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IMPSA S.A. — Annual Report 2000
Jul 30, 2001
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MEMORIA Y ESTADOS CONTABLES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2000,
comparativos con el ejercicio anterior
CONSORCIO DE EMPRESAS MENDOCINAS PARA POTRERILLOS S.A.
MEMORIA Y ESTADOS CONTABLES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2000,
comparativos con el ejercicio anterior
INDICE
Memoria
Informe de los auditores
Estado de situación patrimonial
Estado de resultados
Estado de evolución del patrimonio neto
Estado de origen y aplicación de fondos
Notas a los estados contables
Informe de la Comisión Fiscalizadora
CONSORCIO DE EMPRESAS MENDOCINAS PARA POTRERILLOS S.A.
MEMORIA
Señores Accionistas:
Cumpliendo disposiciones legales y estatutarias, tenemos el agrado de poner a vuestra consideración los estados contables de la Sociedad por el sexto ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2000 y el correspondiente Inventario y la Memoria de la gestión del ejercicio.
Si bien el transcurrido es el sexto ejercicio contado desde la constitución de la Sociedad, se trata del segundo ejercicio dedicado plenamente al desarrollo del objeto de la misma. Durante el mismo se ha afianzado la construcción de la Obra del Aprovechamiento Integral del Río Mendoza - Proyecto Potrerillos y la venta de energía generada en las Centrales de Cacheuta, Alvarez Condarco y Carrizal.
Gestión del ejercicio
Durante el ejercicio se ha trabajado intensamente en la construcción de la Obra del Aprovechamiento Integral del Río Mendoza - Proyecto Potrerillos manteniendo distintos frentes de trabajo que nos han permitido dar cumplimiento con las previsiones establecidas, llegando al cierre del ejercicio con un avance de obra del 65,65%.
De la misma manera se ha dado cumplimiento a las previsiones realizadas para la venta de energía, de conformidad al contrato suscripto con EDEMSA, ascendiendo la venta bruta a $ 7.441.156, cifra que satisface las previsiones establecidas y marca un crecimiento del 22% con respecto al ejercicio anterior.
Situación patrimonial y financiera
La estructura patrimonial mantiene su solidez. Los activos no corrientes están totalmente financiados por capital permanente. El indicador de liquidez total (activos corrientes comparados con pasivos de igual vencimiento) es de 0,35.
En el estado de origen y aplicación de fondos, se observa que los “Fondos originados en las operaciones” alcanzaron los $ 5.156.760.
El resultado final del ejercicio está integrado totalmente por operaciones ordinarias, alcanzando $ 1.251.564.
Durante el ejercicio, la provincia de Mendoza ha dado cumplimiento a sus obligaciones, en referencia a los aportes de capital, comprometidos por ésta, para la financiación de las obras, según lo establecido en el Acuerdo del 4 de diciembre de 1998. También se han recibido aportes de capital de las empresas José Cartellone Construcciones Civiles Sociedad Anónima e Industrias Metalúrgicas Pescarmona S.A.
A lo largo de este ejercicio, se han intensificado las gestiones con entidades financieras nacionales, a fin de avanzar en la consecución de la financiación necesaria para la continuidad de la obra, una vez finalizado el aporte de la provincia de Mendoza.
Resultados. Proyecto de tratamiento de los mismos
El resultado del ejercicio, después de impuesto a las ganancias alcanzó a $ 1.251.564.
El Directorio propone mantener dicho monto en resultados no asignados y destinar a Reserva legal el monto correspondiente.
Perspectivas
Para el próximo ejercicio se espera que las obras alcancen su punto de mayor importancia, al lograr iniciar el llenado del embalse en el mes de diciembre, de acuerdo con el plan de trabajo establecido.
Se espera que la generación y venta de energía sea inferior a la del presente ejercicio, dada por las interferencias de las obras, que hacen necesario interrumpir la generación de energía durante algunos meses.
Se concluirá con las negociaciones mantenidas con las distintas entidades financieras nacionales, a fin de obtener el financiamiento necesario para los trabajos realizados en la obra durante el próximo ejercicio.
Por último, expresamos nuestro agradecimiento al personal de la Sociedad, por su disposición para el logro de los objetivos comunes.
Mendoza, 12 de marzo de 2001
EL DIRECTORIO
INFORME DE LOS AUDITORES
A los señores Presidente y Directores de
Consorcio de Empresas Mendocinas para Potrerillos S.A.
-
Hemos efectuado un examen de auditoría del estado de situación patrimonial de Consorcio de Empresas Mendocinas para Potrerillos S.A. al 31 de diciembre de 2000, de los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de origen y aplicación de fondos por el ejercicio terminado en esa fecha y de las notas 1 a 8 que los complementan. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Sociedad. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables, en base a la auditoría que efectuamos.
-
Nuestro examen fue practicado de acuerdo con normas de auditoría vigentes en la República Argentina. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de obtener un razonable grado de seguridad de que los estados contables estén exentos de errores significativos y formarnos una opinión acerca de la razonabilidad de la información relevante que contienen los estados contables. Una auditoría comprende el examen, en base a pruebas selectivas, de evidencias que respaldan los importes y las informaciones expuestas en los estados contables. Una auditoría también comprende una evaluación de las normas contables aplicadas y de las estimaciones significativas hechas por la Sociedad, así como una evaluación de la presentación general de los estados contables. Consideramos que la auditoría efectuada constituye una base razonable para fundamentar nuestra opinión.
-
Los saldos expuestos en el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 1999 y en los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de origen y aplicación de fondos por el ejercicio terminado a esa fecha de Consorcio de Empresas Mendocinas para Potrerillos S.A. fueron auditados por el Estudio Trípoli, quienes emitieron su informe sin salvedades con fecha 14 de febrero de 2000. Por lo expuesto, nuestra opinión conjunta está solamente referida a los estados contables descriptos en el párrafo 1.
-
En nuestra opinión, los estados contables de Consorcio de Empresas Mendocinas para Potrerillos S.A. reflejan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, su situación patrimonial al 31 de diciembre de 2000 y los resultados de sus operaciones, las variaciones en su patrimonio neto y el origen y aplicación de fondos por el ejercicio terminado en esa fecha, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la República Argentina.
-
En cumplimiento de disposiciones vigentes informamos que al 31 de diciembre de 2000 la deuda devengada a favor del Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones que surge de los registros contables ascendía a $ 298.603, no existiendo a dicha fecha deuda exigible.
Mendoza, 12 de marzo de 2001
| PRICE WATERHOUSE & CO. (Socio) | ESTUDIO TRIPOLI (Socio) | |
| Dr. Alberto E. Fandiño Contador Público (UBA) Matrícula N° 4913 C.P.C.E. Mendoza | Salvador Trípoli Famá Contador Público Nacional C.P.C.E. Matr. 579 - S.C.J. 640 |
ESTADOS CONTABLES correspondientes al ejercicio económico N° 6 finalizado el 31 de diciembre de 2000, comparativos con el ejercicio anterior
Domicilio legal: Carril Rodríguez Peña Km 7,5 Coquimbito - Maipú - Mendoza
Actividad principal: Construcción, operación, mantenimiento y explotación del aprovechamiento integral del Río Mendoza - Proyecto Potrerillos
Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio: 13 de octubre de 1997
De la última modificación: 10 de noviembre de 2000
Fecha de finalización del plazo de duración de la Sociedad: 12 de octubre de 2022
La duración de la Sociedad podrá prorrogarse hasta el 30 de diciembre de 2038 (Nota 1.2.)
Número de Inscripción en la Dirección de Personas Jurídicas de Mendoza: 1132
Información sobre las sociedades controlantes: Nota 4
Composición del capital
| Acciones | Suscripto | Integrado | Inscripto en el Registro Público De Comercio |
| $ | |||
| Ordinarias escriturales V/N $ 100 Clase “A” de 1 voto cada una | 172.793.600 | 172.793.600 | 147.507.800 |
| Ordinarias escriturales V/N $ 100 Clase “B”, “C”, “D” y “E” de 5 votos cada una | 36.418.000 | 36.418.000 | 33.412.000 |
| 209.211.600 | 209.211.600 | 180.919.800 |
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL al 31 de diciembre de 2000 y 1999
| 31.12.00 | 31.12.99 | |
| En pesos | ||
| ACTIVO | ||
| ACTIVO CORRIENTE | ||
| Caja y bancos | 325.833 | 391.672 |
| Inversiones (Nota 3 a)) | 979.381 | 1.751.741 |
| Créditos por ventas (Nota 3 b)) | 1.305.289 | 1.220.224 |
| Otros créditos (Nota 3 c)) | 3.265.977 | 16.303.190 |
| Total del activo corriente | 5.876.480 | 19.666.827 |
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||
| Otros créditos (Nota 3 d)) | 24.557.282 | 11.453.513 |
| Bienes de uso | 172.050.665 | 73.016.812 |
| Otros activos | 25.955.512 | 29.851.533 |
| Total del activo no corriente | 222.563.459 | 114.321.858 |
| Total del activo | 228.439.939 | 133.988.685 |
| PASIVO | ||
| PASIVO CORRIENTE | ||
| Cuentas por pagar (Nota 3 e)) | 14.517.494 | 10.312.676 |
| Remuneraciones y cargas sociales | 1.630.424 | 1.140.863 |
| Cargas fiscales | 42.053 | 10.023 |
| Dividendos a pagar | 608.596 | - |
| Otros pasivos | 9.000 | 38.719 |
| Total del pasivo corriente | 16.807.567 | 11.502.281 |
| Total del pasivo | 16.807.567 | 11.502.281 |
| PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) | 211.632.372 | 122.486.404 |
| Total del pasivo y patrimonio neto | 228.439.939 | 133.988.685 |
Las notas 1 a 8 que se acompañan forman parte integrante de estos estados.
ESTADO DE RESULTADOS por el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2000, comparativo con el ejercicio anterior
| 31.12.00 | 31.12.99 | |
| En pesos | ||
| Ventas netas | 7.441.156 | 6.087.103 |
| Costo de ventas (Nota 8) | (5.830.191) | (5.833.508) |
| Gastos de administración (Nota 8) | (397.989) | (359.185) |
| Resultados financieros y por tenencia | 147.163 | 41.248 |
| Resultado antes de impuestos | 1.360.139 | (64.342) |
| Impuesto a las ganancias | (108.575) | (344.954) |
| Ganancia (Pérdida) del ejercicio | 1.251.564 | (409.296) |
Las notas 1 a 8 que se acompañan forman parte integrante de estos estados.
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO por el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2000, comparativo con el ejercicio anterior
| Aporte de los propietarios | ||||||||
| Capital suscripto | ||||||||
| Concepto | Capital inscripto | Acciones a emitir | Aportes irrevocables | Compromiso aporte de capital | Total | Reserva legal | Resultados no asignados | Total |
| En pesos | ||||||||
| Saldos al 31 de diciembre de 1998 | 12.000 | 36.175.300 | 33.400.000 | - | 69.587.300 | - | - | 69.587.300 |
| Emisión de acciones | 36.175.300 | (36.175.300) | - | - | - | - | ||
| Aumento de capital según Asamblea Extraordinaria del | ||||||||
| 19 de febrero de 1999 | 3.763.800 | - | - | - | 3.763.800 | - | - | 3.763.800 |
| 12 de marzo de 1999 | 33.400.000 | - | (33.400.000) | - | - | - | - | - |
| Aumento de capital según Asamblea Ordinaria del | ||||||||
| 31 de marzo de 1999 | 1.171.800 | - | - | - | 1.171.800 | - | - | 1.171.800 |
| 23 de abril de 1999 | 1.760.500 | - | - | - | 1.760.500 | - | - | 1.760.500 |
| 26 de mayo de 1999 | 3.039.000 | - | - | - | 3.039.000 | - | - | 3.039.000 |
| 28 de junio de 1999 | 4.741.300 | - | - | - | 4.741.300 | - | - | 4.741.300 |
| 26 de julio de 1999 | 3.793.100 | - | - | - | 3.793.100 | - | - | 3.793.100 |
| 27 de agosto de 1999 | 4.695.100 | - | - | - | 4.695.100 | - | - | 4.695.100 |
| 30 de setiembre de 1999 | 5.697.200 | - | - | - | 5.697.200 | - | - | 5.697.200 |
| 28 de octubre de 1999 | - | 4.971.400 | - | - | 4.971.400 | - | - | 4.971.400 |
| 30 de noviembre de 1999 | - | 4.937.500 | - | - | 4.937.500 | - | - | 4.937.500 |
| 27 de diciembre de 1999 | - | 6.699.000 | - | - | 6.699.000 | - | - | 6.699.000 |
| Compromiso de aporte (Nota 7) | - | - | - | 8.038.700 | 8.038.700 | - | - | 8.038.700 |
| Ganancia del ejercicio según estado de resultados publicado | - | - | - | - | - | - | 640.628 | 640.628 |
| Modificación del saldo (Nota 2.2. g)) | - | - | - | - | - | - | (1.049.924) | (1.049.924) |
| Saldos al 31 de diciembre de 1999 modificados | 98.249.100 | 16.607.900 | - | 8.038.700 | 122.895.700 | - | (409.296) | 122.486.404 |
| Traspaso | 98.249.100 | 16.607.900 | - | 8.038.700 | 122.895.700 | - | (409.296) | 122.486.404 |
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO por el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2000, comparativo con el ejercicio anterior
| Aporte de los propietarios | ||||||||
| Capital suscripto | ||||||||
| Concepto | Capital inscripto | Acciones a emitir | Aporte irrevocable | Compromiso aporte de capital | Total | Reserva legal | Resultados no asignados | Total |
| En pesos | ||||||||
| Traspaso | 98.249.100 | 16.607.900 | - | 8.038.700 | 122.895.700 | - | (409.296) | 122.486.404 |
| Aumento de capital según Asamblea Ordinaria del | ||||||||
| 24 de enero de 2000 | - | 8.038.700 | - | (8.038.700) | - | - | - | - |
| 1º de marzo de 2000 | - | 8.347.800 | - | - | 8.347.800 | - | - | 8.347.800 |
| 31 de marzo de 2000 | - | 8.297.300 | - | - | 8.297.300 | - | - | 8.297.300 |
| 8 de mayo de 2000 | - | 9.405.500 | - | - | 9.405.500 | - | - | 9.405.500 |
| 6 de junio de 2000 | - | 8.700.900 | - | - | 8.700.900 | - | - | 8.700.900 |
| 4 de julio de 2000 | - | 8.134.100 | - | - | 8.134.100 | - | - | 8.134.100 |
| 28 de julio de 2000 | - | 7.473.000 | - | - | 7.473.000 | - | - | 7.473.000 |
| 30 de agosto de 2000 | - | 7.665.500 | - | - | 7.665.500 | - | - | 7.665.500 |
| 29 de setiembre de 2000 | - | 11.338.200 | - | - | 11.338.200 | - | - | 11.338.200 |
| Aumento de capital según Asamblea Extraordinaria del | ||||||||
| 20 de noviembre de 2000 | - | 16.953.600 | - | - | 16.953.600 | - | - | 16.953.600 |
| Inscripción de aumento de capital | 82.670.700 | (82.670.700) | - | - | - | - | - | - |
| Compromiso de aporte (Nota 7) | - | - | - | 2.187.100 | 2.187.100 | - | - | 2.187.100 |
| Disposiciones de Asamblea Ordinaria del 28 de junio de 2000 | ||||||||
| Distribución de dividendos | - | - | - | - | - | - | (608.596) | (608.596) |
| Constitución Reserva legal | - | - | - | - | - | 32.032 | (32.032) | - |
| Ganancia del ejercicio según estado de resultados | - | - | - | - | - | - | 1.251.564 | 1.251.564 |
| Saldos al 31 de diciembre de 2000 | 180.919.800 | 28.291.800 | - | 2.187.100 | 211.398.700 | 32.032 | 201.640 | 211.632.372 |
Las notas 1 a 8 que se acompañan forman parte integrante de estos estados.
ESTADO DE ORIGEN Y APLICACION DE FONDOS por el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2000, comparativo con el ejercicio anterior
| 31.12.00 | 31.12.99 | |
| En pesos | ||
| VARIACION DE LOS FONDOS | ||
| Fondos al inicio del ejercicio | 2.143.413 | 215.947 |
| (Disminución) Aumento de los fondos | (838.199) | 1.927.466 |
| Fondos al cierre del ejercicio | 1.305.214 | 2.143.413 |
| CAUSAS DE LA VARIACION DE LOS FONDOS | ||
| ORIGENES DE FONDOS | ||
| Ganancia (Pérdida) final del ejercicio | 1.251.564 | (409.296) |
| Más: Partidas que no representan erogaciones de fondos | ||
| Amortización | 3.905.196 | 3.877.054 |
| Fondos originados en las operaciones | 5.156.760 | 3.467.758 |
| Disminución otros créditos a corto plazo | 13.037.213 | 19.879.461 |
| Disminución activos intangibles | - | 4.300 |
| Aumento (Disminución) de deudas a corto plazo | 5.305.286 | (24.887.232) |
| Aumento de capital | 88.503.000 | 53.308.400 |
| Total de orígenes de fondos | 112.002.259 | 51.772.687 |
| APLICACIONES DE FONDOS | ||
| Adquisición de bienes de uso | 99.043.028 | 43.985.162 |
| Aumento de otros activos | - | 324.000 |
| Aumento de otros créditos a largo plazo | 13.103.769 | 4.315.835 |
| Aumento de créditos por venta | 85.065 | 1.220.224 |
| Distribución de dividendos | 608.596 | - |
| Total de aplicaciones de fondos | 112.840.458 | 49.845.221 |
| (Disminución) Aumento de los fondos | (838.199) | 1.927.466 |
Las notas 1 a 8 que se acompañan forman parte integrante de este estado.
NOTA 1 - OBJETO Y ACTIVIDAD DE LA SOCIEDAD
1.1. Objeto de la Sociedad
La Sociedad tiene por objeto exclusivo la construcción, operación, mantenimiento y explotación del aprovechamiento integral del Río Mendoza - Proyecto Potrerillos, bajo el régimen de concesión de obra pública, en los términos del Acuerdo y sus Anexos, del 4 de diciembre de 1997, celebrado entre el Gobierno de la Provincia de Mendoza, el Consorcio de Empresas Mendocinas para Potrerillos S.A., José Cartellone Construcciones Civiles Sociedad Anónima e Industrias Metalúrgicas Pescarmona S.A.I.C., ratificado por el Decreto N° 1942 del Poder Ejecutivo de la Provincia de Mendoza y aprobado por la Ley N° 6560 de la Honorable Legislatura de Mendoza del 30 de diciembre de 1997. Simultáneamente con el inicio de la construcción de las obras, la Sociedad realiza la explotación, por el régimen de concesión, de las Centrales Cacheuta, Alvarez Condarco y Carrizal.
En el Acuerdo referido, Consorcio Empresas Mendocinas para Potrerillos S.A. está identificada como la “Sociedad del Proyecto”, en el que la Provincia de Mendoza participa como accionista en la suscripción e integración de las acciones Clase “A”. Dichas acciones, como se expresa en Nota 1.3., se entregan en propiedad fiduciaria al Banco Río de la Plata S.A.
1.2. Duración de la Sociedad
En virtud del Acuerdo indicado en Nota 1.1., la duración de la Sociedad indicada en la hoja de información jurídica se renovará automáticamente en el caso de que sea extendido el período de concesión de 25 años contados a partir del 30 de diciembre de 1998, pudiendo llegar por prórrogas automáticas sucesivas de 5 años hasta los 40 años contados desde la fecha indicada.
NOTA 1 - OBJETO Y ACTIVIDAD DE LA SOCIEDAD (Cont.)
1.3. Otros aspectos societarios
En el marco del Acuerdo mencionado en Nota 1.1., el 28 de diciembre de 1998 se suscribió un contrato de fideicomiso entre la Provincia de Mendoza, las empresas José Cartellone Construcciones Civiles Sociedad Anónima e Industrias Metalúrgicas Pescarmona S.A.I.C. y el Banco Río de la Plata S.A., actuando esta última institución financiera como fiduciario.
El objeto del fideicomiso es constituir la garantía en cuanto a la integración de las acciones Clase “A” suscriptas por la Provincia de Mendoza.
En virtud del referido contrato, las acciones Clase “A” deben transmitirse en propiedad fiduciaria al banco mencionando, quien ejercerá los derechos políticos y económicos de dichas acciones hasta la terminación del fideicomiso.
Son beneficiarios de los dividendos correspondientes a las acciones Clase “A” los titulares de las acciones Clase “B”, “C”, “D” y “E”.
NOTA 2 - NORMAS CONTABLES
2.1. Consideración de los efectos de la inflación
Los estados contables han sido preparados en moneda constante reconociendo en forma integral los efectos de la inflación hasta el 31 de agosto de 1995. A partir de esa fecha, y de acuerdo con normas contables profesionales y con requerimientos de los organismos de contralor, se ha discontinuado la reexpresión de los estados contables.
En el estado de resultados se exponen en forma conjunta bajo la denominación Resultados financieros y por tenencia, los resultados por tenencia generados en el ejercicio y los resultados financieros.
NOTA 2 - NORMAS CONTABLES (Cont.)
2.2. Criterios de valuación
a) Moneda extranjera
Los activos en moneda extranjera han sido valuados al tipo de cambio vigente al cierre del ejercicio.
b) Inversiones corrientes
Se valuaron a sus respectivas cotizaciones al cierre del ejercicio, menos los gastos estimados de venta.
c) Bienes de uso
Los bienes de uso están valuados a su costo, menos la correspondiente amortización acumulada, en caso de corresponder. La amortización acumulada es calculada por el método de la línea recta, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada. El valor de los bienes de uso, en su conjunto, no supera su valor recuperable. Los bienes de uso están integrados principalmente por los costos acumulados del avance de la obra “Potrerillos” al cierre del ejercicio.
d) Otros activos
Incluyen el derecho de concesión de las centrales Cacheuta, Alvarez Condarco y Carrizal, según lo expresado en Nota 1.1., el cual se encuentra valuado al valor actual, neto de su capacidad de generación de ingresos hasta su conclusión calculado a una tasa relevante, neto de amortizaciones acumuladas en función de los años de duración de la concesión.
Ciertas mejoras realizadas sobre estas centrales se activaron en este rubro valuadas a su costo neto de las correspondientes amortizaciones.
NOTA 2 - NORMAS CONTABLES (Cont.)
2.2. Criterios de valuación (Cont.)
e) Indemnizaciones por despido
Las indemnizaciones por despido son cargadas a resultados en el momento de su pago.
f) Impuesto a las ganancias
El impuesto a las ganancias cargado a resultados es el devengado por el ejercicio, de acuerdo con la legislación impositiva vigente.
g) Información comparativa
Los saldos al 31 de diciembre de 1999 que se exponen en estos estados contables surgen de los importes de los estados contables a dicha fecha, efectuando las reclasificaciones necesarias a los fines comparativos, e incluyendo la adecuación de los resultados por el importe del ajuste del ejercicio anterior que asciende a $ 1.049.924 correspondiente al recálculo de las amortizaciones de los derechos de concesión expuestos en Otros activos.
NOTA 3 - COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS DE LOS ESTADOS CONTABLES
| 31.12.00 | 31.12.99 | |
| En pesos | ||
| ACTIVO CORRIENTE | ||
| a) Inversiones | ||
| Fondo común de inversión | 979.381 | 1.751.741 |
| 979.381 | 1.751.741 | |
| b) Créditos por ventas | ||
| Cuenta corriente | 1.305.289 | 1.220.224 |
| 1.305.289 | 1.220.224 |
NOTA 3 - COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS DE LOS ESTADOS CONTABLES (Cont.)
| 31.12.00 | 31.12.99 | |
| En pesos | ||
| ACTIVO CORRIENTE | ||
| c) Otros créditos | ||
| Valores a depositar | - | 28.694 |
| Accionistas - aportes pendientes de integración | - | 6.699.000 |
| Compromiso de aporte (Nota 7) | 2.187.100 | 8.038.700 |
| Anticipo de sueldos | 107.435 | 96.063 |
| Créditos fiscales | 950.295 | 1.344.644 |
| Créditos diversos | 21.147 | 96.089 |
| 3.265.977 | 16.303.190 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||
| d) Otros créditos | ||
| Créditos fiscales | 24.557.282 | 11.453.513 |
| 24.557.282 | 11.453.513 | |
| PASIVO CORRIENTE | ||
| e) Cuentas por pagar | ||
| Proveedores | 395.351 | 865.072 |
| Sociedades artículo 33 - Ley N° 19550 | 14.035.206 | 2.713.920 |
| Provisiones comerciales | 46.325 | 6.717.581 |
| Otros | 40.612 | 16.103 |
| 14.517.494 | 10.312.676 |
NOTA 4 - INFORMACION SOBRE LAS SOCIEDADES CONTROLANTES
Denominación: José Cartellone Construcciones Civiles Sociedad Anónima
Domicilio legal: Carril Rodríguez Peña Km 7,5, Coquimbito, Maipú, Mendoza
Actividad principal: Constructora
Participación en el capital: 12,10% (acciones Clase "B", "C" y "D")
Denominación: Industrias Metalúrgicas Pescarmona S.A.I.C.
Domicilio legal: Rodríguez Peña 2451, Godoy Cruz, Mendoza
Actividad principal: Metalúrgica
Participación en el capital: 5,30% (acciones Clase "E")
Dichas sociedades mantienen el control conjunto de Consorcio de Empresas Mendocinas para Potrerillos S.A., dado por las cláusulas del Acuerdo firmado con el Estado Provincial, aprobado por la Ley N° 6560 y documentación complementaria y las normas de la Resolución Técnica N° 14 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
NOTA 5 - INVERSIONES, CREDITOS Y PASIVOS: VENCIMIENTOS Y TASAS
Inversiones y créditos
Saldos al 31 de diciembre de 1999
| Inversiones | Créditos por ventas | Otros créditos | Total | |
| En pesos | ||||
| Sin plazo establecido | 1.751.741 | - | - | 1.751.741 |
| Plazo no vencido | ||||
| Hasta 3 meses | - | 1.220.224 | 14.478.808 | 15.699.032 |
| Entre 3 y 6 meses | - | - | 1.824.382 | 1.824.382 |
| Entre 2 y 3 años | - | - | 11.453.513 | 11.453.513 |
| Total | 1.751.741 | 1.220.224 | 27.756.703 | 30.728.668 |
Saldos al 31 de diciembre de 2000
| Inversiones | Créditos por ventas | Otros créditos | Total | |
| En pesos | ||||
| Sin plazo establecido | 979.381 | - | - | 979.381 |
| Plazo no vencido | ||||
| Hasta 3 meses | - | 1.305.289 | 3.265.977 | 4.571.266 |
| Entre 3 y 6 meses | - | - | - | - |
| Entre 2 y 3 años | - | - | 24.557.282 | 24.557.282 |
| Total | 979.381 | 1.305.289 | 27.823.259 | 30.107.929 |
Las inversiones y los créditos no devengan interés.
NOTA 5 - INVERSIONES, CREDITOS Y PASIVOS: VENCIMIENTOS Y TASAS
(Cont.)
Pasivos
Saldos al 31 de diciembre de 1999
| Cuentas por pagar | Remuneraciones, cargas sociales y fiscales | Otros pasivos | Total | |
| En pesos | ||||
| Sin plazo establecido | - | - | 38.719 | 38.719 |
| Plazo no vencido | ||||
| Hasta 3 meses | 9.913.646 | 1.150.886 | - | 11.064.532 |
| Entre 9 y 12 meses | 399.030 | - | - | 399.030 |
| Total | 10.312.676 | 1.150.886 | 38.719 | 11.502.281 |
Saldos al 31 de diciembre de 2000
| Cuentas por pagar | Remuneraciones, cargas sociales y fiscales | Otros pasivos | Dividendos a pagar | Total | |
| En pesos | |||||
| Sin plazo establecido | - | - | - | 608.596 | 608.596 |
| Plazo no vencido | |||||
| Hasta 3 meses | 14.517.494 | 1.672.477 | 9.000 | - | 16.198.971 |
| Total | 14.517.494 | 1.672.477 | 9.000 | 608.596 | 16.807.567 |
Los pasivos no devengan interés.
NOTA 6 - OPERACIONES Y SALDOS CON LOS ACCIONISTAS DEL SECTOR
PRIVADO
El monto de las operaciones realizadas durante el ejercicio y los saldos con las sociedades accionistas del sector privado son:
| 31.12.00 | 31.12.99 | |
| En pesos | ||
| Sociedades controlantes: | ||
| José Cartellone Construcciones Civiles Sociedad Anónima | ||
| Bienes de uso, netos de I.V.A. (facturados a la Sociedad) | 68.889.322 | 26.089.187 |
| Recupero de gastos, neto de I.V.A. (facturados por la Sociedad) | 20.443.484 | 11.516.750 |
| Cuentas por pagar | 5.265.320 | 1.251.446 |
| Industrias Metalúrgicas Pescarmona S.A.I.C. | ||
| Bienes de uso, netos de I.V.A. (facturados a la Sociedad) | 30.525.548 | 16.986.036 |
| Recupero de gastos, neto de I.V.A. (facturados por la Sociedad) | 835.397 | 1.079.312 |
| Cuentas por pagar | 8.769.886 | 1.462.774 |
NOTA 7 - PARTICIPACION DEL ESTADO PROVINCIAL Y COMPROMISO DE APORTE
Por aplicación del Acuerdo y sus Anexos del 4 de diciembre de 1997 indicado en Nota 1.1., la Provincia de Mendoza asume, como integrante de esta Sociedad, el compromiso de suscribir mensualmente acciones Clase “A” por una cifra basada en la certificación de obra del ejercicio hasta alcanzar el aporte total comprometido por el Estado Provincial de $ 174.980.700, más el reajuste detallado en dicho Acuerdo. De este modo, el Estado Provincial ha suscripto al 31 de diciembre de 2000 acciones Clase “A” por $ 172.793.600 (1999: $ 81.445.000) y mantenía en carácter de Compromiso de Aporte de Capital el monto de $ 2.187.100 (1999: $ 8.038.700), el cual ha sido expuesto en el rubro Otros créditos. Con fecha 12 de enero de 2001 se aprobó por Asamblea Ordinaria el aumento de capital por $ 2.187.100 suscripto íntegramente por el Estado Provincial.
NOTA 7 - PARTICIPACION DEL ESTADO PROVINCIAL Y COMPROMISO DE APORTE (Cont.)
En virtud del contrato de fideicomiso mencionado en Nota 1.3., las acciones Clase “A” deben transmitirse en propiedad fiduciaria al Banco Río de la Plata S.A., quien ejercerá los derechos políticos y económicos de dichas acciones hasta la terminación del fideicomiso.
NOTA 8 - INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64, INC. b) DE LA LEY N° 19550
Correspondiente al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2000, comparativo con el ejercicio anterior
| Rubro | Total al 31.12.00 | Costo de ventas | Gastos de administración | Costo obra en curso | Total al 31.12.99 |
| En pesos | |||||
| Sueldos y cargas sociales | 19.486.477 | - | 393.403 | 19.093.074 | 8.835.346 |
| Honorarios | 1.531.687 | - | - | 1.531.687 | 3.193.473 |
| Honorarios Directores y Síndicos | 10.959 | - | - | 10.959 | 14.000 |
| Operación y mantenimiento centrales | 1.744.581 | 1.744.581 | - | - | 1.806.211 |
| Canon D.G. de Irrigación | 185.000 | 185.000 | - | - | 150.243 |
| Amortización Centrales | 3.905.196 | 3.900.610 | 4.586 | - | 3.877.054 |
| Gastos publicidad | 7.780 | - | - | 7.780 | 22.277 |
| Seguros | 137.160 | - | - | 137.160 | 1.546.879 |
| Obra Civil | 48.445.828 | - | - | 48.445.828 | 14.572.437 |
| Obra Hidroelectromecánica | 29.690.151 | - | - | 29.690.151 | 15.906.724 |
| Servicio de transporte | 65.021 | - | - | 65.021 | 105.316 |
| Intereses y actualizaciones | 129 | - | - | 129 | 8.222 |
| Diferencia de cambio | 687 | - | - | 687 | 3.367 |
| Librería y papelería | 4.938 | - | - | 4.938 | 9.292 |
| Gastos bancarios | 11.926 | - | - | 11.926 | 9.436 |
| Gastos varios | 43.688 | - | - | 43.688 | 117.578 |
| Total al 31 de diciembre de 2000 | 105.271.208 | 5.830.191 | 397.989 | 99.043.028 | |
| Total al 31 de diciembre de 1999 | 5.833.508 | 359.185 | 43.985.162 | 50.177.855 |
CONSORCIO DE EMPRESAS MENDOCINAS PARA POTRERILLOS S.A.
RATIFICACION DE FIRMAS LITOGRAFIADAS
Por la presente se ratifican las firmas que en facsímil obran en las hojas que anteceden, desde la página 1 hasta la página 16 de los estados contables de Consorcio de Empresas Mendocinas para Potrerillos S.A. al 31 de diciembre de 2000.
| PRICE WATERHOUSE & CO. (Socio) | ESTUDIO TRIPOLI (Socio) | |||
| Dr. Alberto E. Fandiño Contador Público (UBA) Matrícula N° 4913 C.P.C.E. Mendoza | Salvador Trípoli Famá Contador Público Nacional C.P.C.E. Matr. 579 - S.C.J. 640 | Dr. Jorge Juan Adra Presidente |
INFORME DE COMISION FISCALIZADORA
A los señores Accionistas de
CONSORCIO DE EMPRESAS MENDOCINAS PARA POTRERILLOS S.A.
Hemos examinado el inventario y el estado de situación patrimonial de CONSORCIO DE EMPRESAS MENDOCINAS PARA POTRERILLOS S.A. al 31 de diciembre de 2000 y 1999 y los correspondientes estados de evolución del patrimonio neto y de variación del capital corriente, con sus notas y anexo por los ejercicios terminados en esas fechas. Los documentos examinados son responsabilidad del Directorio de la Sociedad.
Nuestro examen de los estados contables se baso también en el trabajo realizado por los auditores externos y se circunscribió a la razonabilidad y consistencia de la información más significativa de los documentos examinados con la restante información sobre las decisiones societarias que hemos conocido expuestos en las actas de directorio y asambleas, así como la adecuación de estas a las leyes y estatuto vigente.
Nuestra opinión contenida en los párrafos siguientes no se extiende a los criterios empresarios de administración de la sociedad que no hemos evaluado por ser ellos de incumbencia exclusiva del Directorio y de la Asamblea.
En base a nuestro examen y con el alcance expuesto en los párrafos anteriores, informamos que los estados contables de CONSORCIO DE EMPRESAS MENDOCINAS PARA POTRERILLOS S.A., reflejan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial al 31 de diciembre de 2000 y de 1999, los resultados de sus operaciones y las variaciones en su patrimonio neto y capital corriente por los ejercicios terminados en esas fechas, de conformidad con normas contables vigentes.
Hemos examinado también la Memoria del Directorio por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2000 y, habiendo recabado las informaciones y explicaciones que hemos considerado pertinentes, no tenemos observaciones que formular en materia de nuestra competencia, siendo las afirmaciones sobre hechos futuros responsabilidad exclusiva del Directorio.
Asimismo informamos que hemos dado cumplimiento a las disposiciones del artículo 294 de la Ley de Sociedades Comerciales.
Mendoza, 12 de marzo de 2001
Por COMISION FISCALIZADORA
Cont. SERGIO ANDRES TRIPOLI