AI assistant
IMPSA S.A. — Annual Report 1999
May 9, 2002
Preview isn't available for this file type.
Download source fileSOLURBAN S.A.
MEMORIA Y ESTADOS CONTABLES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999
CONJUNTAMENTE CON EL INFORME
DEL AUDITOR Y DE LA
COMISION FISCALIZADORA
MEMORIA DEL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 1999
Señores Accionistas de
SOLURBAN S.A.
Transcurrido el ejercicio que nos ocupa, se cumplen 23 meses de la prestación de la totalidad de los Servicios Básicos requeridos en los Pliegos, más los Servicios Especiales requeridos por Ordenes de Servicios.
A pesar de que el Pliego de Condiciones fijaba el tonelaje para la zona en 1.000tn/día, transcurrido el segundo año de operación el promedio ronda las 870 tn/día (859 tn/día en el año 1998), alterando la ecuación con la que se ganó la licitación. Desde marzo de 1998 se nos otorgó en forma provisoria el servicio de limpieza en las villas 15 y 20, que ha venido compensando volumétricamente el faltante mencionado.
La relación mantenida con los representantes del G.C.B.A. y con la inspección por ellos designada ha sido satisfactoria, reconociendo esta última la calidad de todos y cada uno de los servicios prestados por nuestra empresa. Este hecho condice con la ausencia de multas por parte del organismo de aplicación.
Durante el segundo semestre del corriente año la empresa se abocó a cumplimentar las normas y procedimientos necesarios para obtener el Certificado de Calidad ISO 9002. El 5 de enero de 2000 concluyó la auditoría que nos otorgó la constancia de su recomendación ante la firma Det Norske Veritas para que ésta emita el correspondiente Certificado de Conformidad.
La preocupación del G.C.B.A. por las áreas inundables de nuestra zona dio lugar a que a partir del mes de enero ’99 se preste un servicio especial de recolección de residuos los días sábados por la noche y de barrido los días domingos por la mañana.
Con el fin de dar un mejor aprovechamiento a la flota de camiones se efectuó un cambio de cuatro cajas compactadoras de carga lateral por carga trasera de 15 m3 de capacidad.
En el área de Recursos Humanos se han podido cubrir los requerimientos de mano de obra, mejorándose el perfil de los trabajadores y prescindiendo de aquellos que tenían incumplimiento o indisciplina. En un delicado equilibrio, los egresos fueron posibles sin que hubiera conflictos gremiales ni demanda judicial alguna contra la empresa.
Para el año 2000 esperamos mantener la calidad de los servicios prestados, para lo cual estamos realizando los esfuerzos necesarios en pos de lograr dicho objetivo, y obtener del Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires la implementación de las Campañas de Concientización Pública que tenga como objetivo incentivar la colaboración de los vecinos y usuarios en el mantenimiento de la higiene de la ciudad.
El análisis de los estados contables que sometemos a su consideración merece los siguientes comentarios:
El rubro Créditos por servicios, muestra un saldo de $ 5.103.949 donde gravita el I.V.A. por lo facturado con motivo de lo dispuesto en la Circular Nro. 33 y complementarias para el período febrero’98 – diciembre’99 por $ 477.815 pendientes de cancelación al cierre del ejercicio. Al respecto, Solurban S.A. y las otras tres empresas concesionarias, iniciaron el 27 de diciembre la acción meramente declarativa ante el Juzgado Nacional en lo Contencioso-Administrativo Federal N° 8, a cargo de la Dra. Clara do Pico, Secretaría N° 15, solicitando se expida respecto si corresponde tributar I.V.A. sobre los conceptos retributivos incluidos en la Circular Nro. 33 s/c del Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires, atento la interpretación contradictoria de ésta y la A.F.I.P., que crean incertidumbre y perjuicio a las cuatro empresas prestadoras del servicio. En el caso de Solurban S.A. el monto ingresado a la A.F.I.P. y no abonado por el G.C.B.A. desde el inicio de la actividad hasta el cierre del ejercicio que nos ocupa, asciende a $ 477.815.
Si bien el margen operacional en el presente ejercicio se encuadró dentro de los parámetros previstos, fue fundamental para su logro, el complemento del tonelaje que representó el servicio en las villas de la Zona 5 señalados al comienzo.
Durante el año en curso se cumplió en tiempo y forma con las cuotas del préstamo otorgado por el Banco Bansud por un total de $ 3.120.000 más los respectivos intereses, reduciendo la deuda a $ 5.600.000.
El ejercicio bajo consideración finaliza con un beneficio de $ 797.238 que ponemos a disposición de la Asamblea.
Conforme lo prescripto por el Capítulo IV – Artículo décimo del Estatuto Social, corresponde proceder a la elección de los miembros del Directorio por un período anual ante la finalización del mandato de los Señores Directores Jorge Born (h), Julio C. Luzzatto, Frederic Madelin, Guillermo H. Bottero, Erick Niziesa y Jean Benoist, como así también la elección de Directores Suplentes ante la finalización del mandado de los Señores Andrés T. Sheil y Luis A. Erize.
Corresponde asimismo, en concordancia con el Artículo décimo cuarto, elegir tres Síndicos y tres Síndicos Suplentes por un año, por terminación del mandato de los Señores Síndicos Titulares Miguel Kaplansky, Miguel Angel Nolibos y Enrique Constantino Pelaez y de los Señores Síndicos Suplentes Omar Godofredo de Castro, Santos Osvaldo Mazza y Juan Carlos Rosendo Goyburu.
Saludamos a los Señores Accionistas muy atentamente.
EL DIRECTORIO
INFORME DEL AUDITOR
A los Señores Directores de
SOLURBAN S.A.
Hemos examinado los balances generales de SOLURBAN S.A. al 31 de diciembre de 1999 y 1998, los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de origen y aplicación de fondos, y las notas y los anexos por los ejercicios finalizados en esas fechas. Nuestro examen fue practicado de acuerdo con normas de auditoría vigentes y, por consiguiente, incluyó aquellas pruebas de los libros y documentos de contabilidad y otros procedimientos de auditoría que consideramos necesarios de acuerdo con las circunstancias.
En nuestra opinión, los estados contables adjuntos presentan razonablemente la información sobre la situación patrimonial de SOLURBAN S.A. al 31 de diciembre de 1999 y 1998, los resultados de sus operaciones, las variaciones en el patrimonio neto y el origen y aplicación de fondos por los ejercicios finalizados en esas fechas, de acuerdo con normas contables profesionales.
Informamos además, en cumplimiento de disposiciones vigentes, que en nuestra opinión:
a) Los saldos expuestos surgen de los registros contables de la Sociedad, los que son llevados de conformidad con normas legales vigentes.
b) Al 31 de diciembre de 1999 la deuda devengada a favor de la Administración Nacional de la Seguridad Social, correspondiente a jubilaciones, según surge de los registros contables de la Sociedad, ascendía a $ 210.140,91 , no existiendo deuda exigible a esa fecha.
c) Tal como se menciona en nota 1.a) a los estados contables, la Sociedad ha dado cumplimiento a la Resolución General 8/95 de la Inspección General de Justicia, no aplicando la metodología de reexpresión de sus estados contables a moneda constante.
Buenos Aires,
27 de enero de 2000
RIADIGOS, TROSSERO, BERTORA Y ASOCIADOS
C.P.C.E.C.F. Tº 4 - Fº 35
JUAN CARLOS CINCOTTA
Socio
Contador Público U.B.A.
C.P.C.E.C.F. T° 45 - F° 71
- 1 -
SOLURBAN S.A.
Av. Gaona 4660 - Capital Federal
EJERCICIO ECONOMICO Nº 3
INICIADO EL 1 DE ENERO DE 1999
ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999
PRESENTADOS EN FORMA COMPARATIVA CON EL EJERCICIO ANTERIOR
Actividad principal de la Sociedad: Recolección de residuos domiciliarios
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio:
- Del contrato social y complementario: 28 de noviembre de 1997
- De la última modificación: 4 de febrero de 1998
Número de Registro en la Inspección General de Justicia: 1.642.843
Fecha de finalización del plazo de duración de la Sociedad: 28 de noviembre de 2017
COMPOSICION DEL CAPITAL
(nota 12)
| Acciones | Suscripto e Integrado | |
| Ordinarias, nominativas, no endosables, de valor nominal $ 1 y con derecho a un voto cada una | ||
| Clase A | $ 500.000 | |
| Clase B | $ 330.000 | |
| Clase C | $ 170.000 | |
| --------------- | ||
| $ 1.000.000 | ||
| ========= |
MIGUEL KAPLANSKY JORGE BORN (H)
Por Comisión Fiscalizadora Presidente
Firmado a efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 27 de enero de 2000
RIADIGOS, TROSSERO, BERTORA Y ASOCIADOS
C.P.C.E.C.F. Tº 4 - Fº 35
JUAN CARLOS CINCOTTA
Socio
Contador Público U.B.A.
C.P.C.E.C.F. T° 45 - F° 71
- 2 -
SOLURBAN S.A.
BALANCE AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999
COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
(cifras expresadas en pesos)
| ACTIVO | PASIVO | ||||||||||||||||||
| ACTIVO CORRIENTE | 31/12/99 | 31/12/98 | PASIVO CORRIENTE | 31/12/99 | 31/12/98 | ||||||||||||||
| Caja y bancos Inversiones (Anexo I) Créditos por servicios (nota 2) Otros créditos (nota 3) Otros activos Total del activo corriente ACTIVO NO CORRIENTE Bienes de uso (Anexo II) Activos intangibles (Anexo III) Total del activo no corriente | 141.694 779.238 5.103.949 112.703 210.667 -------------- 6.348.251 -------------- 3.642.791 477.524 -------------- 4.120.315 -------------- | 27.364 907.820 5.746.017 183.969 173.495 -------------- 7.038.665 -------------- 5.343.224 720.117 -------------- 6.063.341 -------------- | Cuentas por pagar (nota 4) Préstamos (nota 5) Remuneraciones y cargas sociales (nota 6) Cargas fiscales Otros pasivos (nota 7) Previsiones (nota 8) Total del pasivo corriente PASIVO NO CORRIENTE Préstamos (nota 5) Remuneraciones y cargas sociales (nota 6) Total del pasivo no corriente Total del pasivo PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 713.100 3.146.933 1.078.069 432.524 600 40.000 -------------- 5.411.226 -------------- 2.480.000 869.064 -------------3.349.064 -------------8.760.290 1.708.276 -------------- | 688.215 4.160.610 1.083.366 330.793 600 - -------------- 6.263.584 -------------- 5.600.000 321.384 -------------- 5.921.384 -------------- 12.184.968 -------------- 917.038 -------------- | ||||||||||||||
| Total del activo | 10.468.566 ======== | 13.102.006 ======== | Total del pasivo más patrimonio neto | 10.468.566 ======== | 13.102.006 ======== |
Las notas 1 a 13 y los anexos I a V que se acompañan son parte integrante de este estado.
MIGUEL KAPLANSLY JORGE BORN (H)
Por Comisión Fiscalizadora Presidente
Firmado a efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 27 de enero de 2000
RIADIGOS, TROSSERO, BERTORA Y ASOCIADOS
C.P.C.E.C.F. Tº 4 - Fº 35
JUAN CARLOS CINCOTTA
Socio
Contador Público U.B.A.
C.P.C.E.C.F. T° 45 - F° 71
- 4 -
SOLURBAN S.A.
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO
POR EL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 1999
COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
(cifras expresadas en pesos)
| 31/12/99 | 31/12/98 | ||||||||||
| Aporte de los propietarios | |||||||||||
| Concepto | Capital suscripto | Total | Resultados no asignados | Total del patrimonio neto | Total del patrimonio neto | ||||||
| Saldos al comienzo del ejercicio | 1.000.000 | 1.000.000 | (82.962) | 917.038 | 1.000.000 | ||||||
| Distribución de resultados acumulados (1): - Honorarios Comisión Fiscalizadora | - | - | (6.000) | (6.000) | - | ||||||
| Ganancia (Pérdida) del ejercicio | - | - | 797.238 | 797.238 | (82.962) | ||||||
| ------------ | ------------ | ---------- | ------------ | ------------ | |||||||
| Saldos al cierre del ejercicio | 1.000.000 | 1.000.000 | 708.276 | 1.708.276 | 917.038 | ||||||
| ======= | ======= | ====== | ======= | ======= |
(1) Dispuesta por la Asamblea General Ordinaria del 16 de marzo de 1999.
Las notas 1 a 13 y los anexos I a V que se acompañan son parte integrante de este estado.
MIGUEL KAPLANSKY JORGE BORN (H)
Por Comisión Fiscalizadora Presidente
Firmado a efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 27 de enero de 2000
RIADIGOS, TROSSERO, BERTORA Y ASOCIADOS
C.P.C.E.C.F. Tº 4 - Fº 35
JUAN CARLOS CINCOTTA
Socio
Contador Público U.B.A.
C.P.C.E.C.F. T° 45 - F° 71
- 3 -
SOLURBAN S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
POR EL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 1999
COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
(cifras expresadas en pesos)
| 31/12/99 | 31/12/98 |
| Ingresos por servicios netos (nota 9) | 21.496.622 | 18.228.379 | |
| Costo de los servicios prestados (anexo V) | (16.589.736) | (14.048.057) | |
| -------------- | -------------- | ||
| Ganancia bruta | 4.906.886 | 4.180.322 | |
| Gastos de administración (anexo V) | (2.980.760) | (3.159.433) | |
| Resultados financieros | (926.446) | (1.033.460) | |
| Otros ingresos y egresos | (61.869) | - | |
| Impuesto a las ganancias | (140.573) | (70.391) | |
| -------------- | -------------- | ||
| Ganancia (Pérdida) del ejercicio | 797.238 | (82.962) | |
| ======== | ======== |
Las notas 1 a 13 y los anexos I a V que se acompañan son parte integrante de este estado.
MIGUEL KAPLANSKY JORGE BORN (H)
Por Comisión Fiscalizadora Presidente
Firmado a efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 27 de enero de 2000
RIADIGOS, TROSSERO, BERTORA Y ASOCIADOS
C.P.C.E.C.F. Tº 4 - Fº 35
JUAN CARLOS CINCOTTA
Socio
Contador Público U.B.A.
C.P.C.E.C.F. T° 45 - F° 71
- 5-
SOLURBAN S.A.
ESTADO DE ORIGEN Y APLICACION DE FONDOS
POR EL EJERCICIO ANUAL FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 1999
COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
(cifras expresadas en pesos)
31/12/99 31/12/98
VARIACION DE LOS FONDOS
Fondos al comienzo del ejercicio 935.184 519.433
(Disminución) Aumento de los fondos (14.252) 415.751
Fondos al cierre del ejercicio 920.932 935.184
======= =======
CAUSAS DE VARIACION DE LOS FONDOS
Ganancia (Pérdida) del ejercicio 797.238 (82.962)
Más:
Partidas que no representan erogación de fondos
Depreciación de bienes de uso 1.778.127 1.492.507
Amortización de activos intangibles 226.680 205.947
Remuneraciones y cargas sociales devengadas no pagadas 1.625.749 1.398.268
Bajas de bienes de uso 68.634 -
Bajas de activos intangibles 15.913 -
Impuesto a las ganancias 140.573 70.391
Juicios laborales 40.000 -
Menos:
Partidas que no representan origen de fondos
Servicios devengados no cobrados (4.846.894) (5.746.017)
Fondos aplicados a las operaciones (153.980) (2.661.866)
Cancelación de préstamos (4.133.677) -
Cancelación de remuneraciones y cargas sociales al inicio (1.083.366) -
Cancelación de deudas (13.956) -
Pagos por adquisición de bienes de uso (146.328) (4.341.314)
Pagos por adquisición de activos intangibles - (405.647)
Pagos por adquisición de otros activos (37.173) (173.495)
Distribución honorarios Comisión Fiscalizadora (6.000) -
Otras causas de aplicación de fondos (5.420.500) (4.920.456)
Total de aplicación de fondos (5.574.480) (7.582.322)
Cobro de créditos por servicios al inicio 5.488.962 415.779
Disminución de otros créditos 71.266 -
Nuevos préstamos - 7.257.747
Nuevas deudas - 324.547
Total de origen de fondos 5.560.228 7.998.073
(Disminución) Aumento de los fondos (14.252) 415.751
======== =======
Las notas 1 a 13 y los anexos I a V que se acompañan son parte integrante de este estado.
MIGUEL KAPLANSKY JORGE BORN (H)
Por Comisión Fiscalizadora Presidente
Firmado a efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 27 de enero de 2000
RIADIGOS, TROSSERO, BERTORA Y ASOCIADOS
C.P.C.E.C.F. Tº 4 - Fº 35
JUAN CARLOS CINCOTTA
Socio
Contador Público U.B.A.
C.P.C.E.C.F. T° 45 - F° 71
- 6 -
SOLURBAN S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999
(cifras expresadas en pesos)
- Bases de presentación de los estados contables
a. Reexpresión a moneda constante
Los estados contables no reconocen los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda en forma integral, de acuerdo con el Decreto 316/95 del Poder Ejecutivo de la Nación y la Resolución General Nº 8/95 de la Inspección General de Justicia.
Este criterio es aceptado por las normas contables profesionales en la medida que la variación en el índice de precios aplicable para la reexpresión no supere el 8% anual. La variación de dicho índice en el presente período ha sido inferior al porcentaje mencionado.
b. Criterios de valuación
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los estados contables son los siguientes:
. Cajas y bancos, créditos y deudas
-
En moneda nacional: a su valor nominal.
-
En moneda extranjera: se convirtieron al tipo de cambio vigente al cierre de cada ejercicio para la liquidación de estas operaciones. El detalle respectivo se expone en el anexo IV.
Los saldos de deudas incluyen la porción devengada hasta el cierre de cada ejercicio de los resultados financieros pertinentes.
. Inversiones
Cuotas partes de fondos comunes de inversión: se valuaron de acuerdo con las cotizaciones vigentes al cierre de cada ejercicio neto de los gastos estimados necesarios para su venta.
El detalle respectivo se expone en el anexo I.
. Otros activos
Bienes de consumo: se valuaron a su costo de adquisición.
Firmado a efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 27 de enero de 2000
RIADIGOS, TROSSERO, BERTORA Y ASOCIADOS
C.P.C.E.C.F. Tº 4 - Fº 35
JUAN CARLOS CINCOTTA
Socio
Contador Público U.B.A.
C.P.C.E.C.F. T° 45 - F° 71
- 7 -
. Bienes de uso
Se valuaron a su costo de adquisición menos las correspondientes depreciaciones acumuladas, calculadas proporcionalmente a los meses de vida útil estimada.
Los valores residuales así establecidos no superan, en su conjunto, los valores de utilización económica de tales bienes.
. Activos intangibles
Se valuaron a su costo de adquisición menos las correspondientes amortizaciones acumuladas, calculadas proporcionalmente a los meses de vida útil asignada.
. Previsiones
Para juicios: se han constituido para afrontar situaciones contingentes que probablemente originen obligaciones para la Sociedad. En la estimación de dichos montos se ha considerado la opinión de los abogados de la Sociedad.
. Patrimonio neto
Las cuentas componentes del rubro se exponen a su valor nominal, de acuerdo con lo mencionado en el apartado a. de la presente nota.
. Estado de resultados
Las cuentas del estado de resultados se mantuvieron a su valor de origen no reexpresado. Bajo la denominación “Resultados financieros” se exponen en forma conjunta las ganancias y los costos financieros nominales.
. Impuesto a las ganancias
La provisión para el impuesto a las ganancias ha sido calculada aplicando la tasa vigente del 35% sobre la utilidad impositiva del ejercicio.
. Impuesto a la ganancia mínima presunta
En cumplimiento con la Ley N° 25.063, durante el ejercicio se ha contabilizado una provisión para el Impuesto a la ganancia mínima presunta, la cual se determinó aplicando el 1% sobre la valuación impositiva de los activos de la empresa al cierre del ejercicio. Asimismo, la Sociedad generó un excedente del Impuesto a las ganancias suficiente como para absorber dicho resultado, debido a que es computable como pago a cuenta del mismo, exponiéndose dentro del cargo del Impuesto a las ganancias.
Firmado a efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 27 de enero de 2000
RIADIGOS, TROSSERO, BERTORA Y ASOCIADOS
C.P.C.E.C.F. Tº 4 - Fº 35
JUAN CARLOS CINCOTTA
Socio
Contador Público U.B.A.
C.P.C.E.C.F. T° 45 - F° 71
-
8 -
-
Créditos por servicios
Al cierre de cada ejercicio el rubro se compone de la siguiente manera:
| 31/12/99 | 31/12/98 | ||
| - Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires - G.C.B.A. - | 4.626.134 | 5.539.718 | |
| - I.V.A. Circular Nro. 33 G.C.B.A. (nota 13) | 477.815 | 206.299 | |
| ------------ | ------------ | ||
| 5.103.949 ======= | 5.746.017 ======= |
- Otros créditos
Al cierre de cada ejercicio el rubro se compone de la siguiente manera:
| 31/12/99 | 31/12/98 | ||
| - Asignaciones familiares a recuperar | 82.495 | 77.490 | |
| - Créditos fiscales | - | 77.181 | |
| - Seguros a devengar | 12.465 | 19.147 | |
| - Diversos | 17.743 | 10.151 | |
| ---------- | ---------- | ||
| 112.703 | 183.969 | ||
| ====== | ====== |
- Cuentas por pagar
Al cierre de cada ejercicio el rubro se compone de la siguiente manera:
| 31/12/99 | 31/12/98 | |||
| - Proveedores | 524.691 | 322.854 | ||
| - Provisión facturas a recibir | 177.409 | 333.392 | ||
| - Sociedades art. 33 Ley N° 19.550 (nota 11) | - | 23.969 | ||
| - Diversos | 11.000 | 8.000 | ||
| ---------- | ---------- | |||
| 713.100 | 688.215 | |||
| ====== | ====== |
- Préstamos
Al cierre de cada ejercicio el rubro se compone de la siguiente manera:
| 31/12/99 | 31/12/98 |
Corrientes :
| - Obligaciones bancarias (Anexo IV) | 3.146.933 | 4.160.610 | |
| ======= | ======= |
No corrientes :
| - Obligaciones bancarias (Anexo IV) | 2.480.000 | 5.600.000 | |
| ======= | ======= |
Firmado a efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 27 de enero de 2000
RIADIGOS, TROSSERO, BERTORA Y ASOCIADOS
C.P.C.E.C.F. Tº 4 - Fº 35
JUAN CARLOS CINCOTTA
Socio
Contador Público U.B.A.
C.P.C.E.C.F. T° 45 - F° 71
-
9 -
-
Remuneraciones y cargas sociales
Al cierre de cada ejercicio el rubro se compone de la siguiente manera:
| 31/12/99 | 31/12/98 |
Corrientes :
| - Deudas sociales | 1.078.069 | 1.083.366 | |
| ======= | ======= |
No corrientes :
| - Provisión para indemnizaciones por despido | 869.064 | 321.384 | |
| ====== | ====== |
- Otros pasivos
Al cierre de cada ejercicio el rubro se compone de la siguiente manera:
| 31/12/99 | 31/12/98 | ||||
| - Garantía de los directores | 600 | 600 | |||
| === | === |
- Previsiones
La evolución de las previsiones durante el ejercicio fue la siguiente:
| Detalle | Saldo al comienzo del ejercicio | Aumentos | Disminuciones | Saldo al cierre del ejercicio | ||||
| Incluidas en el pasivo | ||||||||
| - Juicios laborales | - | 40.000 | - | 40.000 | ||||
| ===== | ===== | ===== | ===== |
- Ingresos por servicios netos
Al cierre de cada ejercicio el rubro se compone de la siguiente manera:
| 31/12/99 | 31/12/98 |
-
Ingresos por servicios 22.163.026 18.791.929
-
Impuesto a los ingresos brutos (666.404) (563.550)
21.496.622 18.228.379
======== ========
Firmado a efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 27 de enero de 2000
RIADIGOS, TROSSERO, BERTORA Y ASOCIADOS
C.P.C.E.C.F. Tº 4 - Fº 35
JUAN CARLOS CINCOTTA
Socio
Contador Público U.B.A.
C.P.C.E.C.F. T° 45 - F° 71
-
10 -
-
Plazos y tasas de interés de inversiones, créditos y deudas
a) Clasificación de los saldos de inversiones, créditos y deudas en las siguientes categorías:
| 31/12/99 | 31/12/98 | ||||||
| De plazo vencido | |||||||
| * Créditos | |||||||
| Hasta 3 meses | 73.351 | 789.296 | |||||
| De 3 a 6 meses | 43.617 | 360.130 | |||||
| De 6 a 9 meses | 60.235 | 246.831 | |||||
| De 9 a 12 meses | 260.949 | 62.383 | |||||
| Más de 12 meses | 104.731 | - | |||||
| ------------ | ------------ | ||||||
| 542.883 | 1.458.640 | ||||||
| ======= | ======= |
| Sin plazo establecido a la vista | |||||
| * Deudas | 40.000 ===== | - ===== | |||
| A vencer | |||||
| * Inversiones | |||||
| Hasta 3 meses | 779.238 | 907.820 | |||
| ====== | ====== | ||||
| * Créditos | |||||
| Hasta 3 meses | 4.661.743 | 4.383.770 | |||
| De 3 a 6 meses | 1.413 | 78.963 | |||
| De 6 a 9 meses | - | 8.613 | |||
| De 9 a 12 meses | 10.613 | - | |||
| ------------ | ------------ | ||||
| 4.673.769 | 4.471.346 | ||||
| ======== | ======= | ||||
| * Deudas | |||||
| Hasta 3 meses | 2.975.302 | 3.922.984 | |||
| De 3 a 6 meses | 835.924 | 780.600 | |||
| De 6 a 9 meses | 780.000 | 780.000 | |||
| De 9 a 12 meses | 780.000 | 780.000 | |||
| Más de 12 meses | 3.349.064 | 5.921.384 | |||
| -------------- | -------------- | ||||
| 8.720.290 | 12.184.968 | ||||
| ======== | ======== |
Firmado a efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 27 de enero de 2000
RIADIGOS, TROSSERO, BERTORA Y ASOCIADOS
C.P.C.E.C.F. Tº 4 - Fº 35
JUAN CARLOS CINCOTTA
Socio
Contador Público U.B.A.
C.P.C.E.C.F. T° 45 - F° 71
- 11 -
b) Los saldos que devengan intereses y los que no lo hacen se detallan a continuación:
| 31/12/99 | 31/12/98 |
- Inversiones
No devengan intereses 779.238 907.820
====== ======
- Créditos
No devengan intereses 5.216.652 5.929.986
======= ========
- Deudas
Devengan intereses 5.600.000 9.760.610
No devengan intereses 3.160.290 2.424.358
8.760.290 12.184.968
======== ========
c) Detalle de deudas que devengan intereses a tasa fija:
| Tasa promedio | Monto | ||||||
| 31/12/99 | 31/12/98 | 31/12/99 | 31/12/98 | ||||
| Préstamos corrientes | 12% | 12% | 3.120.000 | 4.160.610 | |||
| Préstamos no corrientes | 12% | 12% | 2.480.000 | 5.600.000 |
- Sociedades art. 33 - Ley Nº 19.550
Los saldos pendientes al 31 de diciembre de 1999 y 1998 con las sociedades controladas son los siguientes:
| Sociedad | Rubro | Importe | |||
| 31/12/99 | 31/12/98 | ||||
| Compagnie Generale D’Entreprises Automobiles | Cuentas por pagar | - | 23.969 | ||
| ====== | ===== |
- Capital Social
El capital emitido, suscripto e integrado de la Sociedad al 31 de diciembre de 1999, asciende a 1.000.000, el cual se encuentra totalmente inscripto en el Registro Público de Comercio.
Firmado a efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 27 de enero de 2000
RIADIGOS, TROSSERO, BERTORA Y ASOCIADOS
C.P.C.E.C.F. Tº 4 - Fº 35
JUAN CARLOS CINCOTTA
Socio
Contador Público U.B.A.
C.P.C.E.C.F. T° 45 - F° 71
-
12 -
-
I.V.A. Circular Nro. 33 Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires
Corresponde al Impuesto al Valor Agregado (I.V.A.) sobre los diversos conceptos remuneratorios que percibe el personal como consecuencia de la aplicación de dicha circular. Conforme lo dispuesto, existe una controversia entre el Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires (G.C.B.A.) y la Administración Federal de Ingresos Públicos (A.F.I.P.), por la cual según el primero de los organismos, los conceptos contenidos en la Circular Nro. 33 corresponden a recupero de gastos por lo cual no estarían gravados por el I.V.A.. Por su parte la A.F.I.P., que es el organismo de control en la materia, mantiene la postura contraria.
Asimismo, la Sociedad factura dichos conceptos con I.V.A. e ingresa el impuesto a la A.F.I.P. sin que la incidencia impositiva sea abonada por el G.C.B.A.. Por tal motivo se inició una acción declarativa de certeza con fecha 27 de diciembre de 1999 ante el Juzgado Nacional de Primera Instancia en lo Contencioso Administrativo Federal N° 8, Secretaría N° 15. Para el caso en que el Tribunal haga lugar al reclamo efectuado por la Sociedad, el G.C.B.A. deberá reintegrar a Solurban S.A. los importes que por I.V.A. ingresó a la A.F.I.P.. Por el contrario, si el Juzgado decide que los conceptos no estaban gravados por el I.V.A. Solurban S.A. ejercerá el derecho de repetir dichos importes ante la A.F.I.P..
MIGUEL KAPLANSKY JORGE BORN (H)
Por Comisión Fiscalizadora Presidente
Firmado a efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 27 de enero de 2000
RIADIGOS, TROSSERO, BERTORA Y ASOCIADOS
C.P.C.E.C.F. Tº 4 - Fº 35
JUAN CARLOS CINCOTTA
Socio
Contador Público U.B.A.
C.P.C.E.C.F. T° 45 - F° 71
- 14 -
ANEXO II
SOLURBAN S.A.
EVOLUCION DE LOS BIENES DE USO
POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 1999
COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
(cifras expresadas en pesos)
| 31/12/99 | 1998 | ||||||||||||||||||||||||
| COSTO ORIGINAL | DEPRECIACION | ||||||||||||||||||||||||
| Cuenta | Valor al comienzo del ejercicio | Aumentos | Disminu-ciones | Transfe-rencias | Valor al cierre del ejercicio | Acumulada al comienzo del ejercicio | Del ejercicio | Disminu-ciones | Acumulada al cierre del ejercicio | Neto resultante | Neto resultante | ||||||||||||||
| Mejoras en inmuebles de terceros | 713.489 | 35.550 | - | - | 749.039 | 140.171 | 196.254 | - | 336.425 | 412.614 | 573.318 | ||||||||||||||
| Rodados | 4.908.089 | 30.171 | 112.497 | - | 4.825.763 | 1.120.317 | 1.221.824 | 46.102 | 2.296.039 | 2.529.724 | 3.787.772 | ||||||||||||||
| Máquinas y equipos | 94.208 | 38.848 | 2.838 | - | 130.218 | 20.894 | 30.984 | 934 | 50.944 | 79.274 | 73.314 | ||||||||||||||
| Contenedores | 633.429 | 12.000 | - | - | 645.429 | 112.336 | 171.068 | - | 283.404 | 362.025 | 521.093 | ||||||||||||||
| Instalaciones | 57.559 | 9.747 | - | - | 67.306 | 10.097 | 17.398 | - | 27.495 | 39.811 | 47.462 | ||||||||||||||
| Muebles y útiles | 92.031 | 6.418 | 380 | - | 98.069 | 17.707 | 25.267 | 45 | 42.929 | 55.140 | 74.324 | ||||||||||||||
| Equipos informáticos | 336.926 | 13.594 | - | - | 350.520 | 70.985 | 115.332 | - | 186.317 | 164.203 | 265.941 | ||||||||||||||
| ------------ | ----------- | ------------ | ----------- | ------------ | ----------- | ------------ | --------- | ------------- | -------------- | ------------ | |||||||||||||||
| Total al 31/12/99 | 6.835.731 | 146.328 | 115.715 | - | 6.866.344 | 1.492.507 | 1.778.127 | 47.081 | 3.223.553 | 3.642.791 | |||||||||||||||
| ======= | ======= | ======= | ======= | ======= | ======= | ======= | ====== | ======== | ======== | ||||||||||||||||
| Total al 31/12/98 | 2.494.417 | 4.989.063 | - | 647.749 | 6.835.731 | - | 1.492.507 | - | 1.492.507 | 5.343.224 | 5.343.224 | ||||||||||||||
| ======= | ======= | ======= | ======= | ======= | ======= | ======= | ====== | ======= | ======== | ======= |
MIGUEL KAPLANSKY JORGE BORN (H)
Por Comisión Fiscalizadora Presidente
Firmado a efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 27 de enero de 2000
RIADIGOS, TROSSERO, BERTORA Y ASOCIADOS
C.P.C.E.C.F. T° 4 - F° 35
JUAN CARLOS CINCOTTA
Socio
Contador Público U.B.A.
C.P.C.E.C.F. T° 45 - F° 71
- 15 -
ANEXO III
SOLURBAN S.A.
EVOLUCION DE LOS ACTIVOS INTANGIBLES
POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 1999
COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
(cifras expresadas en pesos)
| 31/12/99 | 31/12/98 | ||||||||||||||||||||||||||
| COSTO ORIGINAL | AMORTIZACION | ||||||||||||||||||||||||||
| Valor al | Valor al | Acumulada | Acumulada al | ||||||||||||||||||||||||
| comienzo | Aumentos | Disminu- | Transfe- | cierre del | al comienzo | Del | Disminu- | cierre del | Neto | Neto | |||||||||||||||||
| Cuenta | del ejercicio | ciones | rencias | ejercicio | del ejercicio | ejercicio | ciones | ejercicio | resultante | resultante | |||||||||||||||||
| Gastos Preoperativos | 916.728 | - | 15.913 | - | 900.815 | 203.808 | 228.324 | 3.978 | 428.154 | 472.661 | 712.920 | ||||||||||||||||
| Marcas y patentes | 9.336 | - | - | - | 9.336 | 2.139 | 2.334 | - | 4.473 | 4.863 | 7.197 | ||||||||||||||||
| ---------- | ---------- | --------- | ------- | ---------- | ---------- | ---------- | ------- | ----------- | ---------- | ---------- | |||||||||||||||||
| Total al 31/12/99 | 926.064 | - | 15.913 | - | 910.151 | 205.947 | 230.658 | 3.978 | 432.627 | 477.524 | |||||||||||||||||
| ====== | ====== | ===== | ==== | ====== | ====== | ====== | ==== | ======= | ====== | ||||||||||||||||||
| Total al 31/12/98 | 520.417 | 407.897 | - | 2.250 | 926.064 | - | 205.947 | - | 205.947 | 720.117 | 720.117 | ||||||||||||||||
| ====== | ====== | ====== | ==== | ====== | ====== | ====== | ==== | ======= | ====== | ======= |
MIGUEL KAPLANSKY JORGE BORN (H)
Por Comisión Fiscalizadora Presidente
Firmado a efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 27 de enero de 2000
RIADIGOS, TROSSERO, BERTORA Y ASOCIADOS
C.P.C.E.C.F. T° 4 - F° 35
JUAN CARLOS CINCOTTA
Socio
Contador Público U.B.A.
C.P.C.E.C.F. T° 45 - F° 71
- 13 -
ANEXO I
SOLURBAN S.A.
INVERSIONES AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999
COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
(Cifras expresadas en pesos)
| 31/12/99 | 31/12/98 | |||||||||
| Denominación y características de los valores y entes emisores | Valor nominal | Cantidad | Cotización | Valor registrado | Valor registrado | |||||
| INVERSIONES CORRIENTES | ||||||||||
| Cuotas partes de fondos comunes de inversión | ||||||||||
| Banco Bansud | 1 | 310.452 | 1,426876 | 442.977 | 200.304 | |||||
| Banco Francés | 1 | 28.746 | 1,259314 | 36.200 | 707.516 | |||||
| Otras colocaciones transitorias | ||||||||||
| Banco Bansud | - | - | - | 300.061 | - | |||||
| ----------- | ---------- | |||||||||
| Total | 779.238 | 907.820 | ||||||||
| ======= | ====== |
MIGUEL KAPLANSKY JORGE BORN (H)
Por Comisión Fiscalizadora Presidente
Firmado a efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 27 de enero de 2000
RIADIGOS, TROSSERO, BERTORA Y ASOCIADOS
C.P.C.E.C.F. Tº 4 - Fº 35
JUAN CARLOS CINCOTTA
Socio
Contador Público U.B.A.
C.P.C.E.C.F. T° 45 - F° 71
- 16 -
ANEXO IV
SOLURBAN S.A.
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 1999
COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
(Cifras expresadas en pesos)
| 31/12/99 | 31/12/98 | |||||||
| Rubro | Clase y monto de la moneda extranjera | Cambio vigente | Importe contabilizado en pesos | Clase y monto de la moneda extranjera | ||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||||
| Préstamos | ||||||||
| Obligaciones bancarias | U$S 3.146.933 | 1 | 3.146.933 | U$S 4.160.610 | ||||
| ------------- | ------------- | |||||||
| Total del pasivo corriente | 3.146.933 | 4.160.610 | ||||||
| ------------ | ------------ | |||||||
| PASIVO NO CORRIENTE | ||||||||
| Préstamos | ||||||||
| Obligaciones bancarias | U$S 2.480.000 | 1 | 2.480.000 | U$S 5.600.000 | ||||
| ------------- | ------------- | |||||||
| Total del pasivo no corriente | 2.480.000 | 5.600.000 | ||||||
| ------------- | ------------- | |||||||
| Total del pasivo | 5.626.933 | 9.760.610 | ||||||
| ======== | ======== | |||||||
MIGUEL KAPLANSKY JORGE BORN (H)
Por Comisión Fiscalizadora Presidente
Firmado a efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 27 de enero de 2000
RIADIGOS, TROSSERO, BERTORA Y ASOCIADOS
C.P.C.E.C.F. Tº 4 - Fº 35
JUAN CARLOS CINCOTTA
Socio
Contador Público U.B.A.
C.P.C.E.C.F. T° 45 - F° 71
- 17 -
ANEXO V
SOLURBAN S.A.
INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64 APARTADO I INC b) DE LA LEY Nº 19.550
POR EL EJERCICIO FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 1999
COMPARATIVO CON EL EJERCICIO ANTERIOR
(Cifras expresadas en pesos)
| 31/12/99 | 31/12/98 | |||||||
| Cuenta | Total | Costo de los servicios | Gastos de administración | Total | ||||
| Sueldos y jornales | 10.267.213 | 9.058.413 | 1.208.800 | 9.133.551 | ||||
| Cargas sociales | 1.751.824 | 1.550.845 | 200.979 | 1.660.232 | ||||
| Depreciaciones de bienes de uso | 1.778.127 | 1.423.876 | 354.251 | 1.492.507 | ||||
| Servicios prestados por terceros | 1.334.086 | 1.202.668 | 131.418 | 1.409.651 | ||||
| Personal temporario | 1.184.669 | 1.169.534 | 15.135 | 836.821 | ||||
| Mantenimiento bienes de uso | 844.399 | 844.399 | - | 571.596 | ||||
| Consumo almacén | 504.913 | 504.913 | - | 426.426 | ||||
| Honorarios | 710.786 | 500.914 | 209.872 | 390.565 | ||||
| Seguridad y gastos de edificios | 313.970 | - | 313.970 | 302.663 | ||||
| Amortización de activos intangibles | 226.680 | - | 226.680 | 205.947 | ||||
| Servicios al personal | 119.479 | - | 119.479 | 136.990 | ||||
| Impuestos | 143.679 | 143.679 | - | 58.206 | ||||
| Gastos de oficina | 84.470 | - | 84.470 | 136.726 | ||||
| Seguros | 87.557 | 87.557 | - | 76.405 | ||||
| Gastos de movilidad | 40.727 | 15.539 | 25.188 | 244.238 | ||||
| Juicios laborales | 40.000 | 40.000 | - | - | ||||
| Honorarios de directores | 36.000 | - | 36.000 | 36.000 | ||||
| Diversos | 101.917 | 47.399 | 54.518 | 88.966 | ||||
| ------------- | ------------- | ------------ | ------------- | |||||
| Total al 31/12/99 | 19.570.496 | 16.589.736 | 2.980.760 | |||||
| ======== | ======== | ======= | ||||||
| Total al 31/12/98 | 14.048.057 | 3.159.433 | 17.207.490 | |||||
| ======== | ======= | ======== |
MIGUEL KAPLANSKY JORGE BORN (H)
Por Comisión Fiscalizadora Presidente
Firmado a efectos de su identificación con
nuestro informe de fecha 27 de enero de 2000
RIADIGOS, TROSSERO, BERTORA Y ASOCIADOS
C.P.C.E.C.F. Tº 4 - Fº 35
JUAN CARLOS CINCOTTA
Socio
Contador Público U.B.A.
C.P.C.E.C.F. T° 45 - F° 71
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
Señores Accionistas de
SOLURBAN S.A.
En cumplimiento de las disposiciones legales en vigencia hemos examinado el balance general, los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto, de origen y aplicación de fondos y las notas y anexos correspondientes, presentados por el Directorio de SOLURBAN S.A. por el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 1999.
El desempeño de nuestra función incluyó la revisión selectiva de los registros contables y documentación respaldatoria, habiendo obtenido todas las aclaraciones y explicaciones que hemos considerado necesarias, contando además, con el dictamen profesional emitido por los auditores externos.
En cuanto a la memoria del Directorio, nada tenemos que observar.
Dejamos expresa constancia que, en lo que resultó pertinente, se ha dado pleno cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 294 de la Ley N° 19.550. En nuestra opinión, por lo que antecede, estamos en condiciones de expresar que la documentación examinada refleja todos los hechos y circunstancias significativos de los que hemos tomado conocimiento y ha sido preparada de conformidad con la Ley de Sociedades Comerciales y demás normas de aplicación.
Sin otro particular, saludamos con nuestra mayor consideración.
Buenos Aires,
31 de enero de 2000
MIGUEL KAPLANSKY
Síndico Titular
Por Comisión Fiscalizadora