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IMPSA S.A. Annual Report 2008
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C.U.I.T.: 30-70889633-7
EJERCICIO ECONÓMICO N° 5 INICIADO EL 1° DE OCTUBRE DE 2007
ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE 2008
PRESENTADOS EN FORMA COMPARATIVA CON EL EJERCICIO ANTERIOR (1)
(cifras expresadas en pesos según lo descripto en Nota 2.4.)
Actividad principal: Ejecución del contrato correspondiente a la Licitación Pública relacionada con la contratación del Servicio Público de Higiene Urbana 6/2003, para cinco zonas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
Número de registro en la Inspección General de Justicia: 144, Libro 1 de Contratos de Colaboración Empresaria (U.T.E.).
Fecha en que se cumple el plazo de duración: Ver Nota 1.
Participación de las partes:
| % | ||
| Industrias Metalúrgicas Pescarmona S.A.I.C. y F. | 60 | |
| Martín y Martín S.A. | 40 |
Composición del fondo común operativo
| Importe | ||
| Industrias Metalúrgicas Pescarmona S.A.I.C. y F. | 360.000 | |
| Martín y Martín S.A. | 240.000 | |
| 600.000 |
(1) Ver Nota 2.1.
balance general AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2008
COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR (1)
(cifras expresadas en pesos según lo descripto en Nota 2.4.)
| 30/09/2008 | 30/09/2007 | ||
| ACTIVO | |||
| ACTIVO CORRIENTE | |||
| Caja y bancos (Nota 3.a.) | 1.598.743 | 604.048 | |
| Inversiones (Nota 3.b.) | 5.504.886 | 2.701.171 | |
| Créditos por servicios (Nota 3.c.) | 29.440.100 | 21.508.458 | |
| Otros créditos (Nota 3.d.) | 6.670.170 | 8.605.655 | |
| Otros activos (Nota 3.e.) | 1.970.087 | 946.621 | |
| Total del activo corriente | 45.183.986 | 34.365.953 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | |||
| Créditos por servicios (Nota 3.c.) | 7.774.886 | - | |
| Otros créditos (Nota 3.d.) | - | 15.114 | |
| Bienes de uso (Anexo I) | 1.033.829 | 2.492.034 | |
| Activos intangibles (Anexo II) | 29.892 | 119.566 | |
| Total del activo no corriente | 8.838.607 | 2.626.714 | |
| Total del activo | 54.022.593 | 36.992.667 | |
| PASIVO | |||
| PASIVO CORRIENTE | |||
| Cuentas por pagar (Nota 3.f.) | 7.891.937 | 4.786.368 | |
| Préstamos (Nota 3.g.) | - | 48.780 | |
| Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.h.) | 7.178.969 | 4.570.978 | |
| Cargas fiscales (Nota 3.i.) | 995.668 | 1.438.749 | |
| Previsiones (Anexo III) | 100.000 | - | |
| Total del pasivo corriente | 16.166.574 | 10.844.875 | |
| PASIVO NO CORRIENTE | |||
| Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.h.) | 8.627.763 | 4.139.687 | |
| Total del pasivo no corriente | 8.627.763 | 4.139.687 | |
| Total del pasivo | 24.794.337 | 14.984.562 | |
| PATRIMONIO NETO (Según estado respectivo) | 29.228.256 | 22.008.105 | |
| Total del pasivo más patrimonio neto | 54.022.593 | 36.992.667 |
(1) Ver Nota 2.1.
Las notas 1 a 7 y los estados complementarios (Anexos I a IV) que se acompañan son parte integrante de este estado.
ESTADO DE RESULTADOS
POR EL EJERCICIO TERMINADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2008
COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR (1)
(cifras expresadas en pesos según lo descripto en Nota 2.4.)
| 30/09/2008 | 30/09/2007 | ||
| Ventas de servicios | 122.858.470 | 73.489.131 | |
| Costos de los servicios prestados (Anexo IV) | (84.286.466) | (49.076.258) | |
| Utilidad bruta | 38.572.004 | 24.412.873 | |
| Gastos de comercialización (Anexo IV) | (7.287.813) | (4.388.883) | |
| Gastos de administración (Anexo IV) | (5.610.391) | (3.320.465) | |
| Otros gastos (Nota 3.j.) | (89.674) | (82.202) | |
| Resultados financieros, netos (Nota 3.k.) | (1.168.083) | (887.537) | |
| Otros egresos (Nota 3.l.) | (302.275) | (63.615) | |
| Ganancia neta del ejercicio | 24.113.768 | 15.670.171 |
(1) Ver Nota 2.1.
Las notas 1 a 7 y los estados complementarios (Anexos I a IV) que se acompañan son parte integrante de este estado.
ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO
POR EL EJERCICIO TERMINADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2008
COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR (1)
(cifras expresadas en pesos según lo descripto en Nota 2.4.)
| Aportes de los socios | |||||||||
| Fondo común operativo | Aportes irrevocables | Resultados no asignados | Total al 30/09/2008 | Total al 30/09/2007 | |||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 600.000 | 488.000 | 20.920.105 | 22.008.105 | 6.279.934 | ||||
| Aportes irrevocables (Nota 6.) | - | 68.000 | - | 68.000 | 58.000 | ||||
| Distribución de Resultados no asignados (Nota 6.) | - | - | (16.961.617) | (16.961.617) | - | ||||
| Ganancia neta del ejercicio | - | - | 24.113.768 | 24.113.768 | 15.670.171 | ||||
| Saldos al cierre del ejercicio | 600.000 | 556.000 | 28.072.256 | 29.228.256 | 22.008.105 |
(1) Ver Nota 2.1.
Las notas 1 a 7 y los estados complementarios (Anexos I a IV) que se acompañan son parte integrante de este estado.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
POR EL EJERCICIO TERMINADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2008
COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR (1)
(cifras expresadas en pesos según lo descripto en Nota 2.4.)
| Variaciones del efectivo | 30/09/2008 | 30/09/2007 | |
| Efectivo al inicio del ejercicio (2) | 3.305.219 | 808.273 | |
| Efectivo al cierre del ejercicio (2) | 7.103.629 | 3.305.219 | |
| Aumento neto del efectivo | 3.798.410 | 2.496.946 | |
| Causas de las variaciones del efectivo | |||
| Actividades operativas | |||
| Ganancia neta del ejercicio | 24.113.768 | 15.670.171 | |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas: | |||
| Depreciación de bienes de uso | 2.274.242 | 1.329.825 | |
| Amortización de activos intangibles | 89.674 | 82.202 | |
| Valor residual de las bajas de bienes de uso | 302.275 | 63.615 | |
| Cambios en activos y pasivos operativos | |||
| Aumento de créditos por servicios | (15.706.528) | (8.873.748) | |
| Disminución (Aumento) de otros créditos | 1.950.599 | (6.406.404) | |
| Aumento de otros activos | (1.023.466) | (265.158) | |
| Aumento de cuentas por pagar | 3.105.569 | 1.436.118 | |
| Aumento de remuneraciones y cargas sociales | 7.096.067 | 2.903.031 | |
| (Disminución) Aumento de cargas fiscales | (443.081) | 837.139 | |
| Aumento de previsiones | 100.000 | - | |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas | 21.859.119 | 6.776.791 | |
| Actividades de inversión | |||
| Pagos por compras de bienes de uso | (1.118.312) | (1.351.500) | |
| Flujo neto de efectivo aplicado en las actividades de inversión | (1.118.312) | (1.351.500) | |
| Actividades de financiación | |||
| Aportes irrevocables | 68.000 | 58.000 | |
| Disminución de préstamos | (48.780) | (2.986.345) | |
| Distribución de Resultados no asignados | (16.961.617) | - | |
| Flujo neto de efectivo aplicado en las actividades de financiación | (16.942.397) | (2.928.345) | |
| Aumento neto del efectivo | 3.798.410 | 2.496.946 |
(1) Ver Nota 2.1.
(2) El concepto de efectivo utilizado es el de Caja y bancos e Inversiones corrientes de conversión en efectivo dentro de los 90 días posteriores al cierre del ejercicio respectivo.
Las notas 1 a 7 y los estados complementarios (Anexos I a IV) que se acompañan son parte integrante de este estado
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2008
COMPARATIVAS CON EL EJERCICIO ANTERIOR (Ver Nota 2.1.)
(cifras expresadas en pesos según lo descripto en Nota 2.4.)
Nota 1. Antecedentes de la unión transitoria de empresas
El 20 de noviembre de 2003 se constituyó Industrias Metalúrgicas Pescarmona S.A.I.C. y F. - Martín y Martín S.A. - Unión Transitoria de Empresas (en adelante “la U.T.E.”) para presentarse a la Licitación Pública Nacional e Internacional N° 06/2003 del Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (la Licitación), relacionada con la contratación del Servicio Público de Higiene Urbana para cinco zonas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires y la ejecución de dicho contrato. La duración de la U.T.E. está establecida en seis años. Con fecha 4 de agosto de 2004 le fue adjudicado el contrato de referencia mediante el Decreto N° 1390 del Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires para la Zona N° 6 de esta Ciudad por un período de cuarenta y ocho meses, según se indica en el Pliego de Bases y Condiciones. Durante el mes de febrero de 2005 se comenzó con la ejecución del contrato antes mencionado, el cual tiene fecha de vencimiento en febrero de 2009.
El Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (G.C.A.B.A.), de acuerdo al art. N° 9 del Pliego de Bases y Condiciones, tiene la facultad de prorrogar dicho contrato bajo idénticas condiciones por el término de un año. El Comité Ejecutivo de la U.T.E. estima que el G.C.A.B.A. hará uso del derecho estipulado en el mencionado artículo antes del 31 de diciembre de 2008.
Nota 2. Bases de presentación de los estados contables
Nota 2.1. Modificación de la fecha de cierre de ejercicio
Con fecha 24 de noviembre de 2006 el Comité Ejecutivo de la U.T.E. dispuso la modificación de la fecha de cierre de ejercicio económico pasando del 31 de octubre al 30 de septiembre de cada año, con la consiguiente modificación del contrato constitutivo.
La citada modificación quedó inscripta en la Inspección General de Justicia (I.G.J.) bajo el número 92 del libro N° 2 de Contratos de colaboración empresaria, el 30 de mayo de 2007. Como consecuencia del cambio mencionado, los estados contables al 30 de septiembre de 2007 corresponden a un ejercicio irregular de once meses.
Lo descripto precedentemente debe ser tenido en cuenta al comparar las cifras del estado de resultados, el estado de evolución del patrimonio neto, el estado de flujo de efectivo, Nota 3.j., Nota 3.k., Nota 3.l., Nota 4. y Anexo IV, incluidos en los estados contables por el ejercicio finalizado el 30 de septiembre de 2008, con la respectiva información financiera incluida en los estados contables por el ejercicio irregular de once meses terminado el 30 de septiembre de 2007, presentada con fines comparativos.
Nota 2.2. Información comparativa
En oportunidad de la emisión de los presentes estados contables, el Comité Ejecutivo de la U.T.E. introdujo algunos cambios en la exposición de distintas partidas. Los estados contables al 30 de septiembre de 2007, que se presentan con fines comparativos, fueron modificados para incorporar el efecto de los cambios referidos.
Nota 2.3. Normas contables profesionales
Los estados contables de la U.T.E. han sido preparados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2008
COMPARATIVAS CON EL EJERCICIO ANTERIOR (Ver Nota 2.1.)
(cifras expresadas en pesos según lo descripto en Nota 2.4.)
Nota 2. Bases de presentación de los estados contables (continuación)
Nota 2.3. Normas contables profesionales (continuación)
En agosto de 2005, el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (C.P.C.E.C.A.B.A.) aprobó la Resolución CD N° 93/2005, por medio de la cual incorpora una serie de cambios en sus normas contables profesionales, producto del acuerdo celebrado con la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.) para la unificación de las normas contables profesionales en la República Argentina.
Dicha Resolución tuvo vigencia general para la U.T.E. a partir del 1° de enero de 2006 y adicionalmente, contempla normas de transición que difieren la vigencia obligatoria de ciertos cambios para los ejercicios iniciados a partir del 1° de enero de 2008.
La aplicación de los cambios vigentes a partir de ejercicios iniciados el 1° de enero de 2006, no ha generado efectos en los estados contables correspondientes a los ejercicios finalizados el 30 de septiembre de 2008 y 2007. Con respecto a los cambios vigentes a partir del 1° de enero de 2008, el Comité Ejecutivo de la U.T.E. considera que no generará efectos significativos.
Nota 2.4. Reexpresión en moneda homogénea
Los presentes estados contables han sido preparados de conformidad con las normas de la I.G.J. Dichas normas disponen que a partir del 1° de marzo de 2003 se discontinúe la aplicación del método de reexpresión en moneda homogénea establecido por la Resolución Técnica Nº 6, con las modificaciones introducidas por la Resolución Técnica Nº 19 de la F.A.C.P.C.E., tal como fueran adoptadas por las Resoluciones MD Nº 3/02 y CD Nº 262/01 del C.P.C.E.C.A.B.A..
Desde el punto de vista de las normas contables profesionales, con fecha 29 de octubre de 2003 el C.P.C.E.C.A.B.A., a través de la Resolución MD N° 41/03, derogó la Resolución MD N° 10/03, para los ejercicios cerrados a partir del 30 de septiembre de 2003, estableciendo la utilización de la moneda nominal como moneda homogénea, y discontinuando, a partir del 1° de octubre de 2003, la aplicación de la reexpresión a moneda homogénea prevista en la Resolución Técnica N° 6, hasta tanto la Profesión se expida nuevamente.
En consecuencia, y teniendo en consideración lo establecido por la Resolución Técnica N° 16 “Marco Conceptual de las normas contables profesionales” (texto ordenado por la Resolución CD N° 87/2003), en particular la sección 6.1 (unidad de medida) y la Resolución Técnica N° 17 “Normas contables profesionales” (texto ordenado por la Resolución CD N° 87/2003), y en particular la sección 3.1 (expresión en moneda homogénea), en la preparación de los presentes estados contables se utilizó la moneda nominal como moneda homogénea.
Nota 2.5. Criterios de valuación
a) Caja y bancos
A su valor nominal.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2008
COMPARATIVAS CON EL EJERCICIO ANTERIOR (Ver Nota 2.1.)
(cifras expresadas en pesos según lo descripto en Nota 2.4.)
Nota 2. Bases de presentación de los estados contables (continuación)
Nota 2.5. Criterios de valuación (continuación)
b) Inversiones
A su valor nominal más los intereses devengados al cierre de cada ejercicio.
c) Créditos y deudas
Al valor actual de los flujos de fondos que originarán los mismos, descontados a la fecha de cierre de cada ejercicio, utilizando tasas implícitas, explícitas o de mercado, según corresponda, vigentes al momento de cada transacción, en la medida en que sus efectos fueran significativos, excepto en los casos en que las condiciones de estabilidad económica existentes en el mercado en el que opera la U.T.E. justifiquen mantener los mismos a su valor nominal. Los créditos y deudas con sociedades relacionadas se valuaron a su valor nominal.
Estos créditos y deudas incluyen, cuando correspondiere, la porción devengada de los resultados financieros pertinentes hasta el cierre de cada ejercicio. Los componentes financieros implícitos no han sido segregados de los saldos patrimoniales correspondientes por no ser significativos.
El detalle de saldos con partes relacionadas se expone en la Nota 4. a los presentes estados contables.
d) Otros activos
Repuestos, uniformes y otros bienes necesarios para la prestación del servicio: a su valor de reposición al cierre de cada ejercicio.
e) Bienes de uso
A su costo de adquisición, netos de las correspondientes depreciaciones acumuladas. Las depreciaciones se calculan por el método de la línea recta, aplicando tasas mensuales suficientes para extinguir los valores de los bienes respectivos al final de la vida útil estimada. El plazo máximo en ningún caso superará los cuatro años, de acuerdo a lo descripto en Nota 1.
La valuación de los bienes de uso será revisada para verificar si sufrieron alguna desvalorización, cuando exista algún indicio de que el valor de libros de los activos podría exceder su valor recuperable (el mayor importe entre su valor neto de realización y su valor de uso).
f) Activos intangibles
A su costo de adquisición, netos de las correspondientes amortizaciones acumuladas.
Las amortizaciones se calculan por el método de la línea recta, aplicando tasas mensuales suficientes para extinguir los valores de los bienes respectivos al final de la vida útil estimada. El plazo máximo en ningún caso superará los cuatro años de acuerdo a lo descripto en Nota 1.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2008
COMPARATIVAS CON EL EJERCICIO ANTERIOR (Ver Nota 2.1.)
(cifras expresadas en pesos según lo descripto en Nota 2.4.)
Nota 2. Bases de presentación de los estados contables (continuación)
Nota 2.5. Criterios de valuación (continuación)
g) Previsiones
Para juicios y contingencias: se han constituido para afrontar situaciones contingentes que probablemente originen obligaciones para la U.T.E. Estas registraciones están basadas en los hechos y circunstancias conocidas por la U.T.E hasta la fecha de emisión de los presentes estados contables y en las estimaciones realizadas por el Comité Ejecutivo.
h) Cuentas del estado de resultados
Los ingresos, gastos y egresos se imputan a resultados en función de su devengamiento.
Bajo la denominación de resultados financieros se exponen: los ingresos y gastos financieros.
Nota 3. Composición de los principales rubros
Se indica a continuación la composición de los principales rubros de los balances generales al 30 de septiembre de 2008 y 2007, y de los estados de resultados por los ejercicios terminados en dichas fechas.
| 30/09/2008 | 30/09/2007 | ||
| a) Caja y bancos | |||
| Bancos | 1.308.897 | 600.832 | |
| Fondo fijo | 8.000 | 3.216 | |
| Valores a depositar | 281.846 | - | |
| 1.598.743 | 604.048 | ||
| b) Inversiones | |||
| Colocaciones transitorias en pesos | 5.504.886 | 2.701.171 | |
| 5.504.886 | 2.701.171 |
| c) Créditos por servicios | |||
| Corrientes | |||
| Deudores comerciales G.C.A.B.A. | 29.440.100 | 21.508.458 | |
| 29.440.100 | 21.508.458 |
| c) Créditos por servicios (continuación) | |||
| No corrientes | |||
| Deudores comerciales G.C.A.B.A. | 7.774.886 | - | |
| 7.774.886 | - |
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2008
COMPARATIVAS CON EL EJERCICIO ANTERIOR (Ver Nota 2.1.)
(cifras expresadas en pesos según lo descripto en Nota 2.4.)
Nota 3. Composición de los principales rubros (continuación)
| 30/09/2008 | 30/09/2007 | ||
| d) Otros créditos | |||
| Corrientes | |||
| Partes relacionadas (Nota 4.) | - | 4.962.113 | |
| Créditos impositivos | 5.973.990 | 3.301.554 | |
| Otros gastos a devengar | 43.463 | 252.979 | |
| Seguros a devengar | 538.291 | 88.209 | |
| Diversos | 114.426 | 800 | |
| 6.670.170 | 8.605.655 | ||
| No corrientes | |||
| Diversos | - | 15.114 | |
| - | 15.114 |
| e) Otros activos | |||
| Repuestos y cubiertas | 826.605 | 417.122 | |
| Insumos | 809.629 | 324.527 | |
| Anticipos a proveedores por compra de otros activos | 24.870 | 79.769 | |
| Uniformes | 236.974 | 75.824 | |
| Combustibles y lubricantes | 72.009 | 49.379 | |
| 1.970.087 | 946.621 |
| f) Cuentas por pagar | |||
| Proveedores | 3.912.725 | 4.371.161 | |
| Provisiones | 1.292.250 | 415.207 | |
| Partes relacionadas (Nota 4.) | 2.686.962 | - | |
| 7.891.937 | 4.786.368 | ||
| g) Préstamos | |||
| Préstamos financieros | - | 48.780 | |
| - | 48.780 |
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2008
COMPARATIVAS CON EL EJERCICIO ANTERIOR (Ver Nota 2.1.)
(cifras expresadas en pesos según lo descripto en Nota 2.4.)
Nota 3. Composición de los principales rubros (continuación)
| h) Remuneraciones y cargas sociales | 30/09/2008 | 30/09/2007 | |
| Corrientes | |||
| Sueldos a pagar | 2.147.364 | 1.427.882 | |
| Provisión para vacaciones | 2.706.545 | 1.605.342 | |
| Provisión para sueldo anual complementario | 883.529 | 585.898 | |
| Aportes y contribuciones a pagar | 977.700 | 570.265 | |
| Mutual a pagar | 271.437 | 256.384 | |
| Cuota sindical a pagar | 166.634 | 113.922 | |
| Diversos | 25.760 | 11.285 | |
| 7.178.969 | 4.570.978 | ||
| No corrientes | |||
| Provisión para indemnizaciones | 8.627.763 | 4.139.687 | |
| 8.627.763 | 4.139.687 | ||
| i) Cargas fiscales | |||
| Impuesto al Valor Agregado - Saldo a pagar | 932.040 | 1.223.637 | |
| Impuesto sobre los Ingresos Brutos - Saldo a pagar | 25.183 | 190.649 | |
| Impuesto sobre los Ingresos Brutos – Retenciones a depositar | 8.174 | - | |
| Impuesto a las Ganancias - Retenciones a depositar | 30.271 | 24.463 | |
| 995.668 | 1.438.749 |
| j) Otros gastos | Ganancia (Pérdida) | Ganancia (Pérdida) | |
| Amortización de gastos pre-operativos (Anexo II) | (88.670) | (81.281) | |
| Amortización de marcas (Anexo II) | (1.004) | (921) | |
| (89.674) | (82.202) |
| k) Resultados financieros, netos | |||
| Impuestos financieros | (1.310.253) | (752.039) | |
| Intereses por préstamos | (89.369) | (130.424) | |
| Gastos financieros | (14.909) | (13.654) | |
| Intereses ganados por colocaciones transitorias | 246.448 | 8.580 | |
| (1.168.083) | (887.537) |
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMRE DE 2008
COMPARATIVAS CON EL EJERCICIO ANTERIOR (Ver Nota 2.1.)
(cifras expresadas en pesos según lo descripto en Nota 2.4.)
Nota 3. Composición de los principales rubros (continuación)
| 30/09/2008 | 30/09/2007 | ||
| Ganancia (Pérdida) | Ganancia (Pérdida) | ||
| l) Otros egresos | |||
| Bajas de bienes de uso | (302.275) | (63.615) | |
| (302.275) | (63.615) |
Nota 4. Saldos y operaciones con partes relacionadas
a) Los saldos patrimoniales con partes relacionadas al 30 de septiembre de 2008 y 2007, son los siguientes:
| 30/09/2008 | 30/09/2007 | ||
| Activo | |||
| Otros créditos | |||
| Industrias Metalúrgicas Pescarmona S.A.I.C. y F. | - | 2.986.684 | |
| Martín y Martín S.A. | - | 1.975.429 | |
| - | 4.962.113 | ||
| Pasivo | |||
| Cuentas por pagar | |||
| Industrias Metalúrgicas Pescarmona S.A.I.C. y F. | 1.631.180 | - | |
| Martín y Martín S.A. | 1.055.782 | - | |
| 2.686.962 | - |
b) Al 30 de septiembre de 2008 y 2007, las principales operaciones con partes relacionadas fueron las siguientes:
| 30/09/2008 | 30/09/2007 | |||||||
| Alquiler de camiones | Honorarios por asesoramiento | Intereses | Honorarios por asesoramiento | |||||
| Industrias Metalúrgicas Pescarmona S.A.I.C. y F. | 80.030 | 1.200.000 | 7.989 | 480.000 | ||||
| Martín y Martín S.A. | - | 1.640.000 | 5.425 | 320.000 | ||||
| TYSA | - | 1.260.000 | - | - | ||||
| Total de operaciones con partes relacionadas | 80.030 | 4.100.000 | 13.414 | 800.000 |
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2008
COMPARATIVAS CON EL EJERCICIO ANTERIOR (Ver Nota 2.1.)
(cifras expresadas en pesos según lo descripto en Nota 2.4.)
Nota 5. Plazos de vencimiento y tasas de interés de créditos, deudas e inversiones.
a. Clasificación de los saldos de créditos y deudas en las siguientes categorías
| Activo (1) | Pasivo (1) | ||||
| Plazo | Créditos | Cuentas por pagar |
| * Sin plazo | - | 100.000 | |||
| - | 100.000 |
| * Vencido | |||||
| Hasta tres meses | 2.791.855 | - | |||
| De tres a seis meses | 401.174 | - | |||
| 3.193.029 | - |
| Activo (1) | Pasivo (1) | |||
| Plazo | Créditos | Cuentas por pagar | ||
| * A vencer | ||||
| Hasta tres meses | 26.105.188 | 13.360.028 | ||
| De tres a seis meses | 2.944.426 | 1.353.273 | ||
| De seis a nueve meses | 2.885.892 | 1.353.273 | ||
| De nueve a doce meses | 981.735 | - | ||
| Más de doce meses | 7.774.886 | 8.627.763 | ||
| 40.692.127 | 24.694.337 | |||
| Total | 43.885.156 | 24.794.337 |
- No devengan interés.
b. Inversiones
| Plazo | 30/09/2008 | |
| Hasta tres meses (2) | 5.504.886 | |
| 5.504.886 |
- Devengan un interés promedio del 5 % anual.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2008
COMPARATIVAS CON EL EJERCICIO ANTERIOR (Ver Nota 2.1.)
(cifras expresadas en pesos según lo descripto en Nota 2.4.)
Nota 6. Aportes y acuerdos de los socios
Aportes de los socios a la U.T.E.
Con fecha 31 de octubre de 2005, y mediante acta del Comité Ejecutivo, se ratificó lo acordado oportunamente entre los socios, en cuanto a los aportes y participaciones de cada uno, a saber:
a) La U.T.E. ha recibido de cada una de las empresas integrantes los siguientes bienes:
-
Industrias Metalúrgicas Pescarmona S.A.I.C. y F. (en adelante “I.M.P.S.A.”): la flota de cuarenta y dos unidades de rodados usados, los cuales han ingresado a la U.T.E. en concepto de bienes para su uso y goce.
-
Martín y Martín S.A. (en adelante “M. y M.”): abonó, en concepto de aportes a la U.T.E., las cuotas, comisiones, gastos, seguros y patentes hasta el mes de abril de 2005 inclusive, correspondientes a los contratos de leasing suscriptos con el Banco de Galicia y Buenos Aires S.A., a los efectos de adquirir 27 rodados nuevos.
Las cuotas y gastos posteriores a dicha fecha y hasta la finalización de los contratos, fueron y seguirán siendo abonados por la U.T.E..
Adicionalmente M. y M. aportó a la U.T.E. $ 430.000 en efectivo, a los efectos de equiparar sus aportes en la proporción de su participación (40%).
b) Los dominios de la totalidad de los rodados mencionados anteriormente, serán transferidos en condominio a los socios conforme a las participaciones de cada una de las empresas que integran la U.T.E.
c) Si la U.T.E. ó las partes, en su caso, resuelven disponer de los mismos para renovar la flota u otro motivo, estas unidades serán consideradas como pertenecientes a los integrantes de la U.T.E. en la proporción de su mencionada participación en los resultados.
Según lo establecido por la reunión del Comité Ejecutivo de fecha 29 de diciembre de 2006, el mismo decidió capitalizar la suma de $ 58.000, la cual fue ingresada por los socios el día 20 de noviembre de 2006.
El Comité Ejecutivo resolvió, con fecha 31 de marzo de 2008, aportar la suma de $ 68.000, la cual ingresó a la U.T.E. en el mes de febrero de 2008.
Con fecha 25 de septiembre de 2008 el Comité Ejecutivo de la U.T.E. decidió distribuir la suma de $ 16.961.617 correspondiente a Resultados no asignados en proporción a la participación en la U.T.E. de cada uno de los socios.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2008
COMPARATIVAS CON EL EJERCICIO ANTERIOR (Ver Nota 2.1.)
(cifras expresadas en pesos según lo descripto en Nota 2.4.)
Nota 6. Aportes y acuerdos de los socios (continuación)
Acuerdos de los socios
Mediante acta de Comité Ejecutivo de fecha 4 de noviembre de 2005, los socios ratificaron lo acordado entre ellos oportunamente respecto al personal absorbido. En oportunidad de efectuarse la recepción del personal que revistaba en Solurban S.A. por parte de la U.T.E., los socios M. y M. e I.M.P.S.A. suscribieron un convenio con fecha 1° de marzo de 2005 por el cual esta última garantizaba que mantendría indemne a la U.T.E. y a M. y M. por las sumas que en concepto de indemnización por cualquier causa les sean requeridas, tanto a la U.T.E. como a M. y M., por el ítem antigüedad (artículo N° 245 Ley Contrato de Trabajo), correspondiente al período previo al momento en que dicho personal comenzó a trabajar para la U.T.E., como así también de todo tipo de reclamos, pérdidas, obligaciones, contingencias, lesiones, daños, costas y gastos (denominadas las “Pérdidas Indemnizables”) que deba afrontar la otra, que hubieran tenido origen en hechos, causas, situaciones anteriores a la incorporación del personal a la U.T.E. y por la ejecución efectiva del Contrato y en función a una relación jurídica que tuvo origen en alguna de las partes, incluyendo los reclamos efectuados por un tercero.
Nota 7. Libros rubricados
Debido a demoras en la entrega de los libros rubricados, a la fecha de emisión de los presentes estados contables las operaciones de la U.T.E. por el período comprendido entre el 31 de mayo de 2008 y el 17 de julio de 2008 se encuentran transcriptas en el Libro Diario rubricado con posterioridad a la última de dichas fechas.
ANEXO I
INDUSTRIAS METALÚRGICAS PESCARMONA S.A.I.C. Y F. - MARTÍN Y MARTÍN S.A. -
UNIÓN TRANSITORIA DE EMPRESAS
COMPOSICIÓN Y EVOLUCIÓN DE BIENES DE USO POR EL EJERCICIO
TERMINADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2008
COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR (1)
(cifras expresadas en pesos según lo descripto en Nota 2.4.)
| Valores de origen | ||||||||||
| Cuenta principal | Al inicio del ejercicio | Reclasifica- ciones | Altas | Bajas | Al cierre del ejercicio | |||||
| Equipos informáticos | 477.477 | - | 71.336 | - | 548.813 | |||||
| Muebles y útiles | 58.492 | - | 52.027 | - | 110.519 | |||||
| Rodados | 280.807 | - | - | - | 280.807 | |||||
| Instalaciones | 92.455 | - | 6.978 | - | 99.433 | |||||
| Contenedores y cestos | 1.161.353 | - | 231.500 | 207.588 | 1.185.265 | |||||
| Maquinarias y equipos | 435.775 | - | 40.528 | - | 476.303 | |||||
| Mejoras sobre inmuebles de terceros | 2.498.729 | 42.000 | 715.943 | - | 3.256.672 | |||||
| Obras en curso | 42.000 | (42.000) | - | - | - | |||||
| Anticipos a proveedores | 212.100 | - | - | 212.100 | - | |||||
| Totales al 30/09/2008 | 5.259.188 | - | 1.118.312 | 419.688 | 5.957.812 | |||||
| Totales al 30/09/2007 | 4.035.466 | - | 1.351.500 | 127.778 | 5.259.188 |
| Depreciaciones acumuladas | Neto resultante | |||||||||||
| Cuenta principal | Al inicio del ejercicio | Del ejercicio | Bajas | Al cierre del ejercicio | Al 30/09/2008 | Al 30/09/2007 | ||||||
| Equipos informáticos | 362.469 | 140.459 | - | 502.928 | 45.885 | 115.008 | ||||||
| Muebles y útiles | 20.790 | 63.057 | - | 83.847 | 26.672 | 37.702 | ||||||
| Rodados | 154.113 | 95.021 | - | 249.134 | 31.673 | 126.694 | ||||||
| Instalaciones | 33.007 | 49.569 | - | 82.576 | 16.857 | 59.448 | ||||||
| Contenedores y cestos | 601.570 | 496.486 | 117.413 | 980.643 | 204.622 | 559.783 | ||||||
| Maquinarias y equipos | 198.764 | 199.250 | - | 398.014 | 78.289 | 237.011 | ||||||
| Mejoras sobre inmuebles de terceros | 1.396.441 | 1.230.400 | - | 2.626.841 | 629.831 | 1.102.288 | ||||||
| Obras en curso | - | - | - | - | - | 42.000 | ||||||
| Anticipos a proveedores | - | - | - | - | - | 212.100 | ||||||
| Totales al 30/09/2008 | 2.767.154 | 2.274.242 | 117.413 | 4.923.983 | 1.033.829 | |||||||
| Totales al 30/09/2007 | 1.501.492 | 1.329.825 | 64.163 | 2.767.154 | 2.492.034 |
(1) Ver Nota 2.1.
ANEXO II
INDUSTRIAS METALÚRGICAS PESCARMONA S.A.I.C. Y F. - MARTÍN Y MARTÍN S.A. -
UNIÓN TRANSITORIA DE EMPRESAS
COMPOSICIÓN Y EVOLUCIÓN DE LOS ACTIVOS INTANGIBLES POR EL EJERCICIO
TERMINADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2008
COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR (1)
(cifras expresadas en pesos según lo descripto en Nota 2.4.)
| Valores de origen | ||||
| Cuenta principal | Al inicio del ejercicio | Al cierre del ejercicio | ||
| Gastos pre-operativos | 353.192 | 353.192 | ||
| Marcas | 4.020 | 4.020 | ||
| Totales al 30/09/2008 | 357.212 | 357.212 | ||
| Totales al 30/09/2007 | 357.212 | 357.212 |
| Amortizaciones acumuladas | Neto resultante | |||||||||
| Cuenta principal | Al inicio del ejercicio | Del ejercicio | Al cierre del ejercicio | Al 30/09/2008 | Al 30/09/2007 | |||||
| Gastos pre-operativos | 234.966 | 88.670 | 323.636 | 29.556 | 118.226 | |||||
| Marcas | 2.680 | 1.004 | 3.684 | 336 | 1.340 | |||||
| Totales al 30/09/2008 | 237.646 | 89.674 | 327.320 | 29.892 | ||||||
| Totales al 30/09/2007 | 155.444 | 82.202 | 237.646 | 119.566 |
(1) Ver Nota 2.1.
ANEXO III
INDUSTRIAS METALÚRGICAS PESCARMONA S.A.I.C. Y F. - MARTÍN Y MARTÍN S.A. -
UNIÓN TRANSITORIA DE EMPRESAS
COMPOSICIÓN Y EVOLUCIÓN DE LAS PREVISIONES
POR EL EJERCICIO TERMINADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2008 (2)
(cifras expresadas en pesos según lo descripto en Nota 2.4.)
| Concepto | Saldos al inicio del ejercicio | Aumentos (1) | Disminuciones | Saldos al cierre del ejercicio | ||||
| - Previsión para contingencias | - | 100.000 | - | 100.000 | ||||
| Totales al 30/09/2008 | - | 100.000 | - | 100.000 | ||||
| Totales al 30/09/2007 | - | - | - | - |
(1) Incluido en Anexo IV
(2) Ver Nota 2.1.
ANEXO IV
INDUSTRIAS METALÚRGICAS PESCARMONA S.A.I.C. Y F. - MARTÍN Y MARTÍN S.A. -
UNIÓN TRANSITORIA DE EMPRESAS
INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ARTÍCULO N° 64 APARTADO I INCISO B)
DE LA LEY N° 19.550 POR EL EJERCICIO TERMINADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2008
COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR (1)
(cifras expresadas en pesos según lo descripto en Nota 2.4.)
| Conceptos | Costos de los servicios prestados | Gastos de comercialización | Gastos de administración | Totales al 30/09/2008 | Totales al 30/09/2007 | |||||
| Sueldos y jornales | 55.719.269 | - | 2.545.031 | 58.264.300 | 35.704.878 | |||||
| Cargas sociales | 5.870.128 | - | 184.797 | 6.054.925 | 4.043.924 | |||||
| Alquileres de inmuebles y camiones | 3.364.266 | - | 16.964 | 3.381.230 | 1.982.295 | |||||
| Impuesto sobre los Ingresos Brutos y otros impuestos | 223.653 | 3.582.546 | 42.045 | 3.848.244 | 2.302.925 | |||||
| Publicidad | - | 3.705.267 | - | 3.705.267 | 2.252.100 | |||||
| Combustibles, lubricantes y cubiertas | 2.823.805 | - | - | 2.823.805 | 1.668.148 | |||||
| Mantenimiento y gastos de vehículos | 6.481.134 | - | - | 6.481.134 | 3.473.152 | |||||
| Bolsas, uniformes y otros consumibles | 3.087.906 | - | - | 3.087.906 | 1.550.996 | |||||
| Contenedores | 457.530 | - | - | 457.530 | - | |||||
| Seguros | 3.224 | - | 86.264 | 89.488 | 72.457 | |||||
| Depreciación de bienes de uso | 2.274.242 | - | - | 2.274.242 | 1.329.825 | |||||
| Honorarios y retribuciones por servicios | 2.792.145 | - | 1.724.462 | 4.516.607 | 1.094.486 | |||||
| Indemnizaciones | 100.000 | - | - | 100.000 | - | |||||
| Seguridad y vigilancia | 605.179 | - | - | 605.179 | 303.306 | |||||
| Servicios generales | 278.225 | - | 223.377 | 501.602 | 220.675 | |||||
| Servicios al personal | 57.016 | - | 338.891 | 395.907 | 279.364 | |||||
| Gastos de comunicaciones e insumos informáticos | - | - | 214.718 | 214.718 | 147.045 | |||||
| Diversos | 148.744 | - | 233.842 | 382.586 | 360.030 | |||||
| Totales al 30/09/2008 | 84.286.466 | 7.287.813 | 5.610.391 | 97.184.670 | ||||||
| Totales al 30/09/2007 | 49.076.258 | 4.388.883 | 3.320.465 | 56.785.606 |
(1) Ver Nota 2.1.
INFORME DE LOS AUDITORES
A los señores integrantes del Comité Ejecutivo de
Industrias Metalúrgicas Pescarmona S.A.I.C. y F. -
Martín y Martín S.A. - Unión Transitoria de Empresas
C.U.I.T.: 30-70889633-7
Domicilio Legal: Paseo Colon 505, 1° Piso UF 18
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
I. ESTADOS CONTABLES AUDITADOS
Hemos auditado los balances generales adjuntos de Industrias Metalúrgicas Pescarmona S.A.I.C. y F. - Martín y Martín S.A. - Unión Transitoria de Empresas (en adelante “la U.T.E.”) al 30 de septiembre de 2008 y 2007, y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, notas y anexos por los ejercicios de doce y once meses finalizados en dichas fechas. Dichos estados contables son responsabilidad del Comité Ejecutivo de la U.T.E. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los mencionados estados contables basada en nuestras auditorías.
II. ALCANCE DE LA AUDITORÍA
Nuestro trabajo fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la República Argentina. Una auditoría requiere que el auditor planifique y desarrolle su tarea con el objetivo de obtener un grado razonable de seguridad acerca de la inexistencia de manifestaciones no veraces y errores significativos en los estados contables. Una auditoría incluye examinar, sobre bases selectivas, la evidencia respaldatoria de la información expuesta en los estados contables, así como evaluar las normas contables utilizadas, las estimaciones significativas efectuadas por el Comité Ejecutivo de la U.T.E. y la presentación de los estados contables tomados en su conjunto. Consideramos que nuestras auditorías nos brindan una base razonable para fundamentar nuestra opinión.
III. DICTAMEN
En nuestra opinión, los estados contables mencionados en el apartado I. presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la información sobre la situación patrimonial de Industrias Metalúrgicas Pescarmona S.A.I.C. y F. - Martín y Martín S.A. - Unión Transitoria de Empresas al 30 de septiembre de 2008 y 2007, y los resultados de sus operaciones, la evolución de su patrimonio neto y los flujos de su efectivo por los ejercicios de doce y once meses finalizados en dichas fechas, de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
-2-
INFORME DE LOS AUDITORES (continuación)
IV. INFORMACIÓN REQUERIDA POR DISPOSICIONES LEGALES VIGENTES
En cumplimiento de disposiciones legales vigentes, informamos que:
-
Los estados contables mencionados en el apartado I. surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las normas legales vigentes, excepto por lo mencionado en la Nota 7.
-
Al 30 de septiembre de 2008, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones asciende a $ 677.240 según surge de los registros contables de la Unión Transitoria de Empresas, no siendo exigible a esa fecha.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 24 de octubre de 2008.
| Adler, Langdon, Hasenclever & Asociados |
| Contadores Públicos |
| C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 4 - Fº 130 |
| Leonardo Fraga (Socio) |
| Contador Público (U.B.A.) |
| C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 166 - Fº 183 |
Estados Contables e
Informe de los Auditores
Industrias Metalúrgicas Pescarmona S.A.I.C.Y F. -
Martín y Martín S.A. -
Unión Transitoria de Empresas
30 de septiembre de 2008 y 2007