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IMPSA S.A. Annual Report 2019
68705_rns_2019-04-16_1c8dba03-4bb8-498a-a439-e250b8d32025.pdf
Annual Report
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Estados contables correspondientes al período anual
Iniciado el 1 de Enero de 2018 y finalizado el 31 de Diciembre de 2018
ESTADOS CONTABLES
CORRESPONDIENTES AL PERIODO ANUAL INICIADO EL 01 DE ENERO DE 2018 Y FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
Domicilio Legal: ALSINA Nº 2065- GODOY CRUZ- MENDOZA
ACTIVIDAD PRINCIPAL
Transporte Pesado y Multimodal
Expediente en la Direccion de Personas Juridicas :
475/ T /86
Fecha de expiracion duracion de la sociedad 19/11/2085
SOCIEDAD CONTROLANTE: INDUSTRIAS METALURGICAS PESCARMONA SAICF Domicilio sociedad contolante: RODRIGUEZ PEÑA 2451- GODOY CRUZ - MENDOZA Actividad principal de la controlante: Fabricacion De Motores, Generadores Y Transformadores Electricos Participacion de la controlante: 99 %
COMPOSICION DEL CAPITAL
| ACCIONES | CAPITAL | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Cantidad | Tipo | Valor nominal unitario |
N° de votos que otroga c/u |
Suscripto | Integrado |
| 45.104 | Ordinarias | 100 | 4.510.400 | 4.510.400 |
EGO
ADRA
$\sqrt{2}$
TRANSAPELT S.A. BALANCE GENERAL
al 31 de Diciembre de 2018 y al 31 de Diciembre de 2017
| ACTIVO | $31 - 12 - 18$ | $31 - 12 - 17$ | PASIVO | $31 - 12 - 18$ | 31-12-17 |
|---|---|---|---|---|---|
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | ||||
| Caja y Bancos (Nota 2.a) | 2.198.731.36 | 489.377.31 Deudas Comerciales (Nota 2.d) Deudas Fiscales (Nota 2.e) |
19.380.834.92 8.029.402.43 |
18.698.043.23 2.293.861.50 |
|
| Cuentas por cobrar (Nota 2.b) | 26.746.475.16 | 6.866.267.93 Deudas Laborales (Nota 2.f) Otros Pasivos (Nota 2.g) |
3.728.769.62 1.207.056.73 |
4.647.466.48 1.034.788.41 |
|
| Otros créditos (Nota 2.c) | 3.540.358.40 | 1.297.368.90 Préstamos y deudas bancarias (Nota 2.h) | 1.375.338.10 | 3.361.253.79 | |
| Total del Activo Corriente | 32.485.564.92 | 8.653.014.14 | Total del Pasivo Corriente | 33.721.401.80 | 30.035.413.40 |
| PASIVO NO CORRIENTE | |||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | Deudas Fiscales (Nota 2.e) Otros Pasivos (Nota 2.g) |
0,00 10.970.812.05 |
666.316.19 3.714.767.73 |
||
| Otros créditos (Nota 2.c) | 0,00 | 1.083.477.58 Préstamos y deudas bancarias (Nota 2.h) | 0.00 | 1.107.962.29 | |
| Bienes de Uso (Nota 1.d y Anexo I) | 55.106.471.08 | 55.538.220.89 Total del Pasivo No Corriente | 10.970.812.05 | 5.489.046.21 | |
| TOTAL DEL PASIVO | 44.692.213.85 | 35.524.459.61 | |||
| PATRIMONIO NETO | 42.899.822.15 | 29.750.252.99 | |||
| Total del Activo No Corriente | 55,106,471,08 | 56,621,698,47 | (Según estado respectivo) | ||
| TOTAL DEL PATRIMONIO NETO | |||||
| TOTAL DEL ACTIVO | 87.592.036,00 | 65.274.712,61 | MAS EL PASIVO | 87.592.036,00 | 65.274.712,60 |
$\mathbf 3$
RTDJOSE ANTA Contador Báblico Nacional y P.P.
Matricula 921 C.P.C.E. Mendoza Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 21-02-2019
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$\overline{\phantom{a}}$
JORGE A. PERONE
p/ Comisión fiscalizadora
BAYAS ROBY
ESTADO DE RESULTADOS
Por el período anual iniciado el 1 de enero de 2018 finalizado el 31 de Diciembre de 2018
| 31/12/2018 | |
|---|---|
| Ventas | 85.518.338,04 |
| Costo de servicios (Anexo II) | $-62.540.597.97$ |
| Resultado Bruto | 22.977.740.07 |
| Gastos de Administración (Anexo II) | |
| $-3.836.337,43$ | |
| Gastos de Comercialización (Anexo II) | $-2.440.477.59$ |
| Resultado Operativo | 16.700.925,05 |
| Resultados financieros y por tenencia, incluye RECPAM (Nota 7) | 4.492.513,63 |
| Otros ingresos y egresos (Nota 8) | 1.977.364,73 |
| Resultado antes de impuesto a las ganancias | 23.170.803,41 |
| Impuesto a las ganancias (Nota 6) | $-10.021.234.25$ |
| Resultado final después de impuesto a las ganancias | 13.149.569,16 |
Las notas y anexos forman parte de los presentes estados contables.
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ALBERTO JOSÉ ANTA Contador Público Nacional y P.P. Matrícula 921 C.P.C.E. Mendoza Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 21-02-2019
TOMAS ROBY JORGE A. PERONE p/ Comisión fiscalizadora
Estado de Evolución del Patrimonio Neto Por el período anual iniciado el 1 de enero de 2018 finalizado el 31 de Diciembre de 2018
| APORTE DE LOS PROPIETARIOS | Ganancias Reservadas | TOTALES AL | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CONCEPTO | Capital Social | Ajuste de Capital |
Aportes Irrevocables |
Total | Reserva Legal |
Otras reservas |
Total | Resultados no Asignados |
31/12/2018 | |
| Saldos iniciales | 4.510.400.00 | 62.246.440.76 | 91.35 | 66.756.932.11 | 562.170.33 | 89,867,25 | 652.037.58 | $-37.658.716.70$ | 29.750.252.99 | |
| Resultado del ejercicio | 13.149.569.16 | 13.149.569.16 | ||||||||
| Saldos al cierre | 4.510.400.00 | 62.246.440.76 | 91.35 66.756.932.11 | 562.170.33 | 89.867.25 | 652.037.58 | $-24.509.147.54$ | 42.899.822.15 |
5
Las notas y anexos que se acompañan son parte inte nte de los estados contables
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ALBERTO JOSÉ ANTA
Contador Público Nacional y P.P. U Matricula 921 C.P.C.E. Mendoza Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 21-02-2019
JORGE A. PERONE p/ Comisión fiscalizadora
TOMAS ROBY
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO ( método indirecto)
Por el período anual iniciado el 1 de enero de 2018 finalizado el 31 de Diciembre de 2018
| $31 - 12 - 18$ | |
|---|---|
| VARIACIONES DEL EFECTIVO: | |
| Efectivo al inicio del ejercicio | 489.377,31 |
| Variación del Efectivo | 1.709.354,05 |
| Efectivo al cierre del ejercicio | 2.198.731,36 |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO ACTIVIDADES OPERATIVAS |
|
| Resultado del período | 13.149.569.16 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo de las actividades operativas | |
| Más: Impuesto a las ganancias fiscal del ejercicio | 1.566.425.37 |
| Egresos que no erogan fondos (Depreciaciones) | 7.100.143,59 |
| Sub total | 21.816.138,12 |
| Cambios en activos y pasivos operativos | |
| (Aumento) / Disminución de Cuentas por cobrar | $-19.880.207.24$ |
| (Aumento) / Disminución de Otros Créditos | $-1.159.511.92$ |
| Aumento / (Disminución) de Deudas Comerciales | 682.791.69 |
| Aumento / (Disminución) de Deudas Fiscales | 3.502.799,37 |
| Aumento / (Disminución) de Deudas Laborales | $-918.696,86$ |
| Aumento / (Disminución) de Préstamos | $-3.093.877.98$ |
| Aumento / (Disminución) de Otros Pasivos | 7.428.312,64 |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas | $-13.438.390,29$ |
| ACTIVIDADES DE INVERSIÓN | |
| Pagos por adquisición de Bienes de Uso | $-6.668.393.78$ |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades de inversión | $-6.668.393,78$ |
| VARIACION NETA DEL EFECTIVO | 1.709.354,05 |
Las notas y anexos que se acompañan son parte integrante de los estados contables
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ALBERTO JOSÉ ANTA Contador Público Nacional y P.P. Matrícula 921 C.P.C.E. Mendoza Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 21-02-2019
Tomas ROBY JORGE A. PERONE p/ Comisión fiscalizadora
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
Cifras expresadas en Pesos
ORGANIZACIÓN Y OPERACIONES DE LA SOCIEDAD Y CONTEXTO ECONÓMICO
Organización y operaciones de la Sociedad
TRANSAPELT S.A. (en adelante la "Sociedad") es una sociedad constituida en la Provincia de Mendoza, en el año 1986. Su actividad principal está destinada a prestación de servicios de transporte pesado, tanto en el país como en el exterior.
$\mathbf{1}$ BASES DE PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
1.1. Normas contables profesionales aplicables
Los presentes estados han sido preparados de conformidad con las normas contables profesionales argentinas adoptadas por el C.P.C.E. de Mendoza (Resoluciones Técnicas 8, 9 y 17, y Res, de JG 539/18). También han sido contempladas las disposiciones de la Ley general de sociedades y las normas pertinentes de la Dirección de Personas Jurídicas de Mendoza.
1.2. Unidad de medida y aiuste por inflación
Los estados contables han sido preparados en moneda homogénea reconociendo en forma integral los efectos de la inflación de acuerdo con las correspondientes normas contables profesionales aplicables. Los índices utilizados para calcular los coeficientes de reexpresión son los definidos por la Res. JG 539-18 que son un empalme entre IPIM e IPC.
La empresa aplicó el ajuste por inflación de la RT 6, haciendo uso de algunas de las opciones admitidas por la Res. JG 539-18, sección 3 puntos 3.1 a 3.4 y 3.7; es decir no determinando el patrimonio neto ajustado al inicio del ejercicio comparativo y no informando en notas la composición de la causa del estado de flujo de efectivo requerida por la Interpretación 2. Además también hizo uso de las opciones de la sección 4, puntos 4.1.a. y 4.1.b. ya que se han agrupado partidas por fecha de origen en períodos mayores al mes cuando se consideró que las mismas no generan distorsiones significativas y se han determinado y presentado los resultados financieros y por tenencia (incluido el RECPAM) en una sola línea.
El uso de dichas opciones hace que al no determinar el patrimonio neto ajustado al inicio del ejercicio comparativo no sea posible presentar información comparativa correspondiente al estado de evolución del patrimonio neto, estado de resultados y estado de flujo de efectivo. La falta de información comparativa limita la información disponible en los estados contables para analizar la evolución de las diferentes magnitudes y las ratios habitualmente utilizados en el análisis de los estados contables. El agrupamiento de fechas de origen en períodos mayores a mes podría provocar una diferencia respecto de tomar mes por mes pero de la variación los índices tomados se entiende que las mismas no son significativas. La opción de presentar el Recpam incluido en los resultados financieros y por tenencia, y en una sola línea, genera la imposibilidad de determinar las magnitudes reales de los diferentes componentes de los resultados financieros y por tenencia, ni tampoco las magnitudes nominales ajustadas por inflación de los mismos y el efecto del recpam sobre dichos resultados. Esta limitación también impide la determinación de ciertas ratios financieros, tales como el rendimiento de los activos financieros, el costo de endeudamiento, el efecto "palanca", etc.
1.3. Criterios de medición
A continuación se indican los principales criterios de valuación de los presentes estados contables:
- a) Fondos en caja y bancos, créditos y pasivos
- En moneda argentina: Se valuaron a su valor nominal.
- En moneda extranjera: Se valúan a los tipos de cambio vigentes al cierre de cada gjercicio para la liquidación de estas operaciones.
Inicializado a los efectos de su identificación
con mi informe de fecha 21-02-2019
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
Cifras expresadas en Pesos
Los créditos y pasivos incluyen, de corresponder, la porción devengada hasta el cierre de cada ejercicio de los resultados financieros pertinentes.
b) Otros créditos - Diversos
A su valor nominal, al tratarse de activos fiscales de utilización en corto lapso.
c) Bienes de uso
Para la totalidad de los mismos -excepto Terrenos y Edificios- han sido valuados a su costo de adquisición reexpresado según lo mencionado en la Nota 1.2., netos de la correspondiente depreciación acumulada. Estas fueron calculadas por el método de la línea recta, en función de la vida útil estimada para cada grupo de bienes, desde la fecha en que estuvieron disponibles para su utilización.
Para el caso de los grupos exceptuados, el criterio de medición usado fue el admitido por las normas profesionales, conocido como método de la revaluación. Se recurrió a obtener un informe escrito y fundado elaborado por personas especializadas en la materia con el fin de determinar su valor razonable por pedido del Directorio. El informe recibido, luego de la consultas de caso, resultó aprobado por el órgano y se registró como lo admiten las normas profesionales vigentes. El mayor valor de los mismos respecto a sus valores contables a la fecha de cierre, en los ejercicios en los cuales se reconocieron se incluyeron en el Estado de Evolución del Patrimonio Neto, en la columna específica como resultados diferidos, habiéndose detraído el Pasivo por Impuesto Diferido generado por el mismo. Con la reanudación del ajuste por inflación se usó la opción que permite eliminar dicho saldo dejándolo en cero.
No existen indicios que los bienes de uso hayan sufrido desvalorizaciones motivo por el cual no se ha realizado la comparación con su valor recuperable.
d) Previsiones
Por contingencias: se han constituido para afrontar situaciones derivadas de juicios y de potenciales reclamos de terceros que probablemente originen obligaciones para la Sociedad. En la estimación de los montos se ha considerado la posibilidad de su concreción, evaluada en base a opiniones recibidas de los asesores externos. Conforme a las mismas, podrían generarse en el futuro montos superiores a los previstos. Sin embargo dada la gran antigüedad de la mayoría de los juicios, la carencia de gestión por parte de sus actores en muchos de ellos y la ausencia de datos objetivos, no pueden medirse adecuadamente, ni estimarse como probable su posibilidad de ocurrencia.
e) Impuesto a las ganancias y a la ganancia mínima presunta
La Sociedad determinó para los ejercicios que se informan el impuesto a las ganancias aplicando el método del impuesto diferido. Adicionalmente, existe el impuesto a la ganancia mínima presunta que surge de aplicar la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre de cada ejercicio; pero en base a los considerandos de la RG 4083/2017 de AFIP y de los fallos enunciados en dichos considerandos, y de la mecánica del impuesto; el mismo no sería exigible para la sociedad en su situación actual.
f) Patrimonio neto
Se encuentra medido de acuerdo a lo indicado en la parte pertinente de las Notas 1.3.c) y Nota 1.2., excepto en lo referido en esta última a la cuenta Capital Social, la cual se ha mantenido a su valor nominal, de acuerdo a normas legales. La asamblea decidió la capitalización de los Aportes irrevocables efectuados por los accionistas, pero el trámite administrativo aún no fue concluido.
Inicializado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 21-02-2019
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
Cifras expresadas en Pesos
- g) Cuentas de resultados
- Los ingresos y gastos se imputan a resultados en función de su devengamiento.
- Los cargos por consumos de activos no monetarios se valúan al costo.
- Los resultados financieros y por tenencia exponen, en forma conjunta junto con resultado por exposición a los cambios en el poder adquisitivo de la moneda.
- h) Estado de flujo de efectivo
- Para su presentación el concepto usado comprende el saldo en caja y bancos.
- i) Estimaciones contables
La preparación de estados contables a una fecha determinada requiere que la dirección de la Sociedad realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también de los ingresos y egresos registrados en el ejercicio. La dirección realiza estimaciones para poder calcular a un momento dado, por ejemplo, las depreciaciones, el valor recuperable de activos no corrientes, el cargo por impuesto a las ganancias, las previsiones para juicios y contingencias. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de la preparación de los presentes estados contables.
COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS 2.
| 31/12/18 | 31/12/17 | |
|---|---|---|
| a. Caja y bancos | ||
| Caja en pesos | 50.238,35 | 0.00 |
| Caja y bancos en moneda extranjera | 1.627.834.94 | 4.100,80 |
| Bancos | 520.658,07 | 485.276,52 |
| TOTALES | 2.198.731,36 | 489.377,31 |
| b. Cuentas por cobrar | ||
| Corrientes | ||
| Deudores por ventas | 13.449.524,01 | 6.442.992,72 |
| Deudores por ventas - Soc. art 33 - | 3.228.914,06 | 228.939,00 |
| Valores a depositar | 10.068.037.09 | 194.336,20 |
| TOTALES | 26.746.475,16 | 6.866.267.93 |
| c. Otros créditos | ||
| Corrientes | ||
| Anticipos Impuestos nacionales | 0.00 | 24.266,11 |
| Retenciones de Ganancias | 0.00 | 108.116.17 |
| Crédito ley 25413 | 0,00 | 104.636,22 |
| IVA a favor | 0,00 | 1.270,33 |
| Créditos por Impuestos Nacionales | 399,10 | 10.622,76 |
| Créditos por Impuestos Provinciales | 1.328.384,56 | 866.678,54 |
| Anticipos otorgados y fondos a rendir | 1.230.181,87 | 181.778,77 |
| Créditos por IGMP | 733.836,73 | 0,00 |
| Varios | 247.556,14 | 0,00 |
| TOTALES | 3.540.358,40 | 1.297.368,90 |
Inicializado a los efectos de su identificación
con mi informe de fecha 21-02-2019
TRANSAPELT S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
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Cifras expresadas en Pesos
| No Corrientes | ||
|---|---|---|
| Créditos por IGMP TOTALES |
0,00 | 1.083.477,58 1.083.477,58 |
| 0,00 | ||
| d. Deudas Comerciales | ||
| Corrientes | ||
| Proveedores-Soc art 33- | 10.813.221,19 | 11.179.370,04 |
| Proveedores | 5.620.971,35 | 2.769.789,53 |
| Empresas relacionadas | 0,00 | 4.748.883,66 |
| Cheques de pago diferido | 2.946.642,38 | 0,00 |
| TOTALES | 19.380.834,92 | 18.698.043,23 |
| e. Deudas Fiscales | ||
| Corrientes | ||
| Provisto Impuesto a las Ganancias | 1.566.425,37 | 0,00 |
| Retenciones de Ganancias | $-150.103,76$ | 0,00 |
| Crédito ley 25413 | $-212.123.82$ | 0,00 |
| Retenciones nacionales a pagar | 54.415,99 | 14.012,75 |
| Mis Facilidades a pagar Provisto Impuestos nacionales |
2.228.104.79 170.040,85 |
471.744,54 272.436,41 |
| Retenciones SUSS a pagar | 43.686,39 | 22.958,51 |
| Retenciones y percepciones IIBB a pagar | 21.544,00 | 58.620,35 |
| Provisto Impuestos provinciales | 1.714.334,26 | 597.370,43 |
| IIBB Buenos Aires - ejercicios anteriores | 265.258,75 | 31.590,25 |
| IVA a pagar | 1.099.202,80 | 0,00 |
| Convenio Multilateral | 1.130.839,28 | 774.829,78 |
| Impuesto Automotor e Inmobiliario a pagar | 24.258,06 | 50.298,50 |
| Varios TOTALES |
73.519,47 8.029.402,43 |
0,00 2.293.861,50 |
| No Corrientes | 0,00 | |
| Mis Facilidades a pagar IIBB Buenos Aires - ejercicios anteriores |
0,00 | 306.263,60 360.052,60 |
| TOTALES | 0,00 | 666.316,19 |
| f. Deudas Laborales | ||
| Corrientes | ||
| Sueldos y Jornales a pagar | 1.316.905,00 | 1.264.243.42 |
| ANSES a pagar Retenciones de ganancias a pagar |
1.687.010,79 388.039,74 |
2.371.685,68 373.080,67 |
| Otras leyes sociales a pagar | 336.814,09 | 638.456,71 |
| TOTALES | 3.728.769,62 | 4.647.466,48 |
| g. Otros Pasivos | ||
| Corrientes | ||
| Tarjetas a pagar | 85.569,17 | 132.065,27 |
| Provisión para gastos | 1.121.487,56 | 902.723,14 |
| TOTALES | 1.207.056,73 | 1.034.788,41 |
10
Inicializado a los efectos de su identificación
con mi informe de fécha 21-02-2019
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
Cifras expresadas en Pesos
| No Corrientes Pasivo por Impuesto diferido Activo por impuesto diferido TOTALES |
12.926.755,32 $-1.955.943.27$ 10.970.812.05 |
12.770.123,68 $-9.055.355.95$ 3.714.767,73 |
|---|---|---|
| h. Préstamos y deudas bancarias | ||
| Corrientes Préstamo TYSA Acreedores por leasing, netos de int. no dev. TOTALES |
24.000.00 1.351.338.10 1.375.338,10 |
35.434.94 3.325.818.85 3.361.253,79 |
| No Corrientes Acreedores por leasing, netos de int. no dev. TOTALES |
0.00 0.00 |
1.107.962.29 1.107.962.29 |
$3.$ APERTURA POR VENCIMIENTO DE CRÉDITOS Y PASIVOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
| A vencer | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sin plazo establecido |
Dentro de los tres meses |
A más de tres meses y hasta seis meses |
A más de seis meses y hasta nueve meses |
A más de nueve meses y hasta un año |
A más de un año |
TOTAL | |||
| Cuentas por cobrar | 0,00 | 26.746.475.16 | 0,00 | 0,00 | 0.00 | 0.00 | 26.746.475.16 | ||
| Otros Créditos | 2.062.620.39 | 247.556,14 | 1 230 181,87 | 0,00 | 0.00 | 0.00 | 3.540.358,40 | ||
| Deudas Comerciales | 0,00 | 19.380.834,92 | 0.00 | 0.00 | 0,00 | 0,00 | 19,380,834,92 | ||
| Deudas Fiscales | 2.053.112.48 | 3.878.760,87 | 1.542.863.94 | 303.446.22 | 202.297,48 | 0,00 | 8.029.402.43 | ||
| Deudas Laborales | 0,00 | 3.728.769,62 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 3.728.769.62 | ||
| Otros Pasivos | 1.121.487.56 | 85.569.17 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 10.970.812.05 | 12.177.868,78 | ||
| Préstamos | 24.000,00 | 450.688,41 | 359.597,51 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1,375,338,10 |
BIENES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA 4.
Se encuentra cancelada la totalidad del préstamo prendario que restringe la disponibilidad de los bienes, pero a la fecha aún no se ha realizado el levantamiento de la prenda.
IMPUESTO A LAS GANANCIAS - APLICACIÓN DEL MÉTODO DEL IMPUESTO 5. DIFERIDO
Se exponen a continuación las conciliaciones requeridas por las normas profesionales vigentes:
| EJERCICIO 31.12.18 | ||
|---|---|---|
| Conciliación RT 9, Capítulo VI, Pto. C.7. Inc. a) | ||
| Impuesto a las ganancias en Estado de Resultados | 10.021.234,25 | |
| Según la DDJJ fiscal | 1.566.425,37 | |
| Diferido del ejercicio | $-8.454.808,88$ | |
| Impuesto a las ganancias teórico | 6.951.241,02 | |
| Rdo. Antes de Impuesto | 23.170.803,41 | |
| Alícuota del impuesto: | 30% | |
| Diferencia | 3.069.993,23 | |
Inicializado a los efectos de su identificación con mi informé de fecha 21-02-2019
Cifras expresadas en Pesos
| Causas de la diferencia | |||
|---|---|---|---|
| RECPAM no deducible | 9.600.478,81 | ||
| Gastos no deducibles fiscalmente | 632.831,95 | ||
| 10.233.310,76 | 30% | 3.069.993,23 | |
| 3.069.993,23 |
| EJERCICIO 31.12.18 | |||
|---|---|---|---|
| Conciliación RT 9, Capítulo VI, Pto. C.7. Inc. g) | |||
| Impuesto a las ganancias para fines fiscales | |||
| 1.566.425,37 | |||
| Impuesto a las ganancias en el Estado de Resultados | 10.021.234.25 | ||
| Diferencia | $-8.454.808,88$ | ||
| Causas de la diferencia | |||
| Diferencias por reexpresión | $-13.631.669,65$ | ||
| Ajuste por Leasing | $-850.312.95$ | ||
| Quebranto impositivo | -13.924.091,16 | ||
| Depreciaciones bienes revaluados | 180.300,57 | ||
| Depreciaciones venta y reemplazo | 43.076,92 | ||
| -28.182.696,27 | 30% | -8.454.808.88 | |
| $-8.454.808.88$ | |||
6. RESULTADOS FINANCIEROS Y POR TENENCIA, INCLUYE RECPAM
| 31/12/18 | |
|---|---|
| Gastos Financieros (Anexo II) | $-2.781.427.14$ |
| Diferencia de cambio e intereses ganados | 1.071.077.94 |
| RECPAM | 6.202.862.83 |
| Total | 4.492.513,63 |
7. OTROS INGRESOS Y EGRESOS
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| 31/12/18 | |
|---|---|
| Venta de Bienes de Uso con reexpresión Costo de Venta Bienes de Uso (totalmente amortizados) |
1.977.364.73 0.00 |
| 1.977.364.73 |
Inicializado a los efectos de su identificación
con mi informe de fecha 21-02-2019
$12$
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018
Cifras expresadas en Pesos
HECHOS POSTERIORES 8.
A la fecha de emisión de los presentes estados contables se informa que no existen hechos o acontecimientos que puedan afectar significativamente la situación patrimonial de la sociedad ni sus resultados.
ALBERTO JOSÉ ANTA
Contador Público Nacional y P.P. Matrícula 921 C.P.C.E. Mendoza Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 21-02-2019
JORGE A. PERONE p/ Comisión fiscalizadora
TOMAS ROBY
Bienes de Uso
al 31 de Diciembre de 2018 y al 31 de Diciembre de 2017
| Concepto | V. Origen | Altas/Bajas | V. Origen | DEPRECIACIONES | Valor Residual | Valor Residual | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Inicio | Ejercicio | Cierre | Acum, al Inicio | Ejercicio | Bajas | Acum. al Cierre | $31 - 12 - 18$ | $31 - 12 - 17$ | |
| Terrenos | 23.401.826.03 | 0,00 | 23.401.826,03 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 23.401.826,03 | 23.401.826.03 |
| Edificios | 8.903.029.08 | 0.00 | 8.903.029.08 | 0,00 | 681.520,07 | 0,00 | 681.520,07 | 8.221.509,01 | 8.903.029.08 |
| Instalaciones | 8,973,884.33 | 0.00 | 8.973.884.33 | 8,938,702.67 | 17,591.03 | 0.00 | 8.956.293.70 | 17,590.63 | 35.181,66 |
| Rodados especiales y carretones | 114.522.821.79 | 6.434.558.25 | 120.957.380.04 | 109,548,610,93 | 2.823.949.60 -218.200.00 | 112.154.360.53 | 8,803,019.51 | 4.974.210.86 | |
| Rodados en leasing | 37.782.035.28 | $-0.02$ | 37.782.035.26 | 21.779.118.41 | 3.200.583.35 | 0.00 | 24.979.701.76 | 12.802.333.50 | 16.002.916.87 |
| Maquinarias y equipos | 24.139.251.43 | 0.02 | 24.139.251.45 | 22.079.801.23 | 295.588.06 | 0.00 | 22.375.389.29 | 1.763.862.16 | 2.059.450.20 |
| Herramientas y máquinas de taller | .828,000.23 | 0.00 | 1.828.000.23 | 1.757.831.84 | 28.915,69 | 0.00 | 1.786.747.53 | 41.252.70 | 70.168.39 |
| Equipos de computación | .568.435.22 | 15,635,53 | 1.584.070.75 | 1.568.435.22 | 5.211.85 | 0.00 | 1,573,647.07 | 10.423.68 | 0,00 |
| Equipos de comunicación | 24.557.67 | 0.00 | 24.557.67 | 22.427.49 | 2.130.16 | 0.00 | 24.557,65 | 0.02 | 2.130.18 |
| Muebles y útiles | 968.573.71 | 0.01 | 968.573.72 | 879.266.09 | 44.653.79 | 0.00 | 923.919,88 | 44.653.84 | 89.307.62 |
| TOTALES | 222.112.414.78 | 6.450.193,78 228.562.608,56 | 166.574.193.89 | 7.100.143,59 -218.200,00 | 173,456,137,48 | 55.106.471.08 | 55.538.220,89 |
ı
$\bullet$ $\bullet$
......
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$\ddot{\bullet}$
$\bullet$
$\bullet$ $\bullet$ $\qquad \qquad \bullet$ $\bullet$ $\bullet$
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$\bullet$
$\bullet$
$\bullet$
ALBERTO JOSÉ ANTA
Contador Público Nacional y P.P.
Matricula 921 C.P.C.E. Mendoza
Firmado a los efectos de su identificación
con mi informe de fecha 21-02-2019
JORGE A. PERONE
p/ Comisión fiscalizadora
Approved Town
$14$
Información requerida por el Art. 64 inc. b) de la Ley 19.550
Por el período anual iniciado el 1 de enero de 2018 finalizado el 31 de Diciembre de 2018
Anexo II
| Gastos de | Gastos de | Gastos | Totales al | ||
|---|---|---|---|---|---|
| CONCEPTO | Costo de Ventas | administración | comercialización | financieros | 31/12/2018 |
| Sueldos y jornales | 12.764.445.07 | 12.764.445.07 | |||
| Viáticos | 4.658.864,60 | 4.658.864.60 | |||
| Leyes sociales | 3.125.111.17 | 3.125.111.17 | |||
| Otros gastos de personal | 548.200,82 | 548.200.82 | |||
| Indemnizaciones | 121.428,00 | 121.428.00 | |||
| Combustibles y lubricantes | 7.648.794,88 | 43.428.74 | 7.692.223,62 | ||
| Lavado y Engrase | 32.896,22 | 32.896.22 | |||
| Cubiertas y precurado | 2.720.342,04 | 2.720.342,04 | |||
| Útiles y herramientas de taller | 550,809,58 | 550.809,58 | |||
| Seguros | 1.116.564,90 | 1.116.564,90 | |||
| Impuestos, tasas y contribuciones | 155.185,48 | 155.185.48 | |||
| Depreciación de Bienes de Uso | 7.100.144.47 | 7.100.144.47 | |||
| Revisión técnica | 91.851.25 | 91.851.25 | |||
| Otros gastos equipos propios | 306.831,29 | 306.831.29 | |||
| Permisos | 226.471,50 | 226.471,50 | |||
| Gastos aduaneros | 97.876.55 | 97.876,55 | |||
| Fletes subcontratados a terceros | 3.060.672.97 | 3.060.672,97 | |||
| Grúas contratadas | 202.055,29 | 202.055.29 | |||
| Refrigerio operativos | 378.014,04 | 378.014.04 | |||
| Peajes | 239.329,16 | 239.329,16 | |||
| Acompañamiento policial | 886, 854, 13 | 886.854,13 | |||
| Desinfección e inspecciones | 10.631,00 | 10.631,00 | |||
| Hoteles y pasajes | 742.930,70 | 0.00 | 742.930.70 | ||
| Gastos movilidad | 22.466.95 | 22.466,95 | |||
| Otros gastos en operativos | 1.204.322,50 | 1.204.322,50 | |||
| Energía eléctrica | 154.915,94 | 154.915,94 | |||
| Telefonía fija- celular y hosting | 329.704,56 | 329.704.56 | |||
| Agua | 6.850,49 | 6.850,49 | |||
| Trámites legales y administrativos | 123.848,71 | 123.848,71 | |||
| Monitoreo, seguridad y vigilancia | 2.045.577.93 | 2.045.577,93 | |||
| Limpieza | 141.982,69 | 141.982.69 | |||
| Reparación y Mantenimiento | 1.955.186,65 | 60.115,86 | 2.015.302.51 | ||
| Utiles y librería de oficina | 58.974,91 | 58.974.91 | |||
| Merienda, Comidas y Refrigerios | 85.076,78 | 85.076.78 | |||
| Correos Públicos y Privados Obra social extra |
577.800.14 | 132.111.83 | 132.111.83 | ||
| Honorarios Profesionales | 577.800.14 | ||||
| Gastos judiciales ordinarios | 632.088.42 | 632.088,42 | |||
| Impuesto a los Ingresos Brutos | 511,33 | 511,33 | |||
| Obsequios y atenciones | 2.047.683,46 | 2.047.683.46 | |||
| Gastos e intereses bancarios | 0.00 | 10.713,85 | 153.023,99 | 10.713,85 | |
| Intereses perdidos | 2.628.403.15 | 153.023,99 | |||
| Impuesto deb/cred bancarios | 449.777,25 | 2.628.403,15 | |||
| Gastos varios | 1.502.133,40 | 17,900,00 | 449.777,25 1.520.033,40 |
||
| Reexpresión Axl | 9.476.879.52 | 666.852,24 | 284.203,73 | 10.427.935,49 | |
| Totales al 31-12-2018 | 62.540.597,97 | 3.836.337,43 | 2.440.477.59 | 2.781.427.14 | 71.598.840,13 |
ALBERTO JOSÉ ANTA V Contador Público Nacional y P.P.
$\bullet$ $\bullet$
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$\bullet$
Ō
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Matricula 921 C.P.C.E. Mendoza Firmado a los efectos de su identificación con mi informe de fecha 21-02-2019
Johnne Tolly JORGE A. PERONE p/ Comisión fiscalizadora
AUDITORES
INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE
A los Señores Directores de TRANSAPELT S.A. CUIT 30-61242995-9 Domicilio Legal: Alsina 2065 Godoy Cruz - Mendoza
Informe sobre los estados contables
He auditado los estados contables adjuntos de TRANSAPELT S.A. al 31 de diciembre de 2018, que comprenden:
- Balance general,
- · Estado de resultados.
- · Estado de evolución del patrimonio neto,
- · Estado de flujo de efectivo,
- Información complementaria, contenida en notas 1 a 9 y anexos I y II. ×
Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio económico terminado el 31 de diciembre de 2017 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del ejercicio económico actual. Sólo se presenta información al 31 de diciembre de 2017 para el balance general; para el resto de los estados la sociedad ha hecho uso de la opción prevista en la Res. de JG 539/18, como se menciona en la nota 1.2.
Responsabilidad de la dirección en relación con los estados contables
La dirección es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas contables profesionales argentinas, y del control interno que la dirección considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas.
Responsabilidad del auditor
Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables adjuntos basada en mi auditoría. He llevado a cabo mi examen de conformidad con las normas de auditoría establecidas en la Resolución Técnica Nº 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética, así como que planifique y ejecute la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable de que los estados contables están libres de incorrecciones significativas.
Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener elementos de juicio sobre las cifras y la información presentadas en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrecciones significativas en los estados contables. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable por parte de la entidad de los estados contables, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las dircunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las politicas contables aplicadas y de la
razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la dirección de la entidad, así como la evaluación de la presentación de los estados contables en su conjunto.
Considero que los elementos de juicio que he obtenido proporcionan una base suficiente y adecuada para mi opinión de auditoría.
Opinión
En mi opinión, los estados contables adjuntos presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos. la situación patrimonial de TRANSAPELT S.A. al 31 de diciembre de 2018. así como sus resultados, la evolución de su patrimonio neto y el flujo de su efectivo correspondiente al ejercicio económico terminado en esa fecha, de conformidad con las normas contables profesionales argentinas.
Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
- a) Al 31 de diciembre de 2018, la deuda devengada no exigible, en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino, es de \$ 650.487,91 y la exigible de \$715.487,82, según surge de los registros contables de la Sociedad.
- b) He aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo previstos en las correspondientes normas profesionales emitidas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Mendoza.
Mendoza. 21 de febrero de 2019
0843287
ALBERTO IOSE ANTA CONTADOR PUBLICO NACIONAL Y PERITO PARTIDOR Mat. C.P C.E. 921 Mat. S.C.J. 917
$\mathsf{N}^\mathsf{o}$
Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Mendoza LEY 5.051
Mendoza, $110119$ 571068 Legalización Nº 10843287 Legalizamos, de acuerdo con las facultades otorgadas a este CONSEJO PROFESIONAL por las leyes 5.051 (Art. 36, Inc g) y 20.488 (Art. 21, inc. I), la autentic dad de la firma inserta el 21/02/19 en EST.CONT.SOC.COM. de fecha $1/12/18$ perteneciente a TRANSAPELT S.A. para ser presentada ante QUIEN CORRESPONDA , que se corresponde con la que el Dr. ANTA ALBERTO JOSE tiene registrada en la matrícula de CONTADOR PÚBLICO 1-00921 y que se han efectuado los controles de matrícula N° vigente, incumbencia, control formal del informe profesional y de concordancia formal macroscópica de la firme
LA PRESENTE LEGALIZACIÓN NO ES VALIDA SI CARECE DEL DITA. MATITA JUANA - MAT. 3532 COOR. PUB. NAC. - MAT. 3532 SECRETARIA DE LEGALIZACIONES C.P.C.E. MZA.