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HYC Audit Report / Information 2016
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Audit Report / Information
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鑫永銓股份有限公司 個體財務報告暨會計師查核報告 民國 105年度及 104年度
(股票代碼 2114)
公司地址:南投縣南投市南崗三路 294號
話: $(049)226 - 3888$ 雷
鑫永銓股份有限公司
民國105年度及104年度個體財務報告暨會計師查核報告
目 -
| $\mathbf{B}$ 項 |
頁次/編號/索引 | |
|---|---|---|
| 封面 | $\mathbf{1}$ | |
| 目錄 | $2 \sim 3$ | |
| 三、 | 會計師查核報告 | $4 \sim 8$ |
| 四、 | 個體資產負債表 | $9 \sim 10$ |
| $\underline{\mathcal{F}}$ . | 個體綜合損益表 | 11 |
| 六、 | 個體權益變動表 | 12 |
| せ、 | 個體現金流量表 | $13 - 14$ |
| 八、 | 個體財務報表附註 | $15 - 44$ |
| 公司沿革 $(-)$ |
15 | |
| 通過財務報告之日期及程序 $(\equiv)$ |
15 | |
| 新發佈及修訂準則及解釋之適用 $(\equiv)$ |
$15 - 18$ | |
| 重大會計政策之彙總說明 $(\mathbb{F})$ |
$18 \sim 24$ | |
| 重大會計判斷、假設及估計不確性之主要來源 $(\mathbf{L})$ |
25 | |
| 重要會計項目之說明 $(\npi)$ |
$25 - 37$ | |
| 關係人交易 $(\pm)$ |
38 | |
| (八) 質押之資產 | 38 | |
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 $(\hbar)$ |
39 |
$\sim!2!\sim$
| 目 項 |
頁次/編號/索引 | |
|---|---|---|
| 重大之災害損失 $(+)$ |
39 | |
| (十一)重大之期後事項 | 39 | |
| (十二)其他 | $39 - 44$ | |
| (十三)附註揭露事項 | 44 | |
| (十四)營運部門資訊 | 44 | |
| 九、 | 重要會計科目明細表 | |
| 現金及約當現金明細表 | 明細表一 | |
| 應收帳款淨額明細表 | 明細表二 | |
| 存貨明細表 | 明細表三 | |
| 採用權益法之投資明細表 | 明細表四 | |
| 不動產、廠房及設備成本變動明細表 | 附註六(六) | |
| 不動產、廠房及設備累計折舊變動明細表 | 附註六(六) | |
| 應付票據明細表 | 明細表五 | |
| 應付帳款明細表 | 明細表六 | |
| 營業收入明細表 | 明細表七 | |
| 銷貨成本明細表 | 明細表八 | |
| 製造費用明細表 | 明細表九 | |
| 推销费用明细表 | 明細表十 | |
| 管理費用明細表 | 明細表十一 | |
| 研究發展費用明細表 | 明細表十二 | |
| 財務成本明細表 | 附註六(十七) | |
| 本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總明細表 | 附註六(十八) |
會計師查核報告
(106) 財審報字第 16002958 號
鑫永銓股份有限公司 公鑒:
杳核意見
鑫永銓股份有限公司民國 105年12月31日及104年12月31日之個體資產負債 表,暨民國105年1月1日至12月31日及104年1月1日至12月31日之個體綜合損 益表、個體權益變動表、個體現金流量表,以及個體財務報表附註(包含重大會計政策彙 總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開個體財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報 告編製準則」編製,足以允當表達鑫永銓股份有限公司民國105年12月31日及104年 12月31日之個體財務狀況,暨民國105年1月1日至12月31日及104年1月1日至 12月31日之個體財務績效及個體現金流量。
杳核意見之基礎
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則執 行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於「會計師查核個體財務報表之責任」段 進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德 規範,與鑫永銓股份有限公司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信 已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對鑫永銓股份有限公司民國 105 年度 個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核 意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
$-4-$
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 40757 台中市西屯區市政路402號12樓 / 12F, 402, Shizheng Rd., Xitun Dist., Taichung City 40757, Taiwan T: +886 (4) 2704 9168, F: +886 (4) 2254 2166 / +886 (4) 2254 2169, www.pwc.tw
茲對鑫永銓股份有限公司民國105年度個體財務報表之關鍵查核事項敘明如下:
一、收入認列
有關收入認列之會計政策請詳個體財務報告附註四(二十四)收入認列,相關揭露情 形請詳附註九之明細表七。
事項說明
銷貨收入係投資人及管理階層評估鑫永銓股份有限公司財務或業務績效之主要指 標。由於收入認列之時點及金額是否正確對財務報表之影響實屬重大,故為本會計師進 行財務報告查核時最為重要事項之一。
因應之查核程序
本會計師之主要查核程序包括測試銷貨及收款作業循環內控制度設計及執行之有 效性,評估收入認列是否允當;針對前十大銷售客戶之產品類別及銷售規格進行了解, 評估其銷貨收入與應收款項週轉天數合理性,並分析與最近一期及去年同期之客戶變動 情形有無異常;選擇出貨截止日前後一段時間之銷售交易樣本,核對相關憑證,以評估 收入認列期間之正確性,以及是否有異常之收入傳票,並了解期後是否有重大退換貨情 形。
二、存貨續後衡量
有關存貨續後衡量之會計政策請詳個體財務報告附註四(十)存貨,相關揭露情形請 詳附註六(四)。
事項說明
鑫永銓股份有限公司之存貨主要為輸送帶及相關原料。因相關產品的銷售需求及價 格可能會有橡膠原料價格波動影響,存貨續後衡量係仰賴公司管理階層透過各項外部證
據予以評估,故為本會計師進行財務報告杳核時最為重要事項之一。
因應之查核程序
本會計師之主要查核程序包括評估存貨續後衡量會計政策之合理性;檢視存貨庫齡 報表,分析存貨庫齡變化情形,評估存貨續後衡量是否已依會計政策處理;瞭解並評估 管理階層所採用之淨變現價值基礎之合理性,再選定樣本,核對相關憑證測試其金額之 正確性,並評估管理階層針對有關存貨續後衡量之揭露是否允當。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製允當表達之個體財務 報表,且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報表未存有導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時,管理階層之責任亦包括評估鑫永銓股份有限公司繼續經營 之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算鑫永 銓股份有限公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
鑫永銓股份有限公司之治理單位(含監察人)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的,係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或 錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照中 華民國一般公認審計準則執行之杳核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大 不實表達。不實表達可能導因於錯誤或舞弊。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預 期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷 疑。本會計師亦執行下列工作:
-
- 辦認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風 險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之 基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未 偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序, 惟其目的非對鑫永銓股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理 3. 性。
- $4.$ 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使鑫 永銓股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大 不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須 於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露,或於該等 揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之 杳核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致鑫永銓股份有限公司不再具有繼續 經營之能力。
-
- 評估個體財務報表 (包括相關附註) 之整體表達、結構及內容,以及個體財務報 表是否允當表達相關交易及事件。
-
- 對於採用權益法之被投資公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對個體 財務報表表示意見。本會計師負責個體查核案件之指導、監督及執行,並負責形 成個體財務報表之查核意見。 本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發 現(包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中 華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會 影響會計師獨立性之關係及其他事項 (包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對鑫永銓股份有限公司民國105年度個 體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允 許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項, 因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
資 誠 聯 승 會 計 師 事 務 所 楊明經 會計師 王玉娟 前財政部證券管理委員會 核准簽證文號: (81)台財證(六)第33095號 金融監督管理委員會 核准簽證文號:金管證審字第1020028992號 中 華 民 國 $1\quad0\quad6$ 年 2 月 $22$ $\Box$
| 銮 | ā |
|---|---|
| 個 | |
| 05年 民 國 |
2月31日 E |
單位:新台幣仟元
| 資 | 產 | 附註 | 105 金 |
年 12 |
31 月 額 |
日 % |
104 金 |
年 | 12 | 月 額 |
31 日 $\%$ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動賣產 | ||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六 $(-)$ | \$ | 1,009,452 | 38 | $\frac{1}{2}$ | 870,701 | 34 | ||||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金 | 六(二) | ||||||||||
| 融資產一流動 | 31,636 | $\mathbf{1}$ | ||||||||||
| 1150 | 應收票據淨額 | 8,405 | 22,172 | $\mathbf{1}$ | ||||||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(三) | 153,635 | 6 | 177,549 | 7 | ||||||
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額 | 七 | 118 | |||||||||
| 1200 | 其他應收款 | 42,130 | $\overline{c}$ | 39,889 | $\overline{c}$ | |||||||
| 130X | 存貨 | 六(四) | 171,714 | 6 | 166,627 | 6 | ||||||
| 1470 | 其他流動資產 | 15,053 | $\mathbf{1}$ | 16,006 | $\mathbf{1}$ | |||||||
| 11XX | 流動責產合計 | 1,432,025 | 54 | 1,293,062 | 51 | |||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(五) | 5,076 | |||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(六)及八 | 1,081,131 | 41 | 1,118,088 | 44 | ||||||
| 1780 | 無形資產 | 1,112 | 330 | |||||||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十) | 15,460 | $\mathbf{1}$ | 16,339 | |||||||
| 1900 | 其他非流動資產 | 六(七)及八 | 112,238 | $\overline{4}$ | 120,204 | 5 | ||||||
| 15XX | 非流動資產合計 | 1,209,941 | 46 | 1,260,037 | 49 | |||||||
| 1XXX | 資產總計 | \$ | 2,641,966 | 100 | \$ | 2,553,099 | 100 |
(績次頁)
單位:新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 105 金 |
12 31 年 月 額 |
$\boxminus$ $\%$ |
104 金 |
12 年 |
月 額 |
31 $\Box$ $\%$ |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | |||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(八) | \$ | 100,000 | 4 | $\$\$ | |||
| 2150 | 應付票據 | 93,439 | $\overline{4}$ | 91,203 | 4 | ||||
| 2170 | 應付帳款 | 64,267 | $\mathbf{2}$ | 65,286 | $\overline{c}$ | ||||
| 2200 | 其他應付款 | 六(九) | 63,206 | $\overline{c}$ | 76,370 | $\mathfrak{Z}$ | |||
| 2230 | 本期所得税負債 | 六(二十) | 39,256 | $\overline{c}$ | 39,455 | 1 | |||
| 2250 | 負債準備一流動 | 六(十) | 3,227 | 3,227 | |||||
| 2300 | 其他流動負債 | 7,501 | $\frac{1}{2}$ | 14,324 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 21XX | 流動負債合計 | 370,896 | 14 | 289,865 | 11 | ||||
| 非流動負債 | |||||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十) | 29,427 | $\mathbf{1}$ | 33,711 | $\overline{c}$ | |||
| 2600 | 其他非流動負債 | 7,497 | 6,094 | ||||||
| 25XX | 非流動負債合計 | 36,924 | 1 | 39,805 | $\overline{c}$ | ||||
| 2XXX | 負債總計 | 407,820 | 15 | 329,670 | 13 | ||||
| 權益 | |||||||||
| 股本 | 六(十二) | ||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 675,253 | 26 | 675,253 | 27 | ||||
| 責本公積 | 六(十三) | ||||||||
| 3200 | 資本公積 | 233,619 | 8 | 233,619 | $\overline{9}$ | ||||
| 保留盈餘 | 六(十四) | ||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 358,490 | 14 | 316,605 | 12 | ||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 966,784 | 37 | 997,712 | 39 | ||||
| 其他權益 | |||||||||
| 3400 | 其他權益 | 240 | |||||||
| 3XXX | 權益總計 | 2,234,146 | 85 | 2, 223, 429 | 87 | ||||
| 重大承諾事項及或有事項負債 | 九 | ||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 2,641,966 | 100 | $\frac{1}{2}$ | 2,553,099 | 100 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
經理人:林季佑
會計主管:林秋紅
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 105 | 年 | 度 104 |
年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4000 | 項目 | 附註 | 金 | 額 | $\%$ 金 |
額 | $\%$ |
| 5000 | 營業收入 | \$ | 1,561,379 | $\sqrt$ 100 |
1,831,916 | 100 | |
| 营業成本 | 六(四)(十 | ||||||
| 5900 | 八)(十九) | $963, 417$ ) ( | $62)$ ( | $1,189,078$ )( | 65) | ||
| 營業毛利 | 597,962 | 38 | 642,838 | 35 | |||
| 营業費用 | 六(十八)(十九) | ||||||
| 6100 | 推銷費用 | $92,739$ ( | $6)$ ( | $105,094$ )( | 6) | ||
| 6200 6300 |
管理費用 | $42,787$ ) ( | $3)$ ( | $44,697$ ) ( | 2) | ||
| 研究發展費用 | 7,137) | $\overline{a}$ | $9,540$ )( | 1) | |||
| 6000 | 營業費用合計 | $142,663$ )( | $9)$ ( | $159,331$ )( | 9) | ||
| 6900 | 营業利益 | 455,299 | 29 | 483,507 | 26 | ||
| 营業外收入及支出 | |||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(十五) | 9,584 | 11,856 | 1 | ||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(十六) | $31,371)$ ( | 2) | 23,622 | $\mathbf{1}$ | |
| 7050 7070 |
財務成本 | 六(十七) | 1,206) | ||||
| 採用權益法認列之子公 | 六(五) | ||||||
| 司、關聯企業及合資損益 之份額 |
|||||||
| 7000 | 营業外收入及支出合計 | 2,911) | 1,177) | ||||
| 7900 | $25,904$ ) ( | 2) | 34,301 | $\overline{2}$ | |||
| 7950 | 稅前淨利 所得稅費用 |
六(二十) | 429,395 | 27 | 517,808 | 28 | |
| 8200 | 本期淨利 | $79,168$ )( | $5)$ ( | 98,955)( | 5) | ||
| \$ | 350,227 | 22 \$ |
418,853 | 23 | |||
| 其他綜合損益(淨額) | |||||||
| 8311 | 不重分频至损益之项目 | ||||||
| 8349 | 確定福利計畫之再衡量數 與不重分類之項目相關之 |
六(十一) | $($ \$ | 1,981) | \$ | 9,148 | |
| 所得稅 | $\pi$ ( $=$ $+$ ) | ||||||
| 8310 | 337 | 522) | |||||
| 不重分频至损益之项目 總額 |
|||||||
| 後續可能重分類至損益之項 | 1,644) | 8,626 | |||||
| 目 | |||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換 | ||||||
| 算之兌換差額 | |||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益 | 240 | |||||
| 之項目總額 | |||||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | 1,644) | 240 | ||||
| $\underline{\$}$ | $\frac{6}{5}$ $\sim$ |
8,866 | |||||
| 8500 | 本期综合損益總額 | \$ | 348,583 | 22 $\boldsymbol{\mathsf{S}}$ |
427,719 | 23 | |
| 基本每股盈餘 | |||||||
| 9750 | 基本每股盈餘合計 | \$ | 5.19 \$ |
6.20 | |||
| 稀釋每股盈餘 | |||||||
| 9850 | 稀释每股盈餘合計 | \$ | 5.17 \$ |
6.17 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
董事長:林季進
經理人:林季佑
會計主管:林秋紅
| 單位:新台幣仟元 | 簿 總 益 權 機表換 嶺 運報兒 營務之 外財算 |
\$2,133,336 | 337,626) | 418,853 | 8,866 240 |
2, 223, 429 $\leftrightarrow$ 240 |
\$2,223,429 240 |
337,626 | 350,227 | 1,644) ı |
240) 240) |
\$2,234,146 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 國構換差 | $\Theta$ | ↔ | $\leftrightarrow$ | $\leftrightarrow$ | ||||||||||||||
| 餘 | 未分配盈餘 | 957,410 | 49,551) 337,626) |
418,853 | 8,626 | 997,712 | 997,712 | 41,885) | 337,626) | 350,227 | 1,644) | 966,784 | ||||||
| 烟 | $\varphi$ | $\leftrightarrow$ | $\leftrightarrow$ | $\leftrightarrow$ | ||||||||||||||
| 留 | 餘 積 盈 定 |
267,054 | 49,551 | 316,605 | 316,605 | 41,885 | 358,490 | |||||||||||
| 保 | 法公 | $\varphi$ | ↔ | $\leftrightarrow$ | ||||||||||||||
| Ш 31 月 巨 2 |
積 | 產 本公積 資 鸞 |
0 | 5 | $\circ$ | Q | ||||||||||||
| 公 | 資安 | $\Theta$ | $\leftrightarrow$ | $\Theta$ | $\Theta$ | |||||||||||||
| 票易 本公積 |
8,236 | 8,236 | 8,236 | 8,236 | ||||||||||||||
| 缝形 體 |
长 | 資庫交 | $\Theta$ | $\Theta$ | $\leftrightarrow$ | $\leftrightarrow$ | ||||||||||||
| 年及 永 個 鑫 $\overline{0}$ 民國 |
憤 積 益 資本公 |
.374 225 |
.374 225 |
,374 225 |
.374 225 |
|||||||||||||
| 資 | $\leftrightarrow$ | $\leftrightarrow$ | $\leftrightarrow$ | $\leftrightarrow$ | ||||||||||||||
| $\overline{\ast}$ 普通股股 |
675,253 | I | 675,253 | 675,253 $\leftrightarrow$ |
$\overline{\phantom{a}}$ | 675,253 | ||||||||||||
| 쳲 | $\leftrightarrow$ | ⊷ | $\leftrightarrow$ | |||||||||||||||
| 定 | 六(十四) | 六(十四) | ||||||||||||||||
| 度 104年1月1日餘額 똬 104 |
103年度盈餘指撥及分配(註1) | 法定盈餘公積 | 現金股利 | 104年度净利 | 104年度其他綜合損益 | 104年12月31日餘額 | 度 $\frac{4}{\sqrt{2}}$ 105 |
105年1月1日餘額 | 104年度盈餘指撥及分配(註2) | 法定盈餘公積 | 現金股利 | 105年度净利 | 105年度其他綜合損益 | 處分採用權益法之子公司股權 | 105年12月31日餘額 |
註1:董監酬勞8,919仟元及員工酬勞(紅利)17,838仟元已於103年度綜合損益表中扣除,與股東會決議無差異
註2:董監酬勞8,227仟元及員工酬勞(紅利)15,382仟元已於104年度綜合損益表中扣除,與股東會決議無差異
$\circ$
THE SEARCH SEARCH 經理人:林季佑 $~\sim!12\sim$
$\circ$
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱
NEWS Э€ 董事長:林季進
| 永缝服 體 個 民國 105年1月1日至12月 |
3日及104 | 司 表 |
月1日至12月31日 | 單位:新台幣仟元 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 附註 | 105 | 年 度 |
104 | 年 度 |
|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期税前淨利 | \$ | 429,395 | \$ | 517,808 | |
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產之淨 | 六(二)(十六) | ||||
| 損失 | 443 | 1,790 | |||
| 採權益法認列之關聯企業及合資損益之份 | 六(五) | ||||
| 額 | 2,911 | 1,177 | |||
| 處分投資損失 | 六(十六) | 738 | |||
| 折舊費用 | 六(十八) | 103,859 | 101,038 | ||
| 各項攤銷 | 六(十八) | 4,772 | 7,230 | ||
| 利息費用 處分不動產、廠房及設備損失 |
六(十七) | 1,206 | |||
| 利息收入 | 六(十六) | 524 | 1,098 | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | 六(十五) | $\left($ | $6,458$ ) ( | 5,627) | |
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ( | 32,079) | 74,092 | ||
| 應收票據淨額 | 13,767 | $\left($ | 2,998) | ||
| 應收帳款淨額 | 23,914 | 89,692 | |||
| 應收帳款一關係人淨額 | 118 | $\left($ | 118) | ||
| 其他應收款 | $\left($ | $1,054$ ) ( | 28,259) | ||
| 存貨 | $\left($ | 5,087) | 82,497 | ||
| 其他流動資產 | 953 | 12,361 | |||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 應付票據 | 2,236 | $\left($ | 50,603) | ||
| 應付帳款 | $1,019$ ) ( | 53,770) | |||
| 其他應付款 | $11,128$ ) ( | $11,299$ ) | |||
| 其他流動負債 | $6,823$ ) ( | 15,683) | |||
| 應計退休金負債 | 578) | 322) | |||
| 營運產生之現金流入 | 520,610 | 720,104 | |||
| 收取之利息 | 6,458 | 5,627 | |||
| 支付之利息 | 1,155) | ||||
| 支付之所得稅 營業活動之淨現金流入 |
82,436) | 135,815) | |||
| 443,477 | 589,916 |
(續次頁)
| 水 體 個 民國 105年1月1日至12 |
司表 | 月1日至12月31日 | 單位:新台幣仟元 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 附註 | 105 | 年 度 |
104 | 年 度 |
|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 取得採用權益法之投資 | \$ | $($ \$ | 6,013) | ||
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(二十二) | $\left($ | $20,054$ ) ( | 122,549) | |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 55 | 739 | |||
| 預付設備款增加 | ( | $40,445$ ) ( | 42,764) | ||
| 取得無形資產 | $1,014$ ) ( | 122) | |||
| 存出保證金減少 | 821 | 2,966 | |||
| 其他非流動資產增加 | $6,463$ ) ( | 8,170) | |||
| 投資活動之淨現金流出 | $67,100$ ) ( | 175,913) | |||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款增加 | 100,000 | ||||
| 支付現金股利 | 六(十四) | 337,626) ( | 337,626) | ||
| 籌資活動之淨現金流出 | 237,626) ( | 337,626) | |||
| 本期現金及約當現金增加數 | 138,751 | 76,377 | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 870,701 | 794,324 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | $\$\$ | 1,009,452 | \$ | 870,701 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
董事長:林季進
會計主管:林秋紅
鑫永銓股份有限公司 個體財務報表附註 民國 105年及 104年度
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
一、公司沿革
鑫永銓股份有限公司(以下簡稱「本公司」)民國58年8月於中華民國設立, 原公司名稱為「新永全工業股份有限公司」,嗣於民國92年更名為「鑫永銓 股份有限公司」。本公司主要營業項目為橡膠輸送帶、橡膠板、耐油、耐酸、 耐熱迫緊等各種橡膠製品之製造加工及買賣。本公司股票自民國 95年9月 28日起核准在中華民國證券櫃檯買賣中心買賣,復於民國99年12月29日 起經核准轉至台灣證券交易所買賣。
二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告已於民國106年2月21日經董事會通過發布。
- 三、新發佈及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修 正後國際財務報導準則之影響
無。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國106年適用之國際財務報導準則之新發布、 修正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之 | 民國105年1月1日 |
| 修正「投資個體:適用合併報表之例外規定」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計 | 民國105年1月1日 |
| 處理」 | |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及第38號之修正「可接受之折舊及攤銷 | 民國105年1月1日 |
| 方法之闡釋」 | |
| 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 民國103年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭 | 民國103年1月1日 |
| 露」 |
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會 | 民國103年1月1日 |
| 計之持續適用」 | |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 民國103年1月1日 |
| 2010-2012週期之年度改善 | 民國103年7月1日 |
| 2011-2013週期之年度改善 | 民國103年7月1日 |
| 2012-2014週期之年度改善 | 民國105年1月1日 |
| 本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果並無重大 | |
| 影響。 |
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則 之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之民國 106年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及 | 民國107年1月1日 |
| 衡量」 | |
| 國際財務報導準則第4號之修正「屬國際財務報導準則第4號之 | 民國107年1月1日 |
| 保險合約適用國際財務報導準則第9號『金融工具』之方法」 | |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 | 待國際會計準則理事 |
| 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 會決定 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號 | 民國107年1月1日 |
| 『客戶合約之收入』之闡釋」 | |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 民國108年1月1日 |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 民國106年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「未實現損失遞延所得稅資產之認 | 民國106年1月1日 |
| 列」 | |
| 國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉換」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第22號「外幣交易及預收付對價」 | 民國107年1月1日 |
| 2014-2016 週期之年度改善-國際財務報導準則第1號「首次 | 民國107年1月1日 |
| 採用國際財務報導準則」 | |
| 2014-2016 週期之年度改善-國際財務報導準則第12號「對其 | 民國106年1月1日 |
| 他個體之權益之揭露 | |
| 2014-2016 週期之年度改善-國際會計準則第28號「投資關聯 | 民國107年1月1日 |
| 企業及合資」 | |
| 除下列所述者外,本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與 | |
| 經營結果並無重大影響,相關影響金額待評估完成時予以揭露: |
-
- 國際財務報導準則第9號「金融工具」
- (1)金融資產債務工具按企業之經營模式及合約現金流量特性判斷, 可分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產、透過其他綜合捐 益按公允價值衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融資產; 金融資產權益工具分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產, 除非企業作不可撤銷之選擇將非交易目的之權益工具的公允價 值認列於其他綜合捐益。
- (2)金融資產債務工具之減損評估應採預期信用損失模式,於每一資 產負債表日評估該工具之信用風險是否有顯著增加,以適用12個 月之預期信用損失或存續期間之預期信用損失(於發生減損前之 利息收入按資產帳面總額估計);或是否業已發生減損,於發生減 損後之利息收入按提列備抵呆帳後之帳面淨額估計。應收帳款 (不包含重大財務組成部分)應按存續期間之預期信用損失衡量 備抵損失。
- (3)一般避險會計之修正使會計處理與企業之風險管理政策更為一 致,開放非金融項目之組成部分及項目群組等得作為被避險項目 , 刪除 80%~125%高度有效避險之門檻, 並新增在企業之風險管理 目標不變之情況下得以重新平衡被避險項目及避險工具之避險 比率。
-
- 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」
國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」取代國際會計準則第 11號「建造合約」、國際會計準則第18號「收入」以及其相關解釋 及解釋公告。按準則規定收入應於客戶取得對商品或勞務之控制時 認列,當客戶已具有主導資產之使用並取得該資產之幾乎所有剩餘 效益之能力時表示客戶取得對商品或勞務之控制。
此準則之核心原則為「企業認列收入以描述對客戶所承諾之商品或 勞務之移轉,該收入之金額反映該等商品或勞務換得之預期有權取 得之對價」。企業按核心原則認列收入時需運用下列五步驟來決定收 入認列的時點及金額:
- 步驟1:辨認客戶合約。
- 步驟 2:辨認合約中之履約義務。
- 步驟 3:決定交易價格。
- 步驟4:將交易價格分攤至合約中之履約義務。
- 步驟5:於(或隨)企業滿足履約義務時認列收入。
此外,準則亦包括一套整合性之揭露規定,該等規定將使企業對財務 報表使用者提供有關客戶合約所產生之收入與現金流量之性質、金 額、時間及不確定性之綜合資訊。
- 國際財務報導準則第16號「租賃」
國際財務報導準則第16號「租賃」取代國際會計準則第17號「租 賃」及其相關解釋及解釋公告。此準則規定承租人應認列使用權資產 及租賃負債(除租賃期間短於12個月或低價值標的的資產之租賃外) ;出租人會計處理仍相同,按營業租賃及融資租賃兩種類型處理,僅 增加相關揭露。
- 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」
此修正要求企業增加揭露有關(來自)籌資活動之負債變動,包括來 自現金及非現金之變動。
四、重大會計政策之彙總說明
編製本個體財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等 政策在所有報導期間一致地適用。
(一)遵循聲明
本個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則編製。
- (二)編製基礎
-
- 除下列重要項目外,本個體財務報告係按歷史成本編製:
- (1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債 (包括衍生工具)。
- (2)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利 自債。
-
- 編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解 釋公告(以下簡稱 IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計,在 應用本公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高 度判斷或複雜性之項目,或涉及個體財務報告之重大假設及估計之 項目,請詳附註五說明。
- (三)外幣換算
本公司之財務報告所列之項目,係以本公司營運所處主要經濟環境之 貨幣(即功能性貨幣)衡量。本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣 「新台幣」作為表達貨幣列報。
-
- 外幣交易及餘額
- (1)外幣交易採用交易日之即期匯率換算為功能性貨幣,換算此等交 易產生之換算差額認列為當期損益。
- (2)外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調 整,因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
- (3)外幣非貨幣性資產及負債餘額,屬透過損益按公允價值衡量者, 按資產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額 認列為當期損益。
-
(4)所有兌換損益於損益表之「其他利益及損失」列報。
-
國外營運機構之換算
功能性貨幣與表達貨幣不同之所有公司個體,其經營結果和財務狀 況以下列方式換算為表達貨幣:
(1)表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日收盤 匯率換算;
(2)表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期買入匯率換算;及 (3)所有因换算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
(四)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
- 資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
- (1)預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗 者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
- (4)現金或約當現金,但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以 清償負債受到限制者除外。
本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
-
- 負債符合下列條件之一者,分類為流動負債:
- (1)預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
- (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。 負債之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清 償者,不影響其分類。
本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
(五)約當現金
约當現金係指短期並具高度流動性之投資,該投資可隨時轉換成定額 現金且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係 為滿足營運上之短期現金承諾者,分類為約當現金。
- (六)透過損益按公允價值衡量之金融資產
-
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產係指持有供交易之金融資產或 原始認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。金融資 產若在取得時主要係為短期內出售,則分類為持有供交易之金融資 產。衍生工具除依避險會計被指定為避險項目外,均分類為持有供交 易之金融資產。本集團於金融資產符合下列條件之一時,於原始認列 時將其指定為透過損益按公允價值衡量:
- $(1)$ 係 混 合 $($ 結 合 $)$ 合 約; 或
- (2)可消除或重大减少衡量或認列不一致;或
- (3)係依書面之風險管理或投資策略,以公允價值基礎管理並評估其 績效之投資。
-
- 本公司對於符合交易慣例之透過損益按公允價值衡量之金融資產係 採用交易日會計。
-
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產,於原始認列時按公允價值衡 量,相關交易成本則認列為當期損益。續後按公允價值衡量,其公允 價值之變動認列於當期損益。
- (七)放款及應收款
係屬原始產生之放款及應收款,係在正常營業過程中就商品銷售或服 務提供所產生之應收客戶款項。於原始認列時按公允價值衡量,後續採 有效利息法按攤銷後成本扣除減損後之金額衡量,惟屬未付息之短期 應收帳款,因折現影響不重大,後續以原始發票金額衡量。
- (八)金融資產減損
-
- 本公司於每一資產負債表日,評估是否已經存在減損之任何客觀證 據,顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生損失事項,且該損失 事項對一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流量具有能可靠 估計之影響。
-
- 本公司用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下:
- (1)發行人或債務人之重大財務困難。
- (2)本公司因與債務人財務困難相關之經濟或法律理由,給予債務人 原不可能考量之讓步。
-
- 本公司以攤銷後成本衡量之金融資產,若經評估已存在減損之客觀 證據,且已發生減損損失時,按以下處理:
係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利 率折現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。當後續期間減損 損失金額減少,且該減少能客觀地與認列減損後發生之事項相連結, 則先前認列之減損損失在未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後 成本之限額內於當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由 備抵帳戶調整資產之帳面金額。
- (九)金融資產之除列
- 本公司於符合下列情況之一時,將除列金融資產:
-
- 收取來自金融資產現金流量之合約權利失效。
-
- 移轉收取金融資產現金流量之合約權利,且業已移轉金融資產所有 權之幾乎所有風險及報酬。
-
- 移轉收取金融資產現金流量之合約權利,惟未保留對金融資產之控 制。
- $(+)$ 存貨
存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量,成本依加權平均法決定。製成品 及在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造 費用(按正常產能分攤),惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值 孰低時,採逐項比較法,淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價 減除至完工尚須投入之估計成本及相關變動銷售費用後之餘額。
- (十一)採用權益法之投資/子公司及關聯企業
-
- 子公司指受本公司控制之個體,當本公司暴露於來自對該個體之 參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利,且透過該個體之權 利有能力影響該等報酬時,本公司即控制該個體。
-
- 本公司與子公司間交易所產生之未實現損益業已銷除。子公司之 會計政策已作必要之調整,與本公司採用之政策一致。
-
- 本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後 之其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對子公司 所認列之損失份額等於或超過在該子公司之權益時,本公司繼續 按持股比例認列捐失。
-
- 當本公司喪失對子公司之控制,對前子公司之剩餘投資係按公允 價值重新衡量,並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列 投資關聯企業或合資之成本,公允價值與帳面金額之差額認列為 當期損益。對於先前認列於其他綜合損益與該子公司有關之所有 金額,其會計處理與本公司若直接處分相關資產或負債之基礎相 同,亦即如先前認列為其他綜合損益之利益或損失,於處分相關資 產或負債時將被重分類為損益,則當喪失對子公司之控制時,將該 利益或損失自權益重分類為損益。
-
- 依「證券發行人財務報告編製準則」規定,個體財務報告當期損益 及其他綜合損益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他 綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同,個體財務報告業主權 益應與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相 同。
- (十二)不動產、廠房及設備
-
- 不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎,並將購建期間之有 關利息資本化。
-
- 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公 司,且該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認 列為一項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修 費用於發生時認列為當期損益。
-
- 不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式,除土地不提折舊外, 其他按估計耐用年限以直接法計提折舊。不動產、廠房及設備各項 組成若屬重大,則單獨提列折舊。
-
- 本公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折 舊方法進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同 時,或資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動,則 自變動發生日起依國際會計準則第8號「會計政策、會計估計變動 及錯誤 | 之會計估計變動規定處理。
各項資產之耐用年限如下:
$(1)$ 房 屋 及 建 築 : 5~50 年。
$(2)$ 機器設備: 1~15年。
- $(3)$ 運輸設備:5年。
- $(4)$ 辦公設備: $5 \sim 10$ 年。
- $(5)$ 其他設備: $2 \sim 15$ 年。
(十三)無形資產
- 商標權
單獨取得之商標權以取得成本認列。商標為有限耐用年限資產,依 直線法按估計耐用年限8~10年攤銷。
- 電腦軟體
電腦軟體以取得成本認列,依直線法按估計耐用年限 2~8年攤銷。 (十四)非金融資產減損
本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額, 當可回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指 一項資產之公允價值減處分成本或其使用價值,兩者較高者。當以前 年度認列資產減損之情況不存在時,則迴轉減損損失,惟迴轉減損損 失而增加之資產帳面金額,不超過該資產若未認列減捐損失情況下 減除折舊或攤銷後之帳面金額。
$(+ 1)$ 借款
借款於原始認列時按公允價值扣除交易成本後之金額衡量,後續就 扣除交易成本後之價款與贖回價值之任何差額採有效利息法按攤銷 後成本於借款期間內衡量。
(十六)應付帳款及票據
應付帳款及票據係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應 支付之義務。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按攤 銷後成本衡量。惟屬未付息之短期應付帳款,因折現影響不重大,後 續以原始發票金額衡量。
(十七)金融負債之除列
本公司於合約所載之義務履行、取消或到期時,除列金融負債。 (十八)金融資產及負債之互抵
當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷,且 意圖 以 淨 額 基 礎 交 割 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 倩 時 , 始 可 將 金 融 資 產及金融負債互抵,並於資產負債表中以淨額表達。
(十九)負債準備
負債準備係因過去事件而負有現時法定或推定義務,很有可能需要 流出具經濟效益之資源以清償該義務,且該義務之金額能可靠估計 時認列。負債準備之衡量係以資產負債表日清償該義務所需支出之 最佳估計現值衡量。
(二十)員工福利
- 短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務 提供時認列為費用。
-
- 退休金
- (1)確定提撥計書
對於確定提撥計畫,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金 數額認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或 減少未來給付之範圍內認列為資產。
- $(2)$ 確定福利計劃
- A. 確定福利計劃下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺 得之未來福利金額折現計算,並以資產負債表日之確定福 利義務現值減除計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每 年由精算師採用預計單位福利法計算,折現率則參考資產 負債表日與確定福利計書之貨幣及期間一致之高品質公 司債之市場殖利率決定;在此類債券無深度市場之國家, 係使用政府公債 (於資產負債表日)之市場殖利率。
- B. 確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜 合損益,並表達於保留盈餘。
C. 前期服務成本之相關費用立即認列為捐益。
- 員工酬勞及董監酬勞
員工酬勞及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估 計時,認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有 差異時,則按會計估計變動處理。
- $($ 二十一)所得稅
-
- 所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合捐益或 直接列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直 接列入權益外,所得稅係認列於損益。
-
- 本公司依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日 已立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關法 規定期評估所得稅申報之狀況,並在適用情況下根據預期須向 税捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法 加徵10%之所得稅,嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘 分派案後,始就實際盈餘之分派情形,認列10%之未分配盈餘所 得稅費用。
-
- 遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及自債之課稅基礎與其 於個體資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。若遞 延所得稅源自於交易 (不包括企業合併)中對資產或自債之原始 認列,且在交易當時未影響會計利潤或課稅所得(課稅捐失),則 不予認列。遞延所得稅採用在資產負債表日已立法,並於有關之 遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率 (及稅法)為準。
-
- 遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所 得之範圍內認列,並於每一資產負債表日重評估未認列及已認 列之遞延所得稅資產。
-
- 當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且 有意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將當 期所得稅資產及當期所得稅負債互抵;當有法定執行權將當期 所得稅資產及當期所得稅負債互抵,且遞延所得稅資產及負債 由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體 產生但各主體意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償自債 時,始將遞延所得稅資產及負債互抵。
- $($ 二十二)股本
普通股分類為權益。直接歸屬於發行新股或認股權之增額,成本以 扣除所得稅後之淨額於權益中列為價款減項。
(二十三)股利分配
分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務 報告認列,分派現金股利認列為負債,分派股票股利則認列為待分 配股票股利,並於發行新股基準日時轉列普通股。
- (二十四)收入認列
-
- 本公司製造並銷售運輸帶相關產品。收入係正常營業活動中對 公司外顧客銷售商品已收或應收對價之公允價值,以扣除增值 稅、銷貨退回、數量折扣及折讓之淨額表達。商品銷售於商品交 付予買方、銷貨金額能可靠衡量且未來經濟效益很有可能流入 企業時認列收 入。當與所有權相關之重大風險與報酬已移轉予 顧客,本公司對商品既不持續參與管理亦未維持有效控制且顧 客根據銷售合約接受商品,或有客觀證據顯示所有接受條款均 已符合時,商品交付方屬發生。
-
- 本公司對銷售之產品提供數量折扣及瑕疵品退回權,採用歷史 經驗估計折扣及退貨,於銷貨認列時提列負債準備。數量折扣係 以每年之預期購買量為基礎評估。
五、重大會計判斷、假設及估計不確性之主要來源
本公司編製本個體財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會 計政策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出 會計估計及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異, 將考量歷史經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資 產及負債帳面金額於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計 判斷、估計與假設不確定性之說明:
(一)會計政策採用之重要判斷
本公司依據國際會計準則第39號決定個別金融資產一放款及應收款是 否發生減損,於作此項決定時需重大判斷。本公司係依過去歷史經驗評 估個別授信對象之財務健全情況和短期業務前景,以判斷本公司對其 之放款及應收款是否有減損之盧。
(二)重要會計估計及假設
存貨之評價
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價,故本集團必須運用判斷 及估計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷,本集 團評估資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之 金額,並將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定 期間內之產品需求為估計基礎,故可能產生重大變動。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金 | \$ | 551 | \$ | 468 | |
| 短期票券-RP | 145, 168 | 59,892 | |||
| 支票存款 | 11,561 | 30,886 | |||
| 活期存款 | 359,050 | 384, 566 | |||
| 定期存款 | 493, 122 | 394, 889 | |||
| 合計 | 1,009,452 | \$ | 870, 701 | ||
-
本公司往來之金融機構信用品質良好,且本公司與多家金融機構往 來以分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。
-
本公司因工程保證金用途受限之現金及約當現金計 800 仟元,分類 為其他非流動資產。
(二)透過損益按公允價值衡量之金融負債
| 目 項 |
105年12月31日 | 104年12月31日 |
|---|---|---|
| 流動項目: | ||
| 持有供交易金融資產債券型基金 | 31, 941 | |
| 評價調整 | $305^\circ$ | |
| 合計 | 31,636 | |
本公司持有供交易之金融資產於民國 105年及 104年度認列之評價損 益分別為淨損失443仟元及1,790仟元。
(三)應收帳款
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | S | 157, 210 | 181, 124 | |
| 減:備抵呆帳 | 3,575) | 3,575) | ||
| w | 153, 635 | ٩D | 177, 549 |
-
- 本公司與彰化銀行及兆豐銀行簽訂應收帳款讓售合約,本公司依合 約規定無須承擔應收帳款無法回收之風險,僅須負擔因商業糾紛所 造成之損失,係符合金融資產除列之條件,並於每次撥款時支付管理 費。本公司於民國105年及104年12月31日止,尚未到期之讓售 應收帳款金額分別為 32,870 仟元及 30,972 仟元,已分類至其他應 收款。
-
- 本公司之應收帳款為未逾期且未減損者,依據本公司之授信標準其 信用品質資訊如下:
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 群組1 | \$ | 72,097 | \$ | 68,886 |
| 群組2 | 69, 211 | 84, 429 | ||
| 141, 308 | 153, 315 |
群組1為一年內未曾逾期之客戶;群組2為一年內曾逾期之客戶。 3. 已逾期但未減損之金融資產之帳齡分析如下:
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 30天內 | \$ 13, 269 |
\$ | 19,822 | |
| $31 - 90$ 天 | 4,554 | |||
| $91$ 天以上 | 2,633 | 3, 433 | ||
| \$ 15, 902 |
\$ | 27,809 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
- 金融資產減損損失變動表:
| 105年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 個別評估之減損損失 | 群組評估之減損損失 | 合計 | ||
| 期初餘額/ 期末餘額 |
3,575 | 3,575 | ||
| 104年度 | ||||
| 個別評估之減損損失 | 群組評估之減損損失 | 合計 | ||
| 期初餘額/ 期末餘額 |
3,575 | 3,575 |
| 105年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |||
| 原料 | \$ 62, 875 |
( | 8,671) | $\mathcal{S}$ | 54, 204 |
| 在製品 | 26,725 | 590) | 26, 135 | ||
| 製成品 | 100, 189 | 8,814) | 91, 375 | ||
| 商品 | 620 | 620) | |||
| 合計 | \$ 190, 409 |
$\left( \text{\$}\right)$ | 18,695) | \$ | 171, 714 |
| 104年12月31日 | |||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |||
| 原料 | \$ 50, 380 |
$$^{(3)}$$ | 10, 928) | \$ | 39, 452 |
| 在製品 | 11,823 | 379) | 11, 444 | ||
| 製成品 | 124,660 | 8,929) | 115, 731 | ||
| 商品 | 733 | 733) | |||
| 合計 | \$ 187,596 |
$\Im$ | 20,969) | \$ | 166, 627 |
| 105年度 | 104年度 | ||||
| 已出售存貨成本 | \$ | 913, 333 | \$ | 1, 145, 545 | |
| 未分攤固定製造費用 | 52, 358 | 50, 916 | |||
| 存貨呆滯及跌價回升利益 | 2, 274) | 7,383) | |||
| \$ | 963, 417 | \$ | 1, 189, 078 |
本公司民國105年及104年度出售部分已提列跌價損失之存貨,而導致 存貨淨變現價值回升。
(五)採用權益法之投資
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| HYC KOREA CO., LTD | m | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | h | ||
| . | the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of |
-
- 有關本公司之子公司資訊,請參見本公司民國 105年及104年度合 併財務報表附註四、(三)。
-
- 民國 105年及 104年度本公司採權益法評價之長期股權投資所認列 之投資損失 2,911 仟元及 1,177 仟元, 係依該被投資公司同期間經 會計師查核之財務報表認列而得。
-
- 本公司已於民國105年12月31日全數出售所持有之子公司股權。
(六)不動產、廠房及設備
| 105年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 本期移轉 | 期末餘額 | |
| 成本 | |||||
| 土地 | \$ 406, 443 |
\$ | \$ | \$ | \$ 406, 443 |
| 土地改良物 | 1,109 | 1,109 | |||
| 房屋及建築 | 316, 327 | 784 | 317, 111 | ||
| 機器設備 | 1,088,082 | 10,384 | 48, 643 | 1, 147, 109 | |
| 運輸設備 | 6,631 | 461) $\left($ |
6, 170 | ||
| 辦公設備 | 10,066 | 10,066 | |||
| 其他 | 71, 961 | 6,800 | 631) | 870 | 79,000 |
| 合計 | 1,900,619 | \$ 17,968 |
(\$1,092) | \$49,513 | 1,967,008 |
| 累計折舊 | |||||
| 土地改良物 | $($ \$ $555)$ (\$) |
370) | \$ | \$ | $$^{(3)}$$ 925) |
| 房屋及建築 | $83, 196$ ) ( $\left($ |
11,437) | 94,633) € |
||
| 機器設備 | $647, 107)$ ( | 83, 120) | 730, 227) € |
||
| 運輸設備 | $5, 141)$ ( | 421) | 443 | 5, 119) | |
| 辦公設備 | $5, 318)$ ( | 896) | 6, 214) € |
||
| 其他 | 41, 214) | 7,615) | 70 | 48, 759) | |
| 合計 | 782, 531) | $(\$103, 859)$ | \$ 513 |
$\frac{1}{2}$ | 885, 877) |
| 總計 | \$1, 118, 088 | \$1,081,131 | |||
| 104年度 | |||||
| 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 本期移轉 | 期末餘額 | |
| 成本 | |||||
| 土地 | \$ 336, 508 |
69, 935 \$ |
\$ | \$ | \$ 406, 443 |
| 土地改良物 | 1,109 | 1,109 | |||
| 房屋及建築 | 315, 535 | 522 | 270 | 316, 327 | |
| 機器設備 | 1, 017, 282 | 32, 332 | (16, 303) | 54, 771 | 1,088,082 |
| 運輸設備 | 6,600 | 506 | 475) € |
6,631 | |
| 辦公設備 | 9,862 | 204 | 10,066 | ||
| 其他 | 72, 147 | 731 | 917) | 71, 961 | |
| 合計 | 1,759,043 | \$104, 230 | $(\underline{$17,695})$ | \$55,041 | 1,900,619 |
| 累計折舊 | |||||
| 土地改良物 | $($ \$ $185)$ (\$) |
370) | \$ | \$ | ( 555) |
| 房屋及建築 | $71,798$ ) ( € |
11, 398) | 83, 196) € |
||
| 機器設備 | $582, 214)$ ( | 79, 384) | 14, 491 | 647, 107) € |
|
| 運輸設備 | $5,081)$ ( | 510) | 450 | 5, 141) | |
| 辦公設備 | $4, 383)$ ( | 935) | 5, 318) € |
||
| 其他 | 33,690) | 8,441) | 917 | 41, 214) | |
| 合計 | 697, 351) (\$101, 038) | \$15,858 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 782, 531) | |
| 總計 | \$1,061,692 | \$1, 118, 088 |
以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊,請詳附註八之說明。 (七)其他非流動資產
| 105年12月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 預付設備款 | 105, 252 | 114, 321 | |
| 存出保證金 | 2,316 | 3, 136 | |
| 其他 | 4,670 | 2,747 | |
| \$ 112, 238 |
$120,\,204$ |
(八)短期借款
| 借款性質 | 105年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
|---|---|---|---|
| 銀行借款 | |||
| 信用借款 | \$ 50,000 |
1.1185% | 無 |
| 信用借款 | 50,000 | 0.5900% | 無 |
| \$ 100, 000 |
民國 104年12月31日:無此情形。
(九)其他應付款
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 應付薪資 | \$ | 32,040 | \$ | 37, 100 | |
| 應付董監酬勞 | 6,712 | 8, 227 | |||
| 應付設備款 | 408 | 2, 494 | |||
| 其他應付費用 | 24,046 | 28, 549 | |||
| S | 63, 206 | \$ | 76, 370 |
(十)負債準備
| ハト | ||||
|---|---|---|---|---|
| 期初餘額/期末餘額 | ററ‴ ، بي |
٩Đ | . . | |
本公司之負債準備主係與橡膠產品之銷售相關,並依據該產品之歷史 保固資料估計。
- $(+ -)$ 退休金
-
- (1)本公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之退休辦法, 適用於民國 94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有正式員 工之服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞 動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者,退休金之支 付係根據服務年資及退休前6個月之平均薪資計算,15年以內(含) 的服務年資每滿一年給予兩個基數,超過15年之服務年資每滿一 年給予一個基數,惟累積最高以45個基數為限。本公司按月就薪 資總額2%提撥退休基金,以勞工退休準備金監督委員會之名義專 戶儲存於台灣銀行。另本公司於每年年度終了前,估算前項勞工退 休準備金專戶餘額,若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休
條件之勞工依前述計算之退休金數額,本公司將於次年度三月底 前一次提撥其差額;另就委任經理人按4%提撥退休金。
(2)資產負債表認列之金額如下:
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| \$ | ||||||
| 確定福利義務現值 計畫資產公允價值 |
\$ 19,659 |
17,962 | ||||
| 12, 232) | $ 11,967\rangle$ | |||||
| 淨確定福利負債 | \$ | \$ 7, 427 |
5,995 | |||
| (3)淨確定福利負債之變動如下: | ||||||
| 確定福利義務現值 | 計畫資產公允價值 | 淨確定福利負債 | ||||
| 105年度 | ||||||
| 1月1日餘額 | \$ | 17,962 | \$ | 11,967 | \$ | 5,995 |
| 當期服務成本 | 142 | 142 | ||||
| 利息費用(收入) | 305 | 203 | 102 | |||
| 18,409 | 12, 170 | 6,239 | ||||
| 再衡量數: | ||||||
| 計畫資產報酬(不 | ||||||
| 包括包含於利息收 | ||||||
| 入或費用之金額) | ||||||
| 財務假設變動影 響數 |
626 | 626 | ||||
| 經驗調整 | 1, 261 | 94) | 1,355 | |||
| 1,887 | 94) | 1,981 | ||||
| 提撥退休基金 | 793 | € | 793) | |||
| 支付退休金 | 637) | 637) | ||||
| 12月31日餘額 | \$ | 19,659 | \$ | 12, 232 | \$ | 7, 427 |
| 確定福利義務現值 | 計畫資產公允價值 | 淨確定福利負債 | ||||
| 104年度 | ||||||
| 1月1日餘額 | \$ | 26, 360 | \$ | 10,896 | \$ | 15, 464 |
| 當期服務成本 | 157 | 157 | ||||
| 利息收入 | 527 | 218 | 309 | |||
| 27,044 | 11, 114 | 15,930 | ||||
| 再衡量數: | ||||||
| 計畫資產報酬(不 | ||||||
| 包括包含於利息收 | ||||||
| 入或費用之金額) | ||||||
| 財務假設變動影 響數 |
594 | 594 | ||||
| 經驗調整 | 9,676) | 66 | 9,742) | |||
| 9,082) | 66 | 9, 148) | ||||
| 提撥退休基金 | 787 | 787) | ||||
| 12月31日餘額 | \$ | 17,962 | $\frac{3}{2}$ | 11,967 | $\frac{6}{5}$ | 5,995 |
(4)本公司之確定福利退休計書基金資產,係由臺灣銀行按該基金 年度投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內,依 勞工退休基金收支保管及運用辦法第六條之項目(即存放國內 外之金融機構,投資國內外上市、上櫃或私募之權益證券及投 資國內外不動產之證券化商品等)辦理委託經營,相關運用情 形係由勞工退休基金監理會進行監督。該基金之運用,其每年 決算分配之最低收益,不得低於依當地銀行二年定期存款利率 計算之收益,若有不足,則經主管機關核准後由國庫補足。因 本公司無權參與該基金之運作及管理,故無法依國際會計準則 第19號第142段規定揭露計劃資產公允價值之分類。105年12 月 31 日及 104 年 12 月 31 日構成該基金總資產之公允價值, 請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告。
(5)有關退休金之精算假設彙總如下:
| 105年度 | $104$ 年度 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 1.40% | 1.70% |
| 未來薪資增加率 | 2.00% | 2.00% |
| 對於未來死亡率之假設係按照台灣壽險業第五回經驗生命表。 | ||
| 因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如 |
$F$ :
| 折現率 | 未來薪資增加率 | |||
|---|---|---|---|---|
| 增加0.25% | 減少0.25% | 增加0.25% | 減少0.25% | |
| 105年12月31日 對確定福利義務 |
||||
| 現值之影響 | \$ 523) |
\$ 543 |
\$ 489 |
3 475) |
| 折現率 | 未來薪資增加率 | |||
| 增加1% | 滅 少 1% | 增加1% | 減少1% | |
| 104年12月31日 對確定福利義務 |
$$16,084$ $$20,152$ $$19,927$ $$16,231$ 現值之影響 上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設 變動之影響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度 分析係與計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致。 本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。
- (6)本公司於民國106年度預計支付予退休計畫之提撥金為256仟 元。
-
- (1)自民國94年7月1日起,本公司依據「勞工退休金條例」,訂 有確定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司就員工 選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分,每 月按薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶,員工退 休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月 退休金或一次退休金方式領取。
- (2)民國105年及104年度,本公司依上開退休金辦法認列之退休 金成本分別為 2,375 仟元及 2,266 仟元。
$(+ 1)$ 股本
民國 105年及 104年12月31日止,本公司額定資本額為 700,000 仟元,分為70,000仟股,實收資本額為675,253仟元,每股面額10 元。
(十三)資本公積
依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所 得之資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東 原有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上 開資本公積撥充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之 十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公 積補充之。
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 發行溢價 | \$ | 225, 374 | 225, 374 | |||
| 庫藏股票交易 | 8,236 | 8, 236 | ||||
| 受贈資產 | 9 | |||||
| 總計 | 233, 619 | 233, 619 | ||||
- $(+$ 四) 保留盈餘
-
- 依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘,除依法完納一切稅捐外 ,應先彌補以往年度虧損,次提列10%為法定盈餘公積,如尚有 盈餘應依股東會決議保留或分派之。
-
- 由於本公司正值穩定成長階段,考慮股東權益、公司財務結構與長 遠發展,股東紅利之總額應為累積未分配盈餘20%以上,其中現金 紅利應不低於股東紅利總額的10%。
-
- 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股 或現金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實 收資本額百分之二十五之部分為限。
-
- (1)本公司分派盈餘時,依法今規定須就當年度資產自債表日之其 他權益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,嗣後其他權 益項目借方餘額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
- $(2)$ 首次採用 IFRSs 時, 民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 1010012865號函提列之特別盈餘公積,本公司於嗣後使用、處 分或重分類相關資產時,就原提列特別盈餘公積之比例予以迴 轉,前述相關資產若為投資性不動產時,屬土地部分於處分或 重分類時迴轉,屬土地以外之部分,則於使用期間逐期迴轉。 本公司因於轉換日所產生保留盈餘淨影響數為負數,故無須提 列特別盈餘公積。
-
- 民國 105 年及 104 年度認列為分配與業主之股利分別為 337,626 仟元(每股5元)及337,626 仟元(每股5元)。截至民國106年2 月 22 日,本公司105年度之盈餘分派案,尚未經董事會提議通過。
-
有關員工酬勞(紅利)及董監酬勞資訊,請詳附註六、(十八)。 $(+ 1)$ 其他收入
| 105年度 | 104年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 利息收入 | \$ | 6,458 | $\mathbf{\hat{z}}$ | 5,627 | |
| 什項收入 | 3, 126 | 6, 229 | |||
| 合計 | $\frac{1}{2}$ | 9,584 | \$ | 11,856 | |
| (十六)其他利益及損失 | |||||
| 105年度 | 104年度 | ||||
| 淨外幣兌換(損失)利益 | $($ \$ | 29,666) | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 26,510 | |
| 處分投資損失 | 738) | ||||
| 處分不動產、廠房及設備損失 | $524)$ ( | 1,098) | |||
| 透過損益按公允價值衡量之 | |||||
| 金融資產淨損失 | $443)$ ( | 1,790) | |||
| 合計 | $($ \$ | 31,371) | \$ | 23, 622 | |
| (十七)財務成本 | |||||
| 105年度 | 104年度 | ||||
| 利息費用: | |||||
| 銀行借款 | $\frac{6}{5}$ | 1,206 | \$ | ||
| (十八)費用性質之額外資訊 | |||||
| 105年度 | 104年度 | ||||
| 員工福利費用 | \$ | 89,710 | $\mathcal{S}$ | 95,859 | |
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 103,859 | 101,038 | |||
| 無形資產攤銷費用 | 4,772 | 7,230 | |||
| 營業成本及營業費用 | \$ | 198, 341 | \$ | 204, 127 | |
| (十九)員工福利費用 | |||||
| 105年度 | 104年度 | ||||
| 薪資費用 | \$ | 77,693 | \$ | 83, 146 | |
| 勞健保費用 | 6,047 | 6, 191 | |||
| 退休金費用 | 2,619 | 2,732 | |||
| 其他用人費用 | 3, 351 | 3,790 | |||
| \$ | 89,710 | $\frac{6}{5}$ | 95, 859 | ||
| 截至民國 105年及 104年12月 31日止,本公司員工人數分別為 126 人及 125 人。 |
截 至 氏 國 105
人 及 125 人 。
-
- 依本公司章程規定,本公司於分派盈餘時,應分派員工紅利不低於 2%,董事監察人酬勞不高於3%。
-
- 本公司民國 105年及104年度員工酬勞估列金額分別為 11, 187 仟 元及 15,382 仟元;董監酬勞估列金額分別為 6,712 仟元及 8,227 仟元,前述金額帳列薪資費用科目。
民國105年係依該年度之獲利情況,分別以2.5%及1.5%估列。截 至民國106年2月22日,本公司105年度之盈餘分派案,尚未經 董事會提議通過。
- 經董事會決議之民國 104 年度員工酬勞及董監酬勞與民國 104 年 度財務報告認列之金額一致。
本公司董事會通過之員工及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測 站杳詢。
(二十)所得稅
2.
- 所得税費用
(1)所得税費用組成部分:
| 105年度 | 104年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||||
| 本期所得產生之當期所得稅 | \$ | 76, 129 | \$ | 80, 915 |
| 未分配盈餘加徵 | 4,797 | 10,833 | ||
| 以前年度所得税低估 | 1,310 | 94 | ||
| 當期所得稅總額 | 82, 236 | 91, 842 | ||
| 遞延所得稅: | ||||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | 3,068) | 7, 113 | ||
| 所得税費用 | 79, 168 | ደ | 98, 955 | |
| (2)與其他綜合損益相關之所得稅金額: | ||||
| 105年度 | 104年度 | |||
| 確定福利義務之再衡量數 | 337 | Φ | 522 | |
| 所得稅費用調節表: |
| エリコーツヌ | $104 + 12$ | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 税前淨利按法定稅率計算之所得稅 | S | 72.997 | \$ | 88,028 | |
| 未分配盈餘加徵10%所得稅影響數 | 4,797 | 10,833 | |||
| 以前年度所得税低估數 | 1,310 | 94 | |||
| 遞延所得稅資產可實現性評估變動 | 64 | ||||
| 所得税費用 | \$ | 79, 168 | 98, 955 |
$105 + \hat{r}$
$104 # #$
- 因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下:
| 105年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 期初 餘額 |
認列於 損益 |
認列於其他 綜合淨利 |
認列於 權益 |
期末 餘額 |
|
| 暫時性差異: | |||||
| -遞延所得稅資產: | |||||
| 未實現銷貨收入 | 7,925 $\mathcal{S}$ |
( 188) |
\$ | \$ | \$ 7,737 |
| 退休金未實際 | |||||
| 提撥數 | 3,559 | 83) - ( |
3, 476 | ||
| 備抵存貨跌價及 | |||||
| 呆滯損失 | 3,565 | 387) - ( |
3,178 | ||
| 採權益法認列之 長期股權投資 |
|||||
| 損失 | 200 | 200) $\left($ |
|||
| 備抵銷貨退回及 | |||||
| 折讓 | 549 | 549 | |||
| 其他 | 541 | 21) | 520 | ||
| 小計 | \$16,339 | $($ \$ 879) |
\$ | \$ | \$15,460 |
| 105年度 | |||||
| 認列於 | 認列於其他 | 認列於 | |||
| 期初餘額 | 損益 | 綜合淨利 | 權益 | 期末餘額 | |
| 暫時性差異: | |||||
| -遞延所得稅負債: | |||||
| 土地增值税 | (\$28, 202) | $\boldsymbol{\hat{\theta}}$ | \$ | \$ | $(\$ 28, 202)$ |
| 確定福利義務之 | |||||
| 再衡量數 | 1, 555) | 337 | 1, 218) € |
||
| 未實現兌換損益 | 3,954) | 3, 947 | 7) | ||
| 小計 | $(\$33,711)$ | 3,947 | 337 | $(\$ 29, 427)$ | |
| 合計 | \$3,068 | $\frac{6}{5}$ 337 |
$\frac{6}{5}$ |
$\sim 10^{-10}$
$\ddot{\psi}$
| 104年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 認列於 | 認列於其他 | 認列於 | |||
| 期初餘額 | 損益 | 綜合淨利 | 權益 | 期末餘額 | |
| 暫時性差異: | |||||
| -遞延所得稅資產: | |||||
| 未實現銷貨收入 | $$11,032$ (\$3,107) \$ | $\mathcal{C}$ | \$ 7,925 |
||
| 退休金未實際提 | |||||
| 撥數 | $3,614$ ( | 55) | 3,559 | ||
| 備抵存貨跌價及 | |||||
| 呆滞損失 | $4,820 \quad (1,255)$ | 3,565 | |||
| 採權益法認列之 | |||||
| 長期股權投資 | |||||
| 損失 | 1,129 | 929) $\sqrt{2}$ |
200 | ||
| 備抵銷貨退回及 | |||||
| 折讓 | 549 | 549 | |||
| 其他 | 518 | 23 | 541 | ||
| 小計 | \$21,662 | $(\underline{$}5, 323)$ | \$ | \$ | \$16,339 |
| -遞延所得稅負債: | |||||
| 土地增值税 | $(\$28, 202)$ \$ | \$ | \$ | $(\$ 28, 202)$ | |
| 確定福利義務之 | |||||
| 再衡量數 | 1,033) | 522) - ( |
1, 555) € |
||
| 未實現兌換損益 | $2, 164)$ (1,790) | 3,954) | |||
| 小計 | $(\$ 31, 399) (1, 790)$ | 522) | $(\underline{$} 33, 711)$ | ||
| 合計 | $(\$7, 113)$ $(\$$ | 522) | \$ |
- 本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國103年度。 5. 未分配盈餘相關資訊
| 105年12月31日 | $104 = 12, 31$ 日 | ||
|---|---|---|---|
| 87年度以後 | 966, 784 | $\mathcal{S}$ | 997, 712 |
| 6. 本公司有關股東可扣抵稅額及預計可扣抵稅額比率如下: | |||
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | ||
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 | 162, 363 | $\mathcal{S}$ | 154, 045 |
| 105年度(預計) | $104$ 年度 $($ 實際 $)$ |
16.79%
19.53%
盈餘分配之稅額扣抵比率
$($ 二十一)每股盈餘
於計算稀釋每股盈餘時,係假設員工分紅即於本期全數採發放股 票方式,於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外 股數。
| 105年度 | |||
|---|---|---|---|
| 稅後金額 | 加權平均流通 在外股數(仟股) |
每股盈餘 $(\bar{\pi})$ |
|
| 基本每股盈餘 歸屬於母公司普通股股東之 本期淨利 |
\$ 350, 227 |
67, 525 | \$ 5.19 |
| 稀釋每股盈餘 歸屬於母公司普通股股東之 本期淨利 |
350, 227 | 67,525 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之 影響-員工分紅 |
189 | ||
| 屬於母公司普通股股東之本期 淨利加潛在普通股之影響 |
\$ 350, 227 |
67, 714 104年度 |
$\$\$ 5.17 |
| 稅後金額 | 加權平均流通 在外股數(仟股) |
每股盈餘 (元) |
|
| 基本每股盈餘 歸屬於母公司普通股股東之 |
|||
| 本期淨利 稀釋每股盈餘 |
\$ 418, 853 |
67, 525 | \$ 6.20 |
| 歸屬於母公司普通股股東之 本期淨利 具稀釋作用之潛在普通股之 |
418, 853 | 67,525 | |
| 影響-員工分紅 屬於母公司普通股股東之本期 |
366 | ||
| 淨利加潛在普通股之影響 ) 現 金 流 量 補 充 資 訊 |
\$ 418, 853 |
67,891 | \$ 6.17 |
僅有部分現金支付之投資活動:
$(\pm + \pm$
| 105年度 | 104年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ 17.968 |
104, 230 | ||
| 加:期初應付設備款 | 2, 494 | 20, 813 | ||
| 減:期末應付設備款 | 408) | 2, 494) | ||
| 本期支付現金 | \$ 20, 054 |
122, 549 |
七、關係人交易
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
(一)關係人名稱及關係
| 關 係 人 名 稱 | 與本公司之關係 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| HYC KOREA CO., LTD. | 本公司之子公司(註) | ||||
| . |
註:本公司已於105年12月31日全數出售所持有子公司之股權。 (二)與關係人間之重大交易事項
$1.$ 營業收入
| 105年度 | 104年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 商品銷售: 子公司 |
\$ | 631 | ||
| 本公司銷售與子公司之銷售價格與一般客戶相同,其收款條件為出貨 後 60 天內收款。 |
||||
| 2. 應收關係人款項 | ||||
| 105年12月31日 | 104年12月31日 | |||
| 應收帳款: | ||||
| 子公司 | S | 118 | ||
| (三)主要管理階層薪酬資訊 | ||||
| 105年度 | 104年度 | |||
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ | \$ 11,806 |
12, 387 | |
| 退職後福利 | 31 | 31 | ||
| 總計 | \$ | \$ 11,837 |
12, 418 |
八、質押之資產
本公司之資產提供擔保明細如下:
| 帳面價值 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 資產項目 | 105年12月31日 | 104年12月31日 | 擔保用途 | |
| 不動產、廠房及設備 有記名不可轉讓定存單 |
\$ 523, 341 |
ደ | 536, 590 | 長期借款 |
| (帳列存出保證金) | 800 | 488 | 工程保證金 | |
| 524.141 | Ж | 537, 078 |
本公司長期借款已全數清償,惟固定資產設定抵押尚未塗銷。
- 九、重大或有負債及未認列之合約承諾
- $(-)$ 或有事項
- 無此事項。
- (二)承諾事項
-
- 截至民國 105年12月31日止,為進口原料已開立而未使用信用狀 金額為 USD187 仟元。
-
- 已簽約但尚未發生之資本支出
-
| 105年12月31日 | '04年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | æ ٠D |
326 64. |
Ð | 095 53. |
-
- 本公司按季與特定供應商簽訂採購合約,約定各產品採購價格及總 採購量。當合約約定採買數量提前購買完時,需重新簽訂合約;當本 公司產品配方改變時, 特定供應商需依新配方調配出貨, 並調整約定 僧格。
- 十、重大之災害損失
無此事項。
十一、重大之期後事項
無此事項。
- 十二、其他
- (一)資本風險管理
本公司之資本管理目標,係為保障公司能繼續經營,維持最佳資本結 構以降低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構, 本公司可能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新 股或出售資產以降低債務。
- (二)金融工具
-
- 金融工具公允價值資訊
本公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金、應收 票據、應收帳款、其他應收款、應付票據、應付帳款、其他應付款) 的帳面金額係公允價值之合理近似值,另以公允價值衡量之金融 工具的公允價值資訊請詳附註十二、(三)。
-
- 財務風險管理政策
- (1)本公司日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(匯率 風險、價格風險及利率風險)、信用風險及流動性風險。本公司 整體風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項,並尋求可 降低對本公司財務狀況及財務績效之潛在不利影響。
-
(2)本公司財務部透過與公司營運單位密切合作,負責辨認、評估 與規避財務風險。例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生 與非衍生性金融工具之使用,以及剩餘流動資金之投資。
-
- 重大財務風險之性質及程度
- $(1)$ 市場風險
貨幣性項目
金融負債
貨幣性項目
日幣:新台幣
美金:新台幣
澳幣:新台幣
英鎊:新台幣
歐元:新台幣
$\mathcal{S}$
82, 481
21.216
1,073
864
626
- 匯率風險
-
- 本公司係跨國營運,因此受多種不同貨幣所產生之匯率風險 , 主要為美元、英鎊、歐元、澳幣及日幣。相關匯率風險來 自未來之商業交易、已認列之資產與自債,及對國外營運機 構之淨投資。
-
- 本公司管理階層已訂定政策,為管理來自未來商業交易及已 認列資產與負債之匯率風險,公司財務部係採用遠期外匯合 約進行之。當未來商業交易、已認列資產或負債係以非本公 司之功能性貨幣之外幣計價時,匯率風險便會產生。
-
本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣,故受匯率波動之 影響,具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下: 105年12月31日
| (外幣:功能性貨幣) | 敏感度分析 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 變動 | 損益 | 影響其他 | |||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | 幅度 | 影響 | 綜合損益 | |
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 日幣:新台幣 | \$ 140, 283 |
0.27 | \$37,876 | 1% | 379 | |
| 美金:新台幣 | 28,657 | 32.20 | 922, 755 | 1% | 9,228 | |
| 澳幣:新台幣 | 789 | 23.17 | 18, 281 | $1\%$ | 183 | |
| 英鎊:新台幣 | 1,365 | 39.40 | 53, 781 | $1\%$ | 538 | |
| 歐元:新台幣 | 510 | 33.70 | 17, 187 | 1% | 172 | |
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$ 299 |
32.2 | \$ 9,628 |
$1\%$ | 96 | |
| 104年12月31日 | ||||||
| (外幣:功能性貨幣) | 敏感度分析 | |||||
| 帳面金額 | 變動 | 損益 | 影響其他 | |||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | 幅度 | 影響 | 綜合損益 | |
| 金融資產 |
$0.27$
32.78
23.87
48.46
35.68
$$22, 270$
695, 460
25,613
41,869
22, 336
$1\%$
$1\%$
$1%$
$1%$
1%
223
256
419
223
$\overline{a}$
6,955
美金:新台幣 $\mathcal{S}$ 37 32.78 $$1,213$ 1% 12 4. 本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國 105 年及 104年度認列之全部兌換損益(含已實現及未實現)彙總金額 分別為損失 29,666 仟元及利益 26,510 仟元。
價格風險
- A. 由於本公司持有之投資於合併資產負債表中係分類為透過 損益按公允價值衡量之金融資產,因此本公司暴露於權益工 具之價格風險。本公司未有商品價格風險之暴險。為管理權 益工具投資之價格風險,本公司將其投資組合分散,其分散 之方式係根據本公司設定之限額進行。
- B. 本公司主要投資於國內基金之權益工具, 此等權益工具之價 格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權 益工具價格上升或下跌1%,而其他所有因素維持不變之情況 下,對民國105年度及104年度之稅後淨利因來自透過捐益 按公允價值衡量之權益工具之利益或損失將分別增加或減 少 265 仟元及 0 仟元。
- 利率風險
- 本公司之利率風險來自短期借款。按浮動利率發行之借款使本 公司承受現金流量利率風險,部分風險被按浮動利率持有之 現金及約當現金抵銷。於民國105年12月31日,本公司按 浮動利率計算之借款係以新台幣計價。
- A. 依模擬之執行結果, 利率變動 1 %對民國 105年度稅後淨利 之最大影響分別為增加或減少346仟元。此等模擬於每季谁 行,以確認可能之最大損失係在管理階層所訂之限額內。
- B. 本集團於民國104年度,未有因利率變動而影響損益之項目。 $(2)$ 信用風险
-
- 信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成本公司財務捐 失之風險。本公司採行之政策係針對每一交易客戶依其交易 量、地區別給予信用額度,新客戶大多議定以出貨前收款進 行交易,以減輕所產生財務損失之風險。本公司持續監督信 用暴险以及交易對方之信用狀況,並持續致力於客源多元化 及拓展海外市場,以降低客戶集中風險。
-
- 於民國 105年及104年度,並無超出信用限額之情事,且管 理階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失。
-
- 本公司未逾期且未減損金融資產之信用品質資訊如下:
- (1)現金及約當現金:
- 本公司之各項現金及約當現金係存放於信用良好之金融 機構
- ,經評估往來之銀行其信用品質尚稱良好。
- $(2)$ 應收票據:
- 本公司針對可交易對手之信用狀況事先進行篩選控管,
- 交易對手皆有一定等級之信用品質,故無重大信用風險。 $(3)$ 應收帳款:
- 請詳附註六 (三)說明。
$(4)$ 存出保證金:
本公司之存出保證金主要係承接業務而支付予業主之押 標金,因本公司針對可交易對手之信用狀況事先進行篩 選控管,交易對手皆有一定等級之信用品質,故無重大信 用風險。
$(5)$ 其他金融資產:
本公司針對可交易對手之信用狀況事先進行篩選控管, 交易對手皆有一定等級之信用品質,故無重大信用風險。
- $(3)$ 流動性風險
-
- 公司財務部監控公司流動資金需求之預測,確保其有足夠資 金得以支應營運需要,並在任何時候維持足夠之未支用的借 款承諾額度,以使公司不致違反相關之借款限額或條款,此 等預測考量公司之債務融資計畫、債務條款遵循、符合內部 資產負債表之財務比率目標。
-
- 公司財務部將剩餘資金投資於附息之活期存款、定期存款、 貨幣市場存款及有價證券,其所選擇之工具具有適當之到期 日或足夠流動性,以因應上述預測並提供充足之調度水位。
-
- 下表係本公司之非衍生金融負債及衍生性金融負債, 按相關 到期日予以分組,非衍生金融負債係依據資產負債表日至合 約到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之合約現金流量 金額係未折現之金額。
非衍生金融負債
| 105年12月31日 | 3個月以下 | 3個月至1年內 | .至5年内 | 5年以上 | 合計 |
|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | 214 \$ |
100, 356 \$ |
\$ | \$ | \$100,570 |
| 應付票據 | 93, 439 | 93, 439 | |||
| 應付帳款 | 64, 267 | 64, 267 | |||
| 其他應付款 | 63, 206 | 63, 206 | |||
| 存入保證金 | 100 | 100 | |||
| 非衍生金融負債 | |||||
| 104年12月31日 | 3個月以下 | 3個月至1年內 | 1至5年內 | 5年以上 | 合計 |
| 應付票據 | 91, 203 $\mathbb{S}$ |
\$ | \$ | \$ | 91, 203 \$ |
| 應付帳款 | 65, 286 | 65, 286 | |||
| 其他應付款 | 76, 370 | 76, 370 | |||
| 存入保證金 | 100 | 100 | |||
- (三)公允價值資訊
-
- 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定 義如下:
- 第一等級;企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之 報價(未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之 資產或負債交易發生,以在持續基礎上提供定價資訊 之市場。本公司投資之受益憑證的公允價值皆屬之。
第二等級:資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一 等級之報價者除外。
第三等級:資產或負債之不可觀察輸入值。
- 民國 105年及 104年 12月 31日以公允價值衡量之金融及非金融 工具,本公司依資產及負債之性質、特性及風險及公允價值等級之 基礎分類,相關資訊如下:
105年12月31日 第一等級 第二等級 第三等級 合計 資產 重複性公允價值
诱過損益按公允價值
衡量之金融資產
$31,636$ \$ - \$ - \$ 31,636 -倩券型基金 $\mathcal{S}^-$ 民國 104年12月31日:無此情形。
-
- 本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下:
- (1)本公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者,依工 具之特性分列如下:
| 上市(櫃)公 | 轉(交)換 | |||
|---|---|---|---|---|
| 司股票 | 封闭型基金 開放型基金 政府公債 公司債 公司債 | |||
| ユニコはっぴっさん |
- 市場報價 收盤價 收盤價 淨值 成交價 百元價 收市價 (2)除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係 以評價技術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之 公允價值可參照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現 時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技術,包括以合併 資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得(例如櫃買 中心參考殖利率曲線、Reuters商業本票利率平均報價)。
- (3) 遠期外匯合約通常係依據目前之遠期匯率評價。
- (4)評價模型之產出係預估之概算值,而評價技術可能無法反映本 公司持有金融工具及非金融工具之所有攸關因素。因此評價模 型之預估值會適當地根據額外之參數予以調整。根據本公司之 公允價值評價模型管理政策及相關之控制程序,管理階層相信 為允當表達資產負債表中金融工具及非金融工具之公允價值, 評價調整係屬適當且必要。在評價過程中所使用之價格資訊及 參數係經審慎評估,且適當地根據目前市場狀況調整。
-
- 民國105年及104年度無第一等級與第二等級間之任何移轉。
-
- 民國105年及104年度無自第三等級轉入及轉出之情形。
-
於活絡市場交易之金融工具,其公允價值係依資產自債表日之市 場報價衡量。當報價可即時且定期自證券交易所、交易商、經紀商、 產業、評價服務機構或監管機構取得,且該等報價係代表在正常交 易之基礎下進行之實際及定期市場交易時,該市場被視為活絡市 場。本集團持有金融資產之市場報價為現實買價,該等工具係屬於 第一等級。第一等級之工具主要包括權益工具及債務工具,其分類 為透過損益按公允價值衡量之金融資產及自債或備供出售金融資 產。
十三、附註揭露事項
- (一)重大交易事項相關資訊
-
- 資金貸與他人:無此情形。
-
- 為他人背書保證:無此情形。
-
- 期末持有有價證券情形 (不包含投資子公司、關聯企業及合資控制 部分):請詳附表一。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本 額百分之二十以上:無此情形。
-
- 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上: 無此情形。
-
- 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上: 無此情形。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二 十以上:無此情形。
-
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上: 無此情形。
-
- 從事衍生工具交易:無此情形。
-
- 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形 及金額:請詳附註七、(二)。
- (二)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司): 請詳附表二。
(三)大陸投資資訊
-
基本資料:無此情形。
-
- 直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生 之重大交易事項:無此情形。
- 十四、營運部門資訊
不適用。
盎永经股份有限公司
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
民國105年12月31日
附表一
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| 乬 | ₩ | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ᢑ 有之公 抟 |
價證券種類及名稱 青椒 |
有價證券發行人之關 敏 |
帳列科目 | 長田金額 | 公允償值 | 備註 | |||
| 伌 $\Leftrightarrow$ 監 有 念 永銓股 纀 |
糊 券型 槟 ₩ 球企 蠑 裝 壁金 |
I | 俰 $\sqrt{}$ ee 衡 9 益按公允償 嚊 棋 祡 癦 Ķa Ŵ 灼 嵩 |
37,630.11 | 20,013 ₩ |
ı | 19,690 | ||
| 伵 限公 永銓股份有 纔 |
셲 嗍 侦 球短1 缀 燊 孌 |
$\mathbf{I}$ | 益按公允價值衡量之金 $\widehat{1}$ 哭 資產 喞 뿩 竈 |
22,769.581 | 8,050 | Ï | 8,058 | ||
| 俪 限公 永銓股份有 樾 |
惚 *1 뵺 幄 環球 元 国米 $\left\langle \mu \right\rangle$ 冰 蝴 根 壓养 |
$\begin{array}{c} 1 \end{array}$ | 之金 術量 益按公允價值 眞 一沉 螵 樾 回 縱 箫 焖 |
751.920 | 3,878 | ļ | Ï | ||
| 31,94 | 81,636 |
附表二
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| К ş |
Ķ. | |
|---|---|---|
| ю 伉 1 临 49 楧 |
KË | |
| į. | I | |
| Í | I | |
| Į | ||
| н 베 |
||
| I | ||
| œ 主要签案项 |
输送带之批發與 追出口業務等 |
|
| 所在地區 | 南緯 | |
| 成投资公司名稱 | HYC KOREA CO., LTD. | |
| 萍 公司名 投資。 |
阿 鑫永銓股份有限公 |
鑫永銓股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國 105年12月31日
明細表一
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金 | \$ | 551 | |||
| 短期票券-RP | 145, 168 | ||||
| 銀行存款: | |||||
| 支票存款 | 11,561 | ||||
| 活期存款 | 144,819 | ||||
| 外幣美金定存 | (USD | 15,000仟元,兌換率為32.20) | 483,000 | ||
| 外幣澳幣定存 | (AUD | 437仟元, 兌換率為23.17) | 10, 122 | ||
| 外幣美金存款 | (USD | 6,027仟元,兑换率為32.20) | 194, 074 | ||
| 外幣歐元存款 | (EUR | 64仟元, 兌換率為33.70) | 2,164 | ||
| 外幣日幣存款 | (JPY) | 64, 264仟元, 兌換率為0.27) | 17,583 | ||
| 其他外幣存款 | 410 | ||||
| \$ | 1,009,452 |
鑫永銓股份有限公司 應收帳款淨額明細表 民國 105年12月31日
明細表二
單位:新台幣仟元
| 項 目 |
摘 要 |
額 金 |
備 註 |
|---|---|---|---|
| $\Lambda$ | $\$$ 25, 163 |
||
| $\, {\bf B}$ | 20,799 | ||
| $\mathbf C$ | 17,773 | ||
| ${\bf D}$ | 12,555 | ||
| $\mathbf E$ | 8,628 | 每一零星客户餘額均未超 | |
| 其他 | 72, 292 | 過本科目金額5% | |
| 減:備抵呆帳 | 157, 210 3, 575) |
||
| \$ 153,635 |
|||
(以下空白)
$\sim 80$ km s $^{-1}$
鑫永銓股份有限公司 存貨明細表 民國 105年12月31日
明細表三
單位:新台幣仟元
| 全 | 額 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 摘要 | 成 | 本 | 市 | 價 | 市價決定方式 | ||
| 原 | 物 | 料 | \$ | 62,875 | \$ | 61, 189 | 重置成本 | ||
| 在 | 製 | $\frac{D}{D D}$ | 26,725 | 49, 743 | 淨變現價值 | ||||
| 製 | 成 | $\frac{\Omega}{2\Omega}$ | 100, 189 | 160, 165 | 淨變現價值 | ||||
| 商 | $\frac{\sigma}{\sigma \sigma}$ | 620 | 620 | 淨變現價值 | |||||
| 190, 409 | \$ | 271, 717 | |||||||
| 減:備抵存貨呆滯及跌價損失 | 18,695) | ||||||||
| \$ | 171, 714 | ||||||||
| (以下空白) |
| 1 Km 110, 职公 т ų 有 낲 銓股份. 犬 Ń ¥ 攃 46 ₩E 迷 |
$\mathbf{m}$ ಸ ķ. m ۱ť |
|---|---|
| ------------------------------------------------------------------------------------- | ------------------------------------ |
明细表四
單位:新台幣仟元
| 保 榜 蕉 酿 |
₩ . P Å 獅 - বি |
嗤 |
|---|---|---|
| 宿 \$. |
货 | I |
| 權 | 뙚 | |
| 떥 褖 |
胆 | Į |
| 壑 łĖ ł |
띩 | |
| 缢 | 鎭 | İ |
| 셲 | ||
| 菡 术 |
国 Н 炎 뼥 |
j |
| 薮 | $\mathbf i$ | |
| 雲 | 뼥 | |
| 德 | ||
| 谟 | 셲 | ę٩ |
| 罫 | 樊 | 뻕 4 |
| 4 | 뼥 | |
| Ř | 貘 | ł |
| 禦 | 셲 | |
| 霥 4 |
¤া | I |
| I | 뼥 | |
| 镖 | 额 | 5,076 |
| 期初餘 | 쎾 | |
| 뼥 뼥 |
14仟股 | |
| 繜 | ||
| HYC KOREA CO., LTD | ||
| 씨 |
鑫永銓股份有限公司 應付票據明細表 民國 105年12月31日
明細表五
單位:新台幣仟元
| 項 | $\mathbf{B}$ | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A | \$ | 45,033 | |||||
| $\mathbf{B}$ | 31,804 | ||||||
| $\mathcal{C}$ | 6,450 | ||||||
| 其他 | 10, 152 | 每一零星客户餘額均未超 過本科目金額5% |
|||||
| \$ | $\frac{93,439}{2}$ |
鑫永銓股份有限公司 應付帳款明細表 民國 105年12月31日
明細表六
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| $\Lambda$ | \$ | 23, 222 | ||||
| $\, {\bf B}$ | 14,017 | |||||
| $\mathcal{C}$ | 12,794 | |||||
| D | 8,682 | |||||
| 其他 | 5,552 | 每一零星客户餘額均未超 過本科目金額5% |
||||
| \$ | 64, 267 |
鑫永銓股份有限公司 營業收入明細表 民國 105年1月1日至12月31日
明細表七
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 數 | 量 | 單位 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 重型皮帶 | 5, 442 | 仟公斤 | \$ | 529, 253 | ||||
| 輕型皮帶 | 7,790 | 仟公斤 | 953, 432 | |||||
| 其他 | 752 | 仟公斤 | 94, 122 | |||||
| 1,576,807 | ||||||||
| 減:銷貨退回 | $\big($ | 566) | ||||||
| 銷貨折讓 | 14,862) | |||||||
| \$ | 1, 561, 379 |
鑫永銓股份有限公司 銷貨成本明細表 民國 105年1月1日至12月31日
明細表八
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 全 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 自製產品銷貨成本 | |||||
| 期初原、物料 | \$ | 50,380 | |||
| 加:本期進料 | 718, 610 | ||||
| 減:期末原、物料 | 62,875) | ||||
| 轉列相關費用 | 3,994) | ||||
| 出售原物料 | 7,105) | ||||
| 本期耗用原物料 | 695,016 | ||||
| 加:直接人工 | 40,815 | ||||
| 製造費用 | 213, 874 | ||||
| 減:未分攤製造費用 | 52, 358) | ||||
| 製造成本 | 897, 347 | ||||
| 加:期初在製品 | 11,823 | ||||
| 減:期末在製品 | 26,725) | ||||
| 轉列相關費用 | 174) | ||||
| 製成品成本 | 882, 271 | ||||
| 加:期初製成品 | 124,660 | ||||
| 減:期末製成品 | € | 100, 189) | |||
| 轉列相關費用 | 716) | ||||
| 產銷成本 | 906, 026 | ||||
| 外購商品銷貨成本 | |||||
| 期初商品存貨 | 733 | ||||
| 加:本期進貨 | 202 | ||||
| 減:期末商品存貨 | 620) | ||||
| 轉列相關費用 | 113) | ||||
| 進銷成本 | 202 | ||||
| 銷貨成本 | 906, 228 | ||||
| 出售原物料成本 | 7, 105 | ||||
| 加:未分攤製造費用 | 52, 358 | ||||
| 減:存貨呆滯及跌價回升利益 | 2,274) | ||||
| 營業成本 | $\frac{6}{5}$ | 963, 417 |
| 鑫永銓股份有限公司 製造費用明細表 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 明細表九 | 民國105年1月1日至12月31日 | 單位:新台幣仟元 | |||||
| 項 | 摘 目 |
要 金 |
額 | 備 | 註 | ||
| 折 | 舊 | 費 | 用 | \$ | 94,784 | ||
| 電 | 費 | 28,734 | |||||
| 燃 | 料 | 費 | 20,865 | ||||
| 其 | 他 | 費 | 用 | 69, 491 | 每一零星項目均未 超過本科目金額5% |
||
| $\frac{6}{5}$ | 213, 874 |
鑫永銓股份有限公司 推銷費用明細表 民國 105年1月1日至12月31日
明細表十
$\Delta \sim 10^{11}$
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 出 | 口 | 費 | 用 | \$ | 66,687 | ||||
| 薪 | 資 | 費 | 用 | 7,040 | |||||
| 其 | 他 | 費 | 用 | 19,012 | 每一零星項目均未 超過本科目金額5% |
||||
| 92, 739 |
| 單位:新台幣仟元 | 民國105年1月1日至12月31日 | 鑫永銓股份有限公司 管理費用明細表 |
明細表十一 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 註 | 備 | 額 | 金 | 要 | 摘 | 目 | 項 | ||
| 11,325 | \$ | 出 | 支 | 資 | 薪 | ||||
| 6,712 | 勞 | 酬 | 監 | 董 | |||||
| 6,081 | 舊 | 折 | |||||||
| 4,299 | 費 | 務 | 勞 | ||||||
| 每一零星項目均未 超過本科目金額5% |
14,370 | 用 | 費 | 他 | 其 | ||||
| 42, 787 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ |
(以下空白)
$\bar{\mathcal{A}}$
明細表十一第1頁
| 鑫永銓股份有限公司 研究發展費用明細表 |
民國105年1月1日至12月31日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 明細表十二 | 單位:新台幣仟元 | |||||||||
| 項 | 日摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 | ||||
| 薪 | 資 | 支 | 出 | \$ | 3, 147 | |||||
| 測 | 試 | 費 | 1,917 | |||||||
| 勞 | 務 | 費 | 1,000 | |||||||
| 折 | 舊 | 及 | 折 | 耗 | 517 | 每一零星項目均未 | ||||
| 其 | 他 | 費 | 用 | 556 | 超過本科目金額5% | |||||
| \$ | 7,137 |
(以下空白)
明細表十二第1頁
| 臺中市會計師公會會員印鑑證明書 中市財證字第 10600017 | 號 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 會員姓名: | (1)楊 明 經 (2)王玉娟 事務所名稱:資誠聯合會計師事務所 委託人名稱:鑫永銓股份有限公司 事務所地址:台北市基隆路1段333號27樓 委託人統一編號:51704734 |
||||||||
| 事務所電話: (02)2729-6666 事務所統一編號: 03932533 |
|||||||||
| 會員證書字號: | (1)中市會證字第 289 $(2)$ 中市會證字第 635 |
號 號 |
|||||||
| 印鑑證明書用途:辦理 鑫永銓股份有限公司 105 年度(自民國 105 年 1 月 1 日至 |
|||||||||
| 簽名式(一) | 标志日月知 | 存會印鑑(一) | 105 年 12 月 31 日)財務報表之查核簽 | ||||||
| 簽名式 | 存會印 鑑 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ |
Bardred War | |||||||
| 理事長 | CONTRACTOR iran d kst ear كحججة ริมากล |
核對人: ilmaren |
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Extern. DARCAS gasaraw? ಅಂದ ในเครื่อนเป็ أأحجج بمحتملة ားသိုင်းက ကားသည် lessiammas. rmor 0 antaran CLICK TI gararajan Pomodovij Krazevovi (大阪の) مريحية |
月 | とく | 日 |
$\sim 10^6$
$\ddot{\phantom{a}}$