鑫永銓股份有限公司及子公司合併財務報告暨會計師核閱報告民國 104年及 103年第三季

$\hat{\boldsymbol{\beta}}$

(股票代碼 2114)

公司地址:南投縣南投市南崗三路 294號

話: $(049)226-3888$ 雷

鑫永銓股份有限公司及子公司

民國104年及103年第三季合併財務報告暨會計師核閱報告

	項		頁

	封面		$\mathbf 1$
	目錄		$2 \sim 3$
三、		會計師核閱報告	$\overline{4}$
四、		合併資產負債表	$5 - 6$
五、		合併綜合損益表	$\boldsymbol{7}$
六、		合併權益變動表	8
$\pm$ $\cdot$		合併現金流量表	$9 - 10$
八、		合併財務報表附註	$11 - 40$
	$(-)$	公司沿革	11
	$(\equiv)$	通過財務報告之日期及程序	11
	$(\equiv)$	新發佈及修訂準則及解釋之適用	$11 - 12$
	$(\,\mathbb{Z})$	重大會計政策之彙總說明	$12 - 20$
	(E)	重大會計判斷、假設及估計不確性之主要來源	20
	$(\nleftrightarrow)$	重要會計項目之說明	$20 - 31$
	(t)	關係人交易	31
	$(\wedge)$	質押之資產	32
	$(\hbar)$	重大承諾事項及或有事項	32

項	目	頁	次

(十) 重大之災害損失		32
(十一)重大之期後事項		32
$(+)$ 其他		$32 \sim 38$
(十三)附註揭露事項		39
(十四)部門資訊		40

$\overline{a}$

會計師核閱報告

(104) 財審報字第 15001741 號

鑫永銓股份有限公司公鑒:

鑫永銓股份有限公司及其子公司民國104年及民國103年9月30日及之合併資產負債表,民國104年及103年7月1日至9月30日、民國104年及103年1月1日至9 月30日之合併綜合損益表,暨民國104年及103年1月1日至9月30日之合併權益變動表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係公司管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核, 故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。

依本會計師核閱結果,並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反「證券發行人財務報告編製準則」及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。

音試師今事所計務

モて

會計師

$25$ 洪淑華

金融監督管理委員會核准簽證文號:金管證審字第1020028992號前財政部證券管理委員會核准簽證文號: (85)台財證(六)第68701號

華民國 104 年 11 月 $\frac{1}{2}$ 6 $\mathbf{H}$

$-4-$

資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers. Taiwan

40309台中市西區臺灣大道二段489號31樓/31F, 489, Taiwan Blvd., Sec. 2, West Dist., Taichung City 40309, Taiwan T: +886 (4) 2328 4868, F: +886 (4) 2328 4858, www.pwc.tw

		鑫永銓用今民國 104年9月30		表	及子公司 $2$ 月 $31$ 日、9月 $30$ 日
		(民國104年及103年9月30日之合			經核閱,未依一般公認審計準則查核)		單位:新台幣仟元
	資	產附註	104 年 9 月 30 日金額	%	103 年 12 月金額	$31 \quad \text{H}$ %	103 年 9 月金 · 額	30 日 %
	流動資產
1100	現金及約當現金	六(一)	\$ 734,456	$30*$	794,324	30	$\mathcal{S}$ 625,088	25
1110	透過損益按公允價值衡量之金融六(二)
	資產一流動				75,882	3	44,979	$\overline{c}$
1150	應收票據淨額		21,009	$\mathbf{1}$	19,174	1	29,495	$\mathbf{1}$
1170	應收帳款淨額	六(三)	211,837	9	267,241	10	263,584	11
1200	其他應收款		37,041	$\mathbf{1}$	11,630	$\overline{\phantom{a}}$	12,087	$\mathbf{1}$
130X	存貨	六(四)	183,715	8	249,124	9	256,500	10
1470	其他流動資產		22,476	1	28,367	1	32,832	$\mathbf{1}$
11XX	流動資產合計		1,210,534	50	1,445,742	54	1,264,565	51
	非流動資產
1600	不動產、廠房及設備	六(五)及
		八	1,023,831	42	1,061,692	40	1,052,827	43
1780	無形資產		477	$\blacksquare$	844	$\blacksquare$	865
1840	遞延所得稅資產		18,527	$\mathbf{1}$	21,662	1	20,636	$\mathbf{I}$
1900	其他非流動資產	六(六)及
		八	176,237	7	133,871	5	134,314	5
15XX	非流動資產合計		1,219,072	50	1,218,069	46	1,208,642	49
1XXX	資產總計		2,429,606	100	\$ 2,663,811	100	2,473,207 \$	100
			(續次頁)

單位:新台幣仟元

	負債及權益	附註	104 年 9 月金額	30 日 $\%$	103 年 12 月 31 日金額	$\%$	103 年 9 月 30 日金額	$%$
	流動負債
2150	應付票據		\$ 78,145	3	141,806	5	\$ 135,291	5
2170	應付帳款		59,451	3	119,056	5	98,865	$\overline{\mathcal{A}}$
2200	其他應付款	六(七)	73,297	$\sqrt{3}$	105,987	$\overline{4}$	94,652	$\overline{\mathcal{L}}$
2230	本期所得稅負債		19,455	1	83,430	3	55,730	$\overline{\mathbf{c}}$
2250	負債準備一流動	六(八)	3,227		3,227		3,227
2300	其他流動負債		20,316	-1	30,007	1	45,143	$\overline{c}$
21 X X	流動負債合計		253,891	11	483,513	18	432,908	17
	非流動負債
2570	遞延所得稅負債		36,128	$\mathbf{1}$	31,399	$\mathbf{I}$	29,348	$\mathbf{l}$
2600	其他非流動負債	六(九)	15,586	$\mathbf{1}$	15,563	-1	15,278	$\mathbf{1}$
25XX	非流動負債合計		51,714	2	46,962	$\overline{c}$	44,626	$\sqrt{2}$
2XXX	負債總計		305,605	13	530,475	$20\,$	477,534	19
	權益
	歸屬於母公司業主之權益
	股本	六(十)
3110	普通股股本		675,253	28	675,253	25	675,253	27
	資本公積	六(十一)
3200	資本公積		233,619	$\overline{9}$	233,619	$\overline{9}$	233,619	10
	保留盈餘	六(十二)
3310	法定盈餘公積		316,605	13	267,054	$10$	267,054	11
3350	未分配盈餘合計		895,385	37	957,410	36	819,747	33
	其他權益
3400	其他權益		160
36XX 3XXX	非控制權益		2,979
	權益總計		2,124,001	87	2, 133, 336	80	1,995,673	81
3X2X	重大承諾事項及或有事項	九
	負債及權益總計		\$ 2,429,606	100	2,663,811 $\frac{4}{5}$	100	\$ 2,473,207	100

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

單位: 新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)

				104年7月1日			103 年 7 月 1 日		104 年 1 月 1 日		103 年 1 月 1 日
	項目	附註	至金	9 30 月額	日 %	至金	9 月 30 額	日 %	至 9 月 30 金額	日 %	至 9 月金額	30 日 $\%$
4000	營業收入		\$	443,654	100	\$	586,220	100	\$1,408,887	100	\$1,554,078	100
5000	營業成本	六(四)(十六)(		290,740)(	$65)$ (		382,539)(	$65)$ (	921,289)(	65)	$1,019,821$ (	66
5900	營業毛利			152,914	35		203,681	35	487,598	35	534,257	34
	營業費用	六(十六)
6100	推銷費用			$22,426$ ) (	$5)$ (		$28, 267)$ (	$5)$ (	79,382)(	$6)$ (	$76,764$ ) (	5 ¹
6200	管理費用			$14,332$ ) (	$3)$ (		$12,771)$ (	$2)$ (	$34,142$ ) (	$3)$ (	$36,042$ ) (	$2^{\circ}$
6300	研究發展費用			$1,986$ ) (	$1)$ (		1,678)	$-$ (	5,906	$-$ (	3,968	$\sim$
6000	營業費用合計			$38,744$ ) (	$9)$ (		42,716) (	$7)$ (	119,430) (	$9)$ (	$116,774$ ) (	7
6900	營業利益			114,170	26		160,965	28	368,168	26	417,483	27
	營業外收入及支出
7010	其他收入	六(十三)		2,423	$\mathbf{1}$		1,850		9,276	$\mathbf{1}$	5,584
7020	其他利益及損失	六(十四)		59,207	13 ^°		174)		26,393	$\overline{c}$	11,369	$\mathbf{1}$
7050	財務成本	六(十五)			$\overline{\phantom{a}}$		34)	$\sim$	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	293)
7000	營業外收入及支出合計			61,630	14		1,642	$\overline{a}$	35,669	$\sqrt{3}$	16,660	-1
7900	税前淨利			175,800	40		162,607	28	403,837	29	434,143	28
7950	所得税費用	六(十七)		29,945)(	$7)$ (		28,248)	$5)$ (	79,030) (	$6)$ (	$76,851)$ (	5)
8200	本期淨利			145,855	33	\$	134,359	23	324,807 S	23	\$ 357,292	23
	其他綜合損益(淨額)
	後續可能重分類至損益項目:
8361	國外營運機構財務報表換算
	之兒換差額		$($ \$	160)		\$	11	$-$ (\$)	160)	$-$ (\$)	50)
8360	後續可能重分類至損益之項
	目合計			160)			11		160)		50)
8300	本期其他綜合利益(損失)之稅後
	淨額		$($ \$	160)		\$	11	$\overline{\phantom{a}}$	$($ \$ 160)	$\overline{\phantom{a}}$	$($ \$ 50)
8500	本期綜合利益總額		\$	145,695	33	\$	134,370	23	\$ 324,647	23	\$ 357,242	23
	淨利(損)歸屬於:
8610	母公司業主		\$	146,200	33	\$	134,359	23	325,152 \$	23	\$ 357,292	23
8620	非控制權益		$($ \$	345)					$($ \$ 345)		\$
	綜合損益總額歸屬於:
8710	母公司業主		\$	146,040	33	\$	134,370	23	\$ 324,992	23	\$ 357,242	23
8720	非控制權益		$\underline{\$}$	345)		\$			$($ \$ 345)
											$\frac{1}{2}$
	基本每股盈餘
9750	本期淨利	六(十八)	\$		$2.17$ \$			$1.99$ \$		$4.82$ \$		5.29
	稀釋每股盈餘
9850	本期淨利	六(十八)	$\frac{\$}{}$		2.16	$\sqrt[6]{2}$		1.99	$\sqrt$	4.79	$\sqrt{\frac{2}{2}}$	5.28

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

單位:新台幣仟元	鎮戀 쎠	1,945,364		306,933)		357,292		50)	1,995,673		2,133,336			337,626	324,807	160	3,324	2,124,001
	摧	$\leftrightarrow$							$\Theta$		\$							$\leftrightarrow$
	非控制權益														345)		3,324	2,979
淵		$\leftrightarrow$							$\leftrightarrow$		₩							$\leftrightarrow$
摧	$\frac{1}{4^{n\mathsf{D}}}$ 總	\$1,945,364		306,933)		357,292		50)	\$1,995,673		\$2,133,336			337,626)	325, 152	160		\$2,121,022
		50						50)	$\mathbf{I}$							160		160
國外營運機構財務報表換算之兄換差 $\sqrt{}$		$\leftrightarrow$							$\leftrightarrow$		$\leftrightarrow$							$\leftrightarrow$
主條			43,671)				6,056										ı
	未分配盈餘	868,390		306,933)	61,387)	357,292			819,747		957,410		49,551)	337,626)	325, 152			895,385
業蝴		$\overline{v}$							$\leftrightarrow$		$\varphi$							$\xi$
餘積嘲 ι ^ρ E 則查核) $\sqrt{a}$ 30 公剐 H 貝		6,056				$\mathbf{I}$	6,056)
特公 29 公餘積		$\leftrightarrow$							$\leftrightarrow$		$\leftrightarrow$							$\leftrightarrow$
頌定法公母保		223, 383 $\overline{r}$	43,671						267,054 $\leftrightarrow$		267,054 $\overline{v}$		49,551					316,605 $\leftrightarrow$
合兵及股	積																$\blacksquare$
民國 104年及 (僅經核閱, 绘於金家	公 $\star$ 資	233,619 $\leftrightarrow$							233,619 ↮		233,619 $\leftrightarrow$							233,619 $\leftrightarrow$
赐					61,387	ł	Ţ								$\,$	$\mathbf{r}$	$\mathbf{I}$
歸	普通股股本	613,866 $\leftrightarrow$							675,253 s		\$675,253							675,253 $\leftrightarrow$
	쳲 坒		$\star$ (+)									六(十二)



	$\qquad \qquad \Box$									$\Box$
	30									30 月
	日至9月
	月1		法定盈餘公積										法定盈餘公積
	$103 + 1$	102年度盈餘提撥及分配 103年1月1日徐額		現金股利	股票股利	103年前三季淨利	特別盈餘公積轉回	103年前三季其他綜合損益	103年9月30日徐額	104年1月1日至9	104年1月1日徐額	103年度盈餘提撥及分配		現金股利	104年前三季淨利	104年前三季其他綜合損益	非控制權益增加	104年9月30日徐額

$\rho$

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同参閱。

董事長:林季進

會計主管:林秋紅

經理人:林季佑 $-8-$

股	公司
台
(僅經核閱,	30 日日 +準則查核)

單位:新台幣仟元

	附註		104年1月1日至 9 月 30 日	至 9	103年1月1日 30 月日
營業活動之現金流量
合併稅前淨利		$\boldsymbol{\mathsf{\$}}$	403,837	\$	434,143
調整項目
不影響現金流量之收益費損項目
透過損益按公允價值衡量金融資產及負債	六(二)
之淨損失(利益)			1,790	$\left($	445)
折舊費用	六(十六)		75,255		68,259
各項攤銷	六(十六)		5,569		3,657
利息費用	六(十五)				293
處分及報廢不動產、廠房及設備利益	六(十四)	$\left($	30)		394
利息收入	六(十三)	$\left($	$4,414)$ (		3,334)
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
持有供交易之金融資產			74,092	$\left($	44,638)
應收票據		$\overline{\phantom{a}}$	$1,835$ ) (		18,744)
應收帳款			55,404	$\left($	$1,025$ )
其他應收款		$\overline{(\ }$	$25,411)$ (		3,461)
存貨			65,409	$\left($	73,065)
其他流動資產			5,891		21,501
與營業活動相關之負債之淨變動
應付票據		$\left($	63,661)		23,381
應付帳款		(	59,605)		27,405
其他應付款			17,686)		2,376
其他流動負債			9,691)		16,063
淨確定福利負債			23		23
營運產生之現金流入			504,937		452,783
收取之利息			4,414		3,334
支付之利息			ä,		350)
支付之所得稅			135,141)		58,018)
營業活動之淨現金流入			374,210		397,749

(續次頁)

股銓	公司
合
年及" 國	月 $30$ 日至 9
(僅經核閱 $\,$ ,	準則查核)

單位:新台幣仟元

	附註		104年1月1日至 9 月 30 日	9 至	103年1月1日月 30 日
投資活動之現金流量
購置不動產、廠房及設備	六(十九)	$($ \$	$30,995$ ) $(\$$		54,092)
處分不動產、廠房及設備價款			56		621
取得無形資產		$\overline{(\ }$	$122)$ (		742)
存出保證金(增加)減少		$\left($	50)		2,828
其他非流動資產增加		$\left($	$4,933$ ) (		48,842)
預付土地款增加			20,981)
預付設備款增加			42,911)
投資活動之淨現金流出			99,936) (		100, 227)
籌資活動之現金流量
短期借款減少					$100,000$ )
長期借款本期償還數(含一年內到期)				€	58,493)
支付現金股利		$\overline{(\ }$	337,626) (		306,933)
非控制權益增加			3,324
籌資活動之淨現金流出			334,302)		465,426)
匯率變動對現金及約當現金之影響			160		50)
本期現金及約當現金減少數		(	59,868) (		$167,954$ )
期初現金及約當現金餘額			794,324		793,042
期末現金及約當現金餘額		\$	734,456	\$	625,088

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。

董事長:林季進

經理人:林季佑

鑫永銓股份有限公司及子公司

合併財務報表附註

民國 104年及 103年第三季

(僅經核閱,未依一般公認審計準則杳核)

單位:新台幣仟元 (除特别註明者外)

一、公司沿革

鑫永銓股份有限公司(以下簡稱「本公司」)民國58年8月於中華民國設立,本公司及子公司(以下統稱「本集團」)主要營業項目為橡膠輸送帶、橡膠板、耐油、耐酸、耐熱迫緊等各種橡膠製品之製造加工及買賣。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國104年11月5日經董事會诵過發布。

三、新發佈及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響

依據金管會民國103年4月3日金管證審字第1030010325號令,上市、上櫃及興櫃公司應自民國104年起全面採用經金管會認可並發布生效之2013年版國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第9號「金融工具」)及民國104年起適用之證券發行人財務報告編製準則(以下統稱「2013年版IFRSs」)編製財務報告,本集團適用上述2013年版IFRSs之影響如下:

國際會計準則第1號「財務報表之表達」

該準則修正其他綜合損益之表達方式,將列示於其他綜合損益之項目依性質分類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。該修正同時規定以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨前述兩類別予以單獨列示。本集團依該準則改變綜合損益表之表達方式。

國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」

該準則定義公允價值為︰於衡量日,市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能收取或移轉負債所須支付之價格。建立公允價值衡量之架構, 須以市場參與者之觀點;對於非金融資產之衡量須基於最高及最佳使用狀態;並規範公允價值衡量相關揭露。經評估該準則對本集團財務狀況與經營結果無重大影響,並依規定增加公允價值衡量相關揭露。

(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
無。

(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可 2013 年國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:

國際會計準則理事會新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日國際財務報導準則第9號「金融工具」民國107年1月1日國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投民國105年1月1日資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之民國105年1月1日修正「投資個體:合併例外之適用」國際財務報導準則第11號之修正「收購聯合營運權益之會計民國105年1月1日處理: 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」民國105年1月1日國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」民國107年1月1日國際會計準則第1號之修正「揭露計書」民國105年1月1日國際會計準則第16號及第38號之修正「折舊及攤銷可接受方民國105年1月1日法之釐清 | 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」民國103年7月1日國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表下之權益法」民國105年1月1日國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭民國103年1月1日露」國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更替及避險會民國103年1月1日計之繼續」國際財務報導解釋第21號「公課」民國103年1月1日 2010-2012年對國際財務報導準則之改善民國103年7月1日 2011-2013年對國際財務報導準則之改善民國103年7月1日 2012-2014年對國際財務報導準則之改善民國105年1月1日本集團現正持續評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與經營結果之影響,相關影響待評估完成時予以揭露。

四、重大會計政策之彙總說明

編製本合併財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等政策在所有報導期間一致地適用。

(一) 遵循聲明

本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製。

(二)編製基礎

1. 除下列重要項目外,本合併財務報告係按歷史成本編製:
(1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括衍生工具)。

(2)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。

編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱 IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜性之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五說明。

(三)合併基礎

1. 合併財務報告編製原則:
(1)本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指受本集團控制之個體(包括結構型個體),當本集團暴露於來自對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利,且透過對該個體之權力有能力影響該等報酬時,本集團即控制該個體。子公司自本集團取得控制之日起納入合併財務報告,於喪失控制之日起終止合併。
(2)集團內公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會計政策已作必要之調整,與本集團採用之政策一致。
(3)損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益;綜合損益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益,即使因而導致非控制權益發生虧損餘額。
1. 列入合併財務報告之子公司:

投資公司子公司

所持股權百分比


本公司 HYC KOREA 輸送帶之批	65%	註
CO., Ltd 發及進出口
業務等

註: HYC KOREA CO., Ltd 於民國 104年7月7日業經董事會決議通過以合資方式設立,截至104年9月30日止,HYC KOREA CO., Ltd 實收資本額為美金300仟元,本公司以投資金額美金195仟元持有65%股權。
1. 未列入合併財務報告之子公司:

無此情形。

子公司會計期間不同之調整及處理方式:

不適用。

重大限制:

不適用。

1. 對本集團具重大性之非控制權益之子公司:
不適用。

(四)外幣換算

本集團內每一個體之財務報告所列之項目,均係以該個體營運所處主要經濟環境之貨幣(即功能性貨幣)衡量。本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。

1. 外幣交易及餘額
(1)外幣交易採用交易日之即期匯率換算為功能性貨幣,換算此等交易產生之換算差額認列為當期損益。
(2)外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調整, 因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
(3)外幣非貨幣性資產及負債餘額,屬透過損益按公允價值衡量者,按資產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列為當期捐益。
(4)所有兌換損益於損益表之「其他利益及損失」列報。
1. 國外營運機構之換算

功能性貨幣與表達貨幣不同之所有集團個體,其經營結果和財務狀況以下列方式换算為表達貨幣:

(1)表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日收盤匯率换算;
(2)表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算;及
(3)所有因换算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。

(五)資產負債區分流動及非流動之分類標準

1. 資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
(1)預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。
(2)主要為交易目的而持有者。
(3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
(4)現金或約當現金,但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償負債受到限制者除外。

本集團將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。

1. 負債符合下列條件之一者,分類為流動自債:
(1)預期將於正常營業週期中清償者。
(2)主要為交易目的而持有者。
(3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
(4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者,不影響其分類。
本集團將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。

(六)約當現金

約當現金係指短期並具高度流動性之投資,該投資可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營運上之短期現金承諾者,分類為約當現金。

(七)透過損益按公允價值衡量之金融資產
1. 透過損益按公允價值衡量之金融資產係指持有供交易之金融資產或原始認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。金融資產若在取得時主要係為短期內出售,則分類為持有供交易之金融資產。衍生工具除依避險會計被指定為避險項目外,均分類為持有供交易之金融資產。本集團於金融資產符合下列條件之一時,於原始認列時將其指定為透過捐益按公允價值衡量:
2. $(1)$ 係混合 $($ 結合 $)$ 合約; 或
3. (2)可消除或重大减少衡量或認列不一致;或
4. (3)係依書面之風險管理或投資策略,以公允價值基礎管理並評估其績效之投資。
1. 本集團對於符合交易慣例之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用交易日會計。
1. 透過損益按公允價值衡量之金融資產,於原始認列時按公允價值衡量, 相關交易成本則認列為當期損益。續後按公允價值衡量,其公允價值之變動認列於當期損益。
(八)放款及應收款

係屬原始產生之放款及應收款,係在正常營業過程中就商品銷售或服務提供所產生之應收客戶款項。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按攤銷後成本扣除減損後之金額衡量,惟屬未付息之短期應收帳款, 因折現影響不重大,後續以原始發票金額衡量。

(九)金融資產減損

1. 本集團於每一資產負債表日,評估是否已經存在減損之任何客觀證據, 顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生損失事項,且該損失事項對一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流量具有能可靠估計之影鏗。
1. 本集團用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下:
(1)發行人或債務人之重大財務困難;
(2)本集團因與債務人財務困難相關之經濟或法律理由,給予債務人原不可能考量之讓步。
1. 本集團經評估當已存在減損之客觀證據,且已發生減損損失時,按以下各類別處理:

以攤銷後成本衡量之金融資產

係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。當後續期間減損損失金額減少,且該減少能客觀地與認列減損後發生之事項相連結,則先前認列之減損損失在未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本之限額內於當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳面金額。

(十)金融資產之除列

本集團於符合下列情況之一時,將除列金融資產:

1. 收取來自金融資產現金流量之合約權利失效。
1. 移轉收取金融資產現金流量之合約權利,且業已移轉金融資產所有權之幾乎所有風險及報酬。
1. 移轉收取金融資產現金流量之合約權利,惟未保留對金融資產之控制。 $(+ - )$ 存貨

存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量,成本依加權平均法決定。製成品及在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造費用(按正常產能分攤),惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰低時,採逐項比較法,淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完工尚須投入之估計成本及相關變動銷售費用後之餘額。

(十二)不動產、廠房及設備

1. 不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎,並將購建期間之有關利息資本化。
1. 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本集團, 且該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為一項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生時認列為當期損益。
1. 不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式,除土地不提折舊外,其他按估計耐用年限以直接法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬重大,則單獨提列折舊。
1. 本集團於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時,或資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動,則自變動發生日起依國際會計準則第 8號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估計變動規定處理。

各項資產之耐用年限如下:

$(1)$ 房屋及建築 : 5~50 年。

$(2)$ 機器設備: 1~15年。
$(3)$ 運輸設備: 5年。
$(4)$ 辦公設備 : 5~10 年。

$(5)$ 其他設備: 3~15年。 (十三)無形資產

商標權

單獨取得之商標權以取得成本認列。商標為有限耐用年限資產,依直線法按估計耐用年限9~10年攤銷。

電腦軟體

電腦軟體以取得成本認列,依直線法按估計耐用年限 2~3年攤銷。 (十四)非金融資產減損

本集團於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額,當可回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項資產之公允價值減處分成本或其使用價值,兩者較高者。除商譽外,當以前年度認列資產減損之情況不存在時,則迴轉減損損失,惟迴轉減損損失而增加之資產帳面金額,不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤銷後之帳面金額。

(十五)應付帳款及票據

應付帳款及票據係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支付之義務。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按攤銷後成本衡量。惟屬未付息之短期應付帳款,因折現影響不重大,後續以原始發票金額衡量。

(十六)金融負債之除列

本集團於合約所載之義務履行、取消或到期時,除列金融負債。
本集團對於現有金融負債之條款有作重大修改且具重大差異(10%)者, 除列原認列之金融負債,並認列新金融負債。並將除列金融負債之帳面金額,與所支付對價間之差額,認列於當期損益。

(十七)金融資產及負債之互抵

當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷,且意圖以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時,始可將金融資產及金融負債互抵,並於資產負債表中以淨額表達。

(十八)負債準備

負債準備係因過去事件而負有現時法定或推定義務,很有可能需要流出具經濟效益之資源以清償該義務,且該義務之金額能可靠估計時認列。負債準備之衡量係以資產負債表日清償該義務所需支出之最佳估計現值衡量。

(十九)員工福利

短期員工福利

短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供時認列為費用。

退休金

$(1)$ 確定提撥計書

對於確定提撥計畫,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付之範圍內認列為資產。

$(2)$ 確定福利計劃
A. 確定福利計劃下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未來福利金額折現計算,並以資產負債表日之確定福利義務現值減除計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採用預計單位福利法計算,折現率則參考資產負債表日與確定福利計畫之貨幣及期間一致之高品質公司債之市場殖利率決定;在此類債券無深度市場之國家,係使用政府公債(於資產負債表日)之市場殖利率。
B. 確定福利計畫產生再衡量數於發生當期認列於其他綜合損益,並表達於保留盈餘。
C. 前期服務成本之相關費用立即認列為捐益。
D. 期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算。若該結束日後有重大市場變動及重大縮減、清償或其他重大一次性事項,則加以調整,並配合前述政策揭露相關資訊。
1. 員工酬勞及董監酬勞

員工酬勞及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時,認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差異時, 則按會計估計變動處理。

$($ 二十)所得稅

1. 所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外, 所得稅係認列於捐益。
1. 本集團依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況,並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得税負債。未分配盈餘依所得稅法加徵10%之所得稅,俟盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後,始就實際盈餘之分派情形,認列10%之未分配盈餘所得稅費用。
1. 遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於合併資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。若遞延所得稅源自於交易(不包括企業合併)中對資產或負債之原始認列,且在交易當時未影響會計利潤或課稅所得(課稅損失),則不予認列。若投資子公司及關聯企業產生之暫時性差異,本集團可以控制暫時性差異迴轉之時點,且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所得稅採用在資產負債表日已立法,並於有關之遞延所得稅資產

實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率(及稅法)為準。

1. 遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範圍內認列,並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得稅資產。
1. 當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵;當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵,且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將遞延所得稅資產及負債互抵。
1. 因購置設備或技術、研究發展支出及股權投資等而產生之未使用所得税抵减遞轉後期部分,係在很有可能有未來課稅所得以供未使用所得稅抵減使用之範圍內,認列遞延所得稅資產。
1. 期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之税前損益計算之,並配合前述政策揭露相關資訊。
$($ 二十一)股利分配

分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告認列,分派現金股利認列為負債,分派股票股利則認列為待分配股票股利,並於發行新股基準日時轉列普通股。

(二十二)收入認列
1. 本集團製造並銷售運輸帶相關產品。收入係正常營業活動中對集團外顧客銷售商品已收或應收對價之公允價值,以扣除營業稅、銷貨退回、數量折扣及折讓之淨額表達。商品銷售於商品交付予買方、銷貨金額能可靠衡量且未來經濟效益很有可能流入企業時認列收入。當與所有權相關之重大風險與報酬已移轉予顧客,本集團對商品既不持續參與管理亦未維持有效控制且顧客根據銷售合約接受商品,或有客觀證據顯示所有接受條款均已符合時,商品交付方屬發生。
1. 本集團對銷售之產品提供數量折扣及瑕疵品退回權,採用歷史經驗估計折扣及退貨,於銷貨認列時提列負債準備。數量折扣係以每年之預期購買量為基礎評估。
(二十三)政府補助

政府補助於可合理確信企業將遵循政府補助所附加之條件,且將可收到該項補助時,按公允價值認列。若政府補助之性質係補償本集團發生之費用,則在相關費用發生期間依有系統之基礎將政府補助認列為當期損益。

(二十四)營運部門

本集團營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致

之方式報導。主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效, 經辨識本集團之主要營運決策者為蕃事會。

五、重大會計判斷、假設及估計不確性之主要來源

本期無重大變動,請參閱民國103年度合併財務報表附註五。

六、重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

	104年9月30日	103年12月31日	103年9月30日
庫存現金	\$ 380	\$ 479	\$ 408
短期票券-RP		69, 915	59,827
支票存款	16, 416	29, 127	16,893
活期存款	230, 116	354, 495	236, 384
定期存款	487, 544	340, 308	311, 576
合計	734, 456	794, 324	625,088
本集團往來之金融機構信用品質良好,且本集團與多家金融機構往來以分

散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。

(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產

項	目		103年12月31日	103年9月30日
流動項目: 持有供交易之金融資產
貨幣市場型基金		\$	\$ 65,000	\$ 40,000
平衡型基金	非避險之衍生金融工		10,000	5,000
-遠期外匯			336
			75, 336	45,000
評價調整			546	21)
合計		ው	75,882	\$ 44, 979

本集團持有供交易之金融資產於民國 104年及 103年7月1日至9月30 日暨 104年及103年1月1日至9月30日認列之評價損益分別為淨損失 1,470 仟元、淨利益101 仟元、淨損失1,790 仟元及淨利益445 仟元。
有關非避險之衍生金融商品之交易及合約資訊說明如下: 民國104年及103年9月30日;無此情形。

	103年12月31日
衍生金融商品	合約金額(名目本金)	契約期間
流動項目:
遠期外匯-預售	JPY 40,000仟元	$103/12/11 - 104/2/9$
遠期外匯-預售	EUR 650仟元	103/12/4~104/2/5

本集團簽訂之遠期外匯交易係為規避外銷價款之匯率風險,惟未適用避險會計。

(三)應收帳款

	104年9月30日	103年12月31日	103年9月30日
應收帳款	\$ 215, 412	270, 816	267, 159
减:備抵呆帳	3,575)	3.575)	3,575
	211, 837	267, 241	263, 584

1. 本集團與彰化銀行簽訂應收帳款讓售合約,本集團依合約規定無須承擔應收帳款無法回收之風險,僅須負擔因商業糾紛所造成之損失,係符合金融資產除列之條件,並於每次撥款時支付管理費。本集團於民國 104 年及 103年9月30日止,尚未到期之讓售應收帳款金額分別為 27,389 仟元及0元,已分類至其他應收款。
1. 本集團之應收帳款為未逾期且未減損者,依據本集團之授信標準其信用品質資訊如下:

	104年9月30日		103年12月31日	103年9月30日
群組1	\$ 67, 737	S.	88,639	\$ 196, 278
群組2	140, 759		172, 224	62, 189
	208, 496		260, 863	258, 467

群組1為一年內未曾逾期之客戶;群組2為一年內曾逾期之客戶。 2. 已逾期但未减損之金融資產之帳齡分析如下:

	104年9月30日		103年12月31日		103年9月30日
30天內	2, 149		6,766	\$	5, 214
31-90天	424		2,731		55
91-180天	2,067				2,965
181天以上	2, 276		456		458
	6,916	۰D	9,953		8,692

以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。

已減損金融資產之變動分析:

(1)於民國 104年9月30日、103年12月31日及103年9月30日止, 本集團無減損之應收帳款。

(2) 備抵呆帳變動表如下:

	104年度		103年度
	群組評估之減損損失		群組評估之減損損失
期初餘額/期末餘額		3.575	3,575

(四)存貨

				104年9月30日
		成本		備抵跌價損失		帳面金額
原料	\$	59,067	$($ \$	10, 911)	\$	48, 156
在製品		17,335	$\left($	335)		17,000
製成品		126,657	(	8,098)		118,559
商品		733		733)
合計	$\boldsymbol{\mathsf{\$}}$	203, 792	$($ \$	20,077)	\$	183, 715
				103年12月31日
		成本		備抵跌價損失		帳面金額
原料	\$	87,760	$($ \$	21,409)	\$	66, 351
在製品		26, 417	$\left($	637)		25,780
製成品		162,566	€	5,648)		156, 918
商品		733		658)		75
合計	\$	277, 476	$\frac{3}{2}$	28, 352)	$\boldsymbol{\S}$	249, 124
				103年9月30日
		成本		備抵跌價損失		帳面金額
原料	\$	82,030	(	6, 293)	\$	75, 737
在製品		17,910	$\left($	815)		17,095
製成品		169,579	€	6,028)		163, 551
商品		997		880)		117
合計	\$	270, 516	$($ \$	14,016)	\$	256,500
本集團當期認列為費損之存貨成本:
				104年7月1日至9月30日		103年7月1日至9月30日
已出售存貨成本		\$		\$ 281, 340		373, 813
未分攤固定製造費用				13, 331		9,725
存貨回升利益				3, 931)		999)
		\$		\$ 290, 740		382, 539
				104年1月1日至9月30日		103年1月1日至9月30日
コ小 A ナ化い L		ሐ

已出售存貨成本未分攤固定製造費用存貨回升利益

$\sim$

892, 236 995, 402 \$ $-\$$ 37, 328 29,704 $8,275$ ) ( $\big($ 5, 285) $\frac{8}{5}$ 921, 289 $\frac{1}{2}$ 1,019,821 本集團民國 104年及103年7月1日至9月30日暨104年及103年1月1日

至9月30日出售部份已提列跌價損失之存貨,而導致存貨淨變現價值回升。

(五)不動產、廠房及設備

$104 + 111 + 59130$

						$1 - 20$ / $1 - 0$
		期初餘額		本期增加		本期減少	本期移轉		期末餘額
成本
土地	\$	336, 508	\$		\$		\$	\$	336, 508
土地改良物		1,109							1,109
房屋及建築		315, 535		125			270		315, 930
機器設備		1, 017, 282		14,425			21, 159		1,052,866
運輸設備		6,600		506	$\left($	475)			6,631
辦公設備		9,862		204					10,066
其他		72, 147		731		917)			71,961
合計		1,759,043	\$	15,991	\$	1, 392)	\$ 21, 429		1,795,071
累計折舊
土地改良物	(	$185)$ (\$)		277)	\$		\$	$($ \$	462)
房屋及建築	$\left($	$71,798)$ (		8,543)					80, 341)
機器設備		$582, 214)$ (		58, 945)					641, 159)
運輸設備		$5,081)$ (		402)		449			5,034)
辦公設備		$(4, 383)$ (		704)					5,087)
其他		33,690)		6, 384)		917			39, 157)
合計		697, 351)	$\left(\frac{6}{5}\right)$	75, 255)	\$	1,366	\$		771, 240)
總計		\$1,061,692							\$1,023,831
						103年1月1日至9月30日
		期初餘額		本期增加		本期減少	本期移轉		期末餘額
成本
土地	\$	336, 508	\$		\$		\$	\$	336,508
土地改良物				1,109					1,109
房屋及建築		299,890		11,022					310, 912
機器設備		938, 436		37, 275	$\left($	11,058)	63,833		1,028,486
運輸設備		6,600							6,600
辦公設備		6,626		380		382)	2,944		9,568
其他		72,829		2,621		9,424)	3,465		69, 491
合計		1,660,889	\$	52,407	(\$	20,864)	\$ 70, 242		1, 762, 674
累計折舊
土地改良物	\$		$($ \$	92)	$\boldsymbol{\mathcal{S}}$		\$	$($ \$	92)
房屋及建築	- (	$61,033)$ (		7,940)					68, 973)
機器設備	€	$557, 247)$ (		52, 966)		10,086			600, 127)
運輸設備		$4,415)$ (		515)					4,930)
辦公設備		$3,903)$ (		598)		358			4, 143)
其他		34,839	-0	6, 148)		9,405			31,582)
合計		$661, 437)$ (\$)		68, 259)	\$	19,849	\$		709, 847)
總計	\$	999, 452							\$1,052,827

以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊,請詳附註八之說明。

(六)其他非流動資產

	104年9月30日		103年12月31日		103年9月30日
預付設備款	\$ 147, 648	\$	126, 166	\$	125,899
預付土地款	20, 981
存出保證金	6, 152		6,102		6,522
其他	1,456		1,603		1,893
	\$ 176, 237	\$	133, 871	\$	134, 314
(七)其他應付款
	104年9月30日		103年12月31日		103年9月30日
應付員工紅利及董監酬勞	\$ 34,087	$\mathcal{S}$	39,060	$\boldsymbol{\mathcal{S}}$	31, 911
其他應付費用	26, 313		34, 551		37, 382
應付設備款	5,810		20, 814		14,834
其他應付款	7,087		11,562		10,525
	73, 297	\$	105, 987	\$	94,652

(八)負債準備

	104年1月1日至9月30日	103年1月1日至9月30日
期初餘額	3.227	\$	3, 227
當期使用之負債準備
期末餘額	3, 227		3, 227

本集團之負債準備主係與橡膠產品之銷售相關,並依據該產品之歷史保固資料估計。

(九)退休金

1. (1)本公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之退休辦法,適用於民國 94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者,退休金之支付係根據服務年資及退休前6個月之平均薪資計算,15年以內(含)的服務年資每满一年給予兩個基數,超過15年之服務年資每滿一年給予一個基數, 惟累積最高以45個基數為限。本公司按月就薪資總額2%提撥退休基金,以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行;另就委任經理人按 4%提撥退休基金。
(2) 民國 104年及 103年7月1日至9月30日暨 104年及 103年1月1 日至9月30日,本集團依上述退休金辦法認列之退休金成本分別為 198 仟元、225 仟元、625 仟元及 679 仟元。

(3)本公司於民國105年度預計支付予退休計畫之提撥金為466仟元。

(1)自民國 94年7月1日起,本公司依據「勞工退休金條例」,訂有確定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例 , 所定之勞工退休金制度部分, 每月按薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。

(2) 民國 104年及 103年7月1日至9月30日暨 104年及 103年1月1 日至9月30日,本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為 567 仟元、619 仟元、1,743 仟元、及1,859 仟元。

$(+)$ 股本

1. 本公司於民國103年6月24日經股東會決議,以未分配盈餘61,387仟元轉增資發行新股 6,139 仟股,每股面額10元,該增資案業經董事會決議以民國103年8月17日為增資基準日。
1. 民國 104年9月30日止,本公司額定資本額為 700,000 仟元,分為 70,000 仟股,實收資本額為 675, 253 仟元,每股面額 10 元。
(十一)資本公積

依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公積撥充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。

	104年9月30日			103年9月30日
發行溢價	\$	225, 374		225, 374
庫藏股票交易		8,236		8,236
受贈資產				9
總計		233, 619	\$	233, 619

$(+)$ 二) 保留盈餘
1. 依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘,除依法完納一切稅捐外, 應先彌補以往年度虧損,次提列10%為法定盈餘公積,如尚有盈餘應依股東會決議保留或分派之。
1. 由於本公司正值穩定成長階段,考慮股東權益、公司財務結構與長遠發展,股東紅利之總額應為累積未分配盈餘20%以上,其中現金紅利應不低於股東紅利總額的10%。
1. (1)本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,俟後其他權益項目借方餘額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
2. (2)首次採用 IFRSs 時, 民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 1010012865 號函提列之特別盈餘公積,本公司於嗣後使用、處分或重分類相關資產時,就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉,前述相關資產若為投資性不動產時,屬土地部分於處分或重分類時迴轉,屬土地以外之部分,則於使用期間逐期迴轉。本公司因於轉換日所產生保留

盈餘淨影響數為負數,故無須提列特別盈餘公積。

1. 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
1. 民國 104年及103年1月1日至9月30日認列為分配與業主之股利分別為 \$337,626 (每股 5 元)及 \$306,933 (每股 5 元)與股票股利 \$61,387(每股1元)。民國104年6月24日經股東會決議對民國103 年度之盈餘分派每普通股股利5元,股利總計\$337,626。
有關員工酬勞及董監酬勞資訊,請詳附註六、(十六)。

(十三)其他收入

	104年7月1日至9月30日	103年7月1日至9月30日
利息收入	\$ 1,349	\$ 970
什項收入	1,074	880
合計	2,423	\$ 1,850
	$104$ 年 $1$ 月 $1$ 日至 $9$ 月 $30$ 日	103年1月1日至9月30日
利息收入	\$ 4, 414	\$ 3,334
什項收入	4,862	2, 250
合計	9, 276	\$ 5,584

(十四)其他利益及損失

		104年7月1日至9月30日 103年7月1日至9月30日
淨外幣兌換利益(損失)	\$	60,677 (\$		518)
透過損益按公允價值衡量之金
資產淨(損失)利益		1,470)		101
處分投資利益				235
什項利益				8
合計	\$	59, 207	$($ \$	174)
		104年1月1日至9月30日		103年1月1日至9月30日
淨外幣兌換利益	\$	28, 153	\$	11,083
透過損益按公允價值衡量之金
資產淨(損失)利益		1,790)		445
處分不動產、廠房及設備
利益 (損失)		30	- (	394)
處分投資利益				235
合計	Φ	26, 393		11,369

(十五)財務成本

利息費用:	104年7月1日至9月30日 103年7月1日至9月30日
銀行借款	34
	104年1月1日至9月30日 103年1月1日至9月30日
利息費用:
銀行借款	293

(十六)費用性質之額外資訊

	104年7月1日至9月30日
性質別		屬於營業成本者		屬於營業費用者	合	計
員工福利費用
薪資費用	\$	12, 436	\$	9, 151	\$	21,587
勞健保費用		1,040		533		1,573
退休金費用		407		358		765
其他用人費用		502		255		757
小計	$\frac{3}{5}$	14, 385	$\frac{3}{2}$	10, 297	\$	24,682
折舊費用	$\frac{6}{5}$	23, 102	$\frac{1}{2}$	2,414	\$	25,516
攤銷費用	\$	1,396	\$	179	\$	1,575
				103年7月1日至9月30日
質性別		屬於營業成本者		屬於營業費用者	合	計
員工福利費用
薪資費用	\$	16,558	\$	8,929	\$	25, 487
勞健保費用		1,035		482		1,517
退休金費用		506		338		844

其他用人費用		618		270		888
小計	$\frac{6}{5}$	18, 717	\$	10,019
折舊費用	\$	21,689	$\frac{1}{2}$	2,435	$\frac{6}{5}$ \$	28, 736 24, 124

	104年1月1日至9月30日
性質別	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計
員工福利費用
薪資費用	\$ 35,036	\$ 22,660	\$ 57,696
勞健保費用	3,286	1,526	4,812
退休金費用	1,343	1,025	2,368
其他用人費用	1,678	712	2,390
小計	$\overline{\mathcal{E}}$ 41,343	\$ 25, 923	$\frac{1}{2}$ 67,266
折舊費用	\$ 67,912	$\frac{6}{5}$ 7,343	$\frac{1}{2}$ 75, 255
攤銷費用	\$ 5,068	\$ 501	\$ 5,569
		103年1月1日至9月30日
性質別	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計
員工福利費用
薪資費用	$\mathcal{S}$ 46, 908	\$ 25,881	$\mathcal{S}$ 72,789
勞健保費用	3, 257	1,510	4,767
退休金費用	1,550	988	2,538
其他用人費用	1,658	1,200	2,858
小計	\$ 53, 373	$\frac{8}{5}$ 29, 579	$\frac{1}{2}$ 82, 952
折舊費用	$\overline{\mathcal{C}}$ 62, 433	\$ 5,826	$\frac{1}{2}$ 68, 259
攤銷費用	\$ 2,899	\$ 758	\$ 3,657

依本公司章程規定,本公司於分派盈餘時,應分派員工紅利不低於 2 %,董事監察人酬勞不高於3%。
本公司員工酬勞(紅利)及董監酬勞估列如下:

	104年7月1日至9月30日	103年7月1日至9月30日
員工酬勞(紅利)	\$ 5, 225	\$	4,824
董監酬勞(紅利)	2,613		2, 411
	7,838		7,235
	104年1月1日至9月30日		103年1月1日至9月30日
員工酬勞(紅利)	\$ 11,989	\$	13,073
董監酬勞(紅利)	5,990		6,536
	\$ 17,979	\$	19,609

上述金額帳列薪資費用科目。其中,民國104年係以載至當期止(以本年度)之獲利情況估列;民國103年係以載至當期止(以該年度)之稅後淨利,考量法定盈餘公積等因素後,以章程所定之成數為基礎估列(以4%及2%估列)。

經股東會決議之民國103年度員工紅利及董監酬勞與民國103年度財務報告認列之金額一致。

本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

(十七)所得稅

所得稅費用

所得稅費用組成部分:

		104年7月1日至9月30日	103年7月1日至9月30日
當期所得稅:
當期所得產生之所得稅	\$	21,510	\$ 28,060
未分配盈餘加徵			606
當期所得稅總額		21,510	28,666
遞延所得稅:
暫時性差異之原始產生及
迴轉		8,435	418)
所得税費用	\$	29, 945	\$ 28, 248
		104年1月1日至9月30日	103年1月1日至9月30日
當期所得稅:
當期所得產生之所得稅	$\mathcal{S}$	60,846	\$ 77, 353
未分配盈餘加徵		10,778	3,078
以前年度所得税高估		458)	30)
當期所得稅總額		71, 166	80, 401
遞延所得稅;
暫時性差異之原始產生及
迴轉		7,864	3,550)
所得稅費用	\$	79,030	\$ 76,851
* 八 37 然 41 重凿 44 但 43 米 48 42 48 地画四 H H H H H H H H H H H H H

本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國101年度。 3. 未分配盈餘相關資訊

	104年9月30日	103年12月31日	103年9月30日
87年度以後	\$ 895, 385	\$ 957, 410	\$ 819, 747
4. 本公司有關股東可扣抵稅額及預計可扣抵稅額比率如下:
	104年9月30日	103年12月31日	103年9月30日
股東可扣抵稅額帳戶餘額	\$ 101, 241	\$ 87,030	\$ 62, 197
	104年度(預計)		103年度(實際)
盈餘分配之稅額扣抵比率		11.31%	17.76%
(十八)每股盈餘

於計算稀釋每股盈餘時,係假設員工分紅即於本期全數採發放股票方式, 於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數。

		104年7月1日至9月30日
		加權平均流通	每股盈餘
	税後金額	在外股數(仟股)	$(\bar{\pi})$
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之本期
淨利	\$ 146, 200	67, 525	$\frac{1}{2}$ 2.17
稀釋每股盈餘歸屬於母公司普通股股東之本期
淨利	146, 200	67,525
具稀釋作用之潛在普通股之影響-
員工酬勞		73
屬於母公司普通股股東之本期淨
利加潛在普通股之影響	146, 200 \$	67, 598	$\mathcal{S}$ 2.16
		103年7月1日至9月30日
		加權平均流通	每股盈餘
	税後金額	在外股數(仟股)	(元)
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之本期淨利	134, 359 \$
稀釋每股盈餘		67,525	$\mathbb{S}^-$ 1.99
歸屬於母公司普通股股東之本期
淨利	134, 359	67,525
具稀釋作用之潛在普通股之影響-
員工酬勞屬於母公司普通股股東之本期淨		49
利加潛在普通股之影響	\$ 134, 359	67, 574	\$ 1.99
		104年1月1日至9月30日
		加權平均流通	每股盈餘
	稅後金額	在外股數(仟股)	$(\tilde{\pi})$
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之本期
淨利	\$ 325, 152	67, 525	\$ 4.82
稀釋每股盈餘歸屬於母公司普通股股東之本期
淨利	325, 152	67,525
具稀釋作用之潛在普通股之影響-
員工酬勞		308
屬於母公司普通股股東之本期淨
利加潛在普通股之影響	325, 152 $^{\circ}$	67, 833	\$ 4.79

$\hat{\mathcal{A}}$

					103年1月1日至9月30日
					加權平均流通		每股盈餘
			稅後金額		在外股數(仟股)		(元)
	基本每股盈餘
	歸屬於母公司普通股股東之本期淨利		\$357,292		67,525	\$	5.29
	稀釋每股盈餘歸屬於母公司普通股股東之本期淨利		357, 292		67,525
	具稀釋作用之潛在普通股之影響- 員工酬勞				134
	屬於母公司普通股股東之本期淨利加潛在普通股之影響		\$357, 292		67,659	$\$\$	5.28
	(十九)現金流量補充資訊
	僅有部分現金支付之投資活動:
			104年1月1日至9月30日		103年1月1日至9月30日
	購置不動產、廠房及設備	$\mathcal{S}$		15, 991	$\mathcal{S}$		52, 407
	加:期初應付設備款			20, 814			16,519
	減:期末應付設備款			5,810)			14,834)
	本期支付現金	\$		30, 995	\$		54,092
七、	關係人交易
	主要管理階層薪酬資訊
			104年7月1日至9月30日		103年7月1日至9月30日
	薪資及其他短期員工福利	\$		3,484	\$		2,770
	退職後福利			8			$8\,$
	總計	\$		3,492	\$		2,778
			104年1月1日至9月30日		103年1月1日至9月30日
	薪資及其他短期員工福利退職後福利	\$		9,505 23	\$		15, 334 23
	總計	\$		9,528	\$		15, 357

$\sim 10^{-1}$

八、質押之資產

本集團之資產提供擔保明細如下:

			帳面價值
資產項目	104年9月30日		103年12月31日	103年9月30日	擔保用途
不動產、廠房及設備有記名不可轉讓定存單	539, 943		547, 736	556, 123	長期借款
(帳列存出保證金)	1, 196		3, 170	3, 143	工程保證金
	541, 139	ক	550, 906	\$ 559, 266

本公司長期借款已全數清償,惟固定資產設定抵押尚未塗銷。

九、重大承諾事項及或有事項

1. 本集團按季與特定供應商簽訂採購合約,約定各產品採購價格及總採購量。當合約約定採買數量提前購買完時,需重新簽訂合約;當本集團產品配方改變時,特定供應商需依新配方調配出貨,並調整約定價格。
1. 已簽約但尚未發生之資本支出。

		،04年9月30日		103年12月31日		103年9月30日
不動產、廠房及設備	-----	28′ $\Delta$	۰D	094 49,	$\mathbf{v}$	567

十、重大之災害損失

無此情形。

十一、重大之期後事項

無此情形。

十二、其他
(一)資本管理

本集團之資本管理目標,係為保障集團能繼續經營,維持最佳資本結構以降低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構,本集團可能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產以降低債務。

$(1 - 3)$ 金融工具

金融工具公允價值資訊

本集團非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他應收款、短期借款、應付票據、應付帳款、其他應付款及長期借款(包含一年或一營業週期內到期))的帳面金額係公允價值之合理近似值,另以公允價值衡量之金融工具的公允價值資訊請詳附註十 $\equiv \cdot (\equiv)$

1. 財務風險管理政策
(1)本集團日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包括匯率風險、價格風險及利率風險)、信用風險及流動性風險。本集團整體風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項,並尋求可降低對本集團財務狀況及財務績效之潛在不利影響。本集團使用衍生性金融工具以規避特定暴險,請詳附註六(二)。
(2)本集團財務部透過與集團營運單位密切合作,負責辨認、評估與規避財務風險。例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非衍生性金融工具之使用,以及剩餘流動資金之投資。
1. 重大財務風險之性質及程度
$(1)$ 市場風险
- 匯率風險
- 1. 本集團係跨國營運,因此受多種不同貨幣所產生之匯率風險,主要為美元、英鎊、日幣及歐元等。相關匯率風險來自未來之商業交易、已認列之資產與負債,及對國外營運機構之淨投資。
- 1. 本集團管理階層已訂定政策,規定集團內各公司管理相對其功能性貨幣之匯率風險。為管理來自未來商業交易及已認列資產與負債之匯率風險,集團財務部係採用遠期外匯合約進行之。當未來商業交易、已認列資產或負債係以非該個體之功能性貨幣之外幣計價時,匯率風險便會產生。
- 1. 本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司之功能性貨幣為台幣、子公司之功能性貨幣為韓幣),故受匯率波動之影響, 具重大匯率波動影響之外幣資產及自債資訊如下:

(外幣:功能性貨幣)	外幣		帳面金額		敏感度分析
	(仟元)					影響其他
		匯率	(新台幣)	變動幅度	影響損益	綜合損益
金融資產
貨幣性項目
日幣:新台幣	179, 574 S.	0.27	\$ 48, 485	3%	\$ 1,455	\$
美金:新台幣	20, 381	32.82	668, 904	3%	20,067
澳幣:新台幣	1,215	22.91	27,836	3%	835
歐元:新台幣	1,047	36.72	38, 446	3%	1,153
英鎊:新台幣	790	49.62	39,200	3%	1,176
美金:韓幣	300	1172.10	9,846	3%	295
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	\$ 44	32.82	\$ 1,444	3%	\$ 43	\$

104年9月30日

				103年12月31日
(外幣:功能性貨幣)	外幣			帳面金額		敏感度分析
							影響其他
	(仟元)	匯率		(新台幣)	變動幅度	影響損益	綜合損益
金融資產
貨幣性項目
日幣:新台幣	\$ 90,746	0.26	\$	23, 594	3%	\$ 708	\$
美金:新台幣	16, 371	31.60		517, 324	3%	15,520
英鎊:新台幣	1,504	49.06		73, 786	3%	2,214
歐元:新台幣	1,403	38.27		53,693	3%	1,611
澳幣:新台幣	1,366	25.79		35, 229	3%	1,057
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	\$ 24	31.60	\$	758	3%	\$ 23	\$
				103年9月30日
(外幣:功能性貨幣)	外幣			帳面金額		敏感度分析
							影響其他
	(仟元)	匯率		(新台幣)	變動幅度	影響損益	綜合損益
金融資產
貨幣性項目
日幣:新台幣	\$190, 491	0.28	\$.	53, 337	3%	\$ 1,600	\$
美金:新台幣	12,581	30.37		382,085	3%	11,463
英鎊:新台幣	1,591	49.29		78,420	3%	2,353
歐元:新台幣	807	38.39		30, 981	3%	929
澳幣:新台幣	707	26.49		18,728	3%	562
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	\$ 34	30.37	\$	1,033	3%	\$ 31	\$

本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國 104年及103年7 月1日至9月30日暨104年及103年1月1日至9月30日認列之全部兌換損益彙總金額分別為利益 60,677 仟元、損失 518 仟元、利益 28, 153 仟元及利益 11, 083 仟元。

價格風險

1. 由於本集團持有之投資於合併資產負債表中係分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產,因此本集團暴露於權益工具之價格風險。本集團未有商品價格風險之暴險。
1. 本集團主要投資於國內未上市櫃之權益工具,此等權益工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益工具價格上升或下跌3%,而其他所有因素維持不變之情況下,對民國104年及103年1月1日至9月30日之稅後淨利因來自透過損益按公允價值衡量之權益工具之利益或損失將分別增加或減少 0 仟元及 1,349 仟元。
利率風險

本集團於民國104年及103年1月1日至9月30日,未有因利率變動而影響損益之科目。

(2)信用風險
1. 信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成本集團財務損失之風險。本集團採行之政策係針對每一交易客戶依其交易量、地區別給予信用額度,新客戶大多議定以出貨前收款進行交易,以減輕所產生財務損失之風險。本集團持續監督信用暴險以及交易對方之信用狀況,並持續致力於客源多元化及拓展海外市場,以降低客戶集中風險。
1. 於民國 104年及 103年1月1日至9月30日,並無超出信用限額之情事,且管理階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大捐失。
1. 本集團未逾期且未減損金融資產之信用品質資訊如下:
2. $(1)$ 現金及約當現金: 本集團之各項現金及約當現金係存放於信用良好之金融機構, 經評估往來之銀行其信用品質尚稱良好。
3. (2)非避險之衍生金融工具: 本集團之非避險衍生性金融工具均屬遠期外匯合約,交易對手均為具一定等級信用品質之金融機構,尚無重大信用風险。
4. (3)應收票據:

本集團針對可交易對手之信用狀況事先進行篩選控管,交易對手皆有一定等級之信用品質,故無重大信用風險。

$(4)$ 應收帳款:

請詳附註六 (三)說明。

$(5)$ 存出保證金:

本集團之存出保證金主要係承接業務而支付予業主之押標金, 因本集團針對可交易對手之信用狀況事先進行篩選控管,交易對手皆有一定等級之信用品質,故無重大信用風險。

$(6)$ 其他余融資產:

本集團針對可交易對手之信用狀況事先進行篩選控管,交易對手皆有一定等級之信用品質,故無重大信用風險。

$(3)$ 流動性風險
1. 集團財務部監控集團流動資金需求之預測,確保其有足夠資金得以支應營運需要,並在任何時候維持足夠之未支用的借款承諾額度,以使集團不致違反相關之借款限額或條款,此等預測考量集團之債務融資計畫、債務條款遵循、符合內部資產負債表之財務比率目標。
1. 集團財務部將剩餘資金投資於附息之活期存款、定期存款、貨幣市場存款及有價證券,其所選擇之工具具有適當之到期日或足夠流動性,以因應上述預測並提供充足之調度水位。
1. 下表係本集團之非衍生金融負債及衍生性金融負債,按相關到期日予以分組,非衍生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。

非衍生金融負債

104年9月30日

	3個月以下		3個月至1年內	1至5年內		5年以上	合計
應付票據	$\mathbb{S}$ 78, 145	\$		$\mathcal{L}$	\$		\$ 78, 145
應付帳款	59, 451						59, 451
其他應付款	71,996		1,301				73, 297
存入保證金						100	100
非衍生金融負債
103年12月31日
	3個月以下		3個月至1年內	1至5年內		5年以上	合計
應付票據	\$141, 446	\$	360	$\mathcal{E}$	$\mathcal{S}$		\$141,806
應付帳款	119,056						119,056
其他應付款	105, 987						105, 987
存入保證金						100	100
非衍生金融負債
103年9月30日
	3個月以下		3個月至1年內	1至5年內		5年以上	合計
應付票據	\$134,931	$\mathcal{S}$	360	$\mathcal{L}$	\$		\$135, 291
應付帳款	98,865						98,865
其他應付款	90, 702		3,950				94,652
存入保證金						100	100
(三)公允價值資訊

1. 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下:
第一等級︰企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生,以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本集團投資之受益憑證的公允價值皆屬之。
第二等級︰資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等級之報價者除外。本集團投資之遠期外匯合約的公允價值均屬之。
第三等級︰資產或負債之不可觀察輸入值。
1. 民國 104年9月30日、103年12月31日及103年9月30日以公允價值衡量之金融及非金融工具,本集團依資產及負債之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類,相關資訊如下:
民國104年9月30日:無此情形。

103年12月31日金融資產: 透過損益按公允價值衡	第一等級	第二等級	第三等級	合計
量之金融資產
貨幣市場型基金	\$ 65,095	\$	\$	\$ 65,095
平衡型基金	10, 451			10, 451
遠期外匯合約		336		336
	\$ 75, 546	\$ 336	\$	\$ 75,882
103年9月30日	第一等級	第二等級	第三等級	合計
金融資產:
透過損益按公允價值衡
量之金融資產
貨幣市場型基金	\$ 40,009	\$	\$	\$ 40,009
平衡型基金	4,970			4,970
	\$ 44, 979	\$	\$	44, 979
3. 本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下:

(1)本集團採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者,依工具之特性分列如下:

	上市(櫃)公					轉(交)換
	司股票	封閉型基金	開放型基金	政府公債	公司債	公司債
					加權平均
市場報價	收盤價	收盤價	淨值	成交價	百元價	收市價

(2)除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評價技術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可参照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技術,包括以合併資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得(例如櫃買中心參考殖利率曲線、 Reuters 商業本票利率平均報價)。
(3)當評估非標準化且複雜性較低之金融工具時,例如無活絡市場之債務工具、利率交換合約、換匯合約及選擇權,本集團採用廣為市場參與者使用之評價技術。此類金融工具之評價模型所使用之參數通常為市場可觀察音訊。
(4)針對複雜度較高之金融工具,本集團係根據同業間廣泛運用之評價方法及技術所自行開發之評價模型衡量公允價值。此類評價模型通常係用於衍生金融工具、嵌入式衍生工具之債務工具或證券化商品等。此類評價模型所使用之部份參數並非市場可觀察之資訊,本集團必須根據假設做適當之估計。
(5)評價模型之產出係預估之概算值,而評價技術可能無法反映本集團持有金融工具及非金融工具之所有攸關因素。因此評價模型之預估值會適當地根據額外之參數予以調整,例如模型風險或流動性風險

等。根據本集團之公允價值評價模型管理政策及相關之控制程序, 管理階層相信為允當表達合併資產負債表中金融工具及非金融工具之公允價值,評價調整係屬適當且必要。在評價過程中所使用之價格資訊及參數係經審慎評估,且適當地根據目前市場狀況調整。

(6)本集團將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值計算考量,以分別反映交易對手信用風險及本集團信用品質。
1. 民國 104年及 103年1月1日至9月30日無第一等級與第二等級間之任何移轉。
1. 民國 104年及103年1月1日至9月30日無自第三等級轉入及轉出之情形。
1. 於活絡市場交易之金融工具,其公允價值係依資產負債表日之市場報價衡量。當報價可即時且定期自證券交易所、交易商、經紀商、產業、評價服務機構或監管機構取得,且該等報價係代表在正常交易之基礎下進行之實際及定期市場交易時,該市場被視為活絡市場。本集團持有金融資產之市場報價為現時買價,該等工具係屬於第一等級。第一等級之工具主要包括權益工具及債務工具,其分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債或備供出售金融資產。
1. 本集團持有之遠期外匯合約取得之公允價值估計均屬於第二等級。

堅
舯
懷
揭
썳
至

비
$+$

(一)重大交易事項相關資訊

$\ddot{\phantom{0}}$ 1. 資金貸與他人:無此情形 2. 為他人背書保證:無此情形。

$\ddot{\phantom{0}}$ 3. 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部份);無此情形

$\ddot{\phantom{0}}$ 一焦氏情形 4.累積買追或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

$\ddot{\phantom{0}}$ 5.取得不勤產之金額连新台幣三億元或實收寶本額百分之二十以上:無此情形

$\ddot{\phantom{0}}$ 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無此情形

$\overline{\phantom{a}}$ 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無此情形

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無此情形。
從事衍生性金融商品交易:請詳附註六(二)。
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額;無此情形。

(二)轉投資事業相關資訊

、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司): 被投资公司名稱

	팼 備	씼
被投資公司本期認列之	쎠 投資損	641)

	焇本期損	(36)(38)

$\frac{1}{\frac{4}{5}}$	簶	. 533
	率帳面金
持

₩	樊马	65.00
		44,067
額期	股

ं √स	末去年年底	$\overline{\phantom{a}}$
投資
	斯	6,014
抬	斯
顺	$\star$
ŒД 瘐		砯
無		狮
洳		出口業務.
啾 써		輸送帶之批發進
७
		彎倚
稱所在地
4		PT T
冚		. S
∢
ųщ.		KOREA
投		$\overline{\text{NC}}$ )
稱祓
4		陑
何
$\overline{\mathcal{A}}$ Ķщ.		鑫永銓股份有限公
投

$\ddot{\phantom{0}}$ 註:於合併報表已沖銷

(三)大陸投資資訊

無此情形。

十四、部門資訊

(一)一般性資訊

本集團管理階層已依據主要營運決策者於制定決策所使用之報導資訊辨認應報導部門,並將業務組織按產品別分為橡膠輸送帶及其他等部門。本集團之企業組成、劃分部門之基礎及部門資訊之衡量基礎於本期並無重大改變。

(二)部門資訊

本公司營運部門損益係以稅前損益衡量,並作為評估績效之基礎。 (三)部門損益、資產與負債之資訊

提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下:

104年1月1日至9月30日	橡膠輸送帶	其他	總計
外部客户收入	1, 398, 498 \$	\$ 10,389	1,408,887 \$
内部部門收入
收入合計	1, 398, 498	\$ 10,389	\$ 1, 408, 887
部門稅前損益	421, 937	(\$ 18, 100)	\$ 403, 837
103年1月1日至9月30日	橡膠輸送帶	其他	總計
外部客户收入	\$ 1, 544, 331	\$ 9, 747	1,554,078 \$
内部部門收入

收入合計	1, 544, 331	9,747	\$ 1, 554, 078

1. 本集團之應報導部門係將業務組織按產品別分類。
1. 本集團之收入主要係生產銷售橡膠輸送帶產品。
1. 營運部門之會計政策與本公司財務報告附註二所述之重要會計政策彙總相同。本公司營運部門損益係以稅前損益衡量,並作為評估績效之基礎。
(四)部門損益之調節資訊

提供主要營運決策者進行部門經營決策之報表與部門損益表達並無差異, 故無需予以調整。

AI assistant

HYC Interim / Quarterly Report 2015

51976_rns_2015-11-11_caec224a-5b62-4885-9688-71bb0ed5ccb3.pdf

鑫永銓股份有限公司及子公司

民國104年及103年第三季合併財務報告暨會計師核閱報告

目錄

(三)合併基礎

(四)外幣換算

(五)資產負債區分流動及非流動之分類標準

(九)金融資產減損

(十)金融資產之除列

(十二)不動產、廠房及設備

(十五)應付帳款及票據

(十六)金融負債之除列

(十七)金融資產及負債之互抵

$($ 二十)所得稅

(四)存貨

(五)不動產、廠房及設備

$(+)$ 股本

八、質押之資產

九、重大承諾事項及或有事項

十、重大之災害損失

價格風險

(一)重大交易事項相關資訊

(二)轉投資事業相關資訊

AI assistant

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鑫永銓股份有限公司及子公司

民國104年及103年第三季合併財務報告暨會計師核閱報告

目 錄

(三)合併基礎

(四)外幣換算

(五)資產負債區分流動及非流動之分類標準

(九)金融資產減損

(十)金融資產之除列

(十二)不動產、廠房及設備

(十五)應付帳款及票據

(十六)金融負債之除列

(十七)金融資產及負債之互抵

$($ 二十)所得稅

(四)存貨

(五)不動產、廠房及設備

$(+)$ 股本

八、質押之資產

九、重大承諾事項及或有事項

十、重大之災害損失

價格風險

(一)重大交易事項相關資訊

(二)轉投資事業相關資訊

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