Hundsun Technologies Inc. — Audit Report / Information 2012

Mar 25, 2013

目 录

一、审计报告 …………………………………………………………第1—2 页 二、财务报表…………………………………………………………第3—10 页 （一）合并资产负债表………………………………………………第3 页 （二）母公司资产负债表……………………………………………第4 页 （三）合并利润表……………………………………………………第5 页 （四）母公司利润表…………………………………………………第6 页 （五）合并现金流量表………………………………………………第7 页 （六）母公司现金流量表……………………………………………第8 页 （七）合并所有者权益变动表………………………………………第9 页 （八）母公司所有者权益变动表……………………………………第10 页 三、财务报表附注 …………………………………………………第11—72 页

审 计 报 告

天健审〔2013〕1118 号

恒生电子股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的恒生电子股份有限公司（以下简称恒生电子公司）财务报 表，包括2012 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并及母 公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及 财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会 计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

我们认为，恒生电子公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了恒生电子公司2012 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以 及2012 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：吕苏阳

中国·杭州 中国注册会计师：陈彩琴

二〇一三年三月二十二日

合并资产负债表 2012 年 12 月 31 日

编制单位:恒生电子股份有限公司

			单位:元 币种:人民币
项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	1	358,012,544.33	528,763,271.09
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	2	310,275,514.68	25,164,531.77
应收票据	3	14,643,571.96	0
应收账款	4	94,215,061.67	167,954,594.96
预付款项	6	2,226,371.80	2,868,733.53
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	5	11,465,474.07	10,672,290.28
买入返售金融资产
存货	7	86,536,142.52	155,370,002.68
一年内到期的非流动 资产
其他流动资产	8	148,652,842.56
流动资产合计		1,026,027,523.59	890,793,424.31
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产	9	119,400,928.90	189,108,625.75
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	11	512,347,810.40	481,135,333.66
投资性房地产	12	35,798,339.34	36,710,465.21
固定资产	13	80,302,489.75	88,887,552.29
在建工程	14	11,307,963.55	71,034.24
工程物资
固定资产清理

生产性生物资产
油气资产
无形资产	15	46,640,565.65	48,919,028.67
开发支出
商誉	16
长期待摊费用	17	2,390,262.07	3,918,735.67
递延所得税资产	18	13,749,722.17	7,234,165.54
其他非流动资产
非流动资产合计		821,938,081.83	855,984,941.03
资产总计		1,847,965,605.42	1,746,778,365.34
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款	20	16,836,152.32	43,795,368.81
预收款项	21	146,534,241.51	100,199,200.86
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	22	80,435,166.65	64,011,566.85
应交税费	23	37,093,404.78	51,126,981.77
应付利息	24	57,979.17	207,368.75
应付股利
其他应付款	25	93,953,804.59	54,296,567.80
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动 负债	27	12,500,000.00	45,250,000.00
其他流动负债	28	7,669,524.04	4,036,003.27
流动负债合计		395,080,273.06	362,923,058.11
非流动负债：
长期借款	29	12,500,000.00	71,500,000.00
应付债券
长期应付款

专项应付款
预计负债	26	3,232,903.00	3,047,301.43
递延所得税负债	18		5,433,015.32
其他非流动负债	30	1,320,961.89
非流动负债合计		17,053,864.89	79,980,316.75
负债合计		412,134,137.95	442,903,374.86
所有者权益（或股东权 益）：
实收资本（或股本）	31	623,750,400.00	623,750,400.00
资本公积	32	17,020,465.59	48,971,770.77
减：库存股
专项储备
盈余公积	33	140,091,024.44	119,656,385.20
一般风险准备
未分配利润	34	555,583,175.77	426,098,168.51
外币报表折算差额		-134,572.37	-490,930.96
归属于母公司所有者 权益合计		1,336,310,493.43	1,217,985,793.52
少数股东权益		99,520,974.04	85,889,196.96
所有者权益合计		1,435,831,467.47	1,303,874,990.48
负债和所有者权益 总计		1,847,965,605.42	1,746,778,365.34

法定代表人：彭政纲 主管会计工作负责人：傅美英 会计机构负责人：曾玉梅

母公司资产负债表 2012 年 12 月 31 日

编制单位:恒生电子股份有限公司

单位:元 币种:人民币

			单位:元 币种:人民币
项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		288,182,361.59	426,841,762.03
交易性金融资产		304,502,117.44	22,918,491.39
应收票据
应收账款	1	65,277,366.00	129,436,887.93
预付款项		126,780.88	535,873.08
应收利息
应收股利
其他应收款	2	8,993,214.32	13,901,606.94
存货		5,798,029.89	10,896,054.12

一年内到期的非流动 资产
其他流动资产		116,426,050.72
流动资产合计		789,305,920.84	604,530,675.49
非流动资产：
可供出售金融资产		119,400,928.90	189,108,625.75
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	3	655,188,354.90	601,411,482.26
投资性房地产		18,195,971.71	18,618,904.17
固定资产		66,839,698.09	76,700,416.59
在建工程		11,307,963.55	71,034.24
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		11,916,132.08	9,283,372.58
开发支出
商誉
长期待摊费用		1,075,453.26	1,641,598.45
递延所得税资产		11,106,233.13	4,945,746.05
其他非流动资产
非流动资产合计		895,030,735.62	901,781,180.09
资产总计		1,684,336,656.46	1,506,311,855.58
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款		10,384,782.37	11,451,465.40
预收款项		113,160,963.58	41,674,140.77
应付职工薪酬		71,706,062.36	58,034,313.07
应交税费		21,545,412.20	40,354,643.18
应付利息			73,150.00
应付股利
其他应付款		76,795,704.39	40,325,175.96
一年内到期的非流动 负债
其他流动负债		1,750,000.00

流动负债合计		295,342,924.90	191,912,888.38
非流动负债：
长期借款			44,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债		3,002,863.87	2,794,366.17
递延所得税负债			5,433,015.32
其他非流动负债		1,320,961.89
非流动负债合计		4,323,825.76	52,227,381.49
负债合计		299,666,750.66	244,140,269.87
所有者权益（或股东权 益）：
实收资本（或股本）		623,750,400.00	623,750,400.00
资本公积		42,634,055.05	74,582,095.38
减：库存股
专项储备
盈余公积		141,459,215.76	121,024,576.52
一般风险准备
未分配利润		576,826,234.99	442,814,513.81
所有者权益（或股东权益） 合计		1,384,669,905.80	1,262,171,585.71
负债和所有者权益 （或股东权益）总计		1,684,336,656.46	1,506,311,855.58

法定代表人：彭政纲 主管会计工作负责人：傅美英 会计机构负责人：曾玉梅

合并利润表 — 2012 年 1 12 月

	2012年1—	12月	12月
		单位:元 币种:人民币
项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入	35	1,006,091,548.15	1,048,193,404.23
其中：营业收入	35	1,006,091,548.15	1,048,193,404.23
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		951,324,214.16	858,528,112.45
其中：营业成本	35	210,677,661.59	213,700,594.01
利息支出
手续费及佣金支出

退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	36	38,171,833.03	39,732,922.51
销售费用	37	190,361,612.28	174,327,471.48
管理费用	38	506,237,206.85	421,428,949.85
财务费用	39	-3,312,881.30	1,022,648.61
资产减值损失	42	9,188,781.71	8,315,525.99
加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）	40	630,632.91	-7,685,416.79
投资收益（损失以“－”号填 列）	41	80,691,575.18	34,732,071.14
其中：对联营企业和合营企 业的投资收益		21,457,741.78	2,212,130.97
汇兑收益（损失以“－”号填 列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		136,089,542.08	216,711,946.13
加：营业外收入	43	86,628,236.68	70,610,957.08
减：营业外支出	44	1,504,560.33	1,477,462.66
其中：非流动资产处置损失		321,874.61	417,938.41
四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列）		221,213,218.43	285,845,440.55
减：所得税费用	45	8,963,577.69	23,835,399.20
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		212,249,640.74	262,010,041.35
归属于母公司所有者的净利润		199,819,678.50	254,410,470.99
少数股东损益		12,429,962.24	7,599,570.36
六、每股收益：
（一）基本每股收益	46	0.32	0.41
（二）稀释每股收益	46	0.32	0.41
七、其他综合收益	47	-41,571,401.13	13,457,425.05
八、综合收益总额		170,678,239.61	275,467,466.40
归属于母公司所有者的综合收益 总额		158,713,691.25	269,278,218.90
归属于少数股东的综合收益总额		11,964,548.36	6,189,247.50

法定代表人：彭政纲 主管会计工作负责人：傅美英 会计机构负责人：曾玉梅

母公司利润表 — 2012 年 1 12 月

2012年1—	2012年1—	12月	12月
		单位:元 币种:人民币
项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	4	812,193,122.88	855,757,117.48
减：营业成本	4	111,867,586.09	126,509,042.23
营业税金及附加		23,292,188.20	24,170,611.96
销售费用		167,824,889.19	149,111,859.53
管理费用		446,946,029.39	348,913,472.94
财务费用		-6,356,104.93	2,304,132.74
资产减值损失		7,861,535.36	4,084,677.22
加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）		602,876.05	-7,413,837.51
投资收益（损失以“－”号 填列）	5	63,447,147.31	35,120,448.97
其中：对联营企业和合营 企业的投资收益	5	4,677,068.86	3,558,756.90
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		124,807,022.94	228,369,932.32
加：营业外收入		84,558,112.88	68,716,541.25
减：营业外支出		1,242,504.59	1,246,878.54
其中：非流动资产处置损失		271,425.84	360,270.11
三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列）		208,122,631.23	295,839,595.03
减：所得税费用		3,776,238.81	19,112,291.55
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		204,346,392.42	276,727,303.48
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益		-41,462,345.84	16,859,612.90
七、综合收益总额		162,884,046.58	293,586,916.38

法定代表人：彭政纲 主管会计工作负责人：傅美英 会计机构负责人：曾玉梅

合并现金流量表

— 2012 年 1 12 月

		2012年1—12月
			单位:元 币种:人民币
项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金 流量：
销售商品、提供劳务 收到的现金		1,192,638,353.04	1,019,523,880.49
客户存款和同业存放

款项净增加额
向中央银行借款净增 加额
向其他金融机构拆入 资金净增加额
收到原保险合同保费 取得的现金
收到再保险业务现金 净额
保户储金及投资款净 增加额
处置交易性金融资产 净增加额
收取利息、手续费及 佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加 额
收到的税费返还		78,167,833.74	52,767,427.00
收到其他与经营活动 有关的现金	1	36,721,959.02	42,604,738.62
经营活动现金流入 小计		1,307,528,145.80	1,114,896,046.11
购买商品、接受劳务 支付的现金		181,005,627.50	191,910,273.12
客户贷款及垫款净增 加额
存放中央银行和同业 款项净增加额
支付原保险合同赔付 款项的现金
支付利息、手续费及 佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职 工支付的现金		399,449,966.08	324,147,933.68
支付的各项税费		153,559,322.53	137,570,390.31
支付其他与经营活动	2	234,444,123.08	265,173,483.02

有关的现金
经营活动现金流出 小计		968,459,039.19	918,802,080.13
经营活动产生的 现金流量净额		339,069,106.61	196,093,965.98
二、投资活动产生的现金 流量：
收回投资收到的现金		1,514,148,156.44	1,681,457,593.02
取得投资收益收到的 现金		14,945,813.75	2,272,566.32
处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额		824,243.97	460,410.13
处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动 有关的现金	3	1,500,000.00
投资活动现金流入 小计		1,531,418,214.16	1,684,190,569.47
购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 的现金		21,529,483.52	25,320,855.21
投资支付的现金		1,876,636,263.78	1,625,201,972.50
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动 有关的现金			31,996,739.95
投资活动现金流出 小计		1,898,165,747.30	1,682,519,567.66
投资活动产生的 现金流量净额		-366,747,533.14	1,671,001.81
三、筹资活动产生的现金 流量：
吸收投资收到的现金		2,728,386.46	26,500,000.00
其中：子公司吸收少 数股东投资收到的现金		1,663,963.87	26,500,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动 有关的现金	4	2,250,000.00	18,530,722.63
筹资活动现金流入 小计		4,978,386.46	45,030,722.63
偿还债务支付的现金		91,750,000.00	55,250,000.00
分配股利、利润或偿 付利息支付的现金		53,673,585.46	51,913,180.00
其中：子公司支付给 少数股东的股利、利润			11,700,000.00
支付其他与筹资活动 有关的现金	5	2,250,000.00	420,000.00
筹资活动现金流出 小计		147,673,585.46	107,583,180.00
筹资活动产生的 现金流量净额		-142,695,199.00	-62,552,457.37
四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响		-77,101.23	-469,608.82
五、现金及现金等价物净 增加额		-170,450,726.76	134,742,901.60
加：期初现金及现金 等价物余额		527,355,069.09	392,612,167.49
六、期末现金及现金等价 物余额		356,904,342.33	527,355,069.09

法定代表人：彭政纲 主管会计工作负责人：傅美英 会计机构负责人：曾玉梅

母公司现金流量表

— 2012 年 1 12 月

		2012年1—12月
			单位:元 币种:人民币
项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金 流量：
销售商品、提供劳务 收到的现金		1,022,100,419.82	861,626,790.09
收到的税费返还		76,346,629.85	52,575,143.56
收到其他与经营活动 有关的现金		113,796,055.96	99,104,191.36
经营活动现金流入 小计		1,212,243,105.63	1,013,306,125.01
购买商品、接受劳务 支付的现金		114,690,427.26	123,125,082.58

支付给职工以及为职 工支付的现金		336,255,760.60	265,917,897.68
支付的各项税费		135,045,450.37	118,062,277.16
支付其他与经营活动 有关的现金		302,312,560.59	290,313,342.50
经营活动现金流出 小计		888,304,198.82	797,418,599.92
经营活动产生的 现金流量净额		323,938,906.81	215,887,525.09
二、投资活动产生的现金 流量：
收回投资收到的现金		1,384,184,401.49	1,601,098,596.51
取得投资收益收到的 现金		11,445,413.75	16,572,566.32
处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额		497,306.25	226,145.12
处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动 有关的现金		4,364,583.33
投资活动现金流入 小计		1,400,491,704.82	1,617,897,307.95
购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 的现金		19,328,976.71	18,868,627.31
投资支付的现金		1,747,147,180.60	1,509,335,792.50
取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动 有关的现金		2,750,000.00	1,034,000.30
投资活动现金流出 小计		1,769,226,157.31	1,529,238,420.11
投资活动产生的 现金流量净额		-368,734,452.49	88,658,887.84
三、筹资活动产生的现金 流量：
吸收投资收到的现金		1,064,422.59
取得借款收到的现金

发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动 有关的现金
筹资活动现金流入 小计		1,064,422.59
偿还债务支付的现金		44,000,000.00	23,000,000.00
分配股利、利润或偿 付利息支付的现金		50,661,826.42	34,820,332.49
支付其他与筹资活动 有关的现金			420,000.00
筹资活动现金流出 小计		94,661,826.42	58,240,332.49
筹资活动产生的 现金流量净额		-93,597,403.83	-58,240,332.49
四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响		33,549.07	-2,441.06
五、现金及现金等价物净 增加额		-138,359,400.44	246,303,639.38
加：期初现金及现金 等价物余额		425,517,560.03	179,213,920.65
六、期末现金及现金等价 物余额		287,158,159.59	425,517,560.03

法定代表人：彭政纲 主管会计工作负责人：傅美英 会计机构负责人：曾玉梅

合并所有者权益变动表

— 2012 年 1 12 月

单位:元 币种:人民币

项目				本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
				归属于母公司所有者权益					少数股东权 益	所有者权益合计
	实收资本（或 股本）	资本公积	减： 库存 股	专项储 备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	其他
一、上年 年末余 额	623,750,400.00	48,971,770.77			119,656,385.20		426,098,168.51	-490,930.96	85,889,196.96	1,303,874,990.48
加 ：会计政 策变更
期差错 更正
他
二、本年 年初余 额	623,750,400.00	48,971,770.77			119,656,385.20		426,098,168.51	-490,930.96	85,889,196.96	1,303,874,990.48
三、本期 增减变 动金额 （减少		-31,951,305.18			20,434,639.24		129,485,007.26	356,358.59	13,631,777.08	131,956,476.99

以“－” 号填列）
（一）净 利润							199,819,678.50		12,429,962.24	212,249,640.74
（二）其 他综合 收益		-41,462,345.84						356,358.59	-465,413.88	-41,571,401.13
上 述 （一）和 （二）小 计		-41,462,345.84					199,819,678.50	356,358.59	11,964,548.36	170,678,239.61
（三）所 有者投 入和减 少资本		9,511,040.66							1,667,228.72	11,178,269.38
1．所有 者投入 资本		1,064,422.59							1,663,963.87	2,728,386.46
2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额		8,742,862.51								8,742,862.51
3．其他		-296,244.44							3,264.85	-292,979.59
（四）利 润分配					20,434,639.24		-70,334,671.24			-49,900,032.00
1．提取 盈余公 积					20,434,639.24		-20,434,639.24

2．提取 一般风 险准备
3．对所 有者（或 股东）的 分配							-49,900,032.00			-49,900,032.00
4．其他
（五）所 有者权 益内部 结转
1．资本 公积转 增资本 （或股 本）
2．盈余 公积转 增资本 （或股 本）
3．盈余 公积弥 补亏损
4．其他
（六）专 项储备
1．本期

提取
2．本期 使用
（七）其 他
四、本期 期末余 额	623,750,400.00	17,020,465.59			140,091,024.44		555,583,175.77	-134,572.37	99,520,974.04	1,435,831,467.47

单位:元 币种:人民币

项目				上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额
				归属于母公司所有者权益					少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本（或 股本）	资本公积	减： 库存 股	专项 储备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	其他
一、上年 年末余 额	623,750,400.00	43,220,320.63			93,351,846.17		230,547,947.87	-108,610.90	92,293,092.29	1,083,054,996.06
：会计政 策变更
期差错 更正
他
二、本年 年初余	623,750,400.00	43,220,320.63			93,351,846.17		230,547,947.87	-108,610.90	92,293,092.29	1,083,054,996.06

额
三、本期 增减变 动金额 （减少 以“－” 号填列）		5,751,450.14			26,304,539.03		195,550,220.64	-382,320.06	-6,403,895.33	220,819,994.42
（一）净 利润							254,410,470.99		7,599,570.36	262,010,041.35
（二）其 他综合 收益		15,250,067.97						-382,320.06	-1,410,322.86	13,457,425.05
上 述 （一）和 （二）小 计		15,250,067.97					254,410,470.99	-382,320.06	6,189,247.50	275,467,466.40
（三）所 有者投 入和减 少资本		-9,498,617.83			-1,368,191.32				26,184,309.15	15,317,500.00
1．所有 者投入 资本									26,500,000.00	26,500,000.00
2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额
3．其他		-9,498,617.83			-1,368,191.32				-315,690.85	-11,182,500.00

（四）利 润分配					27,672,730.35		-58,860,250.35		-11,700,000.00	-42,887,520.00
1．提取 盈余公 积					27,672,730.35		-27,672,730.35
2．提取 一般风 险准备
3．对所 有者（或 股东）的 分配							-31,187,520.00		-11,700,000.00	-42,887,520.00
4．其他
（五）所 有者权 益内部 结转
1．资本 公积转 增资本 （或股 本）
2．盈余 公积转 增资本 （或股 本）
3．盈余 公积弥

补亏损
4．其他
（六）专 项储备
1．本期 提取
2．本期 使用
（七）其 他									-27,077,451.98	-27,077,451.98
四、本期 期末余 额	623,750,400.00	48,971,770.77			119,656,385.20		426,098,168.51	-490,930.96	85,889,196.96	1,303,874,990.48

法定代表人：彭政纲 主管会计工作负责人：傅美英 会计机构负责人：曾玉梅

母公司所有者权益变动表

— 2012 年 1 12 月

单位:元 币种:人民币

项目					本期金额
	实收资本（或 股本）	资本公积	减：库 存股	专项 储备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年 年末余 额	623,750,400.00	74,582,095.38			121,024,576.52		442,814,513.81	1,262,171,585.71
加 ：会计政 策变更

期差错 更正
他
二、本年 年初余 额	623,750,400.00	74,582,095.38			121,024,576.52		442,814,513.81	1,262,171,585.71
三、本期 增减变 动金额 （减少 以“－” 号填列）		-31,948,040.33			20,434,639.24		134,011,721.18	122,498,320.09
（一）净 利润							204,346,392.42	204,346,392.42
（二）其 他综合 收益		-41,462,345.84						-41,462,345.84
上 述 （一）和 （二）小 计		-41,462,345.84					204,346,392.42	162,884,046.58
（三）所 有者投 入和减 少资本		9,514,305.51						9,514,305.51
1．所有 者投入 资本		1,064,422.59						1,064,422.59

2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额		8,742,862.51						8,742,862.51
3．其他		-292,979.59						-292,979.59
（四）利 润分配					20,434,639.24		-70,334,671.24	-49,900,032.00
1．提取 盈余公 积					20,434,639.24		-20,434,639.24
2.提取一 般风险 准备
3．对所 有者（或 股东）的 分配							-49,900,032.00	-49,900,032.00
4．其他
（五）所 有者权 益内部 结转
1．资本 公积转 增资本 （或股 本）
2．盈余

公积转 增资本 （或股 本）
3．盈余 公积弥 补亏损
4．其他
（六）专 项储备
1．本期 提取
2．本期 使用
（七）其 他
四、本期 期末余 额	623,750,400.00	42,634,055.05			141,459,215.76		576,826,234.99	1,384,669,905.80

单位:元 币种:人民币

项目				上年同期金额	上年同期金额
	实收资本（或 股本）	资本公积	减：库 存股	专项 储备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年 年末余额	623,750,400.00	57,722,482.48			93,351,846.17		224,947,460.68	999,772,189.33
加：

会计政策 变更
期差错更 正
他
二、本年 年初余额	623,750,400.00	57,722,482.48			93,351,846.17		224,947,460.68	999,772,189.33
三、本期 增减变动 金额（减 少以“－” 号填列）		16,859,612.90			27,672,730.35		217,867,053.13	262,399,396.38
（一）净 利润							276,727,303.48	276,727,303.48
（二）其 他综合收 益		16,859,612.90						16,859,612.90
上述（一） 和（二） 小计		16,859,612.90					276,727,303.48	293,586,916.38
（三）所 有者投入 和减少资 本
1．所有者 投入资本

2．股份支 付计入所 有者权益 的金额
3．其他
（四）利 润分配					27,672,730.35		-58,860,250.35	-31,187,520.00
1．提取盈 余公积					27,672,730.35		-27,672,730.35
2.提取一 般风险准 备
3．对所有 者（或股 东）的分 配							-31,187,520.00	-31,187,520.00
4．其他
（五）所 有者权益 内部结转
1．资本公 积转增资 本（或股 本）
2．盈余公 积转增资 本（或股 本）
3．盈余公

积弥补亏 损
4．其他
（六）专 项储备
1．本期提 取
2．本期使 用
（七）其 他
四、本期 期末余额	623,750,400.00	74,582,095.38			121,024,576.52		442,814,513.81	1,262,171,585.71

法定代表人：彭政纲 主管会计工作负责人：傅美英 会计机构负责人：曾玉梅

恒生电子股份有限公司 财务报表附注

2012 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

恒生电子股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领 导小组浙上市〔2000〕48 号文批准，由杭州恒生电子集团有限公司、中国投资担保有限公 司和黄大成等15 位自然人股东在原杭州恒生电子有限公司基础上整体变更设立的股份有限 公司，于2000 年12 月13 日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为 330000000027505 的《企业法人营业执照》，公司现有注册资本62,375.04 万元，股份总数 62,375.04 万股（每股面值1 元），均系无限售条件的流通股。公司股票于2003 年12 月16 日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属软件和信息技术服务业。公司经营范围：计算机软件的技术开发、咨询、服务、 成果转让；计算机系统集成；自动化控制工程设计、承包、安装；计算机及配件的销售；电 子设备、通讯设备、计算机硬件及外部设备的生产、销售，自有房屋的租赁；经营第二类增 值电信业务服务（范围详见《增值电信业务经营许可证》，有效期至2013 年2 月2 日），经 营进出口业务（范围详见《中华人民共和国进出口企业资格证书》）。主要产品或提供的劳务： 证券、金融、交通等行业计算机软件产品和系统集成的开发和销售，计算机及配件的销售等。

二、公司主要会计政策和会计估计

(一) 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

• (三) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

• (四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理

• 同一控制下企业合并的会计处理

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取

得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。

• (六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后，由母公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。

• (七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

• 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务和外币报表折算

• 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或资本公积。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在 资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

• (九) 金融工具

• 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间 按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单 位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资 本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

1. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

1. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高 于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融 资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当 时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融 资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于 非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计 入减值损失。

(十) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 计提方法 的差额计提坏账准备。

2．按组合计提坏账准备的应收款项

(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法

确定组合的依据

账龄分析法组合 应收款项的账龄 合并范围内应收款项组合 合并范围内的应收款项具有类似的信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 合并范围内应收款项组合 的差额计提坏账准备。

(2) 账龄分析法

(2) 账龄分析法
账 龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年，以下同）	5	5
1-2年	10	10
2-3年	30	30
3年以上	100	100

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，包括在具有 类似信用风险特征的账龄分析法组合中计提坏账准备，具体方 法见按组合计提坏账准备的应收款项的确认标准和计提方法。

对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

• (十一) 存货

• 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于开发过程中的软件产品或施 工过程中的系统集成工程，在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，在开发经营过 程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转 房、库存材料、库存设备和低值易耗品，以及在开发过程中的开发成本。

1. 发出存货的计价方法

2. (1) 发出存货采用个别计价法。

3. (2) 项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。

4. (3) 发出开发产品按建筑面积平均法核算。

5. (4) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分

6. 期平均摊销。

(5) 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关 开发项目的实际开发成本分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开 发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按 实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。

1. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

按照一次转销法进行摊销。

• (十二) 长期股权投资

• 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的 面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值 不公允的除外）。

2. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按 照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。

3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致 同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

4. 减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或 重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会 计准则第22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。

(十三) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已

出租的建筑物。

1. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产 发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。

2. (十四) 固定资产

3. 固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。

2. 各类固定资产的折旧方法

项 目	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	10-40	5	2.38-9.50
电子设备	3-5	5	19.00-31.67
运输工具	5	5	19.00
其他设备	3-5	5	19.00-31.67

1. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额 计提相应的减值准备。

• (十五) 在建工程

• 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的

差额计提相应的减值准备。

(十六) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

• 2．借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。

3．借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。

(十七) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下：

项 目	摊销年限(年)
土地使用权	50
商标	10
非专利技术	5-10
著作权	10
管理软件	5-10
专利权	5

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进 行复核。

3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用 状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：研究阶段，是指 为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查，为进一步的开发活动进行资料及相关方面的 准备，将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等具有较大的不确定性；开发阶段 相对研究阶段而言，是指完成了研究阶段的工作，在很大程度上形成一项新产品或新技术的 基本条件已经具备。

(十八) 长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。

(十九) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现实义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠

的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

1. 公司按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

• (二十) 质量保证金核算方法

质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维

• 修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。 (二十一) 收入

• 1．自行开发研制的软件产品销售收入

软件产品在同时满足以下条件时确认收入: 软件产品所有权上的主要风险和报酬转移 给购买方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的软件产品实 施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将 发生的成本能够可靠地计量。

对合同规定由公司负责免费维护或免费升级的软件产品，在确认收入的同时，按收入的 0.5%预提软件维护费用。

2．定制软件销售收入

提供定制软件劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能 够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生 和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生 的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供定制软件劳务交易的结果在 资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的 劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计 不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

对合同规定由公司负责免费维护或免费升级的软件产品，在确认收入的同时，按收入的 0.5%预提软件维护费用。

3．软件服务收入

在劳务已经提供，收到价款或取得收款的证据时，确认收入。

• 4．系统集成收入

在软件收入、工程安装收入与外购商品销售收入能分开核算的情况下，软件收入按上述 软件产品销售和定制软件的原则进行确认；在软件收入、工程安装收入与外购商品销售收入 不能分开核算，且工程安装费是商品销售收入的一部分时，则一并核算，软件产品收入与工 程安装收入在整个商品销售时一并确认。

对系统集成业务的开始和完成分属不同的会计年度的，在整个系统集成合同的总收入、 劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳

• 务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法(工程完工进度)确认收入。 5．外购商品销售收入

外购商品包括外购软、硬件商品。在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购 货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控 制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

6．科技园项目销售收入

在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满 足开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继 续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利 益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与 所有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计 量，相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销 售收入的实现。

7．让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• 8．其他业务收入

根据相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本 能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。

(二十二) 政府补助

1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产

的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

1. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。

(二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目

按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回

该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

1. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

2. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

3. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十四) 经营租赁

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。

三、税项

一 ( ) 主要税种及税率

税 种	计 税 依 据	税 率
增值税	销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额	6%[注1]、17%
营业税	应纳税营业额	3%、5%[注2]
土地增值税	有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着 物产权产生的增值额	[注3]
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴	1.2%、12%
城市维护建设税	应缴流转税税额	1%、7%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	[注4]

[注1]：根据财政部、国家税务总局联合发布的财税〔2011〕110 号文,自2012 年12 月起(注册地在上海的子公司自1 月起),公司及子公司定制软件（在销售时一并转让著作权、 所有权的）、软件服务收入按6%的税率计缴。

[注2]： 2012 年1-11 月公司及子公司定制软件（在销售时一并转让著作权、所有权的）、 软件服务收入按5%的税率计缴；系统集成收入（建筑安装工程合同）、增值电信收入按3%

的税率计缴。其他收入按5%的税率计缴。

[注3]：根据国家税务总局国税发〔2010〕53 号文和房地产项目开发所在地地方税务局 的有关规定，从事房地产开发的子公司所在地税收政策按房地产销售收入和预收房款的一定 比例计提和预缴土地增值税，待项目全部竣工决算并实现销售后向税务机关申请清算。

[注4]：公司及子公司本期企业所得税适用税率如下：

公司本期按10%的税率计缴，子公司上海力铭科技有限公司、杭州恒生数据安全技术有 限公司、上海恒生聚源数据服务有限公司本期按15%的税率计缴，其余各境内子公司本期按 25%的税率计缴。境外子公司日本恒生软件株式会社、恒生网络有限公司(香港)、Hundsun Global Services Inc. (美国) 按经营所在国家和地区的有关规定税率计缴。

(二) 税收优惠及批文

1. 增值税优惠及批文

根据财政部、国家税务总局财税〔2011〕100 号文，公司及子公司软件产品销售（销售 自行开发研制的软件产品且未一并转让著作权、所有权）和软件服务收入（版本升级服务） 先按17%的税率计缴，实际税负超过3%部分经主管税务部门审核后实行即征即退政策。

2. 营业税优惠及批文

根据财政部、国家税务总局财税字〔1999〕273 号文，公司从事技术转让、技术开发业 务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。

3. 企业所得税优惠及批文

根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部门、财政部、商务部、国家税务总局联合 下发的〔2013〕234 号文，公司2011-2012 年度被认定为国家规划布局内重点软件企业和集 成电路设计企业，所得税率由原来的15%调整为10%。本期按10%的税率计缴企业所得税。

根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局联合发 布的浙科发高〔2012〕313 号文，杭州恒生数据安全技术有限公司自2012 年起被认定为高新 技术企业，有效期三年。本期按15%的税率计缴企业所得税。

根据上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局联 合批示，上海力铭科技有限公司2011 年度通过高新技术企业复审，有效期三年。本期按15% 的税率计缴企业所得税。

根据上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局联 合批示，上海恒生聚源数据服务有限公司自2010 年起被认定为高新技术企业，有效期三年。 本期按15%的税率计缴企业所得税。

四、企业合并及合并财务报表

• (一) 子公司情况

1. 通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称	子公司 类型	注册地	业务 性质	注册资本 (万元)	经营范围	组织机构 代码
杭州恒生云投资控股有限公司[注1]	控股子公司	浙江杭州	实业投资	16,500.00	实业投资等	68906427-3
无锡恒华科技发展有限公司	控股子公司	江苏无锡	房地产业	5,000.00	科技园建设与经营等	77966341-3
杭州恒生数据安全技术有限公司	控股子公司	浙江杭州	软件业	1,459.50	软件开发、硬件销售等	74345030-1
杭州恒生网络技术服务有限公司	全资子公司	浙江杭州	软件业	1,000.00	软件开发、硬件销售等	69706860-2
杭州恒生科技有限公司	控股子公司	浙江杭州	商业	500.00	软件开发、硬件销售等	25392934-4
杭州恒生智能系统集成有限公司	全资子公司	浙江杭州	软件业	500.00	软件开发、硬件销售等	69174530-X
北京钱塘恒生科技有限公司	控股子公司	北京市	软件业	200.00	软件开发、硬件销售等	77548296-5
上海易锐管理咨询有限公司	控股子公司	上海市	管理咨询	100.00	经济信息、咨询等	77430124-5
日本恒生软件株式会社	控股子公司	日本	软件业	JPY7,850.00	软件开发、硬件销售等
恒生网络有限公司	全资子公司	香港	软件业	HKD1,500.00	软件开发

（续上表）

（续上表）
子公司全称	期末实际 出资额(万元)	实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额		持股比 例(%)		表决权 比例(%)	是否合并 报表
杭州恒生云投资控股有限公司	11,500.50			69.70		69.70	是
无锡恒华科技发展有限公司	2,750.00			55.00		55.00	是
杭州恒生数据安全技术有限公司	1,279.98			87.70		87.70	是
杭州恒生网络技术服务有限公司	1,000.00			100.00		100.00	是
杭州恒生科技有限公司	475.00			95.00		95.00	是
杭州恒生智能系统集成有限公司	500.00			100.00		100.00	是
北京钱塘恒生科技有限公司	197.00			98.50		100.00[注2]	是
上海易锐管理咨询有限公司	70.00			70.00		70.00	是
日本恒生软件株式会社	JPY 3,842.40			48.95		60.00	是
恒生网络有限公司	HKD1,500.00			100.00		100.00	是
（续上表）
子公司全称	少数股东 权益		少数股东权益中用于 冲减少数股东损益的 金额		从母公司所有者权益中冲减子公 司少数股东分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司期初所有者 权益中所享有份额后的余额
杭州恒生云投资控股有限公司	57,082,669.83
无锡恒华科技发展有限公司	36,536,785.47
杭州恒生数据安全技术有限公司	1,352,323.17
杭州恒生网络技术服务有限公司
杭州恒生科技有限公司	429,141.92

杭州恒生智能系统集成有限公司
北京钱塘恒生科技有限公司[注2]	10,283.26
上海易锐管理咨询有限公司	133,953.40
日本恒生软件株式会社	3,971,347.08
恒生网络有限公司

• [注1]：原名杭州恒生科技园有限公司，本期更名为杭州恒生云投资控股有限公司。

• [注2]：公司直接持有北京钱塘恒生科技有限公司70%的股权，并通过持有95%股权的

• 控股子公司杭州恒生科技有限公司持有其30%的股权。

2. 非同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称	子公司 类型	注册地	业务 性质	注册资本 (万元)	经营范围	组织机构 代码
Hundsun Global Services Inc.	全资子公司	美国	软件业	USD0.30	软件开发等
上海力铭科技有限公司	全资子公司	上海市	软件业	300.00	软件开发等	73457614-8
上海恒生聚源数据服务有限公司	控股子公司	上海市	软件业	7,000.00	数据服务等	70303705-3

（续上表）

（续上表）
子公司全称	期末实际 出资额(万元)	实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额			持股比 例(%)	表决权 比例(%)	是否合 并报表
Hundsun Global Services Inc.	USD0.30				100.00	100.00	是
上海力铭科技有限公司	300.00				100.00	100.00	是
上海恒生聚源数据服务有限公司	6,998.99				99.9857	99.9857	是
（续上表）
子公司全称	少数股东 权益		少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额		从母公司所有者权益中冲减子公司少 数股东分担的本期亏损超过少数股东 在该子公司期初所有者权益中所享有 份额后的余额
Hundsun Global Services Inc.
上海力铭科技有限公司
上海恒生聚源数据服务有限公司	4,469.91

3．其他说明

母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司，纳入合并财务报表范围的原因

公司持有日本恒生软件株式会社48.95%的股权，为该公司第一大股东，该公司董事会5

• 名董事，其中公司委派3 名董事，拥有对其的实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。

• (二) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率

• 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益

• 项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

• 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

• 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并报表时，在合并资产负债表中所有者权

益中单独作为“外币报表折算差额”项目列示。

五、合并财务报表项目注释

说明：本财务报表附注的期初数指2012 年1 月1 日财务报表数，期末数指2012 年12 月31 日财务报表数，本期指2012 年1 月1 日－2012 年12 月31 日，上年同期指2011 年1 月1 日－2011 年12 月31 日。母公司同。

• (一) 合并资产负债表项目注释

• 货币资金

(1) 明细情况

项 目		期末数			期初数
	原币金额	汇率	折人民币金额	原币金额	汇率	折人民币金额
库存现金：
人民币			303,762.80			386,088.15
日元	120,936.00	0.073049	8,834.25	279,856.00	0.081103	22,697.16
小 计			312,597.05			408,785.31
银行存款：
人民币			308,884,039.64			497,472,003.57
美元	2.42	6.2855	15.21	227,486.98	6.3009	1,433,372.71
港元	10,306,724.61	0.81085	8,357,207.65	3,433,000.84	0.8107	2,783,133.78
日元	105,943,367.00	0.073049	7,739,057.02	95,974,217.00	0.081103	7,783,796.92
小 计			324,980,319.52			509,472,306.98
其他货币资金：
人民币			32,719,627.76			18,708,719.00
港元				213,962.99	0.8107	173,459.80
小 计			32,719,627.76			18,882,178.80
合 计			358,012,544.33			528,763,271.09

(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明 其他货币资金期末数包括保函保证金1,108,202.00 元。

2. 交易性金融资产

期末数 期初数

项 目

交易性权益工具投资注	290,053,381.55	10,305,944.42
指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产	20,222,133.13	14,858,587.35
合 计	310,275,514.68	25,164,531.77

注：期末交易性权益工具投资主要为开放式基金。

3. 应收票据

(1) 明细情况

项 目	账面余额	期末数			期初数
		跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
银行承兑汇票	14,643,571.96		14,643,571.96
合 计	14,643,571.96		14,643,571.96

(2) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况

出票单位	出票日	到期日	金额	备注
石狮市圣旗纺织品贸易有限公司	2012-7-3	2013-1-2	100,000.00
小 计			100,000.00

4. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1)	类别明细情况	类别明细情况	类别明细情况	类别明细情况	类别明细情况
种 类	期末数					期初数
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额		比例(%)	金额	比例(%)	金额		比例(%)
单项金额重 大并单项计 提坏账准备
按账龄分析 法组合计提 坏账准备	121,673,058.09	90.75	27,457,996.42		22.57	198,447,846.51	99.24	30,493,251.55		15.37
小 计	121,673,058.09	90.75	27,457,996.42		22.57	198,447,846.51	99.24	30,493,251.55		15.37
单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备	12,395,100.00	9.25	12,395,100.00		100.00	1,519,700.00	0.76	1,519,700.00		100.00
合 计	134,068,158.09	100.00	39,853,096.42		29.73	199,967,546.51	100.00	32,012,951.55		16.01
2)	组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄	期末数						期初数
	账面余额			坏账准备		账面余额			坏账准备

	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内	82,827,534.71	68.07	4,141,376.73	161,393,963.99	81.33	8,069,698.21
1-2年	13,604,302.76	11.18	1,360,430.27	13,205,917.09	6.65	1,320,591.71
2-3年	4,692,901.72	3.86	1,407,870.52	3,921,434.00	1.98	1,176,430.20
3年以上	20,548,318.90	16.89	20,548,318.90	19,926,531.43	10.04	19,926,531.43
合 计	121,673,058.09	100.00	27,457,996.42	198,447,846.51	100.00	30,493,251.55

3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

账 龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
1-2年	11,530,100.00	11,530,100.00	100.00	预计无法收回
2-3年	865,000.00	865,000.00	100.00	预计无法收回
小 计	12,395,100.00	12,395,100.00

(2) 无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。

(3) 应收账款金额前 5 名情况

单位名称	与本公司关系	期末余额	账 龄	占应收账款余额 的比例(%)
客户一	非关联方	12,000,000.00	1年以内	8.95
客户二	非关联方	3,929,193.77	1年以内	2.93
客户三	非关联方	3,440,000.00	1-2年	2.57
客户四	非关联方	2,897,320.00	1年以内	2.16
客户五	非关联方	2,721,000.00	1年以内	2.03
小 计		24,987,513.77		18.64

(4) 应收关联方账款情况

(4) 应收关联方账款情况
单位名称 杭州恒生百川科技有限公司 小 计	与本公司关系	账面余额	占应收账款余额的比 例(%)
	联营企业	13,100.00	0.01
		13,100.00	0.01

5. 预付款项

(1) 账龄分析

账龄列示

账 龄		期末数	期末数			期初数
	账面余额	比例(%)	坏账 准备	账面价值	账面余额	比例(%)	坏账 准备	账面价值
1年以内	2,150,889.45	96.61		2,150,889.45	2,863,636.18	99.83		2,863,636.18
1-2年	70,385.00	3.16		70,385.00	1,000.00	0.03		1,000.00

2-3年	1,000.00	0.05			1,000.00	1,000.00	77.35				77.35
3年以上	4,097.35	0.18			4,097.35		4,020.00	0.14			4,020.00
合 计	2,226,371.80	100.00			2,226,371.80		2,868,733.53	100.00			2,868,733.53
(2) 预付款项金额前5名情况
单位名称				与本公司关系			期末数	账龄			未结算原因
中经网数据有限公司				非关联方			1,188,679.21	1年以内			预付采购款
江苏省电力公司无锡供电公司				非关联方			351,818.09	1年以内			预付电费
北京康诚尚德通信技术有限公司				非关联方			161,250.00	1年以内			预付采购款
上海证券信息有限公司				非关联方			121,000.00	1年以内			预付采购款
杭州润澜科技有限公司				非关联方			108,405.00	1年以内			预付采购款
小 计							1,931,152.30

• (3) 无预付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。

6. 其他应收款

• (1) 明细情况

1) 类别明细情况

1)	类别明细情况	类别明细情况	类别明细情况	类别明细情况	类别明细情况	类别明细情况	类别明细情况
种 类	期末数							期初数
	账面余额			坏账准备				账面余额			坏账准备
	金额	比例(%)		金额		比例(%)		金额	比例(%)		金额		比例(%)
单项金额重 大并单项计 提坏账准备
按账龄分析 法组合计提 坏账准备	16,258,139.72	100.00		4,792,665.65		29.48		14,725,085.44	100.00		4,052,795.16		27.52
小 计	16,258,139.72	100.00		4,792,665.65		29.48		14,725,085.44	100.00		4,052,795.16		27.52
单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备
合 计	16,258,139.72	100.00		4,792,665.65		29.48		14,725,085.44	100.00		4,052,795.16		27.52
2)	组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄	期末数								期初数
	账面余额				坏账准备		账面余额					坏账准备
	金额		比例(%)				金额			比例(%)
1年以内	7,860,132.65		48.34		393,006.64		8,202,582.54			55.70		410,129.13
1-2年	2,984,974.26		18.36		298,497.43		2,778,440.84			18.87		277,844.09

2-3年	1,874,101.76	11.53	562,230.53	541,771.60	3.68	162,531.48
3年以上	3,538,931.05	21.77	3,538,931.05	3,202,290.46	21.75	3,202,290.46
合 计	16,258,139.72	100.00	4,792,665.65	14,725,085.44	100.00	4,052,795.16

• (2) 无应收持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东及其他关联方款项。

(3) 其他应收款金额前 5 名情况

单位名称	与本公司 关系	账面余额	账龄	占其他应收账款 余额的比例(%)	款项性质 或内容
浙江省人民政府采购中心	非关联方	1,146,155.00	[注1]	7.05	采购押金
上海浦东陆家嘴软件产业发展有限公司	非关联方	1,100,341.00	[注2]	6.77	租房押金
华数数字电视传媒集团有限公司	非关联方	773,220.70	3年以上	4.76	押金
河北钢铁集团国际物流公司	非关联方	568,000.00	1年以内	3.49	履约保证金
北京中京艺苑房地产开发有限责任公司	非关联方	512,976.00	[注3]	3.16	租房押金
小 计		4,100,692.70		25.23

• [注1]：其中账龄1 年以内108,340.00 元，账龄1-2 年494,950.00 元，账龄2-3 年

• 405,615.00 元，账龄3 年以上137,250.00 元。

[注2]：其中账龄1-2 年659,408.00 元，账龄2-3 年440,933.00 元。

• [注3]：其中账龄1-2 年195,915.00 元，账龄3 年以上317,061.00 元。

7. 存货

(1) 明细情况

(1)	明细情况
项 目		期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
库存材料	3,849.53	3,849.53		3,887.60	3,849.53	38.07
库存商品	10,074,810.32	1,264,029.00	8,810,781.32	15,517,406.47	1,444,618.62	14,072,787.85
开发产品	77,677,768.17		77,677,768.17	140,514,197.68		140,514,197.68
委托加工物资	47,593.03		47,593.03	782,979.08		782,979.08
合 计	87,804,021.05	1,267,878.53	86,536,142.52	156,818,470.83	1,448,468.15	155,370,002.68

—— (2) 存货 开发产品

项目名称	竣工时间	期初数	本期增加	本期减少	期末数
无锡恒华科技园一期工程	2008年3月	4,969,306.13		532,461.28	4,436,844.85
无锡恒华科技园二期工程	2010年3月	42,095,571.20		18,329,400.24	23,766,170.96
无锡恒华科技园三期工程	2011年12月	93,449,320.35		43,974,567.99	49,474,752.36
小 计		140,514,197.68		62,836,429.51	77,677,768.17

(3) 存货跌价准备

1) 明细情况

1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少		期末数
			转回	转销注
库存材料	3,849.53				3,849.53
库存商品	1,444,618.62	608,766.35		789,355.97	1,264,029.00
小 计	1,448,468.15	608,766.35		789,355.97	1,267,878.53

注：均系销售货物相应转出的存货跌价准备789,355.97 元。

• 2) 本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额占该项存货期末余额的

比例说明

比例说明
项 目	计提存货跌价准备的依据	本期转回存货跌价 准备的原因	本期转回金额占该项 存货期末余额的比例(%)
库存材料	成本与可变现净值孰低计量
库存商品	成本与可变现净值孰低计量

(4) 其他说明

• 1) 存货期末余额中含借款费用资本化金额 5,435,216.26 元。

• 2) 期末，已有账面价值20,170,204.95 元的存货用于担保。

8. 其他流动资产

8.其他流动资产
项 目	期末数	期初数
待抵扣增值税	204,159.00
预缴税金	1,448,683.56
银行理财产品	147,000,000.00
合 计	148,652,842.56

9. 可供出售金融资产

9.可供出售金融资产
项 目	期末数	期初数
可供出售权益工具	57,058,476.72	107,175,743.60
资金信托产品	62,342,452.18	81,932,882.15
合 计	119,400,928.90	189,108,625.75

可供出售权益工具中包括：公司期初持有深圳市金证科技股份有限公司无限售条件流通 股6,867,085 股（包括该公司资本公积转增股本3,252,830 股），本期通过深圳证券交易所 购入1,491,669 股无限售条件流通股。截至2012 年12 月31 日，公司持有的该公司8,358,754

股无限售条件流通股均作为可供出售金融资产核算，期末市价55,836,476.72 元。

10. 对合营企业和联营企业投资 单位：万元

被投资 单位	持股 比例(%)	表决权 比例(%)	期末 资产总额	期末 负债总额	期末 净资产总额	本期营业 收入总额	本期 净利润
联营企业
杭州恒生世纪实业有限公司	49.00	49.00	17,153.22	4,031.68	13,121.54	948.02	679.19
浙江维尔科技股份有限公司[注1]	20.00	20.00	15,926.98	6,296.04	9,630.94	10,188.60	2,143.77
杭州恒生鼎汇科技有限公司	38.35	38.35	91,639.60	47,053.28	44,586.32		-288.50
杭州恒生百川科技有限公司	35.00	35.00	45,563.48	28,593.50	16,969.98	19,100.46	4,930.67
北京聚源锐思数据科技有限公司	22.50	22.50	1,706.04	407.30	1,298.74	699.36	1.03
杭州数米基金销售有限公司[注2]	39.00	39.00	2,841.90	206.79	2,635.11	400.12	-557.95
株式会社万元	33.33	33.33	19.69		19.69		-2.23
株式会社唯知	25.00	25.00	27.39		27.39		-1.83

[注1]：原名浙江维尔生物识别技术股份有限公司，本期更名为浙江维尔科技股份有限 公司。

[注2]：原名杭州数米网科技有限公司，本期更名为杭州数米基金销售有限公司。

11. 长期股权投资

11.长期股权投资
被投资单位	核算方法	投资成本	期初数	增减变动	期末数
杭州恒生鼎汇科技有限公司	权益法	163,795,951.00	171,075,591.77	-1,106,387.03	169,969,204.74
杭州恒生世纪实业有限公司	权益法	29,400,000.00	47,687,574.88	3,458,910.25	51,146,485.13
杭州恒生百川科技有限公司	权益法	44,800,000.00	45,637,546.44	13,757,358.74	59,394,905.18
浙江维尔科技股份有限公司	权益法	9,005,700.00	17,775,332.41	1,945,018.87	19,720,351.28
北京聚源锐思数据科技有限公司	权益法	500,000.00	785,537.04	2,311.74	787,848.78
杭州数米基金销售有限公司	权益法	19,500,000.00	12,035,243.61	-2,510,147.71	9,525,095.90
株式会社万元	权益法	73,049.00		65,625.76	65,625.76
株式会社唯知	权益法	73,049.00		68,479.60	68,479.60
天津鼎晖股权投资一期基金 (有限合伙)	成本法	75,365,379.32	75,752,072.75	-386,693.43	75,365,379.32
青岛银行股份有限公司	成本法	52,000,000.00	52,000,000.00		52,000,000.00
天津鼎晖恒瑞股权投资基金 (有限合伙)	成本法	15,622,485.31	19,273,993.47	-3,651,508.16	15,622,485.31
北京义云清洁技术创业投资 有限公司	成本法	20,000,000.00	20,000,000.00		20,000,000.00
宁波市科发股权投资基金合伙企	成本法	14,000,000.00		14,000,000.00	14,000,000.00

业（有限合伙）
杭州恒生数字设备科技有限公司	成本法	6,490,400.00	6,490,400.00		6,490,400.00
苏州方广创业投资合伙企业(有 限合伙)	成本法	6,000,000.00		6,000,000.00	6,000,000.00
天津鼎晖嘉瑞股权投资基金 （有限合伙）	成本法	9,569,508.11	10,000,000.00	-430,491.89	9,569,508.11
杭州国家软件产业基地有限公司	成本法	2,000,000.00	2,000,000.00		2,000,000.00
深圳市嘉资投资有限公司	成本法	600,000.00	600,000.00		600,000.00
杭州易诺科技有限公司	成本法	22,041.29	22,041.29		22,041.29
合 计		468,817,563.03	481,135,333.66	31,212,476.74	512,347,810.40
(续上表)

(续上表)
被投资 单位	持股 比例(%)	表决权 比例(%)	持股比例与表决权 比例不一致的说明	减值准备	本期计提 减值准备	本期现金红利
杭州恒生鼎汇科技有限公司	38.35	38.35
杭州恒生世纪实业有限公司	49.00	49.00
杭州恒生百川科技有限公司	35.00	35.00				3,500,000.00
浙江维尔科技股份有限公司	20.00	20.00				1,050,000.00
北京聚源锐思数据科技有限公司	22.50	22.50
杭州数米基金销售有限公司	39.00	39.00
株式会社万元	33.33	33.33
株式会社唯知	25.00	25.00
天津鼎晖股权投资一期基金(有限合伙)	2.51	2.51				4,750,813.76
青岛银行股份有限公司	0.78	0.78				3,400,000.00
天津鼎晖恒瑞股权投资基金(有限合伙)	4.78	4.78				560,426.55
北京义云清洁技术创业投资有限公司	5.00	5.00
宁波市科发股权投资基金合伙企业（有 限合伙）	16.49	16.49
杭州恒生数字设备科技有限公司	5.03	5.03
苏州方广创业投资合伙企业(有限合伙)	5.80	5.80
天津鼎晖嘉瑞股权投资基金(有限合伙)	8.65	8.65				133,570.22
杭州国家软件产业基地有限公司	10.00	10.00
深圳市嘉资投资有限公司	6.00	6.00
杭州易诺科技有限公司	3.06	3.06
合 计						13,394,810.53

1. 投资性房地产

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
1) 账面原值小计	42,144,940.84	130,222.64		42,275,163.48
房屋及建筑物	40,831,484.86	114,630.48		40,946,115.34
土地使用权	1,313,455.98	15,592.16		1,329,048.14
2) 累计折旧和累计摊销小计	5,434,475.63	1,042,348.51		6,476,824.14
房屋及建筑物	5,335,327.98	1,014,011.51		6,349,339.49
土地使用权	99,147.65	28,337.00		127,484.65
3) 投资性房地产账面净值小计	36,710,465.21			35,798,339.34
房屋及建筑物	35,496,156.88			34,596,775.85
土地使用权	1,214,308.33			1,201,563.49
4) 投资性房地产账面价值合计	36,710,465.21			35,798,339.34
房屋及建筑物	35,496,156.88			34,596,775.85
土地使用权	1,214,308.33			1,201,563.49

本期折旧和摊销额为1,033,211.18 元。

1. 固定资产

项 目	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	期末数
1) 账面原值小计	147,411,352.47	9,568,177.72		7,114,137.70	149,865,392.49
房屋及建筑物	74,947,559.71	2,372,338.30		114,630.49	77,205,267.52
电子设备	44,751,497.75	6,409,650.10		4,768,387.86	46,392,759.99
运输工具	10,623,915.65	498,512.00		2,161,627.35	8,960,800.30
其他设备	17,088,379.36	287,677.32		69,492.00	17,306,564.68
		本期转入	本期计提
2) 累计折旧小计	58,520,516.35		17,006,462.32	5,967,359.76	69,559,618.91
房屋及建筑物	21,371,423.50		3,449,620.88	6,889.64	24,814,154.74
电子设备	20,387,399.93		9,504,206.29	4,043,701.28	25,847,904.94
运输工具	5,644,797.98		1,937,250.21	1,854,784.27	5,727,263.92
其他设备	11,116,894.94		2,115,384.94	61,984.57	13,170,295.31
3) 账面净值小计	88,890,836.12				80,305,773.58
房屋及建筑物	53,576,136.21				52,391,112.78
电子设备	24,364,097.82				20,544,855.05
运输工具	4,979,117.67				3,233,536.38

其他设备	5,971,484.42			4,136,269.37
4) 减值准备小计	3,283.83			3,283.83
电子设备	2,800.00			2,800.00
其他设备	483.83			483.83
5) 账面价值合计	88,887,552.29			80,302,489.75
房屋及建筑物	53,576,136.21			52,391,112.78
电子设备	24,361,297.82			20,542,055.05
运输工具	4,979,117.67			3,233,536.38
其他设备	5,971,000.59			4,135,785.54

本期折旧额为17,006,462.32 元。

14. 在建工程

(1) 明细情况

工程名称		期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
恒生软件园二期	11,307,963.55		11,307,963.55	71,034.24		71,034.24
合 计	11,307,963.55		11,307,963.55	71,034.24		71,034.24

(2) 增减变动情况

工程名称	预算数(万元)	期初数	本期增加	转入固定 资产	其他 减少	工程投入占 预算比例(%)
恒生软件园二期	18,172.75	71,034.24	11,236,929.31
合 计	18,172.75	71,034.24	11,236,929.31

(续上表)

(续上表)
工程名称	工程进度(%)	利息资本化 累计金额	本期利息资 本化金额	本期资本化 年利率(%)	资金来 源	期末数
恒生软件园二期	60				自筹资金	11,307,963.55
合 计						11,307,963.55

• (3) 期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

15. 无形资产

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
1) 账面原值小计	69,010,261.53	4,259,061.57	15,592.15	73,253,730.95
土地使用权	6,135,218.07		15,592.15	6,119,625.92
商 标	6,946,400.00			6,946,400.00

非专利技术	5,105,263.72			5,105,263.72
著作权	47,612,125.81			47,612,125.81
管理软件	3,211,253.93	1,259,061.57		4,470,315.50
专利权		3,000,000.00		3,000,000.00
2) 累计摊销小计	17,314,566.03	6,524,180.14	2,247.70	23,836,498.47
土地使用权	880,101.71	131,513.04	2,247.70	1,009,367.05
商 标	4,573,046.93	694,640.04		5,267,686.97
非专利技术	2,322,649.28	5,947.61		2,328,596.89
著作权	8,811,033.12	4,761,212.58		13,572,245.70
管理软件	727,734.99	805,866.87		1,533,601.86
专利权		125,000.00		125,000.00
3) 账面净值小计	51,695,695.50			49,417,232.48
土地使用权	5,255,116.36			5,110,258.87
商 标	2,373,353.07			1,678,713.03
非专利技术	2,782,614.44			2,776,666.83
著作权	38,801,092.69			34,039,880.11
管理软件	2,483,518.94			2,936,713.64
专利权				2,875,000.00
4) 减值准备小计	2,776,666.83			2,776,666.83
非专利技术	2,776,666.83			2,776,666.83
5) 账面价值合计	48,919,028.67			46,640,565.65
土地使用权	5,255,116.36			5,110,258.87
商 标	2,373,353.07			1,678,713.03
非专利技术	5,947.61
著作权	38,801,092.69			34,039,880.11
管理软件	2,483,518.94			2,936,713.64
专利权				2,875,000.00

本期摊销额6,524,180.14 元。

(2) 其他说明

著作权原值4,761.21 万元，其中820.99 万元系2009 年收购上海力铭科技有限公司股 权时取得的票据管理软件等；3,940.22 万元系2010 年收购上海恒生聚源数据服务有限公司 时取得的数据投资分析系统等。著作权价值按合并成本的公允价值大于合并中取得的上述两

家公司账面净资产的差额确定。

16. 商誉

(1) 商誉增减变动情况

被投资单位名称或 形成商誉的事项	期初数	本期增加	本期减少	期末数	期末减值准备
Hundsun Global Services Inc.	1,110,721.19			1,110,721.19	1,110,721.19
合 计	1,110,721.19			1,110,721.19	1,110,721.19

(2) 商誉的减值测试方法及减值准备计提方法

公司以前年度已对因企业合并Hundsun Global Services Inc.形成的商誉的账面价值， 自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组组合，上期末对包含商誉的相关资产组组合 进行减值测试，发现与商誉相关的资产组组合不能从企业合并的协同效应中受益，对该商誉 全额计提减值准备1,110,721.19 元。

17. 长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他 减少	期末数	其他减少的原 因
租入固定资产装修费用	3,918,735.67	300,911.35	1,898,819.98		2,320,827.04
预付房屋租金		96,740.00	27,304.97		69,435.03
合 计	3,918,735.67	397,651.35	1,926,124.95		2,390,262.07

18. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

计	项 目	期末数	期初数
	递延所得税资产
	资产减值准备	6,164,820.67	5,215,703.07
	计入资本公积的可供出售金融资 产公允价值变动	1,883,869.25
	投资小组理财奖励注	1,518,811.46
	预提土地增值税	1,479,881.01	1,009,000.82
	股份支付计入股东权益	1,311,429.38
	交易性金融资产公允价值变动	473,652.25	590,306.73
	递延收益	460,644.28
	预计负债	456,613.87	419,154.92

计	合 计	13,749,722.17	13,749,722.17	7,234,165.54
	递延所得税负债
	计入资本公积的可供出售金融资 产公允价值变动			5,433,015.32
	合 计			5,433,015.32
	注：详见本财务报表附注五(一)25 之说明。 (2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
	项 目			暂时性差异金额
	可抵扣暂时性差异项目
	资产减值准备引起的可抵扣暂时性差异			40,166,865.95
	计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动引起的可抵扣 暂时性差异			12,559,128.31
	投资小组理财奖励引起的可抵扣暂时性差异			10,125,409.75
	预提土地增值税引起的可抵扣暂时性差异			5,919,524.04
	股份支付计入股东权益引起的可抵扣暂时性差异			8,742,862.51
	交易性金融资产公允价值变动引起的可抵扣暂时性差异			3,157,681.67
	递延收益引起的可抵扣暂时性差异			3,070,961.89
	预计负债引起的可抵扣暂时性差异			3,032,865.98
	小 计			86,775,300.10

19. 资产减值准备明细

项 目		期初数	本期计提	本期减少	本期减少	本期减少	期末数
				转回		转销
坏账准备		36,065,746.71	8,580,015.36				44,645,762.07
存货跌价准备		1,448,468.15	608,766.35			789,355.97	1,267,878.53
固定资产减值准备		3,283.83					3,283.83
无形资产减值准备		2,776,666.83					2,776,666.83
商誉减值准备		1,110,721.19					1,110,721.19
合 计		41,404,886.71	9,188,781.71			789,355.97	49,804,312.45
20. 应付账款 (1) 明细情况
项 目			期末数			期初数
货 款		14,125,769.36				21,512,058.21

工程款	1,585,357.29	22,106,284.09
设备款	1,125,025.67	177,026.51
合 计	16,836,152.32	43,795,368.81

(2) 无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或其他关联方款项。

(3) 无账龄超过1 年的大额应付账款。

21. 预收款项

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
货 款	126,791,032.65	57,278,483.00
科技园售房款	19,743,208.86	42,920,717.86
合 计	146,534,241.51	100,199,200.86

(2) 预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况。

单位名称	期末数	期初数
北京聚源锐思数据科技有限公司	172,955.98	80,000.00
小 计	172,955.98	80,000.00

(3) 账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明

单位名称	期末数	款项说明	账龄
张建华	2,000,000.00	预收房款	注

注：其中账龄1-2 年1,500,000.00 元，账龄2-3 年500,000.00 元。

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	44,996,065.22	343,251,753.29	332,096,006.29	56,151,812.22
职工福利费		5,241,851.30	5,241,851.30
社会保险费	1,482,456.85	24,570,728.13	24,225,033.36	1,828,151.62
其中：医疗保险费	565,434.53	9,659,701.08	9,520,973.30	704,162.31
基本养老保险费	775,862.70	12,447,538.66	12,290,268.41	933,132.95
失业保险费	85,762.40	1,455,709.44	1,426,819.95	114,651.89
工伤保险费	21,103.73	350,210.95	344,933.00	26,381.68
生育保险费	34,293.49	657,568.00	642,038.70	49,822.79

住房公积金	1,050,756.15	28,918,826.44	29,255,230.30	714,352.29
辞退福利		182,232.00	182,232.00
其 他	16,482,288.63	13,884,693.73	8,626,131.84	21,740,850.52
合 计	64,011,566.85	416,050,084.89	399,626,485.09	80,435,166.65

期末数中无属于拖欠性质应付职工薪酬。

(2) 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排

期末工资、奖金、津贴和补贴余额计划于2013 年第一季度发放完毕；社会保险费余额 已于2013 年1 月份上缴；其他主要系工会经费、职工教育经费。

23. 应交税费

23.应交税费
项 目	期末数	期初数
增值税	16,022,677.39	18,298,535.66
营业税	5,578,812.54	8,502,185.30
企业所得税	6,410,550.00	18,435,900.03
代扣代缴个人所得税	952,949.69	776,430.67
城市维护建设税	1,636,123.22	1,299,481.26
土地增值税	4,707,908.95	2,595,998.53
房产税	193,824.71	76,086.16
土地使用税	62,685.30	68,379.70
印花税	27,206.35	30,232.55
教育费附加	769,076.34	550,045.45
地方教育附加	449,795.25	340,190.52
水利建设专项资金	281,795.04	153,515.94
合 计	37,093,404.78	51,126,981.77

24. 应付利息

24.应付利息
项 目	期末数	期初数
一年内到期的长期借款利息	28,989.58	76,239.58
分期付息到期还本的长期借款利息	28,989.59	131,129.17
合 计	57,979.17	207,368.75

1. 其他应付款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
已结算尚未支付的经营费用	54,254,267.09	28,480,746.78
单位往来款	12,617,772.38	11,600,920.15
押金保证金及工程质保金	13,059,970.20	10,338,948.23
投资小组理财奖励	10,125,409.75
其 他	3,896,385.17	3,875,952.64
合 计	93,953,804.59	54,296,567.80

(2) 无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况。

(3) 无账龄超过1 年的大额其他应付款。

(4) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明

项 目	期末数	款项性质及内容
投资小组理财奖励	10,125,409.75	注
小 计	10,125,409.75

注：2009 年度，公司出资1,000 万元参股杭州中威电子股份有限公司 (原名杭州中 威电子技术有限公司，于2011 年10 月12 日在深圳证券交易所公开发行并于创业板上市)。 本期公司将持有的该公司股份全部处置，取得投资收益52,941,153.95 元(已扣除相关税 金)。公司根据经过董事会批准的《投资业务考核激励办法》，按照投资项目转让时产生的投 资净收益计提投资小组奖金10,125,409.75 元。合计实现股权转让净收益42,815,744.20 元。

26. 一年内到期的非流动负债

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
一年内到期的长期借款	12,500,000.00	45,250,000.00
合 计	12,500,000.00	45,250,000.00

(2) 一年内到期的长期借款

1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
抵押借款注	12,500,000.00	45,250,000.00
小 计	12,500,000.00	45,250,000.00

注：详见本财务报表附注十一(五)本公司财产抵押、质押情况说明。

2) 金额前 5 名的一年内到期的长期借款 单位：万元

贷款单位	借款 起始日	借款 到期日	币种	年利率 (%)	期末数	期末数	期初数	期初数
					原币金额	人民币金额	原币金额	人民币金额
中国银行股份有限 公司无锡惠山支行	2010.7.30	2013.7.29	人民币	7.59		1,250.00		1,375.00
中国农业银行股份 有限公司无锡市锡 山支行	2009.5.8	2012.5.5	人民币	5.4				1,500.00
	2009.5.8	2012.5.5	人民币	5.4				1,000.00
	2009.2.24	2012.2.20	人民币	5.4				650.00
小 计						1,250.00		4,525.00

27. 其他流动负债

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
预提土地增值税	5,919,524.04	4,036,003.27
递延收益	1,750,000.00
合 计	7,669,524.04	4,036,003.27

(2) 递延收益明细

(2) 递延收益明细
项 目	原始金额	摊余金额注	说 明
基于SOA 的金融领域服务支撑平台研 发及示范项目	5,000,000.00	3,070,961.89	中华人民共和国工业和信息化部 下发的工信部财〔2012〕407号文
小 计	5,000,000.00	3,070,961.89

注：相关项目尚在研发之中，待项目完成验收之后根据资产受益期限摊销。摊余金额 包含在其他非流动负债核算的1,320,961.89 元。

28. 长期借款

(1) 长期借款情况

(1) 长期借款情况
项 目	期末数	期初数
抵押借款注	12,500,000.00	27,500,000.00
保证借款		44,000,000.00
合 计	12,500,000.00	71,500,000.00

注：详见本财务报表附注十一(五)本公司财产抵押、质押情况说明。

(2) 金额前 5 名的长期借款

贷款单位	借款 起始日	借款 到期日	币种	年利 率(%)		期末数		期初数
					原币 金额	人民币金额	原币 金额	人民币金额
中国银行股份有限	2010.7.30	2014.7.29	人民币	7.59		12,500,000.00		27,500,000.00

公司无锡惠山支行
招商银行股份有限 公司杭州分行	2010.05.05- 2010.09.17	2013.04.21	人民币	6.65				44,000,000.00
小 计						12,500,000.00		71,500,000.00

29. 预计负债

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
产品质量保证	3,047,301.43	185,601.57		3,232,903.00
合 计	3,047,301.43	185,601.57		3,232,903.00

(2) 形成原因、本期确认的预期补偿金额等说明

产品质量保证系公司根据与客户签订的软件销售合同中关于承诺1 年免费维护的条款， 按软件收入的0.5%（根据以往实际发生数据测算）计提软件维护费用。

30. 其他非流动负债

30.其他非流动负债
项 目	期末数	期初数
递延收益注	1,320,961.89
合 计	1,320,961.89

注：详见本财务报表附注五(一)27 之说明。

31. 股本

31.股本
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股份总数	623,750,400.00			623,750,400.00

32. 资本公积

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价		1,064,422.59	3,264.85	1,061,157.74
其他资本公积	48,971,770.77	8,742,862.51	41,755,325.43	15,959,307.85
合 计	48,971,770.77	9,807,285.10	41,758,590.28	17,020,465.59

(2) 其他说明

• 1) 股本溢价本期增加系公司第一大股东杭州恒生电子集团有限公司捐赠利得

• 1,064,422.59 元，详见本财务报表附注六(二)6 之说明；减少系公司于2012 年10 月向控股 子公司上海恒生聚源数据服务有限公司增资3,000 万元，支付的增资款与所购股权自购买日

开始持续计算的净资产份额之间的差额3,264.85 元，根据财政部财会〔2008〕11 号文有关 规定调整本期资本公积-股本溢价。

2) 其他资本公积本期增加系股份支付形成8,742,862.51 元，详见本财务报表附注七股 份支付之说明；本期减少系公司所持有的可供出售金融资产公允价值变动扣除已确认的递延 所得税资产、负债后的净额41,462,345.84 元；以及处置原联营企业浙江维尔科技股份有限 公司部分股权相应转出资本公积292,979.59 元。

33. 盈余公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	119,656,385.20	20,434,639.24		140,091,024.44
合 计	119,656,385.20	20,434,639.24		140,091,024.44

34. 未分配利润

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	金额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	426,098,168.51	——
调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－）		——
调整后期初未分配利润	426,098,168.51	——
加：本期归属于母公司所有者的净利润	199,819,678.50	——
减：提取法定盈余公积	20,434,639.24	10%
应付普通股股利	49,900,032.00	每10 股派发现金股利 0.80元(含税)
期末未分配利润	555,583,175.77

(2) 其他说明

• 1) 根据公司2011 年度股东大会通过的2011 年度利润分配方案，每10 股派发现金股利

• 0.80 元(含税)，合计分配普通股股利49,900,032.00（含税）。

• 2) 本期盈余公积增加系按2012 年度母公司实现净利润的10%提取。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入、营业成本

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
主营业务收入	1,002,137,522.49	1,044,596,122.46

其他业务收入	3,954,025.66	3,597,281.77
营业成本	210,677,661.59	213,700,594.01

(2) 主营业务收入/主营业务成本(分行业)

行业名称	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
软件业	874,278,383.61	127,216,894.58	859,506,508.97	73,954,505.37
房地产业	105,122,977.95	61,680,904.56	95,833,385.33	55,341,812.61
商 业	22,736,160.93	21,226,707.35	89,256,228.16	84,086,887.23
小 计	1,002,137,522.49	210,124,506.49	1,044,596,122.46	213,383,205.21

(3) 主营业务收入/主营业务成本(分产品)

产品名称	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
自行开发研制的软件产品 销售	472,074,691.65	28,747,223.22	470,372,883.22	8,763,213.22
定制软件销售	180,536,101.37	42,543,536.27	149,294,431.57	24,553,426.51
系统集成	23,534,283.01	19,639,179.23	31,798,263.63	27,297,979.65
外购商品销售	22,736,160.93	21,226,707.35	89,256,228.16	84,086,887.23
科技园开发销售	105,122,977.95	61,680,904.56	95,833,385.33	55,341,812.61
软件服务[注1]	189,131,405.52	36,286,955.86	196,348,638.80	10,911,962.24
其 他[注2]	9,001,902.06		11,692,291.75	2,427,923.75
小 计	1,002,137,522.49	210,124,506.49	1,044,596,122.46	213,383,205.21

[注1]：软件服务收入相关的维护费用在“销售费用”科目核算。

[注2]：其他收入主要系技术服务费收入。

(4) 主营业务收入/主营业务成本(分地区)

地区名称	本期数	本期数			上年同期数	上年同期数
	收入		成本		收入	成本
国 内	959,355,718.74		182,530,690.63		996,006,160.74	191,779,939.50
国 外	42,781,803.75		27,593,815.86		48,589,961.72	21,603,265.71
小 计	1,002,137,522.49		210,124,506.49		1,044,596,122.46	213,383,205.21
(5) 公司前5名客户的营业收入情况
客户名称		营业收入			占公司全部营业收入的比例(%)
客户一		18,018,828.18			1.79

客户二	14,372,497.11	1.43
客户三	14,025,280.00	1.39
客户四	13,443,872.64	1.34
客户五	13,386,313.00	1.33
小 计	73,246,790.93	7.28

2. 营业税金及附加

项 目	本期数	上年同期数	计缴标准
营业税	17,276,185.11	20,557,724.83	详见本财务报表附注 之税项所述
城市维护建设税	7,479,459.24	6,692,664.13
土地增值税	7,468,650.04	7,203,767.44
房产税	445,489.37	237,420.31
教育费附加	3,283,824.44	2,897,110.62
地方教育附加	2,189,527.87	1,928,490.52
土地使用税	28,696.96	213,344.66
文化事业建设费		2,400.00
合 计	38,171,833.03	39,732,922.51

3. 销售费用

3.销售费用
项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	85,951,688.87	76,662,357.02
差旅费	59,882,505.12	58,243,339.52
市场推广宣传费	28,346,578.98	23,883,418.13
办公经费	7,254,363.88	5,195,548.92
车辆费用	3,311,095.76	3,295,256.89
项目咨询费	2,440,813.98	2,829,668.09
折旧费	1,952,237.53	1,917,742.88
其 他	1,222,328.16	2,300,140.03
合 计	190,361,612.28	174,327,471.48

4. 管理费用

项 目 本期数 上年同期数

职工薪酬	328,162,413.07	262,319,660.22
差旅费	54,173,322.96	57,470,275.74
研发费	32,254,102.23	32,850,014.78
办公经费	27,715,213.75	22,193,754.62
业务费	15,802,245.90	10,476,752.37
折旧费	14,991,271.47	13,203,021.18
无形资产摊销	6,518,232.53	6,335,047.66
中介费	6,488,734.31	5,873,469.77
车辆费用	4,654,722.54	4,996,503.58
期权费用注	8,742,862.51
其 他	6,734,085.58	5,710,449.93
合 计	506,237,206.85	421,428,949.85

注：详见本财务报表附注七股份支付之说明。

5. 财务费用

5.财务费用
项 目	本期数	上年同期数
利息支出	3,739,971.82	3,705,962.49
利息收入	-7,296,985.54	-2,961,719.26
汇兑净损益	-31,954.06	2,441.28
其 他	276,086.48	275,964.10
合 计	-3,312,881.30	1,022,648.61

6. 资产减值损失

6.资产减值损失
项 目	本期数	上年同期数
坏账损失	8,580,015.36	6,779,259.71
存货跌价损失	608,766.35	1,536,266.28
合 计	9,188,781.71	8,315,525.99

7. 公允价值变动收益

7.公允价值变动收益
项 目	本期数	上年同期数
交易性金融资产	630,632.91	-7,685,416.79
合 计	630,632.91	-7,685,416.79

8. 投资收益

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益	8,844,810.53	592,566.34
权益法核算的长期股权投资收益	21,457,741.78	2,212,130.97
处置长期股权投资产生的投资收益	534,462.03	1,818,081.50
交易性金融资产持有期间取得的投资收益	100,434.72
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益	1,450,168.50	1,250,719.87
处置交易性金融资产取得的投资收益	5,028,696.35	5,645,926.92
处置可供出售金融资产取得的投资收益	43,275,261.27	8,044,945.74
其 他		15,167,699.80
合 计	80,691,575.18	34,732,071.14

(2) 按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期数	上年同期数	本期比上期增减变动的 原因
青岛银行股份有限公司	3,400,000.00		本期收到现金红利
天津鼎晖股权投资一期基金(有限合伙)	4,750,813.76	392,039.47	本期收到现金红利
天津鼎晖恒瑞股权投资基金(有限合伙)	560,426.55	200,526.87	本期收到现金红利
天津鼎晖嘉瑞股权投资基金(有限合伙)	133,570.22		本期收到现金红利
小 计	8,844,810.53	592,566.34

(3) 按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期数	上年同期数	本期比上期增减变动 的原因
杭州恒生百川科技有限公司	17,257,358.74	2,940,551.49	被投资单位净利润变动
浙江维尔科技股份有限公司	4,033,536.43	1,799,648.18	被投资单位净利润变动
杭州恒生世纪实业有限公司	3,458,910.25	6,449,228.96	被投资单位净利润变动
杭州数米基金销售有限公司	-2,175,995.71	-355,466.28	被投资单位净利润变动
杭州恒生鼎汇科技有限公司	-1,106,387.03	-7,441,324.06	被投资单位净利润变动
北京聚源锐思数据科技有限公司	2,311.74	19,532.30	被投资单位净利润变动
株式会社万元	-7,423.24		被投资单位净利润变动
株式会社唯知	-4,569.40		被投资单位净利润变动
北京美髯公科技发展有限公司		-1,200,039.62	上期处置长期股权投资
小 计	21,457,741.78	2,212,130.97

9. 营业外收入

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产处置利得合计	162,475.99	133,642.34	162,475.99
其中：固定资产处置利得	162,475.99	133,642.34	162,475.99
政府补助	8,030,081.11	17,662,761.53	8,030,081.11
税费返还注	78,167,833.74	52,767,427.00
罚款收入	238,018.50	15,555.00	238,018.50
其 他	29,827.34	31,571.21	29,827.34
合 计	86,628,236.68	70,610,957.08	8,460,402.94

注：其中增值税超税负返还款77,760,628.31。根据财政部、国家税务总局〔2011〕 100 号文，公司自行开发研制的软件产品销售按17%的税率计缴增值税，实际税负超过3%部 分经主管税务部门审核后实行即征即退政策，专项用于企业研究开发软件产品和扩大再生 产。公司本期收到该等税收返还款75,939,424.42 元，控股子公司杭州恒生数据安全技术有 限公司收到该等税收返还款1,821,203.89 元。

(2) 政府补助明细

公司及子公司本期收到浙江省杭州市高新开发区（滨江）财政局、杭州市高新开发区发 改局（科技局）等单位拨付的与收益相关的政府补助共计6,101,043.00 元以及递延收益本 期按照受益期限确认1,929,038.11 元。

10. 营业外支出

10.营业外支出
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产处置损失合计	321,874.61	417,938.41	321,874.61
其中：固定资产处置损失	321,874.61	417,938.41	321,874.61
对外捐赠	6,430.00	118,000.00	6,430.00
罚款支出	73,197.31	760.30	73,197.31
水利建设专项资金	1,103,058.41	927,428.96
其 他		13,334.99
合 计	1,504,560.33	1,477,462.66	401,501.92

1. 所得税费用

项 目	本期数	上年同期数
按税法及相关规定计算的当期所得税注	13,595,265.07	26,882,097.41
递延所得税调整	-4,631,687.38	-3,046,698.21
合 计	8,963,577.69	23,835,399.20

注：其中因公司2011 年所得税率调整计入当期所得税费用6,936,701.37 元，详见本 财务报表附注十(一)说明。

12. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程
项 目	序号	2012 年度
归属于公司普通股股东的净利润	A	199,819,678.50
非经常性损益	B	56,375,126.52
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	143,444,551.98
期初股份总数	D	623,750,400.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F×G/K-H×I/K-J	623,750,400.00
基本每股收益	M=A/L	0.32
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	0.23

(2) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

13. 其他综合收益

13.其他综合收益
项 目	本期数	上年同期数
可供出售金融资产产生的利得(损失)金额	5,165,769.59	38,495,744.68
减：可供出售金融资产产生的所得税影响	774,865.43	5,774,361.70
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额	-45,853,250.00	-8,435,686.74

小 计	-41,462,345.84	24,285,696.24
按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额		-1,111,073.06
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享 有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额		-9,250,030.59
小 计		-10,361,103.65
外币财务报表折算差额	-109,055.29	-467,167.54
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小 计	-109,055.29	-467,167.54
合 计	-41,571,401.13	13,457,425.05

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

1.收到其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数
政府补助	9,601,043.00
收到押金及保证金	8,024,537.55
出租房产收到的现金	4,019,927.80
利息收入	7,296,985.54
收回押金及保证金	6,883,855.01
其 他	895,610.12
合 计	36,721,959.02

2. 支付其他与经营活动有关的现金

2.支付其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数
付现的管理费用	131,126,174.10
付现的销售费用	88,106,403.41
退还押金及保证金	4,654,905.00
支付押金及保证金	9,123,850.15
其 他	1,432,790.42
合 计	234,444,123.08

1. 收到其他与投资活动有关的现金

项 目	本期数
与资产相关的政府补助收入	1,500,000.00
合 计	1,500,000.00

4. 收到其他与筹资活动有关的现金

4.收到其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期数
收到杭州恒生世纪实业有限公司借款	2,250,000.00
合 计	2,250,000.00

5. 支付其他与筹资活动有关的现金

5.支付其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期数
归还杭州恒生世纪实业有限公司借款	2,250,000.00
合 计	2,250,000.00

6. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料
补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	212,249,640.74	262,010,041.35
加：资产减值准备	9,188,781.71	8,315,525.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	18,013,584.20	15,967,972.08
无形资产摊销	6,550,269.43	6,361,134.96
长期待摊费用摊销	1,926,124.91	1,272,878.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收 益以“－”号填列)	159,398.62	284,296.07
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)	-630,632.91	7,685,416.79
财务费用(收益以“－”号填列)	3,598,629.34	3,708,403.77
投资损失(收益以“－”号填列)	-80,691,575.18	-34,732,071.14
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-4,631,687.38	-2,514,751.81
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)		-531,946.40
存货的减少(增加以“－”号填列)	66,045,747.71	38,535,668.86
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	45,229,100.02	-93,603,879.77

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	62,061,725.40	-16,664,722.84
其他
经营活动产生的现金流量净额	339,069,106.61	196,093,965.98
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	356,904,342.33	527,355,069.09
减：现金的期初余额	527,355,069.09	392,612,167.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-170,450,726.76	134,742,901.60
(2) 处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目	本期数	上年同期数
处置子公司及其他营业单位的有关信息：
① 处置子公司及其他营业单位的价格
② 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物		30,962,739.65
③ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-30,962,739.65
④ 处置子公司的净资产		32,842,050.99
流动资产		31,839,113.68
非流动资产		1,448,742.31
流动负债		440,915.00
非流动负债		4,890.00
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目	期末数	期初数
1) 现金	356,904,342.33	527,355,069.09
其中：库存现金	312,597.05	408,785.31
可随时用于支付的银行存款	324,980,319.52	509,472,306.98
可随时用于支付的其他货币资金	31,611,425.76	17,473,976.80
可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	356,904,342.33	527,355,069.09

(4) 现金流量表补充资料的说明

2012 年度现金流量表中期末现金及现金等价物余额为356,904,342.33 元，资产负债表 中货币资金期末数为358,012,544.33 元，差额系现金流量表现金及现金等价物余额扣除了 不符合现金及现金等价物标准的的保函保证金1,108,202.00 元。

2011 年度现金流量表中期末现金及现金等价物余额为527,355,069.09 元，资产负债表 中货币资金期末数为528,763,271.09 元，差额系现金流量表现金及现金等价物余额扣除了 不符合现金及现金等价物标准的保函保证金1,408,202.00 元。

六、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的母公司情况

母公司名称	关联关系	企业类型	注册地	法人代表	业务性质
杭州恒生电子集团有限公司	第一大股东	有限责任公司	杭州市	蒋建圣	实业投资
(续上表)
母公司名称	注册资本 (万元)	母公司对本公司 的持股比例(%)	母公司对本公司的 表决权比例(%)	本公司最 终控制方	组织机构代码
杭州恒生电子集团有限公司	5,000	21.38	21.38		71097753-7

2. 本公司的子公司情况详见本附注企业合并及合并财务报表之说明。

3. 本公司的合营和联营企业情况 单位：万元

被投资 单位	企业 类型	注册地	法人 代表	业务 性质	注册 资本	持股 比例(%)	表决权 比例(%)	关联 关系	组织机构代码
联营企业
杭州恒生世纪实业 有限公司	有限 公司	杭州市	彭政纲	技术服 务、投资	6,000.00	49.00	49.00	联营企业	74718162-0
浙江维尔科技股份 有限公司	股份有 限公司	杭州市	邹建军	技术服务	4,000.00	20.00	20.00	联营企业	71957088-0
杭州恒生鼎汇科技 有限公司	有限 公司	杭州市	彭政纲	软件业	43,156.43	38.35	38.35	联营企业	56058700-6
杭州恒生百川科技 有限公司	有限 公司	杭州市	胡卫国	房地产业	12,800.00	35.00	35.00	联营企业	68909954-8
北京聚源锐思数据 科技有限公司	有限 公司	北京市	王时雨	软件业	222.00	22.50	22.50	联营企业	78896411-1
杭州数米基金销售 有限公司	有限 公司	杭州市	陈柏青	基金销售	5,000.00	39.00	39.00	联营企业	66520958-9

株式会社万元	股份有 限公司	日本	坂本尚	软件业	JPY300.00	JPY300.00	33.33	33.33	33.33	联营企业
株式会社唯知	股份有 限公司	日本	石原礼男	软件业	JPY400.00		25.00	25.00		联营企业
4.本公司的其他关联方情况(有交易)
其他关联方名称						其他关联方与本公司关系				组织机构代码
杭州恒生数字设备科技有限公司						公司参股企业				74349298-2

(二) 关联交易情况

1. 提供劳务的关联交易

关联方	关联 交易 类型	关联交易 内容	关联交易定 价方式及决 策程序	本期数	本期数	上期同期数	上期同期数
				金额	占同类交易金 额的比例(%)	金额	占同类交易金 额的比例(%)
杭州恒生百川科 技有限公司	提供 服务	工程安装	协议价	262,000.00	2.91
杭州数米基金销 售有限公司	提供 服务	软件服务	协议价	275,716.01	0.15	1,260,000.00	0.27
北京聚源锐思数 据科技有限公司	提供 服务	软件服务	协议价	95,723.27	0.05	80,000.00

2. 接受劳务的关联交易

关联方	关联 交易 类型	关联交易 内容	关联交易定 价方式及决 策程序	本期数	本期数	上期同期数	上期同期数
				金额	占同类交易金 额的比例(%)	金额	占同类交易金 额的比例(%)
杭州数米基金销 售有限公司	接受 服务	软件服务	协议价	1,260,000.00	2.96
杭州恒生数字设 备科技有限公司	采购 商品	电子产品	协议价			971,210.79	1.02

3. 关联租赁情况

(1) 公司承租情况

出租方 名称	承租方 名称	租赁资产种类	租赁 起始日	租赁 终止日	租赁收益 定价依据	本期确认 的租赁费用
杭州恒生百川科 技有限公司	杭州恒生智能系 统集成有限公司	房屋及建筑物	2012.2.10	2015.4.9	协议价	27,304.97

(2) 其他说明

杭州数米基金销售有限公司本期无偿使用公司位于杭州滨江区江南大道3588 号恒生软 件园的部分场地作为经营场所。

4. 关联担保情况

		单位：万元	单位：万元	单位：万元	单位：万元
担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕
本公司[注1]	杭州恒生百川科技有限公司	18,000.00	2010.06.23 -2011.10.26	2012.12.15 -2013.06.22	否
杭州恒生电子集团有限公司[注2]	本公司	5,000.00	2012.07.17	2014.07.16	否

[注1]：根据公司2009 年11 月17 日召开的第二次临时股东大会审议通过的决议，同 意本公司为联营企业杭州恒生百川科技有限公司提供总额为18,000.00 万元的信用担保。截 至2012 年12 月31 日，该担保项下借款总额6,365.00 万元。

• [注2]：杭州恒生电子集团有限公司同意为本公司提供总额为5,000.00 万元的信用担

• 保。截至2012 年12 月31 日，该担保项下保函总额1,300.00 万元。

5. 关联方资金拆借

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
杭州恒生世纪实业有限公司	2,250,000.00	2012-6-26	2012-12-31

6. 其他说明

根据公司2005 年8 月第一次临时股东大会审议通过的《公司股权分置改革方案》议案， 公司第一大股东杭州恒生电子集团有限公司承诺在按照股权分置改革方案实施后，将其持有 的公司部分股份用作对本公司员工实施激励。根据公司2011 年12 月第四届第十二次董事会 决议，同意对于上述原始股权派生的留存在杭州恒生电子集团有限公司的现金股利 1,064,422.59 元无偿赠予本公司，用于对公司员工激励。

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

项目名称	关联方	关联方	期末数	期初数
应收账款
	杭州恒生百川科技有限公司		13,100.00
	杭州数米基金销售有限公司			1,424,290.00
小 计			13,100.00	1,424,290.00
2.应付关联方款项
项目名称	关联方		期末数	期初数
应付账款
	杭州恒生数字设备科技有限公司			24,260.36
小 计				24,260.36
预收账款
	北京聚源锐思数据科技有限公司		172,955.98	80,000.00
小 计			172,955.98	80,000.00
(四) 关键管理人员薪酬
报告期间		关键管理人员人数	在本公司领取报酬人数	报酬总额(万元)
2012年度		18	17	1,031.27
2011年度		19	18	1,084.72

七、股份支付

(一) 股份支付总体情况

1. 明细情况

1.明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额	17,215,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额	6,886,000.00
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

2. 其他说明

根据2012 年4 月25 日公司2012 年第一次临时股东大会审议通过的《恒生电子股份有 限公司A 股股票期权激励计划(草案修订稿)》(以下简称股权激励计划)，公司计划将合计不 超过1,900 万股的A 股股票用于股权激励，由于激励对象存在离职情况，截至授予日2012 年5 月3 日，取消的期权对应标的股票为8.5 万股，首次授予期权对应标的股票为1,721.5 万股，预留期权对应标的股票为170 万股。股票期权的行权价格为13.07 元。激励对象行权 所需标的股票按如下顺序提供：1. 将公司第一大股东杭州恒生电子集团有限公司为履行股 改承诺而将按原计划无偿赠与594.522 万股公司股票授予激励对象；2. 不足部分以公司新 增发行股票补足，新增发行股票上限为1,305.478 万股。

根据股权激励计划，首次授予的股票期权在股权激励计划授权日起满一年后，激励对象 可分三次行权。由于2012年度扣除非经常性损益后的净利润较2011年度下降34.77%，净资产 收益率11.25%小于16%，未满足行权条件，第一个行权等待期对应标的股票688.6万股失效。

(二) 以权益结算的股份支付情况

1. 明细情况

1.明细情况
授予日权益工具公允价值的确定方法	根据布莱克-斯科尔模型来计算期权的理论价值
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法	公司预计激励对象在股权激励计划有效期内累计离职率10%。并 预计第二批、第三批可达到可行权条件，故预计可行权权益工 具数量的最佳估计为929.61万股股份。
本期估计与上期估计有重大差异的原因
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额	8,742,862.51元
以权益结算的股份支付确认的费用总额	36,493,762.28元

2. 其他说明

根据《企业会计准则第22 号—金融工具确认和计量》中关于公允价值确定的相关规定， 公司选择布莱克-斯科尔期权定价模型对股权激励计划授予的股票期权的公允价值进行测 算，相关参数取值如下：

• (1) 股票期权数量: 首次授予期权对应标的股票为1,721.5 万股，预留期权对应标的股

票为170 万股。若在行权前公司有资本公积金转增股本、派送股票红利、股票拆细、缩股、 配股等事项，应对股票期权数量进行相应的调整。

(2) 行权价格：股票期权行权价格为13.07 元。若在行权前公司有派息、资本公积金转 增股本、派送股票红利、股票拆细、缩股、配股等事项，应对行权价格进行相应的调整。公 司于2012 年6 月21 日实施完毕2011 年利润分配方案(按2011 年度母公司实现的净利润加 上以前年度利润结转，向全体股东按每10 股派发现金股利0.8 元(含税))，经分红派息后, 调整后的行权价格为12.99 元。

(3) 授予日的价格：13.07 元(暂取公司股权激励计划公布前30 个交易日内的公司股票 平均收盘价为参数计算)。

(4) 行权条件：以2011 年为基准年、股权激励计划首次公告日所在年度为T 年度，首 次行权条件为公司T+1 年度净利润增长率不低于20%，净资产收益率不低于16%；第二次行 权条件为公司T+2 年度净利润增长率不低于52%，净资产收益率不低于16%；第三次行权条 件为公司T+3 年度净利润增长率不低于100%。(净利润为公司各年度扣除非经常性损益后净 利润)

(5) 有效期: 公司股权激励计划自股东大会批准之日起至首次授权日后的4 周年期满 日止。

(6) 预期波动率：数值为44.50%(暂取公司股权激励计划公布前240 个交易日的年化波 动率平均值)。

(7) 无风险收益率：公司股权激励计划公布前待偿期接近于2 年期、3 年期、4 年期国 债收益率(分别为2.8612%、2.9300%、3.1219%)。

根据上述参数，计算公司股权激励计划对应标的股票的股票期权的公允价值如下：

行权批次	期权份数(万份)	剩余期限(月)	公允价值(万元)
第一个行权等待期	688.60	5	2,084.55
第二个行权等待期	516.45	17	1,882.12
第三个行权等待期	516.45	29	2,172.75
合 计	1,721.50		6,139.42
(三) 以股份支付服务情况

以股份支付换取的职工服务总额 本期计算权益工具成本8,742,862.51 元注

注: 公司股票期权的授予日2012 年5 月3 日起至2013 年5 月3 日止处于第一个等待 期，按上述期间所占第一个等待期的时间计算本期应分摊的以股份支付换取的职工服务总额 8,742,862.51 元，记入管理费用科目。

八、或有事项

• (一) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

• 为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注关联方及关联交易之说明。

• 为非关联方提供的担保事项

根据控股子公司无锡恒华科技发展有限公司2011 年6 月8 日董事会二届三次会议决议， 同意为受让无锡恒华科技园房产的企业（或个人）在所购房产产权证办妥他项权证(抵押) 前提供连带责任保证，担保总额不超过2,600 万元。截至2012 年12 月31 日,该担保项下贷 款金额共500 万元。

(二) 其他或有事项

截至2012 年12 月31 日，公司及子公司尚未到期的保函余额为14,864,202.00 元。

九、承诺事项

• (一) 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

• 2012 年公司与宁波市科发股权投资基金合伙企业（有限合伙）签订入伙协议，承诺 认购宁波市科发股权投资基金合伙企业（有限合伙）2,000 万元。截至2012 年12 月31 日， 公司已支付认购款1,400 万元。

• 2012 年公司与苏州方广创业投资合伙企业(有限合伙)签订入伙协议，承诺认购苏州 方广创业投资合伙企业(有限合伙)2,000 万元。截至2012 年12 月31 日，公司已支付认购 款600 万元。

• 根据公司2008 年5 月8 日召开的三届十二次董事会审议通过的《关于投资天津鼎晖 股权投资中心(有限合伙)(暂名)的议案》，公司2008 年9 月26 日与天津鼎晖股权投资管理 中心(有限合伙)签订入伙协议，承诺认购天津鼎晖股权投资一期基金(有限合伙)8,000 万 元。截至2012 年12 月31 日，公司累计支付认购款7,791.12 万元，其中本期支付191.12 万元。

(二) 其他重大财务承诺

根据公司2010 年11 月22 日召开的2010 年度第二次临时股东大会审议通过的《关于 公司发行短期融资券的议案》决议，公司将发行短期融资券，金额不超过公司向中国银行间 市场交易商协会申报材料前经审计净资产的40%，并委托招商银行股份有限公司作为本次发 行的主承销商。发行短期融资券所募集的资金将用于补充公司营运资金及偿还银行借款。公 司已于2011 年9 月27 日收到中国银行间市场交易商协会签发的《接受注册通知书》（中 市协注〔2011〕CP206 号），截至本财务报表批准报出日，公司尚未发行上述短期融资券。

十、资产负债表日后事项

(一) 税收优惠

根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部门、财政部、商务部、国家税务总局2013 年2 月联合下发的〔2013〕234 号文，公司2011-2012 年度被认定为国家规划布局内重点软 件企业和集成电路设计企业， 2011-2012年度所得税率由原来的15%调整为10%。公司将2011 年度企业所得税差额冲减当期所得税费用6,936,701.37 元。

(二) 资产负债表日后利润分配情况说明

拟分配的利润或股利

根据2013 年3 月22 日公司董事会五届二次会议通过的2012 年度利润分配方案的预 案，按2012 年度母公司实现的净利润加上以前年度利润结转，向全体股东按每10 股 派发现金股利 1.0 元（含税）。

十一、其他重要事项

(一) 企业合并

企业合并情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。

(二) 以公允价值计量的资产和负债

项目	项目	期初数	期初数	本期公允价值 变动损益	本期公允价值 变动损益	计入权益的累计 公允价值变动	计入权益的累计 公允价值变动	本期计提的 减值	期末数
金融资产
1. 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资 产(不含衍生金融资产)		25,164,531.77		630,632.91					310,275,514.68
2.可供出售金融资产		189,108,625.75				-10,675,259.06			119,400,928.90
金融资产合计		214,273,157.52		630,632.91		-10,675,259.06			429,676,443.58
(三) 外币金融资产和外币金融负债
项 目	期初数		本期公允价 值变动损益		计入权益的累计 公允价值变动			本期计提 的减值	期末数
金融资产
贷款和应收款	9,211,677.94							365,324.80	6,941,171.22
金融资产小计	9,211,677.94							365,324.80	6,941,171.22
金融负债	8,748,018.43								5,379,670.14

• (四) 股东股权质押事项

公司第一大股东杭州恒生电子集团有限公司将其持有的本公司无限售条件股份分别质 押给浙商银行股份有限公司杭州分行(1,000 万股)、上海银行股份有限公司杭州分行(1,000 万股)、华夏银行股份有限公司杭州文晖支行（850 万股），截至2012 年12 月31 日，累计 质押2,850 万股，占公司总股本的4.57%。公司股东刘曙峰将其持有的本公司无限售条件股 份83 万股质押给上海浦东发展银行股份有限公司杭州分行，占公司总股本的0.13%。

(五) 截至2012 年 12 月 31 日，本公司财产抵押情况

被担保单位	抵押物	抵押人	抵押物	抵押物	担保借款 金额注	借款到期日
			账面原值	账面净值
无锡恒华科技发展	存货	中国银行无锡	2,017.02	2,017.02	1,250.00	2013.7.29

有限公司		市惠山支行			1,250.00	2014.7.29
小 计			2,017.02	2,017.02	2,500.00

(六) 本公司主要的业务客户为金融和证券机构，尽管公司日常发生的业务较为均衡， 但由于受客户群货款支付习惯等因素的影响，一般情况下大量的经营性现金流入主要发生在 第四季度，公司年末货币资金的余额较大，相应部分财务数据反映在年度内也显示不均衡。 (七) 截至本财务报表批准报出日，公司及子公司尚未办妥2012 年度企业所得税的汇算 清缴。

十二、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

• (1) 明细情况

1) 类别明细情况

1)	类别明细情况	类别明细情况	类别明细情况	类别明细情况	类别明细情况	类别明细情况	类别明细情况
种 类	期末数							期初数
	账面余额			坏账准备				账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额		比例(%)		金额	比例 (%)	金额		比例(%)
单项金额重 大并单项计 提坏账准备
按账龄分析 法组合计提 坏账准备	85,326,535.82	86.49		23,249,169.82		27.25		155,440,174.21	100.00	26,003,286.28		16.73
合并范围内 其他应收款 组合	3,200,000.00	3.25
小 计	88,526,535.82	89.74		23,249,169.82		26.26		155,440,174.21	100.00	26,003,286.28		16.73
单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备	10,124,900.00	10.26		10,124,900.00		100.00
合 计	98,651,435.82	100.00		33,374,069.82		33.83		155,440,174.21	100.00	26,003,286.28		16.73
2)	组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄	期末数								期初数
	账面余额				坏账准备		账面余额				坏账准备
	金额		比例(%)				金额		比例(%)
1年以内	54,304,424.49		63.64		2,715,221.22		132,947,398.90		85.53		6,647,369.95
1-2年	10,167,737.92		11.92		1,016,773.79		2,582,559.09		1.66		258,255.91
2-3年	1,910,283.72		2.24		573,085.12		1,160,794.00		0.75		348,238.20

3年以上	18,944,089.69	22.20	18,944,089.69	18,749,422.22	12.06	18,749,422.22
小 计	85,326,535.82	100.00	23,249,169.82	155,440,174.21	100.00	26,003,286.28

3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

账 龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
1-2年	10,124,900.00	10,124,900.00	100.00	预计无法收回
小 计	10,124,900.00	10,124,900.00

(2) 无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。

(3) 应收账款金额前 5 名情况

单位名称	与本公司关系	期末余额	账 龄	占应收账款余额 的比例(%)
客户一	非关联方	3,929,193.77	1年以内	3.98
客户二	非关联方	3,440,000.00	1-2年	3.49
客户三	非关联方	2,897,320.00	1年以内	2.94
客户四	非关联方	2,721,000.00	1年以内	2.76
客户五	非关联方	2,673,241.94	1年以内	2.71
小 计		15,660,755.71		15.88

(4) 应收关联方账款情况

(4) 应收关联方账款情况
单位名称	与本公司关系	账面余额	占应收账款余额的比 例(%)
恒生网络有限公司(香港)	全资子公司	2,000,000.00	2.03
杭州恒生数据安全技术有限公司	控股子公司	1,200,000.00	1.22
杭州恒生百川科技有限公司	联营企业	13,100.00	0.01
小 计		3,213,100.00	3.26

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1)	类别明细情况	类别明细情况	类别明细情况	类别明细情况
种 类	期末数				期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重 大并单项计 提坏账准备
按账龄分析 法组合计提 坏账准备	12,931,202.62	99.85	3,957,155.84	30.60	12,052,419.82	69.36	3,474,980.42	28.83

合并范围内 其他应收款 组合	19,167.54	0.15			5,324,167.54	30.64
小 计	12,950,370.16	100.00	3,957,155.84	30.56	17,376,587.36	100.00	3,474,980.42	20.00
单项金额虽 不重大但单 项计提坏账 准备
合 计	12,950,370.16	100.00	3,957,155.84	30.56	17,376,587.36	100.00	3,474,980.42	20.00

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内	6,419,709.50	49.64	320,985.48	6,715,372.87	55.72	335,768.64
1-2年	2,240,416.26	17.33	224,041.63	2,091,407.84	17.35	209,140.79
2-3年	1,227,068.76	9.49	368,120.63	450,811.60	3.74	135,243.48
3年以上	3,044,008.10	23.54	3,044,008.10	2,794,827.51	23.19	2,794,827.51
小 计	12,931,202.62	100.00	3,957,155.84	12,052,419.82	100.00	3,474,980.42

(2) 无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。

(3) 其他应收款金额前 5 名情况

(3) 其他应收款金额前5	名情况
单位名称	与本公司 关系	账面余额	账龄	占其他应收账款 余额的比例(%)	款项性质 或内容
浙江省人民政府采购中心	非关联方	1,146,155.00	[注1]	8.85	采购押金
华数数字电视传媒集团有限公司	非关联方	773,220.70	3年以上	5.97	押金
河北钢铁集团国际物流公司	非关联方	568,000.00	1年以内	4.39	履约保证金
北京中京艺苑房地产开发有限责任公司	非关联方	512,976.00	[注2]	3.96	租房押金
杭州市道路运输管理局	非关联方	287,630.00	[注3]	2.22	押金保证金
小 计		3,287,981.70		25.39

[注1]：其中账龄1 年以内108,340.00 元，账龄1-2 年494,950.00 元，账龄2-3 年 405,615.00 元，账龄3 年以上137,250.00 元。

[注2]：其中账龄1-2 年195,915.00 元，账龄3 年以上317,061.00 元。

• [注3]：其中账龄1-2 年245,000.00 元，账龄2-3 年42,630.00 元。

(4) 其他应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	账面余额	占其应收账款余额的 比例(%)
恒生网络有限公司(香港)	全资子公司	19,167.54	0.15
小 计		19,167.54	0.15

3. 长期股权投资

3.长期股权投资
被投资单位	核算方法		投资成本			期初数		增减变动		期末数
杭州恒生云投资控股有限公司	成本法		115,000,000.00			115,000,000.00				115,000,000.00
上海恒生聚源数据服务有限公司	成本法		89,032,000.00			59,032,000.00		30,000,000.00		89,032,000.00
上海力铭科技有限公司	成本法		47,547,500.00			47,547,500.00				47,547,500.00
无锡恒华科技发展有限公司	成本法		27,500,000.00			27,500,000.00				27,500,000.00
杭州恒生数据安全技术有限公司	成本法		10,383,589.00			10,383,589.00				10,383,589.00
杭州恒生网络技术服务有限公司	成本法		10,000,000.00			10,000,000.00				10,000,000.00
恒生网络有限公司	成本法		12,896,700.00			8,835,200.00		4,061,500.00		12,896,700.00
杭州恒生智能系统集成有限公司	成本法		5,000,000.00			5,000,000.00				5,000,000.00
杭州恒生科技有限公司	成本法		4,750,000.00			4,750,000.00				4,750,000.00
北京钱塘恒生科技有限公司	成本法		1,400,000.00			1,400,000.00				1,400,000.00
日本恒生软件株式会社	成本法		2,960,123.04			1,364,608.22		1,595,514.82		2,960,123.04
上海易锐管理咨询有限公司	成本法		700,000.00			700,000.00				700,000.00
杭州恒生世纪实业有限公司	权益法		29,400,000.00			47,687,574.88		3,458,910.25		51,146,485.13
杭州恒生鼎汇科技有限公司	权益法		48,000,000.00			46,861,926.63		-305,230.11		46,556,696.52
浙江维尔科技股份有限公司	权益法		9,005,700.00			17,775,332.41		1,945,018.87		19,720,351.28
杭州数米基金销售有限公司	权益法		19,500,000.00			12,035,243.61		-2,510,147.71		9,525,095.90
天津鼎晖股权投资一期基金 (有限合伙)	成本法		75,365,379.32			75,752,072.75		-386,693.43		75,365,379.32
青岛银行股份有限公司	成本法		52,000,000.00			52,000,000.00				52,000,000.00
天津鼎晖恒瑞股权投资基金 (有限合伙)	成本法		15,622,485.31			19,273,993.47		-3,651,508.16		15,622,485.31
北京义云清洁技术创业投资 有限公司	成本法		20,000,000.00			20,000,000.00				20,000,000.00
宁波市科发股权投资基金合伙企业 （有限合伙）	成本法		14,000,000.00					14,000,000.00		14,000,000.00
杭州恒生数字设备科技有限公司	成本法		6,490,400.00			6,490,400.00				6,490,400.00
苏州方广创业投资合伙企业(有限 合伙)	成本法		6,000,000.00					6,000,000.00		6,000,000.00
天津鼎晖嘉瑞股权投资基金 （有限合伙）	成本法		9,569,508.11			10,000,000.00		-430,491.89		9,569,508.11
杭州国家软件产业基地有限公司	成本法		2,000,000.00			2,000,000.00				2,000,000.00
杭州易诺科技有限公司	成本法		22,041.29			22,041.29				22,041.29
合 计			634,145,426.07			601,411,482.26		53,776,872.64		655,188,354.90
(续上表)
被投资单位		持股		表决权	持股比例与表		减值准备		本期计提	本期现金红利

	比例(%)	比例(%)	决权比例不一 致的说明		减值准备
杭州恒生云投资控股有限公司	69.70	69.70
上海恒生聚源数据服务有限公司	99.9857	99.9857
上海力铭科技有限公司	100.00	100.00
无锡恒华科技发展有限公司	55.00	55.00
杭州恒生数据安全技术有限公司	87.70	87.70
杭州恒生网络技术服务有限公司	100.00	100.00
恒生网络有限公司	100.00	100.00
杭州恒生智能系统集成有限公司	100.00	100.00
杭州恒生科技有限公司	95.00	95.00
北京钱塘恒生科技有限公司	70.00	70.00
日本恒生软件株式会社	48.95	60.00	注
上海易锐管理咨询有限公司	70.00	70.00
杭州恒生世纪实业有限公司	49.00	49.00
杭州恒生鼎汇科技有限公司	10.58	10.58
浙江维尔科技股份有限公司	20.00	20.00				1,050,000.00
杭州数米基金销售有限公司	39.00	39.00
天津鼎晖股权投资一期基金(有限合伙)	2.51	2.51				4,750,813.76
青岛银行股份有限公司	0.78	0.78				3,400,000.00
天津鼎晖恒瑞股权投资基金(有限合伙)	4.78	4.78				560,426.55
北京义云清洁技术创业投资有限公司	5.00	5.00
宁波市科发股权投资基金合伙企业（有 限合伙	16.49	16.49
杭州恒生数字设备科技有限公司	5.03	5.03
苏州方广创业投资合伙企业(有限合伙)	5.80	5.80
天津鼎晖嘉瑞股权投资基金(有限合伙)	8.65	8.65				133,570.22
杭州国家软件产业基地有限公司	10.00	10.00
杭州易诺科技有限公司	3.06	3.06
合 计						9,894,810.53

注：公司持有日本恒生软件株式会社48.95%的股权，该公司董事会5 名董事，其中 公司委派3 名董事，表决权比为60.00%。

• (二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
主营业务收入	808,825,063.26	852,901,064.21
其他业务收入	3,368,059.62	2,856,053.27
营业成本	111,867,586.09	126,509,042.23

(2) 主营业务收入/主营业务成本(分行业)

行业名称	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
软件业	793,524,868.58	96,361,611.99	778,608,806.54	54,663,724.37
商 业	15,300,194.68	14,952,819.00	74,292,257.67	71,527,929.06
小 计	808,825,063.26	111,314,430.99	852,901,064.21	126,191,653.43

(3) 主营业务收入/主营业务成本(分产品)

产品名称	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
自行开发研制的软件产品销售	466,044,498.79	28,747,223.22	462,220,611.60	9,233,298.69
定制软件销售	134,528,275.68	17,266,403.94	96,652,622.08	9,339,767.93
系统集成	23,534,283.01	19,639,179.23	30,388,007.53	26,191,898.43
外购商品销售	15,300,194.68	14,952,819.00	74,292,257.67	71,527,929.06
软件服务	156,979,636.90	30,708,805.60	171,261,966.56	7,470,835.57
其 他	12,438,174.20		18,085,598.77	2,427,923.75
小 计	808,825,063.26	111,314,430.99	852,901,064.21	126,191,653.43

(4) 主营业务收入/主营业务成本(分地区)

地区名称	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
国 内	803,029,552.89	111,314,430.99	846,884,578.53	126,191,653.43
国 外	5,795,510.37		6,016,485.68
小 计	808,825,063.26	111,314,430.99	852,901,064.21	126,191,653.43

(5) 公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
客户一	15,467,228.18	1.90

客户二	14,372,497.11	1.77
客户三	13,443,872.64	1.66
客户四	11,396,794.87	1.40
客户五	9,592,981.39	1.18
小 计	64,273,374.19	7.91

2. 投资收益

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益	8,844,810.53	14,892,566.34
权益法核算的长期股权投资收益	4,677,068.86	3,558,756.90
处置长期股权投资产生的投资收益	534,462.03	1,809,039.72
交易性金融资产持有期间取得的投资收益	100,434.72
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益	1,450,168.50	1,250,719.87
处置交易性金融资产取得的投资收益	4,564,941.40	5,564,420.40
处置可供出售金融资产取得的投资收益	43,275,261.27	8,044,945.74
合 计	63,447,147.31	35,120,448.97

(2) 按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期数	上年同期数	本期比上期增减变动的 原因
青岛银行股份有限公司	3,400,000.00		本期收到现金红利
天津鼎晖股权投资一期基金(有限合伙)	4,750,813.76	392,039.47	本期收到现金红利
天津鼎晖恒瑞股权投资基金(有限合伙)	560,426.55	200,526.87	本期收到现金红利
天津鼎晖嘉瑞股权投资基金(有限合伙)	133,570.22		本期收到现金红利
无锡恒华科技发展有限公司		14,300,000.00
小 计	8,844,810.53	14,892,566.34

(3) 按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期数	上年同期数	本期比上期增减变动的 原因
杭州恒生世纪实业有限公司	3,458,910.25	6,449,228.96	被投资单位净利润变动
浙江维尔科技股份有限公司	4,033,536.43	1,799,648.18	被投资单位净利润变动
杭州数米基金销售有限公司	-2,510,147.71	-2,384,444.17	被投资单位净利润变动
杭州恒生鼎汇科技有限公司	-305,230.11	-1,105,636.45	被投资单位净利润变动
北京美髯公科技发展有限公司		-1,200,039.62	上期处置长期股权投资

小 计

4,677,068.86 3,558,756.90

(三) 母公司现金流量表补充资料

现金流量表补充资料

现金流量表补充资料
补充资料	本期数	上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	204,346,392.42	276,727,303.48
加：资产减值准备	7,861,535.36	4,084,677.22
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	15,308,366.17	13,250,001.12
无形资产摊销	1,576,205.49	1,121,051.35
长期待摊费用摊销	794,410.50	521,863.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“－”号填列)	108,949.85	267,572.42
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)	-602,876.05	7,413,837.51
财务费用(收益以“－”号填列)	546,931.54	3,708,403.55
投资损失(收益以“－”号填列)	-63,447,147.31	-35,120,448.97
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-4,276,617.83	-1,165,866.16
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)		-531,946.40
存货的减少(增加以“－”号填列)	5,089,447.83	23,872,305.93
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	60,368,997.07	-91,374,450.28
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	96,264,311.77	13,113,220.73
其 他
经营活动产生的现金流量净额	323,938,906.81	215,887,525.09
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	287,158,159.59	425,517,560.03

减：现金的期初余额	425,517,560.03	179,213,920.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-138,359,400.44	246,303,639.38

十三、其他补充资料

(一) 非经常性损益

当期非经常性损益明细表

当期非经常性损益明细表
项 目	本期数	上年同期数
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	375,063.41	16,701,485.25
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免		43,000.00
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)	8,030,081.11	17,662,761.53
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	3,485,281.49
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	50,485,193.75	7,256,175.73
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生 的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	188,218.53	-84,969.08
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	62,563,838.29	41,578,453.43
减：企业所得税影响数(所得税减少以“－”表示)	6,142,333.84	4,020,592.43
少数股东权益影响额(税后)	46,377.93	3,060,145.69
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	56,375,126.52	34,497,715.31

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

1.明细情况
报告期利润	加权平均净资产收益率(%)	每股收益(元/股)
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	15.67	0.32	0.32
扣除非经常性损益后归属于公 司普通股股东的净利润	11.25	0.23	0.23

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	199,819,678.50
非经常性损益	B	56,375,126.52
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	143,444,551.98
归属于公司普通股股东的期初净资产	D	1,217,985,793.52
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产	E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产	G	49,900,032.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数	H	6
其他-按照权益法核算的在被投资单位资本公积中所享有的份额	I1	-292,979.59
其他-股份支付计入股东权益	I2	8,742,862.51
其他-所有者投入股本	I3	1,064,422.59
其他-购买子公司少数股权溢价部分冲减资本公积的金额	I4	-3,264.85
其他-可供出售金融资产产生的利得(损失)金额	I5	-41,462,345.84
其他-外币财务报表折算差额	I6	356,358.59

发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数	J1	0
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数	J2	3.01639注
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数	I3	7
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数	J4	2
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数	J5	6
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数	J6	6
报告期月份数	K	12
加权平均净资产	L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K	1,275,210,649.10
加权平均净资产收益率	M=A/L	15.67%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率	N=C/L	11.25%

注：累计月数系根据增减净资产次日起至报告期期末的累计天数/报告期天数*报告期 月数/2。

(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明

资产负债表项目	期末数	期初数	变动幅度	变动原因说明
货币资金	358,012,544.33	528,763,271.09	-32.29%	主要系公司期末购入理财产品及开放式基金投 资导致银行存款减少
交易性金融资产	310,275,514.68	25,164,531.77	1132.99%	主要系公司本期开放式基金投资增加所致
应收票据	14,643,571.96		100.00%	主要系子公司期末未到期银行承兑汇票增加所 致
应收账款	94,215,061.67	167,954,594.96	-43.90%	主要系公司本期销售下降相应应收账款减少所 致
存货	86,536,142.52	155,370,002.68	-44.30%	主要系控股子公司期末开发产品减少所致
其他流动资产	148,652,842.56		100.00%	主要系公司及子公司期末购入理财计划增加所 致
可供出售金融资产	119,400,928.90	189,108,625.75	-36.86%	主要系公司本期处置可供出售金融资产所致
长期股权投资	512,347,810.40	481,135,333.66	6.49%	主要系公司联营企业所有者权益增加和新增参 股企业投资所致
在建工程	11,307,963.55	71,034.24	15819.03%	主要系公司恒生软件园二期项目开发所致
长期待摊费用	2,390,262.07	3,918,735.67	-39.00%	主要系控股子公司本期租入固定资产装修费用 摊销增加所致
应付账款	16,836,152.32	43,795,368.81	-61.56%	主要系控股子公司期末应付工程款减少所致
预收账款	146,534,241.51	100,199,200.86	46.24%	主要系公司期末预收维护费款项增加所致
应交税费	37,093,404.78	51,126,981.77	-27.45%	主要系公司本期销售下降导致期末应交税款减 少所致

其他应付款	93,953,804.59	54,296,567.80	73.04%	主要系公司期末应付已结算未支付经营费用、 投资奖励款增加所致
一年内到期的非流 动负债	12,500,000.00	45,250,000.00	-72.38%	主要控股子公司期末借款减少所致
其他流动负债	7,669,524.04	4,036,003.27	90.03%	主要系控股子公司期末预提的土地增值税增加 和本期确认因政府补助导致的递延收益所致
长期借款	12,500,000.00	71,500,000.00	-82.52%	主要系公司及控股子公司期末借款减少所致
递延所得税负债		5,433,015.32	-100.00%	主要系公司期末应纳税暂时性差异减少所致
其他非流动负债	1,320,961.89		100.00%	主要系公司期末递延收益增加所致
资本公积	17,020,465.59	48,971,770.77	-65.24%	主要系公司处置可供出售金融资产转出累计公 允价值变动损益所致
利润表项目	本期数	上年同数	变动幅度	变动原因说明
营业收入	1,006,091,548.15	1,048,193,404.23	-4.02%	主要系公司本期外购商品销售收入下降所致
管理费用	506,237,206.85	421,428,949.85	20.12%	主要系公司本期职工薪酬增加
财务费用	-3,312,881.30	1,022,648.61	-423.95%	主要系公司本期利息收入增加所致
公允价值变动损益	630,632.91	-7,685,416.79	108.21%	主要系本期交易性金融资产公允价值变动所致
投资收益	80,691,575.18	34,732,071.14	132.33%	主要系公司处置投资项目收益增加所致
所得税费用	8,963,577.69	23,835,399.20	-62.39%	主要系公司利润总额下降及所得税率变动所致

恒生电子股份有限公司

二〇一三年三月二十二日