Hundsun Technologies Inc. — Interim / Quarterly Report 2004

Jul 23, 2004

600570 恒生电子 2004 中报

杭州恒生电子股份有限公司 2004 年半年度报告

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重要提示

本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容 的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

本报告由公司二届五次董事会审议通过。董事马占 春先生、王则江先生因工作原因未能亲自参加本次董事 会，分别委托其他董事代为表决。

公司董事长及总经理黄大成先生、财务负责人及副 总经理刘曙峰先生、财务部经理傅美英女士声明：保证 半年度报告中财务报告的真实、完整。

公司半年度财务会计报告未经审计。

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目 录

3 一、 公司基本情况简介⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 3 二、 重要财务数据和指标⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 4 三、 股本变动及股东情况⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 6 四、 董事、监事、高级管理人员情况⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 6 五、 管理层讨论与分析⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 10 六、重要事项⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 15 七、财务报告⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 62 八、备查文件目录⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯

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一、公司基本情况简介

• （一） 公司的法定名称

中文名称：杭州恒生电子股份有限公司

中文简称：恒生电子

英文名称： Hangzhou Handsome Electronics Co.,Ltd

（二） 公司股票上市交易所：上海证券交易所

股票简称：恒生电子

股票代码：600570

（三） 公司注册地址：浙江省杭州市文三路 259 号昌地火炬大厦 B 幢 9 楼 公司办公地址：杭州市解放路 138 号纺织服装大厦 10--13 层 邮政编码：310009

互联网网址：www.handsome.com.cn

电子信箱： directorate@handsome.com.cn

• （四） 公司法定代表人：黄大成

• （五） 公司董事会秘书：刘翔

公司证券事务代表：屠海雁

联系地址：杭州市解放路 138 号纺织服装大厦 11 层

电话：0571-87770103

传真：0571-87770106

E-mail:directaorte@handsome.com.cn

• :

• （六） 选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》

登载年度报告的中国证监会指定国际互联网地址：http://www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点：本公司董事会办公室

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二、重要财务数据和指标

（一）、主要财务数据和指标

单位：人民币元（未经审计）

项目	2004 年6 月30 日	2003 年12 月31 日	增减比例
流动资产	281,387,821.50	347,916,934.78	-19.12%
流动负债	66,073,030.87	69,080,910.83	-4.35%
总资产	414,543,298.27	444,972,875.80	-6.84%
股东权益（不含 少数股东权益）	343,028,618.20	369,870,265.79	-7.26%
每股净资产	5.04	5.44	-7.35%
调整后每股净资 产	5.04	5.44	-7.35%
项目	本报告期	上年同期	增减比例
净利润	2,398,352.41	12,226,485.93	-80.38%
扣除非经常性损 益后的净利润	2,808,502.50	12,246,571.02	-77.07%
每股收益	0.035	0.240	-85.42%
每股收益（按新股本 计算）	0.035	0.180	-80.56%
净资产收益率	0.70%	12.03%	-94.18%
每股经营性现金 流量净额	-0.80	-0.25	-224.44%

扣除的非经营性损益金额

: 单位 人民币元（未经审计）

扣除的非经营性损益金额	单位:人民币元（未经审
处置固定资产的收益	-61,849.41
短期投资损益	27,265.35
营业外收支净额	-447,945.46
所得税影响数	72,379.43
非经常性损益合计	-410,150.09

三、股本变动及主要股东持股情况

• （一）报告期内本公司股本总数未发生变化，期末公司股份总额为 6800 万股。

• （二）股东持股情况

• 1、截止 2004 年 6 月 30 日，本公司股东总户数为 9970 户。

2 、报告期末，主要股东的持股情况

持有本公司 5%(含 5%)以上的股东所持股份在报告期内未发生变动，并且其所持股 份没有质押或冻结的情况。公司八名自然人股东间不存在关联关系，亦不属于《上市

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公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。公司前十大流通股股东未 知是否存在关联关系。

知是否存在关联关系。	知是否存在关联关系。	知是否存在关联关系。	知是否存在关联关系。
报告期末股东总数				9970 户
前十名股东持股情况
股东名称（全称）	报告期内 增减	期末持股数量			比例(%)	股份类 别	股份状态(质 押或冻结)		股东性质(国有股 东或外资股东)
杭州恒生电子集团 有限公司	0	20400000			30%	未流通	无		法人股
中国经济技术投资 担保有限公司	0	5049000			7.4250%	未流通	无		国家股
黄大成	0	4496976			6.6132%	未流通	无
彭政纲	0	2452896			3.6072%	未流通	无
陈鸿	0	2452896			3.6072%	未流通	无
周林根	0	2452896			3.6072%	未流通	无
王则江	0	2452896			3.6072%	未流通	无
刘曙峰	0	2044080			3.0060%	未流通	无
蒋建圣	0	2044080			3.0060%	未流通	无
张磊	0	2044080			3.0060%	未流通	无
前10 名流通股股东持股情况
股东名称			期末持有流通股的数量（万股）					种类
嘉实服务基金			224896					A 股
张青华			169581					A 股
石桂女			141900					A 股
蔡太祥			112500					A 股
田秀梅			109400					A 股
张建康			99800					A 股
王萍			99029					A 股
永旭物流			96000					A 股
刘兆玉			87790					A 股
陈红芳			77226					A 股
上述股东关联关系或一致行动的说 明			1）公司3-10 名自然人股东间不存在关联关系，亦不属于 《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的 一致行动人。 2）公司未知前十名流通股股东之间是否存在关联关系
战略投资者或一般法人参与配售新 股约定期限的说明			股东名称					约定持股期限
			——					——

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四、董事、监事、高级管理人员情况

• （一）董事、监事、高级管理人员持有公司股票数量在报告期内未发生变化。

姓名	性别	年龄	职务	任职期限	期初持股数量	期末持股数量
黄大成	男	38	董事长总经理	2004.1-2007.1	4496976	4496976
彭政纲	男	35	副董事长	2004.1-2007.1	2452896	2452896
刘曙峰	男	34	董事、副总经 理、财务负责人	2004.1-2007.1	2044080	2044080
陈鸿	男	37	董事、副总经理	2004.1-2007.1	2452896	2452896
王则江	男	37	董事、副总经理	2004.1-2007.1	2452896	2452896
蒋建圣	男	33	董事、副总经理	2004.1-2007.1	2044080	2044080
马占春	男	42	董事	2004.1-2007.1	无	无
施继兴	男	61	独立董事	2004.5-2007.1	无	无
严晓浪	男	57	独立董事	2004.1-2007.1	无	无
汪祥耀	男	47	独立董事	2004.1-2007.1	无	无
张磊	男	32	监事长	2004.1-2007.1	2044080	2044080
范径武	男	33	监事	2004.1-2007.1	894,285	894,285
钱屹俊	女	32	监事	2004.1-2007.1	无	无
刘翔	男	32	董事会秘书	2004.1-2007.1	无	无

（二）在 2004 年 5 月 20 日召开的年度股东大会上，增选施继兴先生为公司独立 董事，任期同本届董事会。

五、管理层讨论与分析

（一）报告期内的主营业务范围

报告期内，公司主营业务范围未发生变化，公司继续致力于计算机软件的开发、 销售、服务；及计算机系统集成与硬件代理销售业务。

（二）经营状况与财务指标分析

（1） 经营情况分析

单位：人民币万元（未经审计）

	主营业务收入	主营业务收入	主营业务收入	主营业务成本	主营业务成本	主营业务成本	主营业务毛利率	主营业务毛利率
	2003 年1-6 月	2004 年1-6 月	同比	2003 年1-6 月	2004 年1-6 月	同比	2003 年1-6 月	2004 年1-6 月
软件及服务	5184.35	4255.82	-17.91%	82.31	192.24	133.56%	98.41%	95.48%
系统集成	987.55	1074.63	8.82%	611.89	1030.5	68.41%	38.04%	4.11%
硬件销售	2779.61	4047.05	45.60%	2702.6	3838.36	42.02%	2.77%	5.16%
合计	8951.51	9377.5	4.76%	3396.8	5061.1	49%	62.05%	46.03%

公司一贯的主要的利润来源为软件及服务业务。公司软件及服务业务收入主要来

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自于国内的证券公司与各商业银行。由于证券市场的持续低迷以及今年上半年清查券 商国债回购事件等原因，使得国内证券公司今年的经营环境急剧恶化；同时国家在上 IT 半年采取的宏观调控政策一定程度上促使银行在与公司相关业务的 投资上更为谨 IT 慎，并且由于几大主要国有银行均在筹划上市，相对以往在 投资方面的支出有所缩 减，所以公司在证券、银行等行业的业务收入较去年同期下降 17.9%。而行业的不景 气在影响公司销售收入的同时也严重影响了当期经营性现金流入。

同时因竞争加剧，公司系统集成业务毛利率上半年也出现了大幅下降。 2 （ ）财务指标分析

单位：人民币元（未经审计）

	报告期	上年同期	变动比率
主营业务收入	93,774,973.30	89,515,147.81	4.76%
主营业务利润	42,930,322.03	54,264,888.57	-20.89%
期间费用	45,795,659.39	46,085,131.45	-0.6%
净利润	2,398,352.41	12,226,485.93	-80.38%
现金及现金等价物净增加额	-103,416,941.77	-67,376,880.06	53.49%
	报告期末	年初数	变动比率
总资产	414,543,298.27	444,972,875.80	-6.84%
股东权益	343,028,618.20	369,870,265.79	-7.26%

公司所从事的软件与服务业务特性决定了公司在软件业务收入并没有出现大幅变 动的情况下，公司的人员费用支出是相对固定的。因此报告期公司软件与服务业务收 入相对上年同期 5184.35 万元下降 17.9%，减少 928.53 万元，而本报告期内各项期间 费用与上年同期基本持平，是导致公司中期净利润较去年同期大比例下滑的主要原 因。

• 公司主营业务收入较上年同比增加 4.76%，其中软件业务较上年同比减少 17.91%，系统集成较上年同比增长 8.82%，硬件销售较上年同比增长 45.60%。

• 主营业务利润较上年同比减少 20.89%，主要原因系公司软件业务的下降导致主 营业务毛利率较上年同期下降 16%，同样也导致净利润较上年同期有较大程度 的下降。

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• 现金及现金等价物变动原因：由于公司业务结构的变动，本期购买商品及接受 劳务支付的现金较上年增长较多；本期新增购入用于北京客服中心的房产。

• 股东权益的变动原因主要是：公司实施了 2003 年度利润分配方案。

• （3）报告期内无对净利润产生重大影响的其他经营活动

• 4

• （ ）公司上半年按权益法从参股企业上海诚丰数码科技有限公司获得投资收益

  • 28.38 万元，占公司同期净利润的 11.83%。

（5）经营中的困难与措施

目前公司主要的困难在于所从事业务面对的客户行业的周期性低迷，公司将采 取各项措施降低行业低迷对公司的影响，力求平稳过渡并为今后的发展打下良好的 基础。

1 （ ）公司将在不影响募集资金项目进展的同时进一步控制成本费用支出。 2 （ ）公司将加紧募集资金项目研发和投产，不断推出新产品，创造新的市场增长 点。目前不少项目已经阶段性的投入试用，例如客户关系管理系统，金融的银行证券 服务平台、银行电子服务系统等。预计下半年将开始逐步显现出效益。

（3）由于公司的销售收入具有周期性的特点，证券业和银行业在下半年确认合同 的比较多，公司将抓住市场机会，开展有效的市场活动，继续保持业界领先的市场占 有率。对部分工程已经在执行但合同尚未签订的业务，抓紧落实合同的补签。

4 （ ）在投资领域，公司将着力加大对数字监控与指纹识别技术开发和应用等新行 业的投资；为公司创造新的业务领域与利润增长点。

（三）报告期投资情况

1 （ ）募集资金使用情况

公司于 2003 年 12 月公开发行人民币普通股 1700 万股，共募集资金 24414.16 万元，实际投入 10622.68 万元。根据公司一届十九次董事会相关决议， 截止报告期末，公司投资 4500 万元用于购买 04 国债（1），其余尚未使用的募集 资金均为货币资金。

截止期末，募集资金已累计投入 10622.68 万元，占本次募集资金的 43.51%。 具体见下表：

单位：人民币万元（未经审计）

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募集资金总额	24414.16	本年度已使用募集资金总额	本年度已使用募集资金总额	4584.13	4584.13
		已累计使用募集资金总额		10622.68
承诺项目	拟投入额	是否变更	实际投入额	产生收益额	是否符合计划 进度和预计收 益
大范围集中式证券 交易系统技改	4007.00	否	1631.22	0	是
证券客户管理系统 技改	3780.00	否	970.7	0	是
银行证券业务服务 平台技改	3595.00	否	1319.69	0	是
银行电子服务系统 技改	3439.00	否	1311.98	0	是
基金管理与服务综 合平台技改	3591.00	否	1777.02	0	是
呼叫中心系统技改	3517.00	否	659.4	0	是
银行保险业务平台 技改(注1)	2220.00	否	0	0	否
创新研究技术中心 技改项目	2540.00	否	1047.47	0	是
客户服务中心	6000.00	否	1905.2	-	是
合计	32689.00	-	10622.68	0	-
未达到计划进度和 收益的说明	报告期内,除银行保险业务技改项目外,其余项目均已进行了投入,因项目 尚处于研发期,尚未产生收益。
变更原因及变更程 序说明(分项目)

1 注 ：银行保险业务平台技改项目，公司预期项目对应的市场需求的启动较计划有所 延后，因此放缓在该项目上的投资。

2 （ ）非募集资金投资情况

1 2004 3 ） 年 月，经公司董事会投资委员会会议决定，对北京美髯公科技有限公司增 加投资 492.576 万元。截止报告期末，公司累计对该公司投资 692.576 万元，总计持有 33. 86% 该公司 股权

• 2 2004 6 ） 年 月，经公司董事会投资委员会会议决定，对上海诚丰数码科技有限公司 600 7

• 增资 万元。该项投资已于 月上旬实施完毕，截止目前公司累计对该公司投资 1010 37% 万元，总计持有该公司 股权。

• 3 2004 6 ） 年 月，经公司董事会投资委员会会议决定，投资杭州维尔通信技术有限公 600 20%

• 司 万元，持有其 股权。杭州维尔通信技术有限公司是一家集金融电子、通信 1500

• 产品、指纹识别技术的研发、生产、销售于一体的高新技术企业，注册资本 万 7

• 元。该项投资已于 月上旬实施完毕。

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（四） 业绩警示

如国家宏观调控政策对证券、银行等行业的影响短期内不能有所缓解，公司三季 度与去年同期相比依然存在有较大幅度下降的可能，但公司管理层预计三季度经营情 况将会较上半年有所好转。

六、 重要事项

（一）公司治理情况

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》 和中国证监会有关法规的要求，不断完善公司法人治理结构，加强信息披露工 作，规范公司运作。

报告期内，公司根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上 市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的有关规定；及浙江省 监管局《关于要求对上市公司《章程》部分内容进行修订的通知》（浙证监上市 字[2004]9 号）的要求，修改公司章程有关条文，对公司对外担保决策制度做了 进一步的规范。

此外公司在 2004 年 5 月 20 日召开的年度股东大会上，增选施继兴先生为公 司独立董事，提高了独立董事在董事会中所占比例。 （二）利润分配方案实施情况：

2003 2004 5 20 杭州恒生电子股份有限公司 年度利润分配方案经 年 月 日召开 2003 2003 6800 的公司 年年度股东大会审议通过。本次分红派息以 年末总股本 万 10 4.3 股为基数，向全体股东每 股派发现金红利 元（含税），共计派发股利 29240000 元，占本次可分配利润的 58.23% ，剩余 20974377.04 元利润留待以后年 2004 5 27 2003 度分配。 年 月 日，公司在指定报刊公布 年度分红派息实施公告， 2004 6 3 2004 确定分红派息具体实施日期，其中股权登记日： 年 月 日；除息日： 6 4 2004 6 11 年 月 日；现金红利发放日： 年 月 日。

持有非流通股的法人股的现金红利由公司直接发放。社会公众股的现金红利 委托中国证券登记结算公司上海分公司通过其资金清算系统向股权登记日登记在 册并在上海证券交易所各会员单位办理了指定交易的股东派发。截止期末，本次

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分配方案已经实施完毕。

2004 公司 年半年度无利润分配方案。

（三）重大诉讼与仲裁情况

本公司在 2003 年 11 月 26 日公开发布的招股说明书及摘要中曾披露：北京 恒升远东电子计算机集团于 2003 年 4 月 25 日向北京市第一中级法院提交起诉 状，起诉本公司侵犯了其注册的"恒升"商标的专用权。2003 年 5 月末，本公司向 北京市第一中级人民法院提出管辖权异议，依法要求将本诉讼移至杭州法院审 理。2003 年 10 月 14 日，北京市第一中级人民法院裁定本案移送浙江省杭州市中 级人民法院审理。北京恒升远东计算机集团就管辖权事项上诉于北京市高级人民 法院，请求撤销北京市第一中级人民法院的一审裁定。

2003 年 11 月 27 日，本公司收到北京市高级人民法院民事裁定书（2003）高 民终字第 1269 号，裁定驳回北京恒升远东电子计算机集团的上诉，维持原裁 定，本案将移送浙江省杭州市中级人民法院审理。上述裁定为终审裁定。该案目 前已经移送到杭州中级人民法院。杭州中院已经受理，将择日开庭。截至 2004 年 6 月 30 日，本案无其他进展。

（四）报告期内无重大收购及出售资产、吸收合并事项发生。

（五）报告期内无重大关联交易事项

（六）重大合同及履行情况

• 公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁 公司资产的事项。

• 公司无重大对外担保事项。

• 公司无委托理财事项。

（七）控股股东及其子公司占用公司资金情况：

公司因购销关系，在本期末应收第一大股东杭州恒生电子集团有限公司下属杭 州恒生洲际软件有限公司 15760 元货款。除此之外，无其他资金占用事项。

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（八） 独立董事对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、执行前述规 定情况的独立意见。

根据 2004 年半年度报告制作要求，按照《关于规范上市公司与关联方资金 往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发【2003】56 号)的规定，我们 核查了杭州恒生电子股份有限公司（下简称：恒生电子）的对外担保情况，现将 有关情况说明如下：

1 、恒生电子对外担保的决策制度制定情况

根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的有关规定；及浙江省监管局《关于要 求对上市公司《章程》部分内容进行修订的通知》（浙证监上市字[2004]9 号） 的要求，恒生电子在 2003 年年度股东大会上修改公司章程有关条文，对公司对外 担保决策制度做了进一步的规范。

1)修改后的公司章程规定：

占公司最近经审计的净资产总额 20％以下比例且不属于关联交易的对外担保 必须经董事会全体成员三分之二以上签署同意。 2)、取消了原授予公司董事长针对公司控股 50%以上子公司的占公司净资产 5%以 下的对外担保权审批权。

公司不得直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供债务担保。

2 、恒生电子对外担保决策情况

恒生电子在 2004 年 4 月 19 日的二届三次董事会上以 9 票同意，0 票反对，0 票弃权，审议通过《关于为控股子公司提供担保事项框架安排的议案》，同意在 2004 年向两家业务开展正常的控股子公司提供贷款和商业承兑汇票担保，其中向 杭州恒生科技有限公司提供最高不超过 1000 万元的银行贷款担保，同时提供余额 最高不超过 500 万元的商业承兑汇票担保。向杭州恒生信息技术有限公司提供最 高不超过 500 万元的银行贷款担保。

3、 恒生电子对外担保情况

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恒生电子现有两项对控股子公司的担保或反担保：

• 1 ）截止报告期末，为控股子公司杭州恒生科技有限公司的银行承兑汇票提 供了 150.2744 万元信用保证。

• 2）公司第一大股东下属杭州恒生投资担保有限公司于 2003 年 7 月 31 日， 为公司控股子公司杭州恒生数据安全技术有限公司取得的 200 万元银行 贷款提供连带责任担保，恒生电子对该笔贷款中的 115.8 万元提供了反 担保，保证期限自 2004 年 7 月 31 日起至 2006 年 7 月 31 日止。

独立董事的独立意见：

我们认为恒生电子能严格遵守《公司章程》的有关规定，决策程序符合有关 规定，不存在违规担保行为。

独立董事：汪祥耀、严晓浪、施继兴

2004 年 7 月

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• 七、 报告期内或持续到报告期内的公司或持有公司股份 5%以上股东的承诺：

• 公司第一大股东杭州恒生电子集团有限公司和第二大股东中国经济技术投资 担保有限公司已经分别承诺若公司在与北京恒升远东电子计算机集团之间的 商标专用权诉讼中败诉，将承担实际赔偿责任。

• 12

• 公司第一大股东杭州恒生电子集团有限公司承诺自公司股票上市之日起 个 月内，不转让其所持有的本公司股份，也不由公司回购其持有的股份。

• 八、 已披露重要信息索引

• 报告期内，公司共披露 10 个临时报告和 2 个定期报告。具体如下：

• 1）2004 年 1 月 30 日，公司公布 2004 年第一次临时股东大会决议公告（编 号 2004—001）、浙江凯麦律师事务所法律意见书、二届一次董事会决 议公告（编号 2004—002）、二届一次监事会决议公告（编号 2004— 003），以及《独立董事关于公司董事会任命高管人员的意见》，分别 刊登于《上海证券报》和《中国证券报》、上海交易所网站 （http:www.sse.com.cn）。

• 2）2004 年 2 月 27 日，公司公布关于享受国家规划布局内重点软件企业优 惠政策的提示性公告（编号 2004—004），刊登于《上海证券报》和 《中国证券报》、上海交易所网站。

• 3）2004 年 2 月 28 日，公司公布二届二次董事会决议公告（编号 2004— 005）、公司战略投资委员会组织和工作办法，分别刊登于《上海证券 报》和《中国证券报》、上海交易所网站。

• 4）2004 年 4 月 20 日，公司公布二届三次董事会决议公告暨 2003 年度股东 大会通知（编号 2004—006）、二届二次监事会决议公告（编号 2004— 007）、2003 年度报告及摘要、公司信息披露管理办法、独立董事候选 人简历、独立董事提名人声明、独立董事候选人声明，分别刊登于《上 海证券报》和《中国证券报》、上海交易所网站。

• 5）2004 年 4 月 27 日，公司公布二届四次董事会决议公告（编号 2004— 008）、公司 2004 年 1 季度报告，刊登于《上海证券报》和《中国证券 报》、上海交易所网站。

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• 6）2004 年 5 月 21 日，公司公布了 2003 年度股东大会决议（编号 2004— 009）、浙江凯麦律师事务所法律意见书、公司修改后的章程，分别刊 登于《上海证券报》和《中国证券报》、上海交易所网站。

• 7）2004 年 5 月 27 日，公司公布了 2003 年度分红派息公告（编号 2004— 010），刊登于《上海证券报》和《中国证券报》、上海交易所网站。

七、财务报告

（一）本财务报告未经审计。

（二）会计报表

利润及利润分配表 （ 2004 年 1-6 月）

编制单位：杭州恒生电子股份有限公司 单位: 人民币元

序号	项 目	合并	合并	母公司	母公司
		期末数	上年同期数	期末数	上年同期数
1	一、主营业务收入	93,774,973.30	89,515,147.81	60,767,304.85	60,852,869.53
4	减：主营业务成本	50,611,015.05	33,968,056.33	21,271,808.12	10,317,978.74
5	主营业务税金及附加	233,636.22	1,282,202.91	140,629.69	1,128,316.38
10	二、主营业务利润	42,930,322.03	54,264,888.57	39,354,867.04	49,406,574.41
11	加：其他业务利润	456,941.29	440,458.10	524,756.29	454,462.10
14	减：营业费用	17,287,005.17	20,192,129.70	15,358,184.41	17,837,454.64
15	管理费用	29,057,153.83	25,562,931.14	25,632,918.02	21,016,263.72
16	财务费用	-548,499.61	330,070.61	-623,918.64	448,983.02
18	三、营业利润	-2,408,396.07	8,620,215.22	-487,560.46	10,558,335.13
19	加：投资收益	1,084,541.44	1,776,058.40	348,002.93	950,925.07
2701	期货损益
22	补贴收入	3,454,842.58	2,994,024.65	3,353,996.82	2,803,767.44
23	营业外收入	2,254.54	23,301.51	1,554.54	16,431.51
25	减：营业外支出	512,049.41	46,931.03	511,849.41	43,931.03
27	四、利润总额	1,621,193.08	13,366,668.75	2,704,144.42	14,285,528.12
2701	加：以前年度损益调整
28	减：所得税	402,890.65	2,186,291.91	326,822.75	1,934,752.71
3002	加：未确认的投资损失	0.00	77,449.88	0.00	0.00
30	五、净利润	2,398,352.41	12,226,485.93	2,377,321.67	12,350,775.41
32	加：年初未分配利润	50,244,283.93	52,498,678.93	50,044,060.64	52,228,312.02
3801	住房周转金转入
34	其它转入

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3802	资本公积补亏
3803	财政返还
3804	购并(重组)利润
3805	减:单项转出利润
3806	加:影响可供分配利润的其 他科目
38	六、可供分配的利润	52,642,636.34	64,725,164.86	52,421,382.31	64,579,087.43
39	减：提取法定盈余公积
40	提取法定公益金
41	提取职工奖励及福利基金
42	提取储备基金
43	提取企业发展基金
44	利润归还投资
4601	加:影响可供投资者分配利 润的其他科目
46	七、可供投资者分配的利 润	52,642,636.34	64,725,164.86	52,421,382.31	64,579,087.43
47	减：应付优先股股利
48	提取任意盈余公积
49	应付普通股股利	29,240,000.00	33,150,000.00	29,240,000.00	33,150,000.00
50	转作股本的普通股股利
55	八、未分配利润	23,402,636.34	31,575,164.86	23,181,382.31	31,429,087.43
	补充资料：
61	1、出售、处置部门或被投 资单位所得收益
62	2、自然灾害发生的损失
63	3、会计政策变更增加（或 减少）利润总额
64	4、会计估计变更增加（或 减少）利润总额
65	5、债务重组损失
66	6、其他

法人代表： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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资产负债表

编制单位：杭州恒生电子股份有限公司 （2004 年 6 月 30 日） 单位：人民币元

项 目	合并	合并	母公司	母公司
	期末数	期初数	期末数	期初数
资产
流动资产：
货币资金	120,924,061.60	224,328,664.25	114,675,500.60	214,543,528.39
短期投资	61,400,439.12	64,667,972.17	61,391,583.12	64,658,982.17
应收票据	1,637,480.00	0.00	0.00	0.00
应收股利	0.00	0.00	0.00	0.00
应收利息	307,250.00	214,500.00	307,250.00	214,500.00
应收账款	56,059,894.35	38,742,583.83	52,319,183.10	34,587,688.85
其他应收款	12,738,656.05	4,190,483.57	12,106,384.22	3,158,988.46
预付帐款	9,505,084.32	4,397,611.49	7,772,104.93	1,141,118.64
应收补贴款	0.00	0.00	0.00	0.00
存货	18,340,024.58	11,191,087.07	11,820,853.14	3,569,725.50
待摊费用	469,024.98	184,032.40	443,630.23	170,438.65
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
期货保证金
应收出口退税
其他流动资产	5,906.50	0.00	0.00	0.00
流动资产合计	281,387,821.50	347,916,934.78	260,836,489.34	322,044,970.66
长期投资：				0.00
长期股权投资	25,328,320.65	20,646,001.26	39,703,252.23	35,757,403.75
其他长期投资
长期债权投资	15,780,000.00	15,000,000.00	15,780,000.00	15,000,000.00
长期投资合计	41,108,320.65	35,646,001.26	55,483,252.23	50,757,403.75
其中：合并价差(贷差以“- ”号表示)	-314,000.53	-358,857.75
其中：股权投资差额	3,528,054.78	2,101,897.32	3,214,054.25	1,743,039.57
固定资产：
固定资产原价	68,814,622.27	47,111,916.13	65,907,590.02	44,394,166.38
减：累计折旧	13,796,676.08	11,856,902.56	12,391,158.18	10,671,716.63
固定资产净值	55,017,946.19	35,255,013.57	53,516,431.84	33,722,449.75
减：固定资产减值准备	2,102,304.59	2,152,694.37	1,877,040.08	1,927,429.86
固定资产净额	52,915,641.60	33,102,319.20	51,639,391.76	31,795,019.89
工程物资	0.00	0.00	0.00	0.00
在建工程	35,129,847.79	24,060,953.85	35,129,847.79	24,060,953.85
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计	88,045,489.39	57,163,273.05	86,769,239.55	55,855,973.74

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无形资产及其它资产：
无形资产	4,001,666.73	4,246,666.71	0.00	0.00
长期待摊费用	0.00	0.00	0.00	0.00
其他长期资产	0.00	0.00	0.00	0.00
无形资产及其他资产合计	4,001,666.73	4,246,666.71	0.00	0.00
递延税项：
递延税款借项
资产总计	414,543,298.27	444,972,875.80	403,088,981.12	428,658,348.15
负债及股东权益
流动负债：
短期借款	32,780,000.00	22,000,000.00	30,000,000.00	20,000,000.00
应付票据	6,917,501.72	10,418,186.00	5,414,757.72	2,689,395.00
应付账款	7,118,221.94	9,210,870.88	5,790,433.48	8,226,469.45
预收帐款	3,167,365.37	3,143,130.89	1,756,358.37	2,688,112.89
应付工资	225,114.50	338,411.50	25,114.50	25,114.50
应付福利费	3,102,127.51	5,980,850.89	1,346,514.03	4,427,781.02
应付股利
应付利息
应交税金	3,017,275.97	5,077,599.12	3,284,384.49	5,540,771.79
其他应交款	38,924.28	167,026.86	33,815.34	161,682.28
其他应付款	9,116,854.99	12,234,250.26	10,590,462.89	13,857,042.00
预提费用	63,228.00	2,950.00	43,400.00
预计负债	526,416.59	507,634.43	499,937.88	475,498.47
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计	66,073,030.87	69,080,910.83	58,785,178.70	58,091,867.40
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款	1,660,554.30	1,060,554.30	1,405,554.30	805,554.30
其他长期负债
递延损益
长期负债合计	1,660,554.30	1,060,554.30	1,405,554.30	805,554.30
递延税项：
递延税款贷项
负债合计	67,733,585.17	70,141,465.13	60,190,733.00	58,897,421.70
少数股东权益(合并报表填 列)	3,781,094.90	4,961,144.88
股东权益：
股本	68,000,000.00	68,000,000.00	68,000,000.00	68,000,000.00
减：已归还投资	0.00	0.00	0.00	0.00
股本净额	68,000,000.00	68,000,000.00	68,000,000.00	68,000,000.00

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资本公积	235,436,781.55	235,436,781.55	235,436,781.55	235,436,781.55
盈余公积	16,280,084.26	16,280,084.26	16,280,084.26	16,280,084.26
其中：法定公益金	5,426,694.74	5,426,694.74	5,426,694.74	5,426,694.74
未分配利润	23,402,636.34	50,244,283.93	23,181,382.31	50,044,060.64
其中：拟分配现金股利		29,240,000.00		29,240,000.00
未确认投资损失	90,883.95	90,883.95	0.00	0.00
外币报表折算差额(合并报表 填列)
非正常经营项目收益调整
股东权益合计	343,028,618.20	369,870,265.79	342,898,248.12	369,760,926.45
负债及股东权益总计	414,543,298.27	444,972,875.80	403,088,981.12	428,658,348.15
法人代表：	主管会计工作负责人：

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现金流量表

编制单位：杭州恒生电子股份有限公司 单位：人民币元

序号	项 目	合并期末数	母公司期末数
	一、经营活动产生的现金流量：
1	销售商品、提供劳务收到的现金	85,585,411.93	46,263,379.89
3	收到的税费返还	4,158,494.67	4,057,648.91
8	收到的其他与经营活动有关的现金	648,537.54	49,370,380.32
9	经营活动现金流入小计	90,392,444.14	99,691,409.12
10	购买商品、接受劳务所支付的现金	77,571,465.56	33,811,323.97
12	支付给职工以及为职工支付的现金	24,929,937.91	22,483,080.22
13	支付的各项税费	8,890,468.56	8,306,059.49
18	支付的其他与经营活动有关的现金	33,608,168.62	85,632,704.59
20	经营活动现金流出小计	145,000,040.65	150,233,168.27
21	经营活动产生的现金流量净额	-54,607,596.51	-50,541,759.15
	二、投资活动产生的现金流量：	0.00	0.00
22	收回投资所收到的现金	77,161,081.78	77,161,081.78
23	取得投资收益所收到的现金	1,341,383.57	1,341,383.57
25	处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	827,452.50	827,452.50
28	收到的其他与投资活动有关的现金	125,750.00	125,750.00
2901	处置子公司所收到的现金
29	投资活动现金流入小计	79,455,667.85	79,455,667.85
30	购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金	33,601,611.76	33,404,859.26
31	投资所支付的现金	79,705,661.85	79,705,661.85
35	支付的其他与投资活动有关的现金	0.00	0.00
36	投资活动现金流出小计	113,307,273.61	113,110,521.11
37	投资活动产生的现金流量净额	-33,851,605.76	-33,654,853.26
	三、筹资活动产生的现金流量：
38	吸收投资所收到的现金
3801	其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
40	借款所收到的现金	33,280,000.00	30,000,000.00
43	收到的其他与筹资活动有关的现金	62,556.00	62,556.00
44	筹资活动现金流入小计	33,342,556.00	30,062,556.00
45	偿还债务所支付的现金	22,500,000.00	20,000,000.00
46	分配股利、利润或偿付利息所支付的现金	25,750,305.50	25,696,320.50
4601	其中：子公司支付少数股东股利所支付的现金
5302	减少注册资本所支付的现金
530201	其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
52	支付的其他与筹资活动有关的现金	50,000.00	50,000.00
53	筹资活动现金流出小计	48,300,305.50	45,746,320.50
54	筹资活动产生的现金流量净额	-14,957,749.50	-15,683,764.50
55	四、汇率变动对现金的影响	10.00	10.00
56	五、现金及现金等价物净增加额	-103,416,941.77	-99,880,366.91

20

600570 恒生电子 2004 中报

	补充资料：
	1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
57	净利润	2,398,352.41	2,377,321.67
58	加：计提的资产减值准备	1,631,726.85	1,593,945.89
8601	少数股东损益	-1,180,049.98
8602	未确认投资损失
59	固定资产折旧	2,208,240.68	1,985,912.11
60	无形资产摊销	244,999.98	0.00
61	长期待摊费用摊销
64	待摊费用的减少（减：增加）	598,912.63	570,905.63
65	预提费用的增加（减：减少）	60,278.00	43,400.00
66	处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)	106,828.56	106,828.56
67	固定资产报废损失	5,410.63	5,410.63
68	财务费用	83,503.49	29,518.49
69	投资损失（减:收益）	-1,155,227.69	-418,756.78
70	递延税款贷项（减:借项）
71	存货的减少（减:增加）	21,182,290.19	20,094,039.82
72	经营性应收项目的减少（减：增加）	-34,410,110.47	-35,792,960.87
73	经营性应付项目的增加（减：减少）	-46,982,751.79	-41,737,324.30
74	其他	600,000.00	600,000.00
75	经营活动产生的现金流量净额	-54,607,596.51	-50,541,759.15
	2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
76	债务转为资本
77	一年内到期的可转换公司债券
78	融资租赁固定资产
	3、现金及现金等价物净增加情况：
79	现金的期末余额	118,851,295.29	112,575,834.40
80	减：现金的期初余额	222,268,237.06	212,456,201.31
81	加：现金等价物的期末余额
82	减：现金等价物的期初余额
83	现金及现金等价物净增加额	-103,416,941.77	-99,880,366.91

法人代表： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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（三）杭州恒生电子股份有限公司会计报表附注（2004 年 1-6 月）

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

杭州恒生电子股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系于 2000 年 11 月 22 日经浙 江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市[2000]48 号文《关于同意变更设立杭州恒生电子股份 有限公司的批复》批准，由杭州恒生电子集团有限公司（原杭州恒生技术投资有限公司）、中国 经济技术投资担保有限公司和自然人黄大成等 15 位自然人股东在原杭州恒生电子有限公司基础上 整体变更设立的股份有限公司，于 2000 年 12 月 13 日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注 册号 3300001007440 企业法人营业执照。公司现有注册资本 68,000,000.00 元，折 68,000,000 股 （每股面值 1 元），其中已流通股份（A 股）17,000,000.00 股，公司股票于 2003 年 12 月 16 日 在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属计算机应用服务业。公司经营范围：计算机软件的技术开发、咨询、服务、成果转 让；计算机系统集成；自动化控制工程设计、承包、安装；计算机及配件的销售；经营进出口业 务（范围详见《中华人民共和国进出口企业资格证书》）。主要产品或提供的劳务：证券、金 融、交通等行业计算机软件产品和系统集成的开发和销售，计算机及配件的销售等。

二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

(一) 会计准则和会计制度

执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 (二) 会计年度

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(三) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(四) 记账基础和计价原则

以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 (五) 外币业务核算方法

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对发生的外币业务，采用当月 1 日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记 账。对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整，发生的差额，与购 建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资 产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。

(六) 现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起 3 个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(七) 短期投资核算方法

1．短期投资，按照取得时的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息入账。短期投资持有期间所享有并收到的现金股利或债券利息等收益不确认投资 收益，作为冲减投资成本处理；出售短期投资所获得的价款减去出售的短期投资的账面价值以及 未收到已记入应收项目的现金股利或债券利息等后的差额，作为投资收益或损失，计入当期损

• 益。出售短期投资结转的投资成本，按加权平均法计算确定。

• 2．期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计提跌价准备。 (八) 坏账核算方法

• 1．采用备抵法核算坏账。

坏账准备按应收款项（包括应收账款和其他应收款）账龄分析法计提，根据债务单位的财务 状况、现金流量等情况，确定提取比例分别为：账龄 1 年以内（含 1 年，以下类推）的，按其余 额的 5%计提；账龄 1-2 年的，按其余额的 10%计提；账龄 2-3 年的，按其余额的 30%计提；账龄 3 年以上的，按其余额的 100%计提。对有确凿证据表明极有可能收不回来的应收款项，采用个别认 定法计提坏账准备。

• 2．坏账的确认标准为:

• (1) 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回；

• (2) 债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。

对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。 (九) 存货核算方法

• 1．存货包括在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍然处于生

• 产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。

• 2．存货按实际成本计价。购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用加权平

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均法核算；入库库存商品按实际成本入账，发出外购商品采用先进先出法核算；科技在产品按实 际成本入账，发出科技产成品采用个别认定法核算；领用低值易耗品按一次摊销法摊销。 3．存货数量的盘存方法采用永续盘存制。

4．由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可 收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对为生产而持 有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材 料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。 (十) 长期投资核算方法

1．长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。投资额占被投资企业有表决权资 本总额 20%以下，或虽占 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；投资额占被投资 企业有表决权资本总额 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但有重大影响的，采用权益法核算；投 资额占被投资企业有表决权资本总额 50%以上（不含 50%）且拥有实际控制权的，采用权益法核 算，并合并会计报表。

2．股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销。合同没有规定投资期限的，初 始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过 10 年的期限摊销，初始投资 成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不低于 10 年的期限摊销。

自财政部财会[2003]10 号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享有被投 资单位所有者权益份额的差额，按不超过 10 年的期限摊销，初始投资成本小于应享有被投资单位 -- 所有者权益份额的差额，记入“资本公积 股权投资准备”科目。

3．长期债权投资，以取得时的初始投资成本计价。债券投资的溢价或折价在债券存续期间 内，按直线法予以摊销。债券投资按期计算应收利息，经调整债券投资溢价或折价摊销额后的金 额，确认为当期投资收益；债券初始投资成本中包含的相关费用，如金额较大的，于债券购入后 至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时摊销，计入损益；其他债权投资按期计算应收利 息，确认为当期投资收益。

• 4．期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于

• 账面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。 (十一) 固定资产及折旧核算方法

• 1．固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管

• 理而持有的；(2)使用年限超过一年；(3)单位价值较高。

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2．固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价 值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。（如果融资租赁资产占资产总额的比例等 于或小于 30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。）

3．固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用 年限和预计净残值率（原值的 3%；土地使用权规定使用年限高于相应的房屋、建筑物预计使用年 限的影响金额，也作为净残值预留；符合资本化条件的固定资产装修费用、经营租赁方式租入固 定资产的改良支出，不预留残值）确定折旧年限和年折旧率如下：

固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 40 2.43 电子设备 5 19.40 运输工具 5 19.40 其他设备 5 19.40 经营租入固定资产改良 5 20.00

• 4．期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低

• 于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。 (十二) 在建工程核算方法

• 1．在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。

• 2．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差

• 额，提取在建工程减值准备：

• (1) 长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程；

• (2) 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不

• 确定性；

• (3) 足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。

• (十三) 借款费用核算方法

1．借款费用确认原则

因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化 期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的 摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固 定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为

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费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。

2．借款费用资本化期间

(1) 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊 销和汇兑差额开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定 可使用状态所必要的购建活动已经开始。

• (2) 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，

• 暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。

• (3) 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。

• 3．借款费用资本化金额

在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权 平均数与资本化率的乘积。

(十四) 无形资产核算方法

• 1．无形资产按取得时的实际成本入账。

• 2．无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。

如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊 销年限按如下原则确定：(1) 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益 年限摊销；(2) 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；(3) 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊销。

合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。

如果预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全 部转入当期管理费用。

• 3．期末检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额

• 低于其账面价值的差额，提取无形资产减值准备。

• (十五) 长期待摊费用核算方法

• 1．长期待摊费用按实际支出入账，在费用项目的受益期内分期平均摊销。

• 2．筹建期间发生的费用（除购建固定资产以外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经

• 营当月一次计入损益。

(十六) 收入确认原则

• 1．自行开发研制的软件产品销售收入的确认原则及方法

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自行开发研制的软件产品是指经过信息产业部认证并获得著作权，销售时不转让所有权的软 件产品。本公司自行开发研制的软件产品主要通过零售渠道直接销售。

在软件产品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该软件产品实施继续管理权 和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该软件产品有关的成本能 够可靠地计量时，确认营业收入的实现。

对合同规定由公司负责免费维护或免费升级的软件产品，在确认收入的同时按收入的 0.5%预 提软件维护费用，记入“预计负债”科目。

2．定制软件收入的确认原则及方法

定制软件收入主要是指按某个客户特殊要求，将公司自行开发的软件成果作为特殊劳务交易 的一种形式，采用与客户订立技术开发合同在销售时一并转让所有权。

(1) 定制软件劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项 的证据时，确认劳务收入。

(2) 定制软件劳务的开始和完成分属不同的会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成 程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成 本能够可靠地计量时，按完工百分比法（工程完工进度）确认劳务收入。

工程完工进度＝已经完成的合同工作量/合同预计总工作量

其中已经完成的合同工作量由该项目负责人根据实际完成情况计算经公司核实并由客户确 认。

• (3) 对在资产负债表日不能同时满足上述标准定制软件劳务，则应按以下方法进行处理：

• 1) 如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认收入，同

• 时按相同的金额结转成本。

2) 如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿，应按能够得到补偿的劳务金额确认收入，并 按已经发生的劳务成本结转成本。确认的收入金额小于已经发生的劳务成本的差额，确认为损 失；

• 3) 如果预计已经发生的劳务成本全部不能得到补偿，则不应确认收入，但应将已经发生的成

• 本确认为当期费用。

对合同规定由公司负责免费维护或免费升级的软件产品，在确认收入的同时按收入的 0.5%预 提软件维护费用，记入“预计负债”科目。

3．系统集成收入的确认原则及方法

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系统集成收入主要是指与客户订立“网络工程”合同的业务。网络工程业务是指按合同约 定，在销售各类系统网络所需硬件同时为客户提供系统网络及相关配套设施的安装服务。 对于系统集成业务，如果软件收入、工程安装收入与外购商品销售收入能分开核算，则软件 收入应按上述软件产品销售和定制软件的原则进行确认。

如果软件收入与外购商品销售收入不能分开核算，且工程安装费是商品销售收入的一部分， 则将其一并核算，此时软件产品收入与工程安装收入在整个系统集成销售时才能确认收入。对系 统集成业务的开始和完成分属不同的会计年度的，在整个系统集成合同的总收入、劳务的完成程 度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本 能够可靠地计量时，按完工百分比法确认收入。

4．外购商品销售收入的确认原则及方法

在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控 制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量 时，确认营业收入的实现。

5．软件系统维护收入的确认原则及方法

软件系统维护收入，主要是指按合同要求向客户提供售后服务的业务。售后服务业务是指超 过合同规定的免费服务期限后的版本升级、系统维护、培训等有偿服务。

在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。 6．让渡资产使用权

让渡无形资产(如商标权、专利权、专营权、软件、版权等)，以及其他非现金资产的使用权 而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应 同时满足：(1) 与交易相关的经济利益能够流入公司；(2) 收入的金额能够可靠地计量。

(十七) 研究开发费用的核算方法

研究开发费用包括但不限于以下内容：(1) 研究开发活动所耗用的材料成本；(2) 用于研究 开发活动的固定资产折旧、无形资产摊销；(3) 研究开发人员的工资性支出；(4) 与企业研究开 发活动相关的外部劳务成本；(5) 研究开发过程中发生的租金等其他费用。

(十八) 所得税的会计处理方法

企业所得税，采用应付税款法核算。

(十九) 合并会计报表的编制方法

合并会计报表以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，按照

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《合并会计报表暂行规定》编制而成。对合营企业，则按比例合并法予以合并。子公司的主要会 计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并报表范围内各公司间的重大交易和资金往来 等，在合并时抵销。

三、税（费）项

(一) 增值税

根据财政部、国家税务总局和海关总署财税[2000]25 号文软件产品销售收入（销售自行开发 研制的软件产品且未一并转让著作权、所有权）和软件系统维护收入（版本升级服务）先按 17%的 税率计缴，实际税负超过 3%部分经主管国家税务局审核后实行即征即退政策。

(二) 营业税

定制软件收入（在销售时一并转让著作权、所有权的）先按 5%的税率计缴，经杭州市地方税 务局审核后退回。定制软件相关的系统维护收入按 5%的税率计缴。系统集成收入（建筑安装工程 合同）按 3%的税率计缴营业税。

房租收入按 5%的税率计缴营业税。 (三) 城市维护建设税 按应交流转税税额的 7%计缴。 (四) 教育费附加

按应交流转税税额的 4%计缴。

(五) 企业所得税

根据国家税务局 1991 年 3 月颁布的《国家高新技术产业开发区税收政策的规定》和财政部、 国家税务局财税字[1994]001 号《关于企业所得税若干优惠的通知》的规定，本公司以及本公司控 股子公司杭州恒生科技有限公司、杭州恒生信息技术有限公司 2004 年 1-6 月按 15%的税率计缴企 业所得税。

其他控股子公司按 33%的税率计缴企业所得税。

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四、控股子公司及合营企业

控股子公司

企业全称 注册资本 经营范围 实际投资额 所占权益比例(%) 杭州恒生科技有限公司 2,200,000.00 计算机软件开发、硬件销售等 2,090,000.00 95.00 杭州恒生信息技术有限公司 1,000,000.00 计算机软件开发、硬件销售等 510,000.00 51.00 南京恒生软件有限公司 1,000,000.00 计算机软件开发、硬件销售等 900,000.00 90.00 上海世纪恒生科技有限公司 3,000,000.00 计算机软件开发、硬件销售等 2,700,000.00 90.00 深圳恒生科技开发有限公司 1,000,000.00 计算机软件开发、硬件销售等 800,000.00 80.00 杭州恒生数据安全技术有限公司 10,000,000.00 计算机软件开发、硬件销售等 5,100,000.00 51.00

五、利润分配

根据 2004 年 5 月 20 日公司 2003 年度股东大会审议通过的《2003 年度利润分配预案》，向全 体股东按每 10 股派发现金股利 4.3 元（含税），共计分配现金股利 29,240,000.00 元，该方案已 于 2004 年 6 月实施完毕。剩余累计未分配利润滚存至下年。

六、合并会计报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1.货币资金 (1)明细情况 项 目 现金 银行存款 其他货币资金 合 计	期末数 67,113.89 116,175,906.43 4,681,041.28[注] 120,924,061.60	期末数120,924,061.60 期初数 62,243.87 204,647,645.86 19,618,774.52 224,328,664.25

[注]：其他货币资金中包括银行承兑汇票保证金存款 2,069,430.00 元和项目投标保证金存款 2,099,666.20 元。

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(2) 外币货币资金

项 目 原币别及金额 美 元100,000.00 小 计 2.短期投资 (1)明细情况 项 目 账面余额 股票投资12,840.40 债券投资44,999,901.85 基金投资16,865,621.37 合 计 61,878,363.62		期末数 汇率 折人民币金额 8.2768 827,680.00 827,680.00 期末数 跌价准备 账面价值 3,984.40 8,856.00 70,753.85 44,929,148.00 403,186.25 16,462,435.12 477,924.50 61,400,439.12	期初数 原币别及金额 汇率 折人民币金额 162,551.18 8.2767 1,345,387.35 1,345,387.35 期末数61,400,439.12 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 13,042.00 4,052.00 8,990.00 59,997,731.78 327,711.78 59,670,020.00 5,028,971.37 40,009.20 4,988,962.17 65,039,745.15 371,772.98 64,667,972.17

(1) 明细情况

(2) 股票、债券、基金投资情况

项 目 期末数 期末市价 股票投资12,840.40 8,856.00 国债投资44,999,901.85 44,929,148.00 基金投资16,865,621.37 16,462,435.12 小 计 61,878,363.62 61,400,439.12 其中：账面余额占短期投资总额10%以上的短期投资 债券名称 面值 期末数 期末市价 04国债（1）100 44,999,901.85 44,929,148.00 (3)短期投资跌价准备 1)增减变动情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 价值回升转回 其他原因转出 股票投资 4,052.00 67.60 基金投资 40,009.20 363,177.05 债券投资 327,711.78 70,753.85 327,711.78 合 计 371,772.98 433,930.90 327，779.38	期末数 3,984.40 403,186.25 70,753.85 477,924.50

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2) 计提短期投资跌价准备所选用的期末市价来源的说明

根据上海证券交易所和深圳证券交易所交易的股票各有关期间期末的收盘价格及各开放式基 金公告的期末净值，按照短期投资成本与市价(基金净值)孰低计价原则，计提各投资项目跌价准 备。

1. 应收利息 期末数 307,250.00

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数 沪杭甬高速公路债券利息 107,250.00 214，500.00 “金港花园房产项目”信托资金 200,000.00 合 计 307,250.00

• (2) 无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款。

4. 应收账款

期末数 56,059,894.35

(1) 账龄分析

期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 53,317,783.87 86.14 2,665,889.20 50,651,894.67 31,947,479.26 73.48 1,597,373.96 30,350,105.30 1-2 年 4,384,673.60 7.08 438,467.36 3,946,206.24 6,744,374.81 15.51 674,437.48 6,069,937.33 2-3 年 2,728,276.34 4.41 1,266,482.90 1,461,793.44 3,655,749.00 8.41 1,333,207.80 2,322,541.20 3 年以上 1,469,556.00 2.37 1,469,556.00 1,129,794.00 2.60 1,129,794.00 合 计 61,900,289.81 100.00 5,840,395.46 56,059,894.35 43,477,397.07 100.00 4,734,813.24 38,742,583.83

• (2) 应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 4,604,526.00 元，占应收账款账面余额的

• 7.44%。

• (3) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。

• (4) 本期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的，计提比例及理由的说明

截至 2004 年 6 月 30 日公司应收账款（账龄为 2-3 年）共计 640,000.00 元,估计难以收回， 根据公司会计政策，对于上述有确凿证据表明不能收回的应收款项已全额计提坏账准备。

• (5) 无外币应收账款。

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5. 其他应收款

期末数 12,738,656.05

(1) 账龄分析

账 龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计	期末数 账面余额 比例(%)坏账准备 12,613,201.41 89.48 630,660.05 749,445.30 5.32 114,734.38 215,052.06 1.53 93,648.29 517,781.62 3.67 517,781.62 14,095,480.39 100.00 1,356,824.34	期末数	账面价值 11,982,541.36 634,710.92 121,403.77 12,738,656.05	期初数 账面余额 比例(%)坏账准备 账面价值 3,681,775.63 72.48 226,089.21 3,455,686.42 763,849.85 15.04 118,372.70 645,477.15 163,100.00 3.21 73,780.00 89,320.00 471,130.17 9.27 471,130.17 5,079,855.65 100.00 889,372.08 4,190,483.57

• (2) 其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 1,370,894.23 元，占其他应收款账面余

• 额的 9.73%。

• (3) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。

• (4) 本期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的，计提比例及理由的说明

截至 2004 年 6 月 30 日公司因职工离职无法收回的代缴费用 85,829.06 元（账龄 1-2 年以内 44,210.95 元，2-3 年 41,618.11 元），估计难以收回，根据公司会计政策，对于上述有确凿证据 表明不能收回的应收款项已全额计提坏账准备。

(5) 无外币其他应收款。

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• (3) 无外币预付账款。

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1. 存货 期末数 18,340,024.58

(1) 明细情况

(1)明细情况
项 目 原材料 委托加工物资 库存商品 合 计	账面余额 652,340.31 646,506.26 17,654,722.86 18,953,569.43		期末数	账面价值 652,340.31 646,506.26 17,041,178.01 18,340,024.58	账面余额 1,253,706.72 37,306.59 10,486,476.99 11,777,490.30		期初数 跌价准备 账面价值 1,253,706.72 37,306.59 586,403.23 9,900,073.76 586,403.23 11,191,087.07
			跌价准备 613,544.85 613,544.85

• (2) 本期存货的取得均为自制或外购。

• (3) 存货跌价准备

1) 明细情况

1)明细情况
项 目 库存商品 小 计	期初数 586,403.23 586,403.23	本期增加 49,435.31 49,435.31	本期减少 价值回升转回 其他原因转出 22,293.69 22,293.69 [注]	期末数 613,544.85 613,544.85
			价值回升转回

• [注]：均系本期出售库存商品而转出的存货跌价准备。

• 2) 存货可变现净值确定依据的说明

对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回 的部分，期末采用成本与市价孰低计价原则按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取跌 价准备。

8.待摊费用 项 目 房租费 宣传费 咨询费 合 计	期末数 311,025.96 74,999.00 83，000.02 469,024.98	期末数469,024.98 期初数 期末结存原因 184,032.40 受益期内摊余价值 受益期内摊余价值 受益期内摊余价值 184,032.40

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9. 长期股权投资

期末数 25,328,320.65

(1) 明细情况

期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合并价差 -314,000.53 [注] -314,000.53 -358,857.75 -358,857.75 对联营企业投资 23,382,380.35 23,382,380.35 18,219,855.45 18,219,855.45 其他股权投资 3,800,000.00 1,540,059.17 2,259,940.83 3,800,000.00 1,014,996.44 2,785,003.56 合 计 26,828,379.82 1,540,059.17 25,328,320.65 21,660,997.70 1,014,996.44 20,646,001.26

[注]：系本公司股权投资差额产生的合并价差，详见本会计报表附注六(一)9(2)3)b 之说明。

(2) 长期股权投资——其他股权投资

1) 明细情况

被投资单位名称 投资期限 投资金额 占注册资本比例(%) 期末数

杭州恒生洲际软件有限公司 20年 杭州国家软件产业基地有限公司 20年 杭州恒生投资担保有限公司 20年 上海诚丰数码科技有限公司 10年 北京美髯公科技发展有限公司[注] 30年 小 计	1,800,000.00 18.00 2,000,000.00 10.00 9,800,000.00 49.00 1,530,000.00 30.00 7,449,200.00 33.86 22,579,200.00	1,800,000.00 2,000,000.00 9,705,110.51 6,782,882.29 6,894,387.55 27,182,380.35

[注] 2004 年 3 月经公司董事会投资委员会决议同意，公司以现金增资方式投入北京美髯公科 技发展有限公司人民 492.576 万元，增资后该公司注册资本为 2200 万元，本公司占注册资本 33.86%。公司对该项长期股权投资由原来的成本法核算转为按权益法核算。

2) 权益法核算的其他股权投资

a．期末余额构成明细情况

被投资 初始 投资 损益 股权投 股权投 期末 单位名称 投资额 成本 调整 资准备 资差额 数 杭州恒生投资担保有限公司 9,800,000.00 9,800,000.00 -94,889.49 9,705,110.51 上海诚丰数码科技有限公司 4,100,000.00 1,764,558.52 3,033,198.53 1,985,125.24 6,782,882.29 北京美髯公科技发展有限公司 2,000,000.00 5,397,684.94 -46,226.93 1,542,929.54 6,894,387.55 小 计 20,825,760.00 16,962,243.46 2,892,082.11 3,528,054.78 23,382,380.35

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b．本期增减变动明细情况

被投资 期初 本期投资成本 本期损益 本期分得现金本期投资准备 本期股权投资 期末 单位名称 数 增减额 调整增减额 红利额 增减额 差额增减额 数 杭州恒生投资担保有限公司 9,690,874.90 14,235.61 9,705,110.51 上海诚丰数码科技有限公司 6,499,073.66 400,580.71 -116,772.08 6,782,882.29 北京美髯公科技发展有限公司2,000,000.00 3,397,684.94 -46,226.93 1,542,929.54 6,894,387.55 小 计 18,189,948.56 3,397,684.94 368,589.39 1,426,157.46 23,382,380.35 3) 合并价差、股权投资差额 a．明细情况

被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 摊销期限 杭州恒生科技有限公司 -897,144.39 -358,857.75 -44,857.22 -314,000.53 10 年 上海诚丰数码科技有限公司 2,335,441.48 2,101,897.32 116,772.08 1,985,125.24 10 年 北京美髯公科技发展有限公司 1,582,491.84 39,562.30 1,542,929.54 10 年

小 计 1,438,297.09 1,743,039.57 1,582,491.84 111,477.16 3,214,054.25 b．合并价差、股权投资差额形成原因说明

本公司出资 47.50 万元以 1998 年 1 月 1 日为购买日收购了杭州恒生科技有限公司 95%的股 权，经追溯调整后该公司购买日的净资产为 1,444,362.52 元，产生贷方股权投资差额 897,144.39 元。

经公司董事会投资委员会决议同意，公司以 2002 年 12 月 31 日为基准日，于 2003 年对上海 诚丰数码科技有限公司新增投资 410 万元，占其注册资本的 30%。截至 2002 年 12 月 31 日该公司 净资产为 1,781,861.73 元，加上本公司增资投入的 410 万元，该公司净资产为 5,881,861.73 元，根据本公司持有该公司 30%的股权比例计算应享有的所有者权益为 1,764,558.52 元，据此确 认借方股权投资差额 2,335,441.48 元。

经公司董事会投资委员会决议同意，公司以 2004 年 3 月 31 日为基准日，在 2003 年 3 月已投 资 200 万，占其注册资本的 14.16%的基础上，于 2004 年 3 月对北京美髯公科技发展有限公司新增 投资 492.576 万元，增资后注册资本为 2200 万元，占其注册资本的 33.86%。截至 2004 年 3 月 31 日该公司净资产为 15,941,184.10 元，根据本公司持有该公司 33.86%的股权比例, 计算应享有的 所有者权益为 5,397,684.94 元，并对 2003 年原投资核算方法由成本法按权益法进行追溯调整， 据此确认借方股权投资差额 1,582,491.84 元。

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4) 其他股权投资减值准备

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b．计提原因说明

期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账 面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。本公司参 股公司杭州恒生洲际软件有限公司截至 2004 年 6 月 30 日累计亏损 8,555,884.28 元，按参股比例 计提 1,540,059.17 元的长期投资减值准备。

10. 长期债权投资

期末数 15,780,000.00

(1) 明细情况

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(3) 长期债权投资——其他债权投资

1) 明细情况

被投资单位名称 年利率 到期 初始投 本期 累计应收或 期末数 (%) 日 资成本 利息 已收利息 “金港花园房产项目”信托资金[注] 4.00 2005.12.10 10,000,000.00 200,000.00 200,000.00 10,000,000.00 小 计 10,000,000.00 200,000.00 200,000.00 10,000,000.00

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[注]：公司于 2003 年 11 月与杭州工商投资股份有限公司签订《资金信托合同》，委托该公司 投资上海金厦房地产有限公司“金港花园房产项目”，该集合信托计划发行总额 1.5 亿元，期限为 两年，公司实际于 2003 年 12 月购入该信托资金 10,000,000.00 元。

1. 固定资产原价 期末数 68,814,622.27

(1) 明细情况

类 别 期初数 房屋及建筑物23,761,186.20 电子设备13,835,935.03 运输工具7,061,450.74 其他设备2,260,799.68 经营租入固定资产改良192,544.48 合 计 47,111,916.13	本期增加 本期减少 19,046,571.00 1,346,909.29 400,844.07 1,968,232.00 114,177.60 52,410.00 3,850.00 192,544.48 22,414,122.29 711,416.15	期末数 42,807,757.20 14,779,020.25 8,915,505.14 2,312,339.68 68,814,622.27

(2) 本期增加数无从在建工程转入。

(3) 本期减少数中包括出售固定资产 167,600.23 元，报废固定资产 543,815.92 元，无与其 他单位置换的固定资产。

(4) 无融资租入的固定资产。

(5) 经营租出固定资产情况

(5)经营租出固定资产情况
类 别 账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
房屋及建筑物16,214,277.79	1,015,569.55		15,198,708.24
小 计 16,214,277.79	1,015,569.55		15,1981,708.24
(6)暂时闲置固定资产情况
类 别 账面原值 电子设备30,301.66 其他设备156,970.00 小 计 187,271.66	累计折旧 21,941.76 105,279.99 127,221.75	减值准备 1,113.81 6,136.39 7,250.20	账面价值 7,246.09 45,553.62 2,799.71
(7)已提足折旧仍继续使用固定资产情况
类 别 账面原值 电子设备603,691.28 运输工具702,964.00 其他设备317,394.64 小 计 1,642,049.92	累计折旧 576,678.15 699,335.08 307,723.06 1,583,736.29	减值准备 11,501.08 275.45 11,776.53	账面价值 15,512.05 21,628.92 9,396.13 46,537.10

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(8) 期末固定资产无用于债务担保。

(9) 期初及本期新增固定资产是否办妥产权过户手续的说明

公司期初固定资产均已办妥产权过户手续，除本期新增的固定资产中，经公司投资委员会同 意购入了北京鸿威房地产开发有限公司的现房，计 1762.69 平方米，金额计 19,046,571.00 元， 此房产产权证正在办理中外，其它均已办妥产权过户手续。

12．累计折旧 类 别 期初数 房屋及建筑物1,200,177.27 电子设备6,432,425.42 运输工具3,079,281.61 其他设备1,128,972.89 经营租入固定资产改良16,045.37 合 计 11,856,902.56	本期增加 288,107.76 1,136,443.09 646,676.14 192,931.01 2,264,158.00	期末数13,796,676.08 本期减少 期末数 1,488,285.03 308,339.11 7,260,529.40 3,725,957.75 1,321,903.90 16,045.37 324,384.48 13,796,676.08

13．固定资产净值．固定资产净值

13．固定资产净值．固定资产净值 期末数 55,017,946.19 类 别 期末数 期初数 房屋及建筑物 41,319,472.17 22,561,008.93 电子设备 7,518,490.85 7,403,509.61 运输工具 5,189,547.39 3,982,169.13 其他设备 990,435.78 1,131,826.79 经营租入固定资产改良 176,499.11 合 计 55,017,946.19 35,255,013.57 14．固定资产减值准备 期末数 2,102,304.59

(1)明细情况 项 目 电子设备 运输工具 其他设备 合 计	期初数 本期增加 本期减少 期末数 价值回升转回 其他原因转出 1,655,743.86 43,057.62 1,612,686.24 436,894.85 5,863.53 431,031.32 60,055.66 1,468.63 58,587.03 2,152,694.37 50,389.78 [注]2,102,304.59

[注]：均系出售、报废固定资产而转出的固定资产减值准备。

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(2) 固定资产减值准备计提原因说明

期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于 账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。

15.在建工程		期末数35,129,847.79	期末数35,129,847.79
(1)明细情况 工程名称	账面余额	期末数 减值准备 账面价值 账面余额	期初数 减值准备 账面价值
办公及软件开发基地	35,129,847.79	35,129,847.79 24,060,953.85	24,060,953.85
合 计	35,129,847.79	35,129,847.79 24,060,953.85	24,060,953.85
(2)在建工程增减变动情况 工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 增加 固定资产 减少 来源 办公及软件 开发基地24,060,953.85 11,068,893.94 35,129,847.79募集资金			预算数 工程投入占(%) 预算的比例 80,000,000.00 43.91
合 计 24,060,953.85	11,068,893.94	35,129,847.79	80,000,000.00

1. 无形资产 期末数 4,001,666.73 期末数 期初数 种 类 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 “SZM24-A”支付密码系统 4,001,666.73 4,001,666.73 4,246,666.71 4,246,666.71 合 计 4,001,666.73 4,001,666.73 4,246,666.71 4,246,666.71 (2) 无形资产增减变动情况 取得 原始 期初 本期 本期 本期 期末 累计摊 剩余 种 类 方式 金额 数 增加 转出 摊销 数 销额 摊销期限 “SZM24-A”支付密码系统 资本投入 4,900,000.00 4,246,666.71 244,999.98 4,001,666.73 898,333.27 96 个月 合 计 4,900,000.00 4,246,666.71 489,999.96 4,001,666.73 898,333.27

2. (3) 本期账面无形资产系公司控股子公司杭州市恒生数据安全技术有限公司设立时由孙晓

3. 伟、陈强、宋斌三位股东以其拥有的 SMZ24-A 支付密码器系统的技术成果协议作价 490 万元投 入。该系统已获取杭州市科学技术局杭科高成认字[2002]第 018 号《杭州市高新技术成果认定 书》，业经浙江天平会计师事务所审验并出具浙天验[2002]502 号《验资报告》。

4. (4) 期初及本期新增无形资产是否办妥产权过户手续的说明 无形资产均已办妥产权过户手续。

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17.短期借款 (1)明细情况 借款类别 期末数 保证借款[注] 32,780,000.00 合 计 32,780,000.00 [注]：详见会计报表附注八(二)4(4)之说明。 (2)无外币借款。 (3)无逾期借款。 18.应付票据 (1)明细情况 种 类 期末数 银行承兑汇票6,917,501.72 合 计 6,917,501.72	期末数32,780,000.00 期初数 22,000,000.00 22,000,000.00 期末数6,917,501.72 期初数 10,418,186.00 10,418,186.00

• (2) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位账款。

19.应付账款	期末数7,118,221.94
(1)无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位账款。
(2)无外币应付账款。
(3)无账龄在3年以上的大额应付账款。
20.预收账款	期末数3,167,365.37
(1)无持有本公司5%以上(含5%)表股份的股东单位账款。
(2)无外币预收账款。
(3)无账龄在1年以上的预收账款。
21．应付工资	期末数225,114.50
无拖欠性质应付工资。

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1. 应付股利 2003 年度的应付股利已完成发放。

期末数 0.00

23.应交税金 税 种 增值税 营业税 城市维护建设税 房产税 企业所得税 代扣代缴个人所得税 合 计 24．其他应交款 项 目 教育费附加 合 计	期末数3,017,275.97 期末数 期初数 法定税率 -1,417,462.37 2,634,935.71 17% 260,271.16 201,055.08 3%,5% 62,652.24 286,831.74 按应缴流转税税额的7% 9,814.58 12% 303,011.36 595,413.26 15% 3,798,989.00 1,359,363.33 按税法规定 3,017,275.97 5,077,599.12 期末数38,924.28 期末数 期初数 计缴标准 38,924.28 167,026.86按应缴流转税税额的4% 38,924.28 167,026.86

25. 其他应付款

期末数 9,116,854.99

• (1) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位账款

• (2) 无账龄 3 年以上的大额其他应付款。

• (3) 金额较大的其他应付款性质或内容说明

单位名称 浙江省第一建筑安装工程有限公司 中山市盛兴幕墙有限公司杭州分公司 五洋建设集团装饰工程公司 浙江省开元安装集团第三分公司 杭州力保捷装饰工程有限公司 小 计	期末数 款项性质及内容 1,318,000.00保证金 789,000.00保证金 578,000.00保证金 558,000.00保证金 123,950.00保证金 3,366,950.00

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26.预提费用 项 目 借款利息 合 计 27．预计负债 项 目 产品质量保证[注] 合 计	期末数 63,228.00 63,228.00 期末数 526,416.59 526,416.59	期末数63,228.00 期初数 期末结余原因 2,950.00贷款利息预提 2,950.00 期末数526,416.59 期初数 507,634.43 507,634.43

[注]:根据公司与客户签订的软件销售合同中有关于承诺 1 年免费维护的条款，公司按软件收 入的 0.5%(根据以往实际发生数据测算)计提软件维护费用。

28．专项应付款	期末数1,660,554.30
种 类 期末数	期初数
国家拨入的专门用途拨款1,660,554.30[注]	1,060,554.30
合 计 1,660,554.30	1,060,554.30
[注]：公司本期收到科技部创新基金管理中心“ 基金管理与服务综合平台” 等项目资助款
专门用途拨款共600,000.00元。

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29. 股本 期末数 68,000,000.00

(1) 明细情况

项	项	目	目	期初数			本期增减变动(+，-)	本期增减变动(+，-)		期末数
					配 股	送 股	公积 转股	其他	小计
(一) 尚 未 流 通 股 份	1．发起 人股份	国家拥有股份
		境内法人持有股份		25,449,000						25,449,000
		外资法人持有股份
		其他		25,551,000						25,551,000
	2．募集法人股
	3．内部职工股
	4．优先股
	5．其他
	未上市流通股份合计			51,000,000						51,000,000
(二) 已 流 通 股 份	1．境内上市的人民币普通股			17,000,000						17,000,000
	2．境内上市的外资股
	3．境外上市的外资股
	4．其他
	已流通股份合计									17,000,000
(三)股份总数				68,000,000						68,000,000
30.资本公积 (1)明细情况 项 目 股本溢价 国家扶持基金 股权投资准备 其他资本公积 拨款转入 合 计			期初数 227,141,629.00 3,249,300.00 1,657,355.00 843,497.55 2,515,000.00 235,436,781.55		期末数235,436,781.55 本期增加 本期减少 期末数 227,141,629.00 3,249,300.00 1,657,355.00 843,497.55 2,545,000.00 235,436,781.55

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1. 盈余公积 期末数 16,280,084.26 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 10,853,389.52 10,853,389.52 法定公益金 5,426,694.74 5,426,694.74 合 计 16,280,084.26 16,280,084.26 32．未确认投资损失 期末数 90,883.95 被投资单位名称 期末数 深圳恒生科技开发有限公司 90,883.95 合 计 90,883.95[注] [注]：详见本会计报表附注十一(四)3 之说明。 33. 未分配利润 期末数 23,402,636.34 (1) 明细情况 期初数 50,244,283.93 加：本期增加 2,398,352.41 减：本期减少 29,240,000.00 期末数 23,402,636.34 (2) 其他说明

根据 2004 年 5 月 20 日公司 2003 年度股东大会审议通过的公司 2003 年度利润分配预案，向 全体股东按每 10 股派发现金股利 4.3 元(含税)，共计分配现金股利 29,240,000.00 元。

经公司董事会投资委员会决议同意，公司于 2004 年 3 月对北京美髯公科技发展有限公司新增 投资 492.576 万元，增资后注册资本为 2200 万元，占其注册资本的 33.86% ， 公司对该项长期股权 投资由成本法转为按权益法核算，并做追溯调整，该追溯调整相应调增 2003 年末未分配利润 29,906.89 元。

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(二) 合并利润及利润分配表项目注释

1．主营业务收入/主营业务成本 本期数 93,774,973.30/50,611,015.05

• (1) 业务分部

(1)业务分部
项 目 主营业务收入 自行开发研制的软件收入 定制软件收入 软件系统维护收入[注1] 外购商品销售收入 系统集成收入 其他收入[注2] 小 计 抵 销 合 计	本期数 20,799,524.66 15,773,162.73 4,570,900.85 47,273,896.62 10,746,313.41 1,414,601.53 100,578,399.80 6,803,426.50 93,774,973.30	上年同期数 34,220,168.83 12,115,736.15 4,103,240.27 29,755,367.84 9,875,502.56 1,404,366.57 91,474,382.22 1,959,234.41 89,515,147.81

[注 1]：软件系统维护收入相关的维护费用在“营业费用”科目核算。

[注 2]：系公司零星发生的技术服务收入、培训收入等。 主营业务成本

自行开发研制的软件收入 定制软件成本 外购商品销售成本 系统集成成本 其他成本 小 计 抵 销 合 计	679,538.79 909,321.07 45,187,066.61 10,304,963.68 333,551.40 57,414,441.55 6,803,426.50 50,611,015.05	409,995.96 100,000.00 28,985,233.11 6,118,927.67 313,134.00 35,927,290.74 1,959,234.41 33,968,056.33

(2) 均为内销业务。

(3) 2004 年上半年向前 5 名客户销售的收入总额为 9,647,023.33 元，占公司全部主营业务收 入的 10.29%。

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2．主营业务税金及附加 本期数 233,636.22

(1) 明细情况

项 目 营业税 城建税 教育费附加 合 计	本期数 305,895.67 -45,983.29 -26,276.16 233,636.22 [注]	上年同期数 计缴标准 791,511.73 按应税收入的3%或5%计缴 312,228.31 按应交流转税税额的7%计缴 178,462.87 按应交流转税税额的4%计缴 1,282,202.91

[注]: 根据财政部、国家税务总局和海关总署财税[2000]25 号文的精神,公司 2004 年收到返 还的超税负流转税相关附加税退税 320,811.88 元,其中城建税 204,153.21 元,教育费附加 116,658.67 元。根据杭州市地方税务局征管分局杭地税征管[2001]第 153 号文件规定的四技收入 减免先征后退的精神，公司收到 2004 年返还的营业税 344,901.10 元，相关的城建税 24,143.07 元，教育费附加 13,796.04 元。

3. 其他业务利润 本期数 456,941.29

项 目	业务收入	本期数 业务支出 利 润	业务收入	上年同期数 业务支出	利 润
房 租	599,411.52	142,470.23 456,941.29	518,008.25	77,550.15	440,458.10
合 计	599,411.52	142,470.23 456,941.29	518,008.25	77,550.15	440,458.10
4.财务费用				本期数	-
548,499.61
项 目		本期数	上年同期数
利息支出		215,273.00	660,419.12
减：利息收入		800,191.91	342,304.79
汇兑净损益		259.74
其 他		36,159.56			11,956.28
合 计		-548,499.61			330,070.61

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恒生电子 2004 中报

5.投资收益		本期数1,084,541.44
(1)明细情况
项 目	本期数	上年同期数
股票、基金投资收益	27,265.35	106,584.95
债权投资收益	1,406,868.22	74,836.67
权益法核算下调整的被投 资单位损益净增减的金额	393,099.28	1,244,435.90
股权投资差额摊销[注]	-111,477.16	-71,914.86
计提的短期投资跌价准备	-106,151.52	422,115.74
计提的长期投资减值准备	-525,062.73
合 计	1,084,541.44	1,776,058.40

[注]：公司 2004 年上半年对杭州恒生科技有限公司的股权投资差额摊销为 44,857.22 元，对 上海诚丰数码科技有限公司的股权投资差额摊销-116,772.08 元，对北京美髯公科技发展有限公司 的股权投资差额摊销-39,562.30 元。

• (2) 本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

6.补贴收入 (1)明细情况 项 目 增值税返还 合 计	本期数3,454,842.58 本期数 上年同期数 3,454,842.58 2,994,024.65 3,454,842.58 2,994,024.65

(2) 补贴收入来源和依据、相关批准文件、批准机关和文件时效的说明 根据杭州市国家税务局开发区管理局杭国税滨发[2004] 51 号、95 号、147 号、155 号、160 号、258 号、388 号、494 号和 499 号文的批复，对本公司及控股子公司自行开发生产销售的软件 产品增值税实际税负超过 3% 的部分实行即征即退的政策， 2004 年上半年实际退还增值税 3,454,842.58 元（其中控股子公司杭州恒生信息技术有限公司 79,417.72 元, 控股子公司杭州恒 生数据安全有限公司 21,428.04 元），用于软件产品的研究开发和扩大生产。

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7.营业外收入		本期数2,254.54
项 目	本期数	上年同期数
违约金收入	750.00	3,000.00
罚、赔款收入	700.00	18,201.51
处置固定资产净收益		2,100.00
其 他	804.54
合 计	2,254.54	23,301.51
8.营业外支出		本期数512,049.41
项 目	本期数	上年同期数
捐赠支出		23,000.00
处置固定资产净损失	61,849.41	20,096.47
水利建设基金
计提的固定资产减值准备
固定资产盘亏		3,833.27
其 他	450,200.00	1.29
合 计	512,049.41	46,931.03
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到的税费返还
项 目	本期数
增值税返还	3,454,842.58
营业税返还	344,901.10
城建税返还	228,296.28
教育费附加返还	130,454.71
小 计	4,158,494.67

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600570 恒生电子 2004 中报

2. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数
收到的专门用途拨款	600,000.00
小 计	600,000.00
3.支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数
支付差旅费	5,765,769.22
支付业务招待费	2,741,038.63
支付办公费	1,060,454.28
支付房租费	1,940,377.89
支付通讯费	1,512,358.52
支付广告费	571,749.17
支付会务费	523,997.35
支付咨询费	233,665.03
中介机构费	663,569.84
小 计	15,012,979.93

1. 收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金。

项 目 恒生软件园工程押金保证金 小 计	本期数 125,750.00 125,750.00

1. 无支付的价值较大的其他与投资活动有关的现金。

2. 无收到的价值较大的其他与筹资活动有关的现金。

7.支付的价值较大的其他与筹资活动有关的现金 项 目 股票发行的中介机构费用 小 计	本期数 50,000.00 50,000.00

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七、母公司会计报表项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

期末数 52,319,183.10

(1) 账龄分析

期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 49,683,905.71 86.22 2,484,195.29 47,199,710.42 27,889,831.60 72.05 1,394,491.58 26,495,340.02 1-2 年 4,357,676.60 7.56 435,767.66 3,921,908.94 6,694,374.81 17.29 669,437.48 6,024,937.33 2-3 年 2,350,805.34 4.08 1,153,241.60 1,197,563.74 3,149,005.00 8.14 1,081,593.50 2,067,411.50 3 年以上 1,233,820.00 2.14 1,233,820.00 974,750.00 2.52 974,750.00 合 计 57,626,207.65 100.00 5,307,024.55 52,319,183.10 38,707,961.41 100.00 4,120,272.56 34,587,688.85 (2) 应收账款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 4,604,526.00 元，占应收账款账面余额的

• 7.99%。

• (3) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。

• (4) 本期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的，计提比例及理由的说明

截至 2004 年 6 月 30 日公司应收国泰君安证券有限责任公司账款共计 640,000.00 元（账龄为 2-3 年）,估计难以收回，根据公司会计政策，对于上述有确凿证据表明不能收回的应收款项已全 额计提坏账准备。

(5) 无外币应收账款。

2. 其他应收款

期末数 12,106,384.22

(1) 账龄分析

期末数 账 龄 账面余额 比例(%)坏账准备 账面价值 1年以内 11,922,119.55 90.46 596,105.97 11,326,013.58 1-2年737,507.46 5.60 113,540.59 623,966.87 2-3年265,052.06 2.01 108,648.29 156,403.77 3年以上254,603.39 1.93 254,603.39 合 计 13,179,282.46 100.00 1,072,898.25 12,106,384.22	期初数 账面余额 比例(%)坏账准备 账面价值 2,599,975.35 69.69 171,999.18 2,427,976.17 754,609.55 20.23 112,917.26 641,692.29 127,600.00 3.42 38,280.00 89,320.00 248,486.84 6.66 248,486.84 3,730,671.74 100.00 571,683.28 3,158,988.46

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• (2) 其他应收款中欠款金额前 5 名的欠款金额总计为 1,370,894.23 元，占其他应收款账

• 面余额的 10.4%。

• (3) 无持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。

截至 2004 年 6 月 30 日公司因职工离职无法收回的代缴费用 85,829.06 元（账龄 1-2 年以内 44,210.95 元，2-3 年 41,618.11 元），估计难以收回，根据公司会计政策，对于上述有确凿证据 表明不能收回的应收款项已全额计提坏账准备。

• (6) 无外币其他应收款。

3. 长期股权投资

期末数 39,703,252.23

(1) 明细情况

期末数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司的投14,060,931.05 14,060,931.05 对联营企业投资23,382,380.35 23,382,380.35 其他股权投资3,800,000.00 1,540,059.17 2,259,940.83 合 计 41,243,311.40 1,540,059.17 39,703,252.23	期初数 账面余额 减值准备 账面价值 14,752,544.74 14,752,544.74 18,219,855.45 18,219,855.45 3,800,000.00 1,014,996.44 2,785,003.56 36,772,400.19 1,014,996.44 35,757,403.75

• (2) 长期股权投资——其他股权投资

1) 明细情况

1)明细情况	1)明细情况
被投资单位名称 投资期限		投资金额 占注册资本比例(%)期末数
杭州恒生科技有限公司	10年	2,090,000.00	95.00	8,324,249.20
杭州恒生信息技术有限公司	10年	510,000.00	51.00	1,985,553.86
上海世纪恒生科技有限公司	10年	2,700,000.00	90.00	2,029,699.02
南京恒生软件有限公司	10年	900,000.00	90.00	515,447.42
深圳恒生科技开发有限公司	10年	800,000.00	80.00
杭州恒生数据安全技术有限公司	20年	5,100,000.00	51.00	1,205,981.55
杭州恒生洲际软件有限公司	20年	1,800,000.00	18.00	1,800,000.00
杭州国家软件产业基地有限公司	20年	2,000,000.00	10.00	2,000,000.00
杭州恒生投资担保有限公司	20年	9,800,000.00	49.00	9,705,110.51
上海诚丰数码科技有限公司	10年	1,530,000.00	30.00	6,782,882.29
北京美髯公科技发展有限公司[注1]	30年	7,449,200.00	33.86	6,894,387.55
小 计		34,679,200.00		41,243,311.40

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600570 恒生电子 2004 中报

2) 权益法核算的其他股权投资

a．期末余额明细构成情况 被投资 初始 投资 损益 股权投 单位名称 投资额 成本 调整 资准备	股权投 期末 资差额 数
杭州恒生科技有限公司475,000.00 2,987,144.39 2,617,097.68 3,034,007.66 -314,000.53 8,324,249.20
杭州恒生信息技术有限公司510,000.00 510,000.00 1,513,260.88 -37,707.03	1,985,553.86
上海世纪恒生科技有限公司2,700,000.00 2,700,000.00 -670,300.98	2,029,699.02
南京恒生软件有限公司900,000.00 900,000.00 -384,552.58	515,447.42
深圳恒生科技开发有限公司640,000.00 800,000.00 -800,000.00
杭州恒生数据安全技术有限公司5,100,000.00 5,100,000.00 -3,894,018.45	1,205,981.55
杭州恒生投资担保有限公司9,800,000.00 9,800,000.00 -94,889.49	9,705,110.51
上海诚丰数码科技有限公司4,100,000.00 1,764,558.52 3,033,198.53 1,985,125.24 6,782,882.29
北京美髯公科技发展有限公司2,000,000.00 5,397,684.94 -46,226.93 1,542,929.54 6,894,387.55
小 计 24,225,000.00 29,959,387.85 1,273,568.66 2,996,300.63	3,214,054.25 37,443,311.40

b．本期增减变动明细情况

被投资 单位名称	期初 本期投资成本 本期损益 本期分得 本期投资准备 本期股权投资 期末 数 增减额 调整增减额 现金红利额 增减额 差额增减额 数	期初 本期投资成本 本期损益 本期分得 本期投资准备 本期股权投资 期末 数 增减额 调整增减额 现金红利额 增减额 差额增减额 数	期初 本期投资成本 本期损益 本期分得 本期投资准备 本期股权投资 期末 数 增减额 调整增减额 现金红利额 增减额 差额增减额 数	期初 本期投资成本 本期损益 本期分得 本期投资准备 本期股权投资 期末 数 增减额 调整增减额 现金红利额 增减额 差额增减额 数
杭州恒生科技有限公司	7,869,893.09		409,498.90	44,857.21 8,324,249.20
杭州恒生信息技术有限公司	2,534,938.48		-549,384.62	1,985,553.86
上海世纪恒生科技有限公司	1,911,332.66		118,366.36	2,029,699.02
南京恒生软件有限公司	515,447.42			515,447.42
杭州恒生数据安全技术有限公司1,920,933.09			-714,951.54	1,205,981.55
杭州恒生投资担保有限公司	9,690,874.90		14,235.61	9,705,110.51
上海诚丰数码科技有限公司	6,499,073.66		400,580.71	-116,772.08 6,782,882.29北
小 计	32,942,493.30	3,397,684.94 -367,881.51		1,471,014.67 37,443,311.40
3)股权投资差额

a．明细情况

被投资单位名称 初始金额 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数 摊销期限 杭州恒生科技有限公司 -897,144.39 -358,857.75 -44,857.22 -314,000.53 10 年 上海诚丰数码科技有限公司 2,335,441.48 2,101,897.32 116,772.08 1,985,125.24 10 年 北京美髯公科技发展有限公司 1,582,491.84 39,562.30 1,542,929.54 10 年

小 计 1,438,297.09 1,743,039.57 1,582,491.84 111,477.16 3,214,054.25

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600570 恒生电子 2004 中报

b．股权投资差额形成原因说明

详见本会计报表附注六(一)9(2)3)b 之说明。

4) 其他股权投资减值准备

a．明细情况

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期末由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致长期投资可收回金额低于账 面价值，按单项投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取长期投资减值准备。本公司参 股公司杭州恒生洲际软件有限公司截至 2004 年 6 月 30 日累计亏损 8,555,884.28 元，按参股比例 计提了 1,540,059.17 元的长期投资减值准备。

1. 长期债权投资 期末数 15,780,000.00

(1) 明细情况

期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 债券投资 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 其他债权投资 10,780,000.00 10,780,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 合 计 15,780,000.00 15,780,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 (2) 长期债权投资——债券投资

债券种类 面值 年利率 到期 初始投 本期 累计应收 期末数 (%) 日 资成本 利息 或已收利息 03 沪杭甬债 5,000,000.00 4.29 2013.1.23 5,000,000.00 107,250.00 321,750.00 5,000,000.00

小 计 5,000,000.00 107,250.00 321,750.00 5,000,000.00

(3) 长期债权投资——其他债权投资

1) 明细情况

被投资单位名称 年利率 到期 初始投 本期 累计应收或 期末数 (%) 日 资成本 利息 已收利息 “金港花园房产项目”信托资金[注] 4.00 2005.12.10 10,000,000.00 200,000.00 200,000.00 10,000,000.00 小 计 10,000,000.00 200,000.00 200,000.00 10,000,000.00

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600570 恒生电子 2004 中报

[注]：公司于 2003 年 11 月与杭州工商投资股份有限公司签订《资金信托合同》，委托该公司 投资上海金厦房地产有限公司“金港花园房产项目”，该集合信托计划发行总额 1.5 亿元，期限为 两年，公司实际于 2003 年 12 月购入该信托资金 10,000,000.00 元。

(二) 母公司利润及利润分配表项目注释

1．主营业务收入/主营业务成本 本期数 60,767,304.85/ 21,271,808.12

(1) 业务分部

项 目 主营业务收入 自行开发的软件收入 定制软件收入 软件系统维护收入[注1] 外购商品研制销售收入 系统集成收入 其他收入[注2] 合 计	本期数 20,234,492.29 13,587,912.73 4,566,900.85 10,230,084.04 10,746,313.41 1,401,601.53 60,767,304.85	上年同期数 30,317,565.73 11,891,266.15 4,094,240.27 3,269,928.25 9,875,502.56 1,404,366.57 60,852,869.53

[注 1]：软件系统维护收入相关的维护费用在“营业费用”科目核算。

[注 2]：系公司零星发生的技术服务收入、培训收入等。 主营业务成本

自行开发研制的软件成本 679,538.79 定制软件成本 24,000.00 外购商品销售成本 9,929,754.25 系统集成成本 10,304,963.68 其他成本 333,551.40 合 计 21,271,808.12	111,498.32 100,000.00 3,674,418.75 6,118,927.67 10,317,978.74

(2) 均系内销业务。

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600570 恒生电子 2004 中报

(3) 2004 年上半年度向前 5 名客户销售的收入总额为 9,647,023.33 元，占公司全部主营业务 收入的 15.88%。

2.投资收益		本期数348,002.93
项 目	本期数	上年同期数
股票、基金投资收益	27,265.35	106,584.95
债权投资收益	1,406,868.22	74,836.67
权益法核算下调整的被投 资单位损益净增减的金额	-343,371.63	437,352.57
股权投资差额摊销	-111,477.16	-71,914.86
计提的短期投资跌价准备	-106,219.12	404,065.74
计提的长期投资减值准备	-525,062.73
合 计	348,002.93	950,925.07
八、关联方关系及其交易
(一)关联方关系

1．存在控制关系的关联方

(1) 存在控制关系的关联方

关联方名称	注册地址	主营业务	与本企业关系	经济性质	法定代表人
杭州恒生电子集团有限公司	杭州市	非金融性技术项目投资	本公司控股股东	有限责任	俞瑞钊
杭州恒生科技有限公司	杭州市	计算机软件开发、硬件销售等	本公司控股子公司	有限责任	彭政纲
杭州恒生信息技术有限公司	杭州市	计算机软件开发、硬件销售等	本公司控股子公司	有限责任	陈 鸿
南京恒生软件有限公司	南京市	计算机软件开发、硬件销售等	本公司控股子公司	有限责任	黄大成
上海世纪恒生科技有限公司	上海市	计算机软件开发、硬件销售等	本公司控股子公司	有限责任	黄大成
深圳恒生科技开发有限公司	深圳市	计算机软件开发、硬件销售等	本公司控股子公司	有限责任	黄大成
杭州恒生数据安全有限公司	杭州市	计算机软件开发、硬件销售等	本公司控股子公司	有限责任	蒋建圣

(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

关联方名称	期初数	本期增加	本期减少	期末数
杭州恒生电子集团有限公司	50,000,000.00			50,000,000.00
杭州恒生科技有限公司	2,200,000.00			2,200,000.00
杭州恒生信息技术有限公司	1,000,000.00			1,000,000.00
南京恒生软件有限公司	1,000,000.00			1,000,000.00

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600570 恒生电子 2004 中报

上海世纪恒生科技有限公司	3,000,000.00			3,000,000.00
深圳恒生科技开发有限公司	1,000,000.00			1,000,000.00
杭州恒生数据安全有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00

(3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

关联方名称	期初数		本期增加		本期减少	本期减少	期末数
	金额	(%)	金额	(%)	金额	(%)	金额	(%)
杭州恒生电子集团有限公司	20,400,000.00	30.00					20,400,000.00	30.00
杭州恒生科技有限公司	2,090,000.00	95.00					2,090,000.00	95.00
杭州恒生信息技术有限公司	510,000.00	51.00					510,000.00	51.00
南京恒生软件有限公司	900,000.00	90.00					900,000.00	90.00
上海世纪恒生科技有限公司	2,700,000.00	90.00					2,700,000.00	90.00
深圳恒生科技开发有限公司	800,000.00	80.00					800,000.00	80.00
杭州恒生数据安全有限公司	5,100,000.00	51.00					5,100,000.00	51.00

2．不存在控制关系的关联方

2．不存在控制关系的关联方
关联方名称	与本企业关系
杭州恒生洲际软件有限公司	受同一母公司控制
杭州恒生数字设备科技有限公司	受同一母公司控制
杭州恒生投资担保有限公司	受同一母公司控制
中国经济技术投资担保有限公司	本公司第二大股东
上海诚丰数码科技有限公司	合营企业
黄大成、彭政纲、王则江、周林根、陈鸿、刘曙峰、张磊、蒋建圣、 陈柏青、盛杰伟、范径武、柳阳、陈春荣、彭小益、王悦东	本公司十五位自然人股东

(二) 关联方交易情况

1. 无采购货物。

2. 销售货物

2.销售货物
关联方名称	本期数		上年同期数
	金额	定价政策	金额	定价政策
杭州恒生洲际软件有限公司	278,487.19	市场价	13,213.68	市场价
小 计	278,487.19		13,213.68

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600570 恒生电子 2004 中报

3. 关联方应收(预收)应付(预付)款项余额

项目及关联方名称	余额	余额	占全部应收(预收) 应付(预付）款余额的比重（%）	占全部应收(预收) 应付(预付）款余额的比重（%）
	期末数	期初数	期末数	期初数
(1)应收账款
杭州恒生洲际软件有限公司	15,760.00		0.02
小 计	15,760.00		0.02
(2)其他应收款
杭州恒生洲际软件有限公司	4,329.50		0.034
蒋建圣	35,432.61
彭政纲	34,634.20
陈鸿	20,308.16
范径武	14,612.75
王悦东	14,000.00
彭小益	9,703.11
黄大成	7,751.72
刘曙峰	5,961.51
陈柏青	3,906.38
张磊	2,703.00
小 计	153,342.94		1.20
(3)其他应付款
王则江	7,923.55
小 计	7,923.55		0.087

4．其他关联方交易

(1) 2004 年 3 月经公司董事会投资委员会决议同意，公司以现金增资方式投入北京美髯公科 技发展有限公司人民 492.576 万元，增资后该公司注册资本为 2200 万元，本公司占注册资本 33.86%。公司对该项长期股权投资由原来的成本法核算转为按权益法核算。

• (2) 2004 年 6 月本公司为控股股东杭州恒生电子集团有限公司垫付杂费 80.00 元，2004 年 6

• 月即以收回，此后公司再未与其发生往来。

• (3) 关联方租赁

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1) 本公司于 2003 年 1 月与关联方杭州恒生洲际软件有限公司签订了《房屋租赁协议》，将 拥有的杭州昌地·火炬大厦 1 号楼第 9 层的写字楼(311.19 平方米)出租给杭州恒生洲际软件有限 公司作为办公场所，租赁期自 2003 年 2 月起至 2005 年 2 月止，年租金 112,028.00 元。

2) 本公司于 2003 年 1 月与关联方杭州恒生数字设备有限公司签订了《房屋租赁协议》，将 拥有的杭州昌地·火炬大厦 1 号楼第 11 层的写字楼(126.36 平方米)出租给杭州恒生数字设备有限 公司作为办公场所，租赁期自 2003 年 2 月起至 2005 年 2 月止，年租金 45,490.00 元。

3) 本公司于 2003 年 8 月与关联方上海诚丰数码科技有限公司签订了《房屋租赁协议》，将 拥有的杭州昌地·火炬大厦 1 号楼第 11 层的写字楼(260.00 平方米)出租给上海诚丰数码科技有限 公司作为办公场所，租赁期自 2003 年 8 月起至 2005 年 8 月止，年租金 168,480.00 元。

(4) 关联方保证

1) 截至 2004 年 6 月 30 日，公司控股股东杭州恒生电子集团有限公司为本公司取得的中信实 业银行天水支行 2,000 万元短期借款提供了连带责任保证，借款期自 2004 年 6 月起至 2004 年 12 月止，保证期间为借款到期之次日起两年。

2) 截至 2004 年 6 月 30 日，公司控股股东杭州恒生电子集团有限公司为本公司取得的中国工 商银行浙江省分行 1,000 万元短期借款提供了连带责任保证，借款期自 2004 年 6 月起至 2004 年 9 月止，保证期间为借款到期之次日起两年。

3)截至 2004 年 6 月 30 日，公司控股股东杭州恒生电子集团有限公司为本公司在中国银行杭 州钱塘支行开具银行承兑汇票 5,414,757.72 元提供保证(同时本公司在中国银行杭州钱塘支行存入 银行承兑汇票保证金 1,619,430.00 元)，保证期限自 2004 年 6 月 11 日起至 2004 年 9 月 11 日 止。

4)截至 2004 年 6 月 30 日，本公司为控股子公司杭州恒生科技有限公司在中国银行杭州钱塘支 行开具银行承兑汇票 1,502,744.00 元提供保证(同时杭州恒生科技有限公司在中国银行杭州钱塘支 行存入银行承兑汇票保证金 450,000.00 元)，保证期限自 2004 年 6 月 21 日起至 2004 年 7 月 25 日止。

5）截至 2004 年 6 月 30 日，关联方杭州恒生投资担保有限公司为本公司控股子公司杭州恒生 数据安全技术有限公司取得的中国农业银行杭州市城西支行 200 万短期借款提供了连带责任保 证，保证期限自 2004 年 7 月 31 日起至 2006 年 7 月 31 日止。本公司对该笔借款中 115.8 万元提 供了反担保，保证期限自 2004 年 7 月 31 日起至 2006 年 7 月 31 日止。

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600570 恒生电子 2004 中报

九、或有事项

(一) 企业提供的各种债务担保

均系本公司为关联方提供的担保事项，详见本会计报表附注八(二)4(5)之说明。 (二) 未决诉讼或仲裁

1．2003 年 4 月 25 日，北京恒升远东电子计算机集团向北京市第一中级人民法院递交《民事 诉状》，起诉本公司侵犯其商标权，要求本公司赔偿损失，北京市第一中级人民法院已于 2003 年 4 月 25 日受理上述诉讼。2003 年 5 月 26 日，公司作为被告向北京市第一中级人民法院提出管辖 权异议。2003 年 11 月 27 日，公司收到北京市高级人民法院[2003]高民终字第 1269 号《民事裁定 书》，裁定本案移送浙江省杭州市中级人民法院审理。截至 2004 年 6 月 30 日，该案尚在移送审 理过程中。本公司第一大股东杭州恒生电子集团有限公司和第二大股东中国经济技术投资担保有 限公司已经分别承诺若本公司败诉，将承担实际赔偿责任。

(三) 其他或有事项

根据公司与客户签订的软件销售合同有关承诺 1 年免费维护的条款，2002 年 11 月经公司董事 会一届十四次会议同意自 2002 年起按年度软件收入的 0.5%(根据以往实际发生数据测算)计提软件 维护费用。2004 年上半年度公司按上述政策计提软件维护费用 526,416.59 元，记入“预计负债” 科目。

十、资产负债表日后事项中的非调整事项

无重大资产负债表日后事项中的非调整事项。

十一、其他重要事项

(一) 债务重组事项

无重大债务重组事项。

(二) 非货币性交易事项

无重大非货币性交易事项。

(三) 资产置换、转让及其出售行为的说明

无重要资产置换、转让及其出售行为。

(四) 对会计报表使用者决策有影响的其他重要事项

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600570 恒生电子 2004 中报

1． 2004 年 3 月经公司董事会投资委员会决议同意，公司以现金增资方式增加投入北京美髯 公科技发展有限公司 492.576 万元，增资后该公司注册资本为 2200.00 万元，本公司占注册资本 33.86%。以上出资业经北京华青会计师事务所审验并出具华青验字[2004]第 G457 号《验资报 告》，公司对该项长期股权投资由原来的成本法核算转为按权益法核算。

2．本公司主要的业务客户为金融和证券机构，尽管公司日常发生的业务较为均衡，但由于受 客户群货款支付习惯等因素的影响，一般情况下大量的经营性现金流入主要发生在第四季度，公 司年末货币资金的余额较大，相应部分财务数据反映在年度内也显示不均衡。

3．截至 2004 年 6 月 30 日公司控股子公司深圳恒生科技开发有限公司的净资产为113,604.94 元，本公司按持股比例（80%）应承担的亏损份额超过其长期股权投资 90,883.95 元， 在合并会计报表中“未确认的投资损失”项列示。

4．公司 2003 年上半年、2004 年上半年研究开发费用（均为立项管理的新产品开发费用）发 生额及其占主营业务收入的比例如下：

项 目 本期数 上年同期数 研究开发费用 17,476,120.74 14,685,402.88 占主营业务收入比例 18.64% 16.41%

1. 根据财政部、国家税务总局和海关总署财税[2000]25 号文，自 2000 年 6 月 24 日至 2010 年底以前，公司软件产品销售收入先按 17%的税率计缴，实际税负超过 3%部分经主管国家税务局 审核后返还计入补贴收入，上述补贴用于企业研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得 税应税收入。公司本期实际收到上述补贴款 3,454,842.58 元。

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600570 恒生电子 2004 中报

八、备查文件目录

• 1 、载有董事长总经理黄大成先生、财务负责人及常务副总经理刘曙峰先生、财务部 经理傅美英女士签名并盖章的会计报表。

• 2 、报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正 本及公告的原稿。

杭州恒生电子股份有限公司 董事长： 黄大成

二 00 四年七月二十三日

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