鑫永銓股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國102 年及101 年第二季
(股票代碼2114)
公司地址：南投縣南投市南崗三路294 號
電 話：(049)226-3888
鑫 永 銓 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
民國102 年及101 年第二季合併財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
項 目
一、 封面
二、 目錄
三、 會計師核閱報告
四、 合併資產負債表
五、 合併綜合損益表
六、 合併權益變動表
七、 合併現金流量表
八、 合併財務報告附註
(一) 公司沿革
(二) 通過財務報告之日期及程序
(三) 新發佈及修訂準則及解釋之適用
(四) 重大會計政策之彙總說明
(五) 重大會計判斷、假設及估計不確性之主要來源
(六) 重要會計科目之說明
(七) 關係人交易
(八) 質押之資產
(九) 重大承諾事項及或有事項 |
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24 ~ 40
40
40
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~2~
項 目
(十) 重大之災害損失
(十一)重大之期後事項
(十二)其他
(十三)附註揭露事項
(十四)營運部門財務資訊
(十五)首次採用IFRSs 相關事項 |
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41
41 ~ 49
50 ~ 52
53 ~ 54
54 ~ 66 |
|
|
~3~
(102)財審報字第13000648 號
會計師核閱報告
鑫永銓股份有限公司 公鑒：
鑫永銓股份有限公司及其子公司民國102 年6 月30 日、民國101 年12 月31 日、民國101
年6 月30 日及民國101 年1 月1 日之合併資產負債表，暨民國102 年4 月1 日至6 月30 日、
民國101 年4 月1 日至6 月30 日、民國102 年1 月1 日至6 月30 日及民國101 年1 月1 日至6
月30 日之合併綜合損益表，暨民國102 年1 月1 日至6 月30 日及民國101 年1 月1 日至6 月
30日之合併權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報告之編製
係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工
作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開
財務報告整體表示查核意見。
依本會計師核閱結果，並未發現第一段所述合併財務報告在所有重大方面有違反「證券發
行人財務報告編製準則」、金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」
及國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」而須作修正之情事。
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前財政部證券管理委員會
核准簽證文號：(81)台財證(六)第33095 號
前行政院金融監督管理委員會證券期貨局
核准簽證文號：金管證六字第0950122728 號
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1100
1110
1150
1170
1200
130X
1470
11XX
1600
1780
1840
1900
15XX
1XXX |
資 產 |
民國102 年6 月30 |
鑫 永 銓 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 資 產 負 債 表
日、民國101 年12 月31 日、民國101 年6 月30 日及民國101 年1 月1 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日
101 年 6 月 30 日
附註
金
額
%
金
額
%
金
額
%
六(一)
$
701,614
28 $
724,007
30
$
806,114
33
六(二)
1,114
-
-
-
-
-
18,540
1
10,398
-
17,000
1
六(三)
253,770
10
260,793
11
189,940
8
26,561
1
49,896
2
21,911
1
六(四)
263,291
10
212,205
9
296,879
12
44,478
2
30,394
1
26,520
1
1,309,368
52
1,287,693
53
1,358,364
56
六(五)
945,786
38
866,522
36
891,995
36
453
-
611
-
652
-
22,155
1
23,251
1
20,958
1
六(六)
216,570
9
248,969
10
168,079
7
1,184,964
48
1,139,353
47
1,081,684
44
$
2,494,332
100 $
2,427,046
100
$
2,440,048
100
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鑫 永 銓 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 資 產 負 債 表
日、民國101 年12 月31 日、民國101 年6 月30 日及民國101 年1 月1 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日
101 年 6 月 30 日
附註
金
額
%
金
額
%
金
額
%
六(一)
$
701,614
28 $
724,007
30
$
806,114
33
六(二)
1,114
-
-
-
-
-
18,540
1
10,398
-
17,000
1
六(三)
253,770
10
260,793
11
189,940
8
26,561
1
49,896
2
21,911
1
六(四)
263,291
10
212,205
9
296,879
12
44,478
2
30,394
1
26,520
1
1,309,368
52
1,287,693
53
1,358,364
56
六(五)
945,786
38
866,522
36
891,995
36
453
-
611
-
652
-
22,155
1
23,251
1
20,958
1
六(六)
216,570
9
248,969
10
168,079
7
1,184,964
48
1,139,353
47
1,081,684
44
$
2,494,332
100 $
2,427,046
100
$
2,440,048
100
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鑫 永 銓 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 資 產 負 債 表
日、民國101 年12 月31 日、民國101 年6 月30 日及民國101 年1 月1 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日
101 年 6 月 30 日
附註
金
額
%
金
額
%
金
額
%
六(一)
$
701,614
28 $
724,007
30
$
806,114
33
六(二)
1,114
-
-
-
-
-
18,540
1
10,398
-
17,000
1
六(三)
253,770
10
260,793
11
189,940
8
26,561
1
49,896
2
21,911
1
六(四)
263,291
10
212,205
9
296,879
12
44,478
2
30,394
1
26,520
1
1,309,368
52
1,287,693
53
1,358,364
56
六(五)
945,786
38
866,522
36
891,995
36
453
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611
-
652
-
22,155
1
23,251
1
20,958
1
六(六)
216,570
9
248,969
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168,079
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48
1,139,353
47
1,081,684
44
$
2,494,332
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2,427,046
100
$
2,440,048
100
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鑫 永 銓 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 資 產 負 債 表
日、民國101 年12 月31 日、民國101 年6 月30 日及民國101 年1 月1 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日
101 年 6 月 30 日
附註
金
額
%
金
額
%
金
額
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六(一)
$
701,614
28 $
724,007
30
$
806,114
33
六(二)
1,114
-
-
-
-
-
18,540
1
10,398
-
17,000
1
六(三)
253,770
10
260,793
11
189,940
8
26,561
1
49,896
2
21,911
1
六(四)
263,291
10
212,205
9
296,879
12
44,478
2
30,394
1
26,520
1
1,309,368
52
1,287,693
53
1,358,364
56
六(五)
945,786
38
866,522
36
891,995
36
453
-
611
-
652
-
22,155
1
23,251
1
20,958
1
六(六)
216,570
9
248,969
10
168,079
7
1,184,964
48
1,139,353
47
1,081,684
44
$
2,494,332
100 $
2,427,046
100
$
2,440,048
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(續 次 頁) |
單位：新台幣仟元
1 0 1 年 1 月 1 日
金
額
%
$
643,593
30
-
-
7,438
-
189,264
9
8,661
-
287,143
13
11,523
1
1,147,622
53
908,059
42
554
-
21,390
1
89,396
4
1,019,399
47
$
2,167,021
100 |
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(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
102 年 6 月 30 日 101 年 12 月
附註
金
額
%
金
額
六(一)
$
701,614
28 $
724,007
六(二)
1,114
-
-
18,540
1
10,398
六(三)
253,770
10
260,793
26,561
1
49,896
六(四)
263,291
10
212,205
44,478
2
30,394
1,309,368
52
1,287,693
六(五)
945,786
38
866,522
453
-
611
22,155
1
23,251
六(六)
216,570
9
248,969
1,184,964
48
1,139,353
$
2,494,332
100 $
2,427,046
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31 日
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30
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金
額
$
724,007
-
10,398
260,793
49,896
212,205
30,394
1,287,693
866,522
611
23,251
248,969
1,139,353
$
2,427,046 |
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金
額
$
806,114
-
17,000
189,940
21,911
296,879
26,520
1,358,364
891,995
652
20,958
168,079
1,081,684
$
2,440,048 |
金
額
$
643,593
-
7,438
189,264
8,661
287,143
11,523
1,147,622
908,059
554
21,390
89,396
1,019,399
$
2,167,021 |
|
流動資產
現金及約當現金
透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動
應收票據淨額
應收帳款淨額
其他應收款
存貨
其他流動資產
流動資產合計
非流動資產
不動產、廠房及設備
無形資產
遞延所得稅資產
其他非流動資產
非流動資產合計
資產總計 |
|
|
|
|
|
|
~5~
2100
2120
2150
2170
2200
2230
2250
2300
21XX
2540
2570
2600
25XX
2XXX
3110
3200
3310
3320
3350
3400
31XX
3XXX |
負債及權益 |
民國102 年6 月30 |
鑫 永 銓 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 資 產 負 債 表
日、民國101 年12 月31 日、民國101 年6 月30 日及民國101 年1 月1 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日
101 年 6 月 30 日
附註
金
額
%
金
額
%
金
額
%
六(七)
$
38,000
2
$
38,000
1
$
-
-
六(二)
-
-
140
-
379
-
96,423
4
148,701
6
174,456
7
62,477
3
87,757
4
112,378
5
六(八)
405,711
16
135,207
6
342,607
14
35,904
1
41,636
2
28,257
1
六(九)
3,226
-
4,640
-
5,414
-
六(十)
30,639
1
52,301
2
76,628
3
672,380
27
508,382
21
740,119
30
六(十)
55,493
2
58,493
2
96,706
4
28,202
1
28,202
1
28,288
1
六(十一)
22,668
1
22,652
1
22,235
1
106,363
4
109,347
4
147,229
6
778,743
31
617,729
25
887,348
36
六(十二)
613,866
25
613,866
25
613,866
25
六(十三)
233,619
9
233,619
10
233,619
10
六(十四)
223,383
9
177,573
8
177,573
7
6,056
-
5,350
-
5,350
-
六(二十)
638,645
26
779,054
32
522,384
22
20
- (
145)
- (
92)
-
1,715,589
69
1,809,317
75
1,552,700
64
1,715,589
69
1,809,317
75
1,552,700
64
九
$
2,494,332
100
$
2,427,046
100
$
2,440,048
100 |
鑫 永 銓 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 資 產 負 債 表
日、民國101 年12 月31 日、民國101 年6 月30 日及民國101 年1 月1 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日
101 年 6 月 30 日
附註
金
額
%
金
額
%
金
額
%
六(七)
$
38,000
2
$
38,000
1
$
-
-
六(二)
-
-
140
-
379
-
96,423
4
148,701
6
174,456
7
62,477
3
87,757
4
112,378
5
六(八)
405,711
16
135,207
6
342,607
14
35,904
1
41,636
2
28,257
1
六(九)
3,226
-
4,640
-
5,414
-
六(十)
30,639
1
52,301
2
76,628
3
672,380
27
508,382
21
740,119
30
六(十)
55,493
2
58,493
2
96,706
4
28,202
1
28,202
1
28,288
1
六(十一)
22,668
1
22,652
1
22,235
1
106,363
4
109,347
4
147,229
6
778,743
31
617,729
25
887,348
36
六(十二)
613,866
25
613,866
25
613,866
25
六(十三)
233,619
9
233,619
10
233,619
10
六(十四)
223,383
9
177,573
8
177,573
7
6,056
-
5,350
-
5,350
-
六(二十)
638,645
26
779,054
32
522,384
22
20
- (
145)
- (
92)
-
1,715,589
69
1,809,317
75
1,552,700
64
1,715,589
69
1,809,317
75
1,552,700
64
九
$
2,494,332
100
$
2,427,046
100
$
2,440,048
100 |
鑫 永 銓 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 資 產 負 債 表
日、民國101 年12 月31 日、民國101 年6 月30 日及民國101 年1 月1 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日
101 年 6 月 30 日
附註
金
額
%
金
額
%
金
額
%
六(七)
$
38,000
2
$
38,000
1
$
-
-
六(二)
-
-
140
-
379
-
96,423
4
148,701
6
174,456
7
62,477
3
87,757
4
112,378
5
六(八)
405,711
16
135,207
6
342,607
14
35,904
1
41,636
2
28,257
1
六(九)
3,226
-
4,640
-
5,414
-
六(十)
30,639
1
52,301
2
76,628
3
672,380
27
508,382
21
740,119
30
六(十)
55,493
2
58,493
2
96,706
4
28,202
1
28,202
1
28,288
1
六(十一)
22,668
1
22,652
1
22,235
1
106,363
4
109,347
4
147,229
6
778,743
31
617,729
25
887,348
36
六(十二)
613,866
25
613,866
25
613,866
25
六(十三)
233,619
9
233,619
10
233,619
10
六(十四)
223,383
9
177,573
8
177,573
7
6,056
-
5,350
-
5,350
-
六(二十)
638,645
26
779,054
32
522,384
22
20
- (
145)
- (
92)
-
1,715,589
69
1,809,317
75
1,552,700
64
1,715,589
69
1,809,317
75
1,552,700
64
九
$
2,494,332
100
$
2,427,046
100
$
2,440,048
100 |
鑫 永 銓 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 資 產 負 債 表
日、民國101 年12 月31 日、民國101 年6 月30 日及民國101 年1 月1 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日
101 年 6 月 30 日
附註
金
額
%
金
額
%
金
額
%
六(七)
$
38,000
2
$
38,000
1
$
-
-
六(二)
-
-
140
-
379
-
96,423
4
148,701
6
174,456
7
62,477
3
87,757
4
112,378
5
六(八)
405,711
16
135,207
6
342,607
14
35,904
1
41,636
2
28,257
1
六(九)
3,226
-
4,640
-
5,414
-
六(十)
30,639
1
52,301
2
76,628
3
672,380
27
508,382
21
740,119
30
六(十)
55,493
2
58,493
2
96,706
4
28,202
1
28,202
1
28,288
1
六(十一)
22,668
1
22,652
1
22,235
1
106,363
4
109,347
4
147,229
6
778,743
31
617,729
25
887,348
36
六(十二)
613,866
25
613,866
25
613,866
25
六(十三)
233,619
9
233,619
10
233,619
10
六(十四)
223,383
9
177,573
8
177,573
7
6,056
-
5,350
-
5,350
-
六(二十)
638,645
26
779,054
32
522,384
22
20
- (
145)
- (
92)
-
1,715,589
69
1,809,317
75
1,552,700
64
1,715,589
69
1,809,317
75
1,552,700
64
九
$
2,494,332
100
$
2,427,046
100
$
2,440,048
100 |
鑫 永 銓 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 資 產 負 債 表
日、民國101 年12 月31 日、民國101 年6 月30 日及民國101 年1 月1 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
102 年 6 月 30 日 101 年 12 月 31 日
101 年 6 月 30 日
附註
金
額
%
金
額
%
金
額
%
六(七)
$
38,000
2
$
38,000
1
$
-
-
六(二)
-
-
140
-
379
-
96,423
4
148,701
6
174,456
7
62,477
3
87,757
4
112,378
5
六(八)
405,711
16
135,207
6
342,607
14
35,904
1
41,636
2
28,257
1
六(九)
3,226
-
4,640
-
5,414
-
六(十)
30,639
1
52,301
2
76,628
3
672,380
27
508,382
21
740,119
30
六(十)
55,493
2
58,493
2
96,706
4
28,202
1
28,202
1
28,288
1
六(十一)
22,668
1
22,652
1
22,235
1
106,363
4
109,347
4
147,229
6
778,743
31
617,729
25
887,348
36
六(十二)
613,866
25
613,866
25
613,866
25
六(十三)
233,619
9
233,619
10
233,619
10
六(十四)
223,383
9
177,573
8
177,573
7
6,056
-
5,350
-
5,350
-
六(二十)
638,645
26
779,054
32
522,384
22
20
- (
145)
- (
92)
-
1,715,589
69
1,809,317
75
1,552,700
64
1,715,589
69
1,809,317
75
1,552,700
64
九
$
2,494,332
100
$
2,427,046
100
$
2,440,048
100 |
單位：新台幣仟元
1 0 1 年 1 月 1 日
金
額
%
$
-
-
223
-
122,221
6
65,180
3
75,312
4
28,921
1
9,415
-
73,126
3
374,398
17
146,075
7
28,202
1
22,235
1
196,512
9
570,910
26
613,866
28
233,619
11
140,525
7
-
-
608,101
28
-
-
1,596,111
74
1,596,111
74
$
2,167,021
100 |
|
|
|
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
102 年 6 月 30 日 101 年 12 月
附註
金
額
%
金
額
六(七)
$
38,000
2
$
38,000
六(二)
-
-
140
96,423
4
148,701
62,477
3
87,757
六(八)
405,711
16
135,207
35,904
1
41,636
六(九)
3,226
-
4,640
六(十)
30,639
1
52,301
672,380
27
508,382
六(十)
55,493
2
58,493
28,202
1
28,202
六(十一)
22,668
1
22,652
106,363
4
109,347
778,743
31
617,729
六(十二)
613,866
25
613,866
六(十三)
233,619
9
233,619
六(十四)
223,383
9
177,573
6,056
-
5,350
六(二十)
638,645
26
779,054
20
- (
145)
1,715,589
69
1,809,317
1,715,589
69
1,809,317
九
$
2,494,332
100
$
2,427,046 |
|
|
31 日
%
1
-
6
4
6
2
-
2
21
2
1
1
4
25
25
10
8
-
32
- (
75
75
100 |
|
|
|
|
|
|
金
額
$
38,000
-
96,423
62,477
405,711
35,904
3,226
30,639
672,380
55,493
28,202
22,668
106,363
778,743
613,866
233,619
223,383
6,056
638,645
20
1,715,589
1,715,589
$
2,494,332 |
金
額
$
38,000
140
148,701
87,757
135,207
41,636
4,640
52,301
508,382
58,493
28,202
22,652
109,347
617,729
613,866
233,619
177,573
5,350
779,054
145)
1,809,317
1,809,317
$
2,427,046 |
|
金
額
$
-
379
174,456
112,378
342,607
28,257
5,414
76,628
740,119
96,706
28,288
22,235
147,229
887,348
613,866
233,619
177,573
5,350
522,384
92)
1,552,700
1,552,700
$
2,440,048 |
金
額
$
-
223
122,221
65,180
75,312
28,921
9,415
73,126
374,398
146,075
28,202
22,235
196,512
570,910
613,866
233,619
140,525
-
608,101
-
1,596,111
1,596,111
$
2,167,021 |
|
流動負債
短期借款
透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動
應付票據
應付帳款
其他應付款
當期所得稅負債
負債準備－流動
其他流動負債
流動負債合計
非流動負債
長期借款
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計
負債總計
權益
歸屬於母公司業主之權益
股本
普通股股本
資本公積
資本公積
保留盈餘
法定盈餘公積
特別盈餘公積
未分配盈餘合計
其他權益
其他權益
歸屬於母公司業主之權益合計
權益總計
重大承諾事項及或有事項
負債及權益總計 |
|
六(七)
六(二)
六(八)
六(九)
六(十)
六(十)
六(十一)
六(十二)
六(十三)
六(十四)
六(二十)
九 |
|
|
|
|
|
請參閱後附合併財務報告附註暨資誠聯合會計師事務所楊明經、李燕娜會計師民國102 年8 月9 日核閱報告。
經理人：林季佑
會計主管：林秋紅
董事長：林季進
~6~
鑫 永 銓 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 綜 合 損 益 表 民國102 年4 月1 日至6 月30 日、民國101 年4 月1 日至6 月30 日、 民國102 年1 月1 日至6 月30 日及民國101 年1 月1 日至6 月30 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外) |
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外) |
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外) |
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外) |
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外) |
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外) |
|
|
|
1 02 |
|
年4 月1 日 |
|
1 01 |
|
年4 月1 日 |
|
1 02 |
|
年1 月1 日 |
|
1 01 |
|
|
年1 月1 日 |
|
|
|
|
至 |
|
6 月 3 0 |
日 |
至 |
|
6 月 3 0 |
日 |
至 |
|
6 月 3 0 |
日 |
至 |
|
6 月 3 0 |
|
日 |
|
項目 |
附註 |
金 |
|
額 |
% |
金 |
|
額 |
% |
金 |
|
額 |
% |
金 |
|
|
額 |
% |
4000 |
營業收入 |
|
|
$ |
461,577 |
100 |
|
$ |
593,355 |
100 |
|
$ |
897,138 |
100 |
|
$ |
1,065,344 |
|
100 |
5000 |
營業成本 |
六(十七)(十 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
八) |
( |
|
304,566 )( |
66) |
( |
|
414,270) ( |
70) |
( |
|
591,797)( |
66) |
( |
|
748,309)( |
|
70) |
5900 |
營業毛利 |
|
|
|
157,011 |
34 |
|
|
179,085 |
30 |
|
|
305,341 |
34 |
|
|
317,035 |
|
30 |
|
營業費用 |
六(十七)(十 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
八) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6100 |
推銷費用 |
|
( |
|
23,942 ) ( |
5) |
( |
|
27,154 ) ( |
4) |
( |
|
46,918) ( |
5) |
( |
|
|
42,757) ( |
4) |
6200 |
管理費用 |
|
( |
|
12,036 ) ( |
3) |
( |
|
9,679 ) ( |
2) |
( |
|
22,359) ( |
3) |
( |
|
|
19,561) ( |
2) |
6300 |
研究發展費用 |
|
( |
|
1,360 ) |
- |
( |
|
10,587) ( |
2) |
( |
|
2,678) |
- |
( |
|
|
20,714)( |
2) |
6000 |
營業費用合計 |
|
( |
|
37,338 )( |
8) |
( |
|
47,420) ( |
8) |
( |
|
71,955)( |
8) |
( |
|
|
83,032)( |
8) |
6900 |
營業利益 |
|
|
|
119,673 |
26 |
|
|
131,665 |
22 |
|
|
233,386 |
26 |
|
|
234,003 |
|
22 |
|
營業外收入及支出 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
7010 |
其他收入 |
六(十五) |
|
|
1,436 |
- |
|
|
2,827 |
1 |
|
|
2,974 |
- |
|
|
|
4,384 |
1 |
7020 |
其他利益及損失 |
六(十六) |
|
|
2,535 |
1 |
|
|
5,772 |
1 |
|
|
17,914 |
2 |
( |
|
|
6,883) ( |
1) |
7050 |
財務成本 |
六(十九) |
( |
|
340 ) |
- |
( |
|
50) |
- |
( |
|
690) |
- |
( |
|
|
305) |
- |
7000 |
營業外收入及支出合計 |
|
|
|
3,631 |
1 |
|
|
8,549 |
2 |
|
|
20,198 |
2 |
( |
|
|
2,804) |
- |
7900 |
稅前淨利 |
|
|
|
123,304 |
27 |
|
|
140,214 |
24 |
|
|
253,584 |
28 |
|
|
231,199 |
|
22 |
7950 |
所得稅費用 |
六(二十) |
( |
|
24,741 )( |
6) |
( |
|
21,341) ( |
4) |
( |
|
40,544)( |
4) |
( |
|
|
28,972)( |
3) |
8200 |
本期淨利 |
|
|
$ |
98,563 |
21 |
|
$ |
118,873 |
20 |
|
$ |
213,040 |
24 |
|
$ |
202,227 |
|
19 |
|
其他綜合損益(淨額) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8310 |
國外營運機構財務報表換算 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
之兌換差額 |
|
|
$ |
54 |
- |
|
$ |
34 |
- |
|
$ |
165 |
- |
($ |
|
|
92) |
- |
8399 |
與其他綜合損益組成部分相 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
關之所得稅 |
|
|
|
- |
- |
|
|
- |
- |
|
|
- |
- |
|
|
|
- |
- |
8300 |
本期其他綜合利益(損失)之稅後 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨額 |
|
|
$ |
54 |
- |
|
$ |
34 |
- |
|
$ |
165 |
- |
($ |
|
|
92) |
- |
8500 |
本期綜合利益總額 |
|
|
$ |
98,617 |
21 |
|
$ |
118,907 |
20 |
|
$ |
213,205 |
24 |
|
$ |
202,135 |
|
19 |
|
淨利歸屬於： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8610 |
母公司業主 |
|
|
$ |
98,563 |
21 |
|
$ |
118,873 |
20 |
|
$ |
213,040 |
24 |
|
$ |
202,227 |
|
19 |
|
綜合損益總額歸屬於： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8710 |
母公司業主 |
|
|
$ |
98,617 |
21 |
|
$ |
118,907 |
20 |
|
$ |
213,205 |
24 |
|
$ |
202,135 |
|
19 |
|
基本每股盈餘 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9750 |
本期淨利 |
六(二十一) |
|
$ |
|
1.61 |
|
$ |
|
1.94 |
|
$ |
|
3.47 |
|
$ |
|
|
3.29 |
|
稀釋每股盈餘 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9850 |
本期淨利 |
六(二十一) |
|
$ |
|
1.60 |
|
$ |
|
1.93 |
|
$ |
|
3.46 |
|
$ |
|
|
3.29 |
請參閱後附合併財務報告附註暨資誠聯合會計師事務所
楊明經、李燕娜會計師民國102 年8 月9 日核閱報告。
董事長：林季進
經理人：林季佑
會計主管：林秋紅
~7~
鑫 永 銓 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 權 益 變 動 表
民國102 年1 月1 日至6 月30 日及101 年1 月1 日至6 月30 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
101 年1 月1 日至6 月30 日
101 年1 月1 日餘額
100 年度盈餘提撥及分配(註1)
法定盈餘公積
特別盈餘公積
現金股利
101 年上半年度淨利
101 年上半年度其他綜合損益
101 年6 月30 日餘額
102 年1 月1 日至6 月30 日
102 年1 月1 日餘額
101 年度盈餘提撥及分配(註2)
法定盈餘公積
特別盈餘公積
現金股利
102 年上半年度淨利
102 年上半年度其他綜合損益
102 年6 月30 日餘額 |
|
歸
屬 |
|
於
母 |
|
公
司
業
主
之 |
公
司
業
主
之 |
公
司
業
主
之 |
公
司
業
主
之 |
權
益 |
單位：新台幣仟元
合
計
$
1,596,111
-
-
(
245,546 )
202,227
(
92 )
$
1,552,700
$
1,809,317
-
-
(
306,933 )
213,040
165
$
1,715,589 |
|
|
普通股股本 |
|
資本公積 |
|
保
留
盈
餘 |
|
|
|
國外營運機
構財務報表
換算之兌換
差
額 |
|
|
|
|
|
|
|
法定盈餘
公
積 |
|
特別盈餘
公
積 |
未分配盈餘 |
|
|
|
|
$
613,866
-
-
-
-
-
$
613,866
$
613,866
-
-
-
-
-
$
613,866 |
|
$
233,619
-
-
-
-
-
$
233,619
$
233,619
-
-
-
-
-
$
233,619 |
|
$
140,525
37,048
-
-
-
-
$
177,573
$
177,573
45,810
-
-
-
-
$
223,383 |
|
$
-
-
5,350
-
-
-
$
5,350
$
5,350
-
706
-
-
-
$
6,056 |
$
608,101
(
37,048)
(
5,350)
(
245,546)
202,227
-
$
522,384
$
779,054
(
45,810)
(
706)
(
306,933)
213,040
-
$
638,645 |
$
-
-
-
-
-
(
92)
($
92)
($
145)
-
-
-
-
165
$
20 |
|
註1：董監酬勞6,669 仟元及員工紅利13,337 仟元已於100 年度損益表中扣除，與股東會決議無差異。
註2：董監酬勞16,492 仟元及員工紅利8,246 仟元已於101 年度損益表中扣除，與股東會決議無差異。
請參閱後附合併財務報告附註暨資誠聯合會計師事務所楊明經、李燕娜會計師民國102 年8 月9 日核閱報告。
董事長：林季進
經理人：林季佑 會計主管：林秋紅
~8~
鑫 永 銓 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司
合 併 現 金 流 量 表
民國102 年1 月1 日至6 月30 日及101 年1 月1 日至6 月30 日
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
|
|
1 0 2 |
|
年 |
1 |
月 |
1
日
|
1 0 1 |
|
年 |
1 |
月 |
1
日 |
|
|
至 |
6 |
|
月 |
3 |
0
日 |
至 |
6 |
|
月 |
3 |
0
日 |
營業活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合併稅前淨利 |
|
$ |
|
|
|
253,584 |
|
$ |
|
|
|
231,199 |
|
調整項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不影響現金流量之收益費損項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融資產及負債評價利益 |
( |
|
|
|
|
|
3,697 ) ( |
|
|
|
|
|
41 ) |
折舊費用 |
|
|
|
|
|
|
41,020 |
|
|
|
|
|
37,982 |
各項攤銷 |
|
|
|
|
|
|
3,690 |
|
|
|
|
|
2,767 |
利息費用 |
|
|
|
|
|
|
690 |
|
|
|
|
|
305 |
處分及報廢不動產、廠房及設備損失 |
|
|
|
|
|
|
121 |
|
|
|
|
|
3 |
利息收入 |
( |
|
|
|
|
|
2,122 ) ( |
|
|
|
|
|
1,603 ) |
與營業活動相關之資產/負債變動數 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
與營業活動相關之資產之淨變動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
透過損益按公允價值衡量之金融資產 |
|
|
|
|
|
|
2,443 |
|
|
|
|
|
197 |
應收票據 |
( |
|
|
|
|
|
8,142 ) ( |
|
|
|
|
|
9,562 ) |
應收帳款 |
|
|
|
|
|
|
7,023( |
|
|
|
|
|
676 ) |
其他應收款 |
|
|
|
|
|
|
23,335( |
|
|
|
|
|
13,250 ) |
存貨 |
( |
|
|
|
|
|
51,086 ) ( |
|
|
|
|
|
9,736 ) |
其他流動資產 |
( |
|
|
|
|
|
13,933 ) ( |
|
|
|
|
|
14,997 ) |
與營業活動相關之負債之淨變動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應付票據 |
( |
|
|
|
|
|
52,278 ) |
|
|
|
|
|
52,235 |
應付帳款 |
( |
|
|
|
|
|
25,280 ) |
|
|
|
|
|
47,198 |
其他應付款 |
|
|
|
|
|
|
4,759 |
|
|
|
|
|
4,417 |
負債準備－流動 |
( |
|
|
|
|
|
1,414 ) ( |
|
|
|
|
|
4,001 ) |
其他流動負債 |
( |
|
|
|
|
|
21,662 ) |
|
|
|
|
|
13,714 |
應計退休金負債 |
|
|
|
|
|
|
16 |
|
|
|
|
|
- |
營運產生之現金流入 |
|
|
|
|
|
157,067 |
|
|
|
|
|
336,151 |
|
收取之利息 |
|
|
|
|
|
|
2,122 |
|
|
|
|
|
1,603 |
支付之利息 |
( |
|
|
|
|
|
691 ) ( |
|
|
|
|
|
320 ) |
支付之所得稅 |
( |
|
|
|
|
|
45,332 ) ( |
|
|
|
|
|
29,156 ) |
營業活動之淨現金流入 |
|
|
|
|
|
113,166 |
|
|
|
|
|
308,278 |
|
(續 次 頁)
~9~
鑫 永 銓 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 民國102 年1 月1 日至6 月30 日及101 年1 月1 日至6 月30 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
單位：新台幣仟元
102年1月1日 101年1月1日
至6月30日至6月30日
投資活動之現金流量
購罝不動產、廠房及設備 |
($ |
($ |
90,316 |
) |
($ |
3,760 ) |
處分不動產、廠房及設備價款 |
|
|
139 |
|
|
17 |
其他非流動資產增加 |
( |
|
41,239 |
) |
( |
83,030 ) |
存出保證金(增加)減少 |
( |
|
1,302 |
) |
|
661 |
投資活動之淨現金流出 |
( |
|
132,718 |
) |
( |
86,112 ) |
籌資活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
|
長期借款本期償還數(含一年內到期) |
( |
|
3,000 |
) |
( |
59,581 ) |
籌資活動之淨現金流出 |
( |
|
3,000 |
) |
( |
59,581 ) |
匯率影響數 |
|
|
159 |
|
( |
64 ) |
本期現金及約當現金(減少)增加數 |
( |
|
22,393 |
) |
|
162,521 |
期初現金及約當現金餘額 |
|
|
724,007 |
|
|
643,593 |
期末現金及約當現金餘額 |
|
$ |
701,614 |
|
$ |
806,114 |
僅有部分現金支出之投資活動 |
|
|
|
|
|
|
不動產、廠房及設備本期增加 |
|
$ |
49,130 |
|
$ |
21,121 |
加：期初應付設備款 |
|
|
64,568 |
|
|
9,965 |
減：期末應付設備款 |
( |
|
23,382 |
) |
( |
27,326 ) |
本期支付現金 |
|
$ |
90,316 |
|
$ |
3,760 |
請參閱後附合併財務報告附註暨資誠聯合會計師事務所
楊明經、李燕娜會計師民國102 年8 月9 日核閱報告。
董事長：林季進
經理人：林季佑 會計主管：林秋紅
~10~
==> picture [259 x 43] intentionally omitted <==
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
一、
公司沿革
鑫永銓股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於中華民國設立，本公司及子公司
（以下統稱「本集團」）主要營業項目為橡膠輸送帶、橡膠板、耐油、耐酸、耐
熱迫緊等各種橡膠製品之製造加工及買賣。
二、 通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國102年8月8日提報董事會後發布。
三、新發佈及修訂準則及解釋之適用
本年度係首次採用國際財務報導準則，故不適用。
-
、
-
(二)尚未採用金管會認可之新發布 修正後國際財務報導準則之影響
-
1.國際財務報導準則第9 號「金融工具：金融資產分類與衡量」
-
(1)國際會計準則理事會於民國98 年11 月發布國際財務報導準則第9 號， 生效日為民國104 年1 月1 日，得提前適用。此準則雖經金管會認 可，惟金管會規定我國於民國102 年適用國際財務報導準則時，企業 不得提前採用此準則，應採用國際會計準則第39 號「金融工具：認列 與衡量」 2009 年版本之規定。
-
(2)此準則係取代國際會計準則第39 號之第一階段。國際財務報導準則 第9 號提出金融工具分類及衡量之新規定，且可能影響本集團金融工 具之會計處理。
-
(3)本集團初步評估國際財務報導準則第9 號對本集團無影響。
-
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
經國際會計準則理事會發布，但尚未經金管會認可，實際適用應以金管會
規定為準之新準則、解釋及修正之影響評估如下：
~11~
、
新準則解釋及修正 主要修正內容 IASB發布之生效日
國際財務報導準則第7號之允許企業首次適用IFRSs時，得選民國99年7月1日
比較揭露對首次採用者之有擇適用國際財務報導準則第7號
限度豁免(修正國際財務報「金融工具：揭露」之過渡規定
導準則第1號)，無須揭露比較資訊。
2010 年國際財務報導準則修正國際財務報導準則第1、3及7民國100年1月1日
之改善號、國際會計準則第1及34號及國
際財務報導解釋第13號相關規
定。
國際財務報導準則第9號要求指定公允價值變動列入損益民國104年1月1日
「金融工具：金融負債分類之金融負債須將與該金融負債發
及衡量」行人本身有關之信用風險所產生
之公允價值變動反映於「其他綜
合損益」，且於除列時其相關損
益不得轉列當期損益。除非於原
始認列時，即有合理之證據顯示
若將該公允價值變動反映於「其
他綜合損益」，會造成重大之會
計配比不當(不一致)，則可反映
於「當期損益」。(該評估僅可於
原始認列時決定，續後不得再重
評估)。
揭露-金融資產之移轉(修正增加對所有於報導日存在之未除民國100年7月1日
國際財務報導準則第7號)列之已移轉金融資產及對已移轉
資產之任何持續參與提供額外之
量化及質性揭露。
嚴重高度通貨膨脹及首次採當企業之轉換日在功能性貨幣正民國100年7月1日
用者固定日期之移除(修正常化日以後，該企業得選擇以轉
國際財務報導準則第1號)換日之公允價值衡量所持有功能
性貨幣正常化日前之所有資產及
負債。此修正亦允許企業自轉換
日起，推延適用國際會計準則第
39號「金融工具」之除列規定及
首次採用者得不必追溯調整認列
首日利益。
~12~
新準則、解釋及修正 |
主要修正內容 |
IASB發布之生效日 |
遞延所得稅：標的資產之回
收(修正國際會計準則第12
號)
國際財務報導準則第10號
「合併財務報表」
國際財務報導準則第11號
「聯合協議」
國際財務報導準則第12號
「對其他個體權益之揭露」
國際會計準則第27號「單獨
財務報表」(2011年修正)
國際會計準則第28號「投資
關聯企業及合資」(2011年
修正)
國際財務報導準則第13號
「公允價值衡量」 |
以公允價值衡量之投資性不動產
之資產價值應預設係經由出售回
收，除非有其他可反駁此假設之
證據存在。此外，此修正亦取代
了原解釋公告第21號「所得稅：
重估價非折舊性資產之回收」。
該準則係在現有架構下重新定義
控制之原則，建立以控制作為決
定那些個體應納入合併財務報告
之基礎；並提供當不易判斷控制
時，如何決定控制之額外指引。
於判斷聯合協議之類型時，不再
只是著重其法律形式而是依合約
性權利與義務以決定分類為聯合
營運或是合資，且廢除合資得採
用比例合併之選擇。
該準則涵蓋所有對其他個體權益
之揭露，包含子公司、聯合協
議、關聯企業及未合併結構型個
體。
刪除合併財務報表之規定，相關
規定移至國際財務報導準則第10
號「合併財務報表」。
配合國際財務報導準則第11號
「聯合協議」之訂定，納入合資
採用權益法之相關規定。
定義公允價值，於單一國際財務
報導準則中訂定衡量公允價值之
架構，並規定有關公允價值衡量
之揭露，藉以減少衡量公允價值
及揭露有關公允價值衡量資訊之
不一致及實務分歧，惟並未改變
其他準則已規定之公允價值衡
量。 |
民國101年1月1日
民國102年1月1日
民國102年1月1日
民國102年1月1日
民國102年1月1日
民國102年1月1日
民國102年1月1日 |
~13~
新準則、解釋及修正 |
主要修正內容 |
IASB發布之生效日 |
國際會計準則第19號「員工
給付」(2011年修正)
其他綜合損益項目之表達
(修正國際會計準則第1號)
國際財務報導解釋第20號
「露天礦場於生產階段之剝
除成本」
揭露-金融資產及金融負債
之互抵(修正國際財務報導
準則第7號)
金融資產及金融負債之互抵
(修正國際會計準則第32號)
強制生效日及過渡揭露規定
(修正國際財務報導準則第7
及9號)
政府貸款(修正國際財務報
導準則第1號) |
刪除緩衝區法並於精算損益發生
期間認列於其他綜合損益，及規
定所有前期服務成本立即認列，
並以折現率乘以淨確定給付負債
(資產）計算而得之淨利息取代利
息成本及計畫資產之預期報酬，
且除淨利息外之計畫資產報酬列
入其他綜合損益。
此修正將綜合損益表之表達，分
為「損益」及「其他綜合損益」
兩節，且要求「其他綜合損益」
節應將後續不重分類至損益者及
於符合特定條件時，後續將重分
類至損益者予以區分。
符合特定條件之剝除活動成本應
認列為「剝除活動資產」。剝除
活動之效益係以產生存貨之形式
實現之範圍內，應依國際會計準
則第2號「存貨」規定處理。
應揭露能評估淨額交割約定對企
業財務狀況之影響或潛在影響之
量化資訊。
釐清國際會計準則第32號中「目
前有法律上可執行之權利將所認
列之金額互抵」及「在總額交割
機制下，亦可視為淨額交割之特
定條件」的相關規定。
強制生效日期延至民國104年1月1
日。
豁免首次採用者對於在轉換日既
存之政府貸款，適用國際財務報
導準則第9號「金融工具」及國際
會計準則第20「政府補助之會計
及政府輔助之揭露」之規定處
理。 |
民國102年1月1日
民國101年7月1日
民國102年1月1日
民國102年1月1日
民國103年1月1日
民國104年1月1日
民國102年1月1日 |
~14~
新準則、解釋及修正 |
主要修正內容 |
IASB發布之生效日 |
2009-2011年對國際財務報
導準則之改善
合併財務報表、聯合協議及
對其他個體權益之揭露過渡
指引(修正國際財務報導準
則第10、11及12號)
投資個體(修正國際財務報
導準則第10及12號和國際會
計準則第27號)
國際財務報導解釋第21號
「稅賦」
非金融資產之可回收金額之
揭露(修正國際會計準則第
36號)
衍生工具之債務變更及避險
會計之繼續(修正國際會計
準則第39號) |
修正國際財務報導第1號和國際會
計準則第1、16、32及34號相關規
定。
明確定義所謂「首次適用日」，
係指國際財務報導準則第10、11
及12號首次適用之年度報導期間
之首日。
定義何謂「投資個體」及其典型
特性。符合投資個體定義之母公
司，不應合併其子公司而應適用
透過損益按公允價值衡量其子公
司。
除所得稅外，企業對於政府依據
法規所徵收之其他稅賦應依國際
會計準則第37號「負債準備、或
有負債及或有資產」之規定認列
負債。
當現金產生單位包含商譽或非確
定耐用年限之無形資產但未有減
損時，移除現行揭露可回收金額
之規定。
衍生工具之原始交易雙方同意由
一個或多個結算者作為雙方的新
交易對象，且符合某些條件時無
須停止適用避險會計。 |
民國102年1月1日
民國102年1月1日
民國103年1月1日
民國103年1月1日
民國103年1月1日
民國103年1月1日 |
本集團現正評估上述新準則或修正之潛在影響，故暫時無法合理估計對本
集團合併財務報告之影響。
四、 重大會計政策之彙總說明
編製本合併財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外，此等政
策在所有報導期間一致地適用。
(一)遵循聲明
1.本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國 際會計準則第34 號「期中財務報導」及國際財務報導準則第1 號「首次
~15~
採用國際財務報導準則」編製之第二季合併期中財務報告。
2.編製民國101 年1 月1 日(本集團轉換至國際財務報導準則日)資產負債 表(以下稱「初始資產負債表」)時，本集團已調整依先前中華民國一般 公認會計原則編製之財務報告所報導之金額。由中華民國一般公認會計 原則轉換至金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解 釋公告(以下簡稱IFRSs)如何影響本集團之財務狀況、財務績效及現金流 量，請詳附註十五說明。
(二)編製基礎
-
1.除下列重要項目外，本合併財務報告係按歷史成本編製：
-
(1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括 衍生工具)。
-
(2)按退休基金資產加計未認列前期服務成本與未認列精算損失，減除未 認列精算利益與確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
-
2.編製符合IFRSs 之財務報告需要使用一些重要會計估計，在應用本集團 的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高度判斷或複雜性 之項目，或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目，請詳附註五說 明。
(三)合併基礎
1.合併報表編製原則：
投資公司
名 稱 |
子公司
名 稱 |
業務性質 |
所持股權百分比 |
所持股權百分比 |
|
|
|
102年6月30日 |
101年12月31日 |
本公司
HSIN YUNG CHIEN
INTERNATIONAL
CO., LTD
HSIN YUNG CHIEN
HOLDING CO., LTD |
HSIN YUNG CHIEN
INTERNATIONAL
CO., LTD
HSIN YUNG CHIEN
HOLDING CO., LTD
鑫永銓橡膠(天津)
有限公司 |
各種投資
業務
各種投資
業務
輪帶之批
發及進出
口業務等 |
100
100
100 |
100
100
100 |
~16~
投資公司
名 稱 |
子公司
名 稱 |
業務性質 |
所持股權百分比 |
所持股權百分比 |
|
|
|
101年6月30日 |
101年1月1日 |
本公司
HSIN YUNG CHIEN
INTERNATIONAL
CO., LTD
HSIN YUNG CHIEN
HOLDING CO., LTD |
HSIN YUNG CHIEN
INTERNATIONAL
CO., LTD
HSIN YUNG CHIEN
HOLDING CO., LTD
鑫永銓橡膠(天津)
有限公司 |
各種投資
業務
各種投資
業務
輪帶之批
發及進出
口業務等 |
100
100
100 |
100
100
100 |
(四)外幣換算
本集團內每一個體之財務報告所列之項目，均係以該個體營運所處主要經
濟環境之貨幣（即功能性貨幣）衡量。本合併財務報告係以本公司之功能
性貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。
-
1.外幣交易及餘額
-
(1)外幣交易採用交易日之即期匯率換算為功能性貨幣，換算此等交易產 生之換算差額認列為當期損益。
-
(2)外幣貨幣性資產及負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整， 因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
-
(3)外幣非貨幣性資產及負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整， 屬透過損益按公允價值衡量者，因調整而產生之兌換差額認列為當期 損益。
-
(4)所有兌換損益於損益表之「其他利益及損失」列報。
-
2.國外營運機構之換算
功能性貨幣與表達貨幣不同之所有集團個體，其經營結果和財務狀況以下
列方式換算為表達貨幣：
-
(1)表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日收盤匯率 換算；
-
(2)表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期帄均匯率換算；及
-
(3)所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
~17~
(五)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
1.資產符合下列條件之一者，分類為流動資產：
-
2.負債符合下列條件之一者，分類為流動負債：
-
(六)約當現金
約當現金係指短期並具高度流動性之投資，該投資可隨時轉換成定額現金
且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營
運上之短期現金承諾者，分類為約當現金。
-
(七)透過損益按公允價值衡量之金融資產
-
1.透過損益按公允價值衡量之金融資產係指持有供交易之金融資產。金融 資產若在取得時主要係為短期內出售，則分類為持有供交易之金融資產。 衍生工具除依避險會計被指定為避險項目外，均分類為持有供交易之金 融資產。
-
2.本集團對於符合交易慣例之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用 交易日會計。
-
3.透過損益按公允價值衡量之金融資產，於原始認列時按公允價值衡量， 相關交易成本則認列為當期損益。續後按公允價值衡量，其公允價值之 變動認列於當期損益。
(八)放款及應收款
係屬原始產生之放款及應收款，係在正常營業過程中就商品銷售或服務提
供所產生之應收客戶款項。於原始認列時按公允價值衡量，後續採有效利
息法按攤銷後成本扣除減損後之金額衡量，惟屬未付息之短期應收帳款，
因折現影響不重大，後續以原始發票金額衡量。
(九)金融資產減損
1.本集團於每一資產負債表日，評估是否已經存在減損之任何客觀證據，
~18~
顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事項（即「損失
事項」），且該損失事項對一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流
量具有能可靠估計之影響。
-
2.本集團用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下：
-
(1)發行人或債務人之重大財務困難。
-
(2)本集團因與債務人財務困難相關之經濟或法律理由，給予債務人原不 可能考量之讓步。
-
3.本集團以攤銷後成本衡量之金融資產，若經評估已存在減損之客觀證據， 且已發生減損損失時，按以下處理：
-
以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現 之現值間之差額，認列減損損失於當期損益。當後續期間減損損失金額減 少，且該減少能客觀地與認列減損後發生之事項相連結，則先前認列之減 損損失在未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本之限額內於當期 損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳面金 額。
(十)金融資產之除列
本集團於符合下列情況之一時，將除列金融資產：
存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量，成本依加權帄均法決定。製成品
及在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造
費用（按正常產能分攤），惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰
低時，採逐項比較法，淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減
除至完工尚須投入之估計成本及相關變動銷售費用後之餘額。
、 (十二)不動產 廠房及設備
-
1.不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關 利息資本化。
-
2.後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本集團， 且該項目之成本能可靠衡量時，才包括在資產之帳面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發 生時認列為當期損益。
-
3.不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式，除土地不提折舊外，其 他按估計耐用年限以直接法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成 若屬重大，則單獨提列折舊。
~19~
4.本集團於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方 法進行檢視，若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時，或資 產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動，則自變動發生 日起依國際會計準則第8 號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會 計估計變動規定處理。
各項資產之耐用年限如下：
-
(1)房屋及建築：5～50 年。
-
(2)機器設備：2~15 年
-
(3)運輸設備：5 年
-
(4)辦公設備：3~10 年
-
(5)其他設備：2～15 年。
(十三)無形資產
單獨取得之商標權以取得成本認列。商標為有限耐用年限資產，依直線
法按估計耐用年限8～10年攤銷。
電腦軟體以取得成本認列，依直線法按估計耐用年限2年攤銷。
本集團於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當
可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項
資產之公允價值減出售成本或其使用價值，兩者較高者。除商譽外，當
以前年度認列資產減損之情況不存在時，則迴轉減損損失，惟迴轉減損
損失而增加之資產帳面金額，不超過該資產若未認列減損損失情況下減
除折舊或攤銷後之帳面金額。
(十五)應付帳款及票據
應付帳款及票據係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支付
之義務。於原始認列時按公允價值衡量，後續採有效利息法按攤銷後成
本衡量。惟屬未付息之短期應付帳款，因折現影響不重大，後續以原始
發票金額衡量。
(十六)透過損益按公允價值衡量之金融負債
~20~
(十七)金融負債之除列
本集團於合約所載之義務履行、取消或到時期，除列金融負債。
(十八)金融資產及負債之互抵
當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷，且意圖
以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時，始可將金融資產及金融
負債互抵，並於資產負債表中以淨額表達。
(十九)負債準備
負債準備係因過去事件而負有現時法定或推定義務，很有可能需要流出
具經濟效益之資源以清償該義務，且該義務之金額能可靠估計時認列。
負債準備之衡量係以資產負債表日清償該義務所需支出之最佳估計現值
衡量。
(二十)員工福利
1.短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量，並於相關服務提供時認
列為費用。
2.退休金
對於確定提撥計畫，係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認
列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付
之範圍內認列為資產。
-
(2)確定福利計劃
-
A.確定福利計劃下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未來 福利金額折現計算，並以資產負債表日之確定福利義務現值減除 計畫資產之公允價值及未認列之前期服務成本。確定福利淨義務 每年由精算師採用預計單位福利法計算，折現率則參考資產負債 表日與確定福利計畫之貨幣及期間一致之高品質公司債之市場殖 利率決定；在此類債券無深度市場之國家，係使用政府公債（於 資產負債表日)之市場殖利率。
-
B.確定福利計畫產生之精算損益係於發生當期認列於其他綜合損 益。
-
C.前期服務成本屬立即既得者，則相關費用立即認列為損益；非屬 立即既得者，則以直線法於帄均既得期間認列為損益。
-
D.期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之 退休金成本率，以年初至當期末為基礎計算。若該結束日後有重 大市場變動及重大縮減、清償或其他重大一次性事項，則加以調 整，並配合前述政策揭露相關資訊。
-
3.員工分紅及董監酬勞
員工分紅及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時，認
列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差異時，
~21~
則按會計估計變動處理。另本集團係以財務報告年度之次年度股東會決
議日前一日之每股公允價值，並考慮除權除息影響後之金額，計算股票
紅利之股數。
(二十一)所得稅
-
1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接 列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權 益外，所得稅係認列於損益。
-
2.本集團依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立 法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅 相關法規定期評估所得稅申報之狀況，並在適用情況下根據預期須 向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加 徵10%之所得稅，俟盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案 後，始就實際盈餘之分派情形，認列10%之未分配盈餘所得稅費用。
-
3.遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於合 併資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。若遞延所得稅 源自於交易（不包括企業合併）中對資產或負債之原始認列，且在 交易當時未影響會計利潤或課稅所得(課稅損失)，則不予認列。遞 延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法，並於有關之 遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率（及 稅法）為準。
-
4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之 範圍內認列，並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延 所得稅資產。
-
5.當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意 圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將當期所得稅 資產及當期所得稅負債互抵；當有法定執行權將當期所得稅資產及 當期所得稅負債互抵，且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課 徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨 額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將遞延所得稅資產及 負債互抵。
6. 因新增投資購置設備或技術所產生之租稅優惠採用所得稅抵減會 計。
7.期中期間之所得稅費用以估計之年度帄均有效稅率應用至期中期間 之稅前損益計算之，並配合前述政策揭露相關資訊。
(二十二)股利分配
分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告
認列，分派現金股利認列為負債。
(二十三)收入認列
1.本集團製造並銷售運輸帶相關產品。收入係正常營業活動中對集團
~22~
外顧客銷售商品已收或應收對價之公允價值，以扣除增值稅、銷貨
退回、數量折扣及折讓之淨額表達。商品銷售於商品交付予買方、
銷貨金額能可靠衡量且未來經濟效益很有可能流入企業時認列收入。
當與所有權相關之重大風險與報酬已移轉予顧客，本集團對商品既
不持續參與管理亦未維持有效控制且顧客根據銷售合約接受商品，
或有客觀證據顯示所有接受條款均已符合時，商品交付方屬發生。
2.本集團對銷售之產品提供數量折扣及瑕疵品退回權，採用歷史經驗 估計折扣及退貨，於銷貨認列時提列負債準備。數量折扣係以每年 之預期購買量為基礎評估。
(二十四)營運部門
本公司營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致
之方式報導。主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績
效。
五、 重大會計判斷 、 假設及估計不確性之主要來源
本集團編製本合併財務報告時，管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政
策，並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計
及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異，將考量歷史
經驗及其他因子持續評估及調整。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確
定性之說明：
(一)會計政策採用之重要判斷
本集團依據國際會計準則第39 號決定個別金融資產－放款及應收款是否
發生減損，於作此項決定時需重大判斷。本集團係依過去歷史經驗評估個
別授信對象之財務健全情況和短期業務前景，以判斷本集團對其之放款及
應收款是否有減損之虞。
(二)重要會計估計及假設
本集團所作之會計估計係依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合
理預期，惟實際結果可能與估計存有差異，對於下個財務年度之資產及負
債可能會有重大調整帳面金額之風險的估計及假設，請詳以下說明：
遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減除暫時性差
異使用時方予以認列。評估遞延所得稅資產之可實現性時，必須涉及管理
階層之重大會計判斷及估計，包含預期未來銷貨收入成長及利潤率、免稅
期間、可使用之所得稅抵減、稅務規劃等假設。任何關於全球經濟環境、
產業環境的變遷及法令的改變，均可能引起遞延所得稅資產之重大調整。
2.存貨之評價
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價，故本集團必須運用判斷及估
計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷，本集團評估
資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額，並將
~23~
存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品
需求為估計基礎，故可能產生重大變動。
計算確定福利義務之現值時，本集團必須運用判斷及估計以決定資產負債
表日之相關精算假設，包含折現率及計畫資產之預期報酬率等。任何精算
假設之變動，均可能會重大影響本集團確定福利義務之金額。
六、 重要會計科目之說明
(一)現金及約當現金
庫存現金
支票存款
活期存款
外幣存款
定期存款
合計
庫存現金
支票存款
活期存款
外幣存款
定期存款
合計 |
102年6月30日
527
$
15,403
186,884
347,927
150,873
701,614
$
101年6月30日
373
$
21,106
126,789
213,179
444,667
806,114
$ |
101年12月31日 |
|
|
429
$
15,510
103,502
151,994
452,572 |
|
|
724,007
$ |
|
|
101年1月1日 |
|
|
442
$
25,957
134,132
262,500
220,562 |
|
|
643,593
$ |
本集團往來之金融機構信用品質良好，且本集團與多家金融機構往來以分
散信用風險，預期發生違約之可能性甚低，於資產負債表日最大信用風險
之暴險金額為現金及約當現金之帳面金額。
項 目
流動項目：
持有供交易金融資產
非避險之衍生金融工具-遠期外匯
合計
持有供交易金融負債
非避險之衍生金融工具-遠期外匯
合計 |
102年6月30日
1,114
$
1,114
$
-
$
-
$ |
101年12月31日 |
|
|
-
$ |
|
|
-
$ |
|
|
140
$ |
|
|
140
$ |
~24~
項 目
流動項目：
持有供交易金融負債
非避險之衍生金融工具-遠期外匯
合計 |
101年6月30日
379
$
379
$ |
101年1月1日 |
|
|
223
$ |
|
|
223
$ |
-
1.本集團持有供交易之金融資產於民國102 及101 年4 月1 日至6 月30 日 暨民國102 及101 年1 月1 日至6 月30 日認列之評價損益分別為利益 3,397 仟元、損失223 仟元、利益3,697 仟元及利益41 仟元。
-
2.有關非避險之衍生金融商品之交易及合約資訊說明如下：
衍生金融商品
流動項目：
遠期外匯-預售
衍生金融商品
流動項目：
遠期外匯-預售 |
合約金額
(名目本金)
契約期間
JPY 95,000仟元
102/6/25
~102/9/6
合約金額
(名目本金)
契約期間
JPY 54,000仟元
101/6/8
~101/8/6
102年6月30日
101年6月30日 |
合約金額
(名目本金)
契約期間
JPY 50,000仟元
102/12/28
~102/3/6
合約金額
(名目本金)
契約期間
AUD 310仟元
100/12/25
~101/1/23
101年12月31日
101年1月1日 |
|
合約金額
(名目本金)
JPY 54,000仟元 |
|
本集團簽訂之遠期外匯交易係為規避外銷價款之匯率風險，惟未適用避險
會計。
(三)應收帳款
|
|
102年6月30日 |
|
101年12月31日 |
應收帳款 |
$ |
257,345
|
$ |
264,368
|
減：備抵呆帳 |
( |
3,575)
|
( |
3,575)
|
|
$ |
253,770
|
$ |
260,793
|
|
|
101年6月30日 |
|
101年1月1日 |
應收帳款 |
$ |
193,515
|
$ |
193,061
|
減：備抵呆帳 |
( |
3,575)
|
( |
3,797)
|
|
$ |
189,940
|
$ |
189,264
|
1.本集團與彰化銀行及兆豐銀行簽訂應收帳款讓售合約，本集團依合約規 定無須承擔應收帳款無法回收之風險，僅須負擔因商業糾紛所造成之損 失，係符合金融資產除列之條件，並於每次撥款時支付管理費。本集團
~25~
於民國102年6月30日、101年12月31日、101年6月30日及101年
1月1日止，尚未到期之讓售應收帳款金額分別為19,665仟元、37,400
仟元、11,495元及0元。
30天內
31-90天
91-180天
181天以上
30天內
31-90天
91-180天
181天以上 |
102年6月30日
19,234
$
15,490
813
464
36,001
$
101年6月30日
14,718
$
1,200
608
1,327
17,853
$ |
101年12月31日 |
|
|
24,922
$
22,456
1,098
1,332 |
|
|
49,808
$ |
|
|
101年1月1日 |
|
|
25,220
$
9,639
878
1,157 |
|
|
36,894
$ |
期初餘額
本期沖銷未能收回之款項
期末餘額 |
102年1月1日至6月30日
個別評估之減損損失
3,575
$
-
3,575
$ |
101年1月1日至6月30日 |
|
|
個別評估之減損損失 |
|
|
3,575
$
- |
|
|
3,575
$ |
4.本集團之應收帳款為未逾期且未減損者，依據本集團之授信標準其信用 品質資訊如下：
品質資訊如下： |
|
|
群組1
群組2
群組3
群組1
群組2
群組3 |
102年6月30日
91,967
$
95,522
33,855
221,344
$
101年6月30日
82,838
$
68,164
24,660
175,662
$ |
101年12月31日 |
|
|
87,377
$
102,482
24,701 |
|
|
214,560
$ |
|
|
101年1月1日 |
|
|
72,429
$
58,213
25,525 |
|
|
156,167
$ |
~26~
群組1為一年內未曾逾期之客戶；群組2為一年內曾逾期之客戶，惟每次
逾期均不超過三十天；群組3為一年內曾逾期之客戶，且曾逾期超過三十
天。
5.上開應收帳款最大信用風險之暴險金額為每類應收帳款之帳面金額。
(四)存貨
原料
在製品
製成品
商品
合計
原料
在製品
製成品
商品
合計
原料
在製品
製成品
商品
合計
原料
在製品
製成品
商品
合計 |
|
102年6月30日 |
|
|
成本
備抵跌價損失
137,823
$
34,482)
($
26,605
817)
(
141,773
7,804)
(
1,096
903)
(
307,297
$
44,006)
($
101年12月31日 |
|
帳面金額 |
|
|
|
103,341
$
25,788
133,969
193 |
|
|
|
263,291
$ |
|
|
|
|
|
成本
備抵跌價損失
85,085
$
17,104)
($
31,583
26)
(
127,404
15,262)
(
1,041
516)
(
245,113
$
32,908)
($
101年6月30日 |
|
帳面金額 |
|
|
|
67,981
$
31,557
112,142
525 |
|
|
|
212,205
$ |
|
|
|
|
|
成本
備抵跌價損失
89,595
$
15,765)
($
25,221
26)
(
212,969
15,896)
(
1,297
516)
(
329,082
$
32,203)
($
101年1月1日 |
|
帳面金額 |
|
|
|
73,830
$
25,195
197,073
781 |
|
|
|
296,879
$ |
|
|
|
|
|
成本
備抵跌價損失
84,199
$
17,157)
($
28,348
255)
(
210,170
20,796)
(
3,558
924)
(
326,275
$
39,132)
($ |
|
帳面金額 |
|
|
|
67,042
$
28,093
189,374
2,634 |
|
|
|
287,143
$ |
~27~
當期認列之存貨相關費損：
已出售存貨成本
未分攤固定製造費用
存貨呆滯及跌價損失
已出售存貨成本
未分攤固定製造費用
存貨呆滯及跌價損失(回升利益) |
102年4月1日至6月30日
101年4月1日至6月30日
282,229
$
405,492
$
11,239
5,416
11,098
3,362
304,566
$
414,270
$
102年1月1日至6月30日
101年1月1日至6月30日
558,758
$
741,117
$
21,941
14,122
11,098
6,930)
(
591,797
$
748,309
$ |
|
|
本集團民國101年1月1日至6月30日投入生產及出售部份已提列跌價損
失之存貨，而導致存貨淨變現價值回升。
、 (五)不動產 廠房及設備
|
|
|
|
|
|
102年1月1日至6月30日 |
102年1月1日至6月30日 |
102年1月1日至6月30日 |
102年1月1日至6月30日 |
|
|
|
|
|
|
期初餘額 |
|
本期增加 |
|
本期減少 |
|
|
本期移轉 |
|
匯率影響數 |
|
|
期末餘額 |
|
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
土地 |
$ |
299,898
|
$ |
36,610
|
$ |
|
-
|
$ |
-
|
$ |
-
|
$ |
|
336,508
|
房屋及建築 |
|
278,078 |
|
6,100 |
|
|
- |
|
- |
|
- |
|
|
284,178 |
機器設備 |
|
801,877 |
|
5,045 |
( |
|
1,253)
|
|
71,408 |
|
- |
|
|
877,077 |
運輸設備 |
|
5,800 |
|
- |
|
|
- |
|
- |
|
- |
|
|
5,800 |
辦公設備 |
|
6,911 |
|
- |
( |
|
1,395)
|
|
- |
|
14 |
|
|
5,530 |
其他 |
|
61,654 |
|
1,375 |
( |
|
6,569) |
|
- |
|
- |
|
|
56,460 |
合計 |
1,454,218 |
|
|
49,130 |
( |
|
9,217) |
|
71,408 |
|
14 |
|
1,565,553 |
|
累計折舊 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房屋及建築 |
($ |
52,842)
|
($ |
3,827)
|
$ |
|
-
|
$ |
-
|
$ |
-
|
($ |
|
56,669)
|
機器設備 |
( |
493,608)
|
( |
32,004)
|
|
|
1,155 |
|
- |
|
- |
( |
|
524,457)
|
運輸設備 |
( |
3,798)
|
( |
316)
|
|
|
|
|
|
|
- |
( |
|
4,114)
|
辦公設備 |
( |
4,908)
|
( |
281)
|
|
|
1,319 |
|
- |
( |
7)
|
( |
|
3,877)
|
其他 |
( |
32,540) |
( |
4,592) |
|
|
6,482 |
|
- |
|
- |
( |
|
30,650) |
合計 |
( |
587,696) |
( |
41,020) |
|
|
8,956 |
|
- |
( |
7) |
( |
|
619,767) |
總計 |
$ |
866,522 |
$ |
8,110
|
($ |
|
261)
|
$ |
71,408
|
$ |
7
|
$ |
|
945,786
|
~28~
|
|
|
|
|
101年1月1日至6月30日 |
101年1月1日至6月30日 |
101年1月1日至6月30日 |
101年1月1日至6月30日 |
101年1月1日至6月30日 |
101年1月1日至6月30日 |
101年1月1日至6月30日 |
|
|
|
|
|
期初餘額 |
|
本期增加 |
|
本期減少
本期移轉 |
|
|
|
|
|
匯率影響數 |
|
|
期末餘額 |
|
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
土地 |
$ |
299,898
|
$ |
-
|
$ |
|
-
|
$ |
-
|
$ |
|
-
|
|
$ |
299,898
|
房屋及建築 |
|
279,195 |
|
- |
|
|
- |
|
- |
|
|
- |
|
|
279,195 |
機器設備 |
|
781,338 |
|
15,793 |
( |
|
730)
|
|
821 |
|
|
- |
|
|
797,222 |
運輸設備 |
|
5,800 |
|
- |
|
|
- |
|
- |
|
|
- |
|
|
5,800 |
辦公設備 |
|
6,164 |
|
550 |
|
|
- |
|
- |
( |
|
6)
|
|
|
6,708 |
其他 |
|
63,900 |
|
4,778 |
( |
13,503) |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
55,175 |
合計 |
1,436,295 |
|
|
21,121 |
( |
14,233) |
|
|
821 |
( |
|
6)
|
|
1,443,998 |
|
累計折舊 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房屋及建築 |
($ |
45,375)
|
($ |
3,847)
|
$ |
|
-
|
$ |
-
|
$ |
|
-
|
($ |
|
49,222)
|
機器設備 |
( |
440,159)
|
( |
27,635)
|
|
|
710 |
|
- |
|
|
- |
( |
|
467,084)
|
運輸設備 |
( |
3,052)
|
( |
382)
|
|
|
- |
|
|
|
|
- |
( |
|
3,434)
|
辦公設備 |
( |
4,289)
|
( |
386)
|
|
|
- |
|
- |
|
|
2 |
( |
|
4,673)
|
其他 |
( |
35,361) |
( |
5,732) |
|
13,503 |
|
|
- |
|
|
- |
( |
|
27,590) |
合計 |
( |
528,236) |
( |
37,982) |
|
14,213 |
|
|
- |
|
|
2 |
( |
|
552,003) |
總計 |
$ |
908,059 |
($ |
16,861) |
($ |
|
20)
|
$ |
821
|
($ |
|
4)
|
|
$ |
891,995
|
1.不動產、廠房及設備借款成本資本化金額及利率區間：
資本化金額
資本化利率區間
|
102年1月1日至6月30日
$ -
- |
101年1月1日至6月30日 |
|
|
1,069仟元
1.55% |
2.以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊，請詳附註八之說明。
(六)其他非流動資產
預付設備款
存出保證金
其他
預付設備款
存出保證金
其他 |
102年6月30日
212,726
$
2,529
1,315
216,570
$
101年6月30日
165,116
$
387
2,576
168,079
$ |
101年12月31日 |
|
|
246,085
$
1,227
1,657 |
|
|
248,969
$ |
|
|
101年1月1日 |
|
|
84,692
$
1,048
3,656 |
|
|
89,396
$ |
~29~
(七)短期借款
民國101 年6 月30 日：無此情形。
民國101 年1 月1 日：無此情形。
借款性質
102年6月30日
中國輸出入銀行信用借款
38,000
$
借款性質
101年12月31日
中國輸出入銀行信用借款
38,000
$ |
利率區間
擔保品
1.0748%
無
利率區間
擔保品
1.0625%
無 |
|
|
(八)其他應付款
應付股利
應付設備款
其他應付費用
其他應付款
應付股利
應付設備款
其他應付費用
其他應付款 |
102年6月30日
306,933
$
23,382
65,387
10,009
405,711
$
101年6月30日
245,547
$
27,326
60,302
9,432
342,607
$ |
101年12月31日 |
|
|
-
$
64,568
58,461
12,178 |
|
|
135,207
$ |
|
|
101年1月1日 |
|
|
-
$
9,965
52,454
12,893 |
|
|
75,312
$ |
(九)負債準備
|
|
102年1月1日至6月30日 |
102年1月1日至6月30日 |
期初餘額 |
|
$ |
4,640
|
當期使用之負債準備 |
( |
|
1,414) |
期末餘額 |
|
$ |
3,226
|
本集團之負債準備主係橡膠產品之備抵銷貨折讓，依據銷售合約所指明之
價格扣除估計數量折扣及淨額記錄，採用累積之經驗估計提列。
借款性質 |
借款期間及還款方式 |
利率區間 |
擔保品 |
102年6月30日 |
102年6月30日 |
彰化銀行擔保借款 |
自98年2月26日至112年 |
1.55% |
廠房 |
$ |
61,493
|
|
6月2日，並按月付息 |
|
|
|
|
減：一年或一營業週期內到期之長期借款(帳列其他流動負債) |
|
|
|
( |
6,000)
|
|
|
|
|
$ |
55,493
|
~30~
借款性質 |
借款期間及還款方式 |
利率區間 |
擔保品 |
101年12月31日 |
101年12月31日 |
彰化銀行擔保借款 |
自98年2月26日至112年 |
1.55% |
廠房 |
$ |
64,493
|
|
6月2日，並按月付息 |
|
|
|
|
減：一年或一營業週期內到期之長期借款(帳列其他流動負債) |
|
|
|
( |
6,000)
|
|
|
|
|
$ |
58,493
|
借款性質 |
借款期間及還款方式 |
利率區間 |
擔保品 |
|
101年6月30日 |
101年6月30日 |
土地銀行擔保借款 |
自96年1月15日至111年 |
1.78% |
土地 |
$ |
|
38,094
|
|
1月15日，並按月付息 |
|
|
|
|
|
彰化銀行擔保借款 |
自98年2月26日至112年 |
1.73% |
廠房 |
|
|
67,492 |
|
6月2日，並按月付息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
105,586 |
減：一年或一營業週期內到期之長期借款(帳列其他流動負債) |
|
|
|
( |
|
8,880)
|
|
|
|
|
$ |
|
96,706
|
借款性質 |
借款期間及還款方式 |
利率區間 |
擔保品 |
|
101年1月1日 |
|
土地銀行擔保借款 |
自96年1月15日至111年 |
1.78% |
土地 |
$ |
|
60,239
|
|
1月15日，並按月付息 |
|
|
|
|
|
土地銀行擔保借款 |
自96年1月15日至103年 |
1.78% |
機器 |
|
|
34,436 |
|
1月15日，並按月付息 |
|
|
|
|
|
彰化銀行擔保借款 |
自98年2月26日至112年 |
1.73% |
廠房 |
|
|
70,492 |
|
6月2日，並按月付息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
165,167 |
減：一年或一營業週期內到期之長期借款(帳列其他流動負債) |
|
|
|
( |
|
19,092)
|
|
|
|
|
$ |
|
146,075
|
上開長期借款屬到期一次清償之性質。
~31~
|
|
101年12月31日 |
|
101年1月1日 |
已提撥確定福利義務現值 |
$ |
31,553
|
$ |
30,254
|
計畫資產公允價值 |
( |
9,000)
|
( |
8,120)
|
認列於資產負債表之淨負債 |
|
|
|
|
(帳列其他非流動負債) |
$ |
22,553
|
$ |
22,134
|
-
(3)本公司民國102 及101 年4 月1 日至6 月30 日暨民國102 年及101 年1 月1 日至6 月30 日認列於當期損益之退休金費用總額分別為222 仟元、210 仟元、441 仟元及406 仟元。
-
(4)截至民國101 年12 月31 日及101 年1 月1 日止，本集團累積認列於 其他綜合損益之精算損益分別為472 仟元及0 元。
-
(5)本公司之確定福利退休計劃資產，係由台灣銀行按該基金年度投資運 用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內，依勞工退休基金收支 保管及運用辦法第六條之項目（即存放國內外之金融機構，投資國內 外上市、上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產之證券化商品等） 辦理委託經營。該基金之運用，其每年決算分配之最低收益，不得低 於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益。102 及101 年6 月30 日 構成總計劃資產公允價值之百分比，請詳政府公告之各年度之勞工退 休基金運用報告。
整體計劃資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢，對義務之整體期間報
酬之預測，並參考勞工退休基金監理會對勞工退休基金之運用情形，
於考量最低收益不得低於當地銀行二年定期存款利率之收益之影響所
作之估計。
折現率
未來薪資增加率
計畫資產預期長期報酬率 |
101年度
1.50%
2.00%
1.50% |
100年度 |
|
|
1.75% |
|
|
2.00% |
|
|
1.75% |
民國102年及101年對於未來死亡率之假設係分別按照台灣壽險業第
五回及第四回經驗生命表估計。
五回及第四回經驗生命表估計。
經驗調整之歷史資訊如下： |
|
|
|
|
101年度 |
確定福利義務現值 |
|
31,553 |
計畫資產公允價值 |
( |
9,000)
|
計畫剩餘(短絀) |
|
22,553 |
計畫負債之經驗調整 |
( |
643)
|
計畫資產之經驗調整 |
( |
67)
|
~32~
提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司及國內子公司就員工
選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按薪
資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依
員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金
方式領取。
(2)民國102 年及101 年4 月1 日至6 月30 日暨民國102 年及101 年1 月1 日至6 月30 日，本集團依上開退休金辦法認列之退休金成本分別 為571 仟元、520 仟元、1,145 仟元及1,087 仟元。
(十二)股本
民國102年6月30日止，本公司額定資本額為700,000仟元，分為70,000
仟股，實收資本額為613,866仟元，每股面額10元。本公司已發行股份
之股款均已收訖。
(十三)資本公積
依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之
資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股
份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公
積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司
非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
(十四)保留盈餘
-
1.依現行公司章程規定，本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳營利事 業所得稅，彌補以往年度虧損，如尚有餘額應依法提列法定盈餘公積 10％後，再就其餘額作百分比分派如下：
-
(1)員工紅利不低於3%。
-
(2)董監酬勞不高於3%。
-
(3)前項餘額併同上年度未分配盈餘為累積可分配盈餘，由董事會擬定 分配案，並提報股東會通過。
-
由於本公司正值穩定成長階段，考慮股東權益、公司財務結構與長遠發 展，股東紅利之總額應為累積未分配盈餘20%以上，其中現金紅利應不 低於股東紅利總額的10%。
-
2.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本 額百分之二十五之部分為限。
-
3.本公司分派盈餘時，依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益 項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派，俟後其他權益項目借方餘 額迴轉時，迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
-
4.本公司於民國102 年6 月26 日及民國101 年6 月27 日經股東會決議， 發放現金股利306,933 仟元(每股股利5 元)及245,546 仟元(每股股利 4 元)。
~33~
5.本公司員工紅利及董監酬勞估列如下：
員工紅利
董監酬勞
合計
員工紅利
董監酬勞
合計 |
102年4月1日至6月30日
3,900
$
1,950
5,850
$
102年1月1日至6月30日
8,021
$
4,011
12,032
$ |
101年4月1日至6月30日 |
|
|
4,425
$
2,213 |
|
|
6,638
$ |
|
|
101年1月1日至6月30日 |
|
|
7,310
$
3,655 |
|
|
10,965
$ |
上開員工紅利及董監酬勞係以截至當期止之後稅後淨利，考量法定盈
餘公積等因素後，並依據以往年度配發員工紅利及董監酬勞比例約4%
及2%估列為當營業成本或營業費用，惟若嗣股東會決議實際配發金額
與估列數有差異時，則列為次年度損益。
本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊可至
公開資訊觀測站查詢。
(十五)其他收入
利息收入
什項收入
合計
利息收入
什項收入
合計 |
102年4月1日至6月30日
1,120
$
316
1,436
$
102年1月1日至6月30日
2,122
$
852
2,974
$ |
101年4月1日至6月30日 |
|
|
1,005
$
1,822 |
|
|
2,827
$ |
|
|
101年1月1日至6月30日 |
|
|
1,603
$
2,781 |
|
|
4,384
$ |
~34~
(十六)其他利益及損失
|
|
102年4月1日至6月30日 |
102年4月1日至6月30日 |
|
101年4月1日至6月30日 |
101年4月1日至6月30日 |
淨外幣兌換(損失)利益 |
($ |
|
842)
|
$ |
|
5,998
|
透過損益按公允價值衡量之金 |
|
|
|
|
|
|
融資產淨利益(損失) |
|
|
3,397 |
( |
|
223)
|
處分不動產、廠房及設備利益 |
|
|
|
|
|
|
(損失) |
|
|
17 |
( |
|
3)
|
什項支出 |
( |
|
37) |
|
|
- |
合計 |
$ |
|
2,535
|
|
$ |
5,772
|
|
|
102年1月1日至6月30日 |
|
|
101年1月1日至6月30日 |
|
淨外幣兌換利益(損失) |
$ |
|
14,298
|
($ |
|
6,917)
|
透過損益按公允價值衡量之金 |
|
|
|
|
|
|
融資產淨利益 |
|
|
3,697 |
|
|
41 |
處分不動產、廠房及設備損失 |
( |
|
42)
|
( |
|
3)
|
什項支出 |
( |
|
39) |
( |
|
4)
|
合計 |
$ |
|
17,914
|
($ |
|
6,883)
|
依性質分類之費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
102年4月1日至6月30日 |
|
|
101年4月1日至6月30日 |
|
製成品及在製品存貨之變動 |
|
$ |
13,665
|
($ |
|
8,675)
|
耗用之原料及物料 |
|
|
226,828 |
|
|
308,446 |
員工福利費用 |
|
|
25,118 |
|
|
20,478 |
不動產、廠房及設備折舊費用 |
|
|
20,935 |
|
|
18,886 |
進出口費用 |
|
|
15,808 |
|
|
21,927 |
燃料費用 |
|
|
9,635 |
|
|
14,941 |
接頭費用 |
|
|
4,667 |
|
|
5,027 |
水電瓦斯費 |
|
|
7,924 |
|
|
8,035 |
其他費用 |
|
|
17,324 |
|
|
72,625 |
營業成本及營業費用 |
|
$ |
341,904
|
|
$ |
461,690
|
(十七)依性質分類之費用
~35~
製成品及在製品存貨之變動
耗用之原料及物料
員工福利費用
不動產、廠房及設備折舊費用
進出口費用
燃料費用
接頭費用
水電瓦斯費
其他費用
營業成本及營業費用 |
102年1月1日至6月30日
16,058
$
449,479
48,073
41,020
33,649
17,974
12,907
13,956
30,636
663,752
$ |
101年1月1日至6月30日 |
|
|
4,801
$
556,701
40,660
37,982
32,502
24,527
10,855
13,345
109,968 |
|
|
831,341
$ |
(十八)員工福利費用
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
其他用人費用
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
其他用人費用 |
102年4月1日至6月30日
22,563
$
1,103
794
658
25,118
$
102年1月1日至6月30日
42,132
$
2,648
1,587
1,706
48,073
$ |
101年4月1日至6月30日 |
|
|
17,695
$
1,225
715
843 |
|
|
20,478
$ |
|
|
101年1月1日至6月30日 |
|
|
34,925
$
2,517
1,478
1,740 |
|
|
40,660
$ |
~36~
(十九)財務成本
利息費用：
銀行借款
減：符合要件之資產
資本化金額
財務成本
利息費用：
銀行借款
減：符合要件之資產
資本化金額
財務成本 |
102年4月1日至6月30日
101年4月1日至6月30日
340
$
657
$
-
607)
(
340
$
50
$
102年1月1日至6月30日
101年1月1日至6月30日
690
$
1,374
$
-
1,069)
(
690
$
305
$ |
|
|
(二十)所得稅
1.所得稅費用
(1)所得稅費用組成部分:
(1)所得稅費用組成部分: |
|
102年4月1日至6月30日
當期所得稅:
本期利潤之當期所得稅
26,111
$
以前年度所得稅低估
355
當期所得稅總額
26,466
遞延所得稅:
暫時性差異之原始產生及迴轉
1,725)
(
遞延所得稅總額
1,725)
(
所得稅費用
24,741
$
102年1月1日至6月30日
當期所得稅:
本期利潤之當期所得稅
35,964
$
以前年度所得稅低估
3,484
當期所得稅總額
39,448
遞延所得稅:
暫時性差異之原始產生及迴轉
1,096
遞延所得稅總額
1,096
所得稅費用
40,544
$ |
101年4月1日至6月30日 |
|
19,875
$
236 |
|
20,111
1,230 |
|
1,230 |
|
21,341
$ |
|
101年1月1日至6月30日 |
|
28,365
$
236 |
|
28,601
371 |
|
371 |
|
28,972
$ |
~37~
(2)所得稅費用調節表:
所得稅費用調節表: |
|
|
稅前淨利按法定稅率計算之所得稅
以前年度所得稅低估數
未分配盈餘加徵10%所得稅影響數
五年免稅所得稅影響數
所得稅費用 |
102年1月1日
至6月30日 |
101年1月1日
至6月30日 |
|
43,109
$
3,484
10,465
16,514)
(
40,544
$ |
39,140
$
236
8,254
18,658)
(
28,972
$ |
2.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國99 年度。
3.未分配盈餘相關資訊
未分配盈餘相關資訊 |
|
|
86年度以前
87年度以後
合計
86年度以前
87年度以後
合計 |
102年6月30日
-
$
638,645
638,645
$
101年6月30日
22
$
522,362
522,384
$ |
101年12月31日 |
|
|
22
$
779,032 |
|
|
779,054
$ |
|
|
101年1月1日 |
|
|
22
$
608,079 |
|
|
608,101
$ |
4.截至民國102年6月30日、101年12月31日、101年6月30日及101
年1月1日止，本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為$97,671仟元、
$52,179仟元、$35,391仟元及$36,664仟元，民國100年度盈餘分配
之稅額扣抵比率為10.62%，民國101年度盈餘分配之稅額扣抵比率預
計為12.54%。
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之本
期淨利
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之本
期淨利
具稀釋作用之潛在普通股之影
響-員工分紅
屬於母公司普通股股東之本期
淨利加潛在普通股之影響 |
102年4月1日至6月30日 |
102年4月1日至6月30日 |
|
|
稅後金額
98,563
$
98,563
-
98,563
$ |
加權帄均流通
在外股數(仟股)
61,386
61,386
54
61,440 |
每股盈餘
(元) |
|
|
|
1.61
$ |
|
|
|
1.60
$ |
~38~
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之本
期淨利
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之本
期淨利
具稀釋作用之潛在普通股之影
響-員工分紅
屬於母公司普通股股東之本期
淨利加潛在普通股之影響
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之本
期淨利
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之本
期淨利
具稀釋作用之潛在普通股之影
響-員工分紅
屬於母公司普通股股東之本期
淨利加潛在普通股之影響 |
101年4月1日至6月30日 |
101年4月1日至6月30日 |
|
|
加權帄均流通
稅後金額
在外股數(仟股)
118,873
$
61,386
118,873
61,386
-
92
118,873
$
61,478
102年1月1日至6月30日 |
|
每股盈餘
(元) |
|
|
|
1.94
$ |
|
|
|
1.93
$ |
|
|
|
|
|
稅後金額
213,040
$
213,040
-
213,040
$ |
加權帄均流通
在外股數(仟股)
61,386
61,386
112
61,498 |
每股盈餘
(元) |
|
|
|
3.47
$ |
|
|
|
3.46
$ |
~39~
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之本
期淨利
稀釋每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之本
期淨利
具稀釋作用之潛在普通股之影
響-員工分紅
屬於母公司普通股股東之本期
淨利加潛在普通股之影響 |
101年1月1日至6月30日 |
101年1月1日至6月30日 |
|
|
稅後金額
202,227
$
202,227
-
202,227
$ |
加權帄均流通
在外股數(仟股)
61,386
61,386
152
61,538 |
每股盈餘
(元) |
|
|
|
3.29
$ |
|
|
|
3.29
$ |
於計算稀釋每股盈餘時，係假設員工分紅即於本期全數採發放股票方式，
於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權帄均流通在外股數。
七、 關係人交易
主要管理階層薪酬資訊
薪資及其他短期員工福利
退職後福利
總計
薪資及其他短期員工福利
退職後福利
總計 |
102年4月1日至6月30日
2,660
$
7
2,667
$
102年1月1日至6月30日
6,146
$
15
6,161
$ |
101年4月1日至6月30日 |
|
|
3,096
$
7 |
|
|
3,103
$ |
|
|
101年1月1日至6月30日 |
|
|
5,750
$
15 |
|
|
5,765
$ |
八、質押之資產
本公司之資產提供擔保明細如下：
資產項目
不動產、廠房及設備
資產項目
不動產、廠房及設備 |
102年6月30日
101年12月31日
擔保用途
573,922
$
584,140
$
長期借款
帳面價值
101年6月30日
101年1月1日
擔保用途
595,329
$
606,228
$
長期借款
帳面價值 |
|
|
~40~
九、 重大承諾事項及或有事項
-
1.截至民國102 年及101 年6 月30 日止，為進口原料已開立而未使用信用狀金 額約為0 仟元及USD 899 仟元。
-
2.民國102 年及101 年6 月30 日，已簽約購買設備之總價款分別為293,783 仟 元及336,938 仟元，其中未付款部分分別為107,782 仟元及133,014 仟元。
-
3.本公司按季與特定供應商簽訂採購合約，約定各產品採購價格及總採購量。 當合約約定採買數量提前購買完時，需重新簽訂合約；當本公司產品配方改 變時，特定供應商需依新配方調配出貨，並調整約定價格。
-
十、 重大之災害損失
無此情形。
十一、重大之期後事項
無此情形。
十二、其他
(一)資本風險管理
本集團基於現行營運產業特性及未來公司發展情形，並且考量外部環境
變動等因素，規劃本公司未來期間所需之營運資金及股利支出等需求，
保障本公司能繼續營運，回饋股東且同時兼顧其他利益關係人之利益，
並維持最佳資本結構以長遠提升股東價值。
為了維持或調整資本結構，本公司可能會調整支付予股東的股息金額，
發行新股、向股東發還現金或買回本公司股份。
本集團於民國102年之策略維持與民國101年相同，採用負債比率以監
控並維持適當之資本結構。於民國102年6月30日、101年12月31日、
101年6月30日及101年1月1日，本集團之負債比率如下：
總資產
總負債
負債比率
總資產
總負債
負債比率 |
|
102年6月30日
2,494,332
778,743
31.22%
101年6月30日
2,440,048
$
887,348
$
36.37% |
101年12月31日
2,427,046
$
617,729
$
25.45%
101年1月1日
2,167,021
$
570,910
$
26.35% |
101年12月31日
2,427,046
$
617,729
$
25.45%
101年1月1日
2,167,021
$
570,910
$
26.35% |
101年12月31日
2,427,046
$
617,729
$
25.45%
101年1月1日
2,167,021
$
570,910
$
26.35% |
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,167,021
$ |
|
|
|
|
|
570,910
$ |
|
|
|
|
|
|
26.35% |
1.金融工具公允價值資訊
除下表所列者外，本集團以攤銷後成本衡量之金融工具(包括應收票據、
應收帳款、其他應收款、短期借款、應付票據、應付帳款及其他應付款)
~41~
的帳面金額係公允價值之合理近似值，另以公允價值衡量之金融工具的
公允價值資訊請詳附註十二、(三)：
公允價值資訊請詳附註十二、(三)： |
|
|
|
金融資產：
透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動
金融負債：
長期借款(包含一年或一營業週期內到期)
金融負債：
透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動
長期借款(包含一年或一營業週期內到期)
合計
金融負債：
透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動
長期借款(包含一年或一營業週期內到期)
金融負債：
透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動
長期借款(包含一年或一營業週期內到期)
合計 |
|
帳面金額
公允價值
1,114
$
1,114
$
102年6月30日
帳面金額
公允價值
61,493
$
61,493
$
102年6月30日
帳面金額
公允價值
140
$
140
$
64,493
64,493
64,633
$
64,633
$
101年12月31日
帳面金額
公允價值
379
$
379
$
105,586
105,586
105,965
$
105,965
$
101年6月30日
101年1月1日 |
|
|
|
帳面金額
223
$
165,167
165,390
$ |
公允價值
223
$
165,167
165,390
$ |
2.財務風險管理政策
(1)本集團日常營運受多項財務風險之影響，包含市場風險(包括匯率風
險及利率風險)、信用風險及流動性風險。本集團整體風險管理政
策著重於金融市場的不可預測事項，並尋求可降低對本集團財務狀
況及財務績效之潛在不利影響。本集團使用衍生性金融工具以規避
特定暴險，請詳附註六(二)。
(2)本集團財務部透過與集團營運單位密切合作，負責辨認、評估與規
避財務風險。例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非衍生
性金融工具之使用，以及剩餘流動資金之投資。
3.重大財務風險之性質及程度
~42~
-
(1)市場風險 匯率風險
-
1.本集團係跨國營運，因此受多種不同貨幣所產生之匯率風險，主 要為美元、英鎊。相關匯率風險來自未來之商業交易、已認列之 資產與負債，及對國外營運機構之淨投資。
-
2.本集團管理階層已訂定政策，規定集團內各公司管理相對其功能 性貨幣之匯率風險。為管理來自未來商業交易及已認列資產與負 債之匯率風險，集團財務部係採用遠期外匯合約進行之。當未來 商業交易、已認列資產或負債係以非該個體之功能性貨幣之外幣 計價時，匯率風險便會產生。
-
3.本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司之功能性貨幣 為台幣、部分子公司之功能性貨幣為美金及人民幣)，故受匯率 波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下： 102年6月30日
(外幣:功能性貨幣)
(外幣:功能性貨幣) |
|
|
|
|
|
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
英鎊：新台幣
澳幣：新台幣
日幣：新台幣
歐元：新台幣
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣
|
外幣(仟元)
匯率
17,265
$
29.95
1,430
45.57
1,487
27.66
143,512
0.30
627
38.95
104
$
29.95 |
帳面金額
(新台幣)
517,087
$
65,165
41,130
43,054
24,422
3,115
$ |
敏感度分析 |
|
影響其他
綜合損益 |
|
|
|
變動幅度
3%
3%
3%
3%
3%
3% |
損益影響
15,513
1,955
1,234
1,292
733
93 |
|
|
|
|
|
|
15,513
1,955
1,234
1,292
733
93 |
|
|
|
|
|
|
~43~
帳面金額
影響其他
外幣(仟元)
匯率
(新台幣)
變動幅度
損益影響
綜合損益
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
9,188
$
29.83
274,078
$
3%
8,222
$
8,222
$
英鎊：新台幣
1,351
46.51
62,835
3%
1,885
1,885
澳幣：新台幣
2,088
30.26
63,183
3%
1,895
1,895
日幣：新台幣
140,189
0.37
51,870
3%
1,556
1,556
歐元：新台幣
473
37.36
17,671
3%
530
530
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣
97
$
29.83
2,894
$
3%
87
$
87
$
日幣：新台幣
112,961
0.37
41,796
3%
1,254
1,254
英鎊：新台幣
15
46.51
698
3%
21
21
101年6月30日
敏感度分析
(外幣:功能性貨幣)
帳面金額
外幣(仟元)
匯率
(新台幣)
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
21,130
$
28.99
612,559
$
英鎊：新台幣
1,463
46.62
68,205
澳幣：新台幣
1,662
30.05
49,943
日幣：新台幣
92,197
0.33
30,831
歐元：新台幣
481
38.29
18,417
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣
55
$
29.09
1,600
$
日幣：新台幣
286
0.34
97
英鎊：新台幣
9
46.93
422
101年12月31日 |
|
|
101年6月30日 |
101年6月30日 |
影響其他
綜合損益 |
|
|
|
帳面金額
(新台幣)
變動幅度
損益影響
274,078
$
3%
8,222
$
62,835
3%
1,885
63,183
3%
1,895
51,870
3%
1,556
17,671
3%
530
2,894
$
3%
87
$
41,796
3%
1,254
698
3%
21
敏感度分析
101年12月31日 |
敏感度分析 |
|
|
|
|
|
|
|
~44~
利率風險
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
英鎊：新台幣
澳幣：新台幣
日幣：新台幣
歐元：新台幣 |
|
101年1月1日 |
|
|
外幣(仟元)
8,227
$
1,640
1,233
165,227
1,007 |
匯率
30.23
46.52
30.62
0.39
38.98 |
帳面金額
(新台幣) |
|
|
|
248,702
$
76,293
37,754
64,439
39,253 |
本集團之長期銀行借款係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使
其有效利率隨之變動，而使未來現金流量產生波動。市場利率每增
加或減少五個基點，而其他所有因素維持不變之情況下，民國102
及101年1月1日至6月30日之稅後淨利將分別增加或減少154
仟元及264仟元。
(2)信用風險
1.信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成本集團財務損失之 風險。本集團採行之政策係針對每一交易客戶依其交易量、地區 別給予信用額度，新客戶大多議定以出貨前收款進行交易，以減 輕所產生財務損失之風險。本集團持續監督信用暴險以及交易對 方之信用狀況，並持續致力於客源多元化及拓展海外市場，以降 低客戶集中風險。
2.於民國102及101年1月1日至6月30日，並無超出信用限額
之情事，且管理階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重
大損失。
3.本集團未逾期且未減損金融資產之信用品質資訊如下：
(1)現金及約當現金：
本集團之各項現金及約當現金係存放於信用良好之金融機構，
經評估往來之銀行其信用品質尚稱良好。
(2)非避險之衍生金融工具：
本集團之非避險衍生性金融工具均屬遠期外匯合約，交易對
手均為具一定等級信用品質之金融機構，尚無重大信用風
險。
(3)應收票據：
本集團針對可交易對手之信用狀況事先進行篩選控管，交易
對手皆有一定等級之信用品質，故無重大信用風險。
(4)應收帳款：
請詳附註六（三）說明。
(5)存出保證金：
~45~
本集團之存出保證金主要係承接業務而支付予業主之押標金
，因本集團針對可交易對手之信用狀況事先進行篩選控管，
交易對手皆有一定等級之信用品質，故無重大信用風險。
(6)其他金融資產：
本集團針對可交易對手之信用狀況事先進行篩選控管，交易
對手皆有一定等級之信用品質，故無重大信用風險。
-
(3)流動性風險
-
1.集團財務部監控集團流動資金需求之預測，確保其有足夠資金得 以支應營運需要，並在任何時候維持足夠之未支用的借款承諾額 度，以使集團不致違反相關之借款限額或條款，此等預測考量集 團之債務融資計畫、債務條款遵循、符合內部資產負債表之財務 比率目標。
-
2.集團財務部將剩餘資金投資於附息之活期存款、定期存款、貨幣 市場存款及有價證券，其所選擇之工具具有適當之到期日或足夠 流動性，以因應上述預測並提供充足之調度水位。
-
3.下表係本集團之非衍生金融負債及衍生性金融負債，按相關到期 日予以分組，非衍生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日 之剩餘期間進行分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現 之金額。
非衍生金融負債:
102年6月30日
短期借款
應付票據
應付帳款
其他應付款
長期借款(包含
一年或一營業
週期內到期)
存入保證金 |
3個月以下 |
3個月至1年內 |
1至5年內 |
5年以上 |
合計 |
|
-
$
95,613
62,477
401,579
1,500
- |
38,000
$
810
-
2,481
4,500
- |
-
$
-
-
1,651
-
- |
-
$
-
-
-
55,493
100 |
38,000
$
96,423
62,477
405,711
61,493
100 |
~46~
非衍生金融負債:
101年12月31日
短期借款
應付票據
應付帳款
其他應付款
長期借款(包含
一年或一營業
週期內到期)
存入保證金
非衍生金融負債:
101年6月30日
應付票據
應付帳款
其他應付款
長期借款(包含
一年或一營業
週期內到期)
存入保證金
非衍生金融負債:
101年1月1日
應付票據
應付帳款
其他應付款
長期借款(包含
一年或一營業
週期內到期)
存入保證金 |
3個月以下
$ -
148,251
87,757
133,632
1,500
-
3個月以下 |
3個月至1年內
$ 38,000
450
-
-
4,500
-
3個月至1年內 |
1至5年內 |
5年以上 |
|
合計
38,000
$
148,701
87,757
135,207
64,493
100
合計 |
|
|
|
$ -
-
-
1,575
-
-
1至5年內 |
$ -
-
-
-
58,493
100
5年以上 |
|
|
|
$174,446
112,378
338,723
1,740
-
3個月以下 |
$ 10
-
2,289
7,140
-
3個月至1年內 |
$ -
-
1,595
-
1至5年內 |
$ -
-
-
96,706
100
5年以上 |
|
$174,456
112,378
342,607
105,586
100
合計
122,221
$
65,180
75,312
165,167
100 |
|
$121,985
65,180
73,630
4,773
- |
$ 236
-
1,682
14,319
- |
$ -
-
-
25,916
- |
$ -
-
-
120,159
100 |
|
|
~47~
衍生性金融負債
102年6月30日
遠期外匯合約
101年12月31日
遠期外匯合約
101年6月30日
遠期外匯合約
101年1月1日
遠期外匯合約 |
3個月以下 |
|
-
$ |
|
3個月以下 |
|
45
$ |
|
3個月以下 |
|
357
$ |
|
3個月以下 |
|
69
$ |
(三)公允價值估計
-
1.下表為分析以公允價值衡量之金融工具所採用之評價技術。各等級之 定義如下：
-
第一等級：相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
-
第二等級：除包含於第一等級之公開報價外，資產或負債直接(亦即價 格)或間接（亦即由價格推導而得）可觀察之輸入值。
第三等級：非以可觀察市場資料為基礎之資產或負債之輸入值。
本集團於民國102年6月30日、101年12月31日、101年6月30日
及101年1月1日以公允價值衡量之金融資產及負債如下：
102年6月30日
金融資產：
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
遠期外匯合約
101年12月31日
金融資產：
透過損益按公允價值
衡量之金融負債
遠期外匯合約
101年6月30日
金融資產：
透過損益按公允價值
衡量之金融負債
遠期外匯合約 |
第一等級
-
$
第一等級
-
$
第一等級
-
$ |
第二等級
1,114
$
第二等級
140
$
第二等級
379
$ |
第三等級
-
$
第三等級
-
$
第三等級
-
$ |
合計 |
|
|
|
|
1,114
$ |
|
|
|
|
合計 |
|
|
|
|
140
$ |
|
|
|
|
合計 |
|
|
|
|
379
$ |
~48~
101年1月1日
金融資產：
透過損益按公允價值
衡量之金融負債
遠期外匯合約 |
第一等級
-
$ |
第二等級
223
$ |
第三等級
-
$ |
合計 |
|
|
|
|
223
$ |
2.本集團持有之遠期外匯合約取得之公允價值估計均屬於第二等級。
~49~
十三、 附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
有關被投資公司應揭露資訊，係依被投資公司經會計師查核簽證之財務報告編製且下列與子公司間交易事項，於編製合併報表時皆已沖銷，以下揭露資訊係供參考
1.資金貸與他人情形：無此情形。
3.期末持有有價證券情形：
民國102 年6 月30 日：
民國102 年6 月30 日： |
|
|
|
|
|
|
|
|
持
有
之
公
司 |
有價證券種類及名稱
（註 1） |
與有價證券發行人之關係 |
帳
列
科
目 |
期
末 |
|
|
|
備
註 |
|
|
|
|
股
數
|
帳
面
金
額 |
持股比例 |
市價（註2 ）
|
|
鑫永銓股份有限公司 |
股票 - HSIN YUNG CHIEN
INTERNATIONAL CO., LTD. |
採權益法之被投資公司 |
採權益法之長期股權投資 |
300,000 |
3,646 |
100 |
3,646 |
註3 |
HSIN YUNG CHIEN
INTERNATIONAL CO., LTD. |
股票 - HSIN YUNG CHIEN
HOLDING CO., LTD. |
採權益法之被投資公司 |
採權益法之長期股權投資 |
300,000 |
3,646 |
100 |
3,646 |
註3 |
HSIN YUNG CHIEN HOLDING
CO., LTD. |
股票 - 鑫永銓橡膠(天津)有限
公司 |
採權益法之被投資公司 |
採權益法之長期股權投資 |
300,000 |
3,646 |
100 |
3,646 |
註3 |
-
註1：本表所稱有價證券， 係指股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
-
註2：無公開市價者，其市價以每股淨值列示。
-
註3：於合併報表已沖銷。
-
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
-
5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
-
6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
-
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
-
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
-
9.從事衍生性金融商品交易：請詳附註六(二)。
-
10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國102年6月30日
編號 |
交易人名稱 |
交易往來對象 |
與交易人之關係
(註二) |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
|
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科目 |
金額 |
交易條件 |
佔合併總營收或總資
產之比率(註一) |
0 |
鑫永銓股份有限公司 |
鑫永銓橡膠（天津）有限公司 |
母公司對子公司 |
進貨 |
1,658 |
月結2個月兌現 |
0.18 |
~50~
註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
-
1.母公司填0 。
-
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1 開始依序編號。
-
註二：與交易人之關係有以下三種， 標示種類即可：
-
1.母公司對子公司。
-
2.子公司對母公司。
-
3.子公司對子公司。
(二)轉投資事業相關資訊
有關轉投資事業相關資訊中，如被投資公司非以新台幣為記帳幣別者，各項金額之揭露除本期損益係按102年1至6月帄均匯率換算外，餘係按102年6月30日匯
率換算。
被投資公司相關資訊：
投資公司相關資訊： |
投資公司相關資訊： |
投資公司相關資訊： |
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投
資
公
司
名
稱 |
|
|
被
投
資
公
司
名
稱 |
|
|
|
|
所在地區 |
|
主要營業項目 |
|
|
原始投資金額 |
|
|
|
期
末
持
有 |
|
|
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被投資公司
本期損益 |
|
本期認列之
投資損益 |
|
備註 |
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本期期末 |
|
上期期末 |
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股數 |
比
率 |
|
帳面金額 |
|
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|
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|
鑫永銓股份有限公司 |
|
|
HSIN YUNG CHIEN INTERNATIONAL
CO., LTD. |
|
|
|
|
塞席爾 |
|
各種投資業務 |
|
|
9,737 |
|
9,737 |
|
300,000 |
100 |
|
3,646 |
|
( 338) |
|
( 338) |
|
註2 |
HSIN YUNG CHIEN INTERNATIONAL
CO., LTD. |
|
|
HSIN YUNG CHIEN HOLDING CO., LTD. |
|
|
|
|
塞席爾 |
|
各種投資業務 |
|
|
9,737 |
|
9,737 |
|
300,000 |
100 |
|
3,646 |
|
- |
|
- |
|
註1 |
HSIN YUNG CHIEN HOLDING CO., LTD. |
|
|
鑫永銓橡膠（天津）有限公司 |
|
|
|
|
中國大陸 |
|
輪帶之批發及
進出口業務等 |
|
|
9,737 |
|
9,737 |
|
300,000 |
100 |
|
3,646 |
|
- |
|
- |
|
註1 |
註1：係孫公司，未予列示投資損益。
註2：於合併報表已沖銷。
陸投資資訊
基本資料 |
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大陸被投資公司名稱 |
主
要
營
業
項
目 |
|
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實收資本額 |
投資方式 |
本期期初自
台灣匯出累
積投資金額 |
|
|
本期匯出或收回投資
金
額 |
|
|
|
|
本期期末自
台灣匯出累
積投資金額 |
|
本公司直接或
間接投資之
持
股
比
例 |
|
|
本期認列
投資損益 |
|
期末投資
帳面價值 |
|
截至本期止
已匯回台灣
之投資收益 |
|
備
註 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
匯
出 |
|
收
回 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
鑫永銓橡膠（天津）有
限公司 |
輪帶之批發及進
出口業務等 |
|
|
9,737 |
2 |
9,737 |
|
|
- |
|
- |
|
|
9,737 |
|
100 |
|
|
( 338) |
|
3,646 |
|
- |
|
註1-註3 |
|
公
司
名
稱本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額經濟部投審會核准投資金額依經濟部投審會規定赴大陸地區
投
資
限
額
（
註
4
）
鑫永銓橡膠(天津)有限公司
9,737
9,737
1,029,353 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公
司
名
稱
鑫永銓橡膠(天津)有限公司 |
|
本期期末累計自台灣匯出
赴大陸地區投資金額 |
|
|
|
|
經濟部投審會核准投資金額 |
|
|
|
|
依經濟部投審會規定赴大陸地區
投
資
限
額
（
註
4
） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9,737 |
|
|
|
|
9,737 |
|
|
|
|
1,029,353 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(三)大陸投資資訊
1.基本資料
~51~
-
註1：係透過塞席爾投資設立公司再轉投資大陸公司。
-
註2：係由台灣母公司簽證會計師核閱之財務報告評價而得。
-
註3：於合併報表已沖銷。
-
註4：依據民國90 年11 月16 日財政部證券暨期貨管理委員會（90）台財證（一）第006130 號函規定之限額。
-
2.直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項：
本公司與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項，請詳參附註十三(一)。
~52~
十四、 營運部門財務資訊
本集團管理階層已依據主要營運決策者於制定決策所使用之報導資訊辨
認應報導部門，並將業務組織按產品別分為橡膠輸送帶及其他等部門。
本集團之企業組成、畫分部門之基礎及部門資訊之衡量基礎於本期並無
重大改變。
(二)部門資訊之衡量
本公司營運部門損益係以稅前損益衡量，並作為評估績效之基礎。
、 (三)部門損益 資產與負債之資訊
1.提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下：
102年1月1日至6月30日
外部客戶收入
內部部門收入
收入合計
部門稅前損益 |
橡膠輸送帶
其他
沖銷
891,176
$
5,962
$
-
$
2,072
-
2,072)
(
893,248
$
5,962
$
2,072)
($
264,046
$
10,800)
($
338
$ |
總計 |
|
|
897,138
$
- |
|
|
897,138
$ |
|
|
253,584
$ |
2.提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下：
101年1月1日至6月30日
外部客戶收入
內部部門收入
收入合計
部門稅前損益 |
橡膠輸送帶
其他
沖銷
1,063,811
$
1,533
$
-
$
416
-
416)
(
1,064,227
$
1,533
$
416)
($
248,687
$
17,866)
($
378
$ |
總計 |
|
|
1,065,344
$
- |
|
|
1,065,344
$ |
|
|
231,199
$ |
、 (四)部門收入 損益之調節資訊
1.本期調整後收入合計與繼續營業部門收入合計調節如下：
|
|
102年1月1日至6月30日 |
102年1月1日至6月30日 |
|
101年1月1日至6月30日 |
101年1月1日至6月30日 |
應報導營運部門調整後收入數 |
$ |
|
893,248
|
$ |
|
1,064,227
|
其他營運部門調整後收入數 |
|
|
5,962 |
|
|
1,533 |
營運部門合計 |
|
|
899,210 |
|
|
1,065,760 |
消除部門間收入 |
( |
|
2,072)
|
( |
|
416)
|
合併營業收入合計數 |
$ |
|
897,138
|
$ |
|
1,065,344
|
~53~
2.本期調整後稅前損益與繼續營業部門稅前損益調節如下：
|
102年1月1日至6月30日 |
102年1月1日至6月30日 |
101年1月1日至6月30日 |
101年1月1日至6月30日 |
應報導營運部門調整後 |
|
|
|
|
稅前損益 |
$ |
264,046
|
$ |
248,687
|
其他營運部門調整後稅 |
|
|
|
|
前損益 |
( |
10,800) |
( |
17,866) |
營運部門合計 |
|
253,246 |
|
230,821 |
消除部門間損失 |
|
338 |
|
378 |
合併稅前損益 |
$ |
253,584
|
$ |
231,199
|
十五、 首次採用IFRSs 相關事項
本合併財務報告係本集團依IFRSs所編製之首份第二季合併財務報告，於編
製初始資產負債表時，本集團業已將先前依中華民國一般公認會計原則編製
財務報告所報導之金額調整為依IFRSs報導之金額。本集團就首次採用IFRSs
所選擇之豁免、追溯適用之例外及自中華民國一般公認會計原則轉換至IFRSs
如何影響本集團財務狀況、財務績效及現金流量之調節，說明如下：
本集團對發生於轉換至IFRSs日（以下簡稱轉換日）前之企業合併，
選擇不追溯適用國際財務報導準則第3號「企業合併」規定。
本集團對於轉換日前因股份基礎給付交易所產生已既得之權益工具及
選擇不追溯適用國際財務報導準則第2號「股份基礎給付交易」。
本集團選擇於轉換日將與員工福利計畫有關之全部累計精算損益一次
認列於保留盈餘。並選擇以轉換日起各個會計期間推延決定之金額，
揭露國際會計準則第19號「員工福利」第120A段(P)要求之確定福利
義務現值、計畫資產公允價值及計畫盈虧、以及經驗調整之資訊。
本集團選擇於轉換日將國外營運機構所產生之累積換算差異數認定為
零，俟後產生之兌換差額則依國際會計準則第21號「匯率變動之影響」
之規定處理。
於轉換日負債組成部分已不再流通在外之複合金融工具，本集團選擇
無須區分為單獨之負債及權益組成部分。
6.借款成本
本集團選擇適用民國96年修訂之國際會計準則第23 號「借款成本」
第27及28段之過渡規定，自轉換日起適用該準則。
~54~
於民國101年1 月1 日依IFRSs所作之估計，係與該日依中華民國一
般公認會計原則所作之估計一致。
國際會計準則第39 號「金融工具：認列與衡量」之除列規定推延適用
於民國93年1月1日以後所發生之交易。
(三)自中華民國一般公認會計原則轉換至IFRSs 之調節
國際財務報導準則第1 號規定，企業須對比較期間之權益、綜合損益及
現金流量進行調節。各期間之權益及綜合損益，依先前之中華民國一般
公認會計原則轉換至IFRSs之調節，列示於下列各表：
1.民國101年1月1日權益之調節：
現金及約當現金
應收票據淨額
應收帳款淨額
其他應收款
存貨
其他流動資產
流動資產合計
不動產、廠房及設備
無形資產
遞延所得稅資產
其他非流動資產
非流動資產合計
資產總計
流動資產
非流動資產 |
中華民國
一般公認會計原則
轉換影響數
643,593
$
-
$
7,438
-
179,849
9,415
8,661
-
287,143
-
28,337
16,814)
(
1,155,021
7,399)
(
971,377
63,318)
(
2,874
2,320)
(
1,924
19,466
26,328
63,068
1,002,503
16,896
2,157,524
$
9,497
$ |
IFRSs
643,593
$
7,438
189,264
8,661
287,143
11,523
1,147,622
908,059
554
21,390
89,396
1,019,399
2,167,021
$ |
說明 |
|
|
|
(6)
(1)a.
(2)(6)
(3)(6)
(1)a.
(3)
(4)
(2)(6) |
~55~
中華民國
一般公認會計原則
轉換影響數
透過損益按公允價值衡
量之金融負債－流動
223
$
-
$
應付票據
122,221
-
應付帳款
65,180
-
其他應付款
74,153
1,159
當期所得稅負債
28,921
-
負債準備－流動
-
9,415
其他流動負債
73,126
-
流動負債合計
363,824
10,574
長期借款
146,075
-
遞延所得稅負債
28,202
-
其他非流動負債
15,707
6,528
非流動負債合計
189,984
6,528
負債總計
553,808
17,102
股本
-
-
普通股
613,866
-
資本公積
233,619
-
保留盈餘
-
-
法定盈餘公積
140,525
-
未分配盈餘
621,057
12,956)
(
其他權益
5,351)
(
5,351
權益總計
1,603,716
7,605)
(
負債及權益總計
2,157,524
$
9,497
$
流動負債
非流動負債
歸屬於母公司業主之權益 |
IFRSs
223
$
122,221
65,180
75,312
28,921
9,415
73,126
374,398
146,075
28,202
22,235
196,512
570,910
-
613,866
233,619
-
140,525
608,101
-
1,596,111
2,167,021
$ |
說明 |
|
|
(4)
(6)
(1)b.
(3)
(3)
(4)
(5)
(3)(5) |
~56~
2.民國101 年6 月30 日權益之調節
現金及約當現金
應收票據淨額
應收帳款淨額
其他應收款
存貨
其他流動資產
流動資產合計
不動產、廠房及設備
無形資產
遞延所得稅資產
其他非流動資產
非流動資產合計
資產總計
流動資產
非流動資產 |
中華民國
一般公認會計原則
轉換影響數
806,114
$
-
$
17,000
-
184,526
5,414
21,911
-
296,879
-
42,590
16,070)
(
1,369,020
10,656)
(
1,039,116
147,121)
(
2,839
2,187)
(
2,133
18,825
21,342
146,737
1,065,430
16,254
2,434,450
$
5,598
$ |
IFRSs
806,114
$
17,000
189,940
21,911
296,879
26,520
1,358,364
891,995
652
20,958
168,079
1,081,684
2,440,048
$ |
說明 |
|
|
|
(6)
(1)a.
(2)(6)
(3)(6)
(1)a.
(3)
(4)
(2)(6) |
~57~
中華民國
一般公認會計原則
轉換影響數
IFRSs
透過損益按公允價值衡
量之金融資產-流動
379
$
-
$
379
$
應付票據
174,456
174,456
應付帳款
112,378
-
112,378
其他應付款
349,009
6,402)
(
342,607
當期所得稅負債
28,191
66
28,257
負債準備－流動
-
5,414
5,414
其他流動負債
69,347
7,281
76,628
流動負債合計
733,760
6,359
740,119
長期借款
96,706
-
96,706
遞延所得稅負債
28,202
86
28,288
其他非流動負債
15,722
6,513
22,235
非流動負債合計
140,630
6,599
147,229
負債總計
874,390
12,958
887,348
股本
-
-
-
普通股
613,866
-
613,866
資本公積
233,619
-
233,619
保留盈餘
-
-
-
法定盈餘公積
177,573
-
177,573
特別盈餘公積
5,350
-
5,350
未分配盈餘
535,094
12,710)
(
522,384
其他權益
5,442)
(
5,350
92)
(
權益總計
1,560,060
7,360)
(
1,552,700
負債及權益總計
2,434,450
$
5,598
$
2,440,048
$
流動負債
非流動負債
歸屬於母公司業主之權益 |
說明 |
|
(4)
(3)
(6)
(1)b.
(3)
(3)
(4)
(5)
(3)(5) |
~58~
3.民國101 年12 月31 日權益之調節：
現金及約當現金
應收票據
應收帳款
其他應收款
存貨
其他流動資產
流動資產合計
不動產、廠房及設備
無形資產
遞延所得稅資產
其他非流動資產
非流動資產合計
資產總計
流動資產
非流動資產 |
中華民國
一般公認會計原則
轉換影響數
724,007
$
-
$
10,398
-
256,153
4,640
49,896
-
212,205
-
49,004
18,610)
(
1,301,663
13,970)
(
1,098,258
231,736)
(
2,389
1,778)
(
2,250
21,001
17,597
231,372
1,120,494
18,859
2,422,157
$
4,889
$ |
IFRSs
724,007
$
10,398
260,793
49,896
212,205
30,394
1,287,693
866,522
611
23,251
248,969
1,139,353
2,427,046
$ |
說明 |
|
|
|
(6)
(1)a.
(2)(6)
(3)(6)
(1)a.
(3)
(4)
(2)(6) |
~59~
調節原因說明如下
中華民國
一般公認會計原則
轉換影響數
IFRSs
短期借款
38,000
$
-
$
38,000
$
透過損益按公允價值衡
量之金融負債－流動
140
-
140
應付票據
148,701
-
148,701
應付帳款
87,757
-
87,757
其他應付款
134,485
722
135,207
當期所得稅負債
41,636
-
41,636
負債準備－流動
-
4,640
4,640
其他流動負債
52,301
-
52,301
流動負債合計
503,020
5,362
508,382
長期借款
58,493
-
58,493
遞延所得稅負債
28,202
-
28,202
其他非流動負債
16,880
5,772
22,652
非流動負債合計
103,575
5,772
109,347
負債總計
606,595
11,134
617,729
股本
-
-
-
普通股
613,866
-
613,866
資本公積
233,619
-
233,619
保留盈餘
-
-
-
法定盈餘公積
177,573
-
177,573
特別盈餘公積
5,350
-
5,350
未分配盈餘
791,210
12,156)
(
779,054
其他權益
6,056)
(
5,911
145)
(
權益總計
1,815,562
6,245)
(
1,809,317
負債及權益總計
2,422,157
$
4,889
$
2,427,046
$
流動負債
非流動負債
歸屬於母公司業主之權益 |
說明 |
|
(4)
(6)
(1)b.
(3)
(3)
(4)
(5)
(3)(5) |
(1)所得稅
a.遞延所得稅資產或負債之分類
依原我國會計準則規定，遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債
之分類，或預期迴轉期間劃分為流動或非流動項目。惟IFRSs規定，
遞延所得稅資產或負債一律分類為非流動項目，且在不具法定抵銷權
之下，遞延所得稅資產及負債不得互抵，於民國101年1月1日、民
國101年6月30日及民國101年12月31日，本公司將遞延所得稅資
產重分類至非流動之金額分別為16,814仟元、16,157仟元及18,610
~60~
仟元。
b.土地增值稅準備
依原我國會計準則規定，公司辦理資產重估之土地值稅準備表達於各
項準備－土地增值稅準備項下；依IFRSs規定土地增值稅係屬所得稅
範圍，應表達於遞延所得稅負債項下。於民國101年1月1日、民國
101年6月30日及民國101年12月31日，本公司土地增值稅準備重
分類至遞延所得稅負債-土地增值稅金額均為28,202仟元。
(2)預付設備款
依修訂前證券發行人財務報告編製準則規定，本公司購置固定資產而
預付之款項表達於固定資產項下。惟IFRSs規定，依其交易性質應表
達於其他非流動資產項下。於民國101年1月1日、民國101年6月
30日及民國101年12月31日，本公司未完工程及預付設備款重分類
至預付設備款(表列「其他資產-其他」)之金額分別為84,693仟元、
165,116仟元及246,085仟元。
(3)退休金
本公司選擇採用國際財務報導準則第1號豁免規定將確定福利計劃之
全部累計精算損益於民國101年1月1日認列保留盈餘金額為11,985
仟元（扣除所得稅影響數2,455仟元）；而本公司原依我國會計準則
規定，對確定福利義務進行精算評價並認列相關退休金成本及應計退
休金負債，轉換IFRSs後，應依國際會計準則第19號「員工福利」之
規定，對確定福利義務進行精算評價，致民國101年1月1日應計退
休金負債金額增加6,527仟元；同時於民國101年1月1日將原始認
列遞延退休金成本2,570仟元予以迴轉。
本公司於民國101年6月30日，將民國101年1月1日至12月31日
依原我國會計準則認列之退休金成本予以迴轉，並認列依國際會計準
則第19號規定精算之退休金成本，致民國101年12月31日調增應計
退休金負債6,512仟元。
本公司於民國101年12月31日，將民國101年1月1日至12月31
日依原我國會計準則認列之退休金成本予以迴轉，並認列依國際會計
準則第19號規定精算之退休金成本，致民國101年12月31日調增應
計退休金負債6,136仟元，及認列當期之確定福利之精算損失472仟
元。
(4)員工累積特休假未休費用估列
我國原會計準則對於累積未休假獎金之認列並無明文規定，本公司係
於發放年度以認列薪資費用。惟依國際會計準則第19號「員工福利」
規定，應於資產負債表日估列累積特休假未休費用，致民國101年1
月1 日之應付費用及保留盈餘分別調整增加1,160仟元及調整減少963
仟元(扣除所得稅影響數197仟元)；民國101年6月30日調增應付費
用878仟元，民國101年1月1日至6月30日調增營業成本731仟元
及營業費用147仟元；民國101年4月1日至6月30日調增營業成本
~61~
642仟元及營業費用19仟元；民國101年12月31日調增應付費用722
仟元，民國101年1月1日至12月31日調增營業成本471仟元及營
業費用251仟元。
本公司為配合「金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則」和「證
券發行人財務報告編製準則」表達方式，將部分科目適當重新分類。
其中主要重分類項目為將備抵銷貨退回及折讓自應收帳款重分類至負
債準備-非流動。於民國101年1月1日、民國101年6月30日及民
國101年12月31日，本公司備抵銷貨退回及折讓重分類至負債準備-
流動分別為9,415仟元、5,414仟元及4,640仟元。另將遞延費用依其
性質重分類至固定資產及無形資產。於民國101年1月1日、民國101
年6月30日及民國101年12月31日重分類金額分別為21,625仟元、
17,997仟元及12,944仟元。
~62~
4.民國101 年度綜合損益之調節
4.民國101 年度綜合損益之調節 |
|
調節原因說明如下
中華民國
一般公認會計原則
轉換影響數
IFRSs
營業收入
2,227,773
$
-
$
2,227,773
$
營業成本
1,528,816)
(
799
1,528,017)
(
營業毛利
698,957
799
699,756
營業費用
推銷費用
95,177)
(
92
95,085)
(
管理費用
46,191)
(
334
45,857)
(
研發費用
33,909)
(
111
33,798)
(
營業利益
523,680
1,336
525,016
營業外收入及支出
其他收入
13,727
984
14,711
其他利益及損失
21,995)
(
885)
(
22,880)
(
財務成本
255)
(
100)
(
355)
(
稅前淨利
515,157
1,335
516,492
所得稅費用
57,059)
(
63)
(
28,972)
(
本期淨利
458,098
1,272
487,520
其他綜合損益
確定福利之精算損益
-
472)
(
472)
(
與其他綜合損益組成
部分相關之所得稅
-
-
-
本期其他綜合損益(稅
後淨額)
-
472)
(
472)
(
本期綜合損益總額
458,098
$
800
$
487,048
$
本期淨利歸屬於：
母公司業主
458,098
$
1,272
$
459,370
$
綜合損益總額歸屬於：
母公司業主
458,098
$
800
$
458,898
$ |
說明 |
|
(3)(4)
(3)(4)
(3)(4)
(3) |
請參閱附註十五(二)3.之說明。
~63~
5.民國101年1月1日至6月30日綜合損益之調節
中華民國
中華民國 |
|
一般公認會計原則
轉換影響數
IFRSs
營業收入
1,065,344
$
-
$
1,065,344
$
營業成本
748,258)
(
51)
(
748,309)
(
營業毛利
317,086
51)
(
317,035
營業費用
推銷費用
43,182)
(
425
42,757)
(
管理費用
19,297)
(
264)
(
19,561)
(
研發費用
20,703)
(
11)
(
20,714)
(
營業利益
233,904
99
234,003
營業外收入及支出
其他收入
4,383
1
4,384
其他利益及損失
6,882)
(
41)
(
6,923)
(
財務成本
306)
(
41
265)
(
稅前淨利
231,099
100
231,199
所得稅費用
29,118)
(
146
28,972)
(
本期淨利
201,981
246
202,227
其他綜合損益
國外營運機構財務報
表換算之兌換差額
-
92)
(
92)
(
與其他綜合損益組成
部分相關之所得稅
-
-
-
本期其他綜合損益(稅
後淨額)
-
92)
(
92)
(
本期綜合損益總額
201,981
$
154
$
202,135
$
本期淨利歸屬於：
母公司業主
201,981
$
246
$
202,227
$
綜合損益總額歸屬於：
母公司業主
201,981
$
154
$
202,135
$ |
說明 |
|
(3)(4)
(3)(4)
(3)(4)
(5) |
~64~
6.民國101年4月1日至6月30日綜合損益之調節
中華民國
中華民國 |
|
一般公認會計原則
轉換影響數
IFRSs
營業收入
593,355
$
-
$
593,355
$
營業成本
414,309)
(
39
414,270)
(
營業毛利
179,046
39
179,085
營業費用
推銷費用
27,585)
(
431
27,154)
(
管理費用
9,446)
(
233)
(
9,679)
(
研發費用
10,657)
(
70
10,587)
(
營業利益
131,358
307
131,665
營業外收入及支出
其他收入
3,785
958)
(
2,827
其他利益及損失
4,814
918
5,732
財務成本
50)
(
40
10)
(
稅前淨利
139,907
307
140,214
所得稅費用
21,288)
(
53)
(
21,341)
(
本期淨利
118,619
254
118,873
其他綜合損益
國外營運機構財務報
表換算之兌換差額
-
34
34
與其他綜合損益組成
部分相關之所得稅
-
-
-
本期其他綜合損益(稅
後淨額)
-
34
34
本期綜合損益總額
118,619
$
288
$
118,907
$
本期淨利歸屬於：
母公司業主
118,619
$
254
$
118,873
$
綜合損益總額歸屬於：
母公司業主
118,619
$
288
$
118,907
$ |
說明 |
|
(3)(4)
(3)(4)
(3)(4)
(5) |
調節原因說明如下
請參閱附註十五(二)3.之說明。
~65~
-
7.民國101 年1 月1 日至6 月30 日現金流量表之重大調整
-
(1)自中華民國一般公認會計原則轉換至IFRSs，對所報導之本集團產 生之現金流量並無影響。
-
(2)中華民國一般公認會計原則與IFRSs 表達間之調節項目，對所產生 之現金流量無淨影響。
-
8.本期中合併財務報告之各項會計政策及豁免選擇，可能因主管機關相 關法令之發布、經濟環境之變動，或本集團對各項會計政策及豁免選 擇之影響評估之改變，而與年度合併財務報告（首份IFRSs 合併財務 報告）選擇之各項會計政策及豁免有所不同。
~66~