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HYC Interim / Quarterly Report 2018
51976_rns_2018-11-13_89589694-ef94-4a2a-afb8-9095c9843405.pdf
Interim / Quarterly Report
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鑫永銓股份有限公司 財務報告暨會計師核閱報告 民國 107年及 106年第三季
(股票代碼 2114)
公司地址:南投縣南投市南崗三路 294號
電 話: $(049)226-3888$
J.
鑫永銓股份有限公司
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\$
民國107年及106年第三季財務報告暨會計師核閱報告
目 ____________________________________
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| 封面 | $\mathbbm{1}$ | |||
| 日錄 | $2 \sim 3$ | |||
| 三、 | 會計師核閱報告 | $4 \sim 5$ | ||
| 四、 | 資產負債表 | $6~\sim~7$ | ||
| 五、 | 綜合損益表 | 8 | ||
| 六、 | 權益變動表 | $9\,$ | ||
| セ、 | 現金流量表 | 10 | ||
| 八、 | 財務報表附註 | $11 - 41$ | ||
| (一) 公司沿革 | 11 | |||
| 通過財務報告之日期及程序 $(\pm)$ |
11 | |||
| $(\equiv)$ 新發佈及修訂準則及解釋之適用 |
$11 - 13$ | |||
| $(\mathbf{w})$ 重大會計政策之彙總說明 |
$13 - 15$ | |||
| 重大會計判斷、假設及估計不確性之主要來源 $(\mathbf{\bar{H}})$ |
15 | |||
| (六) 重要會計項目之說明 |
$15 - 28$ | |||
| 關係人交易 $(\pm)$ |
$28 - 29$ | |||
| $(\wedge)$ 質押之資產 |
29 | |||
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 (九) |
$29 - 30$ |
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 | 30 | |
| (十一)重大之期後事項 | 30 | |
| (十二)其他 | $30 \sim 39$ | |
| (十三)附註揭露事項 | 40 | |
| (十四)部門資訊 | $40 - 41$ |
$\mathcal{L}_{\text{max}}$
會計師核閱報告
(107) 財審報字第18001925號
鑫永銓股份有限公司 公鑒:
前言
鑫永銓股份有限公司民國107年9月30日及106年9月30日之資產負債表,民國 107年7月1日至9月30日、民國106年7月1日至9月30日、民國107年1月1日 至9月30日及106年1月1日至9月30日之綜合損益表,暨民國107年1月1日至9 月30日及106年1月1日至9月30日之權益變動表、現金流量表,以及財務報表附註 (包括重大會計政策彙總),業經本會計師核閱竣事。依「證券發行人財務報告編製準則」 及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製允當表達 之財務報表係管理階層之責任,本會計師之責任係依據核閱結果對財務報表作成結論。
範圍
本會計師係依照審計準則公報第六十五號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱 財務報表時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程 序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍,因此本會計師可能無法 察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項,故無法表示查核意見。
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
$\sim$ $\sim$
結論
$\sim$ $\sim$
依本會計師核閱結果,並未發現上開財務報表在所有重大方面有未依照「證券發行 人財務報告編製準則」及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財 務報導」編製,致無法允當表達鑫永銓股份有限公司民國107年9月30日及106年9 月30日之財務狀況,民國107年7月1日至9月30日、民國106年7月1日至9月30 日、民國107年1月1日至9月30日及106年1月1日至9月30日之財務績效,暨民 國107年1月1日至9月30日及106年1月1日至9月30日之現金流量之情事。
會計師
所 務 資 師
楊明經
洪淑華
核
$\sim$
前財政部證券管理委員會 核准簽證文號: (81)台財證(六)第33095號 (85)台財證(六)第68701號
民國 107年 11 月 13 $\mathbf{H}$ ф 華
$\sim$
| 鑫 水 民國107年9月30日、民國 (民國107年及106年9月30日之 |
公司 | 日及民國 106 年 9 月 30 日 閒,未依一般公認審計準則查核) |
單位:新台幣仟元 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 產 資 |
附註 | 107 年9 月 頱 全 |
$30$ $\theta$ % |
106 年 12 月 31 日 全 額 |
X | 106 年9 月 頱 金 |
30 A % |
|
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | 598,746 \$ |
$23 \quad$ | 875,132 | 32 S | 488,988 | 19 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融 六(二) | |||||||
| 資產一流動 | 147,612 | 6 | 257,384 | 10 | ||||
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產一 六(五)及 | |||||||
| 流動 | $+ = (m)$ | 11,793 | ||||||
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(三) | 8,136 | 5,905 | 6,888 | |||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(三) | 213,844 | 8 | 215,116 | 8 | 184,795 | $\tau$ |
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額 | $\mathrel{\text{t}}$ | 689 | 2,347 | ||||
| 1200 | 其他應收款 | 六(三) | 43,817 | 2 | 50,216 | $\overline{2}$ | 49,543 | $\mathbf{2}$ |
| 130X | 存貨 | 六(四) | 360,444 | 14 | 342,388 | 12 | 265,668 | 10 |
| 1470 | 其他流動資產 | 六(五) | 15,708 | $\mathbf{l}$ | 54,626 | $\boldsymbol{2}$ | 163,211 | 6 |
| 11XX | 流動資產合計 | 1,400,100 | 54 | 1,544,072 | 56 | 1,418,824 | 54 | |
| 非流動資產 | ||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(六)及 | ||||||
| л. | 1,112,602 | 43 | 1,126,075 | 41 | 1,093,296 | 41 | ||
| 1780 | 無形資產 | 1,478 | 996 | 909 | ||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十 | ||||||
| $-$ ) | 22,303 | $\bf 1$ | 22,239 | $\mathbf{1}$ | 20,686 | $\bf{l}$ | ||
| 1900 | 其他非流動資產 | 六(七)及 | ||||||
| $\lambda$ | 38,027 | 2 | 69,599 | $\boldsymbol{2}$ | 102,353 | 4 | ||
| 15XX | 非流動資產合計 | 1,174,410 | 46 | 1,218,909 | 44 | 1,217,244 | 46 | |
| 1XXX | 資產總計 | 2,574,510 \$ |
100 | 2,762,981 \$ |
$100*$ | 2,636,068 | 100 | |
| (續次頁) |
$\label{eq:2.1} \mathcal{L}(\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}}),\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}^{\text{max}}{\mathcal{L}}})$
$\frac{1}{2}$
| a 民國 106年9月30日 民國 107 Я. Е. |
||
|---|---|---|
| سميد | (民國107年及106年9月30日之前 | 未依一般公認審計準則查核) |
單位:新台幣仟元
$\mathcal{A}$
$\sim 100$
| 及權 益 僨 |
附註 | 金 | 107 年 9 月 30 日 額 |
X | 106 年 12 月 31 日 金 |
頚 X |
106 年 9 月 30 日 金 頷 |
%. | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | |||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(八) | \$ | \$ 200,000 |
$\overline{7}$ | \$ 200,000 |
8 | ||
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融 六(二) | ||||||||
| 負債一流動 | ÷ | 320 | |||||||
| 2130 | 合约負債一流動 | 六(十五) | |||||||
| 及十二 | |||||||||
| (E) | 49,407 | $\overline{2}$ | |||||||
| 2150 | 應付票據 | 89,092 | 3 | 62,851 | $\mathbf{2}$ | 67,163 | $\overline{\mathbf{c}}$ | ||
| 2160 | 應付票據一關係人 | t | 38,803 | $\overline{2}$ | 41,521 | $\overline{c}$ | 51,784 | $\overline{2}$ | |
| 2170 | 應付帳款 | 37,719 | $\mathbf{1}$ | 49,508 | $\overline{2}$ | 53,398 | $\boldsymbol{2}$ | ||
| 2180 | 應付帳款一關係人 | $\ddot{}$ | 13,155 | $\mathbf{1}$ | 12,979 | $\mathbf{1}$ | 14,635 | $\bf{l}$ | |
| 2200 | 其他應付款 | 六(九) | 69,961 | 3 | 64,382 | $\overline{2}$ | 70,965 | 3 | |
| 2230 | 本期所得稅負債 | 六(二十 | |||||||
| $-$ ) | 33,838 | $\mathbf{1}$ | 37,217 | $\mathbf{1}$ | 10,258 | ||||
| 2250 | 負債準備一流動 | 六(十)及 | |||||||
| $+=(\mathbf{L})$ | 3,227 | 3,227 | 3,227 | ||||||
| 2300 | 其他流動負債 | $\equiv (-)$ 六(十五) |
|||||||
| 及十二 | |||||||||
| (E) | 1,419 | 19,451 | $\mathbf{1}$ | 15,965 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 21XX | 流動負債合計 | 336,621 | 13 | 491,136 | 18 | 487,715 | 19 | ||
| 非流動負債 | |||||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十 | |||||||
| $-$ ) | 29,525 | $\mathbf{1}$ | 29,327 | $\mathbf{I}$ | 29,549 | $\mathbf{1}$ | |||
| 2600 | 其他非流動負債 | 六(十一) | 7,552 | 1 | 7,528 | 7,520 | |||
| 25XX | 非流動負債合計 | 37,077 | $\boldsymbol{2}$ | 36,855 | -1 | 37,069 | 1 | ||
| 2XXX | 負債總計 | 373,698 | 15 | 527,991 | 19 | 524,784 | $20\,$ | ||
| 框益 | |||||||||
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||
| 股本 | 六(十二) | ||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 675,253 | 26 | 675,253 | 25 | 675,253 | 26 | ||
| 資本公積 | 六(十三) | ||||||||
| 3200 | 資本公積 | 234,250 | 9 | 233,619 | $8\phantom{.}$ | 233,619 | $\bf 8$ | ||
| 保留盈餘 | 六(十四) | ||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 427,405 | 17 | 393,513 | 14 | 393,513 | 15 | ||
| 3350 | 未分配盈餘 | 863,904 | 33 | 932,605 | $\overline{34}$ | 808,899 | $\overline{31}$ | ||
| 3XXX | 權益總計 | 2,200,812 | 85 | 2,234,990 | 81 | 2,111,284 | 80 | ||
| 3X2X | 重大承諾事項及或有事項 負債及權益媳計 |
九 | \$. | 2,574,510 | $\frac{100}{100}$ | 2,762,981 $\mathbf{r}$ |
100 | 2,636,068 -S |
100 |
後附財務報表附註為本財務報告之一部分,請併同參閱。
单位:新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
$\bar{z}$
| 至 | 107年7月1日 30 9月 |
a | 106年7月1日 至 9 月 30 日 |
107年1月1日 至9月 |
$30$ $H$ | 106年1月1日 王 9 h 30 |
- 8 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 頱 | X. | 全 | 額 | Ж 全 |
頱 | Х | 全 額 |
X. | |
| 4000 | 營業收入 | 六(十五)及七 \$ | 488,542 | 100 | \$ | 435,534 | 100 | \$1,374,345 | 100 | \$1,152,200 | 100 | |
| 5000 | 營業成本 | 六(四)(十 | ||||||||||
| 九)(二十)及 | ||||||||||||
| t | $319,104)$ ( | 65( | $274,428$ ) ( | 63) ( | 897,774)( | 65) ( | $756,381$ (65) | |||||
| 5900 | 警冀毛利 | 169,438 | 35 | 161,106 | 37 | 476,571 | 35 | 395,819 | 35 | |||
| 營業費用 | 六(十九)(二 | |||||||||||
| $+)$ | ||||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | € | $26,836$ ) ( | $6)$ ( | $20,232)$ ( | $5)$ ( | 69,410( | 5) ( | $62,609$ ( | 5) | ||
| 6200 | 管理费用 | t | $11,484$ ) ( | $2)$ ( | $12,286$ ) ( | $3)$ ( | $36,227$ ) ( | $3)$ ( | $30,495$ ) ( | 3) | ||
| 6300 | 研究發展費用 | $2,977$ ) ( | $1)$ ( | 2,075) | $\sim$ ( | 7,812) | $\cdot$ ( | $7,780$ ) ( | -1) | |||
| 6000 | 營業費用合計 | $41,297$ ) ( | $9)$ ( | 34,593)( | $8)$ ( | 113,449) ( | $8)$ ( | $100,884$ ) ( | 9) | |||
| 6900 | 营業利益 | 128,141 | 26 | 126,513 | 29 | 363,122 | 27 | 294.935 | 26 | |||
| 營業外收入及支出 | ||||||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(十六) | 3,271 | 1 | 4,217 | $\mathbf{1}$ | 14,130 | $\mathbf{I}$ | 10,358 | $\mathbf{1}$ | ||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(十七) | € | $2,202)$ ( | 1) | 4,776 | 1 1 | 4,557) | - ( | $46, 215$ ) ( | 4) | |
| 7050 | 財務成本 | ㅊ(十ㅅ) | $\overline{\phantom{a}}$ | 276) | - 0 | 513) | - ( | 281) | ||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 1,069 | 8,717 | $\boldsymbol{2}$ | 9,060 | 1 6 | 36,138)( | - 3) | ||||
| 7900 | 税前净利 | 129,210 | 26 | 135,230 | 31 | 372,182 | 28 | 258,797 | 23 | |||
| 7950 | 所得税費用 | 六(ニ十一) | $25,952$ ) ( | $5)$ ( | 22,989)( | $5)$ ( | 69, 166) ( | $5)$ ( | 44,033) ( | - 4) | ||
| 8200 | 本期净利 | \$ | 103,258 | 21 | 112,241 | 26 S |
303,016 | 23 | 214, 764 s |
19 | ||
| 不重分频至损益之項目 | ||||||||||||
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所 | ホ(ニナー) | ||||||||||
| 得税 | \$ | $-$ (\$ | 199) | $\qquad \qquad \blacksquare$ | \$ | |||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目總額 | 199) | ||||||||||
| 8300 | 其他综合損益(净額) | S | $($ \$ | 199) | \$ | |||||||
| 8500 | 本期综合损益媳额 | 103,258 | $\overline{21}$ | 112,241 | ፍ 26 |
302,817 | 23 | 214,764 | 19 | |||
| 基本每股盈餘 | 六(二十二) | |||||||||||
| 9750 | 本期净利 | \$ | $1.53$ \$ | 1.66 \$ |
4.49 S | 3.18 | ||||||
| 稀釋每股盈餘 | 六(二十二) | |||||||||||
| 9850 | 本期净利 | \$ | 1.53 \frac{\$}{} | $1.66$ \$ | 4.47 S | 3.17 |
後附財務報表附註為本財務報告之一部分,請併同參閱。
$\cdot$
| 民國107年1月1日至 (僅經核閱 |
精神 | $\sigma$ 뻬 华1月1日至 针準則窒核) |
貝 | E | 單位: 新台幣仟元 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| E | 쀡 $\frac{1}{2}$ 씮 |
$\preccurlyeq$ 벛 戋 |
₭ 客 |
塔 亽 |
吙 $\frac{1}{2}$ |
樉 ◁ 条 얚 |
仒 $\star$ |
翁 অ 닖 |
権 | 微 쀭 쎠 |
|
| $106 + 1$ $51$ $1$ $12$ $52$ $730$ $12$ | |||||||||||
| 106年1月1日餘額 | ↮ | 675,253 | မာ | 233,619 | ↮ | 358,490 | ↮ | 966,784 | ↔, | 2,234,146 | |
| 106年1至9月净利 | 214,764 | 214,764 | |||||||||
| 本期綜合損益總額 | 214,764 | 214,764 | |||||||||
| 105年度盈餘提撥及分配 | 六(十四) | ||||||||||
| 法定盈餘公積 | $\blacksquare$ | 35,023 | 35,023) | ||||||||
| 現金股利 | ٠ | 337,626) | 337,626) | ||||||||
| 106年9月30日餘額 | ∽ | 675.253 | $\bullet$ | 233,619 | $\rightarrow$ | 393,513 | ہے | 808,899 | မာ | 2,111,284 | |
| 107年1月1日至9月30日 | |||||||||||
| 107年1月1日餘額 | S, | 675.253 | ↔ | 233,619 | ۄ | 393,513 | ↮ | 932,605 | ↮ | 2,234,990 | |
| 107年1至9月净利 | 303,016 | 303,016 | |||||||||
| 本期其他綜合損益 | $\pi(1+1)$ | 199 | (661) | ||||||||
| 本期综合損益總額 | 302,817 | 302.817 | |||||||||
| 106年度盈餘提撥及分配 | (四十)大 | ||||||||||
| 法定盈餘公積 | 33,892 | 33,892) | |||||||||
| 现金股利 | 337,626) | 337,626) | |||||||||
| 逾期未領之股束股利 | $\overline{5}$ | 631 | |||||||||
| 107年9月30日餘額 | ↮ | 675,253 | ↮ | 234,250 | ↔ | 427,405 | ⊷ | 863,904 | બ∣ | 2,200,812 |
$\frac{1}{2}$
$\hat{\mathcal{A}}$
後附財務報表附註為本財務報告之一部分,請併同參閱。
ကို
Following
經理人:林李佑
圖圖
董事長:林季連
會計主管:林秋紅
| 鑫 | 司 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國107年1月 至 日 |
я | 日至9月30 | $\mathbf{H}$ | ||||
| (僅經核閱 | †準則查核) |
單位:新台幣仟元
$\alpha$
$\mathcal{A}$
| 附註 | 107年1月1日 至 9 月 30 日 |
106年1月1日 至9月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 营業活動之現金流量 | |||||
| 本期稅前淨利 | $\mathbb{S}$ | 372,182 | \$ | 258,797 | |
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | 六(十九) | 78,098 | 81,514 | ||
| 折舊費用 各項攤銷 |
六(十九) | 692 | 6,159 | ||
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨 | 六(二)(十七) | ||||
| 損失(利益) | 17,510 | ( | 1,442) | ||
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益) | 六(十七) | 60 | 46 | ||
| 利息費用 | 六(十八) | 513 | 281 | ||
| 利息收入 | 六(十六) | $\overline{\mathcal{L}}$ | $5,744$ ) ( | 8,056) | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ( € |
$165, 122$ ) ( 2,231) |
223,986) 1,517 |
||
| 應收票據淨額 應收帳款淨額 |
1,272 | € | 31,542) | ||
| 應收帳款一關係人淨額 | 689 | € | 1,965) | ||
| 其他應收款 | 6,399 | 7,413) | |||
| 存貨 | € | $18,056$ ) | 93,954) | ||
| 其他流動資產 | $\overline{\mathcal{L}}$ | $1,404$ ) | 148,158) | ||
| 其他非流動資產 | 4,411) | ||||
| 與營業活動相關之負債之净變動 | |||||
| 應付票據 | 26,241 | 5,528 | |||
| 應付票據一關係人 | ( | $2,718$ ) $11,789$ ) |
19,980 3,148 |
||
| 應付帳款 應付帳款一關係人 |
176 | 618 | |||
| 其他應付款 | 6,285 | - ( | 8,888) | ||
| 其他流動負債 | 31,375 | 8,464 | |||
| 淨確定福利負債 | 24 | 23 | |||
| 營運產生之現金流入(流出) | 334,452 | € | $143,740$ ) | ||
| 收取之利息 | 5,744 | 8,056 | |||
| 支付之利息 | $513$ ) ( | 281) | |||
| 支付之所得税 | 72,611) 267,072 |
78,135) 214,100) |
|||
| 營業活動之淨現金流入(流出) 投資活動之現金流量 |
|||||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產減少 | 28,529 | ||||
| 購置不動產、廠房及設備 | € | $34,583$ ) ( | 66,558) | ||
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 583 | 71 | |||
| 取得無形資產 | € | 664) | |||
| 存出保證金減少(增加) | 六(七) | 303 | 2,251) | ||
| 投資活動之淨現金流出 | 5,832) | 68,738) | |||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款減少 | 200,000) | ||||
| 短期借款增加 | 六(十四) | 337,626) | 100,000 337,626) |
||
| 支付現金股利 | 537,626) | ||||
| 籌資活動之淨現金流出 本期現金及約當現金減少數 |
276,386) ( | 237,626) 520,464) |
|||
| 期初現金及約當現金餘額 | 875,132 | 1,009,452 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 598,746 | \$ | 488,988 |
後附財務報表附註為本財務報告之一部分,請併同參閱。
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鑫永銓股份有限公司
財務報表附註
民國 107年9月30日及106年9月30日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
一、公司沿革
鑫永銓股份有限公司(以下簡稱「本公司」)民國58年8月於中華民國設立,原 公司名稱為「新永全工業股份有限公司」嗣於民國92年更名為「鑫永銓股份有 限公司」。本公司主要營業項目為橡膠輸送帶、橡膠板、耐油、耐酸、耐熱迫緊 等各種橡膠製品之製造加工及買賣。本公司股票自民國 95年9月28日起核准 在中華民國證券櫃檯買賣中心買賣,復於民國99年12月29日起經核准轉至台 灣證券交易所買賣。
二、通過財務報告之日期及程序
本財務報告已於民國107年11月13日提報董事會後發布。
- 三、新發佈及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後 國際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 107 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及 | 民國107年1月1日 |
| 衡量」 | |
| 國際財務報導準則第4號之修正「於國際財務報導準則第4號 | 民國107年1月1日 |
| 『保險合約』下國際財務報導準則第9號『金融工具』之適 | |
| 用」 | |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號 | 民國107年1月1日 |
| 『客戶合約之收入』之闡釋」 | |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 民國106年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「未實現損失之遞延所得稅資產」 | 民國106年1月1日 |
| 國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉列」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第22號「外幣交易與預收(付)對價」 | 民國107年1月1日 |
| 2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第1號「首次採 | 民國107年1月1日 |
| 用國際財務報導準則 |
國際會計準則理事會
發布之生效日
2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第12號「對其 民國106年1月1日 他個體之權益之揭露」
2014-2016週期之年度改善-國際會計準則第28號「投資關聯 民國107年1月1日 企業及合資」
本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影 塑。
於適用金管會認可之民國 107年 IFRSs 版本時,本公司對於國際財務報導 準則第9號(以下簡稱「IFRS 9」)及國際財務報導準則第15號(以下簡稱 「IFRS 15」)係採用修正式追溯調整,對民國107年1月1日之重大影響 彙總如下:
-
有關初次適用 IFRS 9 之揭露請詳附註十二、(四)說明。
-
客戶合約相關資產及負債之表達
因適用 IFRS 15 之相關規定,本公司修改部分會計項目於資產負債表之 表達如下:
- (1)估計銷貨折讓依 IFRS 15 規定認列之退款負債(表列其他流動負債), 於過去報導期間表達為負債準備-流動,於民國107年1月1日餘額 為0仟元。
- (2)依據 IFRS 15 規定認列合約負債,在過去報導期間於資產負債表上表 達為預收貨款(表列其他流動負債),於民國107年1月1日餘額為 15,180 仟元。
-
- 有關初次適用 IFRS 15 之揭露請詳附註十二、(五)說明。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 108 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號之修正「具負補償之提前還款特性」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 民國108年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「計畫之修正、縮減或清償」 | 民國108年1月1日 |
| 國際會計準則第28號之修正「關聯企業與合資之長期權益」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第23號 「不確定性之所得稅處理」 | 民國108年1月1日 |
| 2015-2017週期之年度改善 | 民國108年1月1日 |
本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影 響。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報 導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋 發布之生效日 國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「揭露倡 民國109年1月1日 議-重大性之定義」 國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」 民國109年1月1日 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投 待國際會計準則理事 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 會決定 國際財務報導準則第17號「保險合約」 民國110年1月1日
本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影 響。
四、重大會計政策之彙總說明
重大會計政策除遵循聲明-編製基礎及新增部份說明如下,餘與民國106年度個 體 財務報表附註四相同。除另有說明外,此等政策在所有報導期間一致地適用。
(一)遵循聲明
本個別財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際 會計準則第34號「期中財務報導」編製。
- (二)編製基礎
-
- 除下列重要項目外,本個別財務報告係按歷史成本編製:
- (1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括 衍生工具)。
(2)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
-
- 編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告(以下簡稱 IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本公 司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜 性之項目,或涉及個別財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五說 明。
-
- 本公司於民國 107年1月1日初次適用 IFRS 9及 IFRS 15, 係採用修正 式追溯將轉換差額認列於民國107年1月1日之保留盈餘或其他權益, 並未重編民國 106年度之財務報表及附註。民國 106年度係依據國際會 計準則第39號(以下簡稱「IAS 39」)、國際會計準則第11號(以下簡稱 「IAS 11,)、國際會計準則第18號(以下簡稱「IAS 18,)及其相關解釋 及解釋公告編製,所採用之重大會計政策及重要會計項目之說明,請詳附 註十二(四)及(五)說明。
-
(三)透過損益按公允價值衡量之金融資產
-
- 係指非屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產。
-
- 本公司對於符合慣例交易之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用 交易日會計。
-
- 本公司於原始認列時按公允價值衡量,相關交易成本認列於損益,後續按 公允價值衡量,其利益或損失認列於損益。
- (四)按攤銷後成本衡量之金融資產
本公司持有不符合約當現金之定期存款,因持有期間短,折現之影響不重 大,係以投資金額衡量。
- (五)應收帳款及票據
-
- 係指依合約約定,已具無條件收取因移轉商品或勞務所換得對價金額權 利之帳款及票據。
-
- 屬未付息之短期應收帳款及票據,因折現之影響不大,本公司係以原始發 票金額衡量。
-
- 本公司預期讓售之應收帳款的經營模式係以出售為目的,後續按公允價 值衡量,變動認列為當期損益。
- (六)金融資產減損
本公司於每一資產負債表日,就應收帳款考量所有合理且可佐證之資訊(包 括前瞻性者)後,對自原始認列後信用風險並未顯著增加者,按12個月預期 信用損失金額衡量備抵損失;對自原始認列後信用風險已顯著增加者,按存 續期間預期信用損失金額衡量備抵損失;就不包含重大財務組成部分之應 收帳款或合約資產,按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。
(七)金融資產之除列
當本公司對收取來自金融資產現金流量之合約權利失效時,將除列金融資 產。
- (八)應付帳款及票據
-
- 係指因賒購原物料、商品或勞務所發生之債務及因營業與非因營業而發 生之應付票據。
-
- 屬未付息之短期應付帳款及票據,因折現之影響不大,本公司係以原始發 票金額衡量。
(九)所得稅
-
期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅 前損益計算之,並配合前述政策揭露相關資訊。
-
期中期間發生稅率變動時,本公司於變動發生當期一次認列變動影響數, 對於所得稅與認列於損益之外的項目有關者,將變動影響數認列於其他 綜合損益或權益項目,對於所得稅與認列於損益的項目有關者,則將變動 影響數認列於損益。
(十)收入認列
商品銷售
-
- 本公司製造並銷售輸送帶相關產品,銷貨收入於產品之控制移轉予客戶 時認列,即當產品被交付予客戶,客戶對於產品銷售之通路及價格具有裁 量權,且本公司並無尚未履行之履約義務可能影響客戶接受該產品時。當 產品被運送至指定地點,陳舊過時及滅失之風險已移轉予客戶,且客戶依 據銷售合約接受產品,或有客觀證據證明所有接受標準皆已滿足時,商品 交付方屬發生。
-
- 本公司對銷售之產品提供標準保固,對產品瑕疵負有退款之義務,於銷貨 時認列負債準備。
- 五、重大會計判斷、假設及估計不確性之主要來源
本期無重大變動,請參閱民國106年度個體財務報表附註五。
重要會計估計及假設
存貨之評價
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價,故本公司必須運用判斷及估計決 定 資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷,本公司評估資產負債表 日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額,並將存貨成本沖減至淨 變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎,故可能 產生重大變動。
民國 107年9月30日,本公司存貨之帳面金額為 360,444 仟元。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金 | \$ 395 |
\$ 432 |
S 410 |
| 短期票券-RP | 115,060 | 59, 420 | |
| 支票存款 | 21, 114 | 35,691 | 18,508 |
| 活期存款 | 189, 473 | 207, 446 | 238, 930 |
| 定期存款 | 272, 704 | 572, 143 | 231, 140 |
| 合計 | \$ 598, 746 |
875, 132 \$ |
S 488, 988 |
-
本公司往來之金融機構信用品質良好,且本公司與多家金融機構往來以 分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。
-
本公司因工程保證金用途受限之現金及約當現金計 817 仟元,分類為其 他非流動資產。
-
- 本公司將非滿足短期現金承諾之定期存款轉列「按攤銷後成本衡量之金 融資產」項下。
- (二)透過損益按公允價值衡量之金融資產
| 項 | 目 | 107年9月30日 |
|---|---|---|
| 流動項目: 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 |
||
| -基金 | \$ | 161, 425 |
| 評價調整 | 13, 813) | |
| 合計 | 147. 612 |
-
本公司透過損益按公允價值衡量之金融資產於民國 107 年 7 月 1 日至 9 月 30 日及 107 年 1 月 1 日至 9 月 30 日認列之淨損失分別為 8,078 仟元 及17,510仟元。
-
- 本公司未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產質押之情形。
-
- 相關透過損益按公允價值衡量之金融資產信用風險資訊請詳十二(二)。
-
- 民國 106年12月31日及106年9月30日之透過損益按公允價值衡量之 金融資產資訊請詳十二(四)說明。
- (三)應收票據及帳款
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | 8,136 | S | 5,905 | 6,888 | ||
| 應收帳款 | \$ | 217.419 | 218, 691 | 188, 370 | ||
| 減:備抵呆帳 | 3,575) | 3,575 | 3,575) | |||
| ٤D | 213,844 | \$ | 215, 116 | S | 184, 795 |
- 應收帳款及應收票據之帳齡分析如下:
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 應收票據 | 應收帳款 | 應收票據 | 應收帳款 | 應收票據 | |
| 未逾期 | \$183,911 | 8,136 \$ |
\$207,282 | 5,905 \$ |
\$167,262 | 6,888 S |
| 30天內 | 26, 948 | 9,340 | 17, 499 | |||
| 31-90天 | 4,658 | 1,124 | ||||
| 91-180天 | 17 | |||||
| 181天以上 | 1,885 | 2,069 | 2,485 | |||
| \$217,419 | 8,136 | \$218,691 | 5,905 | \$188,370 | 6,888 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
-
本公司與彰化銀行及兆豐銀行簽訂應收帳款讓售合約,本公司依合約規 定無須承擔應收帳款無法回收之風險,僅須負擔因商業糾紛所造成之損 失,係符合金融資產除列之條件,並於每次撥款時支付管理費。本公司於 民國 107年9月30日、106年12月31日及106年9月30日止,尚未到 期之讓售應收帳款金額分別為 35,940 仟元、40,936 仟元及 39,119 仟元, 已分類至其他應收款。
-
相關應收帳款及應收票據信用風險資訊請詳附註十二(二)。 (四)存貨
| 107年9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||||
| 原料 | \$ | 212,668 | $($ \$ | 7,160) | \$ | 205, 508 |
| 在製品 | 20.675 | € | 1,614) | 19,061 | ||
| 製成品 | 143,730 | € | 8, 127) | 135,603 | ||
| 商品 | 641 | 369) | 272 | |||
| 合計 | \$ | 377, 714 | $($ \$ | 17,270) | \$ | 360, 444 |
| 106年12月31日 | ||||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||||
| 原料 | \$ | 207, 991 | ( | 9,764) | \$ | 198, 227 |
| 在製品 | 22,621 | € | 1,603) | 21,018 | ||
| 製成品 | 131, 812 | Ç | 8,695) | 123, 117 | ||
| 商品 | 672 | 646) | 26 | |||
| 合計 | \$ | 363,096 | $($ \$ | 20, 708) | \$ | 342, 388 |
| 106年9月30日 | ||||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||||
| 原料 | \$ | 140,636 | $($ \$ | 9,685) | \$ | 130, 951 |
| 在製品 | 24,768 | C | 990) | 23, 778 | ||
| 製成品 | 120, 783 | C | 9,870) | 110, 913 | ||
| 商品 | 671 | 645) | 26 | |||
| 合計 | \$ | 286, 858 | $\overline{\mathcal{L}}$ | 21, 190) | $\frac{3}{2}$ | 265, 668 |
| 本公司當期認列為費損之存貨成本: | ||||||
| 107年7月1日至9月30日 | 106年7月1日至9月30日 | |||||
| 已出售存貨成本 | \$ | 319, 127 | \$ | 266, 047 | ||
| 未分攤固定製造費用 | 701 | 8,187 | ||||
| 存貨呆滯及(回升利益)跌價損失( | 724) | 194 | ||||
| ⊉ | 319, 104 | ⊉ | 274, 428 | |||
| 107年1月1日至9月30日 | 10641717297307 | |||||
| 已出售存貨成本 | \$ | 894, 871 | \$ | 720,039 | ||
| 未分攤固定製造費用 | 6,340 | 33, 847 | ||||
| 存貨呆滯及(回升利益)跌價損失( | 3,437 ) | 2, 495 | ||||
| \$ | 897, 774 | \$ | 756, 381 |
本公司於民國107年7月1日至9月30日及107年1月1日至9月30日 出售部分已提列跌價損失之存貨,而導致存貨淨變現價值回升。
(五)其他流動資產
$\sim$
$\bar{z}$
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 三個月以上到期 之定期存款 |
\$ | 40, 322 | \$ 34, 456 |
| 預付款項 | 15.248 | 13,845 | 128, 312 |
| 其他 | 460 | 459 | 443 |
| 15,708 | 54,626 | \$ 163, 211 |
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
$\sim$ $\sim$
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
三個月以上到期之定期存款,民國107年度起依 IFRS 9規定分類為「按攤 銷後成本衡量之金融資產」,請詳十二(四)2說明。
(六)不動產、廠房及設備
| 107年1月1日至9月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 本期移轉 | 期末餘額 | ||||
| 成本 | ||||||||
| 土地 | \$ 407, 145 |
\$ | $\mathbf{\hat{z}}$ | \$ | \$ | 407, 145 | ||
| 土地改良物 | 1,109 | 1,410 | 2,519 | |||||
| 房屋及建築 | 333, 183 | 3,969 | 42, 146 | 379, 298 | ||||
| 機器設備 | 1, 235, 938 | 33, 970 | - ( | 1,705) | 1, 268, 203 | |||
| 運輸設備 | 6,170 | 6,170 | ||||||
| 辦公設備 | 11, 166 | 980 | 12, 146 | |||||
| 其他設備 | 87,886 | 5,507 | 990 | 94, 383 | ||||
| 未完工程/ | ||||||||
| 待驗設備 | 42,085 | 19,432 | 43, 136) | 18,380 | ||||
| 合計 | 2, 124, 682 | \$ | 65, 268 | $(\$)$ | 1,705) | \$ | 2, 188, 244 | |
| 累計折舊 | ||||||||
| 土地改良物 | $1,109$ $(\$$ ( |
47) | \$ | \$ | $\Im$ | 1,156) | ||
| 房屋及建築 | $106, 359)$ ( € |
11,008 | 117, 367) | |||||
| 機器設備 | $819,400$ ) ( | 58,795) | 1,063 | 877, 132) | ||||
| 運輸設備 | $5,409$ ) ( | 163) | 5,572) | |||||
| 辦公設備 | $7,047$ ) ( | 665) | 7,712) | |||||
| 其他設備 | 59, 283) | 7,420) | 66,703) | |||||
| 合計 | 998, 607) | $\left(\text{\$}\right)$ | 78, 098) | \$ | 1,063 | \$ | 1,075,642) | |
| 總計 | \$1, 126, 075 | \$1, 112, 602 |
| 106年1月1日至9月30日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 本期增加 | 本期减少 | 本期移轉 | 期末餘額 | ||||||
| 成本 | ||||||||||
| 土地 | \$ | 406, 443 | S | 701 | S. | S | \$ | 407, 144 | ||
| 土地改良 | 1,109 | 1,109 | ||||||||
| 房屋及建 | 317, 111 | 13,802 | 330, 913 | |||||||
| 機器設備 | 1, 147, 109 | 75, 601 | - ( | 815) | 1, 221, 895 | |||||
| 運輸設備 | 6,170 | 6.170 | ||||||||
| 辦公設備 | 10,066 | 1,100 | 11, 166 | |||||||
| 其他設備 | 79,000 | 2,592 | 175) | 81, 417 | ||||||
| 合計 | 1,967,008 | \$ | 93, 796 | (\$ | 990) | \$ | 2,059,814 | |||
| 累計折舊 | ||||||||||
| 土地改良 | $($ \$ | $925)$ (\$) | 184) | \$ | S | $\left( \text{\$} \right)$ | 1,109 | |||
| 房屋及建 | $94,633)$ ( | 8,692) | 103, 325) | |||||||
| 機器設備 | $730, 227)$ ( | 67, 342) | 790 | 796, 779) | ||||||
| 運輸設備 | $5, 119$ ) ( | 236) | 5, 355) | |||||||
| 辨公設備 | $6, 214)$ ( | 626) | - | 6, 840) | ||||||
| 其他設備 | 48,759) | 4, 434) | 83 | 53, 110) | ||||||
| 合計 | 885, 877) | (\$ | 81,514) | \$ | 873 | \$ | 966, 518) | |||
| 總計 | \$1,081,131 | \$1,093,296 | ||||||||
以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊,請詳附註八之說明。
(七)其他非流動資產
$\sim 10^6$
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 預付設備款 | \$ 33,638 |
\$ 64, 397 |
\$ | 95, 791 |
| 存出保證金 | 4.264 | 4,567 | 4,567 | |
| 其他 | 125 | 635 | 1,995 | |
| \$ 027 |
\$ 69, 599 |
Φ | 102, 353 |
(八)短期借款
| 借款性質 | 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | 擔保品 |
|---|---|---|---|---|
| 銀行借款 信用借款 利率區間 |
\$ | \$ 200,000 0.85% |
\$ 200,000 0.85% |
無 |
| (九)其他應付款 | ||||
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | ||
| 應付薪資 | \$ | 10,124 | \$ 6,178 |
\$ 5,882 |
| 應付員工酬勞 | 18,828 | 20,581 | 19,390 | |
| 應付董監酬勞 | 5,908 | 6,372 | 4,044 | |
| 應付設備款 | 8,567 | 8,641 | 17,055 | |
| 其他應付費用 | 26,534 | 22,610 | 24, 594 | |
| \$ | 69,961 | \$ 64, 382 |
\$ 70,965 |
(十)負債準備-流動
期初餘額/期末餘額
| 107年1月1日至9月30日 106年1月1日至9月30日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $3,227$ \$ | 3, 227 | |||||||||
| 系因銷售橡膠產品品質情形所產生之負債準備,? |
本公司之負債準備主要自 公 司依據該產品之歷史資料評估。
(十一)退休金
-
- (1)本公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之退休辦法,適 用於民國94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之 服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基 準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者,退休金之支付係 根據服務年資及退休前6個月之平均薪資計算,15年以內(含)的服 務年資每滿一年給予兩個基數,超過15年之服務年資每滿一年給予 一個基數,惟累積最高以45個基數為限。本公司按月就薪資總額2% 提撥退休基金,以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台 灣銀行。另本公司於每年年度終了前,估算前項勞工退休準備金專 戶餘額,若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依 前述計算之退休金數額,本公司將於次年度三月底前一次提撥其差 額,另就委任經理人按4%提撥退休基金。
- (2)民國107年及106年7月1日至9月30日暨107年及106年1月1 日至9月30日,本公司依上述退休金辦法認列之退休金分別為207 仟元、207 仟元、616 仟元及 614 仟元。
- (3)本公司於民國108年度預計支付予退休計畫之提撥金為833仟元。
-
- (1)自民國 94年7月1日起,本公司依據「勞工退休金條例」,訂有確 定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用 「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分,每月按薪資之6% 提缴勞工退休金至勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付依員工 個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式 領取。
- (2)民國107年及106年7月1日至9月30日暨107年及106年1月1 日至9月30日,本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別 為 588 仟元、610 仟元、1,811 仟元及 1,850 仟元。
$(+-1)$ 股本
民國 107年9月30日本公司額定資本額為 700,000 仟元,分為 70,000 仟 股,實收資本額為 675,253仟元,每股面額10元,本期無變動。
(十三)資本公積
依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之 資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股份 之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公積撥 充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈 餘公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 發行溢價 | \$ 225, 374 |
225, 374 | 225, 374 | |
| 庫藏股票交易 | 8,236 | 8,236 | 8,236 | |
| 受贈資產 | 640 | u | ||
| 總計 | \$ 234, 250 |
\$ 233, 619 |
S | 233, 619 |
(十四)保留盈餘
-
- 依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘,除依法完納一切稅捐外,應 先彌補以往年度虧損,次提列10%為法定盈餘公積,如尚有盈餘應依股 東會決議保留或分派之。
-
- 由於本公司正值穩定成長階段,考量股東權益、公司財務結構與長遠發 展,股東紅利之總額應為累積未分配盈餘20%以上,其中現金紅利應不 低於股東紅利總額的10%。
-
- 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本額 百分之二十五之部分為限。
-
- 本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益 項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,嗣後其他權益項目借方餘 額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
-
- 本公司於民國 107 年 6 月 26 日及 106 年 6 月 22 日經股東會決議通過 民國 106年及 105年度盈餘分派案如下:
| 106年度 | 105年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | 金額 | 每股股利(元) | ||||
| 法定盈餘公積 | 33.892 | 35, 023 | |||||
| 現金股利 | 337, 626 | b | 337, 626 | h | |||
| æ | 371, 518 | b | 372, 649 | ь |
- 有關員工酬勞及董監酬勞資訊,請詳附註六(二十)。
(十五)營業收入
$2.$
| 107年7月1日至9月30日 | |
|---|---|
| 客户合约之收入 | 488, 542 |
| 107年1月1日至9月30日 | |
| 客户合約之收入 | 1, 374, 345 |
| 1. 客户合约收入之细分 |
本公司之收入源於某一時點移轉之商品及勞務,收入可細分為下列主要 產品線及地理區域:
| 外部客户合约收入 | 107年7月1日至9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 美洲地區 | 欧洲地區 | 亞洲地區 | 其他地區 | 合 計 |
|
| 橡膠輸送帶 | \$231, 990 | \$145,488 | \$90,835 | \$12,167 | $\frac{3}{2}$ 480, 480 |
| 其他 | \$ | \$ | \$ 8,062 |
\$ | \$ 8,062 |
| 收入認列時點 | |||||
| 於某一時點 | |||||
| 認列之收入 | \$231,990 | \$145,488 | \$98,897 | \$12,167 | \$ 488, 542 |
| 外部客户合約收入 | 107年1月1日至9月30日 | ||||
| 美洲地區 | 歐洲地區 | 亞洲地區 | 其他地區 | 計 승 |
|
| 橡膠輸送帶 | \$639, 646 | \$424,614 | \$260, 713 | \$30,765 | \$1,355,738 |
| 其他 | \$ | $\frac{6}{5}$ | \$18,607 | \$ | \$ 18,607 |
| 收入認列時點 | |||||
| 於某一時點 | \$424,614 | \$279,320 | \$30,765 | \$1,374,345 | |
| 認列之收入 | \$639,646 | ||||
| 合約負債及退款負債(表列其他流動負債) | |||||
| 本公司認列客戶合約收入相關之合約資產及合約負債如下; | |||||
| 107年9月30日 | |||||
| 合約負債: | |||||
| 合約負債-預收貨款 | \$ | 49, 407 | |||
| 退款負債(係銷貨折讓之現金折扣,表列「其他流動負債」) | \$ | 1,375 | |||
| 107年度 |
$\frac{3}{2}$ 15, 180 合約負債期初餘額本期認列收入 3. 民國106年度營業收入之相關揭露請詳附註十二(五)。
$(+ \pi)$ 其他收入
$\bar{\beta}$
| 107年7月1日至9月30日 | 106年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 利息收入: | ||||
| 銀行存款利息 | \$ | 878 | \$ | 2,161 |
| 按攤銷後成本衡量之金融 | ||||
| 資產利息收入 | 185 | 102 776 |
||
| 其他利息收入 | ||||
| 利息收入合計 | \$ | 1,063 | \$ | 3,039 |
| 租金收入 | 27 | 24 | ||
| 其他收入一其他 | 2,181 | 1,154 | ||
| \$ | 3, 271 | \$ | 4,217 | |
| 107年1月1日至9月30日 | 106年1月1日至9月30日 | |||
| 利息收入: | ||||
| 銀行存款利息 | \$ | 5,267 | \$ | 6,752 |
| 按攤銷後成本衡量之金融 | ||||
| 資產利息收入 | 477 | 528 | ||
| 其他利息收入 | 776 | |||
| 利息收入合計 | \$ | 5,744 | \$ | 8,056 |
| 租金收入 | 81 | 72 | ||
| 其他收入一其他 | 8,305 | 2,230 | ||
| \$ | 14, 130 | \$ | 10,358 | |
| (十七)其他利益及損失 | ||||
| 107年7月1日至9月30日 | 106年7月1日至9月30日 | |||
| 處分不動產、廠房及設備 | ||||
| (損失)利益 | $\left( \begin{array}{c} 1 \ 9 \end{array} \right)$ | 60) | \$ | 26 |
| 外幣兌換利益 | 5,936 | 4,047 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之 金融資產(損失)利益 |
8,078) | 703 | ||
| $\frac{1}{2}$ | 2, 202) | \$ | 4,776 | |
| 107年1月1日至9月30日 | 106年1月1日至9月30日 | |||
| 處分不動產、廠房及設備 | ||||
| 損失 | $($ \$ | $60)(\$$ | 46) | |
| 外幣兌換利益(損失) | 13,013 | - ( | 47, 611) | |
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||||
| 金融資產(損失)利益 | 17, 510) | 1,442 | ||
| (3) | $4.557$ ) $($ h | 46.215 |
(十八)財務成本
| 107年7月1日至9月30日 | 106年7月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 利息費用 | |||
| 107年1月1日至9月30日 | 106年1月1日至9月30日 | ||
| 利息費用 | 513 | $28^{\circ}$ |
$\sim$
(十九)費用性質之額外資訊
| 107年7月1日至9月30日 | 106年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 員工福利費用 | S | 27,004 | \$ | 23,084 |
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 23, 471 | 27, 253 | ||
| 各項攤銷費用 | 196 | 2,635 | ||
| 營業成本及營業費用 | 50,671 | \$ | 52, 972 | |
| 107年1月1日至9月30日 | 106年1月1日至9月30日 | |||
| 員工福利費用 | \$ | 77,873 | \$ | 61,570 |
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 78,098 | 81, 514 | ||
| 各項攤銷費用 | 692 | 6, 159 | ||
| 營業成本及營業費用 | Ф | 156, 663 | \$ | 149, 243 |
(二十)員工福利費用
| 107年7月1日至9月30日 | 106年7月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 薪資費用 | \$ | 23, 378 | \$ 19, 745 |
| 勞健保費用 | 1,654 | 1,603 | |
| 退休金費用 | 795 | 817 | |
| 其他用人費用 | 1,177 | 919 | |
| S | 27,004 | \$ 23,084 |
|
| 107年1月1日至9月30日 | 106年1月1日至9月30日 | ||
| 薪資費用 | \$ | 67, 319 | \$ 51,727 |
| 勞健保費用 | 4,877 | 4,721 | |
| 退休金費用 | 2, 427 | 2, 464 | |
| 其他用人費用 | 3, 250 | 2,658 | |
| \$ | 77,873 | \$ 61,570 |
$\ddot{\phantom{a}}$
-
- 依本公司章程規定,本公司於分派盈餘時,應分派員工紅利不低於2%, 董事監察人酬勞不高於3%。
-
- 本公司員工酬勞及董監酬勞估列金額如下:
| 107年7月1日至9月30日 | 106年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 員工酬勞 | \$ 5,469 |
\$ $-3,522$ |
| 董監酬勞 | 2,051 | 2, 113 |
| 7,520 | \$ 5,635 |
|
| 107年1月1日至9月30日 | 106年1月1日至9月30日 | |
| 員工酬勞 | \$ 15,754 |
\$ 6,740 |
| 董監酬勞 | 5,908 | 4,044 |
| \$ 21,662 |
\$ 10,784 |
上述金額帳列薪資費用科目,業經董事會決議實際配發,其中員工酬勞 將採現金之方式發放。民國107年及106年1月1日至9月30日係依 截至當期止之獲利情況估列,其估列比例如下:
| 107年1月1日至9月30日 | 106年1月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 員工酬勞比例 | -4.00% | 2.50% |
| 董監酬勞比例 | .50% | 1.50% |
-
- 經董事會決議之民國 106 年度員工酬勞及董監酬勞與民國 106 年度財 務報告認列之金額一致。
-
- 本公司董事會通過之員工及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
(二十一)所得稅
- 所得稅費用
(1)所得税費用組成部分:
| 107年7月1日至9月30日 | 106年7月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 當期所得稅; | |||
| 當期所得產生之 | |||
| 所得稅 | \$ 27,525 |
\$ | 22, 251 |
| 以前年度所得税高估 | |||
| 當期所得稅總額 | 27, 525 | 22, 251 | |
| 遞延所得稅: | |||
| 暫時性差異之原始 | |||
| 產生及迴轉 | 1,573) | 738 | |
| 税法修正之所得税 | |||
| 影響數 | |||
| 所得稅費用 | \$ 25, 952 |
\$ | 22,989 |
| 107年1月1日至9月30日 | 106年1月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得產生之 | ||||
| 所得稅 | \$ | 71,388 | \$ | 49,039 |
| 以前年度所得税 | ||||
| (高)低估 | 2,158) | 98 | ||
| 當期所得稅總額 | 69,230 | 49, 137 | ||
| 遞延所得稅: | ||||
| 暫時性差異之原始 | ||||
| 產生及迴轉 | $3,850$ ( | 5, 104) | ||
| 税法修正之所得税 | ||||
| 影響數 | 3,914) | |||
| 所得稅費用 | 69.166 | \$ | 44,033 | |
| (2)與其他綜合損益相關之所得稅金額: | ||||
| 107年度 | 106年度 | |||
| 税率改變之影響 | ደ | 199 | \$ | |
| ★ 八 习 丝 利 重 光 所 归 尘 眦 眦 ín {} 拇 拢 纵 lit lit i之 | 云 | R @ 105 / æ |
$\sim$ $\sim$
$\bar{z}$
$\hat{\textbf{z}}$
-
本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國105年度。
-
中華民國所得稅法修正案於民國107年2月7日公布生效,營利事 業所得稅之稅率自17%調增至20%,此修正自民國107年度開始適用。 (二十二)每股盈餘
於計算稀釋每股盈餘時,係假設員工分紅即於本期全數採發放股票方 式,於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數。
| 107年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 | \$103, 258 | 67, 525 | \$1.53 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 | \$103, 258 | 67, 525 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之 | |||
| 影響-員工酬勞 | 58 | ||
| 屬於母公司普通股股東之本期 | |||
| 淨利加潛在普通股之影響 | \$103,258 | 67, 583 | \$ 1.53 |
| 106年7月1日至9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | |||||
| 稅後金額 在外股數(仟股) | (元) | |||||
| 基本每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 | \$112, 241 | 67, 525 | \$1.66 | |||
| 稀釋每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 | \$112, 241 | 67,525 | ||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之 | ||||||
| 影響-員工酬勞 | 55 | |||||
| 屬於母公司普通股股東之本期 | ||||||
| 淨利加潛在普通股之影響 | \$112, 241 | 67,580 | \$1.66 | |||
| 107年1月1日至9月30日 | ||||||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | |||||
| 税後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | ||||
| 基本每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 | \$303,016 | 67, 525 | \$4.49 | |||
| 稀釋每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 | \$303,016 | 67,525 | ||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之 | ||||||
| 影響-員工酬勞 | 205 | |||||
| 屬於母公司普通股股東之本期 | ||||||
| 淨利加潛在普通股之影響 | \$303,016 | 67, 730 | \$4.47 | |||
| 106年1月1日至9月30日 | ||||||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | |||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | ||||
| 基本每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 | \$214,764 | 67,525 | \$3.18 | |||
| 稀釋每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 \$214,764 | 67, 525 | |||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之 | ||||||
| 影響-員工酬勞 | 173 | |||||
| 屬於母公司普通股股東之本期 | ||||||
| 淨利加潛在普通股之影響 | \$214,764 | 67, 6 98 | \$3.17 |
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$
$\hat{\mathcal{A}}$
(二十三)現金流量補充資訊
僅有部分現金支付之投資活動:
| 購置不動產、廠房及設備 65, 268 \$ \$ 加:期初應付設備款 8.641 減:期末應付設備款 $8,567)$ ( |
107年1月1日至9月30日 | 106年1月1日至9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 93, 796 | |||
| 408 | |||
| 17,055) | |||
| 加:期末預付設備款 33,638 |
95, 791 | ||
| 64, 397) 減:期初預付設備款 |
106, 382) | ||
| 34.583 本期支付現金 |
66,558 |
七、關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
關係人名稱 ______________
與本集團之關係
鉅崙實業股份有限公司(簡稱鉅崙公司)該公司董事長係本公司總經理之二親等親 屬(其他關係人)
(二)與關係人間之重大交易事項
- 營業收入
| 107年7月1日至9月30日 106年7月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|
| 商品銷售: 鉅崙公司 |
2,987 | |
| 107年1月1日至9月30日 | 106年1月1日至9月30日 | |
| 商品銷售: | ||
| 鉅崙公司 | 2,893 | 9,882 |
| 上開銷貨交易之交易價格與非關係人並無重大異常,而收款條件為月結 |
30天內收款,一般客戶為到貨後30~120天內收款。
- 進貨
| 107年7月1日至9月30日 106年7月1日至9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 原料購買: | S | |||
| 鉅崙公司 | 43, 754 | S. | 47, 355 | |
| 原料購買: | 107年1月1日至9月30日 | 106年1月1日至9月30日 | ||
| 鉅崙公司 | S | 134, 297 | 128, 442 | |
| 上開 進 貨 交 易 之 進 貨 僧 格 由 雙 方 按 市 僧 協 議 ,付 款 條 件 與 一 船 供 應 商 無 重 |
員 交 易 之 進 貨 價 格 由 雙 方 按 市 價 協 議,付 款 條 件 與 一 般 供 應 商 無 重 大差異。本公司對於一般供應商係依交易條件不同,採月結 60~95 天票 期、L/C或T/T方式支付。
- 應收關係人款項
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款: | ||||
| 鉅崙公司 | \$ | \$ 689 |
\$ | 2, 347 |
| 應收關係人款項主要來自商品銷售交易。 | ||||
| 4. 應付關係人款項 | ||||
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | ||
| 應付票據: | ||||
| 鉅崙公司 | \$ 38,803 |
\$ 41,521 |
\$ | 51,784 |
| 應付帳款: | ||||
| 鉅崙公司 | \$ 13, 155 |
\$ 12,979 |
\$ | 14,635 |
| 應付關係人款項主要來自進貨交易。 | ||||
| (三)主要管理階層薪酬資訊 |
$\sim 10^6$
| 107年7月1日至9月30日 | 106年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ 2, 274 |
\$ 2,759 |
| 退職後福利 | 8 | 8 |
| 總計 | 2,282 | \$ 2,767 |
| 107年1月1日至9月30日 | 106年1月1日至9月30日 | |
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ 7,728 |
\$ 6,306 |
| 退職後福利 | 23 | 23 |
| 總計 | 7, 751 | \$ 6,329 |
八、質押之資產
本公司之資產提供擔保明細如下:
| 帳面價值 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | 擔保用途 | |
| 不動產、廠房及設備 | \$ 287, 335 |
S | 494.508 | \$ 494, 141 |
長短期借款 |
| 有記名不可轉讓定存單 (帳列存出保證金) |
-817 | 808 | 808 | 工程保證金 | |
| \$ 288, 152 |
495, 316 | \$ 494, 949 |
本公司長短期借款已全數清償,惟不動產、廠房及設備設定抵押部分尚未塗銷。 九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)或有事項
無此事項。
(二)承諾事項
- 已簽約但尚未發生之資本支出
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | 104, 112 | 71, 429 $\mathbb{S}$ |
$\cdot$ \$ 97,666 |
| 2. 本公司按季與特定供應商簽訂採購合約,約定各產品採購價格及總採購 | |||
| 量。當合約約定採買數量提前購買完時,需重新簽訂合約;當本公司產品 | |||
| 配方改變時,特定供應商需依新配方調配出貨,並調整約定價格。 |
$\sim 10$
十、重大之災害損失
無此事項。
十一、重大之期後事項
無此事項。
- 十二、其他
- (一)資本管理
本公司之資本管理目標,係為保障公司能繼續經營,維持最佳資本結構以 降低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構,本公司可 能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產 以降低債務。
$(1)$ 金融工具
- 金融工具之種類
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金 | |||
| 融資產 | |||
| 強制透過損益按公允價值 | |||
| 衡量之金融資產 | \$ 147, 612 |
\$ | \$ 257, 384 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||
| 現金及約當現金 | 598, 746 | 875, 132 | 488,988 |
| 按攤銷後成本衡量之金融 | |||
| 資產-流動 | 11,793 | ||
| 應收票據 | 8,136 | 5,905 | 6,888 |
| 應收帳款(含關係人) | 213, 844 | 215, 805 | 187, 142 |
| 其他應收款 | 43, 817 | 50, 216 | 49,543 |
| 存出保證金 | 4,264 | 4,567 | 4,567 |
| 其他金融資產 | 40, 322 | 34,456 | |
| \$ 1,028,212 |
\$ 1, 191, 947 |
\$ 1,028,968 |
| 107年9月30日 | 106年12月31日 | 106年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融負債 | |||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||
| 應付票據(含關係人) | \$ 127,895 |
\$ 104, 372 |
\$ 118, 947 |
| 應付帳款(含關係人) | 50, 874 | 62, 487 | 68,033 |
| 其他應付款 | 69,961 | 64, 382 | 70,965 |
| 存入保證金 | $100\,$ | $100\,$ | 100 |
| \$ 248, 830 |
231, 341 | 258, 045 |
2. 風險管理政策
- (1)本公司日常銷售受多項財務風險之影響,包含市場風險(匯率風險、 價格風險及利率風險)、信用風險及流動性風險。
- (2)風險管理工作由本公司財務部按照董事會核准之政策執行。本公司 財務部透過與公司內各營運單位密切合作,以負責辨認、評估與規 避財務風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則,亦對特定範圍 與事項提供書面政策,例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生 與非衍生金融工具之使用,以及剩餘流動資金之投資。
-
- 重大財務風險之性質及程度
$(1)$ 市場風險
匯率風險
- A. 本公司係跨國銷售,因此受多種不同貨幣所產生之匯率風險影響, 主要為美元、英鎊、日幣、澳幣及歐元等。相關匯率風險來自未 來之商業交易及已認列之資產與負債。
- B. 本公司管理階層已訂定政策,規定公司管理相對其功能性貨幣之 匯率風險。匯率風險的衡量是透過高度很有可能產生之美元支出 的預期交易,採用遠期外匯合約以減少匯率波動對於預期購買存 貨成本之影響。
- C. 本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司之功能性貨幣 為台幣),故受匯率波動之影響,具重大匯率波動影響之外幣資產 及負債資訊如下:
| 107年9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (外幣:功能性貨幣) | 敏感度分析 | |||||
| 帳面金額 | 變動 | 損益 | 影響其他 | |||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | 幅度 | 影響 | 綜合損益 | |
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 日幣:新台幣 | \$ 122, 413 |
0.27 | \$ 32,709 |
1% | \$ 327 |
|
| 美金 · 新台幣 | 10, 203 | 30.48 | 310, 936 | 1% | 3.109 | |
| 歐元:新台幣 | 2,413 | 35.28 | 85, 131 | 1% | 851 | |
| 英鎊:新台幣 | 948 | 39.69 | 37,626 | 1% | 376 | |
| 澳幣:新台幣 | 669 | 21.92 | 14,664 | 1% | 147 | |
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$ 321 |
30.48 | \$ 9,782 |
1% | \$ 98 |
| 106年12月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (外幣:功能性貨幣) | 敏感度分析 | |||||||
| 帳面金額 | 變動 | 損益 | 影響其他 | |||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | 幅度 | 影響 | 綜合損益 | |||
| 金融資產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 日幣:新台幣 | \$ | 186,886 | 0.26 | \$ | 48,590 | 1% | \$ 486 |
|
| 美金:新台幣 | 27,862 | 29.71 | 827,780 | 1% | 8,278 | |||
| 歐元:新台幣 | 1,974 | 35, 37 | 69,820 | 1% | 698 | |||
| 英鎊:新台幣 | 868 | 39.90 | 34,633 | 1% | 346 | |||
| 澳幣:新台幣 | 697 | 23.07 | 16,080 | 1% | 161 | |||
| 金融負債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | \$ | 305 | 29.71 | \$ | 9,062 | 1% | \$ 91 |
|
| 106年9月30日 | ||||||||
| (外幣:功能性貨幣) | 敏感度分析 | |||||||
| 帳面金額 | 變動 | 損益 | 影響其他 | |||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | 幅度 | 影響 | 綜合損益 | |||
| 金融資產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 日幣:新台幣 | S | 169,710 | 0.27 | $\mathbf{\$}$ | 45, 822 | 1% | \$ 458 |
\$ |
| 美金:新台幣 | 23,574 | 30.21 | 712, 171 | 1% | 7,122 | |||
| 歐元:新台幣 | 1,642 | 35.55 | 58, 373 | 1% | 584 | |||
| 英鎊:新台幣 | 831 | 40.35 | 33, 531 | 1% | 335 | |||
| 澳幣:新台幣 | 696 | 23.59 | 16, 419 | 1% | 164 | |||
| 金融負債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | \$ | 193 | 30.31 | \$ | 5,850 | $1\%$ | \$ 59 |
|
- D. 本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國107年及106年 7月1日至9月30日暨107年及106年1月1日至9月30日之 全部兌換損益(含已實現及未實現)彙總金額分別為利益5,936仟 元、利益4,047仟元、利益13,013仟元及損失47,611仟元。 價格風險
- A. 本公司暴露於價格風險的權益工具,係所持有帳列於透過損益按 公允價值衡量之金融資產。為管理權益工具投資之價格風險,本 公司將其投資組合分散,其分散之方式係根據本公司設定之限額 進行。
- B. 本公司主要投資於國內基金之權益工具,此等權益工具之價格會 因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益工具價 格上升或下跌 1%,而其他所有因素維持不變之情況下,對民國 107年及106年1月1日至9月30日之稅後淨利因來自透過損 益按公允價值衡量之權益工具之利益或損失將分別增加或減少 1,181 仟元及 2,136 仟元。
現金流量及公允價值利率風險
- A. 本公司之利率風險主要來自按浮動利率發行之短期借款, 使公司 暴露於現金流量利率風險。
- B. 本公司於民國 107年及106年9月30日,未有因利率變動而影 響損益之項目。
- (2)信用風險
- A. 本公司之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合 約義務而導致本公司財務損失之風險,主要來自交易對手無法清 償按收款條件支付之應收帳款與透過損益按公允價值衡量之債 務工具投資的合約現金流量。
- B. 本公司係以公司角度建立信用風險之管理。對於往來之銀行及金 融機構,設定僅有獲獨立信評等級至少為「A」級者,始可被接納 為交易對象。依內部明定之授信政策,公司內與每一新客戶於訂 定付款及提出交貨之條款與條件前,須對其進行管理及信用風險 分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因 素,以評估客戶之信用品質。個別風險之限額係董事會依內部或 外部之評等而制訂,並定期監控信用額度之使用。
- C. 本公司採用 IFRS 9提供以下之前提假設,作為判斷自原始認列 後金融工具之信用風險是否有顯著增加之依據: 當合約款項按約定之支付條款逾期超過 30 天,視為金融資產自 原始認列後信用風險已顯著增加。
- D. 當設定獨立信評等級之投資標的調降二個級數時,本公司判斷該 投資標的係屬信用風險已顯著增加。
- E. 本公司採用 IFRS 9提供前提假設,當合約款項按約定之支付條 款逾期超過90天,視為已發生違約。
- F. 本公司將對客戶之應收帳款採用簡化作法以損失率法為基礎估 計預期信用損失。
- G. 本公司納入對未來前瞻性的考量調整按特定期間歷史及現時資 訊所建立之損失率,以估計應收帳款的備抵損失,民國107年9 月30日之損失率法如下:
| 個別A | 個別B | 群組A | 合計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 107年9月30日 | ||||||
| 預期損失率 | 100% | 100% | 0.78% | |||
| 帳面價值總額 | 968 | 917 | \$215,534 | \$217,419 | ||
| 備抵損失 | S | 968 | S | 917 | 1,690 \$ |
3.575 \$ |
| H. 本公司採簡化作法之應收帳款備抵損失變動表如下; | ||||||
| 107年 |
應收帳款 9月30日(期末即期初數) 3,575 I. 民國 106年度之信用風險資訊請詳附註十二(二)說明。
$(3)$ 流動性風險
- A. 現金流量預測是由公司各營運部門執行,並由財務部予以彙總。 財務部監控公司流動資金需求之預測,確保其有足夠資金得以支 應營運需要,並在任何時候維持足夠之未支用的借款承諾額度。 B. 本公司財務部則將剩餘資金投資於附息之活期存款、定期存款、 貨幣市場存款及基金,其所選擇之工具具有適當之到期日或足夠 流動性,以因應上述預測並提供充足之調度水位。於民國107年 9月30日、106年12月31日及106年9月30日,本公司持有 現金及約當現金分別為 598,746 仟元、875,132 仟元及 488,988 仟元以及107年及106年9月30日透過損益按公允價值衡量之 金融資產分別為147,612仟元以及257,384仟元,預期可即時產 生現金流量以管理流動性風險。
- C. 下表係本公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金 融負債,按相關到期日予以分組,非衍生金融負債係依據資產負 倩表日至合約到期日之剩餘期間進行分析;衍生金融負債係依據 資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之 合約現金流量金額係未折現之金額。
3個月
非衍生金融負債
107年9月30日
| 3個月以下 | 至1年內 | 1至5年內 | 5年以上 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 應付票據 | \$89,092 | \$ | \$ | \$ | \$89,092 |
| 應付票據-關係人 | 38,803 | 38,803 | |||
| 應付帳款 | 37,719 | 37,719 | |||
| 應付帳款一關係人 | 13, 155 | 13, 155 | |||
| 其他應付款 | 69,961 | 69,961 | |||
| 存入保證金 | 100 | 100 | |||
| 非衍生金融負債 | |||||
| 106年12月31日 | 3個月 | ||||
| 0 m n - | $\tau$ 1 $\sim$ $\sim$ | 1ゃF& ユーFな いっし |
| 3個月以下 | 至1年內 | 1至5年内 | 5年以上 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 短期借款 473 \$ |
\$200,604 | \$ | \$ | \$201,077 |
| 應付票據 62, 401 |
450 | 62,851 | ||
| 應付票據-關係人 41, 521 |
41, 521 | |||
| 49,508 應付帳款 |
49,508 | |||
| 12,979 應付帳款-關係人 |
12,979 | |||
| 64,382 其他應付款 |
64, 382 | |||
| 存入保證金 | 100 | $100\,$ |
非衍生金融負債
106年9月30日
3個月
| 3個月以下 | 至1年内 | 1至5年內 | 5年以上 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | 482 \$ |
\$201,025 | \$ | \$ | \$201,507 |
| 應付票據 | 67, 163 | 67, 163 | |||
| 應付票據-關係人 | 51,784 | 51,784 | |||
| 應付帳款 | 53, 398 | 53, 398 | |||
| 應付帳款-關係人 | 14,635 | 14,635 | |||
| 其他應付款 | 70,965 | 70,965 | |||
| 存入保證金 | 100 | 100 | |||
- (三)公允價值資訊
-
- 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如 $F$ :
- 第一等級︰企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負 倩交易發生,以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本公司 投資之受益憑證的公允價值皆屬之。
- 第二等級:資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等 級之報價者除外。本公司投資之遠期外匯合約的公允價值 均屬之。
- 第三等級:資產或負債之不可觀察輸入值。
-
- 非以公允價值衡量之金融工具
現金及約當現金、應收票據淨額、應收帳款淨額(含關係人)、其他應收 款、短期借款、應付票據(含關係人)、應付帳款(含關係人)及其他應付 款的帳面金額係公允價值之合理近似值。
-
- 以公允價值衡量之金融及非金融工具,本公司依資產及負債之性質、特 性及風險及公允價值等級之基礎分類,相關資訊如下:
- 第一等級 第二等級 第三等級 合計 $(1)$ 107年9月30日 資產 重複性公允價值 透過損益按公允價值 衡量之金融資產
- 一基金 $$147,612$ \$ - \$ - $$147,612$
| 106年9月30日 | 第一等級 | 第二等级 | 第三等级 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值 | ||||
| 衡量之金融資產 | ||||
| 一基金 | \$106, 107 | \$ | \$ | \$106, 107 |
| -特別股 | 151, 277 | 151, 277 | ||
| \$257,384 | \$ | \$ | \$257,384 | |
| 負債 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值 | ||||
| 衡量之金融負債 | ||||
| -遠期外匯合約 | \$ | S 320 |
\$ | 320 |
| (2)106年12月31日:無此情形。 |
-
- 本公司針對第一等級係採用市場報價做為公允價輸入值者,依工具之 特性,開放型基金為淨值。
-
- 民國 107年及106年1月1日至9月30日無第一等級與第二等級間之 任何移轉。
-
- 民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 9 月 30 日無自第三等級轉入及轉出之 情形。
- (四)初次適用國際財務報導準則第9號之影響與民國106年度及106年第三 季採用國際會計準則第39號之資訊
-
- 民國106年度及106年第三季所採用之重大會計政策說明如下:
- (1)透過損益按公允價值衡量之金融資產
- A. 係指持有供交易之金融資產或原始認列時被指定為透過損益按 公允價值衡量之金融資產。金融資產若在取得時主要係為短期內 出售,則分類為持有供交易之金融資產。衍生工具除依避險會計 被指定為避險項目外,均分類為持有供交易之金融資產。本公司 於金融資產符合下列條件之一時,於原始認列時將其指定為透過 損益按公允價值衡量:
- (A) 係 混 合 (結 合) 合 約;或
- (B)可消除或重大減少衡量或認列不一致;或
- (C)係依書面之風險管理或投資策略,以公允價值基礎管理並評 估其績效之投資。
- B. 本公司對於符合交易慣例之透過損益按公允價值衡量之金融資 產係採用交易日會計。
- C. 於原始認列時按公允價值衡量,相關交易成本則認列為當期損 益。後續按公允價值衡量,其公允價值之變動認列於當期損益。
(2)放款及應收款
應收帳款
係屬原始產生之放款及應收款,係在正常營業過程中就商品銷售或 服務提供所產生之應收客戶款項。於原始認列時按公允價值衡量, 後續採有效利息法按攤銷後成本扣除減損後之金額衡量。惟屬未付 息之短期應收帳款,因折現影響不重大,後續以原始發票金額衡量。
- $(3)$ 金融資產減損
- A. 本公司於每一資產負債表日,評估是否已經存在減損之任何客觀 證據,顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生損失事項,且 該損失事項對一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流量 具有能可靠估計之影響。
- B. 本公司用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下: (A) 發行人或債務人之重大財務困難;
- (B)本公司因與債務人財務困難相關之經濟或法律理由,給予債 務人原不可能考量之讓步;
- C. 本公司以攤銷後成本衡量之金融資產,若經評估已存在減損之客 觀證據,且已發生滅損損失時,按以下處理:
以攤銷後成本衡量之金融資產
係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有 效利率折現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。當後續 期間減損損失金額減少,且該減少能客觀地與認列減損後發生之 事項相連結,則先前認列之減損損失在未認列減損情況下於迴轉 日應有之攤銷後成本之限額內於當期損益迴轉。認列及迴轉減損 損失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳面金額。
- 金融資產帳面價值自民國 106年12月 31日依據 IAS 39 編製轉換至民 國 107年1月1日依據 IFRS 9編製之調節如下;
| 107年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 採IFRS 9 | 採原會計政策 | 會計政策改 | ||
| 資產負債表項目 | 認列之餘額 | 認列之餘額 | 變之影響數 | |
| 其他流動資產 | S | 11.793 | 11,793) | |
| 按攤銷後成本衡量 之金融資產 |
11,793 | 11, 793 |
有關三個月以上定存於過去報導期間表達為「其他流動資產」,依IFRS 9規定認列為「按攤銷後成本衡量之金融資產」。
- 民國 106年12月31日及106年9月30日之重要會計項目之說明如 $F$ :
透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債 $106412B31B$ 106年9月30日 目 項 流動項目: 持有供交易之金融資產 \$ $\boldsymbol{\S}$ 105,836 基金 150,786 特別股 256, 622 762 評價調整 257, 384 \$ \$ $\frac{1}{2}$ 小計 流動項目: 持有供交易之金融負債 \$ 320 非避險之衍生金融工具 $\overline{\mathcal{F}}$ $\equiv$
本公司持有供交易之金融資產於民國106年度、106年7月1日至9月 30日及106年1月1日至9月30日認列之淨利益分別為13,619仟元、 703 仟元及1,442 仟元。
- 民國106年度及106年9月30日之信用風險資訊說明如下:
(1)本公司之應收帳款為未逾期且未減損者,依據本公司之授信標準的 信用品質資訊如下:
| 106年12月31日 | 106年9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 群組1 | \$ 172, 259 |
\$ 118,727 |
|
| 群組2 | 35,023 | 48,535 | |
| \$ 207, 282 |
\$ 167, 262 |
||
| 群組1為一年內未曾逾期之客戶;群組2為一年內曾逾期之客戶。 | |||
| (2)已逾期但未減損之金融資產之帳齡分析如下: | |||
| 106年12月31日 | 106年9月30日 | ||
| 30天內 | \$ 7.658 |
\$ 17, 499 |
|
| $31 - 90$ 天 | 1,682 | 1,124 | |
| 91天以上 | 2,069 | 2,485 | |
| 11,409 | \$ 21, 108 |
||
| $\mathbf{r} = \mathbf{r} \cdot \mathbf{r}$ |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
(3)已減損金融資產之變動分析:
A. 於民國 106年12月31日及106年9月30日止,本公司無已滅 損之應收帳款。
B. 備抵呆帳變動表如下:
| 107年 | |||
|---|---|---|---|
| 個別評估之減損損失 | 群組評估之減損損失 | 合計 | |
| 1月1日/ | |||
| 9 月 30 日 | 3,575 \$ |
\$ 3,575 |
|
| 106年 | |||
| 個別評估之減損損失 | 群組評估之減損損失 | 合計 | |
| $1$ 月 $1$ 日 $/$ | |||
| 9 月 30 B | 3,575 | 3,575 | |
| (五)初次適用國際財務報導準則第 | 15號之影響及民國106年度及106年第三 | ||
| 季適用國際會計準則11號與國際會計準則18號之資訊 |
-
民國 106 年度及 106 年第三季所採用之收入認列重大會計政策說明如 $F$ :
-
銷貨收入
- A. 本公司製造並銷售輸送帶等相關產品。收入係正常營業活動中對公 司外顧客銷售商品已收或應收對價之公允價值,以扣除銷貨退回、數 量折扣及折讓之淨額表達。商品銷售於商品交付予買方、銷貨金額能 可靠衡量且未來經濟效益很有可能流入企業時認列收入。當與所有 權相關之重大風險與報酬已移轉予顧客,本公司對商品既不持續參 與管理亦未維持有效控制且顧客根據銷售合約接受商品,或有客觀 證據顯示所有接受條款均已符合時,商品交付方屬發生。
- B. 本公司對銷售之產品提供數量折扣及瑕疵品退回權,採用歷史經驗 估計折扣及退貨,於銷貨認列時提列負債準備。數量折扣係以每年之 預期購買量為基礎評估。
-
- 本公司於民國 106年度、106年7月1日至9月30日及106年1月1 日至9月30日適用前述會計政策所認列之收入分別如下:
| 106年7月1日 | 106年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 106年度 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 銷貨收入 | \$1,633,863 | $435,534$ \$ 1, 152, 200 |
- 本公司若於民國 107 年第三季繼續適用上述會計政策,對本期資產負 倩表單行項目之影響數及說明如下:
| 107年9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 採IFRS 15 | 採原會計政策 | 會計政策改 | |||
| 資產負債表項目 | 認列之餘額 | 認列之餘額 | 變之影響數 | ||
| 其他流動負債 | |||||
| -預收貨款 | \$ | 49,407 (\$ | 49, 407) | ||
| -合約負債 | 49, 407 | 49, 407 | |||
| 上 1日 七 七 拾 达 山 1日 | $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$ | $\mathcal{P}$ in the set of $\mathcal{P}$ |
在 過 去 報 導 期 間 , 與 客 户 合 約 相 關 之 , 預 收 貨 款 」, 依 IFRS 15 規 定 認 列為「合約負債」。
十三、附註揭露事項
- (一)重大交易事項相關資訊
-
- 資金貸與他人;無此情形。
-
- 為他人背書保證:無此情形。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部 分):請詳附表一。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上,無此情形。
-
- 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上: 無此情形。
-
- 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上: 無此情形。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上:無此情形。
-
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上: 無此情形。
-
- 從事衍生工具交易:無此情形。
-
- 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額:無此情形。
(二)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊 (不包含大陸被投資公司):無此 情形。
(三)大陸投資資訊
-
基本資料:無此情形。
-
直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重 大交易事項:無此情形。
十四、部門資訊
(一)一般性資訊
本公司管理階層已依據主要營運決策者於制定決策所使用之報導資訊辨認應 報導部門,並將業務組織按產品別分為橡膠輸送帶及其他等部門。本公司之企 業組成、劃分部門之基礎及部門資訊之衡量基礎於本期並無重大改變。
(二)部門資訊
本公司營運部門損益係以稅前損益衡量,並作為評估績效之基礎。
(三)部門損益、資產與負債之資訊
- 提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下;
| 107年1月1日至9月30日 | 橡膠輸送帶 | 其他 | 合計 |
|---|---|---|---|
| 外部客户收入 | 1, 355, 738 | \$ 18,607 |
1, 374, 345 |
| 部門稅前損益 | 390, 242 | ′\$ 18,060 |
372, 182 |
| 106年1月1日至9月30日 | 橡膠輸送帶 | 其他 | 合計 |
| 外部客户收入 | , 142, 515 | 9.685 | 152, 200 |
| 部門稅前損益 | 279, 983 | 3 $\left[ 21, 186 \right]$ |
258,797 |
-
本公司之應報導部門係將業務組織按產品別分類。
-
本公司之收入主要係生產銷售橡膠輸送帶產品。
-
營運部門之會計政策與本公司財務報告附註四所述之重要會計政策彙 總相同。本公司營運部門損益係以稅前損益衡量,並作為評估績效之基 礎。
(四)部門損益之調節資訊
部門間之銷售係按公允交易原則進行。向主要營運決策者呈報之外部收 入,與損益表內之收入採用一致之衡量方式。
- 民國107年及106年1月1日至9月30日之收入合計與繼續營業部門 收入合計相同,並無調節項目。
| 107年1月1日至9月30日 106年1月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 應報導營運部門收入數 | $\frac{1}{374}$ , 374, 345 \$ 1, 152, 200 | ||
| 2. 民國 107 年及 106 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 部 門 損 益 與 繼 續 營 業 部 門 稅 前損益相同並無調節項目。 |
|||
| 107年1月1日至9月30日 106年1月1日至9月30日 |
應報導營運部門稅前損益 \$
372, 182 $\sim$ 258, 797
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分) 鑫永銓股份有限公司
氏國107年1月1日至9月30日
單位:新台幣仔元 (除将医过敏性会)
| ₩ | 拉糖 ₩ 公允償 |
|---|---|
| Ξ | 合領 Ŵ |
| 快列科目 | |
| 與有價證券發行人之關係 | |
| 有價證券種頗及名稱(註1) | |
| 特有之公司 |
註1:本表所稱有價證券,係指屬國際會計準則第9號「金融工具」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
附表一第1页
$\ddot{\phantom{0}}$
$\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\$
附表一