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IMPSA S.A. — Annual Report 2002
Apr 14, 2003
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Estados Contables Auditados
Informe de la Comisión Fiscalizadora
SOLURBAN S.A.
31 de diciembre de 2002
MEMORIA
Señores Accionistas de
SOLURBAN S.A.:
Durante el ejercicio 2002, ha transcurrido el 5° año de prestación de los Servicios Básicos requeridos en los Pliegos de Bases y Condiciones de la Licitación Pública Nacional e Internacional 14/97 del Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, más los Servicios Especiales requeridos por Ordenes de Servicios, en la Zona 3. Con fecha 27 de diciembre de 2002 el Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires, mediante el Decreto N° 1849, otorgó una prórroga por el período máximo de un (1) año contado a partir del 01/02/03, para la prestación de los servicios de higiene urbana bajo los términos de la mencionada Licitación a las empresas adjudicatarias, debiendo éstas cesar en la prestación de los servicios si antes del vencimiento del plazo de prórroga otorgado se adjudicara la nueva licitación y se emitiera la orden de comienzo de los nuevos servicios. Con fecha 28 de diciembre de 2001, mediante el Decreto N° 2134, el G.C.A.B.A. ya había otorgado una prórroga por el término de un año. El Contrato original establecía un plazo de vigencia de cuatro años contados desde el 1° de febrero de 1998, prorrogables por dos años por única vez, a opción del G.C.A.B.A..
El promedio de toneladas por día recolectadas en los años de servicio representaron:
Año 2002 Año 2001 Año 2000 Año 1999 Año 1998
691 852 881 870 859
En el ejercicio bajo análisis se produjo una reducción significativa en las toneladas recolectadas debido fundamentalmente a dos razones: 1) disminución en la actividad económica en la ciudad y 2) por la recolección informal, incursionando una nueva figura en el negocio, “el cartonero”, actividad que el G.C.A.B.A. no controla y en algunos casos alienta al ponerla en competencia con la de las Concesionarias, alterando consecuentemente la ecuación con la que se presentó y ganó la licitación, ya que las previsiones del Pliego de Bases y Condiciones fijaba un tonelaje para la zona de 1.000 tns/día y la exclusividad en la Zona 3 para prestar los servicios de recolección.
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Se continuó en forma provisoria con el servicio de limpieza en las villas 15 y 20, lo que compensó parcialmente el volumen faltante mencionado, aunque no en lo económico ya que obligó a incurrir en gastos adicionales para su prestación.
La situación planteada anteriormente, se ve agravada aún más por el incremento de los costos en los insumos y mano de obra necesarios para la prestación de los servicios, y que la empresa se vió obligada a absorber ya que, a pesar de los pedidos efectuados al G.C.A.B.A. debidamente fundados, aún no se ha obtenido el reconocimiento de los mayores costos, manteniendo las tarifas constantes desde el año 1998, mientras que la inflación en el año 2002 fue del 118,2% (índice general de precios publicado por el INDEC), realizando la empresa importantes esfuerzos para mantener el nivel de los servicios concesionados dentro de los niveles más altos de calidad exigidos por el Pliego de Bases y Condiciones.
La relación mantenida con los representantes del G.C.A.B.A. y con la inspección por ellos designada continuó siendo satisfactoria, reconociendo esta última, la calidad de todos y cada uno de los servicios prestados por nuestra empresa.
En el área de los Recursos Humanos se han podido cubrir los requerimientos de mano de obra, mejorando el perfil de los trabajadores y prescindiendo de aquellos que tenían incumplimientos laborales o actos de indisciplina. El índice de ausentismo –sin considerar las suspensiones disciplinarias– fue del 2,41%. A lo largo del año se mantuvo una relación satisfactoria tanto con el personal, como con los representantes gremiales, no obstante el condicionamiento que significa la participación activa del Sindicato en materia preelectoral partidaria.
Respecto a las relaciones con la Comunidad, se han hecho tareas de difusión puntuales ante nuestros vecinos que, entendemos, refuerza la buena imagen que da el servicio prestado.
La empresa obtuvo en Enero de 2000 el certificado de calidad ISO 9002, manteniendo vigente el mismo hasta el presente, bajo auditorías permanentes de la empresa Det Norske Veritas.
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Para el año 2003 esperamos mantener la calidad de los servicios prestados y obtener del Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires el reconocimiento en las tarifas por los mayores costos mencionados precedentemente, con el fin de continuar colaborando con la mejora en la calidad de vida de los habitantes de la Ciudad de Buenos Aires.
El análisis de los estados contables que sometemos a su consideración merece los siguientes comentarios:
El rubro Créditos por Servicios muestra un saldo de $ 6.241 miles. El mismo incluye el IVA de la facturación de la Circular 33 y complementarias ($ 1.282 miles) donde el G.C.A.B.A. reconoce diversos conceptos que forman parte de la remuneración del personal, y que aún continúa siendo objeto de cuestionamientos por parte de las Autoridades del Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires por considerarlos como reintegro de gastos, mientras que la DGI, respondiendo a una consulta realizada por el G.C.A.B.A., lo considera como monto gravado del impuesto ya que estos conceptos incrementan el costo de la prestación de los servicios y por ende sus precios. El G.C.A.B.A. no reconoce esta posición y en consecuencia no abona el IVA sobre estos conceptos generando así pérdidas económicas y financieras a la empresa, que dio lugar al inicio de una acción declarativa de certeza en el año 2000, aún sin sentencia.
El G.C.A.B.A. incumpliendo lo establecido en el Pliego, ha modificado durante el año 2002 la condición de pago de las facturas por los servicios prestados, tanto en lo que respecta a la extensión de los plazos de vencimiento, como en el medio de pago. Cancela parte de sus obligaciones, desde el mes de febrero de 2002, con Letras de Cancelación de Obligaciones Provinciales (Lecops), representando éstas el 44% del total de las cobranzas. La empresa debió absorber la diferencia de cotización en la venta parcial de las mismas para proceder a la cancelación de sus obligaciones comerciales y sociales.
El cargo a resultados por la provisión de impuesto a las ganancias ($337 miles) ha sido calculado tomando como base el resultado impositivo histórico. Si bien la ley del Impuesto a las Ganancias establece el mecanismo de ajuste por inflación impositiva, el art. 39 de la Ley 24.073 establece que las actualizaciones deberán realizarse con las variaciones operadas hasta marzo de 1992. Ambas normas se encuentran vigentes por lo que el ajuste por inflación se torna de aplicación nula generando un perjuicio a
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la empresa, obligada a tributar sobre utilidades históricas que no representan el resultado real, ya que no contemplan la variación del poder adquisitivo de la moneda tal como lo reconoce el balance contable y en un todo de acuerdo con las normas emitidas por los Consejos Profesionales de Ciencias Económicas y la propia Inspección General de Justicia.
Para el cálculo de la provisión del impuesto a las ganancias se ha considerado el cargo de la provisión para despidos, ya que la empresa reconoce la pérdida en cada año por la indemnización que deberá abonar al personal en actividad al vencimiento del Contrato de Concesión, de manera de distribuir entre los años de vigencia del contrato el monto devengado, debido a que se trata de un gasto cierto generado en cada ejercicio que se devenga en función del mero transcurso del tiempo hasta la terminación del Contrato. El Fisco, a través de una vista corrida a la empresa, considera improcedente la deducción bajo el argumento que la Ley del impuesto eliminó la previsión por despido. A nuestro entender, por lo comentado precedentemente, este criterio no es aplicable a nuestra empresa, habiéndose presentado a la AFIP los descargos correspondientes.
El ejercicio bajo consideración finaliza con una pérdida de $ 1.987 miles (incidiendo en el mismo el resultado por pérdida en el poder adquisitivo de la moneda sobre el patrimonio de la empresa que ascendió a $3.006 miles de pérdida), que sumado a los resultados no asignados del ejercicio anterior, arroja un saldo al cierre del ejercicio de $ 529 miles de beneficio. El mismo se propone mantener en dicha cuenta previa deducción de la remuneración al Directorio y Sindicatura que apruebe la Asamblea de Accionistas.
Con fecha 11 de febrero de 2003 el Directorio resolvió convocar a Asamblea General Extraordinaria para el día 18 de febrero de 2003 donde se considerará la propuesta de modificación del Estatuto en cuanto a las clases de acciones que componen el Capital Social y el número de integrantes del Directorio y Comisión Fiscalizadora y su designación.
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Conforme lo prescripto por el Capítulo IV-Artículo décimo del Estatuto Social, corresponde proceder a la elección de los miembros del Directorio por un período anual ante la finalización del mandato de los Señores Directores Julio C. Luzzatto, Frederic Madelin, Horacio G. Bottero, Erick Niziesa, Jérome Kester y Juan C. Hegouaburu, como así también elección de Directores Suplentes. Corresponde asimismo, en concordancia con el Art. Décimo Cuarto, elegir tres Síndicos y tres Síndicos Suplentes por un año, por terminación del mandato de los Señores Síndicos Titulares Alfredo A. Ricigliano, Silvia Squillari y Juan J. Mare y de los Síndicos Suplentes, Alberto Morcillo y Mariano Penido.
Saludamos a los Señores Accionistas muy atentamente.
Buenos Aires, 12 de febrero de 2003
El Directorio
JULIO CESAR LUZZATTO
Presidente
INFORME DEL AUDITOR
A los Señores Directores y Accionistas de
SOLURBAN S.A.
- Hemos auditado los estados de situación patrimonial adjuntos de SOLURBAN S.A. al 31 de diciembre de 2002 y 2001 y los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de origen y aplicación de fondos por los ejercicios finalizados en esas fechas. Dichos estados contables son responsabilidad de la Dirección de la Sociedad. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los mencionados estados contables basada en nuestras auditorías.
- Nuestro trabajo fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la República Argentina. Una auditoría requiere que el auditor planifique y desarrolle su tarea con el objetivo de obtener un grado razonable de seguridad acerca de la inexistencia de manifestaciones no veraces y errores significativos en los estados contables. Una auditoría incluye examinar, sobre bases selectivas, la evidencia respaldatoria de la información expuesta en los estados contables, asi como evaluar las normas contables utilizadas, las estimaciones significativas efectuadas por la Dirección de la Sociedad y la presentación de los estados contables tomados en su conjunto. Consideramos que nuestras auditorías nos brindan una base razonable para fundamentar nuestra opinión.
- Como se describe en la nota 10 a los estados contables mencionados en el párrafo 1., a fines del año 2001 se implementó en el país un cambio del modelo económico, y de la Ley de Convertibilidad vigente desde el mes de marzo de 1991. Las modificaciones introducidas, que posteriormente fueron complementadas por nuevas regulaciones del Gobierno Nacional, originaron una profunda crisis económica, cuyas principales consecuencias, detalladas en la mencionada nota, se enumeran a continuación: (a) la devaluación del peso argentino respecto del dólar estadounidense y la pesificación de ciertos activos y pasivos en moneda extranjera mantenidos en el país, (b) el incumplimiento de los pagos de la deuda pública, (c) la introducción de restricciones al retiro de fondos depositados en las instituciones financieras, (d) la restricción a realizar ciertas transferencias al exterior en concepto de servicios de capital e intereses de préstamos financieros sin la previa autorización del Banco Central de la República Argentina, (e) el incremento de los precios internos, (f) la restricción al acceso al crédito y g) la caída de la demanda en el mercado interno. El contexto general y el marco normativo vigente se hallan expuestos a cambios futuros como consecuencia de la evolución de la crisis económica. Los estados contables mencionados en el párrafo 1. deben ser leídos teniendo en cuenta las circunstancias previamente mencionadas.
- Según se explica en la Nota 5 a los estados contables adjuntos, debido a la situación controversial entre el Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (G.C.A.B.A.) y la Administración Federal de Ingresos Públicos respecto a la gravabilidad, frente a impuesto al valor agregado, de ciertos conceptos remuneratorios pagados al personal como consecuencia de la aplicación de la Circular 33 del (G.C.A.B.A.) a la fecha de emisión del presente informe existe una incertidumbre respecto a los plazos y forma de recupero del crédito por tal concepto a favor de la Sociedad.
- En nuestra opinión, sujeto al efecto que sobre los estados contables podría haber tenido la resolución de la situación mencionada en el párrafo anterior, los estados contables mencionados en el párrafo 1. presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de SOLURBAN S.A. al 31 de diciembre de 2002 y 2001, y los resultados de sus operaciones y los orígenes y aplicaciones de sus fondos por los ejercicios finalizados en esas fechas, de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina.
- En cumplimiento, de disposiciones vigentes, informamos que:
- Los estados contables de SOLURBAN S.A. surgen de registros contables Ilevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las normas legales vigentes.
- Al 31 de diciembre de 2002, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones, que surge de los registros contables de la Sociedad, asciende a $ 197.931,05, no siendo exigible a esa fecha.
Buenos Aires,
31 de enero de 2003.
HENRY MARTIN, LISDERO Y ASOCIADOS
C.P.C.E.C.F. - R.A.P.U. T° I - F° 7
Juan Carlos Cincotta (Socio)
Contador Público (U.B.A.)
C.P.C.E.C.F. T° 45 - F° 71
SOLURBAN S.A.
ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002 POR EL EJERCICIO ECONÓMICO Nº 6 INICIADO EL 1° DE ENERO DE 2002
Comparativo con el ejercicio anterior
Cifras en pesos – Nota 1.a
Domicilio legal: Av. Gaona 4660, Capital Federal
Actividad principal: Recolección de residuos domiciliarios
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio:
- Del contrato social y complementario: 28 de noviembre de 1997
- De la última modificación: 4 de febrero de 1998
Número de registro en la Inspección General de Justicia: 1.642.843
Fecha de finalización del plazo de duración: 28 de noviembre de 2017
COMPOSICION DEL CAPITAL - Nota 4
| Acciones | Suscripto e Integrado $ | |
| Ordinarias, nominativas, no endosables, de valor nominal $ 1 y con derecho a un voto cada una | ||
| Clase A | 500.000 | |
| Clase B | 330.000 | |
| Clase C | 170.000 | |
| 1.000.000 | ||
SOLURBAN S.A.
Inscripción en la I.G.J.: 1.642.843
ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2002
Comparativo con el ejercicio anterior
Cifras en pesos - Nota 1.a
| 31/12/02 | 31/12/01 | 31/12/02 | 31/12/01 | |||||||
| ACTIVO | PASIVO | |||||||||
| ACTIVO CORRIENTE | PASIVO CORRIENTE | |||||||||
| Caja y bancos (Nota 2.a) | 1.158.983 | 176.903 | Cuentas por pagar (Nota 2.d) | 537.902 | 1.948.848 | |||||
| Inversiones (Anexo I) | - | 2.944.483 | Préstamos (Nota 2.e) | - | 1.268.373 | |||||
| Créditos por servicios (Nota 2.b) | 4.958.344 | 10.507.105 | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 2.f) | 1.296.583 | 2.467.051 | |||||
| Otros créditos (Nota 2.c) | 188.546 | 392.099 | Cargas fiscales (Nota 2.g) | 215.393 | 1.179.551 | |||||
| Otros activos | 320.963 | 416.592 | Otros pasivos (Nota 2.h) | 600 | 1.309 | |||||
| Total del activo corriente | 6.626.836 | 14.437.182 | Previsiones (Nota 2.i) | 83.617 | 326.006 | |||||
| Total del pasivo corriente | 2.134.095 | 7.191.138 | ||||||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||||||||||
| Créditos por servicios (Nota 2.b) | 1.282.281 | 2.164.008 | PASIVO NO CORRIENTE | |||||||
| Inversiones (Anexo I) | 28.366 | - | Remuneraciones y cargas sociales (Nota 2.f) | 2.487.250 | 4.207.670 | |||||
| Bienes de uso (Anexo II) | 11.524 | 322.380 | Cargas fiscales (Nota 2.g) | 364.151 | - | |||||
| Activos intangibles (Anexo III) | - | 41.678 | Total del pasivo no corriente | 2.851.401 | 4.207.670 | |||||
| Total del activo no corriente | 1.322.171 | 2.528.066 | Total del pasivo | 4.985.496 | 11.398.808 | |||||
| PATRIMONIO NETO | ||||||||||
| (según estado respectivo) | 2.963.511 | 5.566.440 | ||||||||
| TOTAL | 7.949.007 | 16.965.248 | TOTAL | 7.949.007 | 16.965.248 |
Las notas 1 a 10 y los anexos I a V que se acompañan son parte integrante de este estado.
SOLURBAN S.A.
Inscripción en la I.G.J.: 1.642.843
ESTADO DE RESULTADOS
Por el ejercicio anual finalizado el 31 de diciembre de 2002
Comparativo con el ejercicio anterior
Cifras en pesos - Nota 1.a
| 31/12/02 | 31/12/01 | ||
| Ingresos por servicios netos (Nota 2.j) | 26.125.449 | 47.014.075 | |
| Costo de los servicios prestados (Anexo V) | (20.284.740) | (36.775.523) | |
| Ganancia bruta | 5.840.709 | 10.238.552 | |
| Gastos de administración (Anexo V) | (2.930.026) | (6.376.502) | |
| Resultados financieros y por tenencia (incluyendo el resultado por exposición al cambio en el poder adquisitivo de la moneda) | (3.655.661) | (465.001) | |
| Otros ingresos y egresos | 10.063 | (7.223) | |
| Ganancia (Pérdida) antes del impuesto a las ganancias | (734.915) | 3.389.826 | |
| Impuesto a las ganancias | (324.170) | (1.503.146) | |
| Ganancia (Pérdida) ordinaria | (1.059.085) | 1.886.680 | |
| Resultados extraordinarios (Nota 7) | (928.432) | - | |
| Ganancia (Pérdida) neta del ejercicio | (1.987.517) | 1.886.680 |
Las notas 1 a 10 y los anexos I a V que se acompañan son parte integrante de este estado.
SOLURBAN S.A.
Inscripción en la I.G.J.: 1.642.843
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO
Por el ejercicio anual finalizado el 31 de diciembre de 2002
Comparativo con el ejercicio anterior
Cifras en pesos - Nota 1.a
| 31/12/02 | 31/12/01 | |||||||||||||
| Aporte de los propietarios | Ganancias reservadas | |||||||||||||
| Concepto | Capital suscripto | Ajuste de capital | Total | Reserva legal | Resultados no asignados | Total del patrimonio neto | Total del patrimonio neto | |||||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 1.000.000 | 1.182.099 | 2.182.099 | 157.908 | 3.226.433 | 5.566.440 | 5.133.037 | |||||||
| Distribución de resultados acumulados: | ||||||||||||||
| - Honorarios Comisión Fiscalizadora (1) | - | - | - | - | (9.734) | (9.734) | (8.727) | |||||||
| - Reserva Legal (1) | - | - | - | 94.334 | (94.334) | - | - | |||||||
| - Dividendos en efectivo (2) | - | - | - | - | (605.678) | (605.678) | (1.444.550) | |||||||
| Ganancia (Pérdida) del ejercicio | - | - | - | - | (1.987.517) | (1.987.517) | 1.886.680 | |||||||
| Saldos al cierre del ejercicio | 1.000.000 | 1.182.099 | 2.182.099 | 252.242 | 529.170 | 2.963.511 | 5.566.440 |
(1) Dispuesta por la Asamblea General Ordinaria del 18 de marzo de 2002.
(2) Aprobado por la Asamblea General Ordinaria del 18 de marzo de 2002 y dispuesto por Reunión de Directorio del 9 de agosto de 2002.
Las notas 1 a 10 y los anexos I a V que se acompañan son parte integrante de este estado.
SOLURBAN S.A.
Inscripción en la I.G.J.: 1.642.843
ESTADO DE ORIGEN Y APLICACION DE FONDOS
Por el ejercicio anual finalizado el 31 de diciembre de 2002
Comparativo con el ejercicio anterior
Cifras en pesos - Nota 1.a
| 31/12/02 | 31/12/01 | ||
| VARIACION DE LOS FONDOS | |||
| Fondos al inicio del ejercicio | 3.121.386 | 1.670.329 | |
| (Disminución) Aumento de los fondos | (1.962.403) | 1.451.057 | |
| Fondos al cierre del ejercicio | 1.158.983 | 3.121.386 | |
| CAUSAS DE VARIACION DE LOS FONDOS | |||
| (Pérdida) Ganancia ordinaria del ejercicio | (1.059.085) | 1.886.680 | |
| Más: | |||
| Partidas que no representan erogación de fondos | |||
| Depreciación de bienes de uso | 322.809 | 3.827.200 | |
| Amortización de activos intangibles | 41.678 | 500.163 | |
| Baja de bienes de uso | 458 | 49.297 | |
| Remuneraciones y cargas sociales devengadas no pagadas | 1.999.752 | 3.639.513 | |
| Cargos no pagados | 679.756 | 500.910 | |
| Impuesto a las ganancias | 55.894 | 1.503.146 | |
| Juicios laborales | - | 233.485 | |
| Menos: | |||
| Partidas que no representan origen de fondos | |||
| Resultado por exposición al cambio en el poder adquisitivo de la moneda | (222.324) | - | |
| Servicios devengados no cobrados | (4.105.206) | (11.002.132) | |
| Fondos (aplicados) originados en las operaciones ordinarias | (2.286.268) | 1.138.262 | |
| Pérdida extraordinaria | (928.432) | - | |
| Más: | |||
| Partidas que no representan erogación de fondos | |||
| Cargas fiscales devengadas y no pagadas | 715.235 | - | |
| Fondos aplicados a las operaciones extraordinarias | (213.197) | - | |
| Fondos (aplicados) originados en las operaciones | (2.499.465) | 1.138.262 | |
| Cancelación de préstamos | (1.106.959) | (3.723.753) | |
| Cancelación de remuneraciones y cargas sociales al inicio | (2.319.398) | (2.492.217) | |
| Cancelación de cargas fiscales al inicio | (806.911) | (1.122.173) | |
| Cancelación de deudas | (2.442.480) | (855.383) | |
| Aumento de otros créditos | (95.557) | (55.703) | |
| Aumento de otros activos | (130.032) | - | |
| Compra de bienes de uso | (12.411) | (186.247) | |
| Compra de inversiones permanentes | (22.175) | - | |
| Distribución de dividendos en efectivo | (605.678) | (1.444.550) | |
| Distribución honorarios Comisión Fiscalizadora | (9.734) | (8.727) | |
| Otras causas de aplicación de fondos | (7.551.335) | (9.888.753) | |
| Total de aplicaciones de fondos | (10.050.800) | (8.750.491) | |
| Cobro de créditos por servicios al inicio | 8.088.397 | 10.201.548 | |
| Total de orígenes de fondos | 8.088.397 | 10.201.548 | |
| (Disminución) Aumento de los fondos | (1.962.403) | 1.451.057 |
Las notas 1 a 10 y los anexos I a V que se acompañan son parte integrante de este estado.
NOTA 1 – BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
a. Reexpresión a moneda constante
La Sociedad presenta sus estados contables en moneda constante, siguiendo el método de reexpresión establecido en la Resolución Técnica N° 6 de la F.A.C.P.C.E., mediante el empleo de coeficientes de ajuste derivados del índice de precios internos al por mayor (I.P.I.M.) del Instituto Nacional de Estadística y Censos y de acuerdo con las modalidades establecidas en la Resolución General N° 11/02 de la Inspección General de Justicia (I.G.J).
De acuerdo con el método mencionado, desde la constitución de la Sociedad, en base a las condiciones de estabilidad económica prevalecientes y de acuerdo con lo requerido por la Resolución General N° 8/95 de la I.G.J. y aceptado por las normas contables profesionales, las mediciones contables no fueron reexpresadas hasta el 31 de diciembre de 2001. En virtud de la Resolución General N° 11/02 de la I.G.J., se reanudó la aplicación del método con efectos a partir del 1° de enero de 2002, considerándose las mediciones contables anteriores a esta fecha expresadas en moneda del 31 de diciembre de 2001.
Las cifras correspondientes al ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2001, presentadas a efectos comparativos, han sido reexpresados en moneda de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2002, aplicando el coeficiente de ajuste correspondiente al período enero a diciembre de 2002.
b. Preparación y exposición de la información
La Sociedad ha confeccionado los presentes estados contables de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la República Argentina aprobadas por las Resoluciones Técnicas Nos. 8, 9, 10 y 12 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.).
De acuerdo con lo establecido por la Resolución General N° 2/02 de la Inspección General de Justicia y a lo dispuesto por el C.P.C.E.C.A.B.A. a través de la Comunicación MD 1-02, los activos y pasivos en moneda extranjera al 31 de diciembre de 2001 han sido valuados al tipo de cambio de $ 1 = u$s 1, o su equivalente de tratarse de otra moneda extranjera.
c. Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los estados contables son los siguientes:
NOTA 1 – BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES – Continuación
. Cajas y bancos, créditos y deudas
- En moneda nacional: a su valor nominal.
- En moneda extranjera: se convirtieron al tipo de cambio vigente al cierre de cada ejercicio para la liquidación de estas operaciones y considerando lo indicado en el segundo párrafo de la Nota 1.b. El detalle respectivo se expone en el Anexo IV.
Los saldos de deudas incluyen la porción devengada hasta el cierre de cada ejercicio de los resultados financieros pertinentes.
. Inversiones
- Cuotas partes de fondos comunes de inversión en moneda nacional: se valuaron de acuerdo con las cotizaciones vigentes al cierre de cada ejercicio neto de los gastos estimados necesarios para su venta. El detalle respectivo se expone en el Anexo I.
- Cuotas partes de fondos comunes de inversión en moneda extranjera: se valuaron de acuerdo con las cotizaciones vigentes al cierre de cada ejercicio neto de los gastos estimados necesarios para su venta, convertidos al tipo de cambio vigente al cierre de cada ejercicio para la liquidación de estas operaciones y considerando lo indicado en el segundo párrafo de la Nota 1.b. El detalle respectivo se expone en los Anexos I y IV.
- Euro Bono Provincia de Buenos Aires: a su valor nominal otorgado por el rescate del Fondo Común de Inversión Pionero.
- Boden 2007: a su valor nominal, más el interés devengado a la fecha de cierre del ejercicio, ajustados por el Coeficiente de Estabilización de Referencia (CER).
. Otros activos
Bienes de consumo: se valuaron a su costo de reposición.
NOTA 1 – BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES – Continuación
. Bienes de uso
Se valuaron a su costo de adquisición reexpresados de acuerdo con lo descripto en el apartado a) de la presente nota, menos las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas proporcionalmente a los meses de vida útil estimada.
Los valores residuales así establecidos no superan, en su conjunto, los valores de utilización económica de tales bienes.
. Activos intangibles
Se valuaron a su costo de adquisición reexpresados de acuerdo con lo descripto en el apartado a) de la presente nota, menos las correspondientes amortizaciones acumuladas, calculadas proporcionalmente a los meses de vida útil asignada.
. Previsiones
Para juicios: se han constituido para afrontar situaciones contingentes que probablemente originen obligaciones para la Sociedad. En la estimación de dichos montos se ha considerado la opinión de los abogados de la Sociedad.
. Patrimonio neto
Las cuentas componentes del patrimonio neto se encuentran reexpresadas de acuerdo con lo mencionado en el apartado a) de la presente nota, excepto la cuenta “Capital suscripto” que se ha mantenido por su valor de origen. El ajuste derivado de su reexpresión se expone en la cuenta “Ajuste de capital”.
. Estado de resultados
Los saldos mensuales han sido reexpresados de acuerdo con lo mencionado en el apartado a) de la presente nota, excepto los cargos por consumo de activos no monetarios cuyo valor reexpresado se determinó en función de los importes ajustados de tales activos.
Bajo la denominación de “Resultados financieros y por tenencia” se exponen en forma conjunta los siguientes conceptos:
NOTA 1 – BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES – Continuación
-
- Ganancias y costos financieros reales.
- Los resultados por tenencia generados en el ejercicio.
- El resultado por exposición al cambio en el poder adquisitivo de la moneda.
. Impuesto a las ganancias
La provisión para el impuesto a las ganancias ha sido calculada aplicando la tasa vigente del 35% sobre la utilidad impositiva del ejercicio.
NOTA 2 – COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
Al cierre de cada ejercicio se componen de la siguiente manera:
| 31/12/02 | 31/12/01 | ||
| 1. Caja y Bancos: | |||
| * + Bancos | 806.327 | 163.592 | |
| * + Letras de cancelación de Obligaciones Provinciales (LECOP) | 346.556 | - | |
| * + Fondo Fijo | 6.100 | 13.311 | |
| 1.158.983 | 176.903 |
| 1. Créditos por servicios: | |||
| Corrientes | |||
| - Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires GCABAG.C.A.B.A. - | 4.958.344 | 10.507.105 | |
| No corrientes | |||
| - I.V.A. Circular Nro. 33 G.C.A.B.A. (Nota 5) | 1.282.281 | 2.164.008 |
NOTA 2 – COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS - Continuación
| 31/12/02 | 31/12/01 | |||||
| 1. Otros créditos: | ||||||
| * + Asignaciones familiares a recuperar | 161.792 | 260.643 | ||||
| * + Seguros a devengar | 14.545 | 33.342 | ||||
| * + Diversos | 12.209 | 98.114 | ||||
| 188.546 | 392.099 |
| 1. Cuentas por pagar: | ||||||
| * + Proveedores | 433.478 | 1.558.933 | ||||
| * + Provisión facturas a recibir | 104.424 | 389.915 | ||||
| 537.902 | 1.948.848 |
| 1. Préstamos: | ||||||
| Corrientes : | ||||||
| * + Obligaciones bancarias en moneda extranjera (anexo IV) | - | 857.674 | ||||
| * + Adelantos en cuenta corriente | - | 410.699 | ||||
| - | 1.268.373 |
NOTA 2 – COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS - Continuación
| 31/12/02 | 31/12/01 | |||||
| 1. Remuneraciones y cargas sociales: | ||||||
| Corrientes : | ||||||
| * + Sueldos, jornales y cargas sociales a pagar | 1.296.583 | 2.467.051 | ||||
| No corrientes : | ||||||
| * + Provisión para indemnizaciones por despido | 2.487.250 | 4.207.670 |
| 1. Cargas fiscales: | ||||||
| Corrientes : | ||||||
| * + Provisión impuesto a las ganancias (neto de anticipos y retenciones) | 55.894 | 778.091 | ||||
| * + I.V.A. a pagar | 49.552 | 297.352 | ||||
| * + Moratoria Dto. 1384/01 | 33.134 | - | ||||
| * + Ingresos brutos a pagar | 15.741 | 46.031 | ||||
| * + Diversos | 61.072 | 58.077 | ||||
| 215.393 | 1.179.551 | |||||
| No corrientes : | ||||||
| * + Moratoria Dto. 1384/01 | 364.151 | - |
NOTA 2 – COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS - Continuación
| 31/12/02 | 31/12/01 | |||||
| 1. Otros pasivos: | ||||||
| * + Garantía de los Directores | 600 | 1.309 |
| 1. Previsiones: |
| Detalle | Saldo al inicio del ejercicio | Aumentos | Disminuciones (1) | Saldo al cierre del ejercicio | ||||
| Incluidas en el pasivo | ||||||||
| - Juicios laborales | 326.006 | - | 242.389 | 83.617 |
(1) Corresponde a compensaciones y reexpresión de saldos al inicio del ejercicio.
| 31/12/02 | 31/12/01 | ||
| 1. Ingresos por servicios netos: | |||
| * + Ingresos por servicios | 26.933.961 | 48.470.880 | |
| * + Impuesto sobre los ingresos brutos | (808.512) | (1.456.805) | |
| 26.125.449 | 47.014.075 |
NOTA 3 – PLAZOS Y TASAS DE INTERES DE INVERSIONES, CREDITOS Y DEUDAS
- Clasificación de los saldos de inversiones, créditos y deudas en las siguientes categorías:
NOTA 3 – PLAZOS Y TASAS DE INTERES DE INVERSIONES, CREDITOS Y DEUDAS - Continuación
| 31/12/02 | 31/12/01 | |||
| De plazo vencido | ||||
| * Créditos | ||||
| Hasta tres meses | 2.725.607 | 440.369 | ||
| De tres a seis meses | 84.694 | 513.036 | ||
| De seis a nueve meses | 122.748 | 105.502 | ||
| De nueve a doce meses | 75.445 | 179.011 | ||
| Más de un año | 1.033.591 | 1.548.601 | ||
| 4.042.085 | 2.786.519 | |||
| Sin plazo establecido a la vista | ||||
| Deudas | 83.617 | 326.006 | ||
| A vencer | ||||
| * Inversiones | ||||
| Hasta tres meses | - | 2.944.483 | ||
| Más de un año | 28.366 | - | ||
| 28.366 | 2.944.483 | |||
| * Créditos | ||||
| Hasta tres meses | 2.385.771 | 10.272.377 | ||
| De tres a seis meses | 1.315 | 3.640 | ||
| De seis a nueve meses | - | 676 | ||
| De nueve a doce meses | - | - | ||
| 2.387.086 | 10.276.693 | |||
| * Deudas | ||||
| Hasta tres meses | 1.969.548 | 6.087.042 | ||
| De tres a seis meses | 64.115 | 778.090 | ||
| De seis a nueve meses | 8.345 | - | ||
| De nueve a doce meses | 8.470 | - | ||
| Más de un año | 2.851.401 | 4.207.670 | ||
| 4.901.879 | 11.072.802 |
NOTA 3 – PLAZOS Y TASAS DE INTERÉS DE INVERSIONES, CRÉDITOS Y DEUDAS - Continuación
b. Los saldos que devengan intereses y los que no lo hacen se detallan a continuación:
| 31/12/02 | 31/12/01 | |||
| * Inversiones | ||||
| Devengan intereses | 16.400 | - | ||
| No devengan intereses | 11.966 | 2.944.483 | ||
| 28.366 | 2.944.483 | |||
| * Créditos | ||||
| No devengan intereses | 6.429.171 | 13.063.212 | ||
| * Deudas | ||||
| Devengan intereses | 397.285 | 855.383 | ||
| No devengan intereses | 4.588.211 | 10.543.425 | ||
| 4.985.496 | 11.398.808 |
c. Detalle de inversiones que devengan intereses:
| Tasa promedio | Monto | ||||
| 31/12/02 | 31/12/01 | 31/12/02 | 31/12/01 | ||
| Boden 2007 | 2% | - | 16.400 | - | |
NOTA 3 – PLAZOS Y TASAS DE INTERÉS DE INVERSIONES, CRÉDITOS Y DEUDAS - Continuación
d. Detalle de deudas que devengan intereses:
| Tasa promedio | Monto | ||||
| 31/12/02 | 31/12/01 | 31/12/02 | 31/12/01 | ||
| Préstamos corrientes | - | 9% | - | 855.383 | |
| Cargas fiscales | 6% | - | 397.285 | - |
NOTA 4 – CAPITAL SOCIAL
El capital emitido, suscripto e integrado de la Sociedad al 31 de diciembre de 2002, asciende a $ 1.000.000, el cual se encuentra totalmente inscripto en el Registro Público de Comercio.
NOTA 5 – I.V.A. CIRCULAR NRO. 33 GOBIERNO DE LA CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES
Corresponde al Impuesto al Valor Agregado (I.V.A.) sobre los diversos conceptos remuneratorios que percibe el personal como consecuencia de la aplicación de dicha circular. Conforme lo dispuesto, existe una controversia entre el Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (G.C.A.B.A.) y la Administración Federal de Ingresos Públicos (A.F.I.P.), por la cual según el primero de los organismos, los conceptos contenidos en la Circular Nro. 33
NOTA 5 – I.V.A. CIRCULAR NRO. 33 GOBIERNO DE LA CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES - Continuación
corresponden a recupero de gastos por lo cual no estarían gravados por el I.V.A.. La opinión generalizada, inclusive la de la Sociedad y la de la A.F.I.P. es que corresponden gravar con el impuesto a los mencionados conceptos.
La Sociedad factura dichos conceptos con I.V.A. e ingresa el impuesto a la A.F.I.P. sin que la incidencia impositiva sea abonada por el G.C.A.B.A.. Por tal motivo se inició una acción declarativa de certeza con fecha 27 de diciembre de 1999 ante el Juzgado Nacional de Primera Instancia en lo Contencioso Administrativo Federal N° 8, Secretaría N° 15. El día 23 de marzo de 2000 fue notificado de la demanda el G.C.A.B.A. y el día 28 de marzo de 2000 la A.F.I.P. La demanda ha sido contestada tanto por la A.F.I.P. como por el G.C.A.B.A., ambos solicitaron el rechazo de la acción declarativa. Con fecha 6 de julio de 2000 se ordenó correr traslado a la A.F.I.P. del expediente administrativo iniciado por la Sociedad ante el G.C.A.B.A.
El juzgado dispuso de oficio la suspensión de los plazos procesales de conformidad a lo dispuesto por la Ley N° 25.344 de Emergencia Económico-Financiera. Transcurrido el plazo la Sociedad solicitó que, en atención a la inexistencia de hechos controvertidos, se declare la cuestión de puro derecho, a fin de que el Tribunal dicte sentencia con las constancias de la causa. El Juzgado hizo lugar al pedido de la Sociedad, y así lo dispuso el 30 de abril de 2001. Esta resolución no fue impugnada por las demandadas y habiendo quedado firme, el Tribunal resolvió el día 29 de junio que el expediente pase a sentencia. El Juzgado dictó el 9 de noviembre de 2001, una medida para mejor proveer que tuvo por objeto solicitar a la A.F.I.P. las actuaciones administrativas relacionadas con la Circular 33. Esta diligencia fue cumplida por la A.F.I.P., el 13 de noviembre de 2001.
Una vez levantada la feria judicial el Juzgado dispuso suspender el plazo para dictar sentencia y correr traslado de la documentación presentada por la A.F.I.P.. Con fecha 21 de febrero de 2002 la empresa contestó el traslado de la documentación solicitando el pase de las actuaciones a sentencia. Desde el 19 de febrero de 2002 hasta el 5 de abril de 2002 inclusive, la Cámara Nacional de Apelaciones en lo contencioso Administrativo Federal, a través de la Acordada N°1/02, dispuso prorrogar por 30 días el plazo para dictar sentencia. Cumplido el plazo de suspensión el 18 de abril de 2002 el expediente entró a sentencia.
NOTA 5 – I.V.A. CIRCULAR NRO. 33 GOBIERNO DE LA CIUDAD DE BUENOS AIRES - Continuación
Luego de dos suspensiones de 60 días la Cámara del Fuero Contencioso Administrativo Federal volvió a suspender los plazos, y en consecuencia el Juzgado debería dictar sentencia el 1 de abril de 2003.
Para el hipotético caso que el Tribunal definiera que los conceptos mencionados en el primer párrafo no están gravados por el I.V.A., compartiendo la opinión con el G.C.A.B.A., la Sociedad podría rectificar las declaraciones juradas presentadas y generar un saldo a favor, por el cual tendría el derecho a pedir su devolución, generándose así un crédito con el Fisco.
Por el contrario, si el Juzgado resolviera que los conceptos están alcanzados por el impuesto, la Sociedad podrá requerir el pago de tales importes al G.C.A.B.A. y de ser necesario iniciar una acción judicial tendiente a obtener su reintegro sin necesidad de recurrir al reclamo administrativo.
El monto por este concepto, que asciende al 31 de diciembre de 2002 a $ 1.282.281, se expone dentro del rubro créditos por servicios, en el activo no corriente.
NOTA 6 – PRÓRROGA DEL CONTRATO DE CONCESIÓN
Con fecha 31 de octubre de 1997 la Sociedad firmó con el Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires el Contrato de Concesión para la prestación de los servicios de recolección de residuos domiciliarios, barrido de calles y limpieza de sumideros en la Zona 3 de la Ciudad de Buenos Aires. El mencionado contrato tiene una vigencia de cuatro años a partir del 31 de Enero de 1998.
El artículo 5 del Pliego de Bases y Condiciones de la Licitación Pública N° 14/97, faculta al G.C.A.B.A. a prorrogar el Contrato de Concesión por un período de dos años por única vez.
Habiendo ya sido prorrogado a través del Decreto 2134-G.C.A.B.A.-01 por un solo año, con fecha 27 de diciembre de 2002 el G.C.A.B.A. dictó el Decreto N° 1849-G.C.A.B.A.-02, por el cual se prorroga el Contrato de Concesión a partir del 1 de febrero de 2003 y por el período máximo de un año.
NOTA 6 – PRÓRROGA DEL CONTRATO DE CONCESIÓN - Continuación
En este decreto, en su artículo 4to., se establece que las empresas alcanzadas por las prórrogas previstas deben cesar en la prestación de los servicios si antes del vencimiento del plazo de prórroga otorgado se adjudicara la nueva licitación y se emitiera la orden de comienzo de los nuevos servicios, no teniendo nada que reclamar ante tal situación.
La empresa considera que dicho artículo es nulo de nulidad absoluta ya que el G.C.A.B.A. pretende arrogarse la facultad de reducir el plazo del contrato en violación a lo dispuesto en el artículo 5to. del Pliego de Bases y Condiciones mencionado precedentemente, y además de cercenar el derecho de propiedad intentando la imposición por decreto de una renuncia anticipada del derecho de reclamar compensaciones por daños y lucro cesante que derive de esta decisión.
La empresa, en consecuencia, ha presentado con fecha 16 de enero de 2003 la impugnación del art. 4 del Decreto 1849/02 ante el G.C.A.B.A.
No obstante lo mencionado en los párrafos precedentes, la Sociedad, de acuerdo a su conocimiento y experiencia respecto a los procedimientos necesarios para la implementación de la licitación y adjudicación del servicio, entiende que el plazo para la finalización de su actividad no será menor a un año.
NOTA 7 – RESULTADOS EXTRAORDINARIOS
La Sociedad, a efectos de valuar sus bienes de uso, ha aplicado el criterio de amortizar los mismos en función de su desgaste por el uso intensivo generado por la actividad específica desarrollada por la empresa, coincidente con el plazo de vigencia de la Concesión. Este criterio, fue también aplicado para la liquidación del impuesto a las ganancias.
Durante el año 2001, la Administración Federal de Ingresos Públicos, ha efectuado una inspección integral, la cual determinó ajustes a las Declaraciones Juradas (DDJJ) de los años 1998, 1999 y 2000, por aplicar en el cálculo de amortización de los bienes de uso los años de vida útil según los usos y costumbres, sin tener en cuenta el excesivo desgaste de aquellos.
NOTA 7 – RESULTADOS EXTRAORDINARIOS - Continuación
La Sociedad, no obstante ratificar el método adoptado en las liquidaciones de las DDJJ presentadas oportunamente, y a efectos de evitar costos procesales futuros, se ha acogido al Plan de Facilidades de Pago según el Decreto N° 1384/01 presentando las rectificativas de las DDJJ de los años 1998, 1999 y 2000 y considerando similar criterio para la DDJJ del año 2001.
Este recálculo ha generado una pérdida de $ 928.432, la cual se expone como resultados extraordinarios en el estado respectivo.
NOTA 8 – GARANTIA DE EJECUCION
En cumplimiento del contrato celebrado con el G.C.A.B.A. mencionado en Nota 6 la Sociedad ha constituido una garantía de ejecución del mismo, por un valor de $ 6.092.320.
Al 31 de diciembre de 2002 dicha póliza se encuentra vigente.
NOTA 9 – ACTUACIONES ADMINISTRATIVAS A.F.I.P.
La A.F.I.P. a partir de inspecciones realizadas, con fecha 19 de junio de 2002 y 2 de septiembre de 2002, ha conferido vista de las actuaciones administrativas y del cargo formulado con relación al Impuesto a las Ganancias, correspondientes a los períodos fiscales 2000 y 1999 respectivamente.
Las diferencias determinadas, que ascienden a $ 191.688 para el período fiscal 1999 y a $ 182.668 para el período fiscal 2000, se deben a que la A.F.I.P. considera que la deducción en el impuesto a las ganancias del cargo por Provisión para despidos que realiza la Sociedad, no corresponde.
La Sociedad, en legal tiempo y forma, ha realizado los descargos con el ofrecimiento de las pruebas pertinentes.
NOTA 9 – ACTUACIONES ADMINISTRATIVAS A.F.I.P. - Continuación
El criterio sustentado por la Sociedad, con el patrocinio de sus asesores legales y fiscales, es el de considerar deducibles los gastos devengados registrados que surgen de calcular la deuda cierta que se va generando, a medida que avanza el contrato de concesión, por los despidos que necesariamente se verificarán a su finalización. Ello es así ya que, a la finalización del contrato, la Sociedad no podrá, de acuerdo a su estatuto, realizar ninguna otra tarea que no sea la del contrato de operación de la Licitación Pública Nacional e Internacional para la contratación de los servicios de Higiene Urbana realizada por el G.C.A.B.A.
Dado que los procedimientos de determinación de oficio iniciados por el Fisco Nacional son contrarios a las normas legales que en materia tributaria han sido objeto de análisis, por el Principio de Accesoriedad, también resulta improcedente la aplicación de intereses resarcitorios.
Por último, y antes del ofrecimiento de las pruebas, se han ofrecido los descargos a los sumarios instruidos, en los cuales se solicita dejar sin efecto atento a la improcedencia de los mismos, en atención a no verificarse en forma concurrente los elementos objetivo y subjetivo que den nacimiento a una conducta punible.
Por lo mencionado, la Sociedad no ha registrado cargo alguno por las determinaciones realizadas por la A.F.I.P., por no corresponder.
NOTA 10 – CONTEXTO ECONOMICO ARGENTINO
La República Argentina se encuentra atravesando un complejo contexto económico que tiene como principales indicadores un alto nivel de endeudamiento externo, restricciones para el acceso al crédito, altas tasas de interés, una reducción significativa en el nivel de depósitos y una fuerte disminución en el nivel general de actividad.
Desde el 3 de diciembre de 2001 se emitieron medidas tendientes a restringir la libre disponibilidad de los fondos depositados en entidades financieras y la transferencia de divisas al exterior que no correspondan a ciertas operaciones comerciales. Posteriormente, el Gobierno Nacional declaró el incumplimiento del pago de los servicios de la deuda externa.
NOTA 10 – CONTEXTO ECONOMICO ARGENTINO - Continuación
El 6 de enero de 2002, se sancionó la Ley N° 25.561 (Ley de emergencia pública y reforma del régimen cambiario) que implicó la modificación de la Ley N° 23.928 (Ley de Convertibilidad) y por ende el modelo económico vigente desde 1991.
El 8 de febrero de 2002, el Poder Ejecutivo Nacional emitió el Decreto N° 260 (Régimen cambiario), por el cual dispuso un mercado único y libre de cambios a través del cual se cursarán todas las operaciones de cambio en divisas extranjeras al tipo de cambio libremente pactado, de acuerdo con los requisitos establecidos por el Banco Central de la República Argentina. Actualmente existe necesidad de pedir conformidad previa a esa institución para realizar ciertas transferencias de divisas al exterior de carácter financiero.
Debido a la actividad que desarrolla la Sociedad como concesionaria de los servicios de recolección de residuos domiciliarios, barrido de calles y limpieza de sumideros en la zona 3 de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, su único cliente es el Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires, el cual también se encuentra afectado por la situación y los riesgos de mercado descriptos.
A la fecha de emisión de los presentes estados contables, el Gobierno Nacional así como los Organismos de Control se encuentran aún en una etapa de análisis y emisión de normas adicionales y complementarias a las mencionadas anteriormente.
Los presentes estados contables e información complementaria revelan todos los efectos derivados de las medidas económicas y cambiarias significativas conocidas a la fecha de emisión de los mismos. En tal sentido, la Dirección de la Sociedad ha efectuado sus evaluaciones y estimaciones considerando dichas medidas. Los efectos que la evolución futura de las mismas pudiera generar, serán reconocidos cuando sean de conocimiento de la Dirección. Los estados contables adjuntos deben ser leídos a la luz de estas circunstancias.
SOLURBAN S.A.
Inscripción en la I.G.J.: 1.642.843
ANEXO I
INVERSIONES
Al 31 de diciembre de 2002
Comparativo con el ejercicio anterior
Cifras en pesos - Nota 1.a
| 31/12/02 | 31/12/01 |
| Denominación y características de los valores y entes emisores | Valor registrado | Valor registrado | ||
| INVERSIONES CORRIENTES | ||||
| Cuotas partes de fondos comunes de inversión | ||||
| - Banco Francés Pesos | - | 2.333.510 | ||
| - Banco Bansud Dólares (Anexo IV) | - | 545.643 | ||
| - Banco Bansud Pesos | - | 65.330 | ||
| Total | - | 2.944.483 | ||
| INVERSIONES NO CORRIENTES | ||||
| - EuroBono Provincia de Buenos Aires | 5.165 | - | ||
| - BODEN 2007 | 23.201 | - | ||
| Total | 28.366 | - |
SOLURBAN S.A.
Inscripción en la I.G.J.: 1.642.843
ANEXO II
EVOLUCION DE LOS BIENES DE USO
Por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2002
Comparativo con el ejercicio anterior
Cifras en pesos - Nota 1.a
| 31/12/02 | 31/12/01 | |||||||||||||||||||||
| COSTO ORIGINAL | DEPRECIACIÓN | |||||||||||||||||||||
| Cuenta | Valor al inicio del ejercicio | Aumentos | Disminu-ciones | Transfe-rencias | Valor al cierre del ejercicio | Acumulada al inicio del ejercicio | Del ejercicio | Disminu-ciones | Acumulada al cierre del ejercicio | Neto resultante | Neto resultante | |||||||||||
| Mejoras en inmuebles de terceros | 1.634.478 | - | - | - | 1.634.478 | 1.598.463 | 36.015 | - | 1.634.478 | - | 36.015 | |||||||||||
| Rodados | 10.537.587 | - | 27.812 | - | 10.509.775 | 10.306.042 | 231.545 | 27.812 | 10.509.775 | - | 231.545 | |||||||||||
| Máquinas y equipos | 348.456 | - | - | - | 348.456 | 336.926 | 11.530 | - | 348.456 | - | 11.530 | |||||||||||
| Contenedores | 841.615 | 6.000 | 164.502 | - | 683.113 | 810.375 | 31.210 | 164.044 | 677.541 | 5.572 | 31.240 | |||||||||||
| Instalaciones | 146.869 | - | - | - | 146.869 | 143.394 | 3.475 | - | 146.869 | - | 3.475 | |||||||||||
| Muebles y útiles | 226.906 | - | - | - | 226.906 | 220.661 | 6.245 | - | 226.906 | - | 6.245 | |||||||||||
| Equipos informáticos | 778.703 | 6.411 | - | - | 785.114 | 776.373 | 2.789 | - | 779.162 | 5.952 | 2.330 | |||||||||||
| Total al 31/12/02 | 14.514.614 | 12.411 | 192.314 | - | 14.334.711 | 14.192.234 | 322.809 | 191.856 | 14.323.187 | 11.524 | ||||||||||||
| Total al 31/12/01 | 14.584.435 | 186.247 | 256.068 | - | 14.514.614 | 10.571.805 | 3.827.200 | 206.771 | 14.192.234 | 322.380 |
SOLURBAN S.A.
Inscripción en la I.G.J.: 1.642.843
ANEXO III
EVOLUCION DE LOS ACTIVOS INTANGIBLES
Por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2002
Comparativo con el ejercicio anterior
Cifras en pesos - Nota 1.a
| 31/12/02 | 31/12/01 | |||||||||||||||||||||
| COSTO ORIGINAL | AMORTIZACION | |||||||||||||||||||||
| Valor al | Valor al | Acumulada | Acumulada al | |||||||||||||||||||
| inicio | Aumentos | Disminu- | Transfe- | cierre del | al inicio | Del | Disminu- | cierre del | Neto | Neto | ||||||||||||
| Cuenta | del ejercicio | Ciones | rencias | ejercicio | del ejercicio | ejercicio | ciones | ejercicio | resultante | resultante | ||||||||||||
| Gastos Preoperativos | 1.965.668 | - | - | - | 1.965.668 | 1.924.415 | 41.253 | - | 1.965.668 | - | 41.253 | |||||||||||
| Marcas y patentes | 20.372 | - | - | - | 20.372 | 19.947 | 425 | - | 20.372 | - | 425 | |||||||||||
| Total al 31/12/02 | 1.986.040 | - | - | - | 1.986.040 | 1.944.362 | 41.678 | - | 1.986.040 | - | ||||||||||||
| Total al 31/12/01 | 1.986.040 | - | - | - | 1.986.040 | 1.444.198 | 500.163 | - | 1.944.362 | 41.678 |
SOLURBAN S.A.
Inscripción en la I.G.J.: 1.642.843
ANEXO IV
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
Al 31 de diciembre de 2002
Comparativo con el ejercicio anterior
Cifras en pesos - Nota 1.a
| 31/12/02 | 31/12/01 | |||||||
| Rubro | Clase y monto de la moneda extranjera | Cambio vigente | Importe contabilizado en pesos | Importe contabilizado en pesos | ||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||||
| Inversiones | ||||||||
| * Cuotas parte de fondos comunes de inversión | - | 545.643 | ||||||
| Total del activo corriente | - | 545.643 | ||||||
| Total del activo | - | 545.643 | ||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||||
| Préstamos | ||||||||
| - Obligaciones bancarias | - | 857.674 | ||||||
| Total del pasivo corriente | - | 857.674 | ||||||
| Total del pasivo | - | 857.674 | ||||||
SOLURBAN S.A.
Inscripción en la I.G.J.: 1.642.843
ANEXO V
INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64 APARTADO I INC b) DE LA LEY Nº 19.550
Por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2002
Comparativo con el ejercicio anterior
Cifras en pesos - Nota 1.a
| 31/12/02 | 31/12/01 | |||||||
| Concepto | Total | Costo de los servicios | Gastos de administración | Total | ||||
| Sueldos y jornales | 14.134.191 | 12.592.355 | 1.541.836 | 23.232.703 | ||||
| Depreciaciones de bienes de uso | 322.809 | 274.286 | 48.523 | 3.827.200 | ||||
| Cargas sociales | 1.021.093 | 929.597 | 91.496 | 3.523.287 | ||||
| Servicios prestados por terceros | 1.329.365 | 1.196.345 | 133.020 | 2.379.344 | ||||
| Personal temporario | 1.155.247 | 1.149.569 | 5.678 | 2.370.705 | ||||
| Honorarios | 1.398.410 | 1.051.320 | 347.090 | 1.680.066 | ||||
| Mantenimiento bienes de uso | 1.168.053 | 1.168.053 | - | 1.570.103 | ||||
| Consumo almacén | 738.105 | 738.105 | - | 1.048.700 | ||||
| Combustibles y lubricantes | 936.824 | 936.824 | - | 1.001.852 | ||||
| Seguridad y gastos de edificios | 370.296 | - | 370.296 | 679.089 | ||||
| Amortización de activos intangibles | 41.678 | - | 41.678 | 500.163 | ||||
| Servicios al personal | 154.747 | - | 154.747 | 268.937 | ||||
| Juicios laborales | - | - | - | 236.158 | ||||
| Seguros | 136.381 | 136.381 | - | 226.598 | ||||
| Gastos de oficina | 91.452 | - | 91.452 | 171.073 | ||||
| Impuestos | 76.889 | 76.889 | - | 152.247 | ||||
| Honorarios directores y comisión fiscalizadora | 45.601 | - | 45.601 | 78.556 | ||||
| Gastos de movilidad | 34.979 | 2.363 | 32.616 | 67.628 | ||||
| Diversos | 58.646 | 32.653 | 25.993 | 137.616 | ||||
| Total al 31/12/02 | 23.214.766 | 20.284.740 | 2.930.026 | |||||
| Total al 31/12/01 | 36.775.523 | 6.376.502 | 43.152.025 | |||||
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
Señores Accionistas de
SOLURBAN S.A.
En cumplimiento de las disposiciones legales en vigencia hemos examinado el balance general, los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto, de origen y aplicación de fondos, las notas y anexos, presentados por el Directorio de SOLURBAN S.A., correspondientes al período comprendido entre el 1 de enero de 2002 y el 31 de diciembre de 2002.
El desempeño de nuestra función incluyó la revisión selectiva de los registros contables y documentación respaldatoria, habiendo obtenido todas las aclaraciones y explicaciones que hemos considerado necesarias, contando además, con el dictamen profesional emitido por los auditores externos.
En cuanto a la memoria del Directorio, nada tenemos que observar.
Dejamos expresa constancia que, en lo que resultó pertinente, se ha dado cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 294 de la Ley N° 19.550. En nuestra opinión, por lo que antecede, estamos en condiciones de expresar que la documentación examinada refleja todos los hechos y circunstancias significativos de los que hemos tomado conocimiento y ha sido preparada de conformidad con la Ley de Sociedades Comerciales y demás normas de aplicación.
Sin otro particular, saludamos con nuestra mayor consideración.
Buenos Aires, 11 de febrero de 2003
ALFREDO A. RICIGLIANO
Síndico Titular
Por Comisión Fiscalizadora