IMPSA S.A. — Annual Report 2002

Apr 14, 2003

IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.

ESTADOS CONTABLES

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002

IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.

ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002

ACTIVO			PASIVO
ACTIVO CORRIENTE			PASIVO CORRIENTE
Caja y bancos (nota 2)	185.645		Cuentas por pagar (Nota 8)	578.455
Créditos por servicios (nota 3)	2.201.950		Préstamos (nota 9)	2.738.770
Otros Créditos (nota 4)	873.739		Remuneraciones y C. Sociales (nota 10)	508.396
Otros Activos (nota 5)	38.507		Cargas Fiscales (nota 11)	629.247
			Otros Pasivos (nota 12)	396.896
Total del activo corriente	3.299.841		Total del pasivo corriente	4.851.764
ACTIVO NO CORRIENTE			PASIVO NO CORRIENTE
Créditos por Servicios (nota 6)	1.350.000
Bienes de Uso (Anexo II)	2.528.724		Préstamos (nota 13)	2.655.814
Otros activos (nota 7)	378.784
Total del activo no corriente	4.257.508		Total del pasivo no corriente	2.655.814
			Total del Pasivo	7.507.578
			PATRIMONIO NETO	49.771
			(Según estado respectivo)
Total del activo	7.557.349		Total pasivo mas patrimonio neto	7.557.349
Las notas uno a quince adjuntas y los anexos II y VII
forman parte integrante de estos estados contables.
Firmado al solo efecto de su identificación.
Leer mi informe de fecha 17/02/2003.

IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.

ESTADO DE RESULTADOS

POR EL PERÍODO 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002

Ingresos por servicios (nota 14) 9.294.594

Costo de los servicios prestados (Anexo VII) -6.113.322

Ganancia bruta 3.181.272

Gastos de administración (Anexo VII) -1.207.448

Resultados financieros (nota 15) -1.677.281

Resultado por exposición a la inflación -351.543

Generado por activos -4.028.387

Generado por pasivos 3.676.844

Resultado del período - 55.000

Las notas uno a quince adjuntas y los anexos II y VII

forman parte integrante de estos estados contables.

Firmado al solo efecto de su identificación.

Leer mi informe de fecha 17/02/2003

IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.

ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO

POR EL PERÍODO 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2002

Aporte de los

propietarios

Concepto Capital Suscripto Ajuste al Capital Resultados No Asignados Total del Patrimonio Neto

Saldos al inicio 50.000 - -1.986 48.014

Por reexpresión 59.105 -2.348 56.757

Pérdida del

Período -55.000 -55.000

______________________________________________________________________________________________

Saldos al cierre 50.000 59.105 -59.334 49.771

______________________________________________________________________________________________

Las notas uno a quince adjuntas y los anexos II y VII

Forman parte integrante de estos estados contables.

Firmado al solo efecto de su identificación.

Leer mi informe de fecha 17/02/2003.

IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002

Nota 1.

La presentación de los estados contables de “I.M.P.S.A. SERVICIOS AMBIENTALES S.A.” ha sido encuadrada en las disposiciones de las Resoluciones Técnicas N° 8 y 9 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE). Los presentes estados contables han sido preparados en moneda de poder adquisitivo de la fecha de cierre de los mismos, aplicando para ello la Resolución Técnica N° 6 de la F.A.C.P.C.E. y sus modificatorias.

Criterios de valuación.

• Caja y bancos, créditos y deudas

En moneda nacional: a su valor nominal. En moneda extranjera: según los tipos de cambio vigentes al cierre del período para la liquidación de estas operaciones. Las deudas en moneda extranjera que se encuentran esificadas, han sido actualizadas por el Coeficiente de Estabilización de Referencia.

• Otros activos

A su costo de adquisición reexpresados a moneda de cierre.

• Bienes de Uso

Se valuaron a su costo de adquisición menos las correspondientes depreciaciones calculadas proporcionalmente a los meses de vida útil asignada con un valor residual en lo que respecta a los rubros Rodados y Maquinarias y Equipos, Contenedores y Compactadores del 30%, mientras que los rubros Instalaciones, Muebles y Útiles y Equipos Informáticos sin valor residual. (Se aclara que la empresa ha adquirido la mayor parte de estos bienes a través del sistema de Leasing con opción a compra). Conforme a la reexpresión de los saldos, los mismos fueron ajustados en lo que respecta a bienes adquiridos bajo la forma de Leasing por el Coeficiente de Estabilización de Referencia (C.E.R.) debido a su correspondencia con pasivos oportunamente pesificados.

• Patrimonio Neto

Las cuentas componentes se exponen a su valor reexpresado a moneda de cierre.

Cabe puntualizar aquí que a la empresa IMPSA Servicios Ambientales S.A. le cabe la inclusión en el art. 33 de la Ley de Sociedades Comerciales N°19.550 (y sus modificaciones) como Sociedad Controlada en los términos de dicho artículo, dado que la titularidad de su capital accionario corresponde en un 85% a la empresa “INDUSTRIAS METALÚRGICAS PESCARMONA S.A. Industrial, Comercial y Financiera (I.M.P.S.A.), mientras que el 15 % restante corresponde a la empresa LIME S.A.E.S.P.

• Estado de Resultados

Las cuentas del estado de resultados se muestran conforme a su valor de origen reexpresado a moneda de cierre. Bajo la denominación “Resultados Financieros” se exponen en forma conjunta las ganancias y los costos financieros reexpresados a moneda de cierre.

Firmado al solo efecto de su identificación.

Leer mi informe de fecha 17/02/2003.-

Nota 2. Caja y Bancos

El rubro se compone de las siguientes cuentas:

Banco Municipal 7.973.-

Banco Galicia Rosario 1.434.-

Banco Galicia –C. Ahorro 76.-

Banco Sudameris 170.452.-

Banco Municipal-Lecops 4.184.-

Fondo Fijo 647.-

Lecops en Cartera 879.-

Nota 3. Créditos por servicios Corrientes

El rubro se compone de las siguientes cuentas:

Cuentas a Cobrar – Municipalidad de Rosario 2.201.540.-

Otras Cuentas a Cobrar – ENAPRO 410.-

Nota 4. Otros créditos corrientes

El rubro se compone de las siguientes cuentas:

Intereses anticipados Leasing 291.688.-

Intereses anticipados Fisc. y Prev. 165.850.-

TYSA 98.656.-

LIME SA E S P 370.-

Reintegro Asignaciones Familiares 48.218.-

Gastos de constitución 15.501.-

Retenciones y anticipos de impuestos 151.959.-

Accionistas 37.500.-

Adelantos de fondos 36.248.-

Gastos preoperativos 1.125.-

Anticipo a Proveedores 5.619.-

Deudores Varios 106.-

Seguros anticipados 5.413.-

Otros gastos a recuperar 15.486.-

Nota 5. Otros activos corrientes

El rubro se compone de bienes de consumo en almacén.

Firmado al solo efecto de su identificación.

Leer mi informe de fecha 17/02/2003

Nota 6. Créditos por Servicios no corrientes

El importe corresponde al 77% de la diferencia generada por la redeterminación de precios del contrato suscripto con la Municipalidad de la Ciudad de Rosario, vinculada a la certificación básica y adicional del año 2002, calculada de acuerdo con las disposiciones del art. 10º de la Ordenanza 7449/02 y del inciso 4.3.6. del Decreto Reglamentario Nº 2.457/02. Con motivo de la citada redeterminación de precios del año 2002, se firmará un Acta Complementaria a la de fecha 3 de febrero del 2003 en cuyo artículo sexto se prevé la firma de dicho documento para formalizar el acuerdo con el citado Municipio sobre el particular.

Nota 7. Otros activos no corrientes

El rubro esta compuesto por:

Intereses Anticipados Leasing 118.563.-

Mejoras realizadas en Base de Operaciones 208.958.-

Gastos de constitución 47.794.-

Gastos Preoperativos 3.469.-

.

Nota 8. Cuentas por pagar

Se compone de:

Proveedores comerciales por un saldo de 410.026.-

Otros Pasivos Corrientes por 168.429.-

Nota 9. Préstamos corrientes

En el rubro Préstamos bancarios se refleja la deuda que la empresa mantiene con el Banco Sudameris SA, destacando que a manera de garantía por las obligaciones asumidas con dicho banco, “IMPSA Servicios Ambientales SA” ha formalizado por Escritura Pública y a favor del Banco Sudameris SA, una cesión de los derechos de cobranza de las facturas para con la Municipalidad de Rosario, en virtud del Contrato de Concesión por el Servicio de Recolección de Residuos, Barrido y Limpieza que la empresa presta en la ciudad de Rosario.

La composición es la siguiente:

Préstamos bancarios 1.324.220.-

Deuda financiera 178.115.-

IMPSA 1.236.435.-

Firmado al solo efecto de su identificación.

Leer mi informe de fecha 17/02/2003.

Nota 10. Remuneraciones y cargas sociales

Al cierre del período la composición del rubro es la siguiente:

Sueldos y jornales a pagar 167.388.-

Leyes sociales a pagar 178.039.-

Embargo sobre haberes a pagar 5.160.-

Asistencia Financiera SUSS 107.731.-

Asistencia Financiera Ley 5110 50.078.-

Nota 11. Cargas fiscales a pagar

La composición del rubro es la siguiente:

Impuesto al valor agregado a pagar 40.549.-

Ingresos brutos a pagar 49.014.-

Asistencia Financiera Ingr.Brutos 38.966.-

Derecho de Reg. e Inspección a pagar 363.-

Retención Impto. a las ganancias 11.318.-

Impuestos y Tasas Vs. a pagar 2.107.-

Asistencia Financiera Impositiva 486.930.-

Nota 12. Otros pasivos corrientes

El rubro se compone de las siguientes provisiones:

Provisión para vacaciones 116.317.-

Provisión alquileres a Pagar 34.500.-

Provisión para SAC 96.856.-

Provisión Int. s/Deudas en Pesos 149.223.-

Firmado al solo efecto de su identificación.

Leer mi informe de fecha 17/02/2003.

Nota 13. Préstamos no corrientes

Nos remitimos al comentario efectuado en la nota N° 9, que se aplica aquí al rubro Préstamos bancarios

en su componente “no corriente”.

Al cierre del período la integraban las siguientes cuentas:

Préstamos bancarios 1.579.762.-

Deuda financiera 132.838.-

IMPSA 943.214.-

Nota 14. Ingresos por Servicios netos

Ingresos por servicios 8.226.325.-

Redeterminación de Precios 1.350.000.-

menos

Impuestos Directos 281.731.-

9.294.594.-

El importe de $ 1.350.000,- corresponde al 77% de la diferencia generada por la redeterminación de precios del Contrato con la Municipalidad de la Ciudad de Rosario, vinculada con la Certificación Básica y Adicional del año 2002. (Ver Nota Nº 6)

Nota 15. Resultados Financieros

Se compone de las siguientes cuentas:

Generados por Activos:

Descuentos Obtenidos 2.362.-

Generados por Pasivos:

Intereses Perdidos -821.982.-

Gastos Financieros -57.127.-

Gastos Bancarios -17.822.-

Diferencias de Cambio -16.122.-

Actualizac.Pasivos (CER) -766.590.-

Firmado al solo efecto de su identificación.

Leer mi informe de fecha 17/02/2003.

ANEXO II

BIENES DE USO

IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.

COMPOSICIÓN Y EVOLUCIÓN DURANTE EL EJERCICIO FINALIZADO EL 31/12/2002

VALORES SIN DEPRECIACIÓN

CONCEPTO	AL COMIENZO DEL EJERCICIO			INCORPORACIONES		AL CIERRE DEL EJERCICIO
Rodados		1.783.158				1.783.158
Maquinarias y Equipos		134.654				134.654
Cont. y Compactadores		1.232.183				1.232.183
Instalaciones		7.623				7.623
Muebles y Utiles		34.360				34.360
Equipos Informáticos		84.204				84.204
TOTALES		3.276.182				3.276.182
Firmado al solo efecto de su identificación.
Leer mi informe de fecha 17/02/2003

ANEXO II (Cont.)

BIENES DE USO

IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.

COMPOSICIÓN Y EVOLUCIÓN DURANTE EL EJERCICIO FINALIZADO EL 31/12/2002

DEPRECIACIONES

CONCEPTO	ACUMULADAS AL INICIO		MONTO DEL EJERCICIO		ACUMULADAS AL CIERRE		VALOR RES. NETO
Rodados	190.699		208.035		398.734		1.384.424
Maquinarias y
Equipos	14.400		15.710		30.110		104.544
Contenedores y
Compactadores	136.744		145.826		282.570		949.613
Instalaciones	1.165		1.270		2.435		5.188
Muebles y
Utiles	5.249		5.727		10.976		23.384
Equipos
Informáticos	12.809		9.824		22.633		61.571
TOTALES	361.066		386.392		747.458		2.528.724
Firmado al solo efecto de su identificación.
Leer mi informe de fecha 17/02/2003

ANEXO VII

IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.

INFORMACIÓN SOBRE RUBRO GASTOS Y SU APLICACIÓN - ART. 64 inc. B) LEY 19550

EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2002

CUENTAS	Total		CTO.DE SERVICIOS PRESTADOS		GTOS.ADMINISTRACIÓN
Sueldos y jornales	4.595.471		3.726.927		868.544
Consumibles	660.817		660.817
Cargas Sociales	737.258		597.916		139.342
Depreciación bienes de uso	386.392		371.980		14.412
Impuestos	282.336		282.336
Servicios prestados por Terceros	12.053		12.053
Gastos edificios	143.474		49.814		93.660
Honorarios	109.576		109.576
Gastos de oficina	90.017				90.017
Mant.Vehículos	240.141		240.141
Seguros	41.291		41.291
Gastos diversos	21.944		20.471		1.473
TOTALES	7.320.770		6.113.322		1.207.448
Firmado al solo efecto de su identificación.
Leer mi informe de fecha 17/02/2003

A los Señores Directores de

IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.

En mi carácter de Contador Público independiente, informo sobre la auditoría que he realizado de los estados contables de IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A.detallados en el apartado I) siguiente:

1. ESTADOS CONTABLES AUDITADOS
2. Estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2002, cuyas cifras resumidas son:

ACTIVO ......................... 7.557.349.-

PASIVO .......................... 7.507.578.-

P.NETO .......................... 49.771.-

1. b)Estado de resultados por el período que va desde el 1 de enero de 2002 hasta el 31 de diciembre de 2002, el cual arroja el siguiente resultado:

PÉRDIDA ...................... –55.000.-

1. Estado de evolución del patrimonio neto por el período 1 de enero al 31 de diciembre de 2002.-
2. Anexos II y VII y notas complementarias.

II) ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORÍA

He realizado el exámen de la información contenida en los estados contables indicados en I) de acuerdo a normas de auditoría aprobadas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.

III) DICTÁMEN

En mi opinión los estados contables mencionados en el apartado I) presentan razonablemente la situación patrimonial de IMPSA SERVICIOS AMBIENTALES S.A. al 31 de diciembre de 2002, los resultados y la evolución de su patrimonio neto por el período considerado, 1 de enero al 31 de diciembre de 2002,de acuerdo con normas contables profesionales.

IV) INFORMACIÓN ESPECIAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES LEGALES Y REGLAMENTARIAS

1. Los estados contables surgen de registros contables llevados de acuerdo con normas legales.
2. En cumplimiento con lo dispuesto por el art. 10 Ley 17250, informo que la deuda con la ANSeS al 31/12/2002

ascendía a $ 149.903,- ; dicha deuda no es exigible a esa fecha debido a la regularización de la misma vía Asistencia Financiera.

1. En cumplimiento con lo dispuesto por la Dirección Pcial. de Rentas informo que la deuda al 31/12/2002 en concepto

del Impuesto sobre los ingresos brutos ascendía a $ 87.980,- según surge de los registros contables, siendo de este saldo, la suma de $ 48.956,- no exigible a esa fecha.

Rosario, 17 de febrero de 2003.-