° 17, con las modificaciones introducidas por la RT N° 39 y por la Interpretación N° 8, normas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE). Estas normas establecen que la aplicación del ajuste por inflación debe realizarse frente a la existencia de un contexto de alta inflación, el cual se caracteriza, entre otras consideraciones, cuando exista una tasa acumulada de inflación en tres años que alcance o sobrepase el 100%.

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DR. EDUARDO FABIAN D´AIELLO PRESIDENTE

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La inflación acumulada en tres años se ubica por encima del 100%. Es por esta razón que, de acuerdo con las normas contables profesionales mencionadas en forma precedente, la economía argentina debe ser considerada como de alta inflación a partir del 1° de julio de 2018. La FACPCE ha confirmado esta situación con la Resolución de su Junta de Gobierno (JG) 539/18 de fecha 29 de septiembre de 2018, adoptada por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Mendoza, mediante Resolución N° 2063/18, de fecha 1 de noviembre de 2018.

A su vez, la Ley N° 27.468 (B.O. 04/12/2018) modificó el artículo 10° de la Ley N° 23.928 y sus modificatorias, estableciendo la derogación de todas las normas legales o reglamentarias que establecen o autorizan la indexación por precios, actualización monetaria, variación de costos o cualquier otra forma de repotenciación de las deudas, impuestos, precios o tarifas de los bienes, obras o servicios, no comprendiendo a los estados contables, respecto de los cuales continuará siendo de aplicación lo dispuesto en el artículo 62 in fine de la Ley General de Sociedades N° 19.550 (T.O.1984) y sus modificatorias. Asimismo, el mencionado cuerpo legal dispuso la derogación del Decreto Nº 1269/2002 del 16 de julio de 2002 y sus modificatorios y delegó en el Poder Ejecutivo Nacional (PEN), a través de sus organismos de contralor, establecer la fecha a partir de la cual surtirán efecto las disposiciones citadas en relación con los estados contables que les sean presentados.

En función de las disposiciones detalladas en forma precedente, la dirección de la Sociedad ha reexpresado los presentes estados contables al 31 de diciembre de 2019.

De acuerdo con las Normas Contables Profesionales Argentinas, los estados contables de una entidad en un contexto considerado alta inflación deben presentarse en términos de la unidad de medida vigente a la fecha de dichos estados contables.

La Sociedad aplicó el ajuste por inflación de la Resolución Técnica 6, haciendo uso de alguna de las opciones admitidas por la Res. JG 539/18 sección 3 puntos 3.6 y 3.7; es decir, reexpresar elementos de fecha anterior al último ejercicio de reexpresión tomando como base las cifras reexpresadas a esa fecha, y no informando en notas el importe de la variación de resultados financieros y por tenencia (incluyendo el resultado por exposición a cambios en el poder adquisitivo de la moneda, o el R.E.C.P.A.M.) generado por el efectivo y equivalentes. Además también se hizo uso de la opción de la sección 4, punto 4.1.b. determinando y presentando los resultados financieros y por tenencia (incluido el R.E.C.P.A.M.) en una sola línea.

El uso de dichas opciones hace que al presentar el R.E.C.P.A.M. incluido en los resultados financieros y por tenencias, y en una sola línea, genera la imposibilidad de determinar las magnitudes reales de los diferentes componentes de los resultados financieros y por tenencia, ni el efecto de la inflación sobre dichos resultados.

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2.3 Estados contables comparativos

De acuerdo con lo requerido por las Normas Contables Profesionales Argentinas, los estados correspondientes al ejercicio económico finalizado al 31 de diciembre de 2019 y su información complementaria se presentan en forma comparativa con los respectivos estados contables e información complementaria correspondiente al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2018.

2.4 Criterios de medición y exposición

Los principales criterios de medición utilizados en la preparación de los estados contables son los siguientes:

a) Activos y pasivos liquidables en pesos:

Han sido registrados por sus valores nominales computando, cuando correspondiera, los intereses y componentes financieros devengados hasta el cierre de cada ejercicio.

b) Activos y pasivos liquidables en moneda extranjera:

Han sido registrados a los tipos de cambio aplicables o cotizaciones vigentes al cierre de cada ejercicio y computando, cuando correspondiera, los intereses y componentes financieros devengados hasta el cierre cada ejercicio.

c) Créditos y deudas no corrientes:

Han sido valuadas en base a la mejor estimación posible de las sumas a cobrar y a pagar, respectivamente, descontada utilizando la tasa de interés contractualmente pactadas, o en caso de no existir, estimadas, excepto los saldos a cobrar y a pagar con partes relacionadas (excluidos los saldos generados por transacciones comerciales), los que han sido medidos al cierre de cada ejercicio de acuerdo a las condiciones pactadas, según lo establecido por la Resolución Técnica N° 17 de la FACPCE y considerando el pronunciamiento de la citada Federación expuesto en su Interpretación N° 1.

d) Bienes de cambio:

Las materias primas y materiales están valuadas, principalmente, al valor de las últimas compras. Los valores obtenidos son similares a los precios de reposición. Los materiales en tránsito han sido medidos a su costo de adquisición.

Las obras en curso de ejecución han sido medidas a su valor neto de realización proporcionado de acuerdo con el grado de avance de la producción o construcción y del correspondiente proceso

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de generación de resultados. Este grado de avance ha sido determinado por profesionales dependientes de la Sociedad en función de la evolución física de la obra.

Las variaciones en el trabajo contratado por los clientes como así también los reclamos e incentivos efectuados, en la medida en que éstos hayan sido acordados con los clientes, su cobrabilidad se considere probable y puedan ser medidos de manera confiable, se reconocen como ingresos.

e) Bienes de uso:

Al 31 de diciembre del 2019, los terrenos y edificios, mantenidos para su uso en producción, abastecimiento de servicios o para propósitos administrativos, rodados y maquinaria y equipo, se presentan en el estado de situación patrimonial a su valor razonable, tal como se indica en la nota 8, de acuerdo con los criterios del Modelo de Revaluación de la Resolución Técnica Nº 31 emitida por la F.A.C.P.C.E., practicado por peritos independientes. El mayor valor resultante, se incluyó como Resultado diferido dentro del patrimonio neto.

Las instalaciones, muebles y herramientas y obras en curso han sido expresados en moneda homogénea de acuerdo con lo indicado en la nota 2.2 a partir de los valores de adquisición.

Depreciaciones: se calcularon a partir del mes de incorporación, siguiendo el método de la línea recta y aplicando las alícuotas mencionadas en el anexo I sobre los valores revaluados o reexpresados al cierre de cada ejercicio según lo indicado en la nota 2.2, según corresponda.

Los valores así determinados no superan, en su conjunto, sus valores recuperables al cierre de cada ejercicio.

f) Previsiones:

Para créditos de dudoso cobro: Se ha constituido en base al análisis individual y en función de la expectativa de cobranza de los créditos por ventas y otros créditos.

Para juicios y contingencias aduaneras: Se ha constituido con el objeto de cubrir reclamos o eventuales reclamos y acciones judiciales, controversias y otras contingencias, incluyendo aquellas de naturaleza comercial, aduanera e impositiva y otros riesgos diversos, pendientes de resolución definitiva. Para su estimación, el Directorio y la Gerencia han considerado la opinión de los asesores legales de la Sociedad.

g) Impuesto a las ganancias y a la ganancia mínima presunta:

La Sociedad determina el cargo contable por impuesto a las ganancias de acuerdo con el método del impuesto diferido. De acuerdo con este método, un impuesto diferido activo o pasivo es

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reconocido en relación con todas las diferencias temporarias verificadas entre el valor registrado en el balance y el valor impositivo de los activos y pasivos y por el efecto de los quebrantos impositivos que sean utilizables en ejercicios futuros, neto de una previsión para irrecuperabilidad de impuestos diferidos cuando las proyecciones de resultados impositivos futuros indiquen que la utilización de los impuestos diferidos activos antes de su expiración no sea probable.

El 29 de diciembre de 2017, fue publicada en el Boletín Oficial la Ley N° 27.430 de Reforma tributaria, que entró en vigencia al día siguiente de su publicación. Uno de los principales cambios de la Reforma tributaria es la reducción de la alícuota del impuesto a las ganancias que grava las utilidades empresarias no distribuidas del 35% a 25% a partir del 1° de enero de 2020, con un esquema de transición para los ejercicios fiscales que se inicien a partir del 1° de enero de 2018 y hasta el 31 de diciembre de 2019, inclusive, en los cuales la alícuota será del 30%.

El 23 de diciembre de 2019 se publicó en el Boletín Oficial la Ley 27.541 (Ley de Solidaridad Social y Reactivación Productiva en el marco de la emergencia pública). Entre otras cuestiones, dicha ley: a) suspende la modificación de las alícuotas del impuesto a las ganancias de 30% a 25% para los ejercicios fiscales 2020 y 2021; y b) establece que una 5/6 parte del efecto de la aplicación del ajuste por inflación impositivo del presente ejercicio se diferirá a los próximos 5 ejercicios fiscales.

El principal impacto de ese cambio normativo en los presentes estados contables ha sido en la medición de activos y pasivos fiscales diferidos, dado que éstos deben reconocerse aplicando la tasa impositiva que estará vigente en las fechas en que las diferencias entre los valores contables y los fiscales serán revertidas.

Conforme al artículo 3 de la Ley 27.468 (B.O. 04/12/2018) y la posición de la Administración Federal de Ingresos Públicos – AFIP – manifestada el 2 de mayo de 2019 en el Espacio de Diálogo entre este organismo público y organizaciones profesionales de ciencias económicas, el efecto del reconocimiento del cambio en el poder adquisitivo de la moneda a efectos del impuesto a las ganancias (ajuste por inflación impositivo) deberá ser computado en la determinación del Impuesto a las Ganancias del ejercicio fiscal 2019, siempre que la variación del Indice de Precios al Consumidor (IPC) publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INDEC) para ese año supere el 30%.

Dado la coyuntura del país y la evolución actual del índice de precios, la Sociedad en los presentes estados contables, ha incluido el cálculo de dicho efecto.

Adicionalmente, la Sociedad determinaba impuesto a la ganancia mínima presunta. Al 31 de diciembre de 2018, la Sociedad no determinó impuesto a la ganancia mínima presunta. Y a la fecha de los presentes estados contables el impuesto ha sido derogado.

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h) Cuentas del patrimonio neto:

El capital social ha sido reexpresado en moneda de cierre aplicando el procedimiento de ajuste descripto en la nota 2.2, en función de las respectivas fechas de suscripción. La línea “Capital suscripto” se expone a su valor nominal, de acuerdo con disposiciones legales, y la diferencia con su importe se presenta en la línea complementaria “Ajuste del Capital”. Los aportes irrevocables han sido reexpresados en moneda de cierre aplicando el procedimiento de ajuste descripto en la nota 2.2.

Las reservas, legal y facultativa, se han mantenido a su valor nominal al 31 de diciembre de 2017 y, a partir de ese momento, se han reexpresado en moneda de cierre aplicando el procedimiento de ajuste descripto en la nota 2.2, considerando los movimientos del ejercicio.

Los resultados no asignados a la fecha de inicio de aplicación del ajuste por inflación contable (31 de diciembre de 2017) se han determinado por diferencia patrimonial y, a partir de ese momento, se han reexpresado en moneda de cierre aplicando el procedimiento de ajuste descripto en la nota 2.2., considerando los movimientos del ejercicio.

i) Cuentas de resultados:

Las partidas de resultados se han reexpresado en moneda de cierre aplicando el procedimiento de ajuste descripto en la nota 2.2., excepto el resultado por exposición a los cambios en el poder adquisitivo de la moneda y el resto de resultados financieros, los que se han incluido en la línea “Resultados financieros y por tenencia, incluyendo el R.E.C.P.A.M.”, por aplicación de la opción admitida por el punto 4.1 b) de la Resolución de su Junta de Gobierno (JG) 539/18 de la FACPCE.

j) Estimaciones contables:

La preparación de estados contables de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina, requiere que el Directorio de la Sociedad efectúe estimaciones que afectan la determinación de los importes de los activos y pasivos registrados y la revelación de contingencias a la fecha de presentación de los estados contables, como así también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio, según corresponda. Los resultados futuros pueden diferir de las estimaciones efectuadas a la fecha de la preparación de los presentes estados contables.

k) Participación en negocios conjuntos:

Al 31 de diciembre de 2019, la Sociedad tiene control conjunto sobre una unión transitoria (negocio conjunto) cuyos activos, pasivos, ingresos y gastos han sido incluidos en los estados contables de la Sociedad por el método de consolidación proporcional de la Resolución Técnica 14 de acuerdo con su porcentaje de participación en la Unión Transitoria, que es el siguiente:

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Sociedad Porcentaje de
participación al 31.12.2019
DISEI S.R.L. - ICSA - UNION TRANSITORIA 67,53%
Activo
Activo Corriente
Caja y Bancos
Otros Creditos
Total Activo Corriente
Total Activo
Pasivo
Pasivo Corriente
Deudas Comerciales
Total Pasivo Corriente
Total Pasivo
Patrimonio Neto
Ingresos por servicios
Costo de servicios prestados
Pérdida bruta
Gastos de administración
Resultados financieros y por tenencia (incluyendo
R.E.C.P.A.M.)
Otros ingresos y egresos netos
19.969
9.265.354
9.285.323
9.285.323
13.737.296
13.737.296
13.737.296
(4.451.973)
82.153.830
(85.862.230)
(3.708.400)
(1.238.388)
93.412
401.403
Pérdida Neta del Ejercicio (4.451.973)

Se toma como base los estados contables de la UTE Disei S.R.L – ICSA confeccionados conforme las normas contables argentinas.

3. COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS PATRIMONIALES Y DE RESULTADOS.

3.1 Caja y bancos
En pesos
Caja
Bancos
Subtotal
En moneda extranjera (Anexo III)
Caja
Bancos
Subtotal
Total
31.12.2019
190.410
7.142.352
7.332.762
242.366
144.885.742
145.128.108
152.460.870
31.12.2018
159.824
449.670.229
449.830.053
279.277
57.976.177
58.255.454
508.085.507

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3.2
3.3
Inversiones corrientes
Fondo común de inversión (Anexo VI)
Total
Créditos por ventas
En pesos
Deudores por ventas
Partes relacionadas (Nota 5.b)
Cheques diferidos a cobrar
Subtotal
En moneda extranjera (Anexo III)
Deudores por ventas
Partes relacionadas (Nota 5.b)
Subtotal
Previsión para créditos de dudoso cobro (Anexo II y III)
Subtotal
Total
31.12.2019
1.503.141
1.503.141
5.927.787
1.207.967
75.278
7.211.032
198.527.519
9.710.473
208.237.992
(7.228.640)
31.12.2018
98.136.926
98.136.926
5.324.878
1.320.039
1.654.126
8.299.043
193.373.827
7.196.690
200.570.517
(10.424.082)
201.009.352
208.220.384
190.146.435
198.445.478
  • a) El 1,65% del saldo de créditos por ventas al 31 de diciembre de 2019 se deriva de sus contratos con la sociedad controlante IMPSA S.A. En la misma, a pesar de que en el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2019 el margen bruto, el resultado del ejercicio y el resultado operativo sin costos por ociosidad fueron positivos, la misma generó un flujo de efectivo negativo. Las situaciones mencionadas indican la existencia de una incertidumbre significativa que puede generar duda sobre las operaciones y el funcionamiento de la empresa. No obstante lo antedicho, se encuentra operativa a la fecha y ejecutando los contratos comprometidos. El Directorio de IMPSA S.A. considera que en función al cumplimiento de las premisas de los flujos de fondos de los proyectos en ejecución, se podrá recomponer las pérdidas acumuladas al 31 de diciembre de 2019, recuperar el valor de sus activos fijos y continuar desarrollando normalmente las actividades de su objeto social.

  • b) El 92,39% del saldo de créditos por ventas al 31 de diciembre de 2019 se deriva de sus contratos con CORPOELEC (ex “EDELCA”), una empresa operadora estatal encargada de la realización de las actividades de generación, transmisión, distribución y comercialización de potencia y energía eléctrica de propiedad del gobierno de la República Bolivariana de Venezuela. CORPOELEC ha visto afectada su capacidad para cumplir con sus obligaciones en los plazos contractualmente acordados. La Sociedad, a través de su sociedad controlante, ha venido realizando diversas acciones con el fin de obtener la cancelación de dichas acreencias. El

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Firmado a los efectos de su identificación

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Contador Público (U.N.C.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 635

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Directorio de ICSA considera que, atento a que las recientes negociaciones con CORPOELEC han tenido avances significativos, percibirá la totalidad de los créditos mencionados lo que le permitirá a la Sociedad continuar desarrollando las actividades relacionadas con su objeto social.

3.4
3.5
Otros créditos
Corrientes
En pesos
Deudores varios
Partes relacionadas (Nota 5.b)
Fondos a rendir
Saldo a favor impuesto al valor agregado
Saldo a favor impuesto sobre los ingresos brutos
Saldo a favor impuesto a las ganancias (neto de
provisión impuesto a las ganancias $ 2.291.073 del
ejercicion 2019, y $ 4.082.698 por el ejercicio 2018 )
Seguros pagados por anticipado
Diversos
Subtotal
En moneda extranjera (Anexo III)
Partes relacionadas (Nota 5.b)
Subtotal
Previsión para créditos de dudoso cobro (Anexo II y III)
Subtotal
Total
No corrientes
En pesos
Activo por impuesto diferido (Nota 7.b)
Total
Bienes de cambio
En pesos
Materias primas y materiales (Anexo IV)
Obras en curso de ejecución
Anticipos a proveedores
Subtotal
31.12.2019
1.208.300
5.240.628
253.277
15.671.460
4.017.558
7.346.943
1.661
78.169
33.817.996
21.322.580
21.322.580
31.12.2018
197.947
8.411.693
436.487
7.873.416
4.658.302
9.965.588
56.663
74.006
31.674.102
20.647.839
20.647.839
(19.521.964) (18.904.202)
1.800.616
35.618.612
-
-
5.944.667
66.554.049
7.648.969
80.147.685
1.743.637
33.417.739
11.084.208
11.084.208
5.616.979
142.193.407
2.710.059
150.520.445

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DR. EDUARDO FABIAN D´AIELLO PRESIDENTE

El informe de fecha 2 de marzo de 2020 se extiende en documento aparte BECHER Y ASOCIADOS S.R.L. Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza

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MIGUEL MARCELO CANETTI (SOCIO) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 8.133

Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 2 de marzo de 2020 Por Comisión Fiscalizadora

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DR. JORGE ALDO PERONE

Contador Público (U.N.C.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 635

14

En moneda extranjera (Anexo III)
Anticipos a proveedores
Subtotal
Total
31.12.2019
786.065
786.065
80.933.750
31.12.2018
11.447.053
11.447.053
161.967.498

El 74% de las obras en curso de ejecución corresponden a contratos celebrados con su sociedad controlante IMPSA S.A. cuya situación se detalla en la nota 3.3.a).

3.6 Participación permanente en Sociedades

Al 31 de diciembre del 2019 y 31 de diciembre de 2018, la Sociedad participa en el 20% del capital y los votos de ICSA Bolivia S.R.L, una sociedad constituida para su funcionamiento legal en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra - Bolivia. Tiene por objeto actividades de arquitectura e ingeniería y otras actividades técnicas. Al 31 de diciembre del 2019, esta sociedad posee un capital equivalente en pesos 854.091, patrimonio neto negativo de 137.076.951. Al 31 de diciembre del 2018, poseía un capital equivalente en pesos 740.303, patrimonio neto negativo de 118.814.555 y el resultado del ejercicio terminado a esa fecha arrojo una pérdida de 730.714.

La participación en el patrimonio neto de ICSA Bolivia S.R.L. por 27.415.390, se expone en el rubro otras deudas no corrientes (Nota 3.11 y 5). Los mismos han sido valuados conforme los últimos estados contables preparados al 31 de marzo del 2018, como una aproximación de su valor patrimonial proporcional al cierre del ejercicio.

ICSA Bolivia S.R.L. es una “entidad no integrada” de acuerdo a la sección 1 de la Resolución Técnica 18 ya que sus actividades se realizan sustancialmente en su país con un considerable grado de autonomía respecto de la Sociedad. Para la conversión de los estados contables de ICSA Bolivia S.R.L. se optó por la aplicación del método “Ajustar-Convertir” de la sección 1.3 de la Resolución Técnica 18.

De acuerdo a este método de conversión, debido a que Bolivia no tiene un contexto de inflación, los pasos a realizar en la conversión a moneda argentina son los siguientes: 1) Los activos y pasivos se convierten al tipo de cambio de cierre; 2) los resultados se convierten al tipo de cambio de la fecha de las transacciones; y 3) las diferencias de cambio puestas en evidencia por la conversión se imputan a un rubro específico del patrimonio neto, en el cual se mantendrán hasta que se produzca la venta de la inversión neta o el reembolso total o parcial del capital.

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DR. EDUARDO FABIAN D´AIELLO PRESIDENTE

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15

3.7
3.8
3.9
**3.10 **
Deudas comerciales
En pesos
Proveedores comunes
Partes relacionadas (Nota 5. b)
Cheques diferidos a pagar
Subtotal
En moneda extranjera (Anexo III)
Proveedores comunes
Partes relacionadas (Nota 5. b)
Subtotal
Total
Remuneraciones y cargas sociales
Remuneraciones a pagar
Cargas sociales a pagar
Total
Cargas Fiscales
Corrientes
Retenciones impositivas
Total
No corrientes
Pasivo por impuesto diferido (Nota 7.b)
Total
Anticipos de clientes
En pesos
Partes relacionadas (Nota 5. b)
Subtotal
En moneda extranjera (Anexo III)
31.12.2019
25.384.611
18.496.011
150.087
44.030.709
14.046.819
548.006
14.594.825
58.625.534
2.988.081
2.689.028
5.677.109
147.897
147.897
34.907.231
34.907.231
-
-
8.053.608
20.695.013
28.748.621
28.748.621
31.12.2018
10.973.974
16.237.631
581.197
27.792.802
28.360.174
3.597.174
31.957.348
59.750.150
3.291.042
3.510.771
6.801.813
68.754
68.754
-
-
47.268.385
47.268.385
Anticipos de clientes
Partes relacionadas (Nota 5. b)
Subtotal
Total
16.692.391
20.132.971
36.825.362
84.093.747

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16

3.11 Otras deudas

31.12.2018

31.12.2019

Corrientes
Deudas diversas
Partes relacionadas (Nota 5.b)
Subtotal
En moneda extranjera (Anexo III)
Deudas diversas
Partes relacionadas (Nota 5.b)
Subtotal
Total
No corrientes
Dividendos a pagar
Subtotal
En moneda extranjera (Anexo III y VI)
Partes relacionadas (Nota 5.b)
Subtotal
Total
134.765
309.931.915
310.066.680
9.297.350
51.849.588
61.146.938
371.213.618
-
-
-
27.415.390
27.415.390
27.415.390
120.729
746.456.041
746.576.770
8.540.343
50.208.838
58.749.181
805.325.951
1.255.483
1.255.483
-
26.547.845
26.547.845
27.803.328

El 91% del saldo de otras deudas al 31 de diciembre de 2019 se deriva de sus operaciones con la sociedad controlante IMPSA S.A. cuya situación se detalla en la nota 3.3.a).

**3.12 ** Otros ingresos y egresos netos
Ingresos varios
Resultado por permuta
Previsión de causas aduaneras (Anexo II)
Otros Gastos
Total – Pérdida
31.12.2019
5.406.468
-
(9.906.635)
(552.877)
(5.053.044)
31.12.2018
4.903.359
(3.132.407)
(13.712.680)
(2.565.060)
(14.506.788)

4. CAPITAL SOCIAL

Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, según surge del estatuto, el capital social asciende a 2.000.000. El capital está totalmente suscripto e integrado a esas fechas e inscripto en el Registro Público de Comercio de la Provincia de Mendoza.

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17

5. PARTES RELACIONADAS (Incluye Sociedades Art. 33)

  • a) Al 31 de diciembre de 2019 y 2018, los accionistas de la Sociedad y su participación societaria son:

31.12.2019 31.12.2018

IMPSA S.A. 100,00% 100,00%

  • b) Los saldos a cobrar y a pagar de las sociedades relacionadas al 31 de diciembre de 2019 y 2018 son los siguientes:
Sociedades Créditos por ventas Créditos por ventas Otros créditos Otros créditos Anticipo de Clientes Anticipo de Clientes Deudas comerciales Deudas comerciales Otras deudas
31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2018
Sociedades relacionadas:
IMPSA S.A. 3.436.211 1.242.567 5.136.969 8.252.233 20.695.013 67.401.356 18.161.300 16.919.611 361.781.503 796.664.879
Wind Power Energy S.A. 7.084.305 6.860.127 - - - - - - - -
ICSA do Brasil Ltda. 397.924 414.035 19.521.964 18.904.202 - - 75.607 76.159 - -
ICSA Bolivia S.R.L. - - 1.800.616 1.743.636 - - - - 27.415.390 26.547.845
La Mercantil Andina S.A. - - 103.659 159.461 - - 807.110 2.839.035 - -
Total 10.918.440 8.516.729 26.563.208 29.059.532 20.695.013 67.401.356 19.044.017 19.834.805 389.196.893 823.212.724
  • c) Las transacciones efectuadas con las sociedades relacionadas durante el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2019 son los siguientes:
Sociedades Compras y/o servicios
Ventas
VentasporObras
Prestación de servicios
Otros Ingresos
Sociedades relacionadas: … 2019 …
… 2018 …
… 2019 …
… 2018 …
… 2019 …
… 2018 …
… 2019 …
… 2018 …
IMPSA S.A.
La Mercantil Andina S.A.
Transapelt S.A.
-
21.088.976
4.576.947
-
9.987.507,00
14.395.343
62.389.626
83.629.501
-
-
-
-
-
210.486
754.203
-
-
-
-
-
-
-
-
228.867
Total -
21.088.976
4.576.947
-
9.987.507
14.605.829
63.143.829
83.858.368

Las ventas con IMPSA S.A., su controlante, representan el 6,26% del saldo total de ventas del ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre del 2019.

Desde el 12 de agosto del 2016, la Sociedad mantiene con su controlante IMPSA S.A., un acuerdo de pagos por cuenta y orden de la misma, recibiendo a cambio el cobro de un importe en concepto de comisión por cada operación realizada.

El 6 de junio de 2017 se celebró un contrato de mutuo entre ICSA y su controlante IMPSA S.A. por un monto de capital total de 65.000.000. A la fecha de los presentes estados contables el capital asciende a la suma de 37.888.407. La tasa de intereses acordada es la tasa efectiva anual activa correspondiente a la cartera general publicada por el Banco de la Nación Argentina.

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18

6. PLAZOS ESTIMADOS DE REALIZACIÓN DE CRÉDITOS Y CANCELACIÓN DE DEUDAS

A vencer Créditos por
ventas
Otros créditos
Deudas comerciales y
anticipos de clientes
Remuneraciones
y cargas socialesCargas fiscales Otras deudas
1er. trimestre
6.237.631 33.817.166 22.046.062 5.677.109 147.897 254.871.993
2do. trimestre
6.920.819 831 7.744.125
- - -
3er. trimestre
- - 28.748.621
- - -
4to. trimestre
-
-
- - - -
Más de un año
- - - - 34.907.231
-
Subtotal
13.158.450 33.817.996 58.538.808 5.677.109 35.055.128 254.871.993
De plazo vencido
195.061.934 1.800.616 28.835.347
- - 116.341.625
Sin plazo establecido
- - - - - 27.415.390
Total
208.220.384 35.618.612 87.374.155 5.677.109 35.055.128 398.629.008
Que no devengan interés
208.220.384 35.618.612 87.374.155 5.677.109 35.055.128 389.331.658
Que devengan interés (1)
- - - - - 9.297.350
Total
208.220.384 35.618.612 87.374.155 5.677.109 35.055.128 398.629.008
(1) Otras Deudas que devengan una TNA del 10%.
7. IMPUESTO A LAS GANANCIAS
a)
La composición del impuesto a las ganancias al 31 de diciembre de 2019 es la siguiente:
31.12.2019
31.12.2018
Impuesto corriente
(2.291.073)
(6.280.512)
Ajuste año anterior
(2.823.630)
-
Impuesto diferido
(2.074.049)
13.139.032
Ajuste por Inflación Impositivo
(5.448.433)
-
Total Pérdida (Ganancia) por impuesto a las ganancias
(12.637.185)
6.858.520
6.237.631 33.817.166 22.046.062 5.677.109 147.897 254.871.993
6.920.819 831 7.744.125
- - -
- - 28.748.621
- - -
-
-
- - - -
- - - - 34.907.231
-
13.158.450 33.817.996 58.538.808 5.677.109 35.055.128 254.871.993
195.061.934 1.800.616 28.835.347
- - 116.341.625
- - - - - 27.415.390
208.220.384 35.618.612 87.374.155 5.677.109 35.055.128 398.629.008
208.220.384 35.618.612 87.374.155 5.677.109 35.055.128 389.331.658
- - - - - 9.297.350
208.220.384 35.618.612 87.374.155 5.677.109 35.055.128 398.629.008
  • b) La composición del saldo patrimonial del impuesto a las ganancias diferido y su evolución al 31 dediciembre de 2019 es la siguiente:

31.12.2019 31.12.2018 Pasivo – Cargo a resultadosActivo – (Activo ) Pérdida (Ganancia) (Pasivo) Bienes de uso (3.844.162) (1.456.364) (2.387.798) Revalúo Técnico (38.468.957) (38.468.957) - Previsiones 12.854.321 (617.685) 13.472.006 - Ajuste por Inflación Impositivo (5.448.433) (5.448.433) Pasivo por impuesto diferido (34.907.231) (45.991.439) 11.084.208

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19

8. REVALÚO BIENES DE USO

La determinación del valor razonable de los Terrenos, Edificios, Rodados y Maquinarias y Equipos objeto de la revaluación, fue realizada por un experto independiente, con calificaciones apropiadas y experiencia reciente en mediciones a valor razonable de bienes de uso.

El valor razonable de los Terrenos fue determinado sobre la base del enfoque de mercado, el que refleja los precios de transacciones recientes en las zonas aledañas a los mismos��

El valor razonable de los Edificios, Máquinas y Equipos y Rodados fue determinado usando el enfoque del costo, lo que implicó la determinación del valor a nuevo, computando los principales rubros que integran la construcción. Para Máquinas y Equipos la determinación del valor a nuevo fue computada para bienes específicos.

Al 31 de diciembre de 2019 la Sociedad efectuó una actualización del revalúo de los Terrenos, Edificios, Rodados, y Maquinarias y Equipos. El mencionado trabajo fue llevado a cabo por el CEB – Ing. Eduardo Bonora (Consultoría Empresaria) y arrojó un incremento en esas clases de bienes de uso (Anexo I).

En el caso de haber medido los Terrenos, Edificios, Maquinarias y Equipos y Rodados sobre la base del costo ajustado por inflación, su importe habría sido $ 26.981.679.

Bienes de uso (Anexo I)
Pasivo por impuesto diferido (Nota 7.b)
Resultados diferidos (ESPN)
PATRIMONIO NETO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
PASIVO
PASIVO NO CORRIENTE
Valor
anterior
26.967.357
-
-
Revalúo
Valor
Revaluado
153.875.828
180.843.185
38.468.957
38.468.957
115.406.871
115.406.871

9. CONCILIACIÓN CON NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA

Por aplicación de las normas de la Comisión Nacional de Valores (“C.N.V”). y de la Resolución Técnica N° 26 en su texto ordenado según la Resolución Técnica N° 29 (en adelante Resolución Técnica N° 26) de la FACPCE, la sociedad controlante IMPSA S.A. debe aplicar, en la preparación de sus estados financieros al 31 de diciembre de 2019, las Normas Internacionales de Información Financiera (“NIIF”) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (“IASB”, por su sigla en inglés), en lugar de utilizar las normas de contabilidad contenidas en las Resoluciones Técnicas emitidas por la FACPCE, excepto la Resolución Técnica N° 26.

El 24 de octubre de 2011 la C.N.V. dictó la Resolución General N° 592, en virtud de la cual los estados financieros de las sociedades utilizados por las emisoras para aplicar el método de la participación (del valor patrimonial proporcional) o la consolidación, según corresponda, pueden prepararse de acuerdo con la Resolución Técnica N° 26 o siguiendo las normas utilizadas para fines societarios o regulatorios. En el

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20

caso de que los estados financieros no se preparen de acuerdo con la Resolución Técnica N° 26, debe contarse con una conciliación del patrimonio neto, el resultado del ejercicio y el efectivo y sus equivalentes según los estados contables presentados y los que habrían surgido de la aplicación de las NIIF.

En virtud de ello, y a los efectos de que la sociedad controlante prepare sus estados financieros del ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2019 de acuerdo con las NIIF, se presenta a continuación una conciliación entre el patrimonio neto determinado de acuerdo con las normas contables aplicadas en la preparación de los presentes estados contables (las que se encuentran descriptas en la nota 2 a estos estados contables) y el patrimonio que se hubiese determinado de haberse aplicado las NIIF al cierre del presente ejercicio:

Patrimonio neto según normas contables aplicadas
Partidas conciliatorias:
3.1. Bienes de cambio
3.2. Obras en curso de ejecución/ clientes por contrato de construcción y
anticipos de clientes
3.3. Bienes de uso
3.4. Impuesto diferido
3.6. Ajuste por Inflación
Patrimonio según NIIF
31.12.2019
109.293.474
28.852.681

73.807.307
1.692.277
(28.680.168)
(687.730)
31.12.2018
31.128.587
16.758.625
(8.855.200)
12.663.918
(6.064.549)
(13.666.922)
184.277.841 31.964.459

Asimismo, se incluye a continuación la conciliación entre el resultado del ejercicio económico el 31 de diciembre de 2019, y al 31 de diciembre del 2018, determinado de acuerdo con las normas contables aplicadas en la preparación de los presentes estados contables y el resultado y otros resultados integrales total del mismo ejercicio económico que se hubiese determinado de haberse aplicado las NIIF:

Resultado del ejercicio según normas contables aplicadas - Ganancia
Partidas conciliatorias:
3.2. Reconocimiento de ingresos
3.4. Impuesto diferido
3.5. Diferencias de cambio
3.6. Ajuste por Inflación
Resultado neto total del ejercicio según NIIF – Ganancia
Otros Resultados Integrales del ejercicio según NIIF – Pérdida
Resultado y otros resultados integrales según NIIF - Ganancia
31.12.2019
31.12.2018
(36.374.436)
(6.544.131)
105.741.408
(18.971.020)
(31.165.002)
(14.205.021)
21.721.857
75.123.927
11.773.062
21.545.975
71.696.889
56.949.730
(25.999.385)
(28.521.459)
45.697.504
28.428.271

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DR. EDUARDO FABIAN D´AIELLO PRESIDENTE

El informe de fecha 2 de marzo de 2020 se extiende en documento aparte BECHER Y ASOCIADOS S.R.L. Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza

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MIGUEL MARCELO CANETTI (SOCIO) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 8.133

Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 2 de marzo de 2020 Por Comisión Fiscalizadora

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DR. JORGE ALDO PERONE
----- End of picture text -----

Contador Público (U.N.C.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 635

21

1. Excepciones obligatorias a la aplicación retroactiva de ciertas NIIF – Estimaciones

Los juicios, estimaciones y supuestos contables significativos realizados por el Directorio de la Sociedad para determinar los importes según las NIIF al 31 de diciembre de 2019 fueron consistentes con lo realizado a la misma fecha de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina, tal como se describe en la nota 2, y reflejan las condiciones existentes a la respectiva fecha.

2. Moneda funcional y de presentación

En la preparación de los presentes estados contables, la Sociedad ha utilizado el peso argentino como unidad de medida. Sin embargo, en la medición del patrimonio y sus resultados de haberse utilizado las NIIF, la Sociedad considera al dólar estadounidense como moneda funcional (la moneda del ambiente económico principal en que opera, de acuerdo con lo establecido en la NIC 21 – “Efectos de las variaciones en las tasas de cambio de la moneda extranjera”). ICSA considera que ésta es la moneda que influye fundamentalmente en los precios de venta de los bienes y servicios, es la moneda de los países cuyas fuerzas competitivas y regulaciones determinan fundamentalmente los precios de venta y que influyen fundamentalmente en los costos de los materiales y de otros costos de producción de los bienes o servicios a suministrar.

La conversión de la moneda funcional (dólar estadounidense) a la moneda de presentación se efectuó de conformidad con los requisitos de la NIC 21. Los activos y pasivos se han convertido utilizando el tipo de cambio de la fecha de cierre del ejercicio.

Las partidas de ingresos y gastos han sido convertidas a los tipos de cambio vigentes al cierre de cada mes, lo que no difiere significativamente del tipo de cambio promedio del mes relacionado. En el caso que los tipos de cambio hayan fluctuado significativamente durante el ejercicio, se utilizaron los tipos de cambio a la fecha de cada transacción. Las diferencias de cambio originadas, si existieren, son clasificadas en “Otros resultados integrales”.

3. Explicación de las partidas conciliatorias

3.1. Bienes de cambio

Tal como se indica en la nota 2.4 d) a los presentes estados contables, las materias primas y materiales se encuentran medidos al valor de las últimas compras, cuyos valores son similares a los precios de reposición de los mismos, al cierre del ejercicio con el límite de su respectivo valor recuperable. De acuerdo con las NIIF, dichos bienes deben ser valuados a su costo original con el límite de su valor recuperable.

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DR. EDUARDO FABIAN D´AIELLO PRESIDENTE

El informe de fecha 2 de marzo de 2020 se extiende en documento aparte BECHER Y ASOCIADOS S.R.L. Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza

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Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 2 de marzo de 2020 Por Comisión Fiscalizadora

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22

3.2. Obras en curso de ejecución

Tal como se indica en la nota 2.4 d) a los presentes estados contables, las obras en curso de ejecución han sido medidas a su valor neto de realización proporcionado de acuerdo con el grado de avance de la producción o construcción y del correspondiente proceso de generación de resultados. Este grado de avance ha sido determinado por profesionales dependientes de la Sociedad en función de la evolución física de la obra. De acuerdo con las NIIF, los ingresos y costos en relación con un contrato de construcción, cuando se cumplan determinadas condiciones, deben ser reconocidos en relación al grado de avance de las actividades propias del contrato a la fecha de los estados contables (método del porcentaje de avance) el que puede ser medido en base a la proporción de los costos reales directos incurridos a dicha fecha en relación con los costos totales presupuestados del contrato, en este caso medidos en moneda funcional. Esto genera que la determinación de los ingresos y costos de los contratos difiera entre ambas normas con el correspondiente impacto en la valuación de la obra en curso al cierre del ejercicio y en el reconocimiento de ingresos.

3.3. Bienes de uso

Dicho rubro se encuentra medido de acuerdo con el criterio que se indica en la nota 2.4 e) a los presentes estados contables. Por aplicación de la NIIF 1, la Sociedad ha optado, en la fecha de la transición a las NIIF (1º de enero de 2014), por la medición de ciertas partidas de bienes de uso (Terrenos y Edificios) a su valor razonable, y utilizar este valor razonable como el costo atribuido en esa fecha.

Para el resto de las partidas que componen el rubro, se optó por considerar el valor a esa fecha, de acuerdo con las normas contables argentinas vigentes a ese momento y convertidos a la moneda funcional.

3.4. Impuesto diferido

Se han contemplado los efectos de los ajustes incluidos en los acápites anteriores en el impuesto diferido, considerando la tasa impositiva vigente.

3.5. Diferencias de cambio

Tal como se explica en el punto 2 de esta nota, a efectos de la medición del patrimonio y de los resultados en caso de haberse utilizado las NIIF, la Sociedad considera al dólar estadounidense como moneda funcional. De acuerdo con la NIC 21, se considera moneda extranjera a cualquier otra distinta de la moneda funcional. Por lo tanto, a efectos de las normas contables aplicadas para la preparación de los presentes estados contables, la Sociedad consideró moneda extranjera a cualquier otra distinta del peso argentino. Sin embargo, a efectos de la aplicación de las NIIF, consideró moneda extranjera a cualquier otra distinta del dólar estadounidense. En consecuencia, existe un impacto en las diferencias de cambio consideradas.

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23

3.6 Ajuste por Inflación

Tal como se indica en la nota 2.2, los presentes estados contables han sido preparados reconociendo los cambios en el poder adquisitivo de la moneda conforme a las disposiciones establecidas en las Resoluciones Técnicas (RT) N° 6 y N° 17, con las modificaciones introducidas por la RT N° 39 y por la Interpretación N° 8, normas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE). Sin embargo, como consecuencia de la aplicación de NIIF y conforme a la determinación del dólar estadounidense como moneda funcional para la Sociedad, a los efectos de la preparación de los estados financieros no se aplicó las disposiciones correspondientes a cambios en el poder adquisitivo de la moneda de curso legal en el país.

La Sociedad ha considerado, en la preparación de las conciliaciones presentadas más arriba en esta nota, aquellas NIIF que son aplicadas por su sociedad controlante para la preparación de sus estados financieros al 31 de diciembre de 2019.

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24

ANEXO I

INGENIERÍA Y COMPUTACIÓN S.A.U.

ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

(Presentados en forma comparativa con el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2018) (En pesos y moneda homogénea- Nota 2.2)

BIENES DE USO

Rubros Transferencias
Neto
resultante al
31.12.2018
Alic.
%
VALORES DE ORIGEN
Acumuladas al
inicio del
ejercicio
Del ejercicio
Bajas
Acumuladas al
cierre del
ejercicio
DEPRECIACIONES
Neto
resultante al
31.12.2019
Valor al inicio
del ejercicio
Valor al cierre
del ejercicio
Revaluaciones
(Nota 8)
Aumentos
Disminuciones
Transferencias
Terrenos
Edificios
Instalaciones
26.825.823
-
(10.595.978)
134.812.735
-
151.042.580
-
-
-
-
-
151.042.580
26.825.823
-
-
10.595.978
-
10.595.978
-
2
-
-
-
-
10.595.978
-
507.204
-
(223.068)
-
-
284.136
(265.814)
10
(24.663)
76.217
-
(214.260)
69.876
241.390
10.126.620
-
(5.727.694)
15.764.472
-
20.163.398
(10.087.765)
20
(29.852)
5.874.545
-
(4.243.072)
15.920.326
38.855
1.618.834
-
(1.618.834)
3.298.621
-
3.298.621
(1.618.834)
20
-
1.618.834
-
-
3.298.621
-
2.962.194
-
-
-
-
2.962.194
(2.079.115)
10
(257.227)
-
-
(2.336.342)
625.852
883.079
2.399.595
-
(2.399.595)
-
-
-
(2.399.595)
20
-
2.399.595
-
-
-
-
405.564
-
-
-
-
405.564
-
-
-
-
-
405.564
405.564
Máquinarias y Equipos
Rodados
Muebles y herramientas
Bienes en leasing
Obra en Curso
Total al 31.12.2019 44.845.834
-
(9.969.191)
153.875.828
-
188.752.471
(16.451.123)
(311.742)
(1)
9.969.191
-
(6.793.674)
181.958.797
28.394.711
Total al 31.12.2018 123.178.855
26.825.823
-
-
(105.158.844)
44.845.834
(33.744.125)
(1.218.128)
(1)
-
18.511.130
(16.451.122)

(1) Se expone en el Anexo V

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DR. EDUARDO FABIAN D´AIELLO PRESIDENTE

El informe de fecha 2 de marzo de 2020 se extiende en documento aparte BECHER Y ASOCIADOS S.R.L. Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza

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MIGUEL MARCELO CANETTI (SOCIO)

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Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 2 de marzo de 2020 Por Comisión Fiscalizadora

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DR. JORGE ALDO PERONE

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25

ANEXO II

INGENIERÍA Y COMPUTACIÓN S.A.U.

ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

(Presentados en forma comparativa con el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2018) (En pesos y moneda homogénea- Nota 2.2)

PREVISIONES

Saldos al inicio del
ejercicio
Aumentos
Disminuciones
Efecto por exposición a
la inflación
Saldos al cierre
del ejercicio
DEDUCIDAS DEL ACTIVO
Para créditos de dudoso cobro - Deudores por ventas
Para créditos de dudoso cobro - Otros créditos
Total al 31.12.2019
Total al 31.12.2018
INCLUIDAS EN EL PASIVO
Para causas aduaneras
Total al 31.12.2019
Total al 31.12.2018
10.424.082 2.678.302
(2.225.921)
(3.647.823)
7.228.640
18.904.202 7.233.134
-
(6.615.372)
19.521.964
29.328.284 9.911.436(1)
(2.225.921)
(1)
(10.263.195)
26.750.604
21.420.093 17.166.276
-
(9.258.085)
29.328.284
24.559.740 9.906.635
-
(9.799.695)
24.666.680
24.559.740 9.906.635(2)
-
(9.799.695)
24.666.680
20.012.897 13.712.680
-
(9.165.837)
24.559.740

(1) Imputado a resultados financieros y por tenencia – Previsión créditos de dudoso cobro (2) Imputado a otros ingresos y egresos – Previsión de causas aduaneras (nota 3.12)

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DR. EDUARDO FABIAN D´AIELLO PRESIDENTE

El informe de fecha 2 de marzo de 2020 se extiende en documento aparte BECHER Y ASOCIADOS S.R.L. Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza

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MIGUEL MARCELO CANETTI (SOCIO)

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Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 2 de marzo de 2020 Por Comisión Fiscalizadora

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Contador Público (U.N.C.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 635

26

ANEXO III

INGENIERÍA Y COMPUTACIÓN S.A.U. Hoja 1 de 2

ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

(Presentados en forma comparativa con el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2018)

ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA

31.12.2019 31.12.2018
Clase de moneda Monto Tipo de cambio
aplicable
Moneda argentina
(Pesos)
Moneda argentina
(Pesos)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
Caja Dólar Estadounidense 1.626 59,890 97.381 94.047
Euro 111 67,227 7.443 36.964
Real Brasilero 3.346 14,858 49.713 62.499
Guaranies 10.000 0,009 93 1.020
Franco suizo 523 61,925 32.387 30.823
Peso mexicano 233 3,179 741 695
Libra Esterlina 101 78,707 7.960 7.462
Bolivianos 934 8,444 7.883 7.815
Peso uruguayo 5.700 1,639 9.341 10.456
Dólar australiano 5 41,822 209 208
Sol peruano 101 18,064 1.830 1.778
Colones 60.635 0,103 6.251 5.853
Peso colombiano 26.400 0,018 480 475
Dólar canadiense 442 45,914 20.278 18.803
Lempiras 151 2,390 361 363
Ringgit Malasia 1 14,524 15 16
Bancos Dólar Estadounidense 2.419.198 59,890 144.885.742 57.976.177
145.128.108 58.255.454
Créditos por ventas
Deudores por ventas Dólar Estadounidense 3.314.869 59,890 198.527.519 193.373.827
Partes relacionadas Dólar Estadounidense 124.092 59,890 7.431.868 7.196.690
Euro 33.894 67,227 2.278.605
-
Subtotal 208.237.992 200.570.517
Previsión para créditos de dudoso
cobro (nota 3.3)
Dólar Estadounidense (120.699) 59,890 (7.228.640) (10.424.082)
Total 201.009.352 190.146.435
Otros créditos
Préstamos partes relacionadas Dólar Estadounidense 356.029 59,890 21.322.580 20.647.839
Subtotal 21.322.580 20.647.839
Previsión para créditos de dudoso
cobro (nota 3.4)
Dólar Estadounidense (325.964) 59,890 (19.521.964) (18.904.202)
Total 1.800.616 1.743.637

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DR. EDUARDO FABIAN D´AIELLO PRESIDENTE

El informe de fecha 2 de marzo de 2020 se extiende en documento aparte BECHER Y ASOCIADOS S.R.L. Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza

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MIGUEL MARCELO CANETTI (SOCIO) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 8.133

Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 2 de marzo de 2020 Por Comisión Fiscalizadora

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DR. JORGE ALDO PERONE Contador Público (U.N.C.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 635

27

ANEXO III

INGENIERÍA Y COMPUTACIÓN S.A.U. Hoja 2 de 2

ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

(Presentados en forma comparativa con el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2018)

ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA

ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
31.12.2019
31.12.2018
Moneda argentina
(Pesos)
Moneda argentina
(Pesos)
Clase de moneda
Monto
Tipo de cambio
aplicable
Bienes de cambio
Anticipo a proveedores
Total activo corriente
Total activo
PASIVO CORRIENTE
Deudas comerciales
Proveedores
Partes relacionadas
Anticipo de clientes
Anticipo de clientes
Partes relacionadas
Otras Deudas
Deudas diversas
Partes relacionadas
Total del pasivo corriente
PASIVO NO CORRIENTE
Otras Deudas
Partes relacionadas
Total pasivo no corriente
Total pasivo
Dólar Estadounidense
13.125
59,890 786.065 2.525.523
Euro
-
67,227
- 8.921.530
786.065 11.447.053
348.724.141 261.592.579
348.724.141 261.592.579
Dólar Estadounidense
212.183
59,890 12.707.667 16.536.948
Euro
19.920
67,227 1.339.152 11.823.226
Dólar Estadounidense
7.888
59,890 472.399 3.521.013
Real Brasilero
5.088
14,858 75.607 76.161
14.594.825 31.957.348
Dólar Estadounidense
134.473
59,890 8.053.608 16.692.391
Dólar Estadounidense
345.550
59,890 20.695.013 20.132.971
28.748.621 36.825.362
Dólar Estadounidense
155.240
59,890 9.297.350 8.540.343
Dólar Estadounidense
865.747
59,890 51.849.588 50.208.838
61.146.938 58.749.181
104.490.384 127.531.891
Dólar Estadounidense
457.762
59,890 27.415.390 26.547.845
27.415.390 26.547.845
131.905.774 154.079.736
27.415.390 26.547.845
131.905.774 154.079.736

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DR. EDUARDO FABIAN D´AIELLO PRESIDENTE

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MIGUEL MARCELO CANETTI (SOCIO)

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Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 2 de marzo de 2020 Por Comisión Fiscalizadora

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28

ANEXO IV

INGENIERÍA Y COMPUTACIÓN S.A.U.

ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

(Presentados en forma comparativa con el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2018)

COSTO DE SERVICIOS PRESTADOS

(En pesos y moneda homogénea- Nota 2.2)

Existencia al comienzo del ejercicio:
Materia prima y materiales (Nota 3.5)
Compras y costos de producción del ejercicio
a) Compras
b) Costo de producción según Anexo V
Subtotal
Existencia al final del ejercicio:
Materias primas y materiales (Nota 3.5)
Total costo de servicios prestados
31.12.2019
31.12.2018
5.616.979
7.358.600
94.340.982
48.663.898
113.226.493 207.567.475
64.046.936 112.710.834
213.184.454
120.069.434
(5.944.667)
(5.616.979)
207.239.787
114.452.455

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DR. EDUARDO FABIAN D´AIELLO PRESIDENTE Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 2 de marzo de 2020 Por Comisión Fiscalizadora

El informe de fecha 2 de marzo de 2020 se extiende en documento aparte BECHER Y ASOCIADOS S.R.L. Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza

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MIGUEL MARCELO CANETTI (SOCIO) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 8.133

DR. JORGE ALDO PERONE Contador Público (U.N.C.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 635

29

ANEXO V

INGENIERÍA Y COMPUTACIÓN S.A.U.

INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ART. 64 inc b) DE LA LEY 19.550

CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONÓMICO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

(Presentados en forma comparativa con el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2018) (En pesos y moneda homogénea- Nota 2.2)

(En pesos y moneda homogénea- Nota 2.2)
Rubro Total al
31.12.2019
Costo de
producción
Gastos de
comercialización
Gastos de
administración
Total al
31.12.2018
Sueldos y Jornales
Contribuciones sociales
Gratificaciones al personal
Honorarios y retribuciones por servicios
Depreciaciones de bienes de uso
Viajes y representaciones
Gastos de transporte, movilidad y comunicación
Impuestos, tasas y contribuciones
Alquileres de inmuebles, maquinarias, equipos y rodados
Seguros
Gastos y comisiones bancarias
Consumo menores de fabrica
Otros Gastos
Totales al 31.12.2019
49.262.989
38.296.239
4.624.493
6.342.257
52.593.361
11.154.116
8.747.691
1.040.828
1.365.597
11.441.379
1.223.607
-
-
1.223.607
222.872
54.532.867
44.673.418
219.138
9.640.311
10.622.670
311.742
311.742
-
-
1.218.128
2.368.976
2.153.383
189.465
26.128
2.478.225
2.113.397
1.613.036
64.512
435.849
1.570.181
1.429.736
1.123.246
-
306.490
1.886.762
5.947.178
5.871.319
10.000
65.859
482.523
1.846.079
1.815.996
30.083
-
2.248.147
624.374
-
-
624.374
1.213.344
3.686.224
3.686.224
-
-
-
6.872.413
4.934.199
299.726
1.638.488
8.873.127
141.373.698 113.226.493 6.478.245 21.668.960
Totales al 31.12.2018 64.046.936 8.976.071 21.827.712 94.850.719

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DR. EDUARDO FABIAN D´AIELLO PRESIDENTE

El informe de fecha 2 de marzo de 2020 se extiende en documento aparte BECHER Y ASOCIADOS S.R.L. Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza

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MIGUEL MARCELO CANETTI (SOCIO) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 8.133

Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 2 de marzo de 2020 Por Comisión Fiscalizadora

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DR. JORGE ALDO PERONE Contador Público (U.N.C.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 635

30

ANEXO VI (Hoja 1 de 2)

INGENIERÍA Y COMPUTACIÓN S.A.U.

ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

(Presentados en forma comparativa con el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2018)

INVERSIONES, ACCIONES, DEBENTURES Y OTROS TITULOS EMITIDOS EN SERIE, PARTICIPACIONES EN OTRAS SOCIEDADES

(En pesos y moneda homogénea- Nota 2.2)

Emisor y
características
de los valores
Valor registrado
31.12.2019
31.12.2018
INVERSIONES CORRIENTES
Inversiones temporarias
Colocaciones de fondos
Fondo Común de Inversión
Subtotal colocaciones de fondos
1.503.141
98.136.926
1.503.141
98.136.926
TOTAL INVERSIONES CORRIENTES 1.503.141
98.136.926

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DR. EDUARDO FABIAN D´AIELLO PRESIDENTE El informe de fecha 2 de marzo de 2020 Firmado a los efectos de su identificación se extiende en documento aparte con nuestro informe de fecha 2 de marzo de 2020 BECHER Y ASOCIADOS S.R.L. Por Comisión Fiscalizadora Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza

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MIGUEL MARCELO CANETTI (SOCIO) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 8.133

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DR. JORGE ALDO PERONE Contador Público (U.N.C.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 635

31

ANEXO VI (Hoja 2 de 2)

INGENIERÍA Y COMPUTACIÓN S.A.U.

ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

(Presentados en forma comparativa con el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2018)

PARTICIPACIONES PERMANENTES EN SOCIEDADES

(En pesos y moneda homogénea- Nota 2.2)

Emisor y características
31.12.2019
31.12.2018
Clase
Valor
Nominal
Cantidad
Valor registrado
INFORMACION SOBRE EL EMISOR
Ultimo estado contable
Actividad Principal
Fecha
Capital
Social
Resultados del
ejercicio en
pesos
Patrimonio
en pesos
Porcentaje de
participación
sobre el capital
INVERSIONES NO CORRIENTES
Participaciones permanentes en sociedades
ICSA Bolivia S.R.L (*)
Cuota
100
BOB
891
(27.415.390)
(26.547.845)
Actvidades de arquitectura e ingeniería
y otras actividades técnicas
31/03/2018
854.091
-
(137.076.951)
20%
TOTAL INVERSIONES NO CORRIENTES
(27.415.390)
(26.547.845)

(*) Se expone en Nota 3.11 Otras Deudas – No Corrientes, y Nota 5.b)

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DR. EDUARDO FABIAN D´AIELLO PRESIDENTE

El informe de fecha 2 de marzo de 2020 se extiende en documento aparte BECHER Y ASOCIADOS S.R.L. Matrícula Nº 6 - C.P.C.E. de Mendoza

==> picture [74 x 41] intentionally omitted <==

MIGUEL MARCELO CANETTI (SOCIO)

Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 8.133

Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 2 de marzo de 2020 Por Comisión Fiscalizadora

==> picture [73 x 41] intentionally omitted <==

DR. JORGE ALDO PERONE

Contador Público (U.N.C.) C.P.C.E. de Mendoza Matrícula Nº 635

32

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