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HYC — Capital/Financing Update 2020
Sep 2, 2020
51976_rns_2020-09-02_9d0aae8d-2284-4be1-9512-b1cfa8780fb0.pdf
Capital/Financing Update
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股票代碼：2114
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鑫永銓股份有限公司 HSIN YUNG CHIEN CO., LTD. 簡 式 公 開 說 明 書
（現金增資發行新股申報用）
- 一、公司名稱：鑫永銓股份有限公司
二、公開說明書編印目的：發行新股
-
（一）來源︰現金增資。
-
（二）種類︰記名式普通股，每股面額新台幣10元整。
-
（三）股數︰1,500,000股。
-
（四）金額︰新台幣15,000,000元。
（五）發行條件︰
- 1.現金增資發行新股新台幣15,000,000 元，計發行普通股1,500,000 股，每股 面額新台幣10 元，採溢價發行，其發行價格每股為新台幣28.5 元。除依公司 法第267 條規定保留10%，計150,000 股供本公司員工認購外，其餘1,350,000 股，按認股基準日股東名冊上所載持股比例，每仟股預計可認購42.857，認購 股份不足一股之畸零股，由原股東自行拼湊成整股，逾期未認購之股數，授權 由董事長洽特定人按發行價格認購之。
- 2.發行新股之權利義務與原發行股份相同。
-
（六）公開承銷比例：無。
-
（七）承銷及配售方式：無。
-
三、本次資金運用計劃之用途及預計可能產生效益之概要：請參閱本文第 30 頁。
-
四、有價證券之生效，不得藉以作為證實申報事項或保證證券價值之宣傳。
-
五、本公開說明書之內容如有虛偽或隱匿之情事者，應由發行人及其負責人與其他曾在公開 說明書上簽名或蓋章者依法負責。
-
六、股票未在證券交易所上市或未在證券商營業處所買賣。
-
七、查詢本公開說明書之網址︰
-
(一)行政院金融監督管理委員會證券期貨局指定之資訊申報網站之網址︰ http://sii.tes.com.tw
-
(二)本公司揭露公開說明書相關資料之網址︰http://mops.tes.com.tw
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一、本次發行前實收資本之來源
| 單位：新台幣元；﹪ | 單位：新台幣元；﹪ | |
|---|---|---|
| 資本來源 | 金 額 | 佔實收資本額比率 |
| 設立股本(現金) | 500,000 | 0.18% |
| 現金增資 | 96,500,000 | 35.09﹪ |
| 資本公積轉增資 | 62,888,800 | 19.96﹪ |
| 盈餘轉增資 | 153,819,200 | 44.30﹪ |
| 合併換發新股 | 1,292,000 | 0.47﹪ |
| 合 計 | 315,000,000 | 100.00% |
二、公開說明書之分送計劃
-
(一)陳列處所：依規定函送有關單位外，另置放於本公司以供查閱。
-
(二)分送方式：除送主管機關外，並按規定分送各股東。
-
(三)索取方式：請親洽或歡迎來函附回郵信封索取。
-
三、證券承銷商：無
-
四、公司債保證機構：無
-
五、公司債受託機構：無
-
六、股票或公司債簽證機構：
-
名稱：中國信託商業銀行信託部
-
地址：台北市重慶南路一段83號7樓
-
網址：http://www.chinatrust.com.tw 電話：（02）2361-3033
七、辦理股票過戶機構：
- 名稱：金鼎綜合證券股份有限公司
地址：台北市大安區敦化南路二段97號 網址：http://www.tisc.com.tw 電話：（02）2705-2888
八、信用評等機構之名稱、地址、網址及電話：無
-
九、公司債簽證會計師及律師：無
-
十、最近年度財務報告簽證會計師：
-
事務所名稱：資誠會計師事務所 會計師姓名：蕭珍琪、楊明經會計師
-
地 址：台北市基隆路一段333號27樓
-
網址：http://www.pwcglobal.com.tw 電 話：(02)2729-6666
十一、本公司發言人及代理發言人：
- 發言人姓名：胡美惠 代理發言人姓名：林淑蕙 職稱：財務部副理 職稱：課長
電話：（049）2263-888轉260 電話：（049）2263-888轉266 電子郵件信箱：[email protected] 電子郵件信箱：[email protected]
- 十二、公司網址：http://www.hyc group.com
鑫永銓股份有限公司公開說明書摘要
| 實收資本額：275,020,000元 | 實收資本額：275,020,000元 | 實收資本額：275,020,000元 | 實收資本額：275,020,000元 | 公司地址：南投市南崗工業區南崗三路294號 | 公司地址：南投市南崗工業區南崗三路294號 | 公司地址：南投市南崗工業區南崗三路294號 | 公司地址：南投市南崗工業區南崗三路294號 | 公司地址：南投市南崗工業區南崗三路294號 | 公司地址：南投市南崗工業區南崗三路294號 | 電話：(049)2263-888 | 電話：(049)2263-888 | 電話：(049)2263-888 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 設立日期：58年8月22日 | 網址： | http://www.hyc-group.com | ||||||||||
| 上市日期：- | 上櫃日期：- | 公開發行日期：92.9.23 | 管理股票日期：- | |||||||||
| 負責人：董事長：林季進 總經理：林季佑 |
發言人：（姓名）胡美惠 （職稱）財務部副理 |
代理發言人： | （姓名）林淑蕙 （職稱）課長 |
|||||||||
| 股票過戶機構：金鼎綜合證券股份有限公司 電話：（02）2705-2888 網址：http://www.tisc.com.tw 地址：台北市大安區敦化南路二段97號 |
||||||||||||
| 股票承銷機構：無 | ||||||||||||
| 最近年度簽證會計師：資誠會計師事務所 電話：(02)2729-6666 網址：http://www.pwcglobal.com.tw 蕭珍琪、楊明經會計師 地址：台北市基隆路一段333號27樓 |
||||||||||||
| 複核律師：無 | ||||||||||||
| 信用評等機構：無 | ||||||||||||
| 最近一次經信用評等日期：無 | ||||||||||||
| 董事選任日期： 93年 6月 17 日 任期：3年 | 監察人選任日期： 93年 6 月 17 日 任期： 3年 | |||||||||||
| 全體董事持股比例：29.27﹪(94年9月20日) | 全體監察人持股比率：1.2﹪(94年9月20日) | |||||||||||
| 董事、監察人及持股超過10%股東及其持股比例：(94年9月20日) 職 稱 姓 名 持 股 比 例 董事長 林季進 13.89% 董 事 佶佑投資股份有限公司 代表人：林季佑 11.46% 董 事 周欽祥 3.92% 獨立董事 楊鴻斌 0% 獨立董事 陳俊仁 0% 監察人 林秀珍 0.55% 監察人 林芳苓 0.65% 獨立監察人 陳晉一 0% |
||||||||||||
| 工廠地址：(一廠)南投市南崗工業區自強三路21號 (二廠)南投市南崗工業區南崗三路294號 |
電話：（049）2256781 電話：（049）2263888 |
|||||||||||
| 主要產品：橡膠輸送帶、橡膠板、耐油、耐酸、耐熱迫緊、及各種橡膠迫緊之製造及加工及 買賣業 市場結構：內銷5.03%，外銷94.97% |
參閱本文之頁次 | |||||||||||
| 第3、18頁 | ||||||||||||
| 去(93)年度 | 營業收入 ： 1,043,608仟元 買賣業： - 仟元 加工業： - 仟元 製造業： 1,043,608仟元 稅前純益 ： 75,787仟元每股盈餘（稅前）：3.03 元 |
第 13 頁 | ||||||||||
| 本次募集發行有價 證券種類及金額 |
請參閱公開說明書封面 | |||||||||||
| 發行條件 | 請參閱公開說明書封面 | |||||||||||
| 募集資金用途及預 計產生效益概述 |
請參閱公開說明書第30頁 | |||||||||||
| 本次公開說明書刊印日期：94年9月20日 | 刊印目的：現金增資發行新股 | |||||||||||
| 其他重要事項之扼要說明及參閱本文之頁次：請參閱目錄 |
頁次
公開說明書目錄
| 壹、公司概況 | |
|---|---|
| 一、公司簡介……………………………………………………………………………… | |
| (一)設立日期………………………………………………………………………… | 1 |
| (二)總公司、分公司及工廠之地址及電話………………………………………… | 1 |
| (三)公司沿革………………………………………………………………………… | 1 |
| 二、風險事項……………………………………………………………………………… | |
| (一)風險因素………………………………………………………………………… | 2 |
| (二)訴訟或非訟事件………………………………………………………………… | 4 |
| (三)公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東，最近二 | |
| 年度及截至公開說明書刊印日止，如有發生財務周轉困難或喪失債信情事， | |
| 應列明其對公司財務狀況之影響……………………………………………… | 5 |
| (四)其他重要事項…………………………………………………………………… | 5 |
| 二、公司組織 | |
| (一)關係企業圖……………………………………………………………………… | 6 |
| (二)董事及監察人…………………………………………………………………… | 7 |
| 三、資本及股份 | |
| (一)股本形成經過…………………………………………………………………… | 9 |
| (二)最近股權分散情形……………………………………………………………… | 10 |
| (三)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料……………………… | 11 |
| (四)員工分紅及董事、監察人酬勞………………………………………………… | 12 |
| 貳、營運概況 | |
| 一、公司之經營 | |
| (一)業務內容………………………………………………………………………… | 13 |
| (二)市場及產銷概況………………………………………………………………… | 18 |
| 二、轉投資事業 | |
| (一)轉投資事業概況………………………………………………………………… | 23 |
| (二)上市或上櫃公司最近二年度及截止公開說明書刊印日止，子公司持有或處 | |
| 分本公司股票之情形及其設定質權之情形…………………………………… | 24 |
| 三、重要契約………………………………………………………………………………… | 24 |
| 參、發行計劃及執行情形 | |
| 一、本次現金增資、發行公司債或發行員工認股權憑證計畫………………………… | 25 |
| 二、本次受讓他公司股份發行新股應記載事項………………………………………… | 31 |
| 三、本次併購發行新股應記載事項……………………………………………………… | 31 |
| 肆、財務狀況 | |
| 一、最近五年度簡明財務資料 | |
| 財務分析……………………………………………………………………………… | 32 |
| 二、財務報表應記載事項 | |
| (一)最近兩年度財務報表及會計師查核報告……………………………………… | 33 |
| (二)最近一年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表…………………… | 33 |
| (三)發行人申報募集發行有價證券後，截至公開說明書刊印日前，如有最近期 | |
|---|---|
| 經會計師查核簽證之財務報表………………………………………………… | 33 |
| 三、財務概況其他重要事項 | |
| 最近二年度及截至公開說明書刊印日止，有發生公司法185條情事者…………… | 33 |
| 四、財務狀況及經營結果之檢討分析……………………………………………………… | 34 |
| 伍、特別記載事項 | |
| 一、內部控制制度執行狀況……………………………………………………………… | 38 |
| 二、信用評等機構所出具之評等報告…………………………………………………… | 38 |
| 三、證券承銷商評估總結意見…………………………………………………………… | 38 |
| 四、律師法律意見書……………………………………………………………………… | 38 |
| 五、由發行人填寫並經會計師複核之案件檢查表彙總意見…………………………… | 38 |
| 六、本次募集與發行有價證券於申報生效時經行政院金融監督管理委員會通知應 補 | |
| 充揭露之事項……………………………………………………………………… | 38 |
| 七、最近年度及截至公開說明書刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不 | |
| 同意見且有記錄或書面聲明者，其主要內容……………………………………… | 38 |
| 八、公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務差異情形及原因……………… | 38 |
壹、公司概況
一、公司簡介
-
(一)設立日期:中華民國五十八年八月二十二日設立。
-
(二)總公司、分公司及工廠之地址及電話
總公司地址：南投市南崗工業區南崗三路294號
電 話：(049)2263-888
一 廠：南投市南崗工業區自強三路21號
電 話：(049)2256-781 電 話：(049)2263-888
二 廠：南投市南崗工業區南崗三路294號
(三)公司沿革
， 1969年 新永全工業公司，由林金章先生（ 林董事長季進先生之先父）手創於台中市 以資本額 50 萬元，廠房 30 坪，員工 4 人，篳路籃縷，立業樹基，年營業 額為新台幣貳佰萬元。
-
1978年 創辦人之長子林季進接任董事長，時林君年僅25歲，企業經營面臨重要轉捩點 之考驗 。
-
1980年 更名為新永全工業股份有限公司，遷廠至南投市南崗工業區（佔地8仟4佰平方 公尺 ）。
-
1985年 由於全體員工在林季進董事長的睿智領導之下，同心協力，全力以赴，六月終 獲中央標準局領贈『正字標記』之殊榮。
1986年 榮獲經濟部頒發進出口績優廠商。
1989年 榮獲MCS標準化工小組頒發機械零件合格證書。
1994年 新永全與工業技術研究院機械所，合作開發塑膠滾輪壓出，與自動裝配。 1995年 董事長獲選為南投縣傑人會會長。
成立台灣北部分公司，完成廠房及設備增建工作。 並取得經濟部商檢局『ISO-9002國際品質標準認證』。 規劃「五年發展計劃」。
由德國引進工業輸送帶用布，浸膠配方技術及生產機械。 與荷蘭AKZO NOBEL公司簽定技術合作方案，推廣ARAMID。
1996年 林董事長獲選為中華民國第四屆傑出中小企業董事長獎，暨全國敬軍楷模，並 先後獲李前總統登輝先生召見多次之殊榮。
董事長獲選南投縣進出口工會理事長 1998年 導入MIS電腦及時資訊管理系統。及電腦自動監測生產管理系統。 1999年 導入CIS企業識別系統。
擬定興建新永全二廠。
1
2000年 榮獲經濟部第四屆小巨人獎。
新永全二廠2001年元月正式動工。
-
2001年 新廠引進亞洲最大壓延機。 新廠引進6台連續性加硫機。
-
2002年 新辦公大樓啟用。 導入ERP企業資源管理系統。
-
2003年 辦理股票公開發行。
更名為「鑫永銓股份有限公司」 2004年 股票興櫃市場掛牌。 2005年 榮獲第十四屆國家磐石獎。
二、風險事項
-
(一)風險因素
-
1.利率對公司損益之影響及未來因應措施。
本公司近年來持續研發輕型橡膠輸送帯產品，亦陸續購入生產新型輸送帯之 連續加硫機，該資本支出部份係以銀行借款因應，且隨著營收持續成長，亦 需短期借款作為營運資金調度之用，故利率變化將影響本公司資金成本之負 擔。
本公司最近年度利息支出佔營業收入及營業利益比率如下：
單位：新台幣仟元
| 項目 年度 | 93 年度 | 94 年上半年度 |
|---|---|---|
| 營業收入淨額 | 1,043,608 | 658,219 |
| 營業利益 | 88,849 | 88,240 |
| 利息支出 | 5,902 | 1,869 |
| 佔營業收入淨額比率 | 0.57% | 0.28% |
| 佔營業利益比率 | 6.64% | 2.12% |
本公司 93 年度辦理現金增資用以償還借款，當年度利息支出減少，且因營 運成長，利息支出佔營業利益比率大幅降至 6.64% ； 94 年上半年度更因營業 額成長及二廠效益顯現獲利增加，利息支出佔營業收入及營業利益更呈明顯 下降趨勢。
-
2.最近年度匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施
-
（1）最近年度匯率變動及通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施
| 年度 項目 |
93年度 | 93年度 | 94年上半年度 | 94年上半年度 |
|---|---|---|---|---|
| 金 額 | 比例(%) | 金額 | 比例(%) | |
| 內 銷 | 52,451 | 5.03 | 27,303 | 4.15 |
| 外 銷 | 991,157 | 94.97 | 630,915 | 95.85 |
| 合 計 | 1,043,608 | 100.00 | 658,219 | 100.00 |
2
本公司93年度之外銷比重攀升至94.97%，其中美洲地區佔比62.10%，交易幣別 以美元為主，93年度在台幣呈升值趨勢，尤以93年下半年在美國雙赤字壓力及預期 人民幣將升值，國際熱錢回流亞洲市場，造成亞洲幣值大幅升值，外銷為主之公司 莫不承受大額匯兌損失，本公司在適度從事遠期外匯避險下，淨匯兌損益仍維持在 營業收入淨額1%以下；94年上半年度外銷比重持續增加至95.85%，淨匯兌損失 10,921仟元，主要係94年第一季美元急速升值，自93年第四季最高美元兌台幣 33.8，上升至94年第一季最低30.72，台幣升值9.1%，由於上升幅度快速致本公司 未能及時進行匯率避險，94年第一季即達10,341仟元，自第二季開始台幣匯率趨 穩，加上本公司進行銷售區域分散，匯損逐漸下降，整體而言93年度及94年上半度 匯兌損失對本公司獲利尚無重大影響。
最近年度匯兌損益情形如下：
| 年度項目 | 93年度 | 94年上半年度 | |
|---|---|---|---|
| 淨匯兌淨(損)益 | （9,910） | (10,921) | |
| 營業收入淨額 | 1,043,608 | 658,219 | |
| 營業淨利 | 88,849 | 88,240 | |
| 淨匯兌(損)益/營業收入淨額(%) | (0.95%) | (1.66%) | |
| 淨匯兌(損)益/營業淨利(%) | (11.15%) | (12.38%) |
-
(2).本公司為有效因應匯率之波動，除積極收集匯率變化資訊，以掌握匯率外，並 採取下列具體措施，以降低匯率變動對公司之影響：
-
A往來銀行提供之匯率變動資訊，隨時掌握匯兌走勢，並就公司之外幣淨資產或負 債部位，以遠期外匯等避險工具予以調整部位，以降低匯率變動風險。
-
B提供匯率資訊供業務單位參考以便於向客戶報價時，考慮匯率變動所產生之售價 調整，以確保公司利潤。
(3).通貨膨脹
本公司產品係屬消耗品且應用領域分布在礦業、煤業、電業、水泥業、砂石 業、航運業、物流業、畜牧業、建築業、民生工業等，應用領域廣，通貨膨 脹對本公司影響不大。
-
2.從事高風險、高槓桿、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或 虧損之主要原因及未來因應措施。
-
本公司九十三年度並無從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證等
-
情事，因外匯避險之需求有從事遠期外匯操作，以下茲說明其交易之政策及損益情 形：
(1) 持有衍生性商品之目的︰
-
本期係為規避外幣資產之匯率變動風險及交易目的之交易。
-
(2) 面值、合約金額或名目本金額及交易性質︰
-
民國93 年12 月31 日 ：
-
本公司截至民國93 年12 月31 日止與銀行簽訂避險性預售遠期外匯 合約如下：
3
| 合約金額 USD 14,000仟元 EUR 2,260仟元 GBP 300仟元 AUD 150仟元 |
約定匯率 33.00～34.00 38.25～41.89 54.75～58.58 33.34～22.52 |
交割日 |
|---|---|---|
| 93.01.12～93.12.21 93.01.27～93.10.07 93.01.06～93.05.20 93.01.20～93.03.10 |
(3) 操作損益：
本公司93年度操作預售遠期外匯合約所產生之損失為1,220仟元。
- 3.未來研發計畫及預計投入之研發費用。
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 |
|---|---|---|---|---|
| 計 劃 名 稱 |
目 前 進 度 |
預計再投入 經 費 |
預計完成 量產時間 |
研發成功與否之 主要影響因素 |
| 小v輸送帶 | 主輪已完成 | 1,000,000 | 95.2 | 模具開發 |
| 汽車橡膠鋪墊 | 樣品已開發完成待客戶回 應 |
1,000,000 | 95.2 | 製程開發 |
| Solid Silicone 矽膠板-70-灰 |
樣品已開發完成待客戶回 應 |
100,000 | 94.12 | 材料及製程開發 |
| 特級耐熱墊片 | 樣品已開發完成待客戶回 應 |
100,000 | 94.12 | 材料及製程開發 |
| 耐油、耐熱、耐 燃橡膠材質 |
膠料配方是本公司長期研發 項目之ㄧ |
1,000,000 | 持續研發完成 | 材料開發 |
-
4.國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施：無。
-
5.科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施：無。
-
6.企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：無。
-
7.進行併購之預期效益及可能風險：無。
-
8.擴充廠房之預期效益及可能風險：無。
-
9.進貨或銷貨集中所面臨之風險：本公司 93 年度銷貨及進貨第一大之對象分別為 HSIN YUNG CHIEN U.S. INC. 佔當年度營業額 31.15% 及富強佔當年度進貨金額 31.82 %，並無 超過50%，尚無進貨或銷貨集中之風險。
-
10.董事、監察人或持股超過百分之十股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響及風 險：無。
-
11.經營權之改變對公司之影響及風險：無。
-
12.其他重要風險：無。
-
(二) 訴訟或非訟事件
-
1.公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、 非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者
- (1) 本公司於93年1月28日經中區國稅投縣三字第0九三000一四五二號函來文，因本 公司於九十年六至十二月間支付工程款金額計 9,631,388 元 ( 不含稅 ) ，未依法取得 實際交易對象開立之憑證，違反行為營業稅法第十九條第一項第一款及第三十四 條之規定，處以違章罰款 481,570 元，本公司不服此處分已於 93 年 3 月間申請復查， 93 年 7 月 12 日經中區國稅局來文決定仍維持原 93 年 1 月 28 日違章罰款，本公司基於 事過境遷原工程聯繫人已無法取得聯絡，且申請行政救濟程序冗長，決定依複查 決定書繳交罰款結案。
4
-
(2) 本公司 93 年度因前健康事業部門向進貨廠商清隆企業股份有限公司所購買之光觸 媒液不符合本公司要求之品質，而遭本公司拒付尾款 1,875,000 元，該進貨廠商進 而於 93 年 3 月間控告本公司，經南投地方法院民事判決以該光觸媒液品質「在可 視光之情況下即可達殺菌、除臭」為理由，而判決本公司敗訴，本公司以該產品 使用於物品上會產生一層霧狀而不被消費者接受之理由不服，於 94 年 8 月 2 日提存 該筆尾款至地方法院作為擔保並進行上訴程序。
- 上述訴訟案件之結果對本公司股東權益或證券價格之影響，由於相關金額不大， 且本公司皆已繳清或提存故並無重大影響。
-
2.公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬 公司，最近二年度及截至公開說明書刊印日止已判決確定或目前尚在繫屬中之訴 訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者：
-
本公司之董事長林季進及總經理林季佑因於 93 年度立委選舉期間遭檢舉有賄選 情事，惟所檢舉非屬實情，故於 94 年 1 月間向南投地方法院檢察署聲請就該檢舉 人涉犯刑法第一百六十九條第一項誣告罪部份，深入追查依法提起公訴。由於該 起檢舉係屬誣告，本公司基於維持社會善良風俗提出聲請狀並於 94 年 6 月 30 日遞 交陳情書予南投地方法院檢察署檢察長。
上述訴訟案件之結果對本公司股東權益或證券價格，並無任何重大影響。
-
3.公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東，最近二年度及截至 公開說明書刊印日止發生證券交易法第一百五十七條規定情事及公司目前辦理情 形：無。
-
(三)公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東、最近二年度及截至 公開說明書刊印日止發生財務周轉困難或喪失債信情事：無。
-
(四)其他重要事項：無。
5
三、公司組織
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(一)關係企業圖：
1.關係企業圖
鑫永銓股份有限公司
持股100%
持股100%
Hsin Yung Chien U.S., Inc. Hsin Yung Chien Germany
GmbH
----- End of picture text -----
2.相互持股比例
單位：股；新台幣仟元 94年6月30日
| 關係企業名稱 | 關係 | 本公司對該公司投資情形 | 本公司對該公司投資情形 | 本公司對該公司投資情形 | 該公司對本公司投資情形 | 該公司對本公司投資情形 | 該公司對本公司投資情形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持股 比率 |
股數 | 投資金額 | 持股比率 | 股數 | 投資金額 | ||
| Hsin Yung Chien U.S.,Inc. |
本公司之子公司 |
100% | 500 | $3,226 | － | － | － |
| Hsin Yung Chien GermanyGmbH |
本公司之子公司 |
100% | 25,000 | 991 | － | － | － |
6
94 年9 月207 日
(二)董事及監察人資料
1.董事及監察人資料
| 職稱 | 姓名 | 初次選任 日期 |
選任 日期 |
任期 | 選任時持有股數 | 選任時持有股數 | 現在持有股數 | 現在持有股數 | 配偶、未成年子女 現在持有股份 |
配偶、未成年子女 現在持有股份 |
利用他人名義 持有股份 |
利用他人名義 持有股份 |
主要經﹙學﹚歷 | 目前兼 任其他 公司之 職務 |
具配偶或二親等以內關係之其他主 管、董事或監察人 |
具配偶或二親等以內關係之其他主 管、董事或監察人 |
具配偶或二親等以內關係之其他主 管、董事或監察人 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 | 持股 比率 |
股 數 | 持股 比率 |
股 數 | 持股 比率 |
股數 | 持股 比率 |
職稱 | 姓名 | 關係 | |||||||
| 董事長 | 林季進 | 69.6.24 | 93.6.17 | 3 年 | 3,462,690 |
16.11% | 4,374,633 | 13.89% | 407,279 | 1.29% | - | - | 鑫永銓股份有限公司 董事長 美國多明尼肯大學管 理碩士 |
無 | 總經理 | 林季佑 | 弟 |
| 財會部副理 | 胡美惠 | 弟媳 | |||||||||||||||
| 監察人 | 林秀珍 | 姐 | |||||||||||||||
| 監察人 | 林芳苓 | 妹 | |||||||||||||||
| 董 事 | 佶佑投資 股份有限 公司 代表人： 林季佑 |
69.6.24 | 93.6.17 | 3 年 | 2,518,280 |
11.71% | 3,608,675 | 11.46% | - | - | - | - | 鑫永銓股份有限公司 總經理 大葉研究所企業經營 所在學 龍華工專畢業 |
無 | 董事長 | 林季進 | 兄 |
| 財會部副理 | 胡美惠 | 妻 | |||||||||||||||
| 監察人 | 林秀珍 | 姐 | |||||||||||||||
| 監察人 | 林芳苓 | 妹 | |||||||||||||||
| 董 事 | 周欽祥 | 69.6.24 | 93.6.17 | 3 年 | 1,766,967 |
8.22% | 1,235,405 | 3.92% | 569,518 | 1.81% | - | - | 鉅崙實業股份有限公 司董事長 |
鉅崙實 業股份 有限公 司董事 長 |
董事長 | 林季進 | 妻弟 |
| 總經理 | 林季佑 | 妻弟 | |||||||||||||||
| 財會部副理 | 胡美惠 | 妻弟媳 | |||||||||||||||
| 監察人 | 林秀珍 | 妻姐 | |||||||||||||||
| 監察人 | 林芳苓 | 妻妹 | |||||||||||||||
| 獨立董事 | 楊鴻斌 | 93.6.17 | 93.6.17 | 3 年 | - |
- | - | - | - | - | - | - | 中原大學化工系畢 梅華精密工業股份有 限公司董事長 |
美華 股份有 限公司 董事長 |
- |
- | - |
| 獨立董事 | 陳俊仁 | 93.6.17 | 93.6.17 | 3 年 | - | - | - | - | - | - | - | - | 僑光專科銀行保險係 畢 田多福企業有限公司 總經理 |
田多福 企業有 限公司 總經理 |
- | - | - |
| 監察人 | 林秀珍 | 92.6.26 | 93.6.17 | 3 年 | 231,844 |
1.08% | 171,864 | 0.55% | 35,823 | 0.11% | - | - | 台中商專高中部畢業 全安輪胎公司擔任主 辦會計五年 |
無 | 董事長 | 林季進 | 弟 |
| 總經理 | 林季佑 | 弟 | |||||||||||||||
| 財會部副理 | 胡美惠 | 弟媳 | |||||||||||||||
| 監察人 | 林芳苓 | 妹 | |||||||||||||||
| 監察人 | 林芳苓 | 92.6.26 | 93.6.17 | 3 年 | 231,844 |
1.08% | 206.225 | 0.65% | 62,924 | 0.20% | - | - | 新民商工會統科畢 宏荃工業(股)公司業 務部經理五年 |
宏荃工業 (股)公司 業務經理 |
董事長 | 林季進 | 兄 |
| 總經理 | 林季佑 | 兄 | |||||||||||||||
| 財會部副理 | 胡美惠 | 嫂 | |||||||||||||||
| 監察人 | 林秀珍 | 姐 | |||||||||||||||
| 獨立監察 人 |
陳晉一 | 93.6.17 | 93.6.17 | 3 年 | - | - | - | - | - | - | - | - | 東海大學經濟系畢 彰化銀行總行稽核處 處長 |
無 | - | - | - |
7
2.法人股東之主要股東
| 法人股東之主要股東 | |
|---|---|
| 法人股東名稱 | 法人股東之主要股東 |
| 季寬投資股份有限公司 | 林季進、張惠寬 |
| 佶佑投資股份有限公司 | 林季佑、胡美惠 |
3.董事或監察人所具專業知識及獨立性情形：
| 條件 姓名 |
是否具有五年以上商 務、法律、財務或公 司業務所須之工作經 驗 |
符合獨立性情形（註） | 符合獨立性情形（註） | 符合獨立性情形（註） | 符合獨立性情形（註） | 符合獨立性情形（註） | 備 註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |||
| 林季進 | � | � | � | ||||||
| 佶佑投資股份有 限公司 代表人：林季佑 |
� | � | |||||||
| 周欽祥 | � | � | � | � | |||||
| 楊鴻斌 | � | � | � | � | � | � | � | � | |
| 陳俊仁 | � | � | � | � | � | � | � | � | |
| 陳晉一 | � | � | � | � | � | � | � | � | |
| 林秀珍 | � | � | � | � | � | � | |||
| 林芳苓 | � |
� | � | � | � |
-
註：各董事、監察人符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“�＂。
-
（1） 非為公司之受僱人或其關係企業之董事、監察人或受僱人。但其兼任母公 司或子公司之獨立董事、獨立監察人者，不在此限。
-
（2） 非直接或間接持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然 人股東。
-
（3） 非前二項人員之配偶或其二親等以內直系親屬。
-
（4） 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人、 受僱人或持股前五名法人股東之董事、監察人、受僱人。
-
（5） 非與公司有財務、業務往來之特定公司或機構之董事、監察人、經理人或 持股百分之五以上股東。
-
（6） 非為最近一年內提供公司或關係企業財務、商務、法律等服務、諮詢之專 業人士、獨資、合夥、公司或機構團體之企業主、合夥人、董事（理事）、 監察人（監事）、經理人及其配偶。
8
（7） 非為公司法第二十七條所訂之法人或代表人。
四、資本及股份
(一)股本形成經過
| 94年8月31日 備 註 股本來源 以現金以外 之財產充抵 股款者 其他 設立股本 - - 現金增資150,000股 - 註1 現金增資1,500,000股 - - 現金增資 1,000,000股 - - 現金增資 3,000,000股 - 註2 資本公積轉增資2,200,000股 - - 盈餘轉增資2,600,000股 - 註3 盈餘轉增資3,453,500股 - 註4 盈餘轉增資5,623,260股 - 註5 合併換股129,200股 - 註6 資本公積轉增資1,794,040股 - 註7 現金增資4,000,000股 盈餘轉增資1,505,000股 資本公積轉增資497,000股 - 註8 盈餘轉增資2,200,160股 資本公積轉增資1,797,840股 - 註9 |
94年8月31日 備 註 股本來源 以現金以外 之財產充抵 股款者 其他 設立股本 - - 現金增資150,000股 - 註1 現金增資1,500,000股 - - 現金增資 1,000,000股 - - 現金增資 3,000,000股 - 註2 資本公積轉增資2,200,000股 - - 盈餘轉增資2,600,000股 - 註3 盈餘轉增資3,453,500股 - 註4 盈餘轉增資5,623,260股 - 註5 合併換股129,200股 - 註6 資本公積轉增資1,794,040股 - 註7 現金增資4,000,000股 盈餘轉增資1,505,000股 資本公積轉增資497,000股 - 註8 盈餘轉增資2,200,160股 資本公積轉增資1,797,840股 - 註9 |
94年8月31日 備 註 股本來源 以現金以外 之財產充抵 股款者 其他 設立股本 - - 現金增資150,000股 - 註1 現金增資1,500,000股 - - 現金增資 1,000,000股 - - 現金增資 3,000,000股 - 註2 資本公積轉增資2,200,000股 - - 盈餘轉增資2,600,000股 - 註3 盈餘轉增資3,453,500股 - 註4 盈餘轉增資5,623,260股 - 註5 合併換股129,200股 - 註6 資本公積轉增資1,794,040股 - 註7 現金增資4,000,000股 盈餘轉增資1,505,000股 資本公積轉增資497,000股 - 註8 盈餘轉增資2,200,160股 資本公積轉增資1,797,840股 - 註9 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 年月 | 每 股 面 額 |
核 定 | 股 本 | 實 收 股 本 | 備 註 | |||
| 股 數 (千股) |
金 額 (仟元) |
股 數 (千股) |
金 額 (仟元) |
股本來源 | 以現金以外 之財產充抵 股款者 |
其他 | ||
| 58.08 | 10 | 50 |
500 | 50 |
500 | 設立股本 | - | - |
| 67.09 | 10 | 200 |
2,000 | 200 |
2,000 | 現金增資150,000股 | - | 註1 |
| 69.06 | 10 | 1,700 |
17,000 | 1,700 | 17,000 | 現金增資1,500,000股 | - | - |
| 80.01 | 10 | 2,700 |
27,000 | 2,700 | 27,000 | 現金增資 1,000,000股 | - | - |
| 82.11 | 10 | 5,700 |
57,000 | 5,700 | 57,000 | 現金增資 3,000,000股 | - | 註2 |
| 85.12 | 10 | 7,900 |
79,000 | 7,900 | 79,000 | 資本公積轉增資2,200,000股 | - |
- |
| 86.12 | 10 | 10,500 | 105,000 | 10,500 | 105,000 | 盈餘轉增資2,600,000股 | - | 註3 |
| 88.12 | 10 | 13,954 | 139,535 | 13,954 | 139,535 | 盈餘轉增資3,453,500股 | - | 註4 |
| 91.9 | 10 | 19,577 | 195,768 | 19,577 | 195,768 | 盈餘轉增資5,623,260股 | - | 註5 |
| 91.11 | 10 | 19,706 | 197,060 | 19,706 | 197,060 | 合併換股129,200股 | - | 註6 |
| 92.10 | 10 | 25,000 | 250,000 | 21,500 | 215,000 | 資本公積轉增資1,794,040股 | - |
註7 |
| 93.9 | 10 | 30,000 | 300,000 | 27,502 | 275,020 | 現金增資4,000,000股 盈餘轉增資1,505,000股 資本公積轉增資497,000股 |
- | 註8 |
| 94.9 | 10 | 443,000 | 443,000 | 31,500 | 315,000 | 盈餘轉增資2,200,160股 資本公積轉增資1,797,840股 |
- |
註9 |
註1：67年10月5日台建商新字第011516號函核准。
註2：82年12月28日經(82)商126019號函核准。
註3：87年2月19日經87商102755號函核准。
註4：89年1月12日經濟部經(089)商字第089100914號函核准。
註5：91年9月4日經濟部經授商字第09101365540號函核准。
註6：91年11月28日經濟部經授商字第09101468110號函核准。
註7：92年10月23日經授中字第09232836030號函核准。
註8：93年9月8日經授中字第09332657820號函核准。
註9：已於94年9月20日向經濟部申請變更登記，截至公開說明書刊印日尚未核准。
9
(二)最近股權分散情形
-
1.主要股東名單
-
股權比例達百分之五以上之股東或股權比例占前十名之股東名稱、持股數額及比 例：
94年9月20日
| 例： | 94年9月20日 | |
|---|---|---|
| 股份 主要股東名稱 |
持 有 股 數(股) | 持 股 比 例 |
| 季寬投資股份有限公司 | 5,751,743 | 18.26% |
| 林季進 | 4,374,633 | 13.89% |
| 佶佑投資股份有限公司 | 3,608,675 | 11.46% |
| 中信商銀股份有限公司受 託信託財產專戶-張惠寬 |
2,405,279 | 7.64% |
| 林季佑 | 2,065,665 | 6.56% |
| 中信商銀股份有限公司受 託信託財產專戶-胡美惠 |
1,947,131 | 6.18% |
| 周欽祥 | 1,235,405 | 3.92% |
| 中信商銀股份有限公司受 託信託財產專戶-周欽祥 |
916,296 | 2.91% |
| 周林秀梧 | 569,518 | 1.81% |
| 林秀英 | 532,491 | 1.69% |
-
2.最近二年度及當年度董事、監察人及持股比例超過百分之十之股東放棄現金增資 認股之情形：
-
（1）董事、監察人及大股東放棄現金增資認股情形
| 職稱（註1） | 姓 名 | 9 3 年 度 |
9 3 年 度 |
|
|---|---|---|---|---|
| 可認股數 | 實認股數 | |||
| 董事 | 林季進 | 539,924 | 209,925 | |
| 董事兼大股東 | 佶佑投資股份有限公司 代表人：林季佑 |
397,888 | 397,888 | |
| 董事 | 周欽祥 | 255,322 | 136,168 | |
| 獨立董事 | 楊鴻斌 | - | - | |
| 獨立董事 | 陳俊仁 | - | - | |
| 獨立監察人 | 陳晉一 | - | - | |
| 監察人 | 林秀珍 | 22,411 | - | |
| 監察人 | 林芳苓 | 22,411 | - | |
| 大股東 | 季寬投資股份有限公司 | 634,180 | 634,180 |
10
（2）所放棄之現金增資股洽關係人認購者
| 日 期（註） | 認 購 人 姓 名 | 與公司、董事、監察人、持股 比例超過百分之十股東之關係 |
認 購 股 數 | 價 格 |
|---|---|---|---|---|
| 93 年 | 林沛昌 | 本公司董事之未成年子女 | 330,000 | 15 |
| 93 年 | 林樂天 | 本公司董事之未成年子女 | 250,000 | 15 |
| 93 年 | 林亭妤 | 本公司董事之未成年子女 | 250,000 | 15 |
| 93 年 | 周易瑜 | 本公司董事之子女 | 50,000 | 15 |
| 93 年 | 周柏宏 | 本公司董事之子女 | 50,000 | 15 |
| 93 年 | 周美吟 | 本公司董事之子女 | 50,000 | 15 |
| 93 年 | 劉雅智 | 本公司董事之二親等 | 50,000 | 15 |
| 93 年 | 王韋祥 | 本公司監察人之子女 | 35,000 | 15 |
| 93 年 | 王俊欽 | 本公司監察人之子女 | 38,133 | 15 |
| 93 年 | 洪振傑 | 本公司監察人之子女 | 22,569 | 15 |
(三)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料
單位：新台幣元 / 仟股
| 項目 | 年度 | 年度 | 92年 | 93年度 | 94年截至6月 30日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 每股 市價 |
最 高 |
未上市(櫃) | 27.5 | 27.5 | |
| 最 低 |
未上市(櫃) | 27.5 | 27.5 | ||
平 均 |
未上市(櫃) | 27.5 | 27.5 | ||
| 每股 淨值 |
分配前 |
12.28 | 14.13 | 15.32 | |
分配後 |
12.03 | 14.13 | 15.32 | ||
| 每股 盈餘 |
加權平均股數 |
21,500 | 27,502 | 27,502 | |
每股 盈餘 |
追溯調整前 | 1.09 | 2.18 | 2.12 | |
| 追溯調整後 | 0.99 | 2.18 | 2.12 | ||
| 每股 股利 |
現金股利 | 0.20 | 0.75 | - | |
| 無償 配股 |
盈餘配股 | 0.70 | 0.80 | - | |
| 資本公積配股 | 0.23 | 0.65 | - | ||
| 累積未付股利 | - | - | - | ||
| 投資 報酬 |
本益比 |
未上市(櫃) | 未上市(櫃) | 未上市(櫃) | |
| 本利比 |
未上市(櫃) | 未上市(櫃) | 未上市(櫃) | ||
| 分析 | 現金股利殖利率 |
未上市(櫃) | 未上市(櫃) | 未上市(櫃) |
11
-
(四)員工分紅及董事、監察人酬勞
-
1.公司章程所載員工分紅及董事、監察人酬勞之成數或範圍: 本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳營利事業所得稅，彌補以往年度虧損，如 尚有餘額應依法提列法定盈餘公積百分之十後，再就其餘額作百分比分派如下： (1)員工紅利不低於3%
-
(2)董監酬勞不高於3%
-
(3)前項餘額併同以往年度累積未分配盈餘，由董事會擬定分配案，並提報股東 會通過。
-
(4)由於本公司正值穩定成長階段，考量股東權益、公司財務結構與長遠發展， 股東紅利之總額應為累積未分配盈餘百分之五十以上，其中現金紅利應不低 於股東紅利總額的百分之十。
-
-
2.盈餘分配議案業經股東會決議者﹕
-
(1)本公司業於94年6月17日經股東會通過，決議分配員工現金紅利新台幣 3,437,279元及董監事酬勞新台幣1,473,119元。
-
(2)考慮擬議配發員工紅利及董事、監察人酬勞後之設算每股盈餘為1.98元。
-
-
3.上一年度盈餘用以配發員工紅利及董事、監察人酬勞情形：
| 單位：新台幣元 | 單位：新台幣元 | 單位：新台幣元 | |
|---|---|---|---|
| 項 目 | 92年度盈餘分配表 | 差異原因 | |
| 93 年6 月17 日 股東會決議通過 |
93 年4 月29 日 董事會決議通過 |
||
| 員工現金紅利(仟元) | 1,000,000 |
1,000,000 | - |
| 董監事酬勞 | 629,896 | 629,896 | - |
| 股東紅利-現金 | 4,300,000 | 4,300,000 | - |
| 股東紅利-股票(面額 每股10 元) |
15,050,000 | 15,050,000 | - |
| 考慮配發員工紅利及 董監事酬勞之設算每 股盈餘(註) |
1.01 | 1.01 | - |
- 註：有關當期純益扣除員工分紅及董監酬勞之每股盈餘設算公式如下： 設算EPS=(稅後純益-員工分紅金額-董監酬勞)/當年度加權平均流通在外股數。
12
貳、營運概況
一、公司之經營
(一)業務內容
1.業務範圍
-
(1)所營業務之主要內容
-
A.橡膠運送皮帶、橡膠板、耐油、耐酸、耐熱迫緊、及各種橡膠迫緊之製造及 加工及買賣業。
- 橡膠碰墊、特殊帆布之製造加工買賣。
輸送帶用之化纖布、輸送機零件之製造加工及買賣業。 一般進出口貿易業務。（許可業務除外）
-
B.C804990 其他橡膠製品製造業。
-
(2)營業比重
本公司九十三年度主要產品之營業比重如下表：
單位：新台幣仟元；%
| 單位：新台幣仟元；% | ||
|---|---|---|
| 產品名 稱 | 93年度營業額 | 占93年度營業比重(%) |
| 一般皮帶 | 594,683 | 56.98% |
| 特殊皮帶 | 185,021 | 17.73% |
| 齒形皮帶 | 169,692 | 16.26% |
| 其他橡膠製品 | 91,708 | 8.79% |
| 其他 | 2,504 | 0.24% |
| 合 計 | 1,043,608 | 100.00% |
(3)公司目前之商品項目
| 產品類別 | 產品名稱 | 重要用途及功能 |
|---|---|---|
| 礦業/建築用輸送帶 | 平面、耐熱、耐油、 耐燃輸送帶 |
用於各種鋼鐵、礦石、水泥、砂石、煤炭等各種 工學之長距離輸送。 |
| 航運/物流用輸送帶 | Rought Top皮帶 | 供航空站運輸及物流運輸之輸送。 |
| 傾斜輸送帶 | 各式齒型皮帶 | 適用於各種煤炭、礦砂、粉狀等相關材料有斜度 之輸送。 |
| 農業用橡膠輸送帶 | 平面輸送帶、小V | 適用於農業各種相關材料、產品輸送。 |
| 動物用橡膠板 | 水床 | 適用於畜牧各種相關用途 |
| 工業用橡膠輸送帶 | 平面、耐熱、耐油、 耐燃輸送帶 |
適用於電子廠抗靜電、鞋廠等各種自動化生產線 之輸送。 |
| 工業用橡膠板 | 有布橡膠板、無布 橡膠板 |
電子、工業、機械、汽車配件及零組件。 |
| 建築用橡膠板 | 防水毯、隔音板 | 供建築用之防水、消音、隔音及防震功能用。 |
13
(4)計畫開發之新商品
本公司計畫開發之新商品主要可分為兩大類：第一類為材料之開發應用， 第二類為開發模具新產品，在第一類產品部份有發泡橡膠板，耐油耐熱耐燃 橡膠帶；第二類目前有小 v 輸送帶、菱形輸送帶及汽車運輸用之橡膠墊等新產 品。
2.產業概況
(1)產業之現況與發展
橡膠製品業應用領域廣泛，舉凡從球鞋底至橡膠軟管、橡膠輸送帶及輪胎 皆是，本公司係屬於橡膠製品業中之橡膠輸送帶業，橡膠輸送帶業屬於傳統產 業，然在競爭激烈市場環境下，為求永續經營發展，業者積極投入生產設備增 添、製程技術改良、新產品研發下，現今已由以往勞力密集產業發展成技術設 備密集之新價值型產業，由於橡膠輸送帶以往多以重型一般輸送帶為主，其應 用領域多在重型工業如礦產業及電廠業，產業發展已屆成熟期，且在國內人工 上揚、原物料成本持續上升及國際競爭者加入如韓國、印度、東歐及大陸，造 成國際市場之削價情形普遍，重型輸送帶之獲利空間已明顯壓縮，使得業者必 須轉向積極開闊輕型皮帶市場，產品訴求高強度、輕量化及高使用壽命，並同 時延伸橡膠製品用途至民生工業上，開發橡膠製品之市場需求，未來只有朝機 器設備自動化藉以降低人工成本日益高漲之風險，加強企業內部管理功能以提 高內部資源整合來產生微利時代之超額利潤，並穩定產品品質及維護良好客戶 服務，才能在輸送帶產業持續轉型，跳脫傳統產業之經營困境，更上一層樓。
橡膠輸送帶之主要原料為膠料及布，原物料成本佔所有生產成本約 60%~70% ，此一現象突顯出原物料採購對產業經營之重要性，故未來原物料物 性、替代性、採購來源及議價能力，將是決定產業得以永續經營之重要一環， 由此可知掌握原物料貨源供應穩定性及擁有原物料配方性能將成為有利競爭 優勢。
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(2)產業上、中、下游之關連性
上 游 中游 ( 本公司 ) 下 游
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農業用
生膠、人造膠
(新棕、長楷、宜記等) 航空業
打膠廠
火力發
（富強、鉅崙）
電廠
黑煙
（高熙等）
橡膠輸送
礦業
帶及橡膠
製品業
建築業
聚酯紗 織布廠
（遠東、吉田） 國內外經銷商
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(3)產品之各種發展趨勢及競爭情形
輸送帶依其特性可區分為礦業輸送帶、航運物流用輸送帶、傾斜輸送帶、 農業用輸送帶、工業用橡膠輸送帶及各式用途橡膠板。若屬應用在煤、礦、水 泥、砂石及火力發電等領域之輸送帶，產業屬於天然資源開採，在資源有限且 產業屬高度成熟期下，除中國大陸外未來市場需求並無明顯成長空間；若屬應 用於航空物流業、農畜牧業及木材業等屬於橡膠輸送帶及橡膠板應用之新領域 ，且生產技術門檻高，未來市場需求有成長空間，本公司新廠 ( 二廠 ) 設備產能 及製程能力居亞洲之冠，且適合生產製造輕便型輸送帶，即上所述應用於航空 物流業、農畜牧業及木材業之輸送帶或橡膠板，預計在新廠效益顯現及未來持 續設備投資腳步下，輕便型輸送帶及各式橡膠板之營業比重將逐漸取代傳統用 途之輸送帶，此舉可讓本公司脫離傳統產業獲利衰退困境。
依據 2004 年台灣地區大型企業排名 TOP5000 ，本公司所屬產業橡膠製品業 依營收淨額排行榜中，本公司排名由 2003 年第 14 名上升至第 12 名，若以製造業 總排名則由 2003 年第 1529 名上升至 1229 名，目前全球輸送帶業並無產業公開資 訊，以資參閱，根據本公司多年市場銷售經驗，本公司約排名 7 位，全球前 10 名的平面輸送帶依序大致為：（ 1 ） Conti-Phoenix( 德國 ) （ 2 ） Fenner Dunlop( 英 國 ) （ 3 ） Goodyear( 美國 ) （ 4 ） HSR&A( 韓國 ) （ 5 ） YOKOHAMA( 日本 ) （ 6 ）日 本阪東（ 7 ）台灣鑫永銓（ 8 ）韓國東一（ 9 ） Bridgestone( 日本 ) （ 10 ） Price Rubber( 。 美國 )
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3.技術及研發概況
(1)技術層面
本公司現有產品技術層次可以區分為材料、結構及加工製造三個面向。在 材料方面，面膠有超耐磨面膠、抗撕裂面膠、耐熱面膠、特級耐熱面膠、耐油 面膠、全耐油面膠、耐燃面膠、耐油耐燃抗靜電面膠；織物材質有棉紗、尼龍 、聚酯、Aramid；結構有橡膠板、單層布、多層布、Rough Top、齒型皮帶； 加工製造方面舉凡膠與布的黏著、膠與膠的黏著、成品表面平整等等均可以符 合產業規範及客戶需求，因此在整體競爭力上，為本公司奠定良好之競爭利基 。
(2)研究發展狀況
目前計劃開發之新產品本公司除在現有產品上面持續改善外，亦投入新材 料之開發應用；目前開發項目為橡膠粘著之橡膠布，花紋面一體成型橡膠布， 發泡橡膠作為面膠之一體成型橡膠布，耐油耐熱耐燃橡膠帶，各種花紋面之橡 膠帶，輕便型彩色輸送帶，隔音橡膠板，特殊用途橡膠板等；務求在現有之基 礎上精益求精，拓展公司產品的廣度及深度已達到「客戶滿意」之目標。
(3)研究發展人員與其學經歷
茲列示本公司整體研發團隊之組織現況如下：
研發團隊
| 研發團隊 | 研發團隊 | 研發團隊 | 研發團隊 |
|---|---|---|---|
| 行銷開發組 | 實驗室 | ||
| 樣品製作 |
本公司目前研究發展人員之學經歷：
| 研發組織 | 姓名 | 年資 | 學經歷 | 研發內容 |
|---|---|---|---|---|
| 行銷開發組 | 鄭英民 | 3 | 清大化研所畢業 富強輪胎膠料開發 |
膠料開發 |
| 行銷開發組 | 劉益榮 | 3 | 逢甲大學纖維與複合材 料畢 |
膠料開發 |
| 製程研發組 | 周易賞 | 10 | 南開工專 電機畢 環隆電氣 |
設備改良 製程研發 |
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| 製程研發組 | 劉筍揚 | 8 | 東洋電機 | 設備改良 |
|---|---|---|---|---|
| 製程研發組 | 張君槐 | 23 | 安順電機 | 設備改良 |
| 製程研發組 | 江宏欽 | 9 | 東海大學化學系畢 福懋 |
布種物性研究 |
(4)最近五年度每年投入之研發費用
單位：新台幣仟元
| 年度 項目 |
89 年 |
90 年 | 91 年 | 92 年 | 93 年 |
|---|---|---|---|---|---|
| 研發費用 | 12,027 | 14,739 | 5,951 | 1,747 | 1,665 |
| 研發費用/營業額 | 2.12% | 2.28% | 0.94% | 0.27﹪ | 0.16﹪ |
| 研發費用成長率 | - | 22.55% | (59.62%) | (70.64%) | (4.69%) |
(5)開發成功之技術與產品
| 年度 | 產品 |
用途及功能 |
|---|---|---|
| 88 | 自行開發連續式加硫機 | 適用於製造輕型、橡膠板等產品，其製程係 藉由滾筒滾動有別於一般平板式加硫機需 時間停留，可有效縮短製程。 |
| 89 | 電子設備用抗靜電橡膠毯 | 用於電子廠製程中需要防止靜電產生之輸 送。 |
| 紡織設備用之糙面皮帶 | 適用於紡織機上之滾輪。 | |
| 90 | 橡皮艇專用橡膠布 | 用於一般泛舟、軍用及救生等橡皮艇上之橡 膠布具有耐切割、耐撕裂及耐衝擊等特性。 |
| EPDM 防水橡膠毯 | 適用於屋頂、地下室等建築物之防水用途。 | |
| 91 | 建築用隔音、隔熱、防寒、耐 燃橡膠毯 |
用於一般建築之隔音、隔熱之橡膠製品。 |
| 92 | 水床地板 | 用於牛舍專用之橡膠地板，具有防治皮膚病 等疾病。 |
| Mono 包裹皮帶 | 係用於國際航空物流業者如信件分類用途。 | |
| Mono 裙邊皮帶底板 | 係用於坡度大之貨物運送，可增加運送數量 及減少裝置成本。 |
|
| 開發V6 連續行加硫機 | 直接將模具刻花於鋼輪上可減少換模時 間、成本及提高產品品質 |
|
| 開發畜牧用水床 | 此新產品係用於舖設在牧場供牛隻休息之 用可降低傳染病及動物活動力有助於乳汁 分泌。 |
|
| 93 | 開發亞洲最大Roller Head 壓 出機 |
此新設備可快速出片並減少換線工時，並大 幅改良因出片時氣泡所產生之品質問題。 |
| 94 | 研發整合連貫連續性加硫機 | 此新設備係用於生產橡膠板其特色為自出 片、成型及加硫一貫化作業生產可大幅提升 生產效率。 |
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(二)市場及產銷概況
1.市場分析
(1)主要商品之銷售地區
單位:新台幣仟元；﹪
| 單位:新台幣仟元；﹪ | 單位:新台幣仟元；﹪ | |||
|---|---|---|---|---|
| 年度 銷售區域 |
92年度 |
93年度 | ||
| 金額 | % | 金額 | % | |
| 台灣 | 102,713 | 15.86 | 52,451 | 5.03 |
| 美洲 | 361,463 | 55.80 | 648,077 | 62.10 |
| 歐洲 | 84,211 | 13.00 | 171,017 | 16.39 |
| 亞洲 | 61,763 | 9.54 | 85,961 | 8.24 |
| 大洋洲 | 26,784 | 4.13 | 55,171 | 5.29 |
| 其他地區 | 10,804 | 1.67 | 30,931 | 2.95 |
| 合 計 | 647,738 | 100.00 | 1,043,608 | 100.00 |
(2)市場占有率
根據最新行政院主計處「國民經濟動向統計季報」目前世界主要工業國之 2005年預測經濟成長率分別為美國3.4%、日本1.3%、德國1.0%及中國大陸8.4% ，中華民國則為3.6﹪，相較於前幾季經濟成長率呈現大幅增加，此數據顯示 全球主要工業國之經濟都有復甦情形，且復甦力道愈趨強勁，將可大幅帶動整 體工業上下游需求，由於輸送系統產品未來輕型皮帶市場需求量成長幅度將大 於傳統重型皮帶，目前並無具公信機構所出具之統計資料可以佐證，惟根據本 公司與國際各皮帶大廠之往來經驗可推估各工業國之輕型皮帶之市場需求量 係以每年約15%速度成長。目前輸送帶所公佈之統計資料並無針對輸送帶規格 種類所作之市場供需資料，但是以目前台灣業者已紛紛投入輕型皮帶市場，預 計未來在輕型皮帶市場整體佔有率部分將呈上升趨勢。以經濟部統計之「工業 生產快報」資料顯示我國橡膠帶(2002100)產業92年及93年之生產值、銷售值 及內、外銷值資料如下：
單位：仟元
| 單位：仟元 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 年月 | 生產值 | 銷售值 | 內銷值 | 外銷值 |
| 92 年度 | 2,616,707 | 2,530,315 | 1,022,857 | 1,507,458 |
| 93 年度 | 2,962,410 | 3,010,415 | 1,089,530 | 1,920,885 |
| 年增率 | 13.38% | 19.04% | 7.04% | 27.42% |
本公司於93年度之營業收入在二廠效益已顯現下較92年度大幅成長 61.12%，若以上表經濟部「工業生產快報」資料中輸送帶之銷售值計算本公司 92年度及93年度之營業收入佔我國輸送帶業之比重分別為25.60%及34.67%，93 年度大幅提升，展望未來在本公司產品組合調整及新產品量產效益下，將與國 內輸送帶同業距離拉大，並快速建立全球競爭優勢。
(3)市場未來之供需狀況與成長性
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本公司輸送帶可區分為一般輸送帶、耐熱輸送帶、耐油輸送帶、耐燃輸送 帶、齒型輸送帶、 MONO 輸送帶、 Bare Bottom 、 R.T. 花紋輸送帶、水床、橡 膠板，依其應用領域可分為兩大類，一是用於礦業、發電廠等用途之重型輸送 帶，另一類為用於農業用、畜牧業、各式傾斜用、建築業、空運業及航空站用 之輕型輸送帶，前者由於全球天然資源減少，能源開採受限，市場需求量呈逐 步下滑趨勢，近幾年又受歐洲解體後新興國家挾其低廉人工及豐富礦產資源優 勢，市場價格競爭激烈，又受國際橡膠原料之價格上揚，產品獲利空間已相當 微薄；後者之輕型輸送帶是屬於未來橡膠輸送帶市場之主流，目前雖無任何機 構針對輕型輸送帶之市場統計其需求狀況，然根據本公司粗估歐美市場每年係 以 15% 的速度成長；在市場供給部分，由於輸送帶行業資訊封閉之故，全球主 要皮帶製造廠都在歐、美、日居多，以台灣整體同業產值並無法代表全球輸送 帶市場之供給量，但若以經濟部所發布之「工業生產快報」我國橡膠帶 93 銷售 值較 92 年成長 19.04% ，其中 93 年外銷值更成長 27.42 ％，顯示我國橡膠帶業之 成長已超過市場需求成長 15% ，全球之輸送帶供給來源正由歐美日製造廠快速 往台灣、韓國、印度及大陸移轉，雖然整體需求量屬溫和成長趨勢，但亞洲廠 商之市佔率成長空間卻大有可為。另觀本公司在新廠輕型輸送帶供給產能，目 前居亞洲之冠，且產品之應用領域已成功朝農業、畜牧業、航空業發展之規劃 下，未來在主流產品之需求市場逐漸上升下，供給量將較國內外同業有明顯成 長趨勢。
(4)預計銷售數量及其依據
九十四年預計銷售數量約為18,000仟公斤，較上期銷售數量約成長約30%，主要依 據為新廠產能利用率在93年度即大幅提升，另94年度亦購置新出片機及加硫機， 已分別在94年2月及4月加入生產行列，預計對94年營收將有明顯貢獻。
(5)競爭利基
A、全球性行銷佈局
本公司係一專業橡膠製品製造商，係以自有品牌＂HYC＂經營行銷通路，於全球 主要工業國皆有當地專業輸送帶代理商進行市場行銷，除能快速打入當地行銷通 路並掌握市場動態，近年在亞洲更積極佈局行銷通路，目前已和日本大廠進行OEM 策略聯盟，期能適度分散美洲銷售集中度，未來將以立足台灣，放眼全球之發展 策略，藉由積極提高生產產能及水平發展橡膠本業，提高橡膠輸送帶市佔率並延 伸產品至橡膠板領域，垂直擴充營業規模；藉以拉開輸送帶同業產品仍以重型皮 帶為主，銷售區域以國內市場為開發重點，將使本公司具有高度之市場競爭優 勢，充分顯示傳統產業之價值所在。
B、精密機器設備及特殊製程
橡膠輸送帶業之永續經營主要取決於膠料開發及製程能力，製程能力尚包含生 產產能，本公司目前廠區有一廠及二廠，二廠係於91年5月落成，進行試機及 人員訓練，直至92年損益兩平，93年開始產生盈餘，一廠產品主要屬於重型輸
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送帶，所使用之設備為壓延機、成型機、平板式加硫機及切帶機，每月最大產 能為50,000米平方；二廠主要係生產輕便型輸送帶及橡膠板，所使用之設備為 壓延機、貼合機、連續型，每月最大產能為95,000米平方，94年二廠更購置一 台全自動押出壓延機，目前已試機完成，預計將可快速供應一廠及二廠出片之 需求，減少本公司長期以來出片效率瓶頸及加硫機待料時間，對品質提昇及人 工、製造費用降低有明顯幫助，顯示本公司生產設備產能已大幅領先同業；在 製程能力部分，由於二廠之製造過程和一廠有明顯不同，不論是在前製程機器 整合、製程基本參數設定及人員操作程序，自建廠後都經過長時間之經驗累積 ，在製程能力門檻大大提升本公司競爭力，相較於國內外競爭同業之停留在傳 統生產設備及製程能力，乃本公司最引以為傲之優勢之ㄧ。
C、利用產品區隔，取得橡膠市場新領域
本公司鑑於重型輸送帶之市場價格激烈且隨著膠料成本上揚，製造 商之利潤已呈衰退現象，故於南投921 大地震之後即積極進行擴建 新廠，終於在91 年度落成啟用，經過兩年之試機及人員培訓，目前 已有效益顯現。新廠主要投資目的係用於生產和舊廠有別之高毛利 輕型輸送帶，其應用領域為航空物流、農畜牧、民生工業等用途， 93 年新廠(二廠)營業比重已佔本公司43%，相較於92 年度之33%， 已大幅成長，此產品區隔之成功也為本公司之93 年度獲利成長；未 來在持續投資設備效益逐漸顯現，輕型輸送帶之營業規模將超越重 型輸送帶，本公司目前更規劃挾其30 餘年於橡膠領域之專業技能延 伸至汽車工業之橡膠板製品，期能在橡膠輸送帶領域外另創一片新 天地。
D、低廉原料成本優勢
輸送帶之主要原料－工業用聚酯絲，在橡膠輸送帶之生產成本中，依 其產品規格之不同約為佔25%~35%，而台灣之聚酯絲生產技術及產量居世界 領先地位，國內著名聚酯絲南亞、遠東供應商之生產量，在全世界排行前 十名內，本公司從原料的取得、橪絲、織布、浸布均能建構成一環衛星供 應系統，並於舊廠設有浸布廠，擁有自行浸布能力，不似同業向布廠採購 成品，有幅寬限制，故本公司於主要原料－布相較於競爭對手不管是在供 應穩定性、取得成本及布種多元性皆較有競爭優勢。
本公司成立至今已逾30年，期間經過多次內部組織調整及外部整體經濟衰 退風險，始終以彈性組織因應整體環境改變，故在組織管理及人員培訓上 皆有完整制度，未來產業獲利之關鍵因素除產品本身外，關鍵因素就是內 部資源充分利用及良好生產管理兩大條件，綜上所述，在經營團隊優異之 領導下，預期未來將大幅提升公司的競爭力，使得公司之業績及獲利能力 再創佳績。
(6)發展遠景之有利、不利因素與因應對策
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A、有利因素：
(A)新產品市場需求潛力大
傳統一般平面輸送帶市場需求已達成熟期呈下降趨勢；新式輸送帶 如花紋輸送帶、齒型輸送帶及高強度輸送帶已成為市場主流，不論市場 需求量及用途皆在持續成長中，其進入門檻較高、獲利空間較大之產品 特質將為橡膠輸送帶業進行一場淘汰戰，擁有研發、機器設備、製程技 術及資源整合能力者將可永續發展。本公司已積極佈局，符合輸送帶市 場之未來發展趨勢，不論在生產設備之汰舊換新及改良、製程研發、新 產品創新及內部管理績效之提昇皆大幅投入人力及資金，以迎接新時代 之來臨。
- (B)自然淘汰競爭家數減少
橡膠輸送帶已由以往所謂傳統產業轉型至目前之價值型產業，其轉 變過程需要業者具備正確經營理念，長時間之投入資金及人力，過程中 自然產生淘汰，以台灣為例目前在輸送帶市場尚具規模者僅有本公司及 三五橡膠，相較於 2 、 30 年前超過百家之競爭同業，狀況已明顯改變， 故在競爭者減少情形下，持續經營者將更有機會大幅成長。 B、不利因素：
- (A)傳統輸送帶獲利空間壓縮
雖然傳統輸送帶市場已達成熟期，市場開發受限，整體輸送帶市場 需求量仍以平面輸送帶居多，然由於進入門檻低且如中國大陸、印度及 東歐等挾其人力成本低廉，採取低價策略造成傳統輸送帶獲利大幅下降 。
因應措施：
-
a.在銷售策略上積極開發花紋輸送帶、齒型輸送帶及其他輕型輸送帶訂 單，減少重型輸送帶之銷售比重，以降低產品淘汰風險，加強公司競 爭力。
-
b.在售價定價策略上，區隔高獲利皮帶與低獲利皮帶，針對不同客戶之 不同需求，採取不同報價策略，藉以提高公司整體獲利能力
-
c.建構新廠致力開發橡膠新產品，新廠機器設備在輸送帶製造上以生產 兩層以下之輕型輸送帶為主，如花紋輸送帶、小V 輸送帶、Mono 皮 帶等；除輸送帶生產外另可生產製造各式橡膠製品，目前已開發成功 如應用於農畜牧業之水床、應用於快遞運輸業之MONO 包裹皮帶及應 用於建築民生業之防水毯等之應用領域皆有別於傳統平面，藉由橡膠 製品之延伸，開發新市場。
(B)原料價格波動大，取得成本高
橡膠輸送帶之主要原料為膠料及布，台灣非膠料生產國全數仰賴進 口，國際膠料價格如原油價格一般易受市場經濟因素波動，以92年上半 年為例，其膠料價格相較於91年度上揚約18%，使得生產成本大幅上升 ，獲利嚴重稀釋。
因應措施：
21
-
a.積極投入膠料供應廠商尋找，以往係透過國內代理商間接取得膠料， 目前則從膠料生產國直接尋找膠料供應商，降低膠料取得成本。
-
b.從事橡膠原料之研究，尋找滿足客戶需求及符合生產品質之原料配方 ，與上游打膠廠合作膠料配方之研究測試。
-
(C)資本密集行業，回收期長
橡膠輸送帶由於製程冗長，所需機器設備資本投入金額大，不同於 橡膠製品業中之輪胎業屬於人力密集，由於先期需進行大額資本投入， 產業經營風險相對提高，需要一段長期間經營回收。 因應措施：
a.開發新產品通路，致力於提高產能利用率，降低固定費用之分攤比率 。
- b. 規劃股票上櫃，透過資本市場取得低廉資金成本，降低投入初期成本 負擔。
2.最近二年度主要產品別或部門別毛利率重大變化之說明
單位：新台幣仟元
| 項目 年度 |
營業收入淨額 |
營業成本 | 營業毛利 | 毛利率 | 毛利率增(減) |
|---|---|---|---|---|---|
| 91年度 | 632,436 | 436,027 | 196,409 | 31.06% | - |
| 92年度 | 647,738 | 488,608 | 159,130 | 24.57% | ( 20.90%） |
| 93年度 | 1,043,608 | 793,156 | 250,452 | 24.00% | （2.32%） |
| 94年上半年度 | 658,219 |
496,923 | 161,296 | 24.50% | 2.08% |
本公司最近二年度毛利率，92年度較91年度下降20.90%，93年度較92年度下降 2.32%，其變化原因主要係國際原油上漲，膠料成本隨之上揚，以本公司之主要原 料黑煙膠為例，即由91年度平均單價25.72元上漲至92年平均單價30.07元，上漲 幅度約16.77%，另在92年度新廠效益尚未顯現下，製費及人工成本之先期投入下， 導致92年銷貨成本率由前一年度68.94%上升至75.43%；93年度黑煙膠成本雖較前 一年度上漲17.89%，然在新廠已漸入佳境，產能利用率提升，全公司營業額較前 一年度成長61.12%，人工及製造費用率下降，另在新廠高毛利產品出貨金額逐漸 提高下，毛利率表現僅比前一年度小幅下滑2.32%。綜觀本公司最近兩年度之毛利 率雖呈下降趨勢，惟在92年度新廠效益尚未顯現及原料單價持續上揚下，本公司 藉由產品組合改變提高營業額及積極改善內部管理流程下，毛利率下降尚未超過 20%，以94年上半年度之毛利率24.5%較前一年度同期之毛利率22.13%，上升10.71 %可知，本公司94年上半年度之毛利率24.5%，亦較93年度表現佳，展望未來在本 公司高毛利產品之營業比重提高及加強原料開發控管膠料成本下，毛利率表現將 另人耳目一新。
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二、轉投資事業：
(一)轉投資事業概況：
1.轉投資事業 單位：新台幣仟元 94年6月30日
| 轉投資事業 | 主要營業 | 投資成本 |
帳面 價值 |
投資股份 | 投資股份 | 股權 淨值 |
市價 | 會計處 理方法 |
最近年度投 資報酬 |
最近年度投 資報酬 |
持有 公司 股份 總額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 （股） |
股權 比例 |
投資 (損)益 |
分配 股利 |
||||||||
| HSIN YUNG CHIEN U.S., INC. |
橡膠運送 皮帶及各 種橡膠製 品之買賣 |
3,226 (US93,000元) |
3,873 |
500 | 100% | 3,873 | - | 權益法 | (3,647) | 無 | - |
| HSIN YUNG CHIEN GERMANY GmbH |
橡膠運送 皮帶及各 種橡膠製 品之買賣 |
991 (EUR25,000元) |
138 |
25,000 | 100% | 138 | - | 權益法 | (1,980) | 無 | - |
- 2.對轉投資事業具有重大影響力者，有利用本公司資源及技術之情形，應列明其給 付對價或技術報酬之情形：
本公司93年度對Hsin Yung Chien U.S., Inc.因提供管理顧問諮詢服務而收取 1,161仟元。
-
3.對轉投資事業具有控制能力者，應增列最近年度與本公司進、銷貨交易、授信政 策、交易條件、款項收回之情形：
-
(1)最近年度與本公司進、銷貨交易
- 93年度本公司與Hsin Yung Chien U.S., Inc.及Hsin Yung Chien Germany GmbH 分別銷貨325,107仟元及30,640仟元，分別佔93年度銷貨收入31.15﹪及2.94%。
(2)授信政策
收款條件係視關係人對客戶之收款情形而定，約為90~150天。本公司對於一般 客戶之收款期間約為60~120天。
(3)交易條件
本公司售予關係人之價格與一般交易價格並無重大異常。
- (4)款項收回之情形
截至94年6月30日止，與Hsin Yung Chien U.S., Inc.及Hsin Yung Chien Germany GmbH之應收帳款分別為15,520仟元及0仟元，其帳齡係落在120天以 內，款項收回情形尚屬良好。
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- (二)上市或上櫃公司最近二年度及截止公開說明書刊印日止，子公司持有或處分本公司 股票之情形及其設定質權之情形，並列明資金來源及其對公司經營結果及財務狀況 之影響：不適用。
四、重要契約
| 四、重要契約 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 契 約 性 質 | 當 事 人 | 契約起訖 日 期 |
主 要 內 容 | 限 制 條 款 |
| 中長期授信合約 | 中國國際商業銀 行 |
90.7.15~ 100.7.15 |
土地及廠房分別借 款49,000 仟元及 30,000 仟元，自動 用日起十年內分期 攤還本金利息 |
土地及廠房抵押長 期借款 |
| 中長期授信合約 | 中國國際商業銀 行 |
91.10.15~ 97.10.15 |
授信金額50,000 仟 元，自動用起七年分 期攤還本息。 |
機器設備抵押借款 |
| 中期授信合約 | 台灣土地銀行 | 93.2.26~ 100.2.26 |
授信金額61,220 仟 元，按月平均攤還本 息 |
房地擔保放款 |
| 93.2.26~ 98.2.26 |
授信金額71,400 仟 元，按月平均攤還本 息 |
機器設備擔保放款 | ||
| 93.2.26~ 98.2.26 |
授信金額32,900 仟 元，按月平均攤還本 息 |
購置機器設備擔保 放款 |
||
| 93.2.26~ 96.2.26 |
授信金額100,000 仟元，按月付息到期 清償 |
無 | ||
| 烏克蘭整廠輸出合約 | Arlite Co., Ltd | 94.11.25~ 94.8.3 |
整廠輸出協辦合 約，總價款為美金 3,478仟元。 |
超過交貨期50 天 內，需支付總價款 0.1%違約金，最高 違約金上限為總價 款之5%，超過交貨 期80 天內，需支付 買方總價款0.15% |
| 鼓式加硫機合約 | 東毓油壓機械股 份有限公司 |
94.3.1~ 94.12.31 |
三台鼓式加硫機總 價20,550仟元。 |
本合約機器於正常 使用下保固期間為 12個月 |
| 壓延機頭壓出機合約 | 凱統工業股份有 限公司 |
94.3.14~ 94.12.31 |
三台總價26,100 仟 元。 |
本合約於驗收完畢 起壹年內 |
| 鼓式加硫機合約 | 東毓油壓機械股 份有限公司 |
94.3.10~ 94.9.7 |
一台總價7,950 仟 元。 |
若逾期二個星期以 上未交機，每天罰款 0.1%，以總金額3% 為上限。 |
24
參、發行計劃及執行情形
一、本次現金增資、發行公司債或發行員工認股權憑證計劃：
- (一)資金來源：
現金增資發行新股1,500仟股，每股發行價格新台幣28.5元，募集總金額新台幣 42,750仟元。
-
(二)本次發行公司債者：不適用。
-
(三)本次發行特別股者：不適用。
-
(四)上市公司或上櫃公司發行未上市特別股者：不適用。
(五)股票依財團法人中國民國證券櫃檯買賣中心證券商營業處所買賣興櫃股票審查準則 第五條規定核准在證券商營業所買賣之公司發行新股者，應說明未來上市（櫃）計畫：
本公司業已於93年8月31日正式股票掛牌興櫃，目前正接受元大京華證券股份有限公司上 櫃輔導中，在考量公司經營現況、資本市場環境及主辦券商之輔導建議本公司擬於95年 度向櫃檯買賣中心申請股票上櫃。
-
(六)本次發行員工認股權憑證應揭露事項：不適用。
-
(七)本次募集與發行有價證券之可行性、必要性及合理性
-
1.本次募集與發行有價證券之可行性
- (1)本次募集資金之可行性
本公司本次現金增資，業於94年9月13日董事會決議通過辦理現金增資發行新 股15,000仟元，依公司法第267條規定，保留發行股份總數之10%由員工認購， 餘由原股東按認股基準日股東名簿所載股東持有股份比例認購，且亦已決議員 工及原有股東認購不足部分，授權董事長洽特定人認足，足以確保本次資金募 集之完成，故本公司本次辦理現金增資發行普通股募集資金計劃應屬可行。
- (2)資金運用計劃之可行性
A. 汰舊換新浸布機
本公司本次增資用途為汰舊換新浸布機，目前汰舊換新投資評估業於 94 年 6 月 完成，並同時展開機器廠商之詢比議價動作，截至目前已完成採購評估，該合 作廠商為本公司長期合作機器製造廠，預計本次現增核准後即進行簽約，預計 9 月底可完成簽約，交機時間約 4 個月，本次資金運用預計在 94 年第四季支付 20% 屬前段簽約款及交圖；另外 80% 係於交機及驗收階段支付依交機時間會落 在 95 年第一季，故本次汰舊換新機器之資金運用進度應屬可行。
B. 購置加硫機
本次新購之加硫機主要係用於生產亞洲較窄幅之ㄧ般輸送帶，目前正評估供應 廠商，由於本公司熟捻加硫機設備且所評估之供應商也都有相當深厚之製造經 驗，預計簽約後兩個月可以交機，預計在 94 年第四季資金計劃進度應屬可行。
2.本次募集與發行有價證券之必要性
- (1)汰舊換新浸布機
25
A.產能需求提升
本公司目前設有一廠、二廠及浸布廠，該浸布廠係於86年成立其所生產之已浸布 為本公司橡膠輸送帶之主要原料之ㄧ，輸送帶製造廠自行生產已浸布，不但具有 價格競爭優勢，在布種規格部分更可快速符合客戶要求，故浸布廠之產能效率、 品質穩定在在影響本公司之競爭優勢。本公司目前所使用之浸布機係於86年正式 投產，目前一個月產能僅能供應約150頓，隨著二廠產能提升對已浸布需求增加， 浸布廠之產能以不能符合目前公司需求，目前不足產能約100頓須仰賴進口，目前 所簽約之新機器，每月產能約375頓，可滿足本公司目前台灣生產基地需求。
B.降低原料-已浸布成本
已浸布是本公司生產輸送帶之主要原料之ㄧ，在膠料成本持續上漲下，已浸布成 本控管也是競爭力之重要一環，本次購買之浸布機產能較舊機器增加1.5倍，可充 分供應本公司目前兩廠全產能之已浸布需求，無須再向國外進口，進口原料成本 尚需支付進口關稅，以目前有向外進口常用布種EP160，每公斤成本約為137元， 以目前每月約進口100噸，計算每月約可節省1,200仟元。
C.降低進口依賴度及資金積壓
若以舊機器現有產能及機器已使用近十年，機器效率日益降低，本公司已浸布仰 賴進口比重將大幅增加，進口原料因交貨時間長，本公司須囤積存貨以利投產， 導致存貨積壓資金增加，且遇排程調整時外購無法快速因應，不似自製可快速連 接生產需求，在已浸布規格上也可隨生管製程安排而調整，自製原料不論在品質、 規格及供貨時間都超越外購。
綜上所述為提升本公司長期競爭力及滿足客戶訂單需求，汰舊換新浸布機勢在必 行，故本次募集與發行有價證券有其必要性 。
（2）購置加硫機
本次購買之加硫機設備為本公司之後段製程主要設備，主要功能為使出片後之橡 膠半成品加熱硫化，本次加硫機之規格係生產亞洲較窄幅皮帶有別於目前一廠設 備係用於生產歐美規格，由於近年本公司積極開發亞洲通路，目前已和日本主要 皮帶銷售商進行合作方案，預期在新生產設備之正式投產下將能更有效率符合客 戶需求，可為本公司之亞洲市場開發帶來加分效果。
-
3.本次募集與發行有價證券之合理性
-
(1)資金運用預計進度之合理性
本公司預計本次現金增資募集完成時間約為94年11月上旬，預計於收足現增款 後即專款專用於本次汰舊換新浸布機及購買加硫機之款項，預計整個資金運用 計劃將於95年第1季完成，由於目前機器購買進度都已進入簽約階段，以簽約 後3個月內可交機估算其運用進度尚屬合理。
-
(2)預計可能產生效益之合理性
-
A.預計可增加之產銷量、值、毛利、營業淨利及資金回收年限(表列資料請以 計畫之預計可能產生效益年度起至預計可收回資金年限止)
-
(A).汰舊換新浸布機
-
本次所汰舊換新之浸布機，係生產本公司原料之一已浸布，供一、二廠 生產橡膠輸送帶，非本公司之最終產品，對一、二廠之生產量、銷售量、 銷售值、毛利及淨利影響，無法直接衡量。
-
預估資金回收年限：若以每月可節省1,200 仟元計算一年可節省14,400
26
仟元，以該機器成本35,000 仟元，另加舊機器之剩餘價值損失約5,000 仟元，共計40,000 仟元，資金回收年限約2.7 年。 (B).購置加硫機
本次購置加硫機係放置於一廠生產亞洲線之一般皮帶，新機器為 兩層式 加硫機係本公司後段製程用於製造一般皮帶，若於試機完成後一天 開機24 小時，每工作天可生產5 噸製成品，一個月工作25 天，每月可貢獻 125 噸，若以94 年上半年度一般皮帶每公斤售價約為67 元計算，則一個月 可增加之銷售金額約8,375 仟元，若以94 年上半年度一般皮帶之毛利率為 20.96%計算，對毛利貢獻為1,755 仟元，扣除94 年上半年度營業費用率 11.1%，對營業淨利貢獻826 仟元。
預估資金回收年限：若以對營業淨利貢獻每月826 仟元計算總投資金額 11,250 仟元，其資金回收年限為1.13 年。
-
B.其他效益說明(如產品品質、污染防治、成本減少 ………… .等)
-
(A).汰舊換新浸布機
-
a.產能提升：新機器每月可生產375 頓，較目前舊機器每月150 頓增加 約225 噸，產能增加150%。
-
b.成本減少：經考量可減少外購所增加之進口原料成本，每月約可節省 1,200 仟元。
-
c.產品品質：本次汰舊換新機器所生產已浸布之張力平均可減少目前已 浸布布面不平均問題。
-
-
-
(B).購置加硫機：無。
27
4.各種資金調度來源對公司申報年度及未來一年度每股盈餘稀釋影響
一般上市(櫃)公司較常用之籌資工具，與股權有關之籌資工具，如現金增資(普通 股或特別股)，另一為與債權有關之籌資工具，如國內、外可轉換公司債，一般公 司債及銀行貸款，茲比較各資金調度方式對本公司當年度每股盈餘稀釋、財務負 擔、股權之可能稀釋情形及對現有股東權益之影響分析說明如下：
| 項 目 | 項 目 | 有利 因 素 | 不 利 因 素 |
|---|---|---|---|
| 股 權 |
現金增 資發行 新股 |
1.可改善財務結構，提升自有 資本比率，降低財務風險。 2.資本市場上較為普通之金 融商品，一般投資者接受程 度高，資金募集計畫較易順 利完成。 3.員工依法得優先認購成為 股東，可提升員工之認同及 向心力。 4.發行價格趨近於時價，可募 集較多資金 |
1.因股本膨脹，對每股盈餘有稀釋效 果。 2.因對外公開銷售使股權被分散，造 成對原股東經營權穩定之影響。 |
海外存 託憑證 (GDR) |
1.藉由赴國外募資，可提高國 際知名度。 2.發行價格高於趨近於發行 時點之普通股價格，可籌集 較多資金。 3.籌募對象以國外法人為 主，可避免增資新股或老股 釋出致籌碼過多，對股價產 生不利影響。 4.可提高自有資本比率，改善 財務結構。 |
1.公司國際知名度及產業前景將影響 資金募集計畫成功與否。 2.固定發行成本較高，為符合規模經 濟效益，募集資金額度不宜過低。 3.因股本膨脹，對每股盈餘產生稀釋 之影響。 |
28
| 項 目 | 項 目 | 有 利 因 素 | 不 利 因 素 |
|---|---|---|---|
| 債 權 |
轉換公 司債 |
1.因票面利率較低，現金流出 較少。 2.轉換公司債轉換價格，一般 以較高價格溢價發行，對每 股盈餘稀釋程度降低。 3.轉換公司債經債權人請求 轉換後，即由負債轉為資 本，故可節省利息支出及避 免到期資金贖回壓力，亦可 避免股權急劇稀釋。 |
1.因轉換公司債之轉換權利屬債權 人，發行公司較難以掌握其轉換時 點。 2.轉換公司債未全數轉換前，仍屬債 務性質，對於財務結構改善有限。 3.轉換公司債若到期時無人轉換，或 債權人要求贖回時，發行公司將面 臨較大資金壓力。 |
| 普通公 司債 |
1.每股盈餘未有致稀釋之虞。 2.公司債之債權人對公司無 經營權，故對經營權不致造 成影響。 3.可取得中長期穩定之資金。 4.債息可產生節稅效果。 |
1.利息負擔較重，將侵蝕公司獲利。 2.債期屆滿後，公司即面臨還債之資 金壓力。 |
|
| 銀行借 款或發 行銀行 承兌匯 票 |
1.資金挹注能暫時支應公司 資金需求。 2.資金籌措因不須經主管機 關審核，故所需時間較短。 3.若能有效運用財務槓桿，公 司可利用較低成本，創造較 高利潤。 4.程序簡便，資金額度運用彈 性大。 |
1.利息負擔較重，將侵蝕公司獲利能 力。 2.融通期限一般較短，且需提供擔保 品，故長期投資或固定資產購置不 適宜以銀行短期借款支應。 |
一般上市（櫃）公司使用的籌資工具，大致有現金增資、銀行借款、發行公司債、 發行轉換公司債及海外存託憑證與海外轉換公司債等。本公司現階段屬於股票公 開發行公司，基於發行客觀條件及證券法令限制，暫不考慮現金增資及銀行借款 以外之籌資工具。
5.公司折價發行新股之必要性與合理性
本公司本次現金增資並無折價發行新股情形，故不適用。
(八)本次發行價格、轉換價格、交換價格或認股價格之訂定方式：
本次發行新股之發行價格訂定經考量本公司94年度獲利狀況及未來整體發展趨勢， 訂定每股28.5元。
29
(九)資金運用進度及預計可能產生效益
單位：新台幣仟元
| 計劃項目 | 預定完成日期 | 所需資金總額 | 預定資金運用進度 | 預定資金運用進度 |
|---|---|---|---|---|
| 94年第四季 | 95年第一季 | |||
| 汰舊換新浸布機 | 95.3.31 | 31,500 | 6,300 | 25,200 |
| 購置加硫機 | 94.12.31 | 11,250 | 11,250 | - |
| 預計可能產生效益 | 1.汰舊換新浸布機： （1）產能提升 新機器每月產能可達375 頓，相較於目前舊機器每月產 能150 頓，增加150%。 （2）節省成本 在已浸布產能可充份供應下，本公司無需外購，以94 年 8 月每月需外購100 噸下，以外購成本每公斤137 元與自 製每公斤成本約125 元，每月約可節省1,200 仟元。 2.加硫機 一個月可增加之銷售金額約8,375 仟元，可增加營業淨 利825 仟元。 |
-
2.本次計畫完成後，預計可能增加之產銷量、值、成本結構（含總成本及單位成本）、 獲利能力之變動情形、產品品質之改善情形及其他可能產生之效益
-
（1）可能增加之產銷量、值
-
A.汰舊換新浸布機
本次所汰舊換新之浸布機，係生產本公司原料已浸布，供一、二廠生產橡膠 輸送帶，非本公司之最終產品，對一、二廠之生產量及銷售量，並無法直接 衡量；惟該新機器每月可生產375 頓，較目前舊機器每月150 頓增加約225 噸，產能增加150%。
B.購置加硫機
本次購置加硫機係放置於一廠生產亞洲線之一般皮帶，新機器為兩層式 加 硫機係本公司後段製程用於製造一般皮帶，若於試機完成後一天開機24 小 時，每工作天可生產5 噸製成品，一個月工作25 天，每月可貢獻125 噸，若 以94 年上半年度一般皮帶每公斤售價約為67 元計算，則一個月可增加之銷 售金額約8,375 仟元。
-
（2）成本結構之變動情形
-
A. 汰舊換新浸布機
在已浸布產能可充份供應，無需支付進口原料成本，每月約可節省1,200 仟 元。
B.購置加硫機：本次新增之加硫機係生產一般皮帶並非新型規格，其成本結 構並不會有重大變動。
（3）獲利能力之變動情形
A.汰舊換新浸布機
本公司輸送帶之產品規格眾多，所使用之布種、膠種亦不盡相同，淨利亦不同， 若其他條件不變下，本公司本次汰舊換新可節省已浸布製造成本每月1,200 仟元，一年約可節省14,400 仟元。
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B.購置加硫機：
- 若以94 年上半年度一般皮帶之毛利率為20.96%計算，每月對毛利貢獻為 1,755 仟元，扣除94 年上半年度營業費用率11.1%，每月對營業淨利貢獻825 仟元。
-
（4）產品品質之改善情形：本次汰舊換新浸布機所生產已浸布之張力平均可減少 目前已浸布布面不平均問題；在加硫機部份由於是專用於生產窄幅皮帶可提 升目前現有設備所生產之皮帶品質。
-
（5）其他可能產生之效益：無。
-
二、本次受讓他公司股份發行新股：不適用
-
三、本次併購發行新股：不適用
31
肆、財務概況
一、最近五年度簡明財務資料
財務分析
| 財務分析 | 財務分析 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 年度 分析項目 |
最 近 五 年 度 財 | 務 分 析 | |||||
| 89年度 | 90年度 | 91年度 | 92年度 | 93年度 | 94年上 半度 |
||
| 財務 結構 |
負債佔資產比率 | 62.19 | 67.89 | 64.97 | 65.99 | 56.71 |
51.61 |
| 長期資金佔固定資產比率 | 95.85 | 118.54 | 83.54 | 77.58 | 111.06 |
108.03 | |
| 償債 能力 |
流動比率 | 81.15 | 108.03 | 86.76 | 75.17 | 121.19 |
122.38 |
| 速動比率 | 72.96 | 98.47 | 67.46 | 38.27 | 71.68 |
48.99 |
|
| 利息保障倍數 | 2.39 | 3.26 | 4.33 | 2.57 | 13.84 |
37.45 |
|
| 經 營 能 力 |
應收款項週轉率 (次) | 3.68 | 3.51 | 3.16 | 4.20 | 9.59 |
13.6 |
| 平均收款日數 | 99.00 | 104.00 | 116.00 | 87.00 | 38.00 |
27.00 |
|
| 存貨週轉率 (次) | 12.36 | 16.83 | 8.45 | 4.84 | 5.22 |
5.72 |
|
| 應付款項週轉率 (次) | 4.34 | 4.50 | 4.33 | 4.13 | 4.59 |
5.90 |
|
| 平均銷售日數 | 30.00 | 22.00 | 43.00 | 75.00 | 70.00 |
64.00 |
|
| 固定資產週轉率 (次) | 2.99 | 2.46 | 1.52 | 1.31 | 2.20 |
2.70 |
|
| 總資產週轉率 (次) | 1.16 | 1.06 | 0.82 | 0.81 | 1.25 |
1.49 |
|
| 獲 利 能 力 |
資產報酬率 (%) | 5.71 | 7.76 | 8.53 | 4.08 | 7.07 |
13.52 |
| 股東權益報酬率 (%) | 10.36 | 18.20 | 21.20 | 8.41 | 16.72 |
28.82 |
|
| 純益率 (%) |
3.31 | 5.89 | 8.7 | 3.60 | 5.23 |
8.86 |
|
| 每股盈餘 (元) | 0.81 | 1.63 | 2.35 | 0.99 | 2.18 |
2.12 |
|
| 現金 流量 |
現金流量比率 (%)(註1) | 6.76 | 20.19 | 10.33 | 46.33 | 46.35 |
1.90 |
| 現金流量允當比率 (%) |
106.00 | 95.60 | 59.14 | 64.73 | 88.53 |
79.74 |
|
| 現金再投資比率 (%)(註1) | 7.27 | 12.29 | 3.72 | 20.16 | 21.33 |
(2.21) | |
| 度 | 營運槓桿度 | 1.95 | 1.24 | 0.92 | 2.00 | 1.40 |
1.21 |
| 槓桿 | 財務槓桿度 | 1.26 | 1.31 | 1.22 | 1.53 | 1.07 |
1.02 |
-
註1：業經會計師查核簽證。
-
註2：以上各項比率之計算公式，列示如下：
-
1.財務結構
-
(1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
-
(2)長期資金占固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債）／固定資產淨額。
-
-
2.償債能力
-
(1)流動比率＝流動資產／流動負債。
-
(2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
-
(3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
-
-
3.經營能力
-
(1)應收款項（包括應收帳款與因營業而產生之應收票據）週轉率＝銷貨淨額／各期 平均應收款項（包括應收帳款與因營業而產生之應收票據）餘額。
-
(2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。
-
(3)存貨週轉率=銷貨成本／平均存貨額。
-
32
-
(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝ 銷貨成本／各期 平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
-
(5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。
-
(6)固定資產週轉率＝銷貨淨額／固定資產淨額。
-
(7)總資產週轉率＝銷貨淨額／資產總額。
-
4.獲利能力
-
(1)資產報酬率＝［稅後損益＋利息費用×（１－稅率）］／平均資產總額。
-
(2)股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額。
-
(3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
-
(4)每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）／加權平均已發行股數。
-
5.現金流量
-
(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
-
(2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度（資本支出 ＋存貨增加額＋現金股利）。
-
(3)現金再投資比率＝（營業活淨現金流量－現金股利／固定資產毛額＋長期投資＋ 其他資產＋營運資金）。
-
6.槓桿度：
-
(1)營運槓桿度＝（營業收入淨額－變動營業成本及費用）／營業利益
-
(2)財務槓桿度＝營業利益／（營業利益－利息費用）。
二、財務報表應記載事項：
-
(一)最近兩年度財務報表及會計師查核報告。申報時已逾年度開始八個月者，應加列申 報年度上半年度之財務報表：請參閱第40頁至第76頁。
-
(二)最近一年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表：請參閱第61頁至第68頁。
-
(三)發行人申報募集發行有價證券後，截至公開說明書刊印日前，如有最近期經會計師 查核簽證之財務報表: 無。
三、財務概況其他重要事項
最近二年度及截至公開說明書刊印日止，有公司法第一百八十五條情事者：無。
33
四、財務狀況及經營結果之檢討分析
(一)財務狀況之檢討與分析表
單位：新台幣仟元
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | |||
|---|---|---|---|---|
| 年度 項目 |
92 年度 | 93 年度 | 差異 | |
| 金額 | ％ | |||
| 流動資產 | 259,825 | 405,272 | 145,447 | 55.98％ |
| 長期投資 | 6,324 | 10,341 | 4,017 | 63.52％ |
| 固定資產 | 482,731 | 466,757 | (15,974) | (3.31％) |
| 其他資產 | 17,029 | 10,102 | (6,927) | (40.68％) |
| 資產總額 | 770,401 | 897,454 | 127,053 | 16.49％ |
| 流動負債 | 336,604 | 334,403 | (2,201) | (0.65％) |
| 長期負債 | 165,874 | 168,911 | 3,037 | 1.83％ |
| 其他負債 | 3,917 | 5,661 | 1,744 | 44.52％ |
| 負債總額 | 506,395 | 508,975 | 2,580 | 0.51% |
| 股本 | 215,000 | 275,020 | 60,020 | 27.92％ |
| 資本公積 | 5,410 | 36,804 | 31,394 | 580.30％ |
| 保留盈餘 | 44,000 | 77,580 | 33,580 | 76.32％ |
| 股東權益總額 | 264,006 | 388,479 | 124,473 | 47.15％ |
| 前兩期變動達二十％以上，且變動金額達新台幣一仟萬元者： 1.流動資產：較上期增加145,447 仟元，主要係本期期末預收整廠輸出合約訂金所 致。 2.股 本：較上期增加60,020 仟元，主要係本期現增4 仟萬及92 年度盈餘及資本 公積轉增資所致。 3.資本公積：較上期增加31,394 仟元，主要係本期現增溢價發行所致。 4.保留盈餘：較上期增加33,580 仟元，主要係本期因新廠產能利用率提升，所產生 之盈餘貢獻，致本期稅後淨利較前一年度增加所致。 |
前兩期變動達二十％以上，且變動金額達新台幣一仟萬元者：
1.流動資產：較上期增加145,447 仟元，主要係本期期末預收整廠輸出合約訂金所 致。
-
2.股 本：較上期增加60,020 仟元，主要係本期現增4 仟萬及92 年度盈餘及資本 公積轉增資所致。
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3.資本公積：較上期增加31,394 仟元，主要係本期現增溢價發行所致。
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4.保留盈餘：較上期增加33,580 仟元，主要係本期因新廠產能利用率提升，所產生 一
-
之盈餘貢獻，致本期稅後淨利較前 年度增加所致。
34
(二)經營結果之檢討與分析表
| 年度 項目 |
92 年度 | 93 年度 | 增(減)金額 | 變動比例％ |
|---|---|---|---|---|
| 銷貨收入總額 | 659,953 | 1,051,864 | 391,911 | 59.38％ |
| 減：銷貨退回及折讓 | (12,215) | (8,256) | (3,959) | (32.41％) |
| 銷貨收入淨額 | 647,738 | 1,043,608 | 395,870 | 61.12％ |
| 銷貨成本 | (488,608) | (793,156) | 304,548 | 62.33％ |
| 銷貨毛利 | 159,130 | 250,452 | 91,322 | 57.39％ |
| 營業費用 | (122,554) | (161,603) | 39,049 | 31.86％ |
| 營業利益 | 36,576 | 88,849 | 52,273 | 142.92％ |
| 營業外收入及利益 | 4,995 | 6,425 | 1,430 | 28.63％ |
| 營業外費用及損失 | (21,796) | (19,487) | (2,309) | (10.59％) |
| 繼續營業部門稅前淨利 | 19,775 | 75,787 | 56,012 | 283.25％ |
| 所得稅利益(費用) | 3,555 | (21,227) | (24,782) | (697.10％) |
| 繼續營業部門稅後淨利 | 23,330 | 54,560 | 31,230 | 133.86％ |
| 1.增減比例變動20%以上，且變動金額達一仟萬元者： (1)銷貨收入總額 ：較上期增加391,911 仟元，主要係本公司新廠產能提升，出 貨量增加所致。 (2)銷貨退回及折讓：較上期減少3,959 仟元，主要係上期結束健康事業部門之經 營，致其產品所產生之退回及折讓金額增加。 (3)銷貨成本 ：較上期增加304,548 仟元，主要係本期營業額增加致銷貨成 本金額增加。 (4)營業費用 ：較上期增加39,049 仟元，主要係本期營業額增加致外銷出 口費用增加所致。 (5)所得稅費用 ：較上期增加24,782 仟元，主要係本期淨利增加且當期並無 申請所得稅抵減所致。 (6)稅後淨利 ：較上期增加31,230 仟元，主要係本期因新廠效益顯現，對當 期淨利有顯著挹注，使得整體獲利表現較前一年度大幅提升 133.86 %。 2.預期銷售量及其依據，對公司未來財務業務之可能影響及因應計劃 九十四年預計銷售數量約為18,000 仟公斤，較上期銷售數量約成長約30%，主要依 據為新廠產能利用率自93 年下半年即大幅提升，另94 年度亦購置新出片機及加硫 機，已分別在94 年2 月及4 月加入生產行列，預計對94 年營收將有明顯貢獻。 |
35
(三)現金流量之檢討與分析
1 、近兩年度流動性分析
| 年度 項目 |
92 年度 | 93 年度 | 變動比例％ |
|---|---|---|---|
| 現金流量比率 | 46.46％ | 46.35% | (0.23%) |
| 現金流量允當比率 | 69.42％ | 88.53% | 27.53％ |
| 現金再投資比率 | 20.65％ | 21.33% | 3.29％ |
| 增減比例變動分析說明： 本公司93年度營運活動產生現金流量與92年度相當，兩期現金流量比率無差異； 現金流量允當比率隨著新廠機器設備業已清償，93年度購置固定資產金額趨緩， 而有上升趨勢；現金再投資比率則在兩期現金股利政策無重大變化下而表現相當。 |
增減比例變動分析說明：
本公司 93 年度營運活動產生現金流量與 92 年度相當，兩期現金流量比率無差異； 現金流量允當比率隨著新廠機器設備業已清償， 93 年度購置固定資產金額趨緩， 而有上升趨勢；現金再投資比率則在兩期現金股利政策無重大變化下而表現相當。
2 、未來一年現金流動性分析
| 期初現金餘額 (1) |
預計全年來 自營業活動 淨現金流量 (2) |
預計全年現 金流出(3) |
預計全年現 金剩餘(不 足)數額 (1)+(2)-(3) |
預計全年現金剩餘 (不足)之補救措施 |
預計全年現金剩餘 (不足)之補救措施 |
|---|---|---|---|---|---|
| 投資計劃 | 理財計劃 發行公司債 |
||||
| $87,546 | $96,000 |
（$122,800） | $60,746 | ─ | ─ |
| 1.本年度現金流量變動情形分析： (1)營業活動：主要係預計94 年度營業收入持續增加，獲利也明顯提升，預計94 年 度來自營業活動為淨現金流入。 (2)投資活動：94 年度仍會持續投資二廠機器設備，使得投資活動產生淨現金流出。 (3)融資活動：94 年度發放93 年度現金股利及償還長期借款，另外基於95 年第一 季購置機器設備之資金需求，預計辦理15,000 仟元現金增資，每股28.5 元， 募集總資金42,750 仟元。 2.預計現金不足額之補救措施及流動性分析：不適用。 |
- (2)投資活動：94 年度仍會持續投資二廠機器設備，使得投資活動產生淨現金流出。 (3)融資活動：94 年度發放93 年度現金股利及償還長期借款，另外基於95 年第一 季購置機器設備之資金需求，預計辦理15,000 仟元現金增資，每股28.5 元， 募集總資金42,750 仟元。
(四)最近年度重大資本支出對財務業務之影響
1.重大資本支出之運用情形及資金來源：
單位：新台幣仟元
| 計畫項目 | 實際資金來源 | 預計完工日期 | 所需資金 總額 |
實際或預定資金運用情形 | 實際或預定資金運用情形 |
|---|---|---|---|---|---|
| 93年 | 94年 | ||||
| 全自動押 出壓延機 |
自有資金及銀 行借款 |
94 年5 月 | $ 47,000 | $ 25,850 | $ 21,150 |
2.預計可能產生之效益：
全自動押出壓延機：本公司投資全自動押出壓延機，主要係用以提昇生產品質及 提高生產效率，在品質提昇部分如減少氣泡、厚度穩定；在提高生產效率部分預 計將提高產能利用率約15%~20%，對本公司新廠效益提昇有相當助益。
-
(五)最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫：
-
1.最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因
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本公司於92 年1 月1 日以USD93,000 元購買Hsin Yung Chien U.S., Inc.股權 100%，此被投資公司為設立於美國亞特蘭大之銷售據點，轉投資目的主要係用於 開發美國內銷市場通路並就近服務客戶需要，93 年度認列投資利益3,051 仟元； 於92 年7 月5 日以EUR25,000 元設立Hsin Yung Chien Germany GmbH 德國子公 司，持股100%，其設立目的係用於開發歐洲市場，93 年度認列投資利益1,488 仟 元。94 年度因外在因素改變，本公司董事會於93 年12 月31 日決定結束兩家子 公司營運，94 年上半年度而分別認列美國子公司投資損失3,647 仟元及德國子公 司投資損失1,980 仟元，茲將美國及德國子公司之設立過程及結束緣由說明如下： （1）Hsin Yung Chien U.S., Inc.（美國子公司）
Hsin Yung Chien U.S.,Inc 係設立於89 年底，成立目的為開拓美洲市場， 合作夥伴是美國輸送帶大廠退休之業務經理，熟捻美國輸送帶市場且具有深厚業 務開發能力，在雙方合作後也如預期，在很短時間內就把本公司產品拓展到市場， 茲列示該子公司90 年~93 年度營業額成長情形如下表：
單位：美元
| 年度 | 90年度 | 91年度 | 92年度 | 93年度 |
|---|---|---|---|---|
| 營業額 | 3,807,430 | 4,695,013 | 7,197,274 | 11,420,350 |
| 營業額成長率 | - | 23.31% | 53.30% | 58.68% |
本公司營業額也在美國市場開發有成下，銷售地區由內銷居多轉為以外銷為主， 奠定本公司朝向國際化的基礎，93 年度營業額更在二廠產生效益下大幅成長 61.12%，隨著美國子公司之營業快速提高，美國子公司之存貨及應付本公司款項 也逐漸攀升，93 年度存貨增加466,972 美元，成長120.8%；應付本公司帳款增加 1,698,011 美元，成長166.34%，由於美國子公司所銷售輸送帶多以一般皮帶為 主，其毛利較低，另美國內陸管銷費用較高，子公司稅後淨利並不理想，以93 年 為例稅後淨利91,293 美元，佔營業額比重僅0.8%，但伴隨而來子公司管理問題 及大額存貨及帳款安全性所產生風險卻水漲船高，93 年度在德國子公司發生經理 人誠信問題後，遂進行美國子公司經營模式檢討，本公司在存貨資金積壓及帳款 風險考量下，與美國子公司經理人進行營業模式調整討論，經過多次雙方協調達 成在持續合作基礎下，自94 年1 月1 日由該名經理人以自行設立之公司（Global belting Tecnology Co.,Ltd）向台灣下單，付款則參照美國其他客戶給予應有之 折扣，該公司並全數購入美國子公司庫存，美國子公司則在處理完已接未出貨訂 單及收受所有帳款後進行清算程序，預計帳款將可於94 年12 月31 日全數收回並 申請清算。目前與Gobal 之間銷售關係保持良好截至6 月30 日本公司與Global 之銷售額 95,345 仟元，佔本公司營業額14.49%為本公司銷售前3 大客戶。 （2）Hsin Yung Chien Germany GmbH（德國子公司）
隨著美國成功將本公司產品打入美洲市場經驗另分散銷售區域集中風險之必 要，本公司遂以同樣模式在德國尋覓到適當夥伴，並設立子公司期以開發歐洲市 場分散銷售集中風險，德國子公司成立於92 年10 月，成立後本公司即陸續出貨 至德國，期間因為德國關稅、營業稅退稅及歐盟相互間稅率相關問題，該合作對
37
象未能確實告知，導致雙方互信基礎不足，爾後在實際銷售收款與原來協議內容 有落後情形，並發現部分帳款遭到侵占，應收帳款未能獲得保全，隨即於93 年 11 月即以德國子公司名義向該經理人提出帳款虧空及庫存存貨保全之訴訟，並於 同年12 月由德國法院判決存貨所有權歸屬德國子公司，惟在帳款虧空訴訟未能結 束前，存貨仍不能自由處分，經德國委任律師分析該被告個人財務困難即便勝訴 追回所虧空帳款之可能性亦不大，且訴訟曠日費時，於是決定撤回帳款虧空訴訟， 並於12 月順利將德國庫存處分出清。德國子公司於94 年5 月已正式向法院申請 清算程序，並於同年8 月31 日由地方法院出具完成證明。
2.未來一年投資計畫
本公司在歷經美國及德國投資過程後，開發新市場策略朝向以時間換取空間，與 當地銷售輸送帶主要代理商培養長期合作關係，近期在歐洲及日本都有類似成功 合作對象，故目前在未來一年度並無具體投資計畫。
- (六)其他重要事項：無。
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伍、特別記載事項
-
一、內部控制制度執行狀況
-
經本會要求公司需委託會計師專案審查內部控制者，應列明其原因、會計師審查
-
意見、公司改善措施及缺失事項改善情形：無。
-
-
二、信用評等機構所出具之評等報告：不適用。
-
三、證券承銷商評估總結意見：不適用。
-
四、律師法律意見書：不適用。
-
五、由發行人填寫並經會計師覆核之案件檢查表彙總意見：請參閱第77頁。
-
六、本次募集與發行有價券於申報生效時經證期會通知應補充揭露之事項：無。
-
七、最近年度及截至公開說明書刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同 意見且有記錄或書面聲明者，其主要內容：無。
-
八、公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務差異、情形及原因：不適用。
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會計師查核報告
(93)財審報字第4159 號
鑫永銓股份有限公司 公鑒：
鑫永銓股份有限公司民國九十二年十二月三十一日及民國九十一年十二月三十一日之資產 負債表，暨民國九十二年一月一日至十二月三十一日及民國九十一年一月一日至十二月三十一 日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係 公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執 行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務 報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作 之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見 提供合理之依據。
依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編 製準則」及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當表達鑫永銓股份有限公司民國九十二年 十二月三十一日及民國九十一年十二月三十一日之財務狀況，暨民國九十二年一月一日至十二 月三十一日及民國九十一年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。
如財務報表附註三及附註四(十)所述， 貴公司自民國九十一年十二月三十一日起首次依 財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」之規定，根據精算報告就累積給付義務超 過退休基金公平價值之差額認列最低退休金負債，並於財務報表附註中揭露退休金相關資訊， 自民國九十二年一月一日起依精算報告認列淨退休金成本，因此項會計原則變動致民國九十一 年十二月三十一日之資產及負債總額各增加3,172 仟元，民國九十二年度之淨退休金成本增加 1,309 仟元。
鑫永銓股份有限公司已另編製民國九十二年度之合併財務報表，並經本會計師出具無保留 意見查核報告在案，備供參考。
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財政部證券暨期貨管理委員會 核准簽證文號：(72)台財證(一)字第2583 號 中 華 民 國 九十三年四月十二日
～40～
鑫 永 銓 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民國92 年及91 年12 月31 日
| 92 年 12 月 31 日 91 年 12 月 31 日 金 額 % 金 額 % 資 產 負債及股東權益 流動資產 流動負債 1100 現金及約當現金(附註四(一)) $ 12,199 2 $ 7,039 1 2100 短期借款(附註四(八)) 1110 短期投資(附註四(二)) - - 6,000 1 2110 應付短期票券(附註四(九)) 1120 應收票據淨額 6,424 1 6,637 1 2120 應付票據 1140 應收帳款淨額(附註四(三)) 62,364 8 108,422 13 2140 應付帳款 1150 應收帳款–關係人淨額(附註五) 25,558 3 78,709 9 2150 應付帳款–關係人(附註五) 1190 其他金融資產–流動(附註四(十五) 2160 應付所得稅(附註四(十五)) 及五) 7,729 1 3,741 - 2170 應付費用 120X 存貨(附註四(四)) 126,380 16 66,996 8 2210 其他應付款項 1286 遞延所得稅資產–流動(附註四 2270 一年或一營業週期內到期長期負債 (十五)) 6,543 1 9,703 1 (附註四(十)) 1298 其他流動資產–其他 10,260 1 13,913 2 2280 其他流動負債 11XX 流動資產合計 257,457 33 301,160 36 21XX 流動負債合計 基金及長期投資(附註四(五)) 長期附息負債 142101 採權益法之長期投資 5,621 1 - - 2420 長期借款(附註四(十)) 142102 採成本法之長期投資 703 - 703 - 各項準備 14XX 基金及長期投資合計 6,324 1 703 - 2510 土地增值稅準備(附註四(六)) 固定資產(附註四(六)及六) 其他負債 成本 2810 應計退休金負債(附註四(十一)) 1501 土地 105,089 13 105,089 13 2820 存入保證金 1521 房屋及建築 120,882 16 121,172 15 28XX 其他負債合計 1531 機器設備 283,642 37 297,526 36 2XXX 負債總計 1551 運輸設備 4,681 1 4,681 - 股東權益 1561 辦公設備 3,883 - 6,469 1 股本(附註四(十二)) 1681 其他設備 9,362 1 11,321 1 3110 普通股股本 15X8 重估增值 49,622 6 49,622 6 資本公積(附註四(十三)) 15XY 成本及重估增值 577,161 74 595,880 72 3230 資產重估增值準備(附註四(六)) 15X9 減：累計折舊 ( 119,379) ( 15) ( 109,322) ( 13) 3250 受贈資產 1670 未完工程及預付設備款 24,949 3 20,178 2 3270 合併溢額 15XX 固定資產淨額 482,731 62 506,736 61 保留盈餘(附註四(十四)) 無形資產 3310 法定盈餘公積 1770 遞延退休金成本(附註四(十一)) 2,140 - 3,172 1 3350 未分配盈餘 其他資產 股東權益其他調整項目 1810 閒置資產(附註四(七)) 4,040 - 4,040 1 3420 累積換算調整數 1820 存出保證金(附註六) 4,720 1 3,202 - 3XXX 股東權益總計 1830 遞延費用 5,706 1 9,759 1 1860 遞延所得稅資產–非流動(附註四 重大承諾事項及或有事項(附註七) (十五)) 13,175 2 1,000 - 18XX 其他資產合計 27,641 4 18,001 2 1XXX 資產總計 $ 776 293 100 $ 829 772 100 1XXX 負債及股東權益總計 |
92 年 12 月 31 日 金 額 % $ 128,772 16 - - 25,524 3 80,304 10 40,108 5 5,892 1 20,286 3 4,870 1 32,144 4 4,596 1 342,496 44 110,481 14 55,393 7 3,513 1 404 - 3,917 1 512,287 66 215,000 28 431 - 180 - 4,799 - 20,648 3 23,352 3 ( 404 ) - 264,006 34 $ 776 293 100 |
單位：新台幣仟元 91 年 12 月 31 日 金 額 % $ 186,954 23 9,985 1 32,822 4 45,695 6 10,251 1 - - 19,711 2 20,727 2 16,635 2 4,356 1 347,136 42 132,625 16 55,393 7 3,230 - 689 - 3,919 - 539,073 65 197,060 24 431 - 180 - 22,739 3 15,144 2 55,145 6 - - 290,699 35 $ 829 772 100 |
|---|---|---|
請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所蕭珍琪、洪淑華會計師民國九十三年四月十二日查核報告。
負責人：
經理人： 主辦會計：
～41～
鑫 永 銓 股 份 有 限 公 司 損 益 表
民國92 年及91 年1 月1 日至12 月31 日
| 單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) |
單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) |
單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) |
單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 92 | 年 | 度 | 91 | 年 | 度 | |||||||
| 金 | 額 |
% | 金 | 額 |
% | |||||||
| 營業收入 | ||||||||||||
| 4110 | 銷貨收入(附註五) | $ | 659,953 |
102 | $ | 638,780 |
101 | |||||
| 4170 | 銷貨退回 | ( | 4,856)( | 1) |
( | 3,073) | - | |||||
| 4190 | 銷貨折讓 | ( | 7,359 )( |
1 ) |
( | 3,271 )( |
1 ) |
|||||
| 4100 | 銷貨收入淨額 | 647,738 |
100 | 632,436 |
100 | |||||||
| 營業成本 | ||||||||||||
| 5110 | 銷貨成本(附註五) | ( | 485,085 )( |
75 ) |
( | 436,027 )( |
69 ) |
|||||
| 5910 | 營業毛利 | 162,653 |
25 | 196,409 |
31 | |||||||
| 營業費用 | ||||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( | 90,049)( | 14) | ( | 87,720)( | 14) | |||||
| 6200 | 管理及總務費用 | ( | 30,759)( | 5) |
( | 24,843)( | 4) |
|||||
| 6300 | 研究發展費用 | ( | 5,269 )( |
1 ) |
( | 5,951 )( |
1 ) |
|||||
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 126,077 )( |
20 ) |
( | 118,514 )( |
19 ) |
|||||
| 6900 | 營業淨利 | 36,576 | 5 | 77,895 |
12 | |||||||
| 營業外收入及利益 | ||||||||||||
| 7110 | 利息收入 | 36 |
- | 89 |
- | |||||||
| 7121 | 採權益法認列之投資收益(附註四(五)) | 1,808 |
- | - |
- | |||||||
| 7130 | 處分固定資產利益 | - |
- | 1,328 |
- | |||||||
| 7480 | 什項收入 | 3,151 | 1 | 3,277 | 1 | |||||||
| 7100 | 營業外收入及利益合計 | 4,995 | 1 | 4,694 | 1 | |||||||
| 營業外費用及損失 | ||||||||||||
| 7510 | 利息費用 | ( | 12,612)( | 2) |
( | 14,232)( | 2) |
|||||
| 7521 | 採權益法認列之投資損失(附註四(五)) | - |
- | ( | 8,719)( | 1) |
||||||
| 7560 | 兌換損失 | ( | 2,354) | - | ( | 597) | - | |||||
| 7570 | 存貨跌價及呆滯損失 | - |
- | ( | 1,000) | - | ||||||
| 7620 | 閒置資產折舊及跌價損失 | - |
- | ( | 4,000)( | 1) |
||||||
| 7880 | 什項支出 | ( | 6,830 )( |
1 ) |
( | 447 ) |
- | |||||
| 7500 | 營業外費用及損失合計 | ( | 21,796 )( |
3 ) |
( | 28,995 )( |
4 ) |
|||||
| 7900 | 繼續營業部門稅前淨利 | 19,775 | 3 | 53,594 | 9 | |||||||
| 8110 | 所得稅利益(附註四(十五)) | 3,555 | 1 | 1,444 |
- | |||||||
| 9600 | 本期淨利 | $ | 23,330 | 4 | $ | 55,038 | 9 | |||||
| 普通股每股盈餘(附註四(十六)) | 稅 | 前 | 稅 | 後 | 稅 | 前 | 稅 | 後 | ||||
| 9750 | 本期淨利 | $ | 0.92 | $ | 1.09 | $ | 2.50 |
$ | 2.57 |
請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所 蕭珍琪、洪淑華會計師民國九十三年四月十二日查核報告。
經理人：
負責人：
主辦會計：
～42～
鑫 永 銓 股 份 有 限 公 司 股 東 權 益 變 動 表 民國92 年及91 年1 月1 日至12 月31 日
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | ||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 保 | 留 | 盈 | 餘 | ||||||||||||||||||||
| 普 | 通 | 股 | 股 | 本 | 資 | 本 | 公 | 積 | 法定盈餘公積 | 未 | 分 | 配 | 盈 餘 |
累積換算調整數 | 合 | 計 | |||||||
| 91 年 度 | |||||||||||||||||||||||
| 91 年1 月1 日餘額 | $ | 139,535 | $ | 954 | $ | 11,298 | $ | 76,755 | $ | - | $ | 228,542 | |||||||||||
| 90 年度盈餘指撥及分配： | |||||||||||||||||||||||
| 法定盈餘公積 | - | - | 3,846 | ( | 3,846) | - | - | ||||||||||||||||
| 員工紅利 | - | - | - | ( | 2 ,959) |
- | ( | 2 | ,959 | ) | |||||||||||||
| 現金股利 | - | - | - | ( | 13,953) | - | ( | 13,953) | |||||||||||||||
| 股票股利 | 56,233 | - | - | ( | 56,233) | - | - | ||||||||||||||||
| 處分固定資產增益迴轉未分配盈餘 | - | ( | 343) | - | 343 | - | - | ||||||||||||||||
| 合併發行新股 | 1,292 | 22,739 | - | - | - | 24,031 | |||||||||||||||||
| 91 年度淨利 | - | - | - | 55,038 | - | 55,038 |
|||||||||||||||||
| 91 年12 月31 日餘額 | $ | 197,060 | $ | 23,350 | $ | 15,144 | $ | 55,145 | $ | - | $ | 290,699 | |||||||||||
| 92 年 度 | |||||||||||||||||||||||
| 92 年1 月1 日餘額 | $ | 197,060 | $ | 23,350 | $ | 15,144 | $ | 55,145 | $ | - | $ | 290,699 | |||||||||||
| 91 年度盈餘指撥及分配： | |||||||||||||||||||||||
| 法定盈餘公積 | - | - | 5,504 | ( | 5,504) | - | - | ||||||||||||||||
| 員工紅利 | - | - | - | ( | 495) | - | ( | 495) | |||||||||||||||
| 董監事酬勞 | - | - | - | ( | 3 ,800) |
- | ( | 3 | ,800 | ) | |||||||||||||
| 請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所蕭珍琪、洪淑華會計師民國九十三年四月十二日查核報告。 | |||||||||||||||||||||||
| 負責人： | 經理人： | 主辦會計： |
～43～
鑫 永 銓 股 份 有 限 公 司 股 東 權 益 變 動 表 民國92 年及91 年1 月1 日至12 月31 日
現金股利 資本公積轉增資 92 年度淨利 累積換算調整數之變動 92 年12 月31 日餘額 |
普 通 股 股 本 資 本 公 積 - - 17,940 ( 17,940) - - - - $ 215,000 $ 5,410 |
單位：新台幣仟元 保 留 盈 餘 法定盈餘公積 未 分 配 盈 餘 累積換算調整數 合 計 - ( 45,324) - ( 45,324) - - - - - 23,330 - 23,330 - - ( 404 ) ( 404 ) $ 20,648 $ 23,352 ($ 404 ) $ 264,006 |
|---|---|---|
請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所蕭珍琪、洪淑華會計師民國九十三年四月十二日查核報告。
負責人：
經理人： 主辦會計：
～44～
鑫 永 銓 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民國92 年及91 年1 月1 日至12 月31 日
| 單位：新台幣仟元 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 9 | 2 | 年 | 度 | 9 | 1 | 年 度 | |
| 營業活動之現金流量 | |||||||
| 本期淨利 | $ | 23,330 | $ | 55,038 | |||
| 調整項目 | |||||||
| 壞帳費用 | 955 | - | |||||
| 折舊費用 | 31,361 | 27,634 | |||||
| 各項攤銷 | 5,126 | 4,474 | |||||
| 處分短期投資利益 | ( | 45) | ( | 122) | |||
| 存貨跌價及呆滯損失本期提列數 | - | 1,000 | |||||
| 依權益法認列之長期股權投資(收益)損失 | ( |
1,808) | 8,719 | ||||
| 處分固定資產損失(利益) | 370 | ( | 1,328) | ||||
| 閒置資產跌價損失 | - | 4,000 | |||||
| 固定資產轉列其他損失 | 5,337 | - | |||||
| 資產及負債科目之變動 | |||||||
| 應收票據淨額 | 213 | ( | 4,100) | ||||
| 應收帳款 | 45,103 | ( | 43,969) | ||||
| 應收帳款–關係人淨額 | 53,151 | 40,499 | |||||
| 其他金融資產-流動 | ( | 3,988) | 4,088 | ||||
| 存貨 | ( | 59,384) | ( | 39,233) | |||
| 遞延所得稅資產 | ( | 9,015) | ( | 4,118) | |||
| 其他流動資產 | 3,653 | ( | 6,310) | ||||
| 應付票據 | ( | 7,298) | ( | 10,096) | |||
| 應付帳款 | 34,609 | ( | 6,154) | ||||
| 應付帳款–關係人 | 29,857 | 5,812 | |||||
| 應付所得稅 | 5,892 | - | |||||
| 應付費用 | 575 | ( | 3,958) | ||||
| 其他流動負債 | ( | 202) | 3,983 | ||||
| 應計退休金負債 | 1,315 | 2 | |||||
| 營業活動之淨現金流入 | 159,107 | 35,861 | |||||
| 投資活動之現金流量 | |||||||
| 短期投資減少(增加) | 6,045 | ( | 2,630) | ||||
| 其他應收款-關係人增加 | - | ( | 1,354) | ||||
| 長期股權投資增加 | ( | 4,217) | - | ||||
| 購置固定資產 | ( | 29,847) | ( | 76,717) | |||
| 出售固定資產價款 | - | 4,137 | |||||
| 預付設備款收回價款 | 14,827 | - | |||||
| 遞延費用增加 | ( | 1,073) | ( | 10,989) | |||
| 存出保證金增加 | ( | 1,518) | ( | 1,581) | |||
| 合併轉入現金 | - | 596 | |||||
| 投資活動之淨現金流出 | ( | 15,783 ) |
( | 88,538 ) |
|||
| (續 次 | 頁) |
～45～
| 鑫 | 永 銓 股 份 有 限 公 司 | 永 銓 股 份 有 限 公 司 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 現 | 金 流 量 表 | ||||
| 民國92 年及91 年1 月1 日至12 月31 日 | |||||
| 單位：新台幣仟元 | |||||
| 9 2 年 | 度 | 9 1 | 年 度 | ||
| 融資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款舉借數 | $ | 628,529 | $ | 487,206 | |
| 短期借款償還數 | ( | 686,711) | ( | 402,391) | |
| 應付短期票券減少 | ( | 9,985) | ( | 4,908) | |
| 長期借款本期舉借數 | 20,000 | - | |||
| 長期借款本期償還數 | ( | 26,635) | ( | 30,278) | |
| 存入保證金(減少)增加 | ( | 285) | 400 | ||
| 員工紅利 | - | ( | 2,959) | ||
| 董監事酬勞 | ( | 3,800) | - | ||
| 現金股利 | ( | 59,277 ) |
- | ||
| 融資活動之淨現金(流出)流入 | ( | 138,164 ) |
47,070 | ||
| 本期現金及約當現金增加(減少) | 5,160 | ( | 5,607) | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 7,039 | 12,646 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | $ | 12,199 | $ | 7,039 | |
| 現金流量資訊之補充揭露 | |||||
| 本期支付利息(不含資本化利息) | $ | 12,991 | $ | 14,282 | |
| 本期支付所得稅 | $ | 3 | $ | 4,364 | |
| 僅有部分現金收付之投資活動 | |||||
| 固定資產本期增添數 | $ | 27,915 | $ | 51,574 | |
| 期初應付票據及應付設備款 | 2,393 | 27,536 | |||
| 期末應付票據及應付設備款 | ( | 461 ) |
( | 2,393 ) |
|
| 支付現金 | $ | 29,847 | $ | 76,717 | |
| 合併而取得資產及負債之公平價值表列如下： | |||||
| 合併發行新股 | $ | - | $ | 1,292 | |
| 合併轉入固定資產 | - | ( | 162,200) | ||
| 合併轉入現金以外之其他淨資產 | - | 161,504 | |||
| 合併轉入現金 | $ | - | $ | 596 |
請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所 蕭珍琪、洪淑華會計師民國九十三年四月十二日查核報告。
經理人：
負責人：
主辦會計：
～46～
(93)財審報字第4188 號
會計師查核報告
鑫永銓股份有限公司 公鑒：
鑫永銓股份有限公司及其子公司民國九十二年十二月三十一日之合併資產負債表，暨民國 九十二年一月一日至十二月三十一日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表， 業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則 為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執 行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務 報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及 所作之重大會計估計，暨評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表 示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報 告編製準則」、「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告編製準則」及中華 民國一般公認會計原則編製，足以允當表達鑫永銓股份有限公司及其子公司民國九十二年十二 月三十一日之財務狀況，暨民國九十二年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。
如財務報表附註三及附註四(十)所述， 貴公司自民國九十一年十二月三十一日起首次依 財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」之規定，根據精算報告就累積給付義務超 過退休基金公平價值之差額認列最低退休金負債，並於財務報表附註中揭露退休金相關資訊， 自民國九十二年一月一日起依精算報告認列淨退休金成本，因此項會計原則變動致民國九十一 年十二月三十一日之資產及負債總額各增加3,172 仟元，民國九十二年度之淨退休金成本增加 1,309 仟元。
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財政部證券暨期貨管理委員會 核准簽證文號：(72)台財證(一)字第2583 號 中 華 民 國 九十三年四月十二日
～47～
鑫 永 銓 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民國92 年12 月31 日
| 92 年 12 月 31 日 金 額 % 資 產 負債及股東權益 請參閱後附合併財務報表附註暨資誠會計師事務所蕭珍琪、洪淑華會計師民國九十三年四月十二日查核報告。 負責人： 經理人： 流動資產 流動負債 1100 現金及約當現金(附註四(一)) $ 13,033 2 2100 短期借款(附註四(七)) 1120 應收票據淨額 6,424 1 2120 應付票據 1140 應收帳款淨額(附註四(二)及六) 104,632 13 2140 應付帳款 1150 應收帳款–關係人淨額(附註五) 2,103 - 2150 應付帳款–關係人(附註五) 1190 其他金融資產–流動(附註四(十三)及五) 5,697 1 2160 應付所得稅(附註四(十三)) 120X 存貨(附註四(三)) 126,380 16 2170 應付費用 1286 遞延所得稅資產–流動(附註四(十三)) 6,543 1 2210 其他應付款項 1298 其他流動資產–其他 10,260 1 2270 一年或一營業週期內到期長期負債(附註四 11XX 流動資產合計 275,072 35 2280 其他流動負債 基金及長期投資(附註四(四)) 21XX 流動負債合計 142101 採權益法之長期投資 445 - 長期附息負債 142102 採成本法之長期投資 703 - 2420 長期借款(附註四(八)) 14XX 基金及長期投資合計 1,148 - 各項準備 固定資產(附註四(五)及六) 2510 土地增值稅準備(附註四(五)) 成本 其他負債 1501 土地 105,089 13 2810 應計退休金負債(附註四(九)) 1521 房屋及建築 120,882 15 2820 存入保證金 1531 機器設備 283,642 36 28XX 其他負債合計 1551 運輸設備 4,681 1 2XXX 負債總計 1561 辦公設備 3,883 1 股東權益 1681 其他設備 9,362 1 股本(附註四(十)) 15X8 重估增值 49,622 6 3110 普通股股本 15XY 成本及重估增值 577,161 73 資本公積(附註四(十一)) 15X9 減：累計折舊 ( 119,379) ( 15) 3230 資產重估增值準備(附註四(五)) 1670 未完工程及預付設備款 24,949 3 3250 受贈資產 15XX 固定資產淨額 482,731 61 3270 合併溢額 無形資產 保留盈餘(附註四(十二)) 1770 遞延退休金成本(附註四(九)) 2,140 - 3310 法定盈餘公積 其他資產 3350 未分配盈餘 1810 閒置資產(附註四(六)) 4,040 - 股東權益其他調整項目 1820 存出保證金(附註六) 4,720 1 3420 累積換算調整數 1830 遞延費用 5,712 1 3XXX 股東權益總計 1860 遞延所得稅資產–非流動(附註四(十三)) 13,175 2 18XX 其他資產合計 27,647 4 重大承諾事項及或有事項(附註七) 1XXX 資產總計 $ 788 738 100 1XXX 負債及股東權益總計 |
單位：新台幣仟元 92 年 12 月 31 日 金 額 % 主辦會計： $ 135,659 17 25,524 3 80,347 10 40,108 5 5,987 1 25,706 3 4,870 1 32,144 4 4,596 1 354,941 45 110,481 14 55,393 7 3,513 1 404 - 3,917 1 524,732 67 215,000 27 431 - 180 - 4,799 - 20,648 3 23,352 3 ( 404 ) - 264,006 33 $ 788 738 100 |
|---|---|
～48～
鑫 永 銓 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 損 益 表 民國92 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 金 營業收入 4110 銷貨收入(附註五) $ 4170 銷貨退回 ( 4190 銷貨折讓 ( 4100 銷貨收入淨額 營業成本 5110 銷貨成本(附註五) ( 5910 營業毛利 營業費用 6100 推銷費用 ( 6200 管理及總務費用 ( 6300 研究發展費用 ( 6000 營業費用合計 ( 6900 營業淨利 營業外收入及利益 7110 利息收入 7480 什項收入 7100 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 7510 利息費用 ( 7521 採權益法認列之投資損失(附註四(四)) ( 7880 什項支出 ( 7500 營業外費用及損失合計 ( 7900 繼續營業部門稅前淨利 8110 所得稅利益(附註四(十三)) 9600 本期淨利 $ 普通股每股盈餘(附註四(十四)) 9750 本期淨利 $ |
金 | 額 742,447 4,856) 7,914 ) 729,677 541,326 ) 188,351 110,890) 30,759) 5,269 ) 146,918 ) 41,433 35 1,096 1,131 12,612) 343) 9,183 ) 22,138 ) 20,426 2,904 23,330 稅 前 0.95 $ |
% 102 ( 1) ( 1 ) 100 ( 74 ) 26 ( 15) ( 4) ( 1 ) ( 20 ) 6 - - - ( 2) - ( 1 ) ( 3 ) 3 - 3 稅 後 1.09 |
|---|---|---|---|
| $ | |||
| $ | 稅 前 0.95 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠會計師事務所 蕭珍琪、洪淑華會計師民國九十三年四月十二日查核報告。
經理人：
主辦會計：
負責人：
～49～
92 年 度 92 年1 月1 日餘額 91 年度盈餘指撥及分配： 法定盈餘公積 員工紅利 董監事酬勞 現金股利 資本公積轉增資 92 年度淨利 累積換算調整數之變動 92 年12 月31 日餘額 |
普 通 股 股 本 $ 197,060 - - - - 17,940 - - $ 215,000 |
鑫 永 | 鑫 永 | 銓 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 股 東 權 益 變 動 表 民國92 年1 月1 日至12 月31 日 單位：新台幣仟元 保 留 盈 餘 本 公 積 法定盈餘公積 未 分 配 盈 餘 累積換算調整數 合 計 23,350 $ 15,144 $ 55,145 $ - $ 290,699 - 5,504 ( 5,504) - - - - ( 495) - ( 495) - - ( 3 3,800 ,800) - ( ) - - ( 45,324) - ( 45,324) 17,940) - - - - - - 23,330 - 23,330 - - - ( 404 ) ( 404 ) 5,410 $ 20,648 $ 23,352 ($ 404 ) $ 264,006 |
|---|---|---|---|---|
| 資 $ ( $ |
資 | |||
| 本 公 積 23,350 - - - - 17,940) - - 5,410 |
||||
| $ |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠會計師事務所蕭珍琪、洪淑華會計師民國九十三年四月十二日查核報告。
負責人：
經理人： 主辦會計：
～50～
鑫 永 銓 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 民國92 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
| 9 | 2 | 年 | 度 | |
|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | ||||
| 本期淨利 | $ | 23,330 | ||
| 調整項目 | ||||
| 壞帳費用 | 3,497 | |||
| 折舊費用 | 31,361 | |||
| 各項攤銷 | 5,129 | |||
| 處分短期投資利益 | ( | 45) | ||
| 依權益法認列之長期股權投資損失 | 343 | |||
| 處分固定資產損失 | 370 | |||
| 固定資產轉列其他損失 | 5,337 | |||
| 資產及負債科目之變動 | ||||
| 應收票據淨額 | 213 | |||
| 應收帳款 | 293 | |||
| 應收帳款–關係人淨額 | 76,606 | |||
| 其他金融資產-流動 | ( | 1,956) | ||
| 存貨 | ( | 59,384) | ||
| 遞延所得稅資產 | ( | 9,015) | ||
| 其他流動資產 | 3,653 | |||
| 應付票據 | ( | 7,298) | ||
| 應付帳款 | 34,652 | |||
| 應付帳款–關係人 | 29,857 | |||
| 應付所得稅 | 5,987 | |||
| 應付費用 | 5,995 | |||
| 其他流動負債 | ( | 202) | ||
| 應計退休金負債 | 1,315 | |||
| 營業活動之淨現金流入 | 150,038 | |||
| 投資活動之現金流量 | ||||
| 短期投資減少 | 6,045 | |||
| 長期股權投資增加 | ( | 1,192) | ||
| 購置固定資產 | ( | 29,847) | ||
| 預付設備款收回價款 | 14,827 | |||
| 遞延費用增加 | ( | 1,082) | ||
| 存出保證金增加 | ( | 1,518 ) |
||
| 投資活動之淨現金流出 | ( | 12,767 ) |
(續 次 頁)
～51～
鑫 永 銓 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 民國92 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
| 9 | 2 | 年 | 度 | |
|---|---|---|---|---|
| 融資活動之現金流量 | ||||
| 短期借款舉借數 | $ | 635,416 | ||
| 短期借款償還數 | ( | 686,711) | ||
| 應付短期票券減少 | ( | 9,985) | ||
| 長期借款本期舉借數 | 20,000 | |||
| 長期借款本期償還數 | ( | 26,635) | ||
| 存入保證金減少 | ( | 285) | ||
| 董監事酬勞 | ( | 3,800) | ||
| 現金股利 | ( | 59,277 ) |
||
| 融資活動之淨現金流出 | ( | 131,277 ) |
||
| 本期現金及約當現金增加 | 5,994 | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 7,039 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | $ | 13,033 | ||
| 金流量資訊之補充揭露 | ||||
| 本期支付利息 | $ | 12,991 | ||
| 本期支付所得稅 | $ | 553 | ||
| 僅有部分現金收付之投資活動 | ||||
| 固定資產本期增添數 | $ | 27,915 | ||
| 期初應付票據及應付設備款 | 2,393 | |||
| 期末應付票據及應付設備款 | ( | 461 ) |
||
| 支付現金 | $ | 29,847 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠會計師事務所 蕭珍琪、洪淑華會計師民國九十三年四月十二日查核報告。
負責人：
主辦會計：
經理人：
～52～
會計師查核報告
(94)財審報字第5005 號
鑫永銓股份有限公司 公鑒：
鑫永銓股份有限公司民國九十三年十二月三十一日及民國九十二年十二月三十一日之資產 負債表，暨民國九十三年一月一日至十二月三十一日及民國九十二年一月一日至十二月三十一 日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係 公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執 行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務 報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作 之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見 提供合理之依據。
依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編 製準則」及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當表達鑫永銓股份有限公司民國九十三年 十二月三十一日及民國九十二年十二月三十一日之財務狀況，暨民國九十三年一月一日至十二 月三十一日及民國九十二年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。
如財務報表附註三及附註四（九）所述，貴公司自民國九十一年十二月三十一日起首次依 財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」之規定，根據精算報告就累積給付義務超
～53～
退休基金公平價值之差額認列最低退休金負債，並於財務報表附註中揭露退休金相關資 訊，自民國九十二年一月一日起依精算報告認列淨退休金成本，因此項會計原則變動致民國九 十二年度之淨退休金成本增加1,309 仟元。
鑫永銓股份有限公司已另編製民國九十三及九十二年度之合併財務報表，並經本會計師出 具修正式無保留意見查核報告在案，備供參考。
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行政院金融監督管理委員會證券期貨局 核准簽證文號：(72)台財證(一)字第2583 號 中 華 民 國 九十四年四月八日
～54～
| 鑫 永 銓 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民國93 年12 月31 日及92 年12 月31 日 93 年 12 月 31 日 92 年 12 月 31 日 金 額 % 金 額 % 資 產 負債及股東權益 請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所蕭珍琪、楊明經會計師民國九十四年四月八日查核報告。 流動資產 流動負債 1100 現金及約當現金(附註四(一)) $ 87,546 10 $ 12,199 2 2100 短期借款(附註四(七)) 1120 應收票據淨額 6,662 1 6,424 1 2120 應付票據 1140 應收帳款淨額(附註四(二)及六) 47,319 5 62,364 8 2140 應付帳款 1150 應收帳款–關係人淨額(附註五) 58,920 7 25,558 3 2150 應付帳款–關係人(附註五) 1190 其他金融資產–流動(附註五及六) 10,861 1 10,097 1 2160 應付所得稅(附註四(十三)) 120X 存貨(附註四(三)及五) 165,580 18 126,380 17 2170 應付費用 1286 遞延所得稅資產–流動(附註四 2260 預收款項(附註七) (十三)) 14,758 2 6,543 1 2270 一年或一營業週期內到期長期負債 1298 其他流動資產–其他 13,626 1 10,260 1 (附註四(八)) 11XX 流動資產合計 405,272 45 259,825 34 2280 其他流動負債 基金及長期投資(附註四(四)) 21XX 流動負債合計 142101 採權益法之長期投資 9,638 1 5,621 1 長期附息負債 142102 採成本法之長期投資 703 - 703 - 2420 長期借款(附註四(八)) 14XX 基金及長期投資合計 10,341 1 6,324 1 各項準備 2510 土地增值稅準備(附註四(五)) 1440 其他金融資產–非流動 2,049 - 2,352 - 其他負債 2810 應計退休金負債(附註四(九)) 固定資產(附註四(五)及六) 2820 存入保證金 成本 28XX 其他負債合計 1501 土地 105,089 12 105,089 14 2XXX 負債總計 1521 房屋及建築 121,164 13 120,882 16 股東權益 1531 機器設備 291,695 33 283,642 37 股本(附註四(十)) 1551 運輸設備 4,006 - 4,681 1 3110 普通股股本 1561 辦公設備 3,831 - 3,883 - 資本公積(附註四(五)(十一)) 1681 其他設備 9,901 1 9,362 1 3211 普通股溢價 15X8 重估增值 49,622 6 49,622 6 3230 資產重估增值準備 15XY 成本及重估增值 585,308 65 577,161 75 3250 受贈資產 15X9 減：累計折舊 ( 148,517) ( 16) ( 119,379) ( 15) 3270 合併溢額 1670 未完工程及預付設備款 29,966 3 24,949 3 保留盈餘(附註四(十二)) 15XX 固定資產淨額 466,757 52 482,731 63 3310 法定盈餘公積 無形資產 3350 未分配盈餘 1710 商標權 224 - - - 股東權益其他調整項目 1770 遞延退休金成本(附註四(九)) 2,709 1 2,140 - 3420 累積換算調整數 17XX 無形資產合計 2,933 1 2,140 - 3XXX 股東權益總計 其他資產 1810 閒置資產(附註四(六)) 4,040 - 4,040 - 重大承諾事項及或有事項(附註七) 1830 遞延費用 5,868 1 5,706 1 1860 遞延所得稅資產–非流動(附註四 (十三)) 194 - 7,283 1 18XX 其他資產合計 10,102 1 17,029 2 1XXX $ 897 454 100 $ 770 401 100 1XXX 負債及股東權益總計 資產總計 |
93 年 12 月 31 日 金 額 % $ - - 35,539 4 133,118 15 46,117 5 22,348 3 28,350 3 37,041 4 28,646 3 3,244 - 334,403 37 129,882 15 39,029 4 5,257 1 404 - 5,661 1 508,975 57 275,020 31 20,000 2 16,795 2 9 - - - 22,981 2 54,599 6 ( 925 ) - 388,479 43 100 $ 897 454 |
單位：新台幣仟元 92 年 12 月 31 日 金 額 % 鑫 永 銓 股 份 有 限 公 司 共 十 二 頁 八 頁 $ 128,772 17 25,524 3 80,304 11 40,108 5 - - 20,286 3 41 - 32,144 4 9,425 1 336,604 44 110,481 14 55,393 7 3,513 1 404 - 3,917 1 506,395 66 215,000 28 - - 431 - 180 - 4,799 - 20,648 3 23,352 3 ( 404 ) - 264,006 34 $ 770 401 100 |
|---|---|---|
負責人：
主辦會計：
經理人：
～55～
鑫 永 銓 股 份 有 限 公 司 共 十 二 頁 九 頁
鑫 永 銓 股 份 有 限 公 司 損 益 表 民國93 年1 月1 日至12 月31 日及92 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 93 | 年 | 度 | 92 | 92 | 年 | 度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 |
% | 金 | 額 |
% | ||||||
| 營業收入 | |||||||||||
| 4110 | 銷貨收入(附註五) | $ | 1,051,864 |
101 | $ | 659,953 |
102 | ||||
| 4170 | 銷貨退回 | ( | 302) | - | ( | 4,856)( | 1) |
||||
| 4190 4100 |
銷貨折讓 銷貨收入淨額 營業成本 |
( | 7,954 )( 1,043,608 |
1 ) 100 |
( | 7,359 )( 647,738 |
1 ) 100 |
||||
| 5110 | 銷貨成本(附註四(十五)及五) | ( | 793,156 )( |
76 ) |
( | 488,608 )( |
76 ) |
||||
| 5910 | 營業毛利 | 250,452 |
24 | 159,130 |
24 | ||||||
6100 6200 |
營業費用(附註四(十五)) 推銷費用 管理及總務費用 |
( ( |
131,035)( 28,903)( |
13) 3) |
( ( |
91,004)( 29,803)( |
14) 5) |
||||
| 6300 | 研究發展費用 | ( | 1,665 ) |
- | ( | 1,747 ) |
- | ||||
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 161,603 )( |
16 ) |
( | 122,554 )( |
19 ) |
||||
| 6900 7110 |
營業淨利 營業外收入及利益 利息收入 |
88,849 209 |
8 - |
36,576 36 |
5 - |
||||||
| 7121 | 採權益法認列之投資收益(附註四(四)) | 4,539 | 1 | 1,808 |
- | ||||||
| 7480 | 什項收入(附註五) | 1,677 |
- | 3,151 | 1 | ||||||
| 7100 | 營業外收入及利益合計 | 6,425 | 1 | 4,995 | 1 | ||||||
7510 |
營業外費用及損失 利息費用(附註四(五)) |
( | 5,902)( | 1) |
( | 12,612)( | 2) |
||||
| 7560 | 兌換損失 | ( | 9,910)( | 1) |
( | 2,354) | - | ||||
| 7880 | 什項支出 | ( | 3,675 ) |
- | ( | 6,830 )( |
1 ) |
||||
| 7500 | 營業外費用及損失合計 | ( | 19,487 )( |
2 ) |
( | 21,796 )( |
3 ) |
||||
| 7900 | 繼續營業部門稅前淨利 | 75,787 | 7 | 19,775 | 3 | ||||||
| 8110 | 所得稅(費用)利益(附註四(十三)) | ( | 21,227 )( |
2 ) |
3,555 | 1 | |||||
| 9600 | 本期淨利 | $ | 54,560 | 5 | $ | 23,330 | 4 | ||||
| 稅 | 前 | 稅 | 後 | 稅 | 前 | 稅 | 後 | ||||
| 普通股每股盈餘(附註四(十四)) | |||||||||||
| 9750 | 本期淨利 | $ | 3.03 | $ | 2.18 | $ | 0.84 |
$ | 0.99 |
請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所 蕭珍琪、楊明經會計師民國九十四年四月八日查核報告。
經理人：
負責人：
主辦會計：
～56～
鑫 永 銓 股 份 有 限 公 司 股 東 權 益 變 動 表 民國93 年1 月1 日至12 月31 日及92 年1 月1 日至12 月31 日
| 92 年 度 92 年1 月1 日餘額 91 年度盈餘指撥及分配： 法定盈餘公積 現金股利 董監事酬勞 員工紅利 92 年度淨利 資本公積轉增資 國外長期投資換算調整數 92 年12 月31 日餘額 93 年 度 93 年1 月1 日餘額 92 年度盈餘指撥及分配： 法定盈餘公積 現金股利 股票股利 董監事酬勞 |
普通股股本 資 本 公 積 $ 197,060 $ 23,350 - - - - - - - - - - 17,940 ( 17,940) - - $ 215,000 $ 5,410 $ 215,000 $ 5,410 - - - - 15,050 - - - |
保 留 |
|---|---|---|
請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所蕭珍琪、楊明經會計師民國九十四年四月八日查核報告。
負責人： 經理人： 主辦會計：
～57～
| 員工紅利 93 年度淨利 現金增資 資本公積轉增資 土地增值稅準備調整數 國外長期投資換算調整數 93 年12 月31 日餘額 |
鑫 永 銓 股 份 有 限 公 司 股 東 權 益 變 動 表 民國93 年1 月1 日至12 月31 日及92 年1 月1 日至12 月31 日 保 留 盈 餘 普通股股本 資 本 公 積 法定盈餘公積 未分配盈餘 70 ( 4 - - - ( 1,000) - - - 54,560 40,000 20,000 - - 4,9 ,970) - - - 16,364 - - - - - - ( $ 275,020 $ 36,804 $ 22,981 $ 54,599 ( |
單位：新台幣仟元 累積換算調整數 合 計 - ( 1,000) - 54,560 - 60,000 - - - 16,364 521 ) ( 521 ) $ 925 ) $ 388,479 |
|---|---|---|
請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所蕭珍琪、楊明經會計師民國九十四年四月八日查核報告。
負責人：
經理人： 主辦會計：
～58～
鑫 永 銓 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表
民國93 年1 月1 日至12 月31 日及92 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
| 9 | 3 | 年 | 度 | 9 | 2 | 年 | 度 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | ||||||||
| 本期淨利 | $ | 54,560 | $ | 23,330 | ||||
| 調整項目 | ||||||||
| 呆帳費用 | 17,826 | 955 | ||||||
| 處分短期投資利益 | - | ( | 45) | |||||
| 存貨跌價及呆滯損失本期提列數 | 3,589 | - | ||||||
| 依權益法認列之長期股權投資收益 | ( | 4,539) | ( | 1,808) | ||||
| 折舊費用 | 30,462 | 31,361 | ||||||
| 處分固定資產損失 | 85 | 370 | ||||||
| 固定資產轉列其他損失 | - | 5,337 | ||||||
| 各項攤銷 | 5,428 | 5,126 | ||||||
| 匯率影響數 | 3,172 | ( | 3,144) | |||||
| 資產及負債科目之變動 | ||||||||
| 應收票據淨額 | ( | 238) | 213 | |||||
| 應收帳款 | ( | 2,781) | 45,103 | |||||
| 應收帳款–關係人淨額 | ( | 33,362) | 53,151 | |||||
| 其他金融資產-流動 | ( | 2,131) | ( | 3,988) | ||||
| 存貨 | ( | 42,789) | ( | 59,384) | ||||
| 遞延所得稅資產-流動 | ( | 8,215) | 3,160 | |||||
| 其他流動資產 | ( | 3,366) | 3,653 | |||||
| 遞延退休金成本 | ( | 569) | 1,032 | |||||
| 遞延所得稅資產-非流動 | 7,089 | ( | 6,283) | |||||
| 應付票據 | 10,015 | ( | 7,298) | |||||
| 應付帳款 | 52,814 | 34,609 | ||||||
| 應付帳款–關係人 | 6,009 | 29,857 | ||||||
| 應付所得稅 | 22,348 | - | ||||||
| 應付費用 | 8,064 | 575 | ||||||
| 預收款項 | 37,000 | ( | 3,237) | |||||
| 其他流動負債 | ( | 7,224) | 3,035 | |||||
| 應計退休金負債 | 1,744 | 283 | ||||||
| 營業活動之淨現金流入 | 154,991 | 155,963 | ||||||
| 投資活動之現金流量 | ||||||||
| 短期投資減少 | - | 6,045 | ||||||
| 長期股權投資增加 | - | ( | 4,217) | |||||
| 購置固定資產 | ( | 14,422) | ( | 29,847) | ||||
| 出售固定資產價款 | 96 | - | ||||||
| 預付設備款收回價款 | - | 14,827 | ||||||
| 商標權 | ( | 224) | - | |||||
| 遞延費用增加 | ( | 5,590) | ( | 1,073) | ||||
| 其他金融資產-流動減少 | 1,367 | - | ||||||
| 其他金融資產-非流動減少(增加) | 303 | ( | 1,518 ) |
|||||
| 投資活動之淨現金流出 | ( | 18,470 ) |
( | 15,783 ) |
(續 次 頁)
～59～
鑫 永 銓 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表
民國93 年1 月1 日至12 月31 日及92 年1 月1 日至12 月31 日
| 單位：新台幣仟元 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 9 | 3 | 年 | 度 | 9 | 2 | 年 度 | |
| 融資活動之現金流量 | |||||||
| 短期借款舉借數 | $ | 297,895 | $ | 628,529 | |||
| 短期借款償還數 | ( | 426,667) | ( | 686,711) | |||
| 應付短期票券減少 | - | ( | 9,985) | ||||
| 長期借款本期舉借數 | 176,083 | 20,000 | |||||
| 長期借款本期償還數 | ( | 160,180) | ( | 26,635) | |||
| 存入保證金減少 | - | ( | 285) | ||||
| 員工紅利 | ( | 203) | - | ||||
| 董監酬勞 | ( | 630) | ( | 3,800) | |||
| 現金股利 | ( | 4,300) | ( | 59,277) | |||
| 現金增資 | 60,000 | - | |||||
| 融資活動之淨現金流出 | ( | 58,002 ) |
( | 138,164 ) |
|||
| 匯率影響數 | ( | 3,172 ) |
3,144 | ||||
| 本期現金及約當現金增加 | 75,347 | 5,160 | |||||
| 期初現金及約當現金餘額 | 12,199 | 7,039 | |||||
| 期末現金及約當現金餘額 | $ | 87,546 | $ | 12,199 | |||
| 現金流量資訊之補充揭露 | |||||||
| 本期支付利息(不含資本化利息) | $ | 6,079 | $ | 12,991 | |||
| 本期支付所得稅 | $ | 5 | $ | 3 |
請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所 蕭珍琪、楊明經會計師民國九十四年四月八日查核報告。
負責人：
主辦會計：
經理人：
～60～
會計師查核報告
(94)財審報字第5237 號
鑫永銓股份有限公司 公鑒：
鑫永銓股份有限公司及其子公司民國九十三年十二月三十一日及九十二年十二月三十一日 之合併資產負債表，暨民國九十三年一月一日至十二月三十一日及九十二年一月一日至十二月 三十一日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上 開合併財務報表之編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併 財務報表表示意見。
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執 行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務 報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及 所作之重大會計估計，暨評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表 示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報 告編製準則」、「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」及中 華民國一般公認會計原則編製，足以允當表達鑫永銓股份有限公司及其子公司民國九十三年十 二月三十一日及九十二年十二月三十一日之財務狀況，暨民國九十三年一月一日至十二月三十 一日及九十二年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。
～61～
如財務報表附註三及附註四（九）所述，鑫永銓股份有限公司自民國九十一年十二月三十 一日起首次依財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」之規定，根據精算報告就累 積給付義務超過退休基金公平價值之差額認列最低退休金負債，並於財務報表附註中揭露退休 金相關資訊，自民國九十二年一月一日起依精算報告認列淨退休金成本，因此項會計原則變動 致民國九十二年度之淨退休金成本增加1,309 仟元。
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行政院金融監督管理委員會證券期貨局 核准簽證文號：(72)台財證(一)字第 2583 號 中 華 民 國 九十四年四月八日
～62～
鑫 永 銓 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表 民國93 年12 月31 日及92 年12 月31 日
| 93 年 12 月 31 日 92 年 12 月 31 日 金 額 % 金 額 % 資 產 負債及股東權益 流動資產 流動負債 1100 現金及約當現金(附註四(一)) $ 105,655 12 $ 13,033 2 2100 短期借款(附註四(七)) 1120 應收票據淨額 6,662 1 6,424 1 2120 應付票據 1140 應收帳款淨額(附註四(二)及六) 98,967 11 102,930 13 2140 應付帳款 1150 應收帳款–關係人淨額(附註五) 5,789 1 3,805 1 2150 應付帳款–關係人(附註五) 1190 其他金融資產–流動(附註四(十三) 2160 應付所得稅(附註四(十三)) 及五) 9,700 1 8,065 1 2170 應付費用(附註五) 120X 存貨(附註四(三)) 165,346 18 126,380 16 2260 預收款項(附註七) 1286 遞延所得稅資產–流動(附註四 2270 一年或一營業週期內到期長期負債 (十三)) 14,758 2 6,543 1 (附註四(八)) 1298 其他流動資產–其他 13,626 1 10,260 1 2280 其他流動負債 11XX 流動資產合計 420,503 47 277,440 36 21XX 流動負債合計 基金及長期投資(附註四(四)) 長期附息負債 142101 採權益法之長期投資 2,118 - 445 - 2420 長期借款(附註四(八)) 142102 採成本法之長期投資 3 70 - 3 70 - 各項準備 14XX 基金及長期投資合計 2,821 - 1,148 - 2510 土地增值稅準備(附註四(五)) 其他負債 1440 其他金融資產–非流動 2,049 - 2,352 - 2810 應計退休金負債(附註四(九)) 2820 存入保證金 固定資產(附註四(五)及六) 28XX 其他負債合計 成本 2XXX 負債總計 1501 土地 105,089 12 105,089 13 股東權益 1521 房屋及建築 121,164 13 120,882 16 股本(附註四(十)) 1531 機器設備 291,695 32 283,642 36 3110 普通股股本 1551 運輸設備 4,006 1 4,681 1 資本公積(附註四(五)(十一)) 1561 辦公設備 3,831 - 3,883 1 3211 普通股溢價 1681 其他設備 9,901 1 9,362 1 3230 資產重估增值準備 15X8 重估增值 49,622 6 49,622 6 3250 受贈資產 15XY 成本及重估增值 585,308 65 577,161 74 3270 合併溢額 15X9 減：累計折舊 ( 148,517) ( 16) ( 119,379) ( 15) 保留盈餘(附註四(十二)) 1670 未完工程及預付設備款 29,966 3 24,949 3 3310 法定盈餘公積 15XX 固定資產淨額 466,757 52 482,731 62 3350 未分配盈餘 無形資產 股東權益其他調整項目 1710 商標權 224 - - - 3420 累積換算調整數 1770 遞延退休金成本(附註四(九)) 2,709 - 2,140 - 3XXX 股東權益總計 17XX 無形資產合計 2,933 - 2,140 - 其他資產 重大承諾事項及或有事項(附註七) 1810 閒置資產(附註四(六)) 4,040 - 4,040 - 1830 遞延費用 5,870 1 5,712 1 1860 遞延所得稅資產–非流動(附註四 (十三)) 1 4 9 - 7,283 1 18XX 其他資產合計 10,104 1 17,035 2 1XXX 資產總計 $ 905,167 100 $ 782,846 100 1XXX 負債及股東權益總計 |
93 年 12 月 31 日 金 額 % $ - - 35,539 4 133,290 15 46,117 5 22,963 3 35,276 4 37,041 4 28,646 3 3,244 - 342,116 38 129,882 14 39,029 4 5,257 1 4 40 - 5,661 1 516,688 57 275,020 30 20,000 2 16,795 2 9 - - - 22,981 3 54,599 6 ( 5 92 ) - 388,479 43 $ 905,167 100 |
單位：新台幣仟元 92 年 12 月 31 日 金 額 % $ 135,659 18 25,524 3 80,347 10 40,108 5 95 - 25,706 4 41 - 32,144 4 9,425 1 349,049 45 110,481 14 55,393 7 3,513 - 4 4 0 - 3,917 - 518,840 66 215,000 27 - - 431 - 180 - 4,799 1 20,648 3 23,352 3 ( 4 4 0 ) - 264,006 34 $ 782,846 100 |
|---|---|---|
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠會計師事務所蕭珍琪、楊明經會計師民國九十四年四月八日查核報告。
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鑫 永 銓 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司
合 併 損 益 表 民國93 年1 月1 日至12 月31 日及92 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 93 | 年 | 度 | 度 | 92 | 92 | 年 | 度 | 度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 |
% | 金 | 額 |
% | ||||||||
| 營業收入 | |||||||||||||
| 4110 | 銷貨收入(附註五) | $ | 1,108,426 |
101 | $ | 742,447 |
102 | ||||||
| 4170 | 銷貨退回 | ( | 797) | - | ( | 4,856)( | 1) |
||||||
| 4190 | 銷貨折讓 | ( | 8,783 )( |
1 ) |
( | 7,914 )( |
1 ) |
||||||
| 4100 | 銷貨收入淨額 | 1,098,846 |
100 | 729,677 |
100 | ||||||||
| 營業成本 | |||||||||||||
| 5110 | 銷貨成本(附註四(十五)及五) | ( | 806,293 )( |
73 ) |
( | 544,849 )( |
75 ) |
||||||
| 5910 | 營業毛利 | 292,553 |
27 | 184,828 |
25 | ||||||||
| 營業費用(附註四(十五)及五) | |||||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( | 167,335)( | 15) | ( | 111,845)( | 15) | ||||||
| 6200 | 管理及總務費用 | ( | 28,903)( | 3) |
( | 29,803)( | 4) |
||||||
| 6300 | 研究發展費用 | ( | 1,665 ) |
- | ( | 1,747 ) |
- | ||||||
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 197,903 )( |
18 ) |
( | 143,395 )( |
19 ) |
||||||
| 6900 | 營業淨利 | 94,650 | 9 | 41,433 | 6 | ||||||||
| 營業外收入及利益 | |||||||||||||
| 7110 | 利息收入 | 209 |
- | 36 |
- | ||||||||
| 7121 | 採權益法認列之投資收益(附註四(四)) | 1,488 |
- | - |
- | ||||||||
| 7480 | 什項收入 | 1,568 |
- | 1,096 |
- | ||||||||
| 7100 | 營業外收入及利益合計 | 3,265 |
- | 1,132 |
- | ||||||||
| 營業外費用及損失 | |||||||||||||
| 7510 | 利息費用 | ( | 5,902)( | 1) |
( | 12,612)( | 2) |
||||||
| 7521 | 採權益法認列之投資損失(附註四(四)) | - |
- | ( | 343) | - | |||||||
| 7560 | 兌換損失 | ( | 9,910)( | 1) |
- |
- | |||||||
| 7880 | 什項支出 | ( | 5,031 ) |
- | ( | 9,184 )( |
1 ) |
||||||
| 7500 | 營業外費用及損失合計 | ( | 20,843 )( |
2 ) |
( | 22,139 )( |
3 ) |
||||||
| 7900 | 繼續營業部門稅前淨利 | 77,072 | 7 | 20,426 | 3 | ||||||||
| 8110 | 所得稅(費用)利益(附註四(十三)) | ( | 22,512 )( |
2 ) |
2,904 |
- | |||||||
| 9600 | 本期淨利 | $ | 54,560 | 5 | $ | 23,330 | 3 | ||||||
| 稅 | 前 | 稅 | 後 | 稅 | 前 | 稅 | 後 | ||||||
| 普通股每股盈餘(附註四(十四)) | |||||||||||||
| 9750 | 本期淨利 | $ | 3.08 | $ | 2.18 | $ | 0.87 |
$ | 0.99 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠會計師事務所 蕭珍琪、楊明經會計師民國九十四年四月八日查核報告。
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鑫 永 銓 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 股 東 權 益 變 動 表 民國93 年1 月1 日至12 月31 日及92 年1 月1 日至12 月31 日
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | ||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 保 | 留 | 盈 | 餘 | ||||||||||||||||||||
| 普 | 通 | 股 | 股 | 本 | 資 | 本 | 公 | 積 | 法定盈餘公積 | 未 | 分 | 配 | 盈 餘 |
累積換算調整數 | 合 | 計 | |||||||
| 92 年 度 | |||||||||||||||||||||||
| 92 年1 月1 日餘額 | $ | 197,060 | $ | 23,350 | $ | 15,144 | $ | 55,145 | $ | - | $ | 290,699 | |||||||||||
| 91 年度盈餘指撥及分配： | |||||||||||||||||||||||
| 法定盈餘公積 | - | - | 5,504 | ( | 5,504) | - | - | ||||||||||||||||
| 現金股利 | - | - | - | ( | 45,324) | - | ( | 45,324) | |||||||||||||||
| 董監事酬勞 | - | - | - | ( | 3,800) | - | ( | 3,800) | |||||||||||||||
| 員工紅利 | - | - | - | ( | 495) | - | ( | 495) | |||||||||||||||
| 92 年度淨利 | - | - | - | 23,330 | - | 23,330 | |||||||||||||||||
| 資本公積轉增資 | 17,940 | ( | 17,940) | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 國外長期投資換算調整數 | - | - | - | - | ( | 404 ) |
( | 404 ) |
|||||||||||||||
| 92 年12 月31 日餘額 | $ | 215,000 | $ | 5,410 | $ | 20,648 | $ | 23,352 | ( | $ | 404 ) |
$ | 264,006 | ||||||||||
| 93 年 度 | |||||||||||||||||||||||
| 93 年1 月1 日餘額 | $ | 215,000 | $ | 5,410 | $ | 20,648 | $ | 23,352 | ( | $ | 404) | $ | 264,006 | ||||||||||
| 92 年度盈餘指撥及分配.： | |||||||||||||||||||||||
| 法定盈餘公積 | - | - | 2,333 | ( | 2,333) | - | - | ||||||||||||||||
| 現金股利 | - | - | - | ( | 4,300) | - | ( | 4,300) | |||||||||||||||
| 股票股利 | 15,050 | - | - | ( | 15,050) | - | - | ||||||||||||||||
| 董監事酬勞 | - | - | - | ( | 630) | - | ( | 630) | |||||||||||||||
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鑫 永 銓 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 股 東 權 益 變 動 表 民國93 年1 月1 日至12 月31 日及92 年1 月1 日至12 月31 日
員工紅利 93 年度淨利 現金增資 資本公積轉增資 土地增值稅準備調整數 國外長期投資換算調整數 93 年12 月31 日餘額 |
普 通 股 股 本 資 本 公 積 70 ( 4 - - - - 40,000 20,000 4,9 ,970) - 16,364 - - $ 275,020 $ 36,804 |
保 留 |
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鑫 永 銓 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表
民國93 年1 月1 日至12 月31 日及92 年1 月1 日至12 月31 日
| 單位：新台幣仟元 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 9 | 3 | 年 | 度 | 9 | 2 | 年 度 | |
| 營業活動之現金流量 | |||||||
| 本期淨利 | $ | 54,560 | $ | 23,330 | |||
| 調整項目 | |||||||
| 呆帳費用 | 17,826 | 3,497 | |||||
| 處分短期投資利益 | - | ( | 45) | ||||
| 存貨跌價及呆滯損失本期提列數 | 3,823 | - | |||||
| 依權益法認列之長期股權投資(利益)損失 | ( | 1,488) | 343 | ||||
| 折舊費用 | 30,462 | 31,361 | |||||
| 處分固定資產損失 | 85 | 370 | |||||
| 固定資產轉列其他損失 | - | 5,337 | |||||
| 各項攤銷 | 5,431 | 5,129 | |||||
| 匯率影響數 | 3,172 | ( | 3,144) | ||||
| 資產及負債科目之變動 | |||||||
| 應收票據淨額 | ( | 238) | 213 | ||||
| 應收帳款 | ( | 13,863) | 1,995 | ||||
| 應收帳款–關係人淨額 | ( | 1,984) | 74,904 | ||||
| 其他金融資產-流動 | ( | 3,002) | ( | 1,956) | |||
| 存貨 | ( | 42,789) | ( | 59,384) | |||
| 遞延所得稅資產-流動 | ( | 8,215) | 3,160 | ||||
| 其他流動資產 | ( | 3,366) | 3,653 | ||||
| 遞延退休金成本 | ( | 569) | - | ||||
| 遞延所得稅資產-非流動 | 7,089 | ( | 6,283) | ||||
| 應付票據 | 10,015 | ( | 7,298) | ||||
| 應付帳款 | 52,943 | 34,652 | |||||
| 應付帳款–關係人 | 6,009 | 29,857 | |||||
| 應付所得稅 | 22,868 | 95 | |||||
| 應付費用 | 9,570 | 5,995 | |||||
| 預收款項 | 37,000 | ( | 3,237) | ||||
| 其他流動負債 | ( | 7,224) | 3,035 | ||||
| 應計退休金負債 | 1,744 | 1,315 | |||||
| 營業活動之淨現金流入 | 179,859 | 146,894 | |||||
| 投資活動之現金流量 | |||||||
| 短期投資減少 | - | 6,045 | |||||
| 長期股權投資增加 | - | ( | 788) | ||||
| 購置固定資產 | ( | 14,422) | ( | 29,847) | |||
| 出售固定資產價款 | 96 | - | |||||
| 預付設備款收回價款 | - | 14,827 | |||||
| 商標權增加 | ( | 224) | - | ||||
| 遞延費用增加 | ( | 5,590) | ( | 1,082) | |||
| 其他金融資產-流動 | 1,367 | - | |||||
| 其他金融資產-非流動 | 303 | ( | 1,518 ) |
||||
| 投資活動之淨現金流出 | ( | 18,470 ) |
( | 12,363 ) |
(續 次 頁)
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鑫 永 銓 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表
民國93 年1 月1 日至12 月31 日及92 年1 月1 日至12 月31 日
| 單位：新台幣仟元 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 9 | 3 | 年 | 度 | 9 | 2 | 年 度 | |
| 融資活動之現金流量 | |||||||
| 短期借款舉借數 | $ | 297,895 | $ | 635,416 | |||
| 短期借款償還數 | ( | 433,554) | ( | 686,711) | |||
| 應付短期票券減少 | - | ( | 9,985) | ||||
| 長期借款本期舉借數 | 176,083 | 20,000 | |||||
| 長期借款本期償還數 | ( | 160,180) | ( | 26,635) | |||
| 存入保證金減少 | - | ( | 285) | ||||
| 員工紅利 | ( | 203) | - | ||||
| 董監酬勞 | ( | 630) | ( | 3,800) | |||
| 現金股利 | ( | 4,300) | ( | 59,277) | |||
| 現金增資 | 60,000 | - | |||||
| 融資活動之淨現金流出 | ( | 64,889 ) |
( | 131,277 ) |
|||
| 匯率影響數 | ( | 3,172) | 3,144 | ||||
| 匯率變動數 | ( | 706 ) |
( | 404 ) |
|||
| 本期現金及約當現金增加 | 92,622 | 5,994 | |||||
| 期初現金及約當現金餘額 | 13,033 | 7,039 | |||||
| 期末現金及約當現金餘額 | $ | 105,655 | $ | 13,033 | |||
| 金流量資訊之補充揭露 | |||||||
| 本期支付利息 | $ | 6,101 | $ | 12,991 | |||
| 本期支付所得稅 | $ | 736 | $ | 553 |
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會計師查核報告
(94)財審報字第5318 號
鑫永銓股份有限公司 公鑒：
鑫永銓股份有限公司民國九十四年六月三十日及民國九十三年六月三十日之資產負債表， 暨民國九十四年一月一日至六月三十日及民國九十三年一月一日至六月三十日之損益表、股東 權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任， 本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。
除下段所述者外，本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認 審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以 抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用 之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作 可對所表示之意見提供合理之依據。
如財報表附註四（四）所述， 貴公司民國九十四年一月一日至六月三十日及九十三年一月 一日至六月三十日採權益法評價之長期股權投資其所認列之投資損失及收益分別為5,627 仟 元及4,429 仟元，暨民國九十四年六月三十日及九十三年六月三十日相關之長期股權投資餘 額分別為4,011 仟元及11,290 仟元；民國九十三年六月三十日相關負債餘額為1,711 仟元， 係依被投資公司同期自行編製且未經會計師查核之財務報表評價而得。另如財務報表附註十 一所述， 貴公司民國九十四年上半年度所揭露有關前開被投資公司資訊，係由被投資公司 自行編製，並未經會計師查核簽證。
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依本會計師之意見，除第三段所述採權益法評價之長期股權投資及被投資公司之相關資 訊，若能取得各被投資公司同期間經會計師查核簽證之財務報表而可能需對財務報表作適當之 調整外，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華 民國一般公認會計原則編製，足以允當表達鑫永銓股份有限公司民國九十四年六月三十日及民 國九十三年六月三十日之財務狀況，暨民國九十四年一月一日至六月三十日及民國九十三年一 月一日至六月三十日之經營成果與現金流量。
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蕭珍琪
楊明經
前財政部證期會 (80)台財證(一)第50317 號 核准簽證文號[：] (81)台財證(六)第33095 號 民 國 九 十 四 年 八 月 五 日
～70～
鑫 永 銓 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民國94 年6 月30 日及93 年6 月30 日
| 鑫 永 銓 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民國94 年6 月30 日及93 年6 月30 日 |
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|---|---|---|---|---|
| 94 年 6 月 30 日 93 年 金 額 % 金 資 產 流動資產 1100 現金及約當現金(附註四(一)) $ 44,504 5 $ 1120 應收票據淨額 4,212 - 1140 應收帳款淨額(附註四(二)) 57,021 7 1150 應收帳款–關係人淨額(附註五) 15,520 2 1190 其他金融資產–流動 809 - 120X 存貨(附註四(三)及五) 165,053 19 1260 預付款項 28,565 3 1280 其他流動資產(附註四(十三)) 24,760 3 11XX 流動資產合計 340,444 39 基金及長期投資(附註四(四)) 142101 採權益法之長期投資 4,011 1 142102 採成本法之長期投資 703 - 14XX 基金及長期投資合計 4,714 1 1440 其他金融資產–非流動 1,470 - 固定資產(附註四(五)及六) 成本 1501 土地 105,089 12 1521 房屋及建築 121,944 14 1531 機器設備 347,747 40 1551 運輸設備 4,006 - 1561 辦公設備 3,815 - 1681 其他設備 7,248 1 15X8 重估增值 49,622 6 15XY 成本及重估增值 639,471 73 15X9 減：累計折舊 ( 155,434) ( 18) ( 1670 未完工程及預付設備款 23,047 3 15XX 固定資產淨額 507,084 58 無形資產 1710 商標權 224 - 1770 遞延退休金成本(附註四(九)) 2,709 - 17XX 無形資產合計 2,933 - 其他資產 1880 其他資產–其他(附註四(六)(十三)) 13,764 2 1XXX 資產總計 $ 870 409 100 $ |
93 年 | 6 月 30 日 額 % 負債及股東權益 流動負債 8,541 1 2100 短期借款(附註四(七)) 5,994 1 2120 應付票據 50,307 6 2140 應付帳款 61,208 7 2150 應付帳款–關係人(附註五) 1,563 - 2160 應付所得稅(附註四(十三)) 162,282 20 2170 應付費用 23,273 3 2216 應付股利(附註四(十)) 12,710 1 2260 預收款項(附註七) 325,878 39 2270 一年或一營業週期內到期長期負債 (附註四(八)) 11,290 1 2280 其他流動負債 703 - 21XX 流動負債合計 11,993 1 長期附息負債 2420 長期借款(附註四(八)) 4,368 1 各項準備 2510 土地增值稅準備(附註四(五)) 其他負債 2810 應計退休金負債(附註四(九)) 105,089 13 2880 其他負債–其他 120,882 15 28XX 其他負債合計 284,833 34 2XXX 負債總計 4,006 1 股東權益 3,894 - 股本(附註四(十)) 9,615 1 3110 普通股股本 49,622 6 3150 待分配股票股利 577,941 70 資本公積 133,984) ( 16) 3211 普通股溢價 24,949 3 3230 資產重估增值準備(附註四(五)) 468,906 57 3250 受贈資產 3270 合併溢額 - - 保留盈餘(附註四(十二)) 2,140 - 3310 法定盈餘公積 2,140 - 3350 未分配盈餘 股東權益其他調整項目 14,215 2 3420 累積換算調整數 3XXX 股東權益總計 重大承諾事項及或有事項(附註七) 827 500 100 負債及股東權益總計 1XXX |
94 年 6 月 30 日 金 額 % $ - - 33,914 4 75,329 9 14,954 2 9,985 1 29,337 3 20,627 2 38,495 4 23,595 3 31,950 4 278,186 32 126,532 15 39,029 4 5,257 1 134 - 5,391 1 449,138 52 275,020 32 22,002 2 20,000 2 16,795 2 9 - - - 28,437 3 59,933 7 ( 925 ) - 421,271 48 $ 870 409 100 |
單位：新台幣仟元 93 年 6 月 30 日 金 額 % 鑫 永 銓 股 份 有 限 公 司 共 十 二 頁 十 頁 $ 44,676 5 31,703 4 129,085 16 37,464 5 4,004 - 30,866 4 4,300 - 1,570 - 21,273 3 7,577 1 312,518 38 175,827 21 55,393 6 4,052 1 2,115 - 6,167 1 549,905 66 215,000 26 15,050 2 - - 431 - 180 - 4,799 1 22,981 3 20,029 2 ( 875 ) - 277,595 34 $ 827 500 100 |
| 金 | ||||
| $ | ||||
| $ |
請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所蕭珍琪、楊明經會計師民國九十四年八月五日查核報告。
負責人：
經理人： 主辦會計：
～71～
鑫 永 銓 股 份 有 限 公 司 共 十
二 頁 十
一 頁
鑫 永 銓 股 份 有 限 公 司 損 益 表 民國94 年1 月1 日至6 月30 日及93 年1 月1 日至6 月30 日
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (除每股盈餘為新台幣元外) | ||||||||||||||
| 94 | 年 | 上 半 年 | 度 | 93 | 年 | 上 半 年 | 度 | |||||||
| 金 | 額 |
% | 金 | 額 |
% | |||||||||
| 4110 | 銷貨收入(附註五) | $ | 663,615 |
101 | $ | 459,648 |
101 | |||||||
| 4170 | 銷貨退回 | ( | 484) | - | ( | 209) | - | |||||||
| 4190 | 銷貨折讓 | ( | 4,912 )( |
1 ) |
( | 5,894 )( |
1 ) |
|||||||
| 4100 | 銷貨收入淨額 | 658,219 |
100 | 453,545 |
100 | |||||||||
| 5110 5910 |
銷貨成本(附註四(十五)及五) 營業毛利 |
( | 496,923 )( 161,296 |
76 ) 24 |
( | 353,183 )( 100,362 |
78 ) 22 |
|||||||
| 營業費用(附註四(十五)) | ||||||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( | 57,872)( | 9) | ( | 55,282)( | 12) | |||||||
| 6200 | 管理及總務費用 | ( | 14,814)( | 2) | ( | 13,696)( | 3) | |||||||
| 6300 6000 6900 |
研究發展費用 營業費用合計 營業淨利 |
( ( |
370 ) 73,056 )( 88,240 |
- 11 ) 13 |
( ( |
808 ) 69,786 )( 30,576 |
- 15 ) 7 |
|||||||
| 營業外收入及利益 | ||||||||||||||
| 7121 | 採權益法認列之投資收益(附註四(四)) | - |
- | 4,429 | 1 | |||||||||
| 7130 | 處分固定資產利益 | 1,036 |
- | - |
- | |||||||||
| 7480 7100 |
什項收入 營業外收入及利益合計 |
1,913 2,949 |
1 1 |
310 4,739 |
- 1 |
|||||||||
| 營業外費用及損失 | ||||||||||||||
| 7510 | 利息費用 | ( | 1,869) | - | ( | 3,715)( | 1) | |||||||
| 7521 7530 |
採權益法認列之投資損失(附註四(四)) 處分固定資產損失 |
( | 5,627)( - |
1) - |
( | - 83) |
- - |
|||||||
| 7560 | 兌換損失 | ( | 10,921)( | 2) | ( | 2,383)( | 1) | |||||||
| 7570 | 存貨跌價及呆滯損失 | ( | 1,456) | - | - |
- | ||||||||
| 7880 | 什項支出 | ( | 2,637 ) |
- | ( | 130 ) |
- | |||||||
| 7500 | 營業外費用及損失合計 | ( | 22,510 )( |
3 ) |
( | 6,311 )( |
2 ) |
|||||||
| 7900 | 繼續營業部門稅前淨利 | 68,679 |
11 | 29,004 | 6 | |||||||||
| 8110 | 所得稅費用(附註四(十三)) | ( | 10,350 )( |
2 ) |
( | 9,014 )( |
2 ) |
|||||||
| 9600 | 本期淨利 | $ | 58,329 | 9 | $ | 19,990 | 4 | |||||||
| 稅 | 前 | 稅 | 後 | 稅 | 前 | 稅 | 後 | |||||||
| 普通股每股盈餘(附註四(十四)) | ||||||||||||||
| 9750 | 本期淨利 | $ | 2.50 $ |
2.12 | $ | 1.23 $ |
0.85 |
請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所 蕭珍琪、楊明經會計師民國九十四年八月五日查核報告。
經理人：
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～72～
| 鑫 永 銓 股 份 有 限 公 司 股 東 權 益 變 動 表 民國94 年1 月1 日至6 月30 日及93 年1 月1 日至6 月30 日 股 本 保 留 盈 餘 普通股股本 待分配股票股利 資 本 公 積 法定盈餘公積 未分配盈餘 請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所蕭珍琪、楊明經會計師民國九十四年八月五日查核報告。 93 年 上 半 年 度 93 年1 月1 日餘額 $ 215,000 $ - $ 5,410 $ 20,648 $ 23,352 ( 92 年度盈餘指撥及分配： 法定盈餘公積 - - - 2,333 ( 2,333) 現金股利 - - - - ( 4,300) 股票股利 - 15,050 - - ( 15,050) 董監事酬勞 - - - - ( 630) 員工紅利 - - - - ( 1,000) 93 年上半年度淨利 - - - - 19,990 國外長期投資換算調整數 - - - - - ( 93 年6 月30 日餘額 $ 215,000 $ 15,050 $ 5,410 $ 22,981 $ 20,029 ( 94 年 上 半 年 度 94 年1 月1 日餘額 $ 275,020 $ - $ 36,804 $ 22,981 $ 54,599 ( 93 年度盈餘指撥及分配： 法定盈餘公積 - - - 5,456 ( 5,456) 現金股利 - - - - ( 20,627) 股票股利 - 22,002 - - ( 22,002) 董監事酬勞 - - - - ( 1,473) 員工紅利 - - - - ( 3,437) |
累積換算調整數 $ 404) - - ( - - ( - ( - 471 ) ( $ 875 ) $ 925) - - ( - - ( - ( |
單位：新台幣仟元 合 計 $ 264,006 - 4,300) - 630) 1,000) 19,990 471 ) $ 277,595 $ 388,479 - 20,627) - 1,473) 3,437) |
|---|---|---|
負責人：
經理人：
主辦會計：
～73～
鑫 永 銓 股 份 有 限 公 司 股 東 權 益 變 動 表 民國94 年1 月1 日至6 月30 日及93 年1 月1 日至6 月30 日
| 94 年上半年度淨利 94 年6 月30 日餘額 |
股 | 本 待分配股票股利 - $ 22,002 |
資 本 公 積 - $ 36,804 |
保 留 |
盈 餘 未分配盈餘 58,329 $ 59,933 ( |
累積換算調整數 - $ 925 ) |
單位：新台幣仟元 合 計 58,329 $ 421,271 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 普通股股本 - $ 275,020 |
法定盈餘公積 - $ 28,437 |
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～74～
鑫 永 銓 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 民國94 年1 月1 日至6 月30 日及93 年1 月1 日至6 月30 日
單位：新台幣仟元
| 9 | 4 年 上 半 年 度 | 9 3 年 | 上 半 年 度 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期淨利 | $ | 58,329 |
$ | 19,990 | |
| 調整項目 | |||||
| 呆帳費用 | 141 | 3,916 | |||
| 折舊費用 | 16,012 | 15,319 | |||
| 各項攤提 | 2,706 | 3,040 | |||
| 存貨呆滯跌價損失 | 1,456 | - | |||
| 依權益法認列之長期股權投資損失(利益) | 5,627 | ( | 4,429) | ||
| 處分固定資產(利益)損失 | ( | 1,036) | 83 | ||
| 匯率影響數 | 1,128 | 30 | |||
| 資產及負債科目之變動 | |||||
| 應收票據 | 2,449 | 430 | |||
| 應收帳款 | ( | 9,843) | 8,141 | ||
| 應收帳款-關係人 | 43,401 | ( | 35,650) | ||
| 其他金融資產-流動 | 1,754 | 4,796 | |||
| 存貨 | ( | 929) | ( | 35,902) | |
| 預付款項 | ( | 15,647) | ( | 13,626) | |
| 其他流動資產 | ( | 1,176) | ( | 151) | |
| 遞延所得稅資產 | ( | 1,228) | 1,740 | ||
| 應付票據 | ( | 1,625) | 6,179 | ||
| 應付帳款 | ( | 57,789) | 48,781 | ||
| 應付帳款–關係人 | ( | 31,163) | ( | 2,644) | |
| 應付費用 | 987 | 10,580 | |||
| 應付所得稅 | ( | 12,363) | 4,004 | ||
| 其他流動負債 | 4,101 | ( | 1,948) | ||
| 應計退休金負債 | - | 539 | |||
| 營業活動之淨現金流入 | 5,292 | 33,218 | |||
| (續 | 次 | 頁) |
～75～
鑫 永 銓 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表
民國94 年1 月1 日至6 月30 日及93 年1 月1 日至6 月30 日
| 單位：新台幣仟元 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 9 | 4 | 年 上 半 年 度 | 9 3 | 年 上 半 年 度 | |
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 購置固定資產 | ($ | 37,526) | ($ | 1,634) | |
| 出售固定資產價款 | 3,873 | 55 | |||
| 遞延費用增加 | ( | 4,961) | ( | 3,630) | |
| 其他金融資產–非流動減少(增加) | 579 | ( | 2,016 ) |
||
| 投資活動之淨現金流出 | ( | 38,035 ) |
( | 7,225 ) |
|
| 融資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款舉借數 | - | 201,492 | |||
| 短期借款償還數 | - | ( | 285,588) | ||
| 長期借款本期舉借數 | ( | 24,321) | 197,100 | ||
| 長期借款本期償還數 | 15,920 | ( | 142,625) | ||
| 存入保證金減少 | ( | 270) | - | ||
| 發放員工紅利 | ( | 500 ) |
- | ||
| 融資活動之淨現金流出 | ( | 9,171 ) |
( | 29,621 ) |
|
| 匯率影響數 | ( | 1,128 ) |
( | 30 ) |
|
| 本期現金及約當現金減少 | ( | 43,042) | ( | 3,658) | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 87,546 | 12,199 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | $ | 44,504 | $ | 8,541 | |
| 現金流量資訊之補充揭露 | |||||
| 本期支付利息(不含資本化利息) | $ | 1,884 | $ | 4,255 | |
| 本期支付所得稅 | $ | 22,475 | $ | - | |
| 支付部分現金購置資產 | |||||
| 固定資產本期增添數 | $ | 59,174 | $ | 1,632 | |
| 期初應付設備款 | 708 | 131 | |||
| 期末應付設備款 | ( | 22,356 ) |
( | 129 ) |
|
| $ | 37,526 | $ | 1,634 |
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鑫永銓股份有限公司
董事長 ：林季進 董事 ：佶佑投資股份有限公司 代表人：林季佑
董事 ：周欽祥 總經理 ：林季佑