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IMPSA S.A. Annual Report 2021
68705_rns_2021-07-02_7db98f23-1fde-4aeb-975b-d13dcdec53e0.pdf
Annual Report
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LEGALIZACION ELECTRONICA DE EMERGENCIA
Legalización N° 1-65211-65185
Mendoza, 01/07/2021
El Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Mendoza legaliza la actuación profesional adjunta de fecha 19/02/2020, referida a ESTADOS CONTABLES SOC. COMERCIALES, de fecha/período 31-12-2019 perteneciente a TRANSAPELT S A, y declara, según consta en sus registros, que el Contador ANTA ALBERTO JOSE se encuentra inscripto bajo la matrícula N° 1-00921 y que se han efectuado los controles de matrícula vigente, incumbencia y control formal del informe profesional. La presente es emitida en emergencia COVID- 19 y tiene el alcance indicado en la RESOLUCION N° 2133/20 del C.P.C.E. de Mendoza y se emite para ser presentada ante IMPSA.
INGRASSIA Maria Isabel
Firmado digitalmente por INGRASSIA Maria Isabel Fecha: 2021.07.01 13:07:38 -03'00'
DRA. MARIA ISABEL INGRASSIA CONTADOR PUBLICO NACIONAL _MATRICULA 1855 SECRETARIA TECNICA Y DE LEGALIZACIONES
Esta legalización electrónica de emergencia ha sido gestionada por el matriculado firmante a través de Internet. El destinatario del presente documento puede constatar su validez ingresando a: https://validar.cpcemza.org.ar indicando el siguiente código: 1-65211-65185
Estados contables correspondientes al período iniciado el 1 de Enero de 2019 y finalizado el 31 de Diciembre de 2019
ESTADOS CONTABLES
Estados contables correspondientes al período iniciado el 1 de Enero de 2019 y finalizado el 31 de Diciembre de 2019
Domicilio Legal: ALSINA Nº 2065- GODOY CRUZ- MENDOZA
ACTIVIDAD PRINCIPAL
Transporte Pesado y Multimodal
Expediente en la Direccion de Personas Juridicas :
475/T/86
Fecha de expiracion duracion de la sociedad 19/11/2085
SOCIEDAD CONTROLANTE: INDUSTRIAS METALURGICAS PESCARMONA SAICF Domicilio sociedad contolante: RODRIGUEZ PEÑA 2451- GODOY CRUZ - MENDOZA Actividad principal de la controlante: Fabricacion De Motores, Generadores Y Transformadores Electricos Participacion de la controlante: 99 %
COMPOSICION DEL CAPITAL
| CAPITAL | ACCIONES | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Integrado | Suscripto | Nº de votos que otroga c/u |
Valor nominal unitario |
Tipo | Cantidad |
| 4.510.400 | 4.510.400 | 100 | Ordinarias | 45.104 | |
BALANCE GENERAL
al 31 de diciembre de 2019 y 2018 TRANSAPELT S.A.
| $31 - 12 - 19$ | $31 - 12 - 18$ | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | ||||
| Cuentas por cobrar (Nota 2.b) Caja y Bancos (Nota 2.a) Otros créditos (Nota 2.c) |
18.977.728,15 3.024.907,33 47.978.736,51 |
3.382.361,27 Deudas Comerciales (Nota 2.d) 5.446.218,37 Deudas Laborales (Nota 2.f) 41.144.745,19 Deudas Fiscales (Nota 2.e) Otros Pasivos (Nota 2.9) |
4.143.425.79 920.422.89 0,00 142.620.453.76 7.420.152.24 |
1,856,844,36 2.115.715,64 101.260.146,26 12.351.822,63 5.736.055,87 |
|
| Total del Activo Corriente | 69.981.371,99 | Préstamos y deudas bancarias (Nota 2.h) 49.973.324.83 Total del Pasivo Corriente |
155.104.454.68 | 123.320.584,75 | |
| PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| ACTIVO NO CORRIENTE Otros créditos (Nota 2.c) |
0,00 | Deudas Fiscales (Nota 2.e) 0.00 Otros Pasivos (Nota 2.9) |
100.314,99 185.301.298,01 |
0.00 16.876.663,70 |
|
| Bienes de Uso (Nota 1.d y Anexo I) | 613.646.741.98 | 84.771.608.12 | Total del Pasivo No Corriente | 185.401.613,00 | 16.876.663.70 |
| TOTAL DEL PASIVO | 340.506.067,68 | 140.197.248.45 | |||
| Total del Activo No Corriente | 613.646.741,98 | 84.771.608.12 | Según estado respectivo) PATRIMONIO NETO |
343.122.046.29 | $-5.452.315.50$ |
| TOTAL DEL ACTIVO | 683.628.113,97 | 134.744.932,95 | TOTAL DEL PATRIMONIO NETO MAS EL PASIVO |
683.628.113,97 | 134.744.932,95 |
JORGE A. PERONE
p/ Comisión fiscalizadora
ALBERTO JOSÉ ANTA
Contador Público Nacional y P.P.
Matrícula 921 C.P.C.E. Mendoza
Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 19-02-2020
Auv.
Johns Ropy
ESTADO DE RESULTADOS
Por el período iniciado el 1 de enero de 2019, finalizado el 31 de diciembre de 2019
| 31/12/2019 | 31/12/2018 | |
|---|---|---|
| Ventas | 176.289.766.26 | 131.554.913,57 |
| Costo de servicios (Anexo II) | $-117.538.284.75$ | $-96.207.704.09$ |
| Resultado Bruto | 58.751.481,51 | 35.347.209.48 |
| Gastos de Administración (Anexo II) | $-12.996.024.81$ | $-5.901.530.02$ |
| Gastos de Comercialización (Anexo II) | $-2.914.866,58$ | $-3.754.245.30$ |
| Resultado Operativo | 42.840.590.12 | 25.691.434,16 |
| Resultados financieros y por tenencia, incluye RECPAM Otros ingresos y egresos (Nota 6) |
-48.260.543,16 280.861,87 |
$-34.623.558.75$ 3.041.827.66 |
| Resultado antes de impuesto a las ganancias | $-5.139.091,17$ | $-5.890.296.93$ |
| Impuesto a las ganancias (Nota 5) | $-16.710.492.83$ | $-15.415.905,36$ |
| Resultado final después de impuesto a las ganancias | $-21.849.584,00$ | $-21.306.202,29$ |
Las notas y anexos forman parte de los presentes estados contables.
ALBERTO JOSÉ ANTA Contador Público Nacional y P.P. Matrícula 921 C.P.C.E. Mendoza Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 19-02-2020
JORGE A. PERONE p/ Comisión fiscalizadora
À
pounion? 6 TOMAS ROBY Presidente
Estado de Evolución del Patrimonio Neto
Por el periodo iniciado el 1 de enero de 2019, finalizado el 31 de diciembre de 2019
| APORTE DE LOS | PROPIETARIOS | RESULTADOS ACUMULADOS | TOTALES AL | TOTALES AL | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Genencias Reservadas | Resultados | Resultados no | ||||||||||
| CONCEPTO | Capital Social | Ajuste de Capital |
revocables Aportes |
Total | Reserva Legal |
TBSOTVAS Otras |
[c/al | diferidos | Asignados | Total | 31/12/2019 | 31/12/2018 |
| REA. (Nota 7 Saldos iniciales |
4.510.400.00 98.183.251.66 | 140.52 102 693.792.18 | 864.800.12 138.244.95 1.003.045.07 | 0.00 | -37.703.010.37 $-71,446,142,38$ |
-36,599.965.30 $-71.446.142.38$ |
65.993.826.88 $-71,446,142,38$ |
45.765.528.79 $-29.911.642.00$ |
||||
| Saidos iniciales modificados | 4.510.400.00 98.183.251.66 | 140.52 102.693.792.18 | 864,800,12 | 138.244.95 | 1,003.045.07 | 0,001-109.149.152.751-108.146.107.68 | $-5.452.315.50$ | 15 853 886,79 | ||||
| Acta de asamblea | 874,710,00 | 874,710,00 | -874.710.00 | 80 | 0.00 | 0.00 | ||||||
| Revalúo a valor razonable | 370.423.945.79 | 370.423.945.79 | 370,423,945.79 | |||||||||
| Resultado del ejercicio | -21.849.584.00 | $-21,849,584,00$ | $-21,849,584,00$ | $-21.306.202.29$ | ||||||||
| Saldos al cierre | 4,510,400,00 98,183,251,66 | 140,52 102,693,792,18 1,739,510,12 138,244,95 1,877,755,07 370,423,945,79 -131,873,446,75 240,428,294,71 343,122.046,29 | $-5.452.315,50$ |
ante de los estados contables Las noias y arexos que se acompañon son parte
$\left{\begin{array}{l} \mathsf{ALBERTO}\cup \mathsf{OSE}\ \mathsf{ANFA} \ \mathsf{R} \ \mathsf{C} \ \mathsf{onr} \ \mathsf{and} \ \mathsf{S} \ \mathsf{P} \ \mathsf{R} \ \mathsf{in} \ \mathsf{R} \ \mathsf{in} \ \mathsf{in} \ \mathsf{in} \ \mathsf{in} \ \mathsf{in} \ \mathsf{in} \ \mathsf{in} \ \mathsf{in} \ \mathsf{in} \ \mathsf{in} \ \mathsf{in} \ \mathsf{in} \ \mathsf{in} \ \mathsf{in} \ \mathsf{in} \ \mathsf{in} \ \mathsf{in} \ \mathsf$
JORGE A, PERONE
p/ Comisión fiscalizadora
$\begin{picture}(180,10) \put(0,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line(1,0){10}} \put(10,0){\line($
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO ( método indirecto)
Por el período iniciado el 1 de enero de 2019, finalizado el 31 de diciembre de 2019
| $31 - 12 - 19$ | $31 - 12 - 18$ | |
|---|---|---|
| VARIACIONES DEL EFECTIVO: | 752.820,88 | |
| Efectivo al inicio del ejercicio | 3.382.361.27 15.595.366,88 |
2.629.540,39 |
| Variación del Efectivo | 18.977.728.15 | 3.382.361,26 |
| Efectivo al cierre del ejercicio | ||
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | ||
| ACTIVIDADES OPERATIVAS | ||
| Resultado del período | $-21.849.584.00$ | $-21.306.202.29$ |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo de las actividades operativas | ||
| Más: Impuesto a las ganancias fiscal del ejercicio | 0,00 | 2.409.669.77 |
| Egresos que no erogan fondos (Depreciaciones) | 10.857.423.61 | 10.922.321.44 |
| Saldo por revaluación | 370.423.945,79 | |
| Sub total | 359.431.785,40 | $-7.974.211,08$ |
| Cambios en activos y pasivos operativos | ||
| $-6.833.991,32$ | $-30.582.200.32$ | |
| (Aumento) / Disminución de Cuentas por cobrar | 2.421.311.04 | $-1.783.705.04$ |
| (Aumento) / Disminución de Otros Créditos | ||
| Aumento / (Disminución) de Deudas Comerciales | 41.360.307.50 | 42.584.855,24 |
| Aumento / (Disminución) de Deudas Fiscales | $-2.421.685.62$ | 5.388.440.41 |
| Aumento / (Disminución) de Deudas Laborales | $-1.592.630.08$ | $-1.413.253.44$ |
| Aumento / (Disminución) de Préstamos | $-2.115.715.64$ | $-4.759.386.81$ |
| Aumento / (Disminución) de Otros Pasivos | 167.488.212.84 | 11.427.151.77 |
| Pago Impuesto a las Ganancias | $-2.409.669.77$ | 0.00 |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas | 195.896.138,95 | 20.861.901,80 |
| ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | ||
| Pagos por adquisición de Bienes de Uso | $-539.732.557.48$ | $-10.258.150.34$ |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades de inversión | -539.732.557,48 | $-10.258.150,34$ |
| VARIACION NETA DEL EFECTIVO | 15.595.366,88 | 2.629.540,39 |
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los estados contables
ALBERTO JOSÉ ANTA Contador Público Nacional y P.P. Matricula 921 C.P.C.E. Mendoza Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 19-02-2020
JORGE A. PERONE p/ Comisión fiscalizadora
lowner TOMAS ROBY Presidente
$\, 6$
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
Cifras expresadas en Pesos
ORGANIZACIÓN Y OPERACIONES DE LA SOCIEDAD Y CONTEXTO ECONÓMICO
Organización y operaciones de la Sociedad
TRANSAPELT S.A. (en adelante la "Sociedad") es una sociedad constituida en la Provincia de Mendoza, en el año 1986. Su actividad principal está destinada a prestación de servicios de transporte pesado, tanto en el país como en el exterior.
1. BASES DE PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
1.1. Normas contables profesionales aplicables
Los presentes estados han sido preparados de conformidad con las normas contables profesionales argentinas adoptadas por el C.P.C.E. de Mendoza (Resoluciones Técnicas 8, 9 y 17, y Res. de JG 539/18). También han sido contempladas las disposiciones de la Ley general de sociedades y las normas pertinentes de la Dirección de Personas Jurídicas de Mendoza.
1.2. Unidad de medida y ajuste por inflación
Los estados contables han sido preparados en moneda homogénea reconociendo en forma integral los efectos de la inflación de acuerdo con las correspondientes normas contables profesionales aplicables. Los indices utilizados para calcular los coeficientes de reexpresión son los definidos por la Res. JG 539-18 que son un empalme entre IPIM e IPC.
La empresa aplicó el ajuste por inflación de la RT 6, haciendo uso de algunas de las opciones admitidas por la Res. JG 539-18, es decir: no informando en notas la composición de la causa del estado de flujo de efectivo requerida por la Interpretación 2, no presentando la conciliación del inc. a, C 7 de las RT 9 del impuesto a las ganancias y determinando y presentando los resultados financieros y por tenencia (incluido el RECPAM) en una sola línea.
La opción de presentar el Recpam incluido en los resultados financieros y por tenencia, en una sola línea, genera la imposibilidad de determinar las magnitudes reales de los diferentes componentes de los resultados financieros y por tenencia, ni tampoco las magnitudes nominales ajustadas por inflación de los mismos y el efecto del recpam sobre dichos resultados. Esta limitación también impide la determinación de ciertas ratios financieros.
1.3. Criterios de medición
A continuación se indican los principales criterios de valuación de los presentes estados contables:
- a) Fondos en caja y bancos, créditos y pasivos
- En moneda argentina: Se valuaron a su valor nominal.
- En moneda extranjera: Se valúan a los tipos de cambio vigentes al cierre de cada ejercicio para la liquidación de estas operaciones.
Los créditos y pasivos incluyen, de corresponder, la porción devengada hasta el cierre de cada ejercicio de los resultados financieros pertinentes.
b) Otros créditos - Diversos
A su valor nominal, al tratarse de activos fiscales de utilización en corto lapso.
c) Bienes de uso
Muebles y útiles, equipos de comunicación y computación y herramientas menores han sido valuados a su costo de adquisición reexpresado según lo mencionado en la Nota 1.2., hetos de la correspondiente depreciación acumulada. Estas fueron calculadas por el
Inicializado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 19-02-2020
$\overline{7}$
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
Cifras expresadas en Pesos
método de la línea recta, en función de la vida útil estimada para cada grupo de bienes, desde la fecha en que estuvieron disponibles para su utilización.
Para el caso de inmuebles, rodados, instalaciones y maquinaria pesada el criterio de medición usado fue el admitido por las normas profesionales, conocido como método de la revaluación. Se recurrió a obtener un informe escrito y fundado elaborado por personas especializadas en la materia con el fin de determinar su valor razonable por pedido del Directorio. El informe recibido, luego de la consultas de caso, resultó aprobado por el órgano y se registró como lo admiten las normas profesionales vigentes. El mayor valor de los mismos respecto a sus valores contables a la fecha de cierre se incluyeron en el Estado de Evolución del Patrimonio Neto, en la columna especifica como resultados diferidos. habiéndose detraido el Pasivo por Impuesto Diferido generado por el mismo.
No existen indicios que los bienes de uso hayan sufrido desvalorizaciones motivo por el cual no se ha realizado la comparación con su valor recuperable.
d) Previsiones
Por contingencias: se han constituido para afrontar situaciones derivadas de juicios y de potenciales reclamos de terceros que probablemente originen obligaciones para la Sociedad. En la estimación de los montos se ha considerado la posibilidad de su concreción, evaluada en base a opiniones recibidas de los asesores externos. Conforme a las mismas, podrían generarse en el futuro montos superiores a los previstos. Sin embargo dada la gran antigüedad de la mayoría de los juicios, la carencia de gestión por parte de sus actores en muchos de ellos y la ausencia de datos objetivos, no pueden medirse adecuadamente, ni estimarse como probable su posibilidad de ocurrencia.
e) Impuesto a las ganancias
La Sociedad determinó para los ejercicios que se informan el impuesto a las ganancias aplicando el método del impuesto diferido. La sociedad determina el impuesto a las ganancias aplicando la tasa vigente sobre el resultado impositivo del ejercicio, considerando el efecto de las diferencias transitorias entre el resultado contable y el impositivo.
f) Patrimonio neto
Se encuentra medido de acuerdo a lo indicado en la parte pertinente de las Notas 1.3.c) y Nota 1.2., excepto en lo referido en esta última a la cuenta Capital Social, la cual se ha mantenido a su valor nominal, de acuerdo a normas legales. La asamblea decidió la capitalización de los Aportes irrevocables efectuados por los accionistas, pero el trámite administrativo aún no fue concluido.
g) Cuentas de resultados
- Los ingresos y gastos se imputan a resultados en función de su devengamiento.
- Los cargos por consumos de activos no monetarios se valúan al costo.
- Los resultados financieros y por tenencia exponen, en forma conjunta junto con resultado por exposición a los cambios en el poder adquisitivo de la moneda.
h) Estado de flujo de efectivo
- Para su presentación el concepto usado comprende el saldo en caja y bancos.
- i) Estimaciones contables
La preparación de estados contables a una fecha determinada requiere que la dirección de la Sociedad realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también de los ingresos y egresos registrados en el ejercicio. La dirección realiza
inicializado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 19-02-2020
$\overline{a}$
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
Cifras expresadas en Pesos
estimaciones para poder calcular a un momento dado, por ejemplo, las depreciaciones, el valor recuperable de activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, las previsiones para juicios y contingencias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de la preparación de los presentes estados contables.
COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS $2.$
| 31/12/19 | 31/12/18 | |
|---|---|---|
| a. Caja y bancos | ||
| Corrientes | ||
| Caja en pesos | 101.538,52 | 77.282,87 2.504.137,59 |
| Caja y bancos en moneda extranjera | 3.640.389,04 | |
| Bancos | 15.235.800,59 | 800.940,82 3.382.361,27 |
| TOTALES | 18.977.728,15 | |
| b. Cuentas por cobrar | ||
| Corrientes | ||
| Deudores por ventas | 38.343.438,05 | 20.689.725,84 4.967.116,06 |
| Deudores por ventas - Soc. art 33 - | 3.654.654,30 | 15.487.903.29 |
| Valores a depositar | 5.980.644.16 | |
| TOTALES | 47.978.736,51 | 41.144.745,19 |
| c. Otros créditos | ||
| Corrientes | 0,00 | |
| Anticipos Impuestos nacionales | 493.596,86 267.255,29 |
0,00 |
| Retenciones de Ganancias | 513.021,33 | 0,00 |
| Crédito ley 25413 | $-1.133.127,49$ | 0,00 |
| Provisto Impuestos nacionales Créditos por Impuestos Nacionales |
0,00 | 613,95 |
| Créditos por Impuestos Provinciales | 1.867.342,91 | 2.043.485,88 |
| Anticipos otorgados y fondos a rendir | 316.085,23 | 1.892.418,32 |
| Créditos por IGMP | 0.00 | 1.128.878,67 |
| Varios | 700.733,20 | 380.821,56 |
| TOTALES | 3.024.907,33 | 5.446.218,37 |
| d. Deudas Comerciales | ||
| Corrientes | ||
| Proveedores- Soc art 33- | 130.843.664,95 | 88.080.380,26 8.646.875,24 |
| Proveedores | 5.010.245,88 $-956.962,10$ |
0.00 |
| Seguros a devengar | 7.723.505,03 | 4.532.890,75 |
| Cheques de pago diferido | 142.620.453,76 | 101.260.146,26 |
| TOTALES |
TOTALES
Inicializado a las efectos de su identificación
con mi informe de fecha 19-02-2020
TRANSAPELT S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
Cifras expresadas en Pesos
| e. Deudas Fiscales | 31/12/19 | 31/12/18 |
|---|---|---|
| Corrientes | ||
| Provisto Impuesto a las Ganancias | 0,00 | 2.409.669,77 |
| Retenciones de Ganancias | 0,00 | $-230.908,22$ |
| Crédito ley 25413 | 0,00 | $-326.315,17$ |
| Retenciones nacionales a pagar | 229.580.93 | 83.709.42 |
| Mis Facilidades a pagar | 2.232.137.22 | 3.427.547.12 |
| Provisto Impuestos nacionales | 280.150,24 | 261.577.92 |
| Retenciones SUSS a pagar | 22.299,94 | 67.203,82 |
| Retenciones y percepciones IIBB a pagar | 162.598.02 | 33.141,65 |
| Provisto Impuestos provinciales | 1.714.334.26 | 2.637.201,57 408.053,91 |
| IIBB Buenos Aires - ejercicios anteriores | 265.258,75 | 1.690.930,07 |
| IVA a pagar | 1.591.059,39 815.146,87 |
1.739.597,23 |
| Convenio Multilateral | 34.067,15 | 37.316,76 |
| Impuesto Automotor e Inmobiliario a pagar | 73.519,47 | 113.096,77 |
| Varios TOTALES |
7.420.152,24 | 12.351.822,63 |
| No Corrientes Mis Facilidades a pagar |
100.314,99 | 0,00 |
| TOTALES | 100:314,99 | 0,00 |
| f. Deudas Laborales | ||
| Corrientes | ||
| Sueldos y Jornales a pagar | 2.130.962,58 | 2.025.826,59 |
| ANSES a pagar | 1.493.435,16 | 2.595.169,22 |
| Retenciones de ganancias a pagar | 356.292,77 | 596.930,85 |
| Otras leyes sociales a pagar | 162.735,28 | 518.129,20 |
| TOTALES | 4.143.425,79 | 5.736.055,87 |
| g. Otros Pasivos | ||
| Corrientes | ||
| Tarjetas a pagar | 17.929,82 | 131.633,11 |
| Provisión para gastos | 902.493,07 | 1.725.211,25 |
| TOTALES | 920.422.89 | 1.856.844,36 |
| No Corrientes | ||
| Pasivo por Impuesto diferido | 187.257.240,28 | 19.885.538,21 |
| Activo por impuesto diferido | $-1.955.942.27$ | $-3.008.874,51$ |
| TOTALES | 185.301.298,01 | 16.876.663,70 |
| h. Préstamos y deudas bancarias | ||
| Corrientes | 0,00 | 36.919,78 |
| Préstamo TYSA | 2.078.795,86 | |
| Acreedores por leasing, netos int. no dev. | 0,00 0,00 |
2.115.715,64 |
| TOTALES | ||
| 32 |
Inicializado a los efectos de su identificación
con mi informe de lecha 19-02-2020
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
Cifras expresadas en Pesos
3. APERTURA POR VENCIMIENTO DE CRÉDITOS Y PASIVOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
| A vencer | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sin plazo establecido |
Dentro de los tres meses |
A más de tres meses y hasta seis meses |
A mas de seis meses y hasta nueve meses |
A más de nueve meses y hasta un año |
A más de un año |
TOTAL | |
| Cuentas por cobrar | 0.00 | 47.978.736.51 | 0.00 | 0,00 | 0.00 | 0.00 | 47,978,736,51 |
| Otros Créditos | 2,568,076.11 | 316 085.23 | 140.745.99 | 0,00 | 0.00 | 0.00 | 3.024.907.33 |
| Deudas Comerciales | 130.843.664.95 | 10.336.029.55 | 1.919.240.32 | -239.240,53 | $-239.240.53$ | 0.00 | 142,620,453,76 |
| Deudas Fiscales | 2333.262.72 | 3.793.144.30 | 606.148,37 | 401.687.47 | 285 909,38 | 100 314.99 | 7,520,467,23 |
| Deudas Laborales | 0.00 | 4.143.425.79 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 4.143.425.79 |
| Otros Pasivos | 902.493,07 | 17.929.82 | 0.00 | 0.00. | 0.00 | 185 301.298,01 | 186,221,720,90 |
BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA $4.$
Se encuentra cancelada la totalidad del préstamo prendario que restringe la disponibilidad de los bienes, pero a la fecha aún no se ha realizado el levantamiento de la prenda.
5. IMPUESTO A LAS GANANCIAS - APLICACIÓN DEL MÉTODO DEL IMPUESTO DIFERIDO
Se exponen a continuación las conciliaciones requeridas por las normas profesionales vigentes:
| EJERCICIO 31.12.2019 | |||
|---|---|---|---|
| Conciliación RT 9, Capítulo VI, Pto. C.7. Inc. g) | |||
| Impuesto a las ganancias para fines fiscales | 1.133.127,50 | ||
| Impuesto a las ganancias en el Estado de Resultados | 16.710.492,83 | ||
| Diferencia | $-15.577.365,33$ | ||
| Causas de la diferencia | |||
| Diferencias por reexpresión | $-22.068.902,76$ | ||
| Porrateo Axl impositivo | $-13.124.011,54$ | ||
| Ajuste por Leasing | $-549.999,89$ | ||
| Depreciaciones bienes revaluados | 180.300,57 | ||
| Depreciaciones venta y reemplazo | 43.076,92 | ||
| $-35.519.536,69$ | 30% | $-10.655.861,01$ | |
| Porrateo Axl impositivo | $-19.686.017,31$ | ||
| 准锁 | $-19.686.017,31$ | 25% | $-4.921.504,33$ |
| $-15.577.365,33$ | |||
Inicializado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 19-02-2020
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
Cifras expresadas en Pesos
OTROS INGRESOS Y EGRESOS 6.
| 31/12/19 | 31/12/18 | |
|---|---|---|
| Resultado por venta de Bienes de Uso | 280.861.87 | 3.041.827.66 |
| 280.861.87 | 3.041.827.66 |
7. AJUSTE DE RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
Una parte del mismo corresponde al ejercicio 2018 y el resto a ejercicios anteriores al precedente. El origen del ajuste fue una omisión en la conversión a moneda nacional de los saldos con IMPSA
8. HECHOS POSTERIORES
A la fecha de emisión de los presentes estados contables se informa que no existen hechos o acontecimientos que puedan afectar significativamente la situación patrimonial de la sociedad ni sus resultados.
ALBERTO JOSÉ ANTA Contador Público Nacional y P.P. Matrícula 921 C.P.C.E. Mendoza Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 19-02-2020
JORGE A. PERONE p/ Comisión fiscalizadora
Porman TOMAS ROB Presidente
ANEXO I
$\frac{1}{2}$
TRANSAPELT S.A.
Bienes de Uso
al 31 de dicembre de 2019 y 2018
| 84.771.608.1 $31 - 12 - 18$ 75,464,993,38 66,033,35 54,183.32 22.055.820.01 49.014.405.15 32, 295, 793, 91 134, 160, 188 335, 323 $31 - 12 - 19$ 489,980,18 12 38 488.212.49 0.00 43.350.409.53 G 2918,418,40 B Acum. al Cierre 34,923,835 2.095.797 13.812.864 (69.436.264) 37.777 Eliminación 800 ROS 98 0.00 $-7,154,605,98$ 061.123.33 169.821.76 048.398.68 503 237.14 68,692.04 0.00 923.534.30 433.40 88 35, 182, 97 Ejercicio 38,426,875.23 288.14 37,777 63 1.048.398.69 2748.596.64 2420.779.09 13,777.681.73 0.00 34 420 598 81 72529.746.7 Acum. al Inicio 266.831.7 421 084,451,76 777.65 192,364,814,58 489.980.21 7.561.790.75 14148.188.63 303,596,452.99 67.219.629.86 2.622.395.81 122 055.820 cierre h B6.056.228.91 866.047.25 329.240.51 34.243.802.30 129.575.588.92 8 8 115,106,157,51 මූ $-7.154,605,98$ 8 0.00 0.00 0.00 8 9,573,258,33 $\overline{8}$ 185.581.73 0.00 8 14,206,30 0.00 272.395,10 8 510,050,61 2.436.814.08 37.777.65 IBB.D71.543.13 58.121.012.38 13.695,743.49 13.804.741.82 37.133.990.33 2.812.056.66 489.980.21 35,999,591 terramientes y maquinas de taller Rodados especiales y carretones Equipos de comunicación Concepto Equipos de computación Aagunarias y equipos codados en leasing Ausbles y utiles nstalaciones errencs Edificios |
V. Origen al | DEPRECIACIONES | VEOI RESIGNAL | Value Resignal | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| V. Origen al inicio | Altas/Bajas | Eliminación | Revalúo | |||||||
| 12 647 344 79 27.060.09 16.035,00 0.02 68.592.06 9694.137.15 2713.391.53 63.460.02 13.541,896,36 35.909.591.10 |
||||||||||
| OTALES | 351,603,350,86 | 92,07 10.555.49 |
Las notes y anexes que se acompañan san parte
F
ä ä
$\overline{\phantom{a}}$
ALIBERTO JOSÉ ANTA
Contador Público Nacional y P.P.
Matricula 921 C.P.C.E. Mendoza
Finnad » les electos de su dendificación
con micharea de fecto 19.02.2020
JORGE A, PERONE
p/ Comisión fiscalizadora
Andrews Archivel
$\mathcal{L}^{\mathcal{A}}\left(\mathcal{A}^{\mathcal{A}}\right)=\mathcal{R}^{\mathcal{A}}\left(\mathcal{A}^{\mathcal{A}}\right)$
Información requerida por el Art. 64 inc. b) de la Ley 19 550
Por el periodo iniciado el 1 de enero de 2019, finalizado el 31 de diciembre de 2019
| CONCEPTO | Costo de | Gastos de administración |
Gastos de comercialización |
Gastos financieros |
Totales al 31/12/2019 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ventas | |||||
| Sueidos y jornales | 26.340.112.51 | 26 340 112.51 | |||
| Viáticos | 10.229.192.41 | 10.229.192.41 | |||
| Leyes sociales | 6,469,236.70 | 6,469,236,70 | |||
| Otros gastos de personai | 952.323.70 | 952.323.70 | |||
| Indemnizaciones | 635.233,01 | 635.233.01 | |||
| Combustibles y lubricantes | 17.683.781.77 | 18,100.18 | 17.701.881.95 | ||
| Lavado y Engrase | 130.880,21 | 130.880.21 | |||
| Cubiertas y precurado | 8.473.900,62 | 8.473.900,62 | |||
| Tickets y comisiones | 0.00 | 0.00 | |||
| Utiles y herramientas de taller | 1.113.955.51 | 1.113.955,51 | |||
| Seguros | 1.050.934.43 | 1.050.934.43 | |||
| Impuestos, tasas y contribuciones | 521.702.85 | 521.702.85 | |||
| Depreciación de Bienes de Uso | 11.434.174.29 | 11.434.174.29 | |||
| Revisión técnica | 193.877.10 | 193.877.10 | |||
| Otros gastos equipos propios | 2.143.678.54 | 2.143.678.54 | |||
| Permisas | 400.997.52 | 400 997 52 | |||
| Mantenimiento y estudio de rutas | 384,980.50 | 384,980,50 | |||
| Gastos aduaneros | 30.657.35 | 30.657.35 | |||
| Arrendamientos | 12.873.87 | 12.873.87 | |||
| Fletes subcontratados a terceros | 7.882.726,23 | 7.882.726.23 | |||
| Gruas contratadas | 1.087.932.52 | 1.087.932.52 | |||
| Refrigerio operativos | 732.743.06 | 732.743.06 | |||
| Peajes | 438.999.12 | 438.999.12 | |||
| Acompañamiento policial | 5.087.417.46 | 5.087.417.46 | |||
| Desinfección e inspecciones | 56.581.72 | 56.681.72 | |||
| Hoteles y pasajes | 2.880.945.98 | 12.900,92 | 2.893.846,90 | ||
| Gastos movilidad | 59.557.86 | 59.557,86 | |||
| Otros gastos en operativos | 8 941 269 19 | 8.941.269.19 | |||
| Energia eléctrica | 293.824.76 | 293.824.76 | |||
| Telefonia fila- celular y hosting | 545.983.94 | 545.983,94 | |||
| Agua | 7.511.65 | 7.511.65 | |||
| Trámites legales y administrativos | 141.092.20 | 141.092,20 | |||
| Monitoreo, seguridad y vigilancia | 2.709.122.13 | 2.709.122.13 267.446,34 |
|||
| Limpieza | 267.446.34 | 4.807.776,02 | |||
| Reparación y Mantenimiento | 4.736.996.62 | 70.779.40 | 165.030,49 | ||
| Utiles y libreria de oficina | 165.030.49 | 136.196,90 | |||
| Merienda, Comidas y Refrigerios | 136.196,90 | 213.482,88 | |||
| Correos Públicos y Privados | 213.482,88 | 1.270.304.68 | |||
| Obra social extra | 1.270.304.68 | 1.601.145.25 | |||
| Honorarios Profesionales | 1.601.145.25 0.00 |
0.00 | |||
| Gastos judiciales ordinarios | 2.786.385.95 | 2.786.385.95 | |||
| Impuesto a los Ingresos Brutos | 0.00 | 0.00 | |||
| Publicidad y Propaganda Obsequios y atenciones |
97.823.28 | 97.823.28 | |||
| Gastos e intereses bancarios | 0.00 | 355.223.62 | 355.223.62 | ||
| Intereses perdidos | 1.440.029.43 | 1.440.029,43 | |||
| Impuesto deb/cred bancarios | 1.322.763,96 | 1.322.763.96 | |||
| Quebrantos por incobrables | 0.00 | ||||
| Gastos varios | 1.681.518,58 | 0,00 | 1.681.518,58 | ||
| Totales 31-12-2019 | 117.538.284.75 | 12.996.024,81 | 2.914.866.58 | 1.795.253.05 135.244.429.19 | |
| Totales 31-12-2018 | 96.207.704.09 | 5.901.530.02 | 3.754.245.30 | 4.278.736,18 110.142.215,59 |
ALBERTO JOSÉ ANTA Contador Público Nacional y P.P.
Matricula 921 C.P.C.E. Mendoza Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 19-02-2020
$\dot{M}$
JORGE A. PERME
p/ Comisión fiscalizadora
$\mathbb{R}$
Burning 700mg
Anexo II
$14$
$\overline{E}$
INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE
A los Señores Directores de TRANSAPELT S.A. CUIT 30-61242995-9 Domicilio Legal: Alsina 2065 Godoy Cruz - Mendoza
Informe sobre los estados contables
He auditado los estados contables adjuntos de TRANSAPELT S.A. al 31 de diciembre de 2019, que comprenden:
- Balance general,
- · Estado de resultados,
- · Estado de evolución del patrimonio neto,
- · Estado de flujo de efectivo,
- · Información complementaria, contenida en notas 1 a 8 y anexos I y II.
Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio económico terminado el 31 de diciembre de 2018 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del ejercicio económico actual.
Responsabilidad de la dirección en relación con los estados contables
The company The Brown War
La dirección es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas contables profesionales argentinas, y del control interno que la dirección considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas.
Responsabilidad del auditor
Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables adjuntos basada en mi auditoría. He llevado a cabo mi examen de conformidad con las normas de auditoría establecidas en la Resolución Técnica Nº 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética, así como que planifique y ejecute la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable de que los estados contables están libres de incorrecciones significativas.
Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener elementos de juicio sobre las cifras y la información presentadas en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrecciones significativas en los estados contables. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable por parte de la entidad de los estados contables, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una auditoria también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razónabilidad de las estimaciones contables realizadas por la dirección de la entidad, así como la evaluación de la presentación de los estados contables en su conjunto.
Considero que los elementos de juicio que he obtenido proporcionan una base suficiente y adecuada para mi opinión de auditoría.
Opinión
En mi opinión, los estados contables adjuntos presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de TRANSAPELT S.A. al 31 de diciembre de 2019, así como sus resultados, la evolución de su patrimonio neto y el flujo de su efectivo correspondiente al ejercicio económico terminado en esa fecha, de conformidad con las normas contables profesionales argentinas.
Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
- a) Al 31 de diciembre de 2019, la deuda devengada no exigible, en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino, es de \$1.105.250,02 según surge de los registros contables de la Sociedad.
- b) He aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo previstos en las correspondientes normas profesionales emitidas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Mendoza.
$\mu_{\rm{B}}=-\mu_{\rm{B}}=0.1$
$\label{eq:2.1} \rho(\alpha) = \alpha \qquad \qquad \rho_0 = \alpha \qquad \forall \alpha \in \mathcal{U}.$ Company of the second second
$\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$
$\mathcal{A}{\mathcal{A}} = \mathcal{B} = { \mathcal{B}{\mathcal{A}} }_{\mathcal{A}} \mathcal{B}$
in the mostles of
Mendoza, 19 de febrero de 2020
ALBERTO JOSE ANTA Contador Público Nacional y P.P. Matr, C.P.C.E. Mza. 921 S.C.J. 917