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HYC Annual Report 2018
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Annual Report
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鑫永銓股份有限公司 財務報告暨會計師查核報告 民國 107年度及 106年度
(股票代碼 2114)
公司地址:南投縣南投市南崗三路 294號
話: $(049)226-3888$ 電
鑫永銓股份有限公司
民國107年度及106年度財務報告暨會計師查核報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁次/編號/索引 | ||
|---|---|---|---|---|
| 封面 | $\mathbf{1}$ | |||
| 二、 | 目錄 | $2 \sim 3$ | ||
| 三、 | 會計師查核報告 | $4 \sim 8$ | ||
| 四、 | 資產負債表 | $9 - 10$ | ||
| 五、 | 綜合損益表 | 11 | ||
| 六、 | 權益變動表 | 12 | ||
| 七、 | 現金流量表 | 13 | ||
| 八、 | 財務報表附註 | $14 - 49$ | ||
| (一) 公司沿革 | 14 | |||
| $(\equiv)$ | 通過財務報告之日期及程序 | 14 | ||
| $(\equiv)$ | 新發佈及修訂準則及解釋之適用 | $14 \sim 16$ | ||
| $(\mathfrak{w})$ | 重大會計政策之彙總說明 | $16 - 22$ | ||
| $(\mathbf{\mathcal{L}})$ | 重大會計判斷、假設及估計不確性之主要來源 | 22 | ||
| $(\star)$ | 重要會計項目之說明 | $22 - 36$ | ||
| $(\pm)$ | 關係人交易 | $36 - 37$ | ||
| (八) 質押之資產 | 37 | |||
| (九) | 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 38 |
| 項 目 |
頁次/編號/索引 | |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 | 38 | |
| (十一)重大之期後事項 | 38 | |
| (十二)其他 | $38 \sim 46$ | |
| (十三)附註揭露事項 | $46 - 47$ | |
| (十四)部門資訊 | $47 - 49$ | |
| 九、 | 重要會計項目明細表 | |
| 現金及約當現金明細表 | 明細表一 | |
| 應收帳款明細表 | 明細表二 | |
| 存貨明細表 | 明細表三 | |
| 不動產、廠房及設備成本變動明細表 | 附註六 $(\pi)$ | |
| 不動產、廠房及設備累積折舊變動明細表 | 附註六 $(\star)$ | |
| 應付票據明細表 | 明細表四 | |
| 應付帳款明細表 | 明細表五 | |
| 營業收入明細表 | 明細表六 | |
| 營業成本明細表 | 明細表七 | |
| 製造費用明細表 | 明細表八 | |
| 推銷費用明細表 | 明細表九 | |
| 管理費用明細表 | 明細表十 | |
| 研究發展費用明細表 | 明細表十一 | |
| 其他收益及費損淨額明細表 | 附註六(十七) | |
| 財務成本明細表 | 附註六(十八) | |
| 本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總表 | 附註六(十九) |
會計師查核報告
(108)財審報字第18003799號
鑫永銓股份有限公司 公鑒:
查核意見
鑫永銓股份有限公司民國107年12月31日及106年12月31日之資產負債表,暨 民國107年1月1日至12月31日及106年1月1日至12月31日之綜合損益表、權益 變動表、現金流量表,以及財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核 竣事。
依本會計師之意見,上開財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編 製準則」暨編製,足以允當表達鑫永銓股份有限公司民國107年12月31日及106年12 月 31 日之財務狀況, 暨民國 107 年1月1日至12月31日及106 年1月1日至12月31 日之財務績效及現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則執 行杳核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核財務報表之責任段進一步說 明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規範,與 鑫永銓股份有限公司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足 夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對鑫永銓股份有限公司民國107年度財 務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核財務報表整體及形成查核意見之過程 中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
$\sim$ 4 $\sim$
鑫永銓股份有限公司民國107年度財務報表之關鍵查核事項如下:
一、銷貨收入認列時點
事項說明
銷貨收入之會計政策,請詳財務報告附註四(二十四);鑫永銓股份有限公司經營各 種橡膠產品之製造加工及買賣,銷貨收入主係依交易條件以貨品到達目的港時,貨物控 制權移轉時始認列,並於月底以人工方式檢查交易日期與實際到港日期是否一致,並認 列收入。故此等收入認列流程涉及許多人工判斷及作業,而有可能造成收入未被記錄在 正確期間,故本會計師將銷貨收入之截止時點列為本年度查核最為重要事項之一。
因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之主要查核程序彙列如下:
- 針對銷貨交易作業程序與內部控制進行瞭解及評估,並進而測試該等控制,以評估 $\mathbf{1}$ . 管理階層管控銷貨收入認列時點之有效性。
- 針對資產負債表日前後一定期間之銷貨交易,核對交易文件確認銷貨交易記錄於適 2. 當期間。
二、存貨備抵評價損失之評估
事項說明
存貨評價之會計政策,請詳財務報告附註四(十一);存貨評價之重要會計估計及假 設之不確定性,請詳財務報告附註五;存貨備抵評價損失之說明,請詳財務報告附註六 (四)。鑫永銓股份有限公司民國107年12月31日之存貨及備抵評價損失分別為新台幣 314, 217 仟元及新台幣 17, 800 仟元。
鑫永銓股份有限公司經營各種橡膠產品之製造加工及買賣,針對超過特定期間貨齡 及個別辨認有價值減損之存貨,係按成本與淨變現價值孰低者衡量,同時輔以個別辨認 過時毀損之存貨其可使用狀況,據以提列跌價損失。考量鑫永銓股份有限公司之存貨備 抵評價損失對財務報表影響重大,且存貨評價於資產負債表日之淨變現價值必須運用判
斷及估計決定,故本會計師將存貨備抵跌價損失之評估列為本年度查核最為重要事項之 $\overline{\phantom{0}}$
因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之主要查核程序彙列如下:
- 瞭解鑫永銓股份有限公司營運及產業性質,評估其存貨備抵跌價損失所採用提列政 $\mathbf{1}$ . 策之合理性。
-
- 檢視鑫永銓股份有限公司年度盤點計畫並參與年度存貨盤點之監盤,以評估管理階 層區分及管控過時陳舊存貨之有效性。
-
- 取得存貨之淨變現價值評估報表,確認其計算邏輯係一致採用,並測試淨變現價值 之佐證資料之合理性。
-
- 驗證鑫永銓股份有限公司用以評價之存貨貨齡報表之正確性,重新計算並評估備抵 評價捐失之合理性,以確認報表資訊與其政策一致。
管理階層與治理單位對財務報表之責任
管理階層之責任係依照「證券發行人財務報告編製準則 編製允當表達之財務報表, 且維持與財務報表編製有關之必要內部控制,以確保財務報表未存有導因於舞弊或錯誤 之重大不實表達。
於編製財務報表時,管理階層之責任亦包括評估鑫永銓股份有限公司繼續經營之能 力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算鑫永銓股 份有限公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
鑫永銓股份有限公司之治理單位(含監察人)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核財務報表之責任
本會計師查核財務報表之目的,係對財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重 大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照中華民國一 般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出財務報表存有之重大不實表達。不實 表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響財務報 表使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷 疑。本會計師亦執行下列工作:
- $1.$ 辦認並評估財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計 及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因 舞弊可能涉及共謀、偽造、故意潰漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於 舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟 其目的非對鑫永銓股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。 3.
- 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使鑫永 $\overline{4}$ 鈴股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不 確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查 核報告中提醒財務報表使用者注意財務報表之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當 時修正杳核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。 惟未來事件或情況可能導致鑫永銓股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
-
- 評估財務報表 (包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及財務報表是否允當 表達相關交易及事件。
太會計師與治理單位溝通之事項, 包括所規劃之查核範圍及時間, 以及重大查核發 現(包括於杳核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中 華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會 影響會計師獨立性之關係及其他事項 (包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對鑫永銓股份有限公司民國107年度財 務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公 開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因 可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
資 誠 聯 計 師 車 務 所
湖經 木号
會計師
洪淑華
前財政部證券管理委員會 核准簽證文號: (81)台財證(六)第33095號 (85)台財證(六)第68701號
華民國 108 年 3 月 1 9 $\mathbf{H}$ ф
| 鑫永 民國 107年12 |
日久 | 限公 司 106年12月31日 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位:新台幣仟元 | ||||||||
| 資 產 |
附註 | 107 年 金 |
31 12 月 額 |
日 % |
106 金 |
31 12 月 年 額 |
日 $\%$ |
|
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ | 761,544 | $29$ \$ | 875,132 | 32 | |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金 六(二) | |||||||
| 融資產一流動 | 66,724 | 3 | ||||||
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產 | $+$ 二 $(m)$ | ||||||
| 一流動 | 11,594 | |||||||
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(三) | 12,771 | 5,905 | ||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(三) | 247,802 | 9 | 215,116 | 8 | ||
| 1180 | 應收帳款一關係人淨額 | Ł | 689 | |||||
| 1200 | 其他應收款 | 六(三) | 47,543 | 2 | 50,216 | $\overline{2}$ | ||
| 130X | 存貨 | 六(四) | 296,417 | 11 | 342,388 | 12 | ||
| 1470 | 其他流動資產 | 六(五) | 16,894 | 1 | 54,626 | 2 | ||
| 11XX | 流動資產合計 | 1,461,289 | 55 | 1,544,072 | 56 | |||
| 非流動資產 | ||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(六)及八 | 1,120,535 | 43 | 1,126,075 | 41 | ||
| 1780 | 無形資產 | 1,592 | 996 | |||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十一) | 19,744 | $\mathbf{1}$ | 22,239 | $\mathbf{1}$ | ||
| 1900 | 其他非流動資產 | 六(七)及八 | 32,193 | $\mathbf 1$ | 69,599 | $\overline{c}$ | ||
| 15XX | 非流動資產合計 | 1,174,064 | 45 | 1,218,909 | 44 | |||
| 1XXX | 資產總計 | \$ | 2,635,353 | 100 | \$ | 2,762,981 | 100 |
(續次頁)
單位:新台幣仟元
| 107 | 31 12 年 月 |
日 | 106 | 12 月 31 年 |
日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 及 權 益 債 |
附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 流動負債 | ||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(八) | \$ | \$ | 200,000 | 7 | ||
| 2130 | 合約負債一流動 | 六(十五)及十二 | ||||||
| $(\mathbf{L})$ | 18,680 | 1 | ||||||
| 2150 | 應付票據 | 64,582 | $\overline{2}$ | 62,851 | $\sqrt{2}$ | |||
| 2160 | 應付票據一關係人 | 七 | 40,658 | $\mathbf{2}$ | 41,521 | $\mathbf{2}$ | ||
| 2170 | 應付帳款 | 36,721 | 1 | 49,508 | $\sqrt{2}$ | |||
| 2180 | 應付帳款一關係人 | t | 14,844 | 1 | 12,979 | $\mathbf{1}$ | ||
| 2200 | 其他應付款 | 六(九) | 71,422 | 3 | 64,382 | $\mathbf{2}$ | ||
| 2230 | 本期所得稅負債 | 六(二十一) | 54,129 | $\overline{2}$ | 37,217 | 1 | ||
| 2250 | 負債準備一流動 | 六(十)及十二(五) | 3,227 | 3,227 | ||||
| 2300 | 其他流動負債 | 六(十五)及十二 | ||||||
| $(\mathbf{L})$ | 1,987 | 19,451 | $\mathbf{1}$ | |||||
| 21 XX | 流動負債合計 | 306,250 | 12 | 491,136 | 18 | |||
| 非流動負債 | ||||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十一) | 29,879 | $\mathbf{1}$ | 29,327 | 1 | ||
| 2600 | 其他非流動負債 | 六(十一) | 5,170 | 7,528 | ||||
| 25XX | 非流動負債合計 | 35,049 | 1 | 36,855 | -1 | |||
| 2XXX | 負債總計 | 341,299 | 13 | 527,991 | 19 | |||
| 權益 | ||||||||
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||
| 股本 | 六(十二) | |||||||
| 3110 | 普通股股本 | 675,253 | 26 | 675,253 | 25 | |||
| 資本公積 | 六(十三) | 234,250 | $\overline{9}$ | 233,619 | $\,8\,$ | |||
| 3200 | 資本公積 | |||||||
| 保留盈餘 | 六(十四) | 427,405 | 16 | 393,513 | 14 | |||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 957,146 | 36 | 932,605 | 34 | |||
| 3350 | 未分配盈餘 | 2,294,054 | 87 | 2,234,990 | 81 | |||
| 3XXX | 權益總計 | 九 | ||||||
| 重大承諾事項及或有事項 | \$ | 2,635,353 | 100 | $\sqrt[6]{\frac{1}{2}}$ | 2,762,981 | 100 | ||
| 3X2X | 負債及權益總計 |
後附財務報表附註為本財務報告之一部分,請併同參閱。
經理人:林季佑
會計主管:林秋紅
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 107 | 年 | 度 106 |
年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | $\frac{0}{6}$ 金 |
額 | $\frac{9}{6}$ | |
| 4000 | 營業收入 | 六(十五)及七 | \$ | 1,843,877 | $\mathcal{S}$ 100 |
1,633,863 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(四)(十 | |||||
| 九)(二十)及七( | $1,203,550$ ) ( | $65)$ ( | $1,053,975$ )( | 65) | |||
| 5900 | 營業毛利 | 640,327 | 35 | 579,888 | 35 | ||
| 營業費用 | 六(十九)(二十) | ||||||
| 6100 | 推銷費用 | $95,013$ )( | $5)$ ( | 84,938)( | 5) | ||
| 6200 | 管理費用 | $47,515$ )( | $3)$ ( | $40,495$ ) ( | 2) | ||
| 6300 | 研究發展費用 | $14,221$ )( | $1)$ ( | $9,943$ )( | 1) | ||
| 6000 | 營業費用合計 | $156,749$ )( | $9)$ ( | $135,376$ ) ( | 8) | ||
| 6900 | 營業利益 | 483,578 | 26 | 444,512 | 27 | ||
| 營業外收入及支出 | |||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(十六) | 18,118 | $\mathbf{1}$ | 13,868 | $\mathbf{1}$ | |
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(十七) | € | $14,253$ ) ( | $1)$ ( | 49,293)( | 3) |
| 7050 | 財務成本 | 六(十八) | 513) | $\blacksquare$ | 707) | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 3,352 | $\equiv$ | $36, 132$ ) ( | 2) | ||
| 7900 | 税前淨利 | 486,930 | 26 | 408,380 | 25 | ||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(ニ十ー) | $92,088$ )( | $5)$ ( | $69,457$ ) ( | 4) | |
| 8200 | 本期淨利 | \$ | 394,842 | \$ 21 |
338,923 | 21 | |
| 不重分類至損益之項目 | |||||||
| 不重分類至損益之項目 | |||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | \$ | 1,769 | $-$ (\$) | 546) | ||
| 8349 | 與不重分類之項目相關之 | 六(二十一) | |||||
| 所得稅 | 552) | 93 | |||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||||
| 總額 | 1,217 | 453) | |||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | $\frac{1}{2}$ | 1,217 | $($ \$ $\overline{\phantom{a}}$ |
453) | ||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ | 396,059 | \$ 21 |
338,470 | 21 | |
| 基本每股盈餘 | 六(二十二) | ||||||
| 9750 | 本期淨利 | \$ | 5.85 \$ |
5.02 | |||
| 稀釋每股盈餘 | 六(二十二) | ||||||
| 9850 | 本期淨利 | \$ | 5.82 \$ |
5.01 |
後附財務報表附註為本財務報告之一部分,請併同參閱。
董事長:林季進
經理人:林季佑
後附財務報表附註為本財務報告之一部分,請併同參閱。
€ 圖圖
董事長:林季進
$~\mathord{\sim} 12 \mathord{\sim}$
會計主管:林秋紅
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經理人:林季佑
1999年1月1日至12月1日 1月1日 1月1日至1月1日 1月1日至1月1日至1月1日至1月1日 1月1日至1月1日至 गा। जन्म
單位:新台幣仟元
| 附註 | 0 7 $\mathbf{1}$ |
年 度 |
0 6 $\mathbf{1}$ |
年 度 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期税前淨利 | \$ | 486,930 | \$ | 408,380 | |
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 折舊費用 各項攤銷 |
六(十九) 六(十九) |
103,176 614 |
113,797 3,151 |
||
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債 | 六(二)(十七) | ||||
| 之淨損失(利益) | 28,830 | $\left($ | 13,619) | ||
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 利息費用 |
六(十七) 六(十八) |
14 513 |
50 707 |
||
| 利息收入 | 六(十六) | $6,947$ ) ( | 10,070) | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資 產 |
95,554) | 45,255 | |||
| 應收票據淨額 | 6,866) | 2,500 | |||
| 應收帳款淨額 | 32,686) | 61,864) | |||
| 應收帳款-關係人淨額 其他應收款 |
689 2,673 |
306) 8,086) |
|||
| 存貨 | 45,971 | 170,674) | |||
| 其他流動資產 | 2,590) | 39,573) | |||
| 其他非流動資產 | 6 | ||||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 應付票據 |
1,731 | 1,216 | |||
| 應付票據一關係人 | 863) | 9,717 | |||
| 應付帳款 | 12,787) | 742) | |||
| 應付帳款一關係人 | 1,865 8,615 |
1,038) 7,105) |
|||
| 其他應付款 其他流動負債 |
1,216 | 11,950 | |||
| 淨確定福利負債 | 590) | 515) | |||
| 營運產生之現金流入 | 523,954 | 283,137 | |||
| 收取之利息 | 6,947 513) |
10,070 659) |
|||
| 支付之利息 支付之所得稅 |
72,681) | 78,283) | |||
| 營業活動之淨現金流入 | 457,707 | 214,265 | |||
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產減少 | 28,728 $61,735)$ ( |
108,646) | |||
| 購置不動產、廠房及設備 處分不動產、廠房及設備價款 |
880 | 73 | |||
| 取得無形資產 | 860) | 134) | |||
| 存出保證金增加 | 六(七) | 682) 33,669) |
2,252) 110,959) |
||
| 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量 |
|||||
| 短期借款減少 | 200,000) | ||||
| 短期借款增加 | 100,000 | ||||
| 支付現金股利 | 六(十四) | 337,626) | 337,626) | ||
| 籌資活動之淨現金流出 | 537,626) 113,588) |
237,626) 134,320) |
|||
| 本期現金及約當現金減少數 期初現金及約當現金餘額 |
875,132 | 1,009,452 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 761,544 | $\$\$ | 875,132 |
後附財務報表附註為本財務報告之一部分,請併同參閱。
經理人:林季佑
鑫永銓股份有限公司
財務報表附註 民國 107年12月31日及106年12月31日
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
一、公司沿革
$\sim$ $\alpha$
$\sim$
鑫永銓股份有限公司(以下簡稱「本公司」)民國58年8月於中華民國設立,原 公司名稱為「新永全工業股份有限公司」,嗣於民國92年更名為「鑫永銓股份有 限公司」。本公司主要營業項目為橡膠輸送帶、橡膠板、耐油、耐酸、耐熱迫緊 等各種橡膠製品之製造加工及買賣。本公司股票自民國 95年9月28日起核准 在中華民國證券櫃檯買賣中心買賣,復於民國99年12月29日起經核准轉至台 灣證券交易所買賣。
二、通過財務報告之日期及程序
本財務報告已於民國108年3月19日經董事會通過發布。
- 三、新發佈及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後國 際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 107 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及衡 | 民國107年1月1日 |
| 量」 | |
| 國際財務報導準則第4號之修正「於國際財務報導準則第4號 | 民國107年1月1日 |
| 『保險合約』下國際財務報導準則第9號『金融工具』之適用」 | |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號 | 民國107年1月1日 |
| 『客戶合約之收入』之闡釋」 | |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 民國106年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 | 民國106年1月1日 |
| 認列」 | |
| 國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉列」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第22號「外幣交易與預收(付)對價」 | 民國107年1月1日 |
國際會計準則理事會
發布之生效日
2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第1號「首次採用 民國107年1月1日 國際財務報導準則」
2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第12號「對其他 民國106年1月1日 個體之權益之揭露」
2014-2016週期之年度改善-國際會計準則第28號「投資關聯企 民國107年1月1日 業及合資」
本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影 響。
於適用金管會認可之民國 107年 IFRSs 版本時,本公司對於國際財務報導 準則第9號(以下簡稱「IFRS 9」)及國際財務報導準則第15號(以下簡稱 「IFRS 15」)係採用修正式追溯調整,對民國 107年1月1日之重大影響 彙 總 如 下 :
-
有關初次適用 IFRS 9 之揭露請詳附註十二(四)說明。
-
客戶合約相關資產及負債之表達
因適用 IFRS 15 之相關規定,本公司修改部分會計項目於資產負債表之 表達如下:
依據 IFRS 15 規定認列合約負債,在過去報導期間於資產負債表上表達 為預收貨款(表列其他流動負債),於民國107年1月1日餘額為15,180 仟元。
- 有關初次適用 IFRS 15 之揭露請詳附註十二(五)說明。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 108 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號之修正「具負補償之提前還款特性」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 民國108年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「計畫之修正、縮減或清償」 | 民國108年1月1日 |
| 國際會計準則第28號之修正「關聯企業與合資之長期權益」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第23號「不確定性之所得稅處理」 | 民國108年1月1日 |
| 2015-2017週期之年度改善 | 民國108年1月1日 |
本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影響。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報 導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「揭露倡 | 民國109年1月1日 |
| 議-重大性之定義」 | |
| 國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」 | 民國109年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 待國際會計準則理事會 | |
| 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 決定 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 民國110年1月1日 |
| 本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影 | |
| 響。 |
四、重大會計政策之彙總說明
編製本財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等政策在所 有報導期間一致地適用。
(一)遵循聲明
本個別財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際 財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱 IFRSs)編製。
- (二)編製基礎
-
- 除下列重要項目外,本個別財務報告係按歷史成本編製:
- (1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括 衍生工具)。
- (2)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
-
- 編製符合 IFRSs 之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本公司 的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜性 之項目,或涉及個別財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五說 明。
-
- 本公司於民國 107年1月1日初次適用 IFRS 9及 IFRS 15, 係採用修正 式追溯將轉換差額認列於民國 107年1月1日之保留盈餘或其他權益, 並未重編民國 106年度之財務報表及附註。民國 106年度係依據國際會 計準則第39號(以下簡稱「IAS 39」)、國際會計準則第11號(以下簡稱 「IAS 11」)、國際會計準則第18號(以下簡稱「IAS 18」)及其相關解釋 及解釋公告編製,所採用之重大會計政策及重要會計項目之說明,請詳附 註十二(四)及(五)說明。
(三)外幣換算
本公司之財務報告所列之項目,係以本公司營運所處主要經濟環境之貨幣 (即功能性貨幣)衡量。本財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台幣」作 為表達貨幣列報。
- 外幣交易及餘額
-
- 外幣交易採用交易日之即期匯率換算為功能性貨幣,換算此等交易產生 之換算差額認列為當期損益。
-
- 外 幣 貨 幣 性 資 産 及 負 債 餘 額,按 資 産 負 債 表 日 之 即 期 匯 率 評 價 調 整,因 調 整而產生之換算差額認列為當期損益。
-
- 外幣非貨幣性資產及負債餘額,屬透過損益按公允價值衡量者,按資產負 倩表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列為當期損益。
-
所有兒換損益於損益表之「其他利益及損失」列報。
(四)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
- 資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
- (1) 預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
- (4)現金或約當現金,但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償 自倩受到限制者除外。
- 本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
-
- 負債符合下列條件之一者,分類為流動負債:
- (1)預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
- (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債 之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者,不 影響其分類。
- 本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
- (五)約當現金
約當現金係指短期並具高度流動性之投資,該投資可隨時轉換成定額現金 且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營 運上之短期現金承諾者,分類為約當現金。
- (六)透過損益按公允價值衡量之金融資產
-
- 係指非屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產。
-
- 本公司對於符合慣例交易之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用 交易日會計。
-
本公司於原始認列時按公允價值衡量,相關交易成本認列於損益,後續按 公允價值衡量,其利益或損失認列於損益。
(七)按攤銷後成本衡量之金融資產
-
- 係指同時符合下列條件者:
- (1)在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。
- (2)該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量,完全為支付本金及 流通在外本金金額之利息。
-
- 本集團對於符合交易慣例之按攤銷後成本衡量之金融資產係採用交易日 會計。
-
- 本集團於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量,後續採有效利息 法按攤銷程序於流通期間內認列利息收入,及認列減損損失,並於除列時, 將其利益或損失認列於損益。
-
- 本集團持有不符合約當現金之定期存款,因持有期間短,折現之影響不重 大,係以投資金額衡量。
(八)應收帳款及票據
-
- 係指依合約約定,已具無條件收取因移轉商品或勞務所換得對價金額權 利之帳款及票據。
-
- 屬未付息之短期應收帳款及票據,因折現之影響不大,本公司係以原始發 票金額衡量。
-
- 本公司預期讓售之應收帳款的經營模式係以出售為目的,後續按公允價 值衡量,變動認列為當期損益。
(九)金融資產減損
本公司於每一資產負債表日,就應收帳款考量所有合理且可佐證之資訊(包 括前瞻性者)後,對自原始認列後信用風險並未顯著增加者,按12個月預期 信用損失金額衡量備抵損失;對自原始認列後信用風險已顯著增加者,按存 續期間預期信用損失金額衡量備抵損失;就不包含重大財務組成部分之應 收帳款或合約資產,按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。
(十)金融資產之除列
當本公司對收取來自金融資產現金流量之合約權利失效時,將除列金融資 產。
$(+-$ )存貨
存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量,成本依加權平均法決定。製成品及 在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造費用 (按正常產能分攤),惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰低時, 採逐項比較法,淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完 工尚須投入之估計成本及相關變動銷售費用後之餘額。
(十二)不動產、廠房及設備
-
- 不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎,並將購建期間之有關利 息資本化。
-
- 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司, 且該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生 時認列為當期損益。
-
- 不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式,除土地不提折舊外,其他 按估計耐用年限以直接法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬 重大,則單獨提列折舊。
-
- 本公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方 法進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時,或資產 所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動,則自變動發生日 起依國際會計準則第8號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估 計變動規定處理。
各項資產之耐用年限如下:
- $(1)$ 房屋及建築: $5 \sim 50$ 年。
- $(2)$ 機器設備: $1 \sim 15$ 年。
- $(3)$ 運輸設備: 5年。
- $(4)$ 辦公設備: $5 \sim 10$ 年。
- $(5)$ 其他設備: $2 \sim 15$ 年。
- (十三)無形資產
電腦軟體以取得成本認列,依直線法按估計耐用年限 2~8年攤銷。
(十四)非金融資產減損
本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額,當可 回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項資產 之公允價值減處分成本或其使用價值,兩者較高者。當以前年度認列資產 減損之情況不存在時,則迴轉減損損失,惟迴轉減損損失而增加之資產帳 面金額,不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤銷後之帳 面金額。
(十五)借款
係指向銀行借入之長、短期款項。本公司於原始認列時按其公允價值減除 交易成本衡量,後續就減除交易成本後之價款與贖回價值之任何差額,採 有效利息法按攤銷程序於流通期間內認列利息費用於損益。
- (十六)應付帳款及票據
-
- 係指因賒購原物料、商品或勞務所發生之債務及因營業與非因營業而 發生之應付票據。
-
屬未付息之短期應付帳款及票據,因折現之影響不大,本公司係以原始 發票金額衡量。
(十七)金融負債之除列
本公司於合約所載之義務履行、取消或到期時,除列金融負債。
(十八)金融資產及負債之互抵
當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷,且意圖以 淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時,始可將金融資產及金融負債 互抵,並於資產負債表中以淨額表達。
(十九)負債準備
負債準備係因過去事件而負有現時法定或推定義務,很有可能需要流出 具經濟效益之資源以清償該義務,且該義務之金額能可靠估計時認列。負 債準備之衡量係以資產負債表日清償該義務所需支出之最佳估計現值衡 量。
- (二十)員工福利
-
- 短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供時認 列為費用。
-
- 退休金
- $(1)$ 確定提撥計畫
對於確定提撥計畫,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認 列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付 之範圍內認列為資產。
- (2)確定福利計劃
- A. 確定福利計劃下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未 來福利金額折現計算,並以資產負債表日之確定福利義務現值減 除計書資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採用預計 單位福利法計算,折現率則參考資產負債表日與確定福利計畫之 貨幣及期間一致之高品質公司債之市場殖利率決定;在此類債券 無深度市場之國家,係使用政府公債(於資產負債表日)之市場殖 利率。
- B. 確定福利計畫產生再衡量數於發生當期認列於其他綜合損益,並 表達於保留盈餘。
- C. 前期服務成本之相關費用立即認列為損益。
-
- 員工酬勞及董監酬勞
員工酬勞及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時,認 列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差異時, 則按會計估計變動處理。
(二十一)所得稅
-
- 所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接 列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權 益外,所得稅係認列於損益。
-
- 本公司依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立 法之税率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關法規定期評 估所得稅申報之狀況,並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付 之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵之所得稅,嗣盈 餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後,始就實際盈餘之 分派情形,認列未分配盈餘所得稅費用。
-
- 遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於合 併資產自債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。若遞延所得稅 源自於交易 (不包括企業合併)中對資產或負債之原始認列,且在交 易 當 時 未 影 響 會 計 利 潤 或 課 稅 所 得 ( 課 稅 損 失 ), 則 不 予 認 列 。遞 延 所 得稅採用在資產負債表日已立法,並於有關之遞延所得稅資產實現 或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率(及稅法)為準。
-
- 遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之 範圍內認列,並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延 所得稅資產。
-
- 當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意 圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將當期所得稅 資產及當期所得稅負債互抵;當有法定執行權將當期所得稅資產及 當期所得稅負債互抵,且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課 徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨 額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將遞延所得稅資產及 負債互抵。
- $($ 二十二)股本
普通股分類為權益。直接歸屬於發行新股或認股權之增額,成本以扣除 所得稅後之淨額於權益中列為價款減項。
(二十三)股利分配
分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告 認列,分派現金股利認列為負債,分派股票股利則認列為待分配股票股 利,並於發行新股基準日時轉列普通股。
(二十四)收入認列
商品銷售
- 本公司製造並銷售輸送帶相關產品,銷貨收入於產品之控制移轉予 客戶時認列,即當產品被交付予客戶,客戶對於產品銷售之通路及價 格具有裁量權,且本公司並無尚未履行之履約義務可能影響客戶接
受該產品時。當產品被運送至指定地點,陳舊過時及滅失之風險已移 轉 予 客 户,且 客 户 依 據 銷 售 合 約 接 受 產 品,或 有 客 觀 證 據 證 明 所 有 接 受標準皆已滿足時,商品交付方屬發生。
- 本公司對銷售之產品提供標準保固,對產品瑕疵負有退款之義務,於 銷貨時認列負債準備。
五、重大會計判斷、假設及估計不確性之主要來源
本公司編製本財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政策,並 依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計及假 設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史經驗及 其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額於下 個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定性之 說明:
重要會計估計及假設
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價,故本公司必須運用判斷及估計決 定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷,本公司評估資產負債表 日存貨因正常捐耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額,並將存貨成本沖減至淨 變現.僧 值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎,故可能 產生重大變動。
民國 107年12月31日,本公司存貨之帳面金額為 296,417仟元。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 庫存現金 | \$ 499 |
\$ | 432 |
| 短期票券-RP | 90, 170 | 59, 420 | |
| 支票存款 | 12, 492 | 35,691 | |
| 活期存款 | 174, 829 | 207, 446 | |
| 定期存款 | 483, 554 | 572, 143 | |
| 合計 | \$ 761, 544 |
\$ | 875, 132 |
-
- 本公司往來之金融機構信用品質良好,且本公司與多家金融機構往來以 分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。
-
- 本公司因工程保證金用途受限之現金及約當現金計 817 仟元,分類為其 他非流動資產,請詳附註八之說明。
-
- 本公司將非滿足短期現金承諾之定期存款分類為按攤銷後成本衡量之金 融資產。
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產
| 項 | 目 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流動項目: 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 |
|||
| -基金 | \$ | 91, 995 | |
| 評價調整 | 25, 271) | ||
| 合計 | 66, 724 | ||
| 1. 本公司透過損益按公允價值衡量之金融資產於民國 107 年度認列之淨損 失為 28,830 仟元。 |
|||
| 2. 本公司未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產質押之情形。 | |||
| 3. 相關透過損益按公允價值衡量之金融資產信用風險資訊請詳十二(二)。 |
- 民國 106年 12月 31日之透過損益按公允價值衡量之金融資產資訊請詳
十二(四)說明。
(三)應收票據及帳款
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 應收票據 | 12, 771 | S | 5,905 |
| 應收帳款 | \$ 251, 377 |
218, 691 | |
| 減:備抵呆帳 | 3,575) | 3,575) | |
| \$ 247, 802 |
215, 116 |
- 應收帳款及應收票據之帳齡分析如下:
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 應收票據 | 應收帳款 | 應收票據 | |||
| 未逾期 | \$ 187, 937 |
\$ 12,771 |
\$ | 207, 282 | \$ | 5,905 |
| 30天內 | 46, 269 | 7,658 | ||||
| 31-90天 | 10,412 | 1,682 | ||||
| $91 - 180$ 天 | 4,845 | |||||
| 181天以上 | 1,914 | 2,069 | ||||
| 251, 377 | 12, 771 | 218,691 | 5,905 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
-
- 本公司與彰化銀行及兆豐銀行簽訂應收帳款讓售合約,本公司依合約規 定無須承擔應收帳款無法回收之風險,僅須負擔因商業糾紛所造成之損 失,係符合金融資產除列之條件,並於每次撥款時支付管理費。本公司於 民國 107年及106年12月31日止,尚未到期之讓售應收帳款金額分別 為 41,213 仟元及 40,936 仟元,已分類至其他應收款。
-
- 相關應收帳款及應收票據信用風險資訊請詳附註十二(二)。
(四)存貨
$\sim 10$
| 107年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵呆滯及跌價損失 | 帳面金額 | ||
| 原料 | \$ 182, 450 |
(\$ | 6, 171) | \$ 176, 279 |
| 在製品 | 28,507 | $\left($ | 1,353) | 27, 154 |
| 製成品 | 102, 384 | 10, 179) | 92, 205 | |
| 商品 | 876 | 97) | 779 | |
| 合計 | \$ 314, 217 |
$($ \$ | 17,800) | \$ 296, 417 |
| 106年12月31日 | ||||
| 成本 | 備抵呆滯及跌價損失 | 帳面金額 | ||
| 原料 | \$ 207, 991 |
( | 9,764) | \$ 198, 227 |
| 在製品 | 22,621 | 1,603) | 21,018 | |
| 製成品 | 131, 812 | 8,695) | 123, 117 | |
| 商品 | 672 | 646) | 26 | |
| 合計 | \$ 363,096 |
(\$ | 20, 708) | \$ 342, 388 |
本公司當期認列為費損之存貨成本:
| 107年度 | 106年度 | ||
|---|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | \$ | 1, 200, 117 | 1, 014, 834 |
| 未分攤固定製造費用 | 6.340 | 37, 128 | |
| 存貨呆滯及(回升利益)跌價損失( | 2,907 | 2,013 | |
| S | 1, 203, 550 | 1, 053, 975 |
本公司於民國 107 年度出售部分已提列跌價損失之存貨,而導致存貨淨變 現價值回升。
(五)其他流動資產
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 預付款項 | \$ | 16, 430 | \$ | 13,845 | ||
| 三個月以上到期之定期存款 | 40, 322 | |||||
| 其他 | 464 | 459 | ||||
| 16,894 | 54,626 |
三個月以上到期之定期存款,民國107年度起依 IFRS 9規定分類為「按攤 銷後成本衡量之金融資產」,請詳十二(四)2說明。
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
(六)不動產、廠房及設備
| 107年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 本期移轉 | 期末餘額 | |
| 成本 | |||||
| 土地 | \$ 407, 145 |
$\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | \$ | \$ | \$ 407, 145 |
| 土地改良物 | 1,109 | 1,410 | 2,519 | ||
| 房屋及建築 | 333, 183 | 3,969 | 42, 146 | 379, 298 | |
| 機器設備 | 1, 235, 938 | 45, 292 | 2,639) - ( |
15, 920 | 1, 294, 511 |
| 運輸設備 | 6,170 | 506) | 5,664 | ||
| 辦公設備 | 11, 166 | 980 | 12, 146 | ||
| 其他設備 | 87,886 | 10,381 | 1,734 | 100,001 | |
| 未完工程/ | |||||
| 待驗設備 | 42,085 | 36, 497 | 59, 800) | 18,782 | |
| 合計 | 2, 124, 682 | \$ 98, 529 |
$$^{\circ}$ 3, 145) |
\$ | 2, 220, 066 |
| 累計折舊 | |||||
| 土地改良物 | $1,109$ $(\$$ ( |
$117)$ \$ | \$ | ( 1,226) |
|
| 房屋及建築 | $106, 359$ ( € |
14, 727) | 121,086 | ||
| 機器設備 | $819,400$ ) ( | 76, 244) | 1,956 | 893, 687) | |
| 運輸設備 | $5,409$ ( | 187) | 295 | 5, 301) | |
| 辦公設備 | $7,047$ ) ( | 894) | 7,941) | ||
| 其他設備 | $59, 283)$ ( | 11,007) | 70, 290) | ||
| 合計 | $998, 607)$ (\$ | 103, 176) | \$ 2, 251 |
\$ | 1,099,531) |
| 總計 | \$1, 126, 075 | \$1, 120, 535 |
| 106年度 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 本期移轉 | 期末餘額 | |||||
| 成本 | |||||||||
| 土地 | \$ | 406, 443 | $\mathcal{S}$ | 702 | \$ | \$ | \$ | 407, 145 | |
| 土地改良物 | 1,109 | 1,109 | |||||||
| 房屋及建築 | 317, 111 | 16,072 | 333, 183 | ||||||
| 機器設備 | 1, 147, 109 | 29,538 | - ( | 1,015) | 60, 306 | 1, 235, 938 | |||
| 運輸設備 | 6,170 | 6,170 | |||||||
| 辦公設備 | 10,066 | 770 | 330 | 11, 166 | |||||
| 其他設備 | 79,000 | 9,061 | $\left($ | 175) | 87,886 | ||||
| 未完工程/ | |||||||||
| 待驗設備 | 42,085 | 42, 085 | |||||||
| 合計 | 1,967,008 | \$ | 98, 228 | (\$ | 1,190) | \$ 60,636 |
2, 124, 682 | ||
| 累計折舊 | |||||||||
| 土地改良物 | $\Im$ | $925)$ (\$) | 185) | \$ | \$ | $($ \$ | 1,110) | ||
| 房屋及建築 | $\left($ | $94,633)$ ( | 11, 725) | 106, 358) | |||||
| 機器設備 | $730, 227)$ ( | 90, 157) | 984 | 819, 400) | |||||
| 運輸設備 | $5, 119)$ ( | 290) | 5,409) | ||||||
| 辦公設備 | $6, 214)$ ( | 833) | 7,047) | ||||||
| 其他設備 | 48,759) | 10,607) | 83 | 59, 283) | |||||
| 合計 | 885, 877) | ( | 113, 797) | \$ | 1,067 | \$ | 998, 607) | ||
| 總計 | \$ | 1,081,131 | \$ | 1, 126, 075 |
以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊,請詳附註八之說明。
(七)其他非流動資產
$\bar{\beta}$
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 預付設備款 | \$ | 26,659 | 64,397 \$ |
| 存出保證金 | 5, 249 | 4,567 | |
| 其他 | 285 | 635 | |
| S | 32, 193 | 69,599 \$ |
|
| (八)短期借款 | |||
| 借款性質 | 107年12月31日 | 106年12月31日 | 擔保品 |
| 銀行借款 | |||
| 信用借款 | 200,000 | 無 | |
| 利率區間 | 0.8542% |
(九)其他應付款
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 應付薪資 | \$ 32, 542 |
\$ 26, 759 |
||
| 應付董監酬勞 | 7,731 | 6,372 | ||
| 應付設備款 | 7,697 | 8,641 | ||
| 其他應付費用 | 23, 452 | 22,610 | ||
| 71, 422 | \$ 64, 382 |
(十)負債準備-流動
| 期初餘額/期末餘額 | đ ŧЮ |
ററ്റ кĐ . |
ററെ υ. ⊷ |
||
|---|---|---|---|---|---|
本公司之負債準備主要係因銷售橡膠產品品質情形所產生之負債準備,公 司依據該產品之歷史資料評估。
$(+-)$ 退休金
- (1) 本公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之退休辦法,適 用於民國94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之 服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基 準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者,退休金之支付係 根據服務年資及退休前6個月之平均薪資計算,15年以內(含)的服 務年資每滿一年給予兩個基數,超過15年之服務年資每滿一年給予 一個基數,惟累積最高以45個基數為限。本公司按月就薪資總額2% 提 撥 退 休 基 金,以 勞 工 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 之 名 義 專 戶 儲 存 於 台 灣銀行。另本公司於每年年度終了前,估算前項勞工退休準備金專 戶 餘 額,若該 餘 額 不 足 給 付 次 一 年 度 內 預 估 符 合 退 休 條 件 之 勞 工 依 前述計算之退休金數額,本公司將於次年度三月底前一次提撥其差 額,另就委任經理人按4%提撥退休基金。
(2) 資產負債表認列之金額如下:
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | 19,522 | 20,583 | ||
| 計畫資產公允價值 | 14.452) | 13, 155) | ||
| 淨確定福利負債 | 5,070 | 428 |
| 確定福利義務現值 | 計畫資產公允價值 | 淨確定福利負債 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 107年度 | |||||
| 1月1日餘額 | \$ 20,583 |
$($ \$ | 13, 155) | \$ | 7,428 |
| 當期服務成本 | 110 | 110 | |||
| 利息費用(收入) | 226 | 145) | 81 | ||
| 20, 919 | 13, 300) | 7,619 | |||
| 再衡量數: | |||||
| 計畫資產報酬(不 | |||||
| 包括包含於利息收 | |||||
| 入或費用之金額) | |||||
| 財務假設變動影 | |||||
| 響數 | 367 | 367 | |||
| 經驗調整 | $1,764)$ ( | 372) | 2,136) | ||
| 1, 397) | 372) | 1,769) | |||
| 提撥退休基金 | € | $780)$ ( | 780) | ||
| 支付退休金 | |||||
| 12月31日餘額 | \$ 19, 522 |
$\frac{1}{2}$ | 14, 452) | $\frac{1}{2}$ | 5,070 |
| 確定福利義務現值 | 計畫資產公允價值 | 净確定福利負債 | |||
| 106年度 | |||||
| 1月1日餘額 | \$ 19,659 |
( | 12, 232) | \$ | 7, 427 |
| 當期服務成本 | 144 | 144 | |||
| 利息費用(收入) | 275 | 171) | 104 | ||
| 20,078 | 12,403) | 7,675 | |||
| 再衡量數: | |||||
| 計畫資產報酬(不 | |||||
| 包括包含於利息收 | |||||
| 入或費用之金額) | |||||
| 財務假設變動影 | 635 | 635 | |||
| 響數 | 130) | 41 | 89) | ||
| 經驗調整 | 505 | 41 | 546 | ||
| $793)$ ( | 793) | ||||
| 提撥退休基金 | |||||
| 支付退休金 | \$ 20,583 |
( | 13, 155) | \$ | 7, 428 |
| 12月31日餘額 (4)本公司之確定福利退休計畫基金資產,係由台灣銀行按該基金年度 |
|||||
| 投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內,依勞工退休 | |||||
| 基金收支保管及運用辦法第六條之項目(即存放國內外之金融機 | |||||
| 構,投資國內外上市、上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產 | |||||
| , 圾 光 儿 玄 口 笙 ) 蛐 珊 禾 迁 颂 啓 , 相 關 運 用 恃 形 俟 由 塔 工 退 休 某 余 |
$\mathcal{A}$
之證券化商品等)辦理委託經營,相關運用情形係由勞工退休基金
監理會進行監督。該基金之運用,其每年決算分配之最低收益,不
得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益,若有不足,則經 主管機關核准後由國庫補足。因本公司無權參與該基金之運作及管 理,故無法依國際會計準則第19號第142段規定揭露計劃資產公 允價值之分類。
民國 107年及 106年12月 31日購成該基金總資產之公允價值,請 詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告。
(5)有關退休金之精算假設彙總如下:
| 107年度 | 106年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 折現率 | 0.90% | 1.10% | ||
| 未來薪資增加率 | 2.00% | 2.00% | ||
| 對於未來死亡率之假設係按照台灣壽險業第五回經驗生命表估計。 | ||||
| 因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下: | ||||
| 折現率 | 未來薪資增加率 | |||
| 增加0.25% | 減少0.25% | 增加0.25% | 減少0.25% | |
| 107年12月31日 | ||||
| 對確定福利義務 | ||||
| 現值之影響 | 3 457) |
473 | \$ | 406) `\$ 418 |
| 折現率 | 未來薪資增加率 | |||
| 增加 $0.25%$ | 減少0.25% | 增加0.25% | 減少0.25% | |
| 106年12月31日 |
對確定福利義務
531) \$ 551 \$ 493 (\$ 478) $\left( \text{\$} \right)$ 現值之影響 上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動 之影響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與 計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致。
本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。
(6)本公司於民國108年度預計支付予退休計畫之提撥金為765仟元。
- (1)自民國 94年7月1日起,本公司依據「勞工退休金條例」,訂有確 定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用 「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分,每月按薪資之6% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付依員工 個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式 領取。
(2)民國107年及106年度,本公司依上開退休金辦法認列之退休金成 本分別為 2,404 仟元及 2,475 仟元。
$(+=)$ 股本
民國 107年12月31日本公司額定資本額為 700,000 仟元,分為 70,000 仟股,實收資本額為 675,253仟元,每股面額10元,本期無變動。
(十三)資本公積
依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之 資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股份 之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公積撥 充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈 餘公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 發行溢價 | \$ | 225, 374 | \$ | 225, 374 |
| 庫藏股票交易 | 8,236 | 8,236 | ||
| 受贈資產 | 640 | |||
| 總計 | \$ | 234, 250 | \$ | 233, 619 |
- (十四)保留盈餘
-
- 依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘,除依法完納一切稅捐外,應 先彌補以往年度虧損,次提列10%為法定盈餘公積,如尚有盈餘應依股 東會決議保留或分派之。
-
- 由於本公司正值穩定成長階段,考量股東權益、公司財務結構與長遠發 展,股東紅利之總額應為累積未分配盈餘20%以上,其中現金紅利應不 低於股東紅利總額的10%。
-
- 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本額 百分之二十五之部分為限。
-
- 本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益 項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,嗣後其他權益項目借方餘 額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
-
- 本公司於民國 107年6月26日及106年6月22日經股東會決議通過 民國 106年及105年度盈餘分派案如下:
| 106年度 | 105年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | 金額 | 每股股利(元) | |||||
| 法定盈餘公積 | 33,892 | \$ 35, 023 |
||||||
| 現金股利 | 337, 626 | b | 337, 626 | h | ||||
| Φ | 371, 518 | 372, 649 |
- 本公司於民國108年3月19日經董事會提議民國107年度盈餘分派, 分派案如下:
| 107年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | |||
| S | 39, 484 33,763 337, 626 |
\$ | 0.5 5.0 |
|
| \$ | 410, 873 |
- 有關員工酬勞及董監酬勞資訊,請詳附註六(二十)。 (十五)營業收入
客户合約之收入
- 客户合约收入之细分
本公司之收入源於某一時點移轉之商品及勞務,收入可細分為下列主要 產品線及地理區域:
| 外部客户合約收入 | 107年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 北美洲地區 | 歐洲地區 | 亞洲地區 | 其他地區 | 今 | 計 | |
| 橡膠輸送帶 | \$852,735 | \$574,350 | \$344,835 | \$42,559 | \$1,814,479 | |
| 其他 | \$29,398 | S. | 29, 398 |
收入認列時點
於某一時點
$$374, 233$ $$42, 559$ $$1,843,877$ $$574,350$ 認列之收入 $$852,735$ 2. 合約負債及退款負債(表列其他流動負債)
本公司認列客戶合約收入相關之合約資產及合約負債如下:
107年12月31日
107年度
$\boldsymbol{\theta}$
1,843,877
| 合約負債: | |
|---|---|
| 合約負債-預收貨款 | 18,680 |
| 退款負債(係銷貨折讓之現金折扣,表列「其他流動負債」) \$ | 1,957 |
107年度 15,180 \$ 合約負債期初餘額本期認列收入
- 民國106年度營業收入之相關揭露請詳附註十二(五)。
(十六)其他收入
| 107年度 | 106年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 利息收入: 銀行存款利息 按攤銷後成本衡量之金融 |
\$ 6, 349 |
S | 8, 344 | |
| 資產利息收入 其他利息收入 |
598 | 545 1, 181 |
||
| 利息收入合計 | 6,947 | \$ | 10,070 | |
| 其他收入一其他 | 11, 171 | 3,798 | ||
| \$ 18, 11 8 |
S | 13,868 |
(十七)其他利益及損失
$\hat{\mathcal{A}}$
| 107年度 | 106年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 處分不動產、廠房及設備 損失 外幣兌換利益(損失) 透過損益按公允價值衡量之 |
$($ \$ | $14)$ (\$) 14,591 |
- ( | 50) 62, 862) |
||
| 金融資產(損失)利益 | 28, 830) | 13,619 | ||||
| $\frac{3}{2}$ | $14, 253)$ (\$ | 49, 293 ) | ||||
| (十八)財務成本 | ||||||
| 107年度 | 106年度 | |||||
| 利息費用 | $\frac{3}{2}$ | 513 | $\frac{1}{2}$ | 707 | ||
| (十九)費用性質之額外資訊 | ||||||
| 107年度 | 106年度 | |||||
| 員工福利費用 | \$ | 102, 747 | \$ | 84, 903 | ||
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 103, 176 | 113, 797 | ||||
| 各項攤銷費用 | 614 | 3,151 | ||||
| 營業成本及營業費用 | \$ | 206, 537 | \$ | 201, 851 | ||
| (二十)員工福利費用 | ||||||
| 107年度 | ||||||
| 成本 | 費用 | 合計 | ||||
| 薪資費用 | \$ | 57,965 | \$ | 24, 387 | $\$\$ | 82, 352 |
| 勞健保費用 退休金費用 |
4,629 1,611 |
1,807 984 |
6,436 2,595 |
|||
| 董事酬金 | 7,220 | 7,220 | ||||
| 其他用人费用 | 2, 439 | 1,705 | 4, 144 | |||
| $\frac{1}{2}$ | 66,644 | $\overline{\mathbf{E}}$ | 36, 103 | \$ | 102, 747 | |
| 106年度 | ||||||
| 成本 | 費用 | 合計 | ||||
| 薪資費用 | \$ | 47,834 | \$ | 18,718 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 66,552 |
| 勞健保費用 | 4,338 1,694 |
1,872 1,029 |
6,210 2,723 |
|||
| 退休金費用 董事酬金 |
5,862 | 5,862 | ||||
| 其他用人費用 | 2,330 | 1,226 | 3,556 | |||
| \$ | 56, 196 | \$ | 28, 707 | \$ | 84, 903 |
-
依本公司章程規定,本公司於分派盈餘時,應分派員工紅利不低於 2%, 董事監察人酬勞不高於3%。
-
本公司員工酬勞及董監酬勞估列金額如下:
| 107年度 | 106年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 員工酬勞 | ው Φ |
21, 351 | ۰D | 10,620 | |
| 董監酬勞 | 791 , |
372 | |||
| \$ | 082 29, |
٢Đ | 16,992 |
上述金額帳列薪資費用科目,業經董事會決議實際配發,其中員工酬勞 將採現金之方式發放。民國107年及106年度係依截至當期止之獲利 情況估列,其估列比例如下:
| N7年度 | AG年 座 | |
|---|---|---|
| 員工酬勞比例 | 4.00% | 2.50% |
| 董監酬勞比例 | 1.50% | . 50% |
-
經董事會決議之民國 106 年度員工酬勞及董監酬勞與民國 106 年度財 務報告認列之金額一致。
-
本公司董事會通過之員工及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
-
截至民國 107年12月31日及106年12月31日止,本公司員工人數 分別為127人及131人,其中未兼任員工之董事均為3人。
$($ 二十一)所得稅
$\sim 10$
- 所得稅費用
(1)所得稅費用組成部分:
| 107年度 | 106年度 | ||
|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | |||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ 91, 751 |
\$ | 76, 145 |
| 以前年度所得稅(高)低估 | 2,158) | 98 | |
| 當期所得稅總額 | 89,593 | 76, 243 | |
| 遞延所得稅: | |||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | $6,409$ ( | 6,786) | |
| 稅法修正之所得稅影響數 | 3,914) | ||
| 所得稅費用 | 92,088 | æ | 69, 457 |
| (2)與其他綜合損益相關之所得稅金額: | |||
| 1 0 7 左 군 | 1በር ⁄≖ ¢∓ |
| 101年 度 | .∪U- 1 −/ż | |||
|---|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | 353 | |||
| 稅率改變之影響 | 199 |
$\sim 10$
- 所得稅費用與會計利潤關係:
$\sim 10$
$\sim$
$\bar{a}$
| 107年度 | 106年度 | ||
|---|---|---|---|
| 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 | Я | 97, 386 | 69, 420 |
| 按稅法規定免課稅之所得 | 712 | ||
| 以前年度所得税(高)低估數 | 2, 158) | 98 | |
| 遞延所得稅資產可實現性評估變動 | 62 | 61) | |
| 稅法修正之所得稅影響數 | 3,914) | ||
| 所得稅費用 | 92, 088 | 69, 457 |
$\ddot{\phantom{a}}$
- 因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下:
| 107年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於其他 | ||||||||
| 期初餘額 | 認列於損益 | 綜合損益 | 期末餘額 | |||||
| 暫時性差異: | ||||||||
| -遞延所得稅資產: | ||||||||
| 未實現銷貨收入 | \$ | 8,356 | ( | 2,404) | \$ | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 5,952 | |
| 退休金未實際提撥數 | 3,389 | 474 | 3,863 | |||||
| 備抵存貨跌價及呆滯 | ||||||||
| 損失 | 3,519 | 40 | 3,559 | |||||
| 備抵銷貨退回及折讓 | 549 | 97 | 646 | |||||
| 未實現兌換損益 | 5,816 | - ( | 5,809) | 7 | ||||
| 金融資產未實現評價 | ||||||||
| 損益 | 5,054 | 5,054 | ||||||
| 其他 | 610 | 53 | 663 | |||||
| 小計 | \$ | 22, 239 | (\$ | 2,495) | \$ | \$ | 19,744 | |
| -遞延所得稅負債: | ||||||||
| 土地增值稅 | 28, 202) | 28, 202) | ||||||
| 確定福利義務之 | ||||||||
| 再衡量數 | 1,125) | 552) | 1,677) | |||||
| 小計 | \$ | 29, 327) | \$ | (\$ | 552) | $\left( \text{\$} \right)$ | 29,879) | |
| 合計 | (\$ | 2,495) | $($ \$ | 552) |
$\sim!34\sim$
| 106年度 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 認列於其他 | |||||||||
| 期初餘額 | 認列於損益 | 綜合損益 | 期末餘額 | ||||||
| 暫時性差異: | |||||||||
| -遞延所得稅資產: | |||||||||
| 未實現銷貨收入 | \$ | 7,737 | \$ | 619 | \$ | \$ | 8,356 | ||
| 退休金未實際提撥數 | 3,476 | - ( | 87) | 3,389 | |||||
| 備抵存貨跌價及呆滯 | |||||||||
| 損失 | 3,178 | 341 | 3,519 | ||||||
| 備抵銷貨退回及折讓 | 549 | 549 | |||||||
| 未實現兌換損益 | 5,816 | 5,816 | |||||||
| 其他 | 520 | 90 | 610 | ||||||
| 小計 | \$ | 15,460 | \$ | 6,779 | \$ | \$ | 22, 239 | ||
| -遞延所得稅負債: | |||||||||
| 土地增值稅 | 28, 202) | $\zeta$ | 28, 202) | ||||||
| 確定福利義務之 | |||||||||
| 再衡量數 | 1, 218) | 93 | € | 1,125) | |||||
| 未實現兌換損益 | 7) | 7 | |||||||
| 小計 | 3 | 29, 427) | \$ | 7 | \$ | 93 | (\$ | 29, 327) | |
| 合計 | \$ | 6,786 | \$ | 93 |
-
本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國105年度。
-
中華民國所得稅法修正案於民國107年2月7日公布生效,營利事 業所得稅之稅率自17%調增至20%,此修正自民國107年度開始適用。 本公司業已就此稅率變動評估相關之所得稅影響。
(二十二)每股盈餘
$\sim 10^{-1}$
$\sim 10$
於計算稀釋每股盈餘時,係假設員工分紅即於本期全數採發放股票方 式,於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數。
| 107年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||||
| 税後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |||
| 基本每股盈餘 | |||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 | \$394,842 | 67, 525 | \$5.85 | ||
| 稀釋每股盈餘 | |||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 | \$394,842 | 67,525 | |||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | 295 | ||||
| -員工酬勞 | |||||
| 屬於母公司普通股股東之本期淨利 加潛在普通股之影響 |
\$394,842 | 67,820 | \$5.82 |
| 106年度 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||
| 税後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 | \$338,923 | 67, 525 | \$5.02 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨利 | \$338,923 | 67, 525 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| -員工酬勞 | 177 | ||
| 屬於母公司普通股股東之本期淨利 加潛在普通股之影響 |
\$338,923 | 67, 702 | \$5.01 |
(二十三)現金流量補充資訊
僅有部分現金支付之投資活動:
| 107年度 | 106年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ 98, 529 |
\$ | 158, 864 | |
| 加:期初應付設備款 | 8,641 | 408 | ||
| 減:期末應付設備款 | $7,697$ ( | 8,641) | ||
| 加:期末預付設備款 | 26,659 | 64, 397 | ||
| 減:期初預付設備款 | 64, 397) | 106, 382) | ||
| 本期支付現金 | 61,735 | 108, 646 |
七、關係人交易
$\sim$ $\sim$
(一)關係人之名稱及關係
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
每备實業股份有限公司(簡稱鉅崙公司)該公司董事長係本公司總經理之二親等親 屬(其他關係人)
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
(二)與關係人間之重大交易事項
- 營業收入
| 107年度 | 106年度 | ||
|---|---|---|---|
| 商品銷售: 鉅崙公司 |
2,893 \$ | 10,571 | |
| 上開銷貨交易之交易價格與非關係人並無重大異常,而收款條件為月結 30天內收款,一般客戶為到貨後30~120天內收款。 |
- 進貨
| 107年度 | 106年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 原料購買: 鉅崙公司 |
\$ | 180, 481 | $\frac{1}{2}$ | 174, 251 | |
| 上開進貨交易之進貨價格由雙方按市價協議,付款條件與一般供應商無重 大差異。本公司對於一般供應商係依交易條件不同,採月結 60~95 天票 期、L/C 或 T/T 方式支付。 |
|||||
| 3. 應收關係人款項 | |||||
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | ||||
| 應收帳款: 鉅崙公司 |
\$ | \$ | 689 | ||
| 應收關係人款項主要來自商品銷售交易。 | |||||
| 4. 應付關係人款項 | |||||
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | ||||
| 應付票據: 鉅崙公司 應付帳款: |
$\frac{1}{2}$ | 40,658 | \$ | 41, 521 | |
| 鉅崙公司 | \$ | 14, 844 | \$ | 12,979 | |
| 應付關係人款項主要來自進貨交易。 | |||||
| (三)主要管理階層薪酬資訊 | |||||
| 107年度 | 106年度 | ||||
| 薪資及其他短期員工福利 退職後福利 |
\$ | 10,825 31 |
\$ | 9,381 31 |
|
| 總計 | \$ | 10,856 | \$ | 9,412 | |
| 八、質押之資產 | |||||
| 本公司之資產提供擔保明細如下: | |||||
| 帳面價值 | |||||
| 資產項目 | 107年12月31日 | 106年12月31日 | 擔保用途 | ||
| 不動產、廠房及設備 | \$ 286, 317 |
\$ | 494, 508 | 長短期借款 | |
| 有記名不可轉讓定存單 (帳列存出保證金) |
817 | 808 | 工程保證金 | ||
| 287, 134 \$ |
\$ | 495, 316 |
本公司長短期借款已全數清償,惟不動產、廠房及設備設定抵押部分尚未塗銷。
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)或有事項
無此事項。
(二)承諾事項
- 已簽約但尚未發生之資本支出
不動產、廠房及設備
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -\$ | $95,036$ \$ | 71, 429 |
107年12月31日 106年12月31日
-
- 本公司按季與特定供應商簽訂採購合約,約定各產品採購價格及總採購 量。當合約約定採買數量提前購買完時,需重新簽訂合約;當本公司產品 配方改變時,特定供應商需依新配方調配出貨,並調整約定價格。
- 十、重大之災害損失
無此事項。
十一、重大之期後事項
無此事項。
十二、其他
(一)資本管理
本公司之資本管理目標,係為保障公司能繼續經營,維持最佳資本結構以 降低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構,本公司可 能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產 以降低債務。
(二)金融工具
- 金融工具之種類
金融資產
| 透過損益按公允價值衡量之金 | ||
|---|---|---|
| 融資產 | ||
| 強制透過損益按公允價值 | ||
| 衡量之金融資產 | \$ 66,724 |
\$ |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | ||
| 現金及約當現金 | 761, 544 | 875, 132 |
| 按攤銷後成本衡量之金融 | ||
| 資產-流動 | 11,594 | |
| 應收票據 | 12, 771 | 5,905 |
| 應收帳款(含關係人) | 247, 802 | 215,805 |
| 其他應收款 | 47, 543 | 50, 216 |
| 存出保證金 | 5, 249 | 4,567 |
| 其他金融資產 | 40, 322 | |
| \$ 1, 153, 227 |
\$ 1, 191, 947 |
| 107年12月31日 | 106年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 金融負債 | ||||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | ||||
| 短期借款 | \$ | \$ | 200,000 | |
| 應付票據(含關係人) | 105, 240 | 104, 372 | ||
| 應付帳款(含關係人) | 51,565 | 62, 487 | ||
| 其他應付款 | 71, 422 | 64, 382 | ||
| 存入保證金 | 100 | 100 | ||
| \$ | 228, 327 | ው | 431, 341 |
-
- 風險管理政策
- (1)本公司日常銷售受多項財務風險之影響,包含市場風險(匯率風險、 價格風險及利率風險)、信用風險及流動性風險。
- (2)風險管理工作由本公司財務部按照董事會核准之政策執行。本公司 財務部透過與公司內各營運單位密切合作,以負責辨認、評估與規 避財務風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則,亦對特定範圍 與事項提供書面政策,例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生 與非衍生金融工具之使用,以及剩餘流動資金之投資。
-
- 重大財務風險之性質及程度
- $(1)$ 市場風險
匯率風險
- A. 本公司係跨國銷售,因此受多種不同貨幣所產生之匯率風險影響, 主要為美元、英鎊、日幣、澳幣及歐元等。相關匯率風險來自未 來之商業交易及已認列之資產與負債。
- B. 本公司管理階層已訂定政策,規定公司管理相對其功能性貨幣之 匯率風險。匯率風險的衡量是透過高度很有可能產生之美元支出 的 預 期 交 易 , 採 用 遠 期 外 匯 合 約 以 減 少 匯 率 波 動 對 於 預 期 購 買 存 貨成本之影響。
- C. 本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司之功能性貨幣 為台幣),故受匯率波動之影響,具重大匯率波動影響之外幣資產 及 自 倩 資 訊 如 下 :
| 107年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (外幣:功能性貨幣) | 敏感度分析 | ||||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
變動 幅度 |
損益 影響 |
影響其他 綜合損益 |
||
| 金融資產 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 日幣:新台幣 | \$ 109,069 |
0.28 | \$ 30,539 |
1% | \$ | 305 | |
| 美金:新台幣 | 10,797 | 30.67 | 331, 144 | 1% | 3,311 | ||
| 歐元:新台幣 | 2,513 | 35.00 | 87, 955 | 1% | 880 | ||
| 英鎊:新台幣 | 1,339 | 38.67 | 51,779 | 1% | 518 | ||
| 澳幣:新台幣 | 722 | 21.55 | 15,559 | 1% | 156 | ||
| 金融負債 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | \$ 192 |
30.67 | \$ 5,889 |
1% | \$ | 59 | |
| 106年12月31日 | |||||||
| (外幣:功能性貨幣) | 敏感度分析 | ||||||
| 帳面金額 | 變動 | 損益 | 影響其他 | ||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | 幅度 | 影響 | 綜合損益 | ||
| 金融資產 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 日幣:新台幣 | \$ 186,886 |
0.26 | \$ 48,590 |
1% | $\boldsymbol{\mathsf{S}}$ | 486 | |
| 美金:新台幣 | 27,862 | 29.71 | 827,780 | 1% | 8,278 | ||
| 歐元:新台幣 | 1,974 | 35.37 | 69,820 | 1% | 698 | ||
| 英鎊:新台幣 | 868 | 39.90 | 34,633 | 1% | 346 | ||
| 澳幣:新台幣 | 697 | 23.07 | 16,080 | 1% | 161 | ||
| 金融負債 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | \$ 305 |
29.71 | \$ 9,062 |
1% | \$ | 91 | |
D. 本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國107年及106年 度之全部兒換損益(含已實現及未實現)彙總金額分別為利益 14,591 仟元及損失 62,862 仟元。
價格風險
- A. 本公司暴露於價格風險的權益工具,係所持有帳列於透過損益按 公允價值衡量之金融資產。為管理權益工具投資之價格風險,本 公司將其投資組合分散,其分散之方式係根據本公司設定之限額 進行。
- B. 本公司主要投資於國內基金之權益工具,此等權益工具之價格會 因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益工具價 格上升或下跌 1%,而其他所有因素维持不變之情況下,對民國 107年及106年度之稅後淨利因來自透過損益按公允價值衡量之 權益工具之利益或損失將分別增加或減少534仟元及0仟元。
現金流量及公允價值利率風險
- A. 本公司之利率風險主要來自按浮動利率發行之短期借款,使公司 暴露於現金流量利率風險。
- B. 本公司於民國107年及106年12月31日,未有因利率變動而影 響損益之項目。
- (2)信用風險
- A. 本公司之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合 約義務而導致本公司財務損失之風險,主要來自交易對手無法清 償按收款條件支付之應收帳款與透過損益按公允價值衡量之債 務工具投資的合約現金流量。
- B. 本公司係以公司角度建立信用風險之管理。對於往來之銀行及金 融機構,設定僅有獲獨立信評等級至少為「A」級者,始可被接納 為交易對象。依內部明定之授信政策,公司內與每一新客戶於訂 定付款及提出交貨之條款與條件前,須對其進行管理及信用風險 分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因 素,以評估客戶之信用品質。個別風險之限額係董事會依內部或 外部之評等而制訂,並定期監控信用額度之使用。
- C. 本公司採用 IFRS 9提供以下之前提假設,作為判斷自原始認列 後金融工具之信用風險是否有顯著增加之依據: 當合約款項按約定之支付條款逾期超過 30 天,視為金融資產自 原始認列後信用風險已顯著增加。
- D. 當設定獨立信評等級之投資標的調降二個級數時,本公司判斷該 投資標的係屬信用風險已顯著增加。
- E. 本公司採用 IFRS 9提供前提假設,當合約款項按約定之支付條 款逾期超過90天,視為已發生違約。
- F. 本公司將對客戶之應收帳款採用簡化作法以損失率法為基礎估 計預期信用損失。
- G. 本公司納入對未來前瞻性的考量調整按特定期間歷史及現時資 訊所建立之損失率,以估計應收帳款的備抵損失,民國107年12 月 31 日之捐失率法如下:
| 個別A | 個別B | 群組A | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 107年12月31日 | ||||
| 預期損失率 | 100% | 100% | 0.68% | |
| 帳面價值總額 | 968 | 917 | \$249,492 | \$251, 377 |
| 備抵損失 | \$ 968 |
\$ | 1,690 | 575 \$ |
H. 本公司採簡化作法之應收帳款備抵損失變動表如下:
I.民國 106年度之信用風險資訊請詳附註十二(二)說明
$(3)$ 流動性風險
- A. 現金流量預測是由公司各營運部門執行,並由財務部予以彙總。 財務部監控公司流動資金需求之預測,確保其有足夠資金得以支 應營運需要,並在任何時候維持足夠之未支用的借款承諾額度。 B. 本公司財務部則將剩餘資金投資於附息之活期存款、定期存款、 貨幣市場存款及基金,其所選擇之工具具有適當之到期日或足夠 流動性,以因應上述預測並提供充足之調度水位。於民國107年 及106年12月31日,本公司持有現金及約當現金分別為761,543 仟元及 875, 132 仟元以及 107 年及 106 年 12 月 31 日透過捐益按 公允價值衡量之金融資產分別為 66,724 仟元以及 0 仟元,預期 可即時產生現金流量以管理流動性風險。
- C. 下表係本公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金 融負債,按相關到期日予以分組,非衍生金融負債係依據資產負 倩表日至合約到期日之剩餘期間進行分析;衍生金融負債係依據 資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之 合約現金流量金額係未折現之金額。
非衍生金融負債
非衍生金融負債 106年19日31日
| 107年12月31日 | 3個月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 3個月以下 | 至1年內 | 1至5年內 | 5年以上 | 合計 | |
| 應付票據 | \$ 64, 582 |
\$ | \$ | \$ | \$64,582 |
| 應付票據-關係人 | 40,658 | 40,658 | |||
| 應付帳款 | 36, 721 | 36, 721 | |||
| 應付帳款一關係人 | 14,844 | 14,844 | |||
| 其他應付款 | 71, 422 | 71, 422 | |||
| 存入保證金 | 100 | 100 |
3個日
| 1007 147J 01 M | VEIL | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 3個月以下 | 至1年內 | 1至5年內 | 5年以上 | 合計 | |
| 短期借款 | 473 \$ |
\$200, 604 | \$ | \$ | \$201,077 |
| 應付票據 | 62, 401 | 450 | 62,851 | ||
| 應付票據-關係人 | 41,521 | 41,521 | |||
| 應付帳款 | 49,508 | 49,508 | |||
| 應付帳款–關係人 | 12,979 | 12,979 | |||
| 其他應付款 | 64, 382 | 64,382 | |||
| 存入保證金 | $100\,$ | 100 |
(三)公允價值資訊
-
- 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如 $F:$
- 第一等級︰企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負 倩交易發生,以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本公司 投資之受益憑證的公允價值皆屬之。
第二等級:資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等 級之報價者除外。本公司投資之遠期外匯合約的公允價值 均屬之。
第三等級︰資產或負債之不可觀察輸入值。
- 非以公允價值衡量之金融工具
現金及約當現金、應收票據淨額、應收帳款淨額(含關係人)、其他應收 款、短期借款、應付票據(含關係人)、應付帳款(含關係人)及其他應付 款的帳面金額係公允價值之合理近似值。
-
- 以公允價值衡量之金融及非金融工具,本公司依資產及負債之性質、特 性及風險及公允價值等級之基礎分類,相關資訊如下:
- 第一等級 第二等級 第三等級 (1) 107年12月31日 合計 資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
$\frac{\text{\$}}{2}$ 66, 724 $\frac{\text{\$}}{2}$ $\frac{\text{\$}}{2}$ $\frac{\text{\$}}{2}$ $\frac{\text{\$}}{2}$ $\frac{\text{\$}}{2}$ 66, 724 -基金
$(2)$ 106年12月31日:無此情形。
-
- 本公司針對第一等級係採用市場報價做為公允價輸入值者,依工具之 特性,開放型基金為淨值。
-
- 民國 107年及106年度無第一等級與第二等級間之任何移轉。
-
- 民國107年及106年度無自第三等級轉入及轉出之情形。
- (四)初次適用國際財務報導準則第9號之影響與民國106年度採用國際會計 準則第39號之資訊
-
- 民國106年度所採用之重大會計政策說明如下:
- (1)透過損益按公允價值衡量之金融資產
- A. 係指持有供交易之金融資產或原始認列時被指定為透過損益按 公允價值衡量之金融資產。金融資產若在取得時主要係為短期內 出售,則分類為持有供交易之金融資產。衍生工具除依避險會計 被指定為避險項目外,均分類為持有供交易之金融資產。本公司 於金融資產符合下列條件之一時,於原始認列時將其指定為透過 損益按公允價值衡量:
- (A) 係 混 合 (結 合) 合 約;或
- (B)可消除或重大减少衡量或認列不一致;或
- (C)係依書面之風險管理或投資策略,以公允價值基礎管理並評 估其績效之投資。
B. 本公司對於符合交易慣例之透過損益按公允價值衡量之金融資 產係採用交易日會計。
C. 於原始認列時按公允價值衡量,相關交易成本則認列為當期損 益。後續按公允價值衡量,其公允價值之變動認列於當期損益。
$(2)$ 放款及應收款
應收帳款
係屬原始產生之放款及應收款,係在正常營業過程中就商品銷售或 服務提供所產生之應收客戶款項。於原始認列時按公允價值衡量, 後續採有效利息法按攤銷後成本扣除減損後之金額衡量。惟屬未付 息之短期應收帳款,因折現影響不重大,後續以原始發票金額衡量。 (3)金融資產減損
- A. 本公司於每一資產負債表日,評估是否已經存在減損之任何客觀 證據,顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生損失事項,且 該損失事項對一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流量 具有能可靠估計之影響。
- B. 本公司用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下: (A)發行人或債務人之重大財務困難;
- (B)本公司因與債務人財務困難相關之經濟或法律理由,給予債 務人原不可能考量之讓步;
- C. 本公司以攤銷後成本衡量之金融資產,若經評估已存在減損之客 觀證據,且已發生減損損失時,按以下處理:
- 以攤銷後成本衡量之金融資產
係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有 效利率折現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。當後續 期間減損損失金額減少,且該減少能客觀地與認列減損後發生之 事項相連結,則先前認列之減損損失在未認列減損情況下於迴轉 日應有之攤銷後成本之限額內於當期損益迴轉。認列及迴轉減損 損失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳面金額。
- 金融資產帳面價值自民國 106年 12月 31日依據 IAS 39編製轉換至民 國 107年1月1日依據 IFRS 9編製之調節如下;
| 107年1月1日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 採IFRS 9 | 採原會計政策 | 會計政策改 | ||||||
| 資產負債表項目 | 認列之餘額 | 認列之餘額 | 變之影響數 | |||||
| 其他流動資產 | S | $11,594$ (\$) | 11, 594) | |||||
| 按攤銷後成本衡量 之金融資產 |
11,594 | 11,594 |
有關三個月以上定存於過去報導期間表達為「其他流動資產」,依 IFRS 9規定認列為「按攤銷後成本衡量之金融資產」。
- 民國 106年12月31日之重要會計項目之說明如下:
透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債
| 項 | 目 | 106年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 流動項目: | ||||
| 持有供交易之金融資產 | ||||
| 基金 | \$ | |||
| 特別股 | ||||
| 評價調整 | ||||
| 小計 | ||||
| 流動項目: | ||||
| 持有供交易之金融負債 | ||||
| 非避險之衍生金融工具 |
本公司持有供交易之金融資產於民國 106年度認列之淨利益為 13,619 仟元。
- 民國 106年度之信用風險資訊說明如下:
(1)本公司之應收帳款為未逾期且未減損者,依據本公司之授信標準的 信用品質資訊如下:
| 106年12月31日 | ||
|---|---|---|
| 群組1 | 172, 259 | |
| 群組2 | 35,023 | |
| 207, 282 | ||
| 群組1為一年內未曾逾期之客戶;群組2為一年內曾逾期之客戶 |
(2)已逾期但未減損之金融資產之帳齡分析如下:
| 106年12月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 30天內 | \$ 7,658 |
||
| 31-90天 | 1,682 | ||
| 91天以上 | 2,069 | ||
| \$ 11, 409 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
- (3)已減損金融資產之變動分析:
- A. 於民國106年12月31日止,本公司無已減損之應收帳款。 B. 備抵呆帳變動表如下:
| (17.年 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 個別評估之減損損失 群組評估之減損損失 | 合計 | |||||||
| $1$ 月 $1$ 日 $/$ | ||||||||
| 12月31日 | 3,575 | 3,575 |
| 106年 | |||
|---|---|---|---|
| 個別評估之減損損失 | 群组评估之减损损失 | 合計 | |
| 1月1日/ | |||
| 12月31日 | 3,575 3.575 |
||
| (五)初次適用國際財務報導準則第15號之影響及民國106年度季適用國際會 | |||
| 計準則 | 號與國際會計準則18號之資訊 |
-
- 民國106年度所採用之收入認列重大會計政策說明如下:
- 銷貨收入
- A. 本公司製造並銷售輸送帶等相關產品。收入係正常營業活動中對公 司外顧客銷售商品已收或應收對價之公允價值,以扣除銷貨退回、數 量折扣及折讓之淨額表達。商品銷售於商品交付予買方、銷貨金額能 可靠衡量且未來經濟效益很有可能流入企業時認列收入。當與所有 權相關之重大風險與報酬已移轉予顧客,本公司對商品既不持續參 與管理亦未維持有效控制且顧客根據銷售合約接受商品,或有客觀 證據顯示所有接受條款均已符合時,商品交付方屬發生。
- B. 本公司對銷售之產品提供數量折扣及瑕疵品退回權,採用歷史經驗 估計折扣及退貨,於銷貨認列時提列負債準備。數量折扣係以每年之 預期購買量為基礎評估。
-
- 本公司於民國106年度適用前述會計政策所認列之收入分別如下:
| 106年度 |
|---|
| 633, 863 |
- 銷貨收入
-
- 本公司若於民國 107 年度繼續適用上述會計政策,對本期資產負債表 及綜合損益表單行項目之影響數及說明如下:
| 107年12月31日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 採IFRS 15 認列之餘額 |
採原會計政策 | 會計政策改 | |||||||
| 資產負債表項目 | 認列之餘額 | 變之影響數 | |||||||
| 其他流動負債 -預收貨款 |
\$ | 18,680 | (\$ | 18,680) | |||||
| 合約負債 | 18,680 | 18,680 | |||||||
| . | $\cdots$ |
(1)在過去報導期間,與客戶合約相關之「預收貨款」,民國107年度起 依 IFRS 15 規定認列為「合約負債」。
(2)對綜合損益表無影響。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
-
資金貸與他人:無此情形。
-
為他人背書保證:無此情形。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部 分):請詳附表一。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上:無此情形。
-
- 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上: 無此情形。
- 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上: 無此情形。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上:請詳附表二。
-
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上: 無此情形。
-
- 從事衍生工具交易:無此情形。
-
- 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額:無此情形。
- (二)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司):無此 情形。
(三)大陸投資資訊
-
基本資料:無此情形。
-
直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重 大交易事項:無此情形。
十四、部門資訊
(一)一般性資訊
本公司管理階層已依據主要營運決策者於制定決策所使用之報導資訊辨認應 報導部門,並將業務組織按產品別分為橡膠輸送帶及其他等部門。本公司之企 業組成、劃分部門之基礎及部門資訊之衡量基礎於本期並無重大改變。
(二)部門資訊
本公司營運部門損益係以稅前損益衡量,並作為評估績效之基礎。 (三)部門損益、資產與負債之資訊
1 提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下:
| 07年度 | 橡膠輸送帶 | 其仙 | 公主 |
|---|---|---|---|
| 外部客户收入 | 1, 814, 479 | 29, 398 - \$ |
$\frac{1}{8}$ 1, 843, 877 |
| 部門稅前損益 | 512, 055 | 25, 125) | 486, 930 |
| . በ6.年 度 | 橡膠輸送帶 | 其他 | 合計 |
|---|---|---|---|
| 外部客户收入 | 13,852 | \$1,633,863 | |
| 部門稅前損益 | 434. | 26, 45U. |
408, 380 |
-
本公司之應報導部門係將業務組織按產品別分類。
-
本公司之收入主要係生產銷售橡膠輸送帶產品。
-
營運部門之會計政策與本公司財務報告附註四所述之重要會計政策彙 總相同。本公司營運部門損益係以稅前損益衡量,並作為評估績效之基 礠。
(四)部門損益之調節資訊
部門間之銷售係按公允交易原則進行。向主要營運決策者呈報之外部收 入,與損益表內之收入採用一致之衡量方式。
- 民國 107年及 106年度之收入合計與繼續營業部門收入合計相同,並 無調節項目。
| 107年度 | 06年 度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 應報導營運部門收入數 | 1, 843, 877 | $\frac{1}{633}$ , 863 | ||
| . |
- 民 國 107 年 及 106 年 度 部 門 捐 益 與 繼 續 營 業 部 門 稅 前 損 益 相 同 並 無 調 節項目。
| 應報導營運部門稅前損益 | Ð | 486, 930 | 408, 380 |
|---|---|---|---|
(五)產品別之資訊
本公司主要產業部門係生產橡膠輸送帶、橡膠板、耐油、耐酸、耐熱迫緊 等各種橡膠製品之製造加工及買賣。因該部門之營業收入、營業利益及所 使用可辨認資產均佔總營業收入、總營業利益及總資產之90%以上,故屬 單一產業。
(六)地區別資訊
收入係以客戶所在地區統計。非流動資產依資產所在地區分,包括不動 產、廠房及設備、無形資產、其他非流動資產,不包括金融商品、存出保 證金及遞延所得稅資產,本公司民國107年及106年度地區別資訊如下:
| 107年度 | 106年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 收入 | 非流動資產 | 收入 | 非流動資產 | ||||
| 北美洲 | \$ 852, 735 |
\$ | \$ | 693, 479 | \$ | ||
| 歐洲 | 574, 350 | 486,700 | |||||
| 亞洲 | 374, 233 | 1, 149, 071 | 397, 302 | 1, 192, 103 | |||
| 其他地區 | 42, 559 | 56, 382 | |||||
| 1, 843, 877 | 149, 071 | 1,633,863 | 1, 192, 103 |
$\sim$
| 107年度 | 106年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 部門 | 收入 | 部門 | |
| ਜ਼ਮ | \$ 268, 871 |
橡膠輸送帶 | 193, 326 | 橡膠輸送帶 |
| 乙 | 263, 159 | 橡膠輸送帶 | 196,668 | 橡膠輸送帶 |
| 丙 | 161, 431 | 橡膠輸送帶 | 123, 283 | 橡膠輸送帶 |
| \$ 693, 461 |
513, 277 |
本公司民國107年及106年度重要客戶資訊如下:
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$
(以下空白)
L,
| 單位:對台幣仟元 | (除特別註明者外) | 備註 | $\mathbf I$ | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\epsilon$ | 公允價值 | 66,724 ⇔Ι |
|||||||||||
| $\frac{1}{2}$ | 持股比例 | $\pmb{\cdot}$ | |||||||||||
| 墂 | 帳面金額 | 91, 995 $\frac{25, 271}{66, 724}$ 69 $\leftrightarrow$ |
|||||||||||
| 数(仟股) 学 |
245 | ||||||||||||
| 期末持有有偿证券情形 | 民國107年1月1日至12月31日 | 帳列科目 | 透過模益按公允價值衡量之金融寶產-流動 評價調整 |
$\sim$ | |||||||||
| 與有價證券發行人之關係 | $\mathbf{I}$ | ||||||||||||
| 有價證券種類及名稱(註) | 基金-摩根中國A股美元 | 註:本表所稱有價證券,條指屬國際會計準則第9號「金融工具」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。 | |||||||||||
| 附表一 | 持有之公司 | 鑫永銓股份有限公司 |
鑫永銓股份有限公司
附表一第1頁
附表二
鑫永继股份有限公司
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國107年1月1日至12月31日
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
| 喝 ₩ |
條件與一般交易不同之情 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| щ ∢ Ř |
₩ | 厕 啖 笎 |
$\frac{1}{k}$ 囡 |
(付)栗椋、 | 祓 Ž |
||||||||
| 佔總應收 | |||||||||||||
| ÷. 信總權 (鎮) |
栗椋、喉 $\ddot{t}$ |
備註 註2) |
|||||||||||
| 造(销)货之公司 | 稀 ä 交易對象名 |
Ą | 全額 | 气式单 | æ "传统" |
ä. 換信期 |
紫鐵 | 땎 款之比 |
|||||
| 鑫永銓股份有限公司 | 短奋實案股份有限公司 | Ė £ 其他。 |
ĢК, 河 |
မာ | 481 . 80 |
20.90 | 結60~95天 ш |
r 11 |
3# | Ą۱ | ន្ល 13 |
35.40% |
註1:關係人交易條件如與一般交易條件不同,應於單價及授信期間欄位斂明差異情形及原因。
註2:若有預收(付)款項情形者,應於儲註欄敍明原因、契約約定條款、金額及與一般交易型態之差異情形。
註3:與鑫永錠股份有限公司造、銷貨交易資訊,請詳附註七(二)2.之註解。
Ŷ,
J.
$\frac{1}{2}$
鑫永銓股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國107年12月31日
明細表一
$\sim$
單位:新台幣仟元
| 項 | 日摘 | 要金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 庫存現金 | \$ | 499 | |
| 短期票券-RP | 90,170 | ||
| 銀行存款: | |||
| 支票存款 | 12,492 | ||
| 活期存款 | 87, 327 | ||
| 定期存款 | 420,500 | ||
| 外幣美金定存 | (USD) | 2,000仟元,兌換率為30.67) | 61,330 |
| 外幣澳幣定存 | (AUD) | 80仟元, 兌換率為21.55) | 1,724 |
| 外幣英鎊存款 | (GBP) | 300仟元, 兌換率為38.67) | 11,615 |
| 外幣美金存款 | (USD) | 2,276仟元,兌換率為30.67) | 69,806 |
| 外幣歐元存款 | (EUR | 153仟元, 兌換率為35.00) | 5, 355 |
| 外幣日幣存款 | (IPY) | 322仟元, 兌換率為0.28) | 89 |
| 其他外幣存款 | 637 | ||
$\frac{$}{9}$ 761, 544
鑫永銓股份有限公司 應收帳款明細表 民國 107年12月31日
明細表二
單位:新台幣仟元
$\sim$
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
| 項 | 日摘 | 要金 | 額備 | 註 |
|---|---|---|---|---|
| $\pmb{A}$ | \$ | 71,074 | ||
| $\, {\bf B}$ | 37, 146 | |||
| $\mathcal{C}$ | 30,036 | |||
| $\mathbf{D}$ | 22, 227 | |||
| E | 14, 104 | |||
| 其他 | 76, 790 | 每一零星戶餘額均 未超過本科目5% |
||
| 251, 377 | ||||
| 減:備抵呆帳 | 3, 575) | |||
| $\frac{3}{2}$ | 247,802 |
鑫永銓股份有限公司 存貨明細表 民國 107年12月31日
明細表三
$\sim$
$\mathcal{A}$
單位:新台幣仟元
| 金 | 額 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 本 成 |
市 | 僨 | 備 | 註 | |
| 原 | 物 | 料 | \$ 182, 450 |
\$ | 193, 485 | 重置成本 | |||
| 在 | 製 | 品 | 28,507 | 67,900 | 淨變現價值 | ||||
| 製 | 成 | 品 | 102, 384 | 151,636 | 淨變現價值 | ||||
| 商 | 品 | 876 | 876 | 淨變現價值 | |||||
| 314, 217 | \$ | 413,897 | |||||||
| 減:備抵存貨呆滯及跌價損失 | 17,800) | ||||||||
| 296, 417 |
(以下空白)
$\sim 10^{-10}$
$\sim 10^{-1}$
鑫永銓股份有限公司 應付票據明細表 民國107年12月31日
明細表四
單位:新台幣仟元
| 項 | 摘 目 |
要金 | 額備 註 |
|
|---|---|---|---|---|
| A | \$ | 22,849 | ||
| B | 10,653 | |||
| $\mathcal{C}$ | 9,379 | |||
| 其他 | 每一零星戶餘額均 21,701 未超過本科目5% |
|||
| \$ | 64,582 |
(以下空白)
鑫永銓股份有限公司 應付帳款明細表 民國107年12月31日
明細表五
$\sim 10^6$
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要金 | 額備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|
| $\Lambda$ | \$ 13,323 |
||||
| $\mathbf{B}$ | 8,820 | ||||
| $\mathcal{C}$ | 5,072 | ||||
| 其他 | 9,506 | 每一零星戶餘額均 未超過本科目5% |
|||
| \$ 36, 721 |
(以下空白)
鑫永銓股份有限公司 營業收入明細表 民國107年1月1日至107年12月31日
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
明細表六
$\sim 10$
$\sim 10^{11}$
$\sim$
單位:新台幣仟元
| 備 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | $\mathbf{B}$ | 數 | 量 | 單位 | 全 | 註 額 |
|
| 橡膠輸送帶 | $\alpha$ | 15,358 | 仟公斤 | \$ | 1,832,464 | ||
| 其他 | 17 | 仟公斤 | 29,840 | ||||
| 1,862,304 | |||||||
| 減:銷貨退回 | 202) | ||||||
| 銷貨折讓 | 18, 225) | ||||||
| 1, 843, 877 |
(以下空白)
明細表六第1頁
鑫永銓股份有限公司 營業成本明細表 民國107年1月1日至107年12月31日
$\sim 10^6$
$\sim 30\%$
$\frac{1}{2}$
明細表七
單位:新台幣仟元
$\hat{\mathcal{L}}$
| 項 | 目 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 自製產品銷貨成本 | |||||
| 期初原、物料 | \$ | 207, 991 | |||
| 加:本期進料 | 857,810 | ||||
| 減:期末原、物料 | 182, 450) | ||||
| 轉列相關費用 | 5,509 | ||||
| 出售原物料 | 8,844) | ||||
| 本期耗用原物料 | 868, 998 | ||||
| 加:直接人工 | 53,596 | ||||
| 製造費用 | 250, 842 | ||||
| 減:未分攤製造費用 | 6, 340) | ||||
| 製造成本 | 1,167,096 | ||||
| 加:期初在製品 | 22,621 | ||||
| 減:期末在製品 | 28,507) | ||||
| 轉列相關費用 | 1,174) | ||||
| 製成品成本 | 1,160,036 | ||||
| 加:期初製成品 | 131, 812 | ||||
| 減:期末製成品 | 102, 384) | ||||
| 轉列相關費用 | 3,635) | ||||
| 產銷成本 | 1, 185, 829 | ||||
| 外購商品銷貨成本 | |||||
| 期初商品盤存 | 672 | ||||
| 加:本期進貨 | 5,648 | ||||
| 減:期末商品存貨 | 876) | ||||
| 進銷成本 | 5,444 | ||||
| 銷貨成本 | 1, 191, 273 | ||||
| 出售原物料成本 | 8,844 | ||||
| 加:未分攤製造費用 | 6,340 | ||||
| 存貨呆滯及跌價損失 | 2,907) | ||||
| 營業成本 | \$ | 1, 203, 550 |
鑫永銓股份有限公司 製造費用明細表 民國107年1月1日至107年12月31日
明細表八
$\bar{\mathcal{A}}$
單位:新台幣仟元
| 項 | 摘 目 |
要金 | 額備 | $\sim$ 註 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 折 | 舊 | 費 | 用 | \$ | 94,565 | |
| 電 | 費 | 30,097 | ||||
| 燃 | 料 | 費 | 24, 443 | |||
| 委 | 外 $\hbar$ |
工 | 費 | 16,040 | ||
| 俢 | 缮 | 費 | 15,769 | |||
| 其 | 他 | 費 | 用 | 69, 928 | 每一零星戶餘額均 未超過本科目5% |
|
| \$ | 250, 842 |
(以下空白)
明細表八第1頁
$\sim$
$\sim$
鑫永銓股份有限公司 推銷費用明細表 民國107年1月1日至107年12月31日
明細表九
$\bar{z}$
$\sim$ $\sim$
單位:新台幣仟元
$\sim$ $\sim$
| 項 | 摘 目 |
要金 | 額 | 備 註 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 出 | 口 | 費 | 用 | \$ | 73, 729 | ||
| 薪 | 資 | 費 | 用 | 6,921 | 每一零星戶餘額均 | ||
| 其 | 他 | 費 | 用 | 14,363 | 未超過本科目5% | ||
| 95, 013 |
(以下空白)
$\sim 10^{-1}$
| 項 | 摘 目 |
要金 | 額備 註 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪 | 資 | 支 | 出 | \$ | 14,907 | |
| 董 | 監 | 酬 | 券 | 7,731 | ||
| 折 | 舊 | 5,946 | ||||
| 券 | 務 | 費 | 4,797 | |||
| 其 | 他 | 費 | 用 | 14, 134 | 每一零星戶餘額均 未超過本科目5% |
|
| \$ | 47,515 |
鑫永銓股份有限公司 管理費用明細表 民國107年1月1日至107年12月31日
明細表十
(以下空白)
明細表十第1頁
單位:新台幣仟元
| 明細表十一 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 摘 目 |
要金 | 額備 註 |
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| 測 | 試 | 費 | \$ | 5,659 | ||||||
| 薪 | 資 | 支 | 出 | 3,543 | ||||||
| 勞 | 務 | 費 | 2,000 | |||||||
| 其 | 他 | 費 | 用 | 3,019 | 每一零星戶餘額均 未超過本科目5% |
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| \$ | 14, 221 |
(以下空白)
明細表十一第1頁
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
$\sim 10^{-11}$
$\sim$ $\alpha$
鑫永銓股份有限公司 研究發展費用明細表
R國107年1日1日至107年19日31日
