Hundsun Technologies Inc. — Audit Report / Information 2018

Mar 29, 2019

内部控制审计报告

天健审〔2019〕909 号

恒生电子股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我 们审计了恒生电子股份有限公司(以下简称恒生电子公司)2018 年12 月31 日的 财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部 控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是恒生 电子公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降 低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，恒生电子公司于2018 年12 月31 日按照《企业内部控制基本规 范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

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五、强调事项

我们提醒本报告使用者关注，恒生电子公司之子公司杭州恒生网络技术服务 有限公司(以下简称网络技术公司)于2016 年12 月13 日收到中国证券监督管理 委员会行政处罚决定书(〔2016〕123 号)，该处罚决定书决定“没收杭州恒生网 络技术服务有限公司违法所得109,866,872.67 元，并处以329,600,618.01 元 罚款。”网络技术公司已于2017 年8 月25 日收到北京市西城区人民法院行政裁 定书(〔2017〕京0102 行审87 号)，裁定对中国证券监督管理委员会做出的行政 处罚决定书(〔2016〕123 号)准予强制执行。网络技术公司于2018 年3 月8 日 收到北京市西城区人民法院执行通知书、报告财产令及执行裁定书(文号均为 〔2018〕京0102 执2080 号)，网络技术公司逾期不履行前述行政裁定书确定的 义务，北京市西城区人民法院将依法强制执行。网络技术公司于2018 年7 月19 日收到北京市西城区人民法院失信决定书及限制消费令(文号均为〔2018〕京0102 执2080 号)，网络技术公司被纳入失信被执行人名单,网络技术公司及其法定代 表人被下达了限制消费令。截至本报告出具日，网络技术公司部分银行账户已被 冻结。

基于上述行政处罚事项，网络技术公司2015 至2016 年度累计预提罚没支出 439,467,490.68 元，截至2018 年12 月31 日网络技术公司净资产余额为 -422,532,985.12 元。截至本报告出具日，网络技术公司已缴纳上述罚没相关款 项25,297,395.61 元，尚未缴纳余额为414,170,095.07 元，且未来存在因未及 时足额缴纳而被加处罚款的可能性，网络技术公司持续经营能力存在重大不确定 性。本段内容不影响已发表的审计意见。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 黄加才

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