Hundsun Technologies Inc. — Audit Report / Information 2019

Apr 24, 2020

恒生电子股份有限公司

==> picture [75 x 28] intentionally omitted <==

恒生电子股份有限公司

董事会审计委员会2019 年度履职情况报告

根据国家相关法律法规，及上海证券交易所《上市公司董事会审计委员会运 作指引》、《公司章程》、《恒生电子董事会审计委员会组织和工作办法》和《恒生 电子董事会审计委员会年报审计工作规程》等相关要求，公司审计委员会在 2019 年度尽职尽责，积极开展工作，认真履行职责。现对审计委员会 2019 年度的履 职情况汇报如下：

一、审计委员会基本情况

恒生电子第六届董事会审计委员会由 3 名独立董事汪祥耀先生、郭田勇先生、 丁玮先生、及董事韩歆毅先生、蒋建圣先生共 5 位成员组成，并由具有会计专业 背景的独立董事汪祥耀先生担任审计委员会主席。 2019 年 4 月 19 日，公司召开 第七届董事会第一次会议，选举独立董事刘霄仑先生、郭田勇先生、丁玮先生、 及董事朱超先生、蒋建圣先生成为公司第七届董事会审计委员会成员，并由具有 会计专业背景的独立董事刘霄仑先生担任审计委员会主席。审计委员会所有成员 均具备胜任审计委员会工作职责要求的专业知识和商业经验，各项任职条件均符 合上海证券交易所的规定及公司章程等有关制度的要求。

二、审计委员会年度会议召开情况

本报告期内，审计委员会审阅了公司定期报告之外就关联交易等事项召开了 3 次临时会议，各位委员本着勤勉尽责的精神，认真履行职责，积极对相关议题 发表了专业意见。具体会议如下：

2019 年 2 月 12 日，以通讯方式召开恒生电子第六届董事会审计委员会 2019 年第一次临时会议，审议通过了《关于计提资产价值准备的议案》、《关于控股子 公司鲸腾网络进行增资扩股的关联交易议案》。

==> picture [75 x 28] intentionally omitted <==

恒生电子股份有限公司

2019 年 3 月 18 日召开恒生电子第七届董事会审计委员会 2019 年第二次临 时会议，审议通过了《公司 2019 年关于与蚂蚁金服等公司日常经营性关联交易 的议案》、《公司 2019 年关于和阿里云日常经营性关联交易的议案》、《关于为控 股子公司提供业务合同履约担保的关联交易议案》等议案。同时听取了天健会计 师事务所对公司 2018 年度财务报告审计情况的汇报，并审阅了《恒生电子 2018 年度内部控制评价报告》、《恒生电子 2018 年度报告及报告摘要》等议案。

2019 年 12 月 22 日，以通讯方式召开了公司第七届董事会审计委员会 2019 年第三次临时会议，会议审议未通过《关于增加公司内部审计人员数量的议案》、 《关于设置首席审计官的议案》、《关于审议合规评估报告和风险评估报告的议 案》、《关于 2019 年年报审计工作计划与安排的议案》四项议案。

三、审计委员会年度主要工作内容情况

审计委员会根据法律法规及公司规章制度关于审计委员会的职责要求，对公 司外部审计机构工作的监督及评估、内部审计工作指导、公司内部控制制度的建 议等多种事项予以重点关注和审核，并积极建言献策。审计委员会主席刘霄仑先 生，多次来公司实地深入调研，充分了解熟悉了公司内部人员及运作情况。在此 基础上，审计委员会主席对于增强公司内部审计人员力量，增设首席审计官，加 强公司内部审计及内部控制的规范程度等方面提出了重要且中肯的意见和建议， 对增强公司内部控制的有效性发挥了重要作用。对于这些重要意见和建议，公司 将在未来根据实际情况逐步加以改进。

1 、监督及评估外部审计机构工作

审计委员会经评估认为：为公司提供审计服务的天健会计师事务所（特殊普 通合伙）（以下简称“天健会计师事务所”），遵循独立、客观、公正的执业准则， 严格按照国家有关规定及注册会计师执业规范的要求开展审计工作，勤勉尽责地 履行了双方所约定的责任和义务，较好地完成公司委托的各项工作，建议公司继 续聘请天健会计师事务所作为公司 2019 年度年报审计、内部控制审计机构。

==> picture [115 x 12] intentionally omitted <==

恒生电子股份有限公司

==> picture [75 x 28] intentionally omitted <==

报告期内，审计委员会认真审阅了公司的内部审计工作计划，并认可该计划 的可行性，同时督促公司内部审计机构严格执行。对内部审计出现的问题提出了 指导性意见，提高了内部审计工作效率。同时根据《恒生电子内部审计管理制度》 新聘任了审计办公室负责人。

3 、审阅上市公司的财务报告并对其发表意见

报告期内，审计委员会认真审阅了公司编制的定期报告并检查其披露情况， 认为公司财务报告的内容真实、准确、完整，不存在欺诈、舞弊行为或重大错报 情况；在注册会计师审计期间，与年审注册会计师进行了充分沟通，我们及时了 解审计工作进展情况和会计师事务所关注的问题，并反馈给公司相关部门，促使 审计工作按照原定计划及时推进，保证了公司年报审计的进度和质量。

根据我国财政部的统一安排， 2020 年公司将执行新的会计准则《企业会计 准则第 14 号 - 收入》，审计委员会对此政策进行了学习探讨和评估，并与会计师 事务所商量部署了相关执行的细则。

4 、评估内控制度的有效性

报告期内，审计委员会充分发挥专业委员会的作用，积极推进公司内部控制 制度建设，督促指导公司内部审计机构完成内部控制自我评价工作，认真审阅了 公司内部控制评价报告及外部审计机构出具的内部控制审计报告。审计委员会认 为，公司内部岗位职责明确，权限和业务流程清晰，有效地加强了对公司经营各 个环节的风险控制，实现了不相容岗位间的监督、制约，保证了公司各项业务活 动的合规开展。

5 、协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通

报告期内，审计委员会通过会议、电话、邮件等多种方式协调管理层、内部 审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通、交流，全力配合外部审计机构的工 作，确保提高公司审计工作的质量和效率，降低审计工作成本，同时有效地提升 公司审计部门的业务素质和内部审计水平。

恒生电子股份有限公司

==> picture [75 x 28] intentionally omitted <==

6 、关联交易及相关投资事项

报告期内，审计委员会审议与日常关联交易、重大关联交易及相关投资的资 料，并发表书面意见，提请董事会提交股东大会审议；我们认为公司与关联方的 关联交易客观公允，符合公司战略及经营发展需要，未损害公司及其他股东、特 别是中小股东的利益；决策程序符合有关法律、法规和公司《章程》的规定，定 价以市场公允价格或以第三方评估机构的评估价值为基础，符合“公开公正、公 平合理”的原则。我们还定期审议公司日常关联交易的预计与执行情况，控制关 联交易风险。

四、总体评价

报告期内，我们依据上海证券交易所《上市公司董事会审计委员会运作指引》 以及公司制定的《恒生电子董事会审计委员会组织和工作办法》等的相关规定， 勤勉尽责，认真履行审计委员会的职责。 2020 年，董事会审计委员会继续恪尽 职守，发挥监督职能，促进公司的持续、稳定发展。

恒生电子股份有限公司董事会

审计委员会 2020 年4 月23 日