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H.T. Annual Report 2017
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Annual Report
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公司代號:2419
仲琦科技股份有限公司
個 體 財 務 報 告
(內含會計師查核報告)
民國一○六年度及一○五年度
公司名稱:仲琦科技股份有限公司
公司地址:新竹科學工業園區新竹市力行一路 1-8 號
公司電話:(03)578-6658
| 項 目 |
頁 次 |
|---|---|
| 壹、封面 | 1 |
| 貳、目錄 | 2 |
| 参、會計師查核報告 | 3 ~ 6 |
| 肆、個體資產負債表 | 7 |
| 伍、個體綜合損益表 | 8 |
| 陸、個體權益變動表 | 9 |
| 柒、個體現金流量表 | 10 |
| 捌、個體財務報告附註 | |
| 一、公司沿革 | 11 |
| 二、通過財務報告之日期及程序 | 11 |
| 三、新發布及修訂準則及解釋之適用 | 11 ~ 14 |
| 四、重大會計政策之彙總說明 | 14 ~ 22 |
| 五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 22 |
| 六、重要會計項目之說明 | 23 ~ 44 |
| 七、關係人交易 | 45 ~ 47 |
| 八、質押之資產 | 47 |
| 九、重大或有負債及未認列之合約承諾 | 47 |
| 十、重大之災害損失 | 47 |
| 十一、重大之期後事項 | 47 |
| 十二、其他 | 48 ~ 56 |
| 十三、附註揭露事項 | |
| (一)重大交易事項相關資訊 | 57 ~ 61 |
| (二)轉投資事業相關資訊 | 62 |
| (三)大陸投資資訊 | 63 |
| 玖、重要會計項目明細表 | 64 ~ 85 |
會計師查核報告
仲琦科技股份有限公司 公鑒:
查核意見
仲琦科技股份有限公司民國一○六年十二月三十一日及民國一○五年十二月三十一日之個 體資產負債表,暨民國一○六年一月一日至十二月三十一日及民國一○五年一月一日至十二月三 十一日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表,以及個體財務報表附註(包括重 大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告(請詳其他事項段), 上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製,足以允當表達仲琦 科技股份有限公司民國一○六年十二月三十一日及民國一○五年十二月三十一日之個體財務狀 況,暨民國一○六年一月一日至十二月三十一日及民國一○五年一月一日至十二月三十一日之個 體財務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會計師 於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所 受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與仲琦科技股份有限公司保持超然獨立,並履行 該規範之其他責任。基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告,本會計師相信已取得足 夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對仲琦科技股份有限公司民國一○六年度個體財 務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見之過程中予 以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
仲琦科技股份有限公司民國一○六年度個體財務報表之關鍵查核事項如下:
收入認列
事項說明
收入認列之會計政策請詳個體財務報表附註四(十九);收入認列會計判斷、估計及假設請詳 附註五(一)。
仲琦科技股份有限公司主要經營之業務為網路通訊設備研發、製造與銷售,主要產品為纜線 數據機、纜線路由器等網通產品。由於市場需求變化快速,掌握客戶需求並完成重大合約交易對 管理階層之績效表現影響重大,且交易條件不盡然相同,可能會有收入認列時間點不正確之風險, 故本會計師認為銷貨收入之認列係本年度查核最為重要事項之一。
因應之查核程序
本會計師已執行之主要查核程序如下:
-
- 評估銷貨收入會計政策之適當性。
-
- 瞭解銷貨循環中收入認列時點之內部控制流程,並評估其運作之有效性。
-
- 抽查終端客戶銷售合約、訂單狀況、出貨與帳款收現之相關文件,並執行銷貨毛利分析與存 貨週轉率分析。
-
- 執行期末截止測試,以確認重大銷貨收入之歸屬期間正確。
-
- 查核當期及期後重大退回及折讓之原因,並評估退回及折讓估計之合理性。
存貨評價
事項說明
存貨評價之會計政策請詳個體財務報表附註四(十);存貨評價之會計估計及假設之不確定性, 請詳附註五(二),存貨跌價損失之說明請詳附註六(六)。
網通產品因消費者使用模式改變及隨著行動聯網、雲端服務及物聯網整合趨勢,使銷售價格 受市場競爭變化及產品功能需求提升而產生波動,致存貨價值存有下跌之風險,故本會計師認為 存貨評價係本年度查核最為重要事項之一。
因應之查核程序
本會計師已執行之主要查核程序如下:
-
- 瞭解及評估管理階層存貨跌價或呆滯提列政策之合理性,並測試存貨庫齡系統正確性。
-
- 抽核驗證存貨最近期之實際銷售價格,並確認存貨跌價損失已按成本與淨變現價值孰低評 價。
-
- 觀察存貨盤點並檢視存貨呆滯情形,分析去化狀況及評估跌價損失之適足性。
其他事項-採用其他會計師之查核
仲琦科技股份有限公司部分採用權益法之投資未經本會計師查核,因此本會計師對上開個體 財務報表就該轉投資部分及附註十三之相關資訊所表示之意見,係依據其他會計師之查核報告。 其民國一○六年十二月三十一日及民國一○五年十二月三十一日採用權益法之投資金額分別為 貸餘 98,436 仟元及貸餘 75,437 仟元,各占資產總額之 1.78%及 1.35%;民國一○六年一月一日至 十二月三十一日及民國一○五年一月一日至十二月三十一日認列採用權益法之子公司、關聯企業 及合資損益之份額分別為損失 9,777 仟元及損失 10,231 仟元,各占綜合損益總額之 3.12%及 2.56%。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報表,且維持 與個體財務報表編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大 不實表達。
於編製個體財務報表時,管理階層之責任亦包括評估仲琦科技股份有限公司繼續經營之能力、 相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算仲琦科技股份有限公司 或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
仲琦科技股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的,係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重 大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一般公認審計準則執 行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或 錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財報表使用者所作之經濟決策,則 被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則執行查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師 亦執行下列工作:
-
- 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計及執 行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及 共謀、偽造、故意遺漏,不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之 風險高於導因於錯誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其目的非 對仲琦科技股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
- 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使仲琦科技股份 有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出結 論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒個體財務報 表使用者注意個體財務報表之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計 師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致仲琦科 技股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
-
- 評估個體財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體財務報表是否允當 表達相關交易及事件。
| 中 華 民 國 一○七 年 三 月 二十二 日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -- | -- | -- | -- | ------------------------- | -- | -- | -- | -- | -- |
7
單位:新台幣(仟元)
| 代 碼 |
資 產 |
註 附 |
年 1 0 6 1 2 月 3 1 日 |
% | 年 1 0 5 1 2 月 3 1 日 |
% 代 碼 |
負 債 東 權 股 益 及 |
註 附 |
年 1 0 6 1 2 月 3 1 日 |
% | 年 1 0 5 1 2 月 3 1 日 |
% |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 X X X |
資 流 動 產 |
2 1 X X |
債 流 動 負 |
|||||||||
| 1 1 0 0 |
金 當 金 約 現 及 現 |
(一 ) 六 |
\$ 1, 9 3 3, 0 6 5 |
) ) 3 0 3 5. |
\$ ) 1, 4 8 4, 9 0 9 |
) 2 6. 6 2 1 0 0 7 |
借 期 款 短 |
( ) 九 六 |
\$ ) 2 8 3, 1 0 0 |
) 1 3 5. |
\$- 0 |
0 - |
| 1 1 1 0 |
透 損 益 按 公 允 價 量 過 值 衡 之 |
(二 ) 六 |
7 4, 6 6 0 |
) ) 1. 3 5 |
) 6 8, 8 7 0 |
) 1. 2 4 2 1 2 0 |
透 損 益 按 公 允 價 量 過 值 衡 之 |
(二 ) 六 |
) 2 3 6 |
-0 | ) 1 5 9 |
0 - |
| 金 資 產- 流 動 融 |
金 負 債 -流 動 融 |
|||||||||||
| 1 1 5 0 |
據 應 收 票 |
(四 ) 六 |
7 4 7 |
) ) 0. 0 1 |
) 7 4 4 |
) 0. 0 1 2 1 7 0 |
應 付 帳 款 |
) 3 8, 1 7 4 |
) 0. 6 9 |
) 5 1, 6 8 3 |
) 0. 9 3 |
|
| 1 1 7 0 |
應 帳 收 款 |
( ) 五 六 |
5 3 3, 4 3 6 |
) ) 9. 6 7 |
) 5 1 0, 0 7 3 |
) 9. 1 6 2 1 8 0 |
係 應 帳 –關 付 款 人 |
七 | ) 6 4 9, 2 9 1 |
) 1 1. 7 6 |
) 1, 1 3 5, 1 4 2 |
) 2 0. 3 9 |
| 1 1 8 0 |
係 應 收 帳 款 淨 額 –關 人 |
七 | 9 0 4, 9 2 9 |
) ) 1 6. 4 0 |
) 1, 3 1 3, 3 6 0 |
) 2 3. 5 9 2 2 0 0 |
其 應 付 款 他 |
) 1 5 1, 6 1 4 |
) 2. 7 5 |
) 1 7 2, 5 1 1 |
) 3. 1 0 |
|
| 1 2 0 0 |
其 應 他 收 款 |
1 8, 7 8 5 |
) ) 0. 3 4 |
) 3 7, 7 9 5 |
) 0. 6 8 2 2 2 0 |
其 係 應 –關 他 付 款 項 人 |
七 | ) 8, 7 1 4 |
) 0. 1 6 |
) 1 2, 8 9 3 |
) 0. 2 3 |
|
| 1 2 1 0 |
其 應 –關 係 他 收 款 人 |
七 | 1 9 8 0 7, 7 |
) ) 3. 9 5 |
) 4 8 6 8 5 7, |
) 8. 2 2 2 2 3 0 |
本 負 債 期 所 得 稅 |
) 2, 6 6 5 |
) 0. 0 5 |
) 4, 8 3 3 5 |
) 0. 9 8 |
|
| 1 3 0 X |
存 貨 |
( ) 六 六 |
1 3 0, 5 4 8 |
) ) 2. 3 7 |
) 9 4, 3 9 9 |
) 1. 7 0 2 2 5 0 |
負 債 準 -流 備 動 |
( ) 十 六 |
) 7 9, 4 3 2 |
) 1. 4 4 |
) 5 9, 9 5 8 |
) 1. 0 8 |
| 1 4 1 0 |
付 款 項 預 |
1 3, 3 0 5 |
) ) 0. 2 4 |
) 2 3, 9 6 6 |
) 0. 4 3 2 3 0 0 |
其 流 動 負 債 他 |
) 9, 2 7 7 |
) 0. 1 8 |
) 4, 6 9 5 7 |
) 0. 9 8 |
||
| 1 4 7 0 |
其 資 流 動 產 他 |
7, 7 5 7 |
) ) 0. 1 3 |
) 1, 2 9 2 |
) 0. 0 2 2 1 X X |
計 小 |
) 1, 2 2 2, 9 8 9 |
) 2 2. 1 6 |
) 1, 5 4 1, 8 5 8 |
) 2 7. 6 9 |
||
| 1 1 X X |
計 小 |
3, 8 1 5, 0 9 3 |
) ) 6 9. 1 3 |
) 3, 9 9 3, 2 7 6 |
) 7 1. 7 2 2 5 X X |
非 流 負 債 動 |
||||||
| 2 0 0 5 |
透 損 益 價 量 過 按 公 允 值 衡 之 |
(二 ) 六 |
-0 | -0 | ) 1, 0 5 5 |
) 0. 0 3 |
||||||
| 金 負 債 -非 流 動 融 |
||||||||||||
| 2 5 3 0 |
債 應 公 司 付 |
( ) 十一 六 |
) 2 1 2, 0 8 6 |
) 3. 8 4 |
) 4 8 9, 5 1 6 |
) 8. 7 9 |
||||||
| 2 4 0 5 |
長 借 期 款 |
( ) 十二 六 |
) 3 6 0 0 5 7, |
) 6. 4 8 |
) 3 6, 9 1 4 |
) 0. 6 6 |
||||||
| 2 5 5 0 2 5 7 0 |
負 債 準 -非 流 備 動 |
( ) 十 六 |
) 2, 2 5 2 1 8 1 |
) 0. 0 4 0. 0 9 |
) 2, 2 5 9 4 0 9 |
) 0. 0 4 0. 1 4 |
||||||
| 1 5 X X |
非 流 資 動 產 |
2 6 0 0 |
遞 債 得 負 所 延 稅 其 非 流 負 債 動 他 |
(二 ) 十一 六 |
) 5, ) 1 2 0, 9 2 2 |
) ) 2. 1 8 |
) 7, ) 1 0 0, 6 8 2 |
) ) 1. 8 2 |
||||
| 1 1 0 5 |
透 損 益 價 量 過 按 公 允 值 衡 之 |
(二 ) 六 |
4 3 |
) -0 |
-0 | 0 2 5 X X |
小 計 |
) 6 9 8, 0 4 1 |
) 1 2. 6 3 |
) 6 3 8, 3 3 0 |
) 1 1. 4 8 |
|
| 資 金 產- 非 流 動 融 |
- 2 X X X |
債 負 合 計 |
) 1, 9 2 1, 0 3 0 |
) 3 4. 7 9 |
) 2, 1 8 0, 1 8 8 |
) 3 9. 1 7 |
||||||
| 1 5 2 3 |
售 資 非 流 備 供 出 金 產- 動 融 |
( ) 六 三 |
1 8, 9 1 0 |
) ) 0. 3 4 |
) 1 9, 3 6 6 |
) 0. 3 5 3 1 X X |
權 益 |
|||||
| 1 5 5 0 |
權 資 採 用 益 法之 投 |
( ) 六 七 |
1, 3 3 6, 6 9 4 |
) ) 2 4. 2 2 |
) 1, 2 3 2, 1 2 8 |
) 2 2. 1 3 |
母 屬 業 權 歸 公 司 益 於 主之 |
|||||
| 1 6 0 0 |
動 產 、廠 房 備 及 設 不 |
( ) 六 八 |
2 4 1 9 5, 7 |
) ) 4. 4 4 |
) 2 2 8 2 2 5, |
) 4. 0 6 3 1 0 0 |
本 股 |
( ) 十四 六 |
||||
| 1 7 8 0 |
資 無 形 產 |
2 8, 1 8 3 |
) ) 0. 5 1 |
) 1 4, 7 4 0 |
) 0. 2 6 3 1 1 0 |
普 股 股 本 通 |
) 2, 2 9 7, 3 5 7 |
) 4 1. 6 3 |
) 2, 2 6 2, 6 8 4 |
) 4 0. 6 4 |
||
| 1 8 4 0 |
遞 資 產 所 得 延 稅 |
(二 ) 十一 六 |
1 9, 0 9 6 |
) ) 0. 3 5 |
) 2 1, 7 5 7 |
) 0. 3 9 3 1 4 0 |
本 收 股 預 |
) 1 1 0 0 7, 5 |
) 2. 1 3 |
-0 | 0 - |
|
| 1 9 0 0 |
其 非 流 動 資 產 他 |
1 2 5 5, 7 |
) ) 1. 0 1 |
) 6 0, 4 2 3 |
) 1. 0 9 3 2 0 0 |
資 本 公 積 |
( ) 十 六 五 |
) 6 8 9 8 7, 7 |
) 1 2. 4 7 |
) 6 9, 2 4 5 7 |
) 1 0. 2 2 |
|
| 1 5 X X |
計 小 |
1, 7 0 3, 8 3 5 |
) ) 3 0. 8 7 |
) 1, 5 7 4, 2 3 6 |
) 2 8. 2 8 3 3 0 0 |
保 留 盈 餘 |
( ) 十 六 六 |
|||||
| 3 3 1 0 |
法 定 盈 公 餘 積 |
) 1 7 4, 1 3 9 |
) 3. 1 6 |
) 1 2 9, 2 1 2 |
) 2. 3 2 |
|||||||
| 3 3 2 0 |
特 盈 別 餘 公 積 |
) 2 3 8 6 5, |
) 0. 4 6 |
-0 | 0 - |
|||||||
| 3 3 5 0 |
未 ( 待 虧 ) 分 盈 損 餘 彌 補 配 |
) 3 3 8, 1 5 5 |
) 6. 1 3 |
) 4 5 1, 5 4 1 |
) 8. 1 1 |
|||||||
| 3 4 0 0 |
其 權 益 他 |
( ) 4 2, 6 2 6 |
( ) 0. 7 7 |
( ) 2 5, 3 8 7 |
( ) 0. 4 6 |
|||||||
| 3 1 X X |
母 屬 業 權 合 歸 公 司 益 計 於 主之 |
) 3, 5 9 7, 8 9 8 |
) 6 5. 2 1 |
) 3, 3 8 7, 3 2 4 |
) 6 0. 8 3 |
|||||||
| 3 X X X |
權 益 總 計 |
) 3, 9 8 9 8 5 7, |
) 6 2 1 5. |
) 3, 3 8 3 2 4 7, |
) 6 0. 8 3 |
|||||||
| 1 X X X |
資 產 總 計 |
\$ 5, 5 1 8, 9 2 8 |
) ) 1 0 0. 0 0 |
\$ ) 5, 5 6 7, 5 1 2 |
) 1 0 0. 0 0 3 X 2 X |
債 負 權 益 總 計 及 |
\$ ) 5, 5 1 8, 9 2 8 |
) 1 0 0. 0 0 |
\$ ) 5, 5 6 7, 5 1 2 |
) 1 0 0. 0 0 |
||
請參閱後附個體財務報表附註
| 仲琦科技股份有限公司 | |
|---|---|
| 個 體 綜 合 損 益 表 仲琦科技股份有限公司 中華民國 一○六 年及 一○五 年 一 月 一 日 至 十二 月 三十一 日 個 體 綜 合 損 益 表 中華民國 一○六 年及 一○五 年 一 月 一 日 至 十二 月 三十一 日 |
| 單位:新台幣(仟元) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 項 | 目 | 附 註 |
106 年 度 | % | 105 年 度 | % |
| 4000 營業收入 | 六(十七) | \$6,216,407) | 100.00) | \$6,407,927) | 100.00) | |
| 5000 營業成本 | 六(六) | (5,447,455) | (87.63) | (5,561,988) | (86.80) | |
| 5900 營業毛利 | 768,952) | 12.37) | 845,939) | 13.20) | ||
| 5910 未實現銷貨(利益)損失 | (37,235) | (0.60) | (54,651) | (0.85) | ||
| 5920 已實現銷貨利益(損失) | 54,652) | 0.88) | 49,051) | 0.76) | ||
| 5950 營業毛利淨額 | 786,369) | 12.65) | 840,339) | 13.11) | ||
| 6000 營業費用 | ||||||
| 6100 | 推銷費用 | (158,280) | (2.55) | (152,661) | (2.38) | |
| 6200 | 管理費用 | (143,847) | (2.31) | (145,524) | (2.27) | |
| 6300 | 研發費用 | (241,639) | (3.89) | (239,227) | (3.73) | |
| 6000 | 小 計 |
(543,766) | (8.75) | (537,412) | (8.38) | |
| 6900 營業利益(損失) | 242,603) | 3.90) | 302,927) | 4.73) | ||
| 7000 營業外收入及支出 | ||||||
| 7010 | 其他收入 | 15,295) | 0.25) | 17,030) | 0.27) | |
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(十八) | (30,950) | (0.50) | 16,209) | 0.25) |
| 7050 | 財務成本 | (11,417) | (0.18) | (5,025) | (0.08) | |
| 7070 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資 損益之份額 |
六(七) | 131,989) | 2.12) | 193,251) | 3.01) |
| 7000 營業外收入及支出合計 | 104,917) | 1.69) | 221,465) | 3.45) | ||
| 7900 稅前淨利(淨損) | 347,520) | 5.59) | 524,392) | 8.18) | ||
| 7950 所得稅(費用)利益 | 六(二十一) | (20,184) | (0.32) | (75,120) | (1.17) | |
| 8000 繼續營業單位本期淨利(淨損) | 327,336) | 5.27) | 449,272) | 7.01) | ||
| 8200 本期淨利(淨損) | 327,336) | 5.27) | 449,272) | 7.01) | ||
| 8300 其他綜合損益(淨額) | ||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | |||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | 2,496) | 0.04) | 452) | 0.01) | |
| 8330 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合 資其他綜合損益之份額 |
863) | 0.01) | 132) | -0 | |
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得稅 | (424) | (0.01) | (77) | -0 | |
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (15,811) | (0.25) | (50,108) | (0.78) | |
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評價利益(損失) | (1,429) | (0.02) | -0 | -0 | |
| 8300 本期其他綜合損益(稅後淨額) | (14,305) | (0.23) | (49,601) | (0.77) | ||
| 8500 本期綜合損益總額 | 313,031) | 5.04) | 399,671) | 6.24) | ||
| 8600 淨利(損)歸屬於: | ||||||
| 8610 | 母公司業主 | 327,336) | 5.27) | 449,272) | 7.01) | |
| 合 計 8700 綜合損益總額歸屬於: |
327,336) | 5.27) | 449,272) | 7.01) | ||
| 8710 | 母公司業主 | 313,031) | 5.04) | 399,671) | 6.24) | |
| 合 計 |
\$313,031) | 5.04) | \$399,671) | 6.24) | ||
| 每股盈餘(元): | 六(二十二) | |||||
| 9710 | 繼續營業單位損益 | \$1.42) | \$1.99) | |||
| 9750 | 基本每股盈餘(元) | \$1.42) | \$1.99) | |||
| 9850 | 稀釋每股盈餘(元) | \$1.3) | \$1.79) | |||
請參閱後附個體財務報表附註
8
| 單 位 |
新 台 : |
幣 ( ) 仟 元 |
|
|---|---|---|---|
| 摘 要 |
母 屬 歸 業 公 司 於 |
權 益 主之 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 | 本 | 保 留 盈 餘 |
其 權 他 |
益 項 目 |
|||||||
| 普 本 通 股 股 |
本 收 股 預 |
資 本 公 積 |
盈 法 定 餘 公 積 |
特 盈 別 餘 公 積 |
未 分 盈 餘 配 ( 待 虧 ) 或 損 彌 補 |
外 營 機 構 運 國 算 務 報 表 換 財 兌 換 差 額 之 |
備 出 售 供 資 金 產 融 未 實 損 益 現 |
母 屬 歸 公 司 於 業 權 益 總 計 主 |
非 制 權 益 控 |
權 益 總 額 |
|
| 年 1 0 1 月 1 民 國 5 餘 額 日 |
\$ 2, 2 3 9, 1 1 2 |
) \$ ) 3, 1 4 7 |
\$ ) 2 2, 0 3 0 5 |
\$ ) 1 1 0, 1 6 1 |
\$ ) 0 |
\$ ) 1 9 0, 1 5 5 |
\$ ) 2 1, 9 4 7 |
\$ 2, 4 7 7 |
) \$ 3, 0 9 0, 2 3 5 |
) \$ ) 0 |
\$ ) 3, 0 9 0, 2 3 5 |
| 年 1 0 4 度 盈 指 分 餘 撥 及 配 : |
|||||||||||
| 提 列 法 定 盈 餘 公 積 |
-0 | -0 | -0 | ) 1 9, 0 5 2 |
0 - |
( ) 1 9, 0 5 2 |
0 - |
- | 0 -0 |
-0 | 0 - |
| 普 股 金 股 利 通 現 |
-0 | -0 | -0 | 0 - |
0 - |
( ) 1 6 9, 7 0 1 |
0 - |
- | ( ) 0 1 6 9, 7 0 1 |
-0 | ( ) 1 6 9, 7 0 1 |
| 資 響 被 投 公 司 持 股 變 動 影 數 比例 |
-0 | -0 | ) 2 6, 0 1 1 |
0 - |
0 - |
0 - |
0 - |
- | 0 2 6, 0 1 1 |
) -0 |
) 2 6, 0 1 1 |
| 資 資 本 變 動 數 被 投 公 司 公 積 |
-0 | -0 | ) 9 4 0 |
0 - |
0 - |
0 - |
0 - |
- | 0 9 4 0 |
) -0 |
) 9 4 0 |
| 1 0 年 度 本 後 淨 利 5 期 稅 |
-0 | -0 | -0 | 0 - |
0 - |
) 4 4 9, 2 2 7 |
0 - |
- | 0 4 4 9, 2 2 7 |
) -0 |
) 4 4 9, 2 2 7 |
| 其 本 期 綜 合 損 益 他 |
-0 | -0 | -0 | 0 - |
0 - |
) 5 0 7 |
( ) 5 0, 1 0 8 |
- | ( ) 0 4 9, 6 0 1 |
-0 | ( ) 4 9, 6 0 1 |
| 資 / 金 價 現 增 及 折 溢 收 股 款 預 |
-0 | ( ) 3, 1 4 7 |
-0 | 0 - |
0 - |
0 - |
0 - |
- | ( ) 0 3, 1 4 7 |
-0 | ( ) 3, 1 4 7 |
| 應 債 轉 換 普 付 公 司 通 股 |
2 3, 2 5 7 |
) -0 |
) 1 3, 4 9 8 |
0 - |
0 - |
0 - |
0 - |
- | 0 3 0 0 7, 7 |
) -0 |
) 3 0 0 7, 7 |
| 實 處 權 與 差 得 或 分 子 公 司 股 價 格 帳 價 值 額 際 取 面 |
-0 | -0 | ) 6, 7 9 5 |
0 - |
0 - |
0 - |
0 - |
- | 0 6, 7 9 5 |
) -0 |
) 6, 7 9 5 |
| 差 千 元 尾 |
-0 | -0 | -0 | ( ) 1 |
0 - |
0 - |
0 - |
- | ( ) 0 1 |
-0 | ( ) 1 |
| 年 1 0 6 1 月 1 民 國 餘 額 日 |
\$ 2, 2 6 2, 6 8 4 |
) \$ ) 0 |
\$ ) 5 6 9, 2 7 4 |
\$ ) 1 2 9, 2 1 2 |
\$ ) 0 |
\$ ) 4 5 1, 5 4 1 |
\$ ( ) 2 8, 1 6 1 |
\$ 2, 7 7 4 |
) \$ 3, 3 8 7, 3 2 4 |
) \$ ) 0 |
\$ ) 3, 3 8 7, 3 2 4 |
| 1 0 年 度 盈 指 分 5 餘 撥 及 配 : |
|||||||||||
| 提 列 法 定 盈 餘 公 積 |
-0 | -0 | -0 | ) 4 4, 9 2 7 |
0 - |
( ) 4 4, 9 2 7 |
0 - |
- | 0 -0 |
-0 | 0 - |
| 提 列 特 盈 公 別 餘 積 |
-0 | -0 | -0 | 0 - |
) 2 5, 3 8 6 |
( ) 2 5, 3 8 6 |
0 - |
- | 0 -0 |
-0 | 0 - |
| 普 金 利 通 股 現 股 |
-0 | -0 | -0 | 0 - |
0 - |
( ) 3 3, 3 4 4 7 |
0 - |
- | ( ) 0 3 3, 3 4 4 7 |
-0 | ( ) 3 3, 3 4 4 7 |
| 資 本 發 金 利 公 積 股 配 現 |
-0 | -0 | ( ) 3 3, 9 4 0 |
0 - |
0 - |
0 - |
0 - |
- | ( ) 0 3 3, 9 4 0 |
-0 | ( ) 3 3, 9 4 0 |
| 年 度 後 1 0 6 本 期 淨 利 稅 |
-0 | -0 | -0 | 0 - |
0 - |
) 3 2 7, 3 3 6 |
0 - |
- | 0 3 2 7, 3 3 6 |
) -0 |
) 3 2 7, 3 3 6 |
| 其 合 本 期 綜 損 益 他 |
-0 | -0 | -0 | 0 - |
0 - |
) 2, 9 3 5 |
( ) 1 5, 8 1 1 |
( ) 1, 4 2 9 |
( ) 1 4, 3 0 5 |
-0 | ( ) 1 4, 3 0 5 |
| 資 / 金 價 現 增 及 折 溢 收 股 款 預 |
-0 | ) 1 1 0 0 7, 5 |
-0 | 0 - |
0 - |
0 - |
0 - |
- | 0 1 1 0 0 7, 5 |
) -0 |
) 1 1 0 0 7, 5 |
| 債 普 應 付 公 司 轉 換 通 股 |
3 4, 6 7 3 |
) -0 |
) 1 2 9, 1 0 3 |
0 - |
0 - |
0 - |
0 - |
- | 0 1 6 3, 7 7 6 |
) -0 |
) 1 6 3, 7 7 6 |
| 處 實 權 與 差 得 或 分 子 公 司 股 價 格 帳 價 值 額 際 取 面 |
-0 | -0 | ) 2 3, 5 5 0 |
0 - |
0 - |
0 - |
0 - |
- | 0 2 3, 5 5 0 |
) -0 |
) 2 3, 5 5 0 |
| 千 差 元 尾 |
-0 | -0 | -0 | 0 - |
0 - |
0 - |
) 1 |
- | 0 1 |
) -0 |
) 1 |
| 1 0 6 年 1 2 月 3 1 日 民 國 餘 額 |
\$ ) 2, 2 9 3 7, 5 7 |
\$ ) 1 1 0 0 7, 5 |
\$ ) 6 8 9 8 7, 7 |
\$ ) 1 4, 1 3 9 7 |
\$ ) 2 3 8 6 5, |
\$ ) 3 3 8, 1 5 5 |
\$ ( ) 4 3, 9 1 7 |
\$ 1, 3 4 5 |
) \$ 3, 9 8 9 8 5 7, |
) \$ ) 0 |
\$ ) 3, 9 8 9 8 5 7, |
| 琦 仲 科 技 |
有 股 公 司 份 限 |
|---|---|
| 體 | 變 |
| 權 | 表 |
| 個 | 益 |
| 仲 | 動 |
| 琦 | 有 |
| 科 | 公 |
| 股 | 司 |
| 技 | 份 |
| 中 | 限 |
| 華 | 年 |
| ○ | 十 |
| 年 | 十 |
| ○ | 變 |
| 民 | 動 |
| 國 | 月 |
| 及 | 表 |
| 個 | 月 |
| 體 | 至 |
| 權 | 日 |
| 益 | 三 |
| 六 | 日 |
| 五 | 二 |
| 一 | 一 |
| 一 | 一 |
| 中 | 一 |
| 華 | 十 |
| ○ | 十 |
| 年 | 月 |
| ○ | 至 |
| 年 | 月 |
| 民 | 日 |
| 國 | 日 |
| 及 | 三 |
| 五 | 二 |
| 六 | 一 |
| 一 | 一 |
| 一 | 一 |
請參閱後附個體財務報表附註
負 責 人 : 經理人 : 主辦會計 :
單位:新台幣(仟元)
| 項 目 |
106 年 度 | 105 年 度 |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | ||
| 繼續營業單位稅前淨利(淨損) 合併總損益 |
\$347,520) 347,520) |
\$524,392) 524,392) |
| 調整項目: | ||
| 收益費損項目 折舊費用 |
37,788) | 32,497) |
| 攤銷費用 | 13,223) | 11,300) |
| 呆帳費用 | (2,066) | 3,572) |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產(負債)之淨損益 利息費用 |
15,037) 11,417) |
(9,178) 5,025) |
| 利息收入 | (4,375) | (2,574) |
| 股利收入 採用權益法之子公司、關聯企業及合資損失(利益)之份額 |
(3,870) (54,894) |
(7,115) (123,578) |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益) | (187) | -0 |
| 處分投資損失(利益) 未實現銷貨利益(損失) |
(7,676) 37,235) |
(1,523) 54,651) |
| 已實現銷貨損失(利益) | (54,651) | (49,052) |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 持有供交易之金融資產(增加)減少 |
(17,068) | 26,699) |
| 應收票據(增加)減少 | (2) | (744) |
| 應收帳款(增加)減少 | (21,297) | (121,532) |
| 應收帳款-關係人(增加)減少 其他應收款(增加)減少 |
408,431) 19,091) |
(394,121) (31,141) |
| 其他應收款-關係人(增加)減少 | 259,998) | (243,453) |
| 存貨(增加)減少 預付費用(增加)減少 |
(36,149) 5,079) |
27,436) 4,432) |
| 預付款項(增加)減少 | 5,581) | 1,996) |
| 其他流動資產(增加)減少 應付票據增加(減少) |
(6,466) -0 |
4,380) (100) |
| 應付帳款增加(減少) | (13,509) | (77,485) |
| 應付帳款-關係人增加(減少) 其他應付款增加(減少) |
(485,851) (24,375) |
199,586) 47,243) |
| 其他應付款-關係人增加(減少) | (4,179) | (1,160) |
| 負債準備增加(減少) 預收款項增加(減少) |
19,468) (8,083) |
(1,265) (11,145) |
| 其他流動負債增加(減少) | 90) | (540) |
| 淨確定福利負債增加(減少) 收取之利息 |
(673) 4,293) |
(301) 2,124) |
| 收取之股利 | 3,870) | 7,115) |
| 支付利息 退還(支付)之所得稅 |
(6,885) (71,928) |
(2,914) (31,202) |
| 營業活動之淨現金流入(流出) | 363,937) | (157,675) |
| 投資活動之現金流量 | ||
| 處分備供出售金融資產價款 備供出售金融資產減資退回股款 |
-0 1,535) |
11,429) 5,332) |
| 取得採用權益法之投資 | (40,000) | (18,623) |
| 處分採用權益法之投資 取得不動產、廠房及設備 |
39,347) (54,783) |
17,556) (29,321) |
| 處分不動產、廠房及設備 | 295) | -0 |
| 存出保證金減少 取得無形資產 |
285) (26,496) |
15,084) (9,319) |
| 其他金融資產增加 | -0 | (14,236) |
| 其他金融資產減少 預付設備款增加 |
14,194) (9,784) |
-0 (4,470) |
| 投資活動之淨現金流入(流出) | (75,407) | (26,568) |
| 籌資活動之現金流量 | ||
| 短期借款增加 發行公司債 |
283,100) -0 |
-0 500,000) |
| 償還公司債 | -0 | (1,300) |
| 舉借長期借款 償還長期借款 |
283,772) -0 |
-0 (38,903) |
| 原始認列時指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債減少 | 43) | -0 |
| 存入保證金增加 存入保證金減少 |
-0 (15) |
34) -0 |
| 發放現金股利 | (407,283) | (169,701) |
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | 159,617) | 290,130) |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 期初現金及約當現金餘額 |
448,147) 1,484,909) |
105,887) 1,379,022) |
| 期末現金及約當現金餘額 | \$1,933,056) | \$1,484,909) |
| 資產負債表帳列之現金及約當現金 | 1,933,056) | 1,484,909) |
仲琦科技股份有限公司
個體財務報表附註
中華民國一○六年及一○五年十二月三十一日
(除附註特別註明外,單位為新台幣仟元)
一、公司沿革
仲琦科技股份有限公司(以下簡稱本公司)於民國75年3月24日依中華民國公司法組成。主 要經營之業務為通訊產品系統整合及電信產品之產銷。
二、通過財務報表之日期及程序
本個體財務報表已於民國107年3月22日經董事會通過後發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後國際財務報導準則 之影響:
下表彙列金管會認可之民國 106 年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及 解釋:
新發布/修正/修訂準則及解釋 國際會計準則理事會 發布之生效日 國際財務報導準則第 10 號、第 12 號及國際會計準則第 28 號之修正 「投資個體:適用合併報表之例外規定」 民國105年1月1日 國際財務報導準則第 11 號之修正「取得聯合營運權益之會計處理」 民國105年1月1日 國際財務報導準則第 14 號「管制遞延帳戶」 民國105年1月1日 國際會計準則第 1 號之修正「揭露倡議」 民國105年1月1日 國際會計準則第 16 號及第 38 號之修正「可接受之折舊及攤銷方法 之闡釋」 民國105年1月1日 國際會計準則第 16 號及第 41 號之修正「農業:生產性植物」 民國105年1月1日 國際會計準則第 19 號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 民國103年7月1日 國際會計準則第 27 號之修正「單獨財務報表之權益法」 民國105年1月1日 國際會計準則第 36 號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 民國103年1月1日 國際會計準則第 39 號之修正「衍生工具之約務更替及避險會計之持 續適用」 民國103年1月1日
新發布/修正/修訂準則及解釋 國際會計準則理事會
| 發布之生效日 |
|---|
| -------- |
| 國際財務報導解釋第 21 號「公課」 |
民國103年1月1日 |
|---|---|
| 2010-2012 週期之年度改善 |
民國103年7月1日 |
| 2011-2013 週期之年度改善 |
民國103年7月1日 |
| 2012-2014 週期之年度改善 |
民國105年1月1日 |
本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影響。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響:
下表彙列金管會認可之民國107年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及 解釋:
| 國際會計準則理事會 | |||
|---|---|---|---|
| ----------- | -- | -- | -- |
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及衡量」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第4號之修正「屬國際財務報導準則第4號之保險 | 民國107年1月1日 |
| 合約適用國際財務報導準則第9號『金融工具』之方法」 | |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「來自客戶合約之收入」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號『客戶 | 民國107年1月1日 |
| 合約之收入』之闡釋」 | |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 民國106年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「未實現損失遞延所得稅資產之認列」 | 民國106年1月1日 |
| 國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉換」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第22號「外幣交易及預收付對價」 | 民國107年1月1日 |
| 2014-2016 週期之年度改善-國際財務報導準則第1號「首次採用國 | 民國107年1月1日 |
| 際財務報導準則」 | |
| 2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第12號「對其他個體 | 民國106年1月1日 |
| 之權益之揭露」 | |
| 2014-2016週期之年度改善-國際會計準則第28號「投資關聯企業及 | 民國107年1月1日 |
| 合資」 |
1.本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影響。
2.國際財務報導準則第9號「金融工具」
- (1)金融資產債務工具按企業之經營模式及合約現金流量特性判斷,可分類為透過損益 按公允價值衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產及按攤 銷後成本衡量之金融資產;金融資產權益工具分類為透過損益按公允價值衡量之金 融資產,除非企業作不可撤銷之選擇將非交易目的之權益工具的公允價值認列於其 他綜合損益。
- (2)金融資產債務工具之減損評估應採預期信用損失模式,於每一報導期間結束日評估 該工具之信用風險是否有顯著增加,以適用12個月之預期信用損失或存續期間之預 期信用損失(於發生減損前之利息收入按資產帳面總額估計);或是否業已發生減損, 於發生減損後之利息收入按提列備抵呆帳後之帳面淨額估計。應收帳款(不包含重 大財務組成部分)應按存續期間之預期信用損失衡量備抵損失。
- (3)於適用金管會認可之民國107年IFRSs版本時,本公司所持有之備供出售金融資產-非 流動對於國際財務報導準則第9號(以下簡稱「IFRS 9」),分類為透過其他綜合損益 按公允價值衡量之金融資產,對民國107年1月1日之財務報表無影響。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響:
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之民國106年適用之國際財務報 導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號之修正「具負補償之提前還款特性」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者與 | 待國際會計準則理事 |
| 其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 會決定 |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 民國110年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「計畫之修正、縮減或清償」 | 民國108年1月1日 |
| 國際會計準則第28號之修正「關聯企業及合資之長期權益」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第23號「不確定性之所得稅處理」 | 民國108年1月1日 |
| 2015-2017週期之年度改善 | 民國108年1月1日 |
除下列所述者外,本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影響, 相關影響金額待評估完成時予以揭露:
國際財務報導準則第 16 號「租賃」
國際財務報導準則第 16 號「租賃」取代國際會計準則第 17 號「租賃」及其相關解釋及 解釋公告。此準則規定承租人應認列使用權資產及租賃負債(除租賃期間短於 12 個月或 低價值標的資產之租賃外);出租人會計處理仍相同,按營業租賃及融資租賃兩種類型處 理,僅增加相關揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
編製本個體財務報表所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等政策在所有報導 期間一致地適用。
(一) 遵循聲明
本個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則編製。
(二) 編製基礎
1.除下列重要項目外,本個體財務報表係按歷史成本編製:
(1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括衍生工具)。
(2)按公允價值衡量之備供出售金融資產。
(3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
2.編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱 IFRSs)之財務報表需要使用一些重要會計估計,在應用本公司的會計政策過程中亦需要管 理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜性之項目,或涉及個體財務報表之重大假設及估 計之項目,請詳附註五說明。
(三) 外幣換算
編製個體之財務報表時,以該個體功能性貨幣以外之貨幣(外幣)交易者,係以交易 日匯率換算認列。於每一報導期間結束日,外幣貨幣性項目以該日即期匯率重新換算;以 公允價值衡量之外幣非貨幣性項目,按決定公允價值當日之匯率重新換算;以歷史成本衡 量之外幣非貨幣性項目不予重新換算。兌換差額於發生當期認列為損益。
為編製個體財務報表,本公司國外營運機構之資產及負債係以每一報導期間結束日之 即期匯率換算為新台幣;收益及費損項目係以當期平均匯率換算,所產生之兌換差額認列 為其他綜合損益,並累計於權益之『國外營運機構財務報表換算之兌換差額』項下(並適當 地分配予非控制權益)。
- (四) 資產與負債區分流動與非流動之標準
- 1.資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
- (1)預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於報導期間結束日後十二個月內實現者。
- (4)現金或約當現金,但於報導期間結束日後至少十二個月交換或用以清償負債受到限制 者除外。
本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
- 2.負債符合下列條件之一者,分類為流動負債:
- (1)預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於報導期間結束日後十二個月內到期清償者。
- (4)不能無條件將清償期限遞延至報導期間結束日後至少十二個月者。負債之條款,可能 依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者,不影響其分類。
本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
(五) 約當現金
約當現金係指短期並具高度流動性之投資,該投資可隨時轉換成定額現金且價值變動 之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營運上之短期現金承諾者,分 類為約當現金。
- (六) 透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債
- 1.透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債係指持有供交易之金融資產或原始認列 時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債。金融資產或金融負債若在取 得時主要係為短期內出售,則分類為持有供交易之金融資產或金融負債。衍生工具除依避 險會計被指定為避險項目外,均分類為持有供交易之金融資產或金融負債。本公司於金融 資產或金融負債符合下列條件之一時,於原始認列時將其指定為透過損益按公允價值衡 量:
- (1)係混合(結合)合約;或
- (2)可消除或重大減少衡量或認列不一致;或
- (3)係依書面之之風險管理或投資策略,以公允價值基礎管理並評估其績效之投資。
2.本公司對於符合交易慣例之持有供交易之金融資產係採用交易日會計。
- 3.透過損益按公允價值衡量之金融資產,於原始認列時按公允價值衡量,相關交易成本則認 列為當期損益。續後按公允價值衡量,其公允價值之變動認列於當期損益。
- (七) 備供出售之金融資產
- 1.備供出售金融資產係指定為備供出售或未被分類為任何其他類別之非衍生金融資產。對於 符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交易日會計。
- 2.備供出售金融資產於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量,續後按公允價值衡量, 其公允價值之變動認列於其他綜合損益。
(八) 衍生金融工具
本公司從事遠期外匯及換匯換利合約等衍生金融工具,用以管理相關匯率風險。衍生 金融工具於原始認列時以公允價值認列,後續於報導期間結束日依公允價值重新衡量,後 續衡量產生之利益或損失直接列入損益,然指定且為有效避險工具之衍生工具,其認列於 損益之時點則將視避險關係之性質而定。
指定且符合公允價值避險之避險工具公允價值變動,及被避險項目歸因於被規避風險 而產生之公允價值變動,係立即認列於損益。
指定且符合現金流量避險之衍生金融工具,其公允價值變動屬於有效避險部分係認列 於其他綜合損益並累計列入其他權益項目之現金流量避險。當被避險項目認列於損益時, 原先認列於其他綜合損益並累計列入其他權益項目之現金流量避險之金額將重分類至損 益。
(九) 應收帳款及備抵呆帳
應收款項應按設算利率設算其公允價值,其公允價值與到期值之差額列為「未實現利 息收入」,並按利息法分期轉列為利息收入。但一年期以內之應收款項,其公允價值與到 期值差異不大且其交易量頻繁者,則不以公允價值評價。
應收款項之減損評估係首先確認是否存在客觀證據顯示重大個別應收款項發生減損, 重大個別應收款項存在客觀證據顯示發生減損者,應個別評估其減損金額,其餘存在客觀 證據顯示發生減損之非屬重大之應收款項,以及無減損客觀證據之應收款項,將具類似信 用風險特徵者納入群組,分別評估該組資產之減損。
(十) 存貨
存貨係以成本與淨變現價值孰低者計價。存貨成本係採加權平均法為基礎計算。淨變 現價值係指估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售之估計成本後之餘額。
固定製造費用係按生產設備之正常產能分攤至製成品及在製品,變動製造費用則以實 際產量為分攤基礎。惟,當實際產量與正常產能差異不大,亦得按實際產量分攤固定製造費 用;實際產量若異常高於正常產能,則應以實際產能分攤固定製造費用。
- (十一)採用權益法之投資
- 1.子公司指本公司有權主導其財務及營運政策之所有個體(包括特殊目的個體),一般係直 接或間接持有其超過50%表決權之股份。本公司對子公司之投資於個體財務報告採權益法 評價。
- 2.本公司與子公司間交易所產生之未實現損益業已銷除。子公司之會計政策已作必要之調 整,與本公司採用之政策一致。
- 3.本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後之其他綜合損益份額則認 列為其他綜合損益。如本公司對子公司所認列之損失份額等於或超過在該子公司之權益 時,本公司繼續按持股比例認列損失。
- 4.對子公司持股之變動若未導致喪失控制(與非控制權益之交易),係作為權益交易處理, 亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間 之差額係直接認列為權益。
- 5.依「證券發行人財務報告編製準則」規定,個體財務報告當期損益及其他綜合損益應與合 併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同,個體 財務報告業主權益應與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
(十二)不動產、廠房及設備
1.不動產及設備係以取得成本為入帳基礎,並將購建期間之有關利息資本化。
2.後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司,且該項目之成本能可 靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為一項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除 列。所有其他維修費用於發生時認列為當期損益。
- 3.不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式,除土地不提折舊外,其他按估計耐用年限以 直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬重大,則單獨提列折舊。
- 4.本公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法進行檢視,若殘值 及耐用年限之預期值與先前之估計不同時,或資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已 有重大變動,則自變動發生日起依國際會計準則第8號「會計政策、會計估計變動及錯誤」 之會計估計變動規定處理。主要資產之耐用年限除房屋及建築為5~50年外,其餘資產設備 為1~6年。
(十三)無形資產
單獨取得之有限耐用年限無形資產係以成本減除累計攤銷及累計減損損失列示。無形資 產攤銷金額係依直線法按估計耐用年限 3 年攤銷或經濟效益、有效年限或合約年限攤銷。
估計耐用年限及攤銷方法於報導期間結束日進行檢視,任何估計變動之影響係推延適 用。
(十四)有形及無形資產之減損
於報導期間結束日檢視有形及無形資產之帳面金額以決定該等資產是否有減損跡象。若 顯示有減損跡象,則估計資產之可回收金額以決定應認列之減損金額。倘無法估計個別資產 之可回收金額,則估計該項資產所屬現金產生單位之可回收金額。若可按合理一致之基礎分 攤時,共用資產亦分攤至個別之現金產生單位,否則,則分攤至按可以合理一致之基礎分攤 之最小現金產生單位群組。
可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值孰高者。評估使用價值時,係將估計未 來現金流量以稅前折現率加以折現,該折現率係反映現時市場對下列項目之評估:(1)貨幣時 間價值,及(2)尚未用以調整未來現金流量估計數之資產特定風險。資產或現金產生單位之可 回收金額若預期低於帳面金額,該資產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額,減 損損失係立即認列於當期損益。
當減損損失於後續期間迴轉時,資產或現金產生單位之帳面金額則調增至修正後之估計 可回收金額,惟增加後之帳面金額以不超過若以往年度該資產或現金產生單位未認列減損損 失之情況下應有之帳面金額為限。迴轉之減損損失係立即認列於當期損益。
(十五)負債準備
因過去事件負有現時義務(法定或推定義務),且很有可能須清償該義務,並對該義務金 額能可靠估計時,認列負債準備。
認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性,而為報導期間結束日清償義務所 須支出之最佳估計。若負債準備係以清償該現時義務之估計現金流量衡量,其帳面金額係為 該等現金流量之現值。
虧損性合約:預期從合約所獲得之經濟效益低於履行該合約義務所發生不可避免之成本 時,認列虧損性合約負債準備。該項負債準備係以終止合約之預計成本與持續該合約之預 計淨成本間之孰低者的現值予以衡量。於認列虧損性合約負債準備前,對該合約相關資產之 任何減損損失予以認列。
(十六)員工福利
1.退休金
(1)確定提撥計畫
屬確定提撥退休辦法者,係於員工提供服務期間,就應提撥之退休金數額認列為 當期費用;在確定提撥退休辦法下,自民國 94 年 7 月 1 日起配合勞工退休金條例(以 下簡稱「新制」)之實施,原適用確定給付退休辦法之員工如經選擇適用新制後之服務 年資或新制施行後到職之員工其服務年資改採確定提撥制,其退休金之給付係按月以 每月工資百分之六提撥退休金,儲存於勞工退休金個人專戶,並將每期應提撥數認列 為當期費用。
(2)確定福利計劃
在確定福利退休辦法下,提供福利之成本係使用預計單位福利法決定,並於報導 期間結束日進行精算評價。精算損益係於發生期間立即全數認列,並列入綜合損益表 項下之其他綜合損益。並依勞動基準法之規定,按月提撥勞工退休準備金,專戶儲存 於台灣銀行。
2.其他短期員工福利
短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量,且在相關服務提供時認列為費用。短期現 金紅利預期支付之金額,若係因員工過去提供服務而使本公司負有推定支付義務且該義務 能可靠估計時,則將該金額認列為負債。
3.員工酬勞及董監酬勞
員工酬勞及董監酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時,認列為費用及負 債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時,則按會計估計變動處理。
(十七)所得稅
- 1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列入權益之項目有關之 所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外,所得稅係認列於損益。
- 2.遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於資產負債表之帳面金額所 產生之暫時性差異認列。若投資子公司產生之暫時性差異,本公司可以控制暫時性差異迴 轉之時點,且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所得稅採 用在報導期間結束日已立法或已實質性立法,並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得 稅負債清償時預期適用之稅率(及稅法)為準。
- 3.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範圍內認列,並於每一 報導期間結束日重評估未認列及已認列之遞延所得稅資產。
- 4.因出售土地所產生之土地增值稅,屬出售土地所得而產生之稅負,應於當期發生時認列於 所得稅費用項下。
(十八)庫藏股票
本公司收回已發行之股票,依買回時所支付之對價(包括可直接歸屬成本),以稅後淨額 認列為「庫藏股票」,作為權益之減項。處分庫藏股票之處分價格高於帳面金額,其差額列 為資本公積-庫藏股票交易;處分價格低於帳面金額,其差額則沖抵同種類庫藏股票之交易所 產生之資本公積,如有不足,則借記保留盈餘。庫藏股票之帳面金額採加權平均並依收回原 因分別計算。
庫藏股票註銷時,按股權比例借記資本公積-股票發行溢價與股本,其帳面金額高於面值 與股票發行溢價之合計數時,其差額則沖抵同種類庫藏股票所產生之資本公積,如有不足, 則沖抵保留盈餘;其帳面金額低於面值與股票發行溢價之合計數者,則貸記同種類庫藏股票 交易所產生之資本公積。
(十九)收入認列
收入係已收或應收對價之公允價值衡量,並扣除估計之客戶退貨、折扣及其他類似之折 讓。
1.商品之銷售
銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入:
(1)已經將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方;
(2)對於已經出售之商品既不持續參與管理,亦未維持有效控制;
(3)收入金額能可靠衡量;
(4)與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司;
(5)與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。
通常商品收入係個別適用於每一交易。但在某些情況下,為反映交易實質,必須將上 述認列條件適用於每一交易之可單獨辨認組成部分。若產品售價包括後續服務之可辨認金 額,則該金額應予遞延,並於勞務履行之期間認列為收入。
2.勞務收入、技術服務收入、租金收入、股利收益及利息收入
當合約結果能可靠衡量時,按完成程度予以認列收入。若合約結果無法可靠衡量時, 收入僅於預期可回收成本的範圍內認列。
技術服務收入係依相關協議內容認列,惟前題係與交易有關之經濟效益很有可能流入 企業,且收入金額能可靠衡量。
租金收入係按直線基礎於租賃期間內認列為收入。
投資所產生之股利收益係於股東收款之權利確認時認列,惟前提係與交易有關之經濟 效益很有可能流入企業,且收益金額能可靠衡量。
利息收入係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。
上述技術服務收入及租金收入係提供與主要營業活動相關之技術及資產予他人使用 所收取,故分別列示於營業收入及其他收益及費損項下。
(二十)租賃
若承租標的之重大風險及報酬仍保留於出租人,本公司對此類租賃採營業租賃處理。扣 除出租人提供之租賃獎勵補貼後,營業租賃之租金收入或給付係按直線法於租賃期間內認列 為本期損益。
(廿一)每股盈餘
本公司基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股股東之損益,除以當期加權平均流通在外 普通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於普通股股東之損益及加權平均流通在外普通 股股數,分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。本公司之潛在稀釋普通股包括員工 分紅。惟具反稀釋作用之潛在普通股並不予列入計算。
五、重大會計判斷、估計及假設不確性之主要來源
本公司編製本個體財務報表時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政策,並依據報 導期間結束日當時之情況,對於未來事件之合理預期以作出會計估計及假設。所作出之重大會計 估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史經驗其他因子持續評估及調整。該等估計及假 設具有導致資產及負債帳面金額於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估 計與假設不確定性之說明:
(一)收入認列
銷貨收入原則上係於獲利過程完成時認列。相關退貨及折讓負債準備係依歷史經驗及其 他已知原因估計可能發生之產品退回及折讓,於產品出售當期列為銷貨收入之減項,且本公司 定期檢視估計之合理性。
(二)存貨之評價
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價,故本公司必須運用判斷及估計決定報導期 間結束日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷,本公司評估報導期間結束日存貨因正常損 耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額,並將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要 係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎,故可能產生重大變動。
(三)有形資產及無形資產(商譽除外)減損評估
資產減損評估過程中,本公司需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及產業特性,決定特 定資產群組之獨立現金流量、資產耐用年數及未來可能產生之收益與費損,任何由於經濟狀 況之變遷或集團策略所帶來的估計改變均可能在未來造成重大減損。
六、重要會計科目之說明
(一)現金及約當現金
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$327 | \$309 |
| 銀行存款 | 682,729 | 1,004,600 |
| 定期存款 | 1,250,000 | 480,000 |
| 合計 | \$1,933,056 | \$1,484,909 |
1.本公司往來之金融機構信用品質良好,且本公司與多家金融機構往來以分散信用風險, 預期發生違約之可能性甚低。
2.本公司未有將現金及約當現金提供質押之情形。
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債
1.流動項目:
(1)金融資產
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 持有供交易之金融資產 | ||
| 股票 | \$74,660 | \$62,393 |
| 衍生金融資產 | ||
| 遠期外匯合約 | - | 6,477 |
| 合計 | \$74,660 | \$68,870 |
| (2)金融負債 | ||
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
| 衍生金融負債 | ||
| 遠期外匯合約 | \$236 | \$159 |
2.非流動項目:
(1)金融資產
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 原始認列時指定為透過損益按公允價值衡量之 | ||
| 金融資產嵌入式衍生工具評價調整 | \$43 | \$- |
| (2)金融負債 | 106年12月31日 | 105年12月31日 |
| 原始認列時指定為透過損益按公允價值衡量之 | ||
| 金融負債嵌入式衍生工具評價調整 | \$- | \$1,550 |
- 3.本公司從事上述衍生金融工具交易之目的,主要係規避因匯率波動所產生之風險。本公 司上述之衍生金融工具因不符合有效避險條件,故不適用避險會計。
- 4.本公司持有供交易之金融資產於民國106年度及民國105年度認列之處分投資淨利益(損 失)分別為5,168仟元及4,722仟元。
- 5.本公司原始認列時指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債)於民國106年度及民 國105年度認列之評價(損)益分別為(5,110)仟元及37仟元。
- 6.本公司金融資產尚未到期之遠期外匯合約如下:
106 年 12 月 31 日
| 項目 | 合約金額(仟元) | 契約期間 |
|---|---|---|
| 買入美金/賣出台幣 | USD 500/TWD 14,820 | 104.04.29~107.07.10 |
| 買入台幣/賣出加幣 | TWD 35,386/CAD 1,500 | 106.12.22~107.01.15 |
105 年 12 月 31 日
| 項目 | 合約金額(仟元) | 契約期間 |
|---|---|---|
| 買入美金/賣出台幣 | USD 1,000/TWD 29,740 | 104.04.29~107.07.10 |
| 買入美金/賣出歐元 | USD 1,634/EUR 1,500 | 105.10.31~106.03.31 |
| 買入美金/賣出加幣 | USD 5,873/CAD 7,799 | 105.10.12~106.04.28 |
7.本公司金融負債尚未到期之遠期外匯合約如下:
105 年 12 月 31 日
| 項目 | 合約金額(仟元) | 契約期間 |
|---|---|---|
| 買入美金/賣出加幣 | USD 1,000/ CAD 1,353 | 105.11.18~106.05.31 |
8.本公司未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供質押之情形。
(三)備供出售金融資產
| 項 目 |
106年12月31日 | 105年12月31日 |
|---|---|---|
| 非流動項目: | ||
| 非上市櫃公司股票 | ||
| 造隆(股)公司 | \$15,848 | \$15,848 |
| 詠利投資(股)公司 | 1,717 | 3,252 |
| 小計 | 17,565 | 19,100 |
| 備供出售金融資產評價調整 | 1,345 | 266 |
| 合計 | \$18,910 | \$19,366 |
本公司於民國105年3月及10月處分佳得(股)公司690仟股,處分價款為11,429仟元,並 認列處分損失(3,199)仟元。
(四)應收票據
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收票據 | \$747 | \$744 |
| (五)應收帳款 | ||
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
| 應收帳款 | \$565,582 | \$546,320 |
| 減:備抵呆帳 | (32,146) | (36,247) |
| 合計 | \$533,436 | \$510,073 |
1.已逾期但未減損之金融資產之帳齡分析如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 30天內 | \$40,235 | \$42,088 |
| 31-90天 | 782 | - |
| 91-180天 | 21 | 23,375 |
| 181天以上 | 77,961 | 77,961 |
| 合計 | \$118,999 | \$143,424 |
2.未逾期且未減損者依據本公司之授信標準的信用品質資訊如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 群組1 | \$- | \$- |
| 群組2 | 446,583 | 402,896 |
| 群組3 | - | - |
| \$446,583 | \$402,896 | |
群組1:新客戶(首次交易迄今短於6個月)/政府機構/公立學校
群組2:現有客戶(首次交易迄今超過6個月)且資本額低於新台幣10億元/大哥大/固網業者 群組3:國內外上市櫃公司、公開發行/私校/財團法人、未公開發行/其他
3.本公司之應收帳款於民國106年12月31日及民國105年12月31日最大信用風險之暴險金額 為每類應收帳款之帳面金額。
4.本公司之應收帳款並未持有任何的擔保品。
(六)存貨
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 原料 | \$2,507 | \$5,031 |
| 製成品 | 128,082 | 89,612 |
| 商品 | 9 | - |
| 小計 | 130,598 | 94,643 |
| 備抵存貨跌價及呆滯損失 | (50) | (244) |
| 合計 | \$130,548 | \$94,399 |
當期認列之存貨相關費損:
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 出售存貨成本 | \$5,379,890 | \$5,503,334 |
| 存貨報廢損失 | - | 4,165 |
| 存貨跌價及呆滯損失(回升利益) | (194) | 117 |
| 與存貨相關之銷貨成本 | 5,379,696 | 5,507,616 |
| 勞務成本及其他 | 67,759 | 54,372 |
| 營業成本合計 | \$5,447,455 | \$5,561,988 |
1.存貨回升利益係因存貨出售導致存貨淨變現價值回升。
2.本公司未有將存貨提供質押之情形。
(七)採用權益法之投資
1.長期投資借餘
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 仲琦科技(薩摩亞)有限公司 | \$714,131 | \$653,867 |
| 互動國際數位(股)公司 | 500,934 | 513,020 |
| 創基科技(股)公司 | 35,861 | 30,183 |
| 蘇州迪之凱電子科技有限公司 | 14,087 | 18,487 |
| 仲琦科技(美洲)有限公司 | 71,681 | 16,571 |
| 合計 | \$1,336,694 | \$1,232,128 |
2.長期投資貸餘(帳列其他非流動負債)
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 仲琦科技(荷蘭)有限公司 | \$(98,436) | \$(75,437) |
3.本公司採用權益法之子公司及關聯企業損益之份額,係按各被投資公司同期間經會計師查 核之財務報表認列,明細如下:
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 仲琦科技(薩摩亞)有限公司 | \$41,780 | \$8,061 |
| 互動國際數位(股)公司 | 79,994 | 85,403 |
| 仲琦科技(荷蘭)有限公司 | (9,777) | (10,231) |
| 仲琦科技(美洲)有限公司 | 58,587 | 139,918 |
| 創基科技(股)公司 | (34,322) | (29,814) |
| 蘇州迪之凱電子科技有限公司 | (4,273) | (86) |
| 合計 | \$131,989 | \$193,251 |
- 4.本公司於民國106年度及民國105年度處分子公司互動國際數位(股)公司之股票分別計665 仟股及532仟股,處分價款分別為39,347仟元及17,556仟元,處分利益分別為23,550仟元及 6,795仟元,相關處份損益業已轉列資本公積。
- 5.本公司於民國105年11月以現金18,623仟元取得蘇州迪之凱電子科技有限公司80%之股權 權益。
- 6.子公司互動國際數位(股)公司於民國105年第三季經董事會決議辦理現金增資,本公司未按 持股比例認購,致持股比例減少為49.14%。
7.有關本公司之子公司資訊,請參見本公司民國106年度合併財務報告。
(八)不動產、廠房及設備
| 房屋及建築 | 機器設備 | 其他 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 106年1月1日 | ||||
| 成本 | \$290,093 | \$7,319 | \$105,878 | \$403,290 |
| 累計折舊及減損 | (123,658) | (3,604) | (50,206) | (177,468) |
| 合計 | \$166,435 | \$3,715 | \$55,672 | \$225,822 |
| 106年 | ||||
| 1月1日 | \$166,435 | \$3,715 | \$55,672 | \$225,822 |
| 增添 | 228 | 1,929 | 52,626 | 54,783 |
| 處分 | - | - | (108) | (108) |
| 重分類 | 364 | - | 2,124 | 2,488 |
| 折舊費用 | (6,723) | (1,457) | (29,608) | (37,788) |
| 仟元尾差 | 1 | 1 | (2) | - |
| 12月31日 | \$160,305 | \$4,188 | \$80,704 | \$245,197 |
| 106年12月31日 | ||||
| 成本 | \$290,686 | \$7,822 | \$141,108 | \$439,616 |
| 累計折舊及減損 | (130,381) | (3,634) | (60,404) | (194,419) |
| 合計 | \$160,305 | \$4,188 | \$80,704 | \$245,197 |
| 房屋及建築 | 機器設備 | 其他 | 合 計 |
|
| 105年1月1日 | ||||
| 成本 | \$288,880 | \$4,814 | \$105,428 | \$399,122 |
| 累計折舊及減損 | (115,737) | (2,455) | (59,036) | (177,228) |
| 合計 | \$173,143 | \$2,359 | \$46,392 | \$221,894 |
| 105年 | ||||
| 1月1日 | \$173,143 | \$2,359 | \$46,392 | \$221,894 |
| 增添 | 1,213 | 2,349 | 25,759 | 29,321 |
| 重分類 | - | 157 | 6,947 | 7,104 |
| 折舊費用 | (7,921) | (1,150) | (23,426) | (32,497) |
| 12月31日 | \$166,435 | \$3,715 | \$55,672 | \$225,822 |
| 105年12月31日 | ||||
| 成本 | \$290,093 | \$7,319 | \$105,878 | \$403,290 |
| 累計折舊及減損 | (3,604) | (50,206) | (177,468) | |
| (123,658) | ||||
| 合計 | \$166,435 | \$3,715 | \$55,672 | \$225,822 |
本公司未有將不動產、廠房及設備提供擔保之情形。
(九)短期借款
| 借款性質 | 106年12月31日 | 105年12月31日 |
|---|---|---|
| 銀行信用借款 | \$283,100 | \$- |
| 利率區間 | 1.98%~2.48% | - |
| (十)負債準備 | ||
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
| 產品保固-流動 | \$79,432 | \$59,958 |
| 產品保固-非流動 | 2,252 | 2,259 |
| 合計 | \$81,684 | \$62,217 |
(十一)應付公司債
1.本公司已發行流通在外之有擔保可轉換公司債內容如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 發行轉換公司債總金額 | \$500,000 | \$1,000,000 |
| 減:應付公司債折價金額 | (2,714) | (10,484) |
| 減:累計轉換金額 | (285,200) | (498,700) |
| 減:到期贖回 | - | (1,300) |
| 合 計 |
\$212,086 | \$489,516 |
- 2.第四次可轉換公司債之轉換累計達285,200仟元,已轉換為普通股計15,217仟股,因轉換而 產生之資本公積計129,103仟元。
- 3.第三次可轉換公司債已於民國105年1月31日到期,轉換為普通股計33,651仟股,因轉換而 產生之資本公積計177,654仟元。
4.本公司為償還銀行借款,改善財務結構,降低利息成本,經行政院金融監督管理委員會核 准發行民國102年度國內第三次有擔保可轉換公司債,其發行條件如下:
| 發行總額 | 5億元整 |
|---|---|
| 發行日 | 102.1.31 |
| 票面利率 | 0% |
| 發行期間 | 102.1.31~105.1.31 |
| 償還方式 | 依本辦法第六條規定本轉換公司債之票面利率為0%,故無需訂 |
| 定付息日期及方式。除債券持有人依本辦法第十條轉換為本公 | |
| 司普通股或依本辦法第二十條行使賣回權,及本公司依本辦法 | |
| 第十九條提前收回或本公司由證券商營業處所買回註銷者外, | |
| 到期時按債券面額以現金一次償還。 | |
| 贖回方式 | 本公司於下列情形得行使對本轉換公司債之贖回權: |
| 1.本轉換公司債發行後屆滿一個月翌日起至到期日前四十日 | |
| 止,本公司普通股收盤價連續三十個營業日超過當時轉換價 | |
| 格達百分之三十時,本公司得於其後三十個營業日內,按債 | |
| 券面額以現金收回流通在外之本債券。 | |
| 2.本轉換公司債發行後屆滿一個月之翌日起至到期日前四十日 | |
| 止,本轉換公司債流通在外餘額低於原發行總額之百分之十 | |
| 時,本公司得於其後任何時間,按債券面額以現金收回流通 | |
| 在外之本債券。 | |
| 債權人請求買回辦法 | 發行滿二年之前三十日內,債權人得要求本公司以債券面額加 |
| 計利息補償金將其所持有之可轉換公司債以現金贖回。 | |
| 轉換期間 | 發行日後滿一個月之翌日起至到期日前十日止,除本公司無償 |
| 配股停止過戶日、現金股息停止過戶日或現金增資認股停止過 | |
| 戶日前十五個營業日起,至權利分派基準日止,辦理減資之減 | |
| 資基準日起至減資換發股票開始交易日前一日止,及其他依法 | |
| 暫停過戶期間外,隨時向本公司請求依本辦法轉換為本公司普 | |
| 通股股票。 | |
| 轉換價格 | 發行時之每股轉換價格訂為16.0元。 |
| 民國102年7月27日起,轉換價格自16.0元調整為14.9元。 | |
| 民國103年7月27日起,轉換價格自14.9元調整為14.6元。 | |
| 民國104年7月19日起,轉換價格自14.6元調整為14.0元。 |
5.本公司為充實營運週轉金,改善財務結構,降低利息成本,經行政院金融監督管理委員會 核准發行民國105年度國內第四次有擔保可轉換公司債,其發行條件如下:
| 發行總額 | 5億元整 |
|---|---|
| 發行日 | 105.6.15 |
| 票面利率 | 0% |
| 發行期間 | 105.6.15~108.6.15 |
| 償還方式 | 依本辦法第五條規定本轉換債之票面利率為0%,故無需訂定付 |
| 息日期及方式。除本轉換債之持有人依本辦法第十條轉換為本 | |
| 公司普通股或依本辦法第十九條行使賣回權,或本公司依本辦 | |
| 法第十八條提前收回者及由證券商營業處所買回註銷者外,到 | |
| 期時依債券面額以現金一次償還。 | |
| 贖回方式 | 1.本轉換債於自發行日起滿一個月之翌起至發行期間屆滿前四 |
| 十日止,若本公司普通股在證券商營業處所之收盤價格連續 | |
| 三十個營業日超過當時轉換價格達百分之三十(含)以上者, | |
| 本公司得於其後三十個營業日內,按債券面額以現金收回流 | |
| 通在外之本轉換債。 | |
| 2.本轉換債於自發行日起滿一個月之翌日起至發行期間屆滿前 | |
| 四十日止,若本轉換債流通在外餘額低於原發行總面額之 | |
| 10%時,本公司得於其後任何時間按債券面額以現金收回其 | |
| 流通在外之本轉換債。 | |
| 債權人請求買回辦法 | 本轉換債以發行滿二年之日為債券持有人賣回基準日,本公司 |
| 應於本轉換債發行滿二年的前四十日,債券持有人得於公告後 | |
| 四十日內以書面通知本公司股務代理機構,要求以債券面額加 | |
| 計利息補償金將其所持有之本轉換債贖回。 | |
| 轉換期間 | 債權人自本轉換債發行滿一個月之翌日起至到期日止,除(1)依 |
| 法暫停過戶期間;(2)本公司無償配股停止過戶日、現金股息停 | |
| 止過戶日或現金增資認股停止過戶日前十五個營業日起,至權 | |
| 利分派基準日止之期間;(3)辦理減資基準日起至減資換發股票 | |
| 開始交易日前一日止之外,得隨時向本公司請求依本辦法將本 | |
| 轉換 債轉換為本公司普通股股票。 |
|
| 轉換價格 | 發行時之每股轉換價格訂為20.6元。 |
| 民國105年7月19日起,轉換價格自20.6元調整為19.9元。 | |
| 民國106年7月17日起,轉換價格自19.9元調整為18.4元。 |
(十二)長期借款
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 106年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 新光商業銀行 | 契約期限自民國 105 年 8 |
2.1373% | - | 89,400 |
| 月 23 日至民國 108 年 6 |
||||
| 月 22 日,分期攤還。 |
||||
| 兆豐商業銀行 | 契約期限自民國 105 年 5 |
2.6004% | - | 89,400 |
| 月 30 日至民國 108 年 5 |
||||
| 月 29 日,分期攤還。 |
||||
| 第一商業銀行 | 契約期限自民國 106 年 |
2.3256% | - | 89,400 |
| 12 月 22 日至民國 109 年 |
||||
| 12 月 22 日,分期攤還。 |
||||
| 第一商業銀行 | 106 契約期限自民國 年 |
2.5370% | - | 89,400 |
| 12 月 22 日至民國 109 年 |
||||
| 12 月 22 日,分期攤還。 |
||||
| 減:一年或一營業週期內到期之長期借款 | - | |||
| 合計 | \$357,600 | |||
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 105年12月31日 |
| 中國輸出入銀行 | 契約期限自民國 102 年 7 |
2.3914% | - | \$73,828 |
| 月 18 日至民國 107 年 7 |
||||
| 月 18 日,分期攤還。 |
||||
| 減:一年或一營業週期內到期之長期借款 | (36,914) | |||
| 合計 | \$36,914 |
(十三)退休金
1.本公司依「勞工退休金條例」訂定之員工退休辦法,係屬確定提撥退休辦法。依員工每月 薪資6%提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。民國106年度及民國105年度依上開退休金 辦法認列之退休金成本分別為9,856仟元及8,454仟元。
2.(1)本公司依「勞動基準法」訂定之員工退休辦法,係屬確定給付退休辦法,適用於民國94 年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資,以及於實施「勞工退休 金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。依該辦法之規定,員工退休 金係按每月薪資計算。本公司依員工每月薪資總額2%提撥員工退休金基金,交由勞工 退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶。截至民國106年及民國 105年12月31日止提存至台灣銀行之退休準備金專戶餘額分別為24,864仟元及23,725仟 元。
(2)資產負債表認列之金額如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | \$(47,107) | \$(48,713) |
| 計畫資產公允價值 | 24,864 | 23,725 |
| 淨確定福利資產(負債) | \$(22,243) | \$(24,988) |
(3)淨確定福利負債之變動如下:
| 確定福利義務現值 | 計畫資產公允價值 | 淨確定福利負債 | |
|---|---|---|---|
| 106 年度 |
|||
| 1 月 1 日餘額 |
\$(48,713) | \$23,725 | \$(24,988) |
| 當期服務成本 | (348) | - | (348) |
| 利息(費用)收入 | (603) | 297 | (306) |
| (49,664) | 24,022 | (25,642) | |
| 再衡量數: | |||
| 計畫資產報酬之(損)益 | - | (61) | (61) |
| 財務假設變動所產生之精 算(損)益 |
8,437 | - | 8,437 |
| 人口統計假設變動之精算 (損)益 |
(271) | - | (271) |
| 經驗調整之精算損益 | (5,609) | - | (5,609) |
| 計畫資產福利支付數 | - | - | - |
| (47,107) | 23,961 | (23,146) | |
| 雇主提撥數 | - | 903 | 903 |
| 12 月 31 日餘額 |
\$(47,107) | \$24,864 | \$(22,243) |
| 確定福利義務現值 | 計畫資產公允價值 | 淨確定福利負債 | |
|---|---|---|---|
| 105 年度 |
|||
| 1 月 1 日餘額 |
\$ (49,393) | \$23,729 | \$ (25,664) |
| 當期服務成本 | (352) | - | (352) |
| 利息(費用)收入 | (613) | 298 | (315) |
| (50,358) | 24,027 | (26,331) | |
| 再衡量數: | |||
| 計畫資產報酬之(損)益 | - | (131) | (131) |
| 人口統計假設變動之精算 (損)益 |
(326) | - | (326) |
| 財務假設變動之精算(損)益 | 909 | - | 909 |
| 經驗調整之精算損益 | 1,062 | (1,062) | - |
| (48,713) | 22,834 | (25,879) | |
| 雇主提撥數 | - | 891 | 891 |
| 12 月 31 日餘額 |
\$ (48,713) | \$ 23,725 | \$ (24,988) |
(4)本公司之確定福利退休計劃資產,係由台灣銀行按該基金年度投資運用計畫所定委託 經營項目之比例及金額範圍內,依勞工退休基金收支保管及運用辦法第六條之項目(即 存放國內外之金融機構,投資國內外上市、上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動 產之證券化商品等)辦理委託經營,相關運用情形係由勞工退休基金監理會進行監督。 該基金之運用,其每年決算分配之最低收益,不得低於依當地銀行二年定期存款利率 計算之收益。民國106年及民國105年12月31日構成該基金總資產之公允價值,請詳政 府公告之各年度之勞工退休基金運用報告。
(5)有關退休金之精算假設彙總如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 1.00% | 1.25% |
| 預期未來薪資水準增加率 | 1.00% | 3.00% |
對於未來死亡率之假設係預設台灣壽險業第五回經驗生命表。
因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下:
| 折現率 | 預期未來薪資水準增加率 | |||
|---|---|---|---|---|
| 增加 0.25% |
減少 0.25% |
增加 0.25% |
減少 0.25% |
|
| 106 12 31 年 月 日 |
||||
| 對確定福利義務現值之影響 | \$(1,063) | \$1,105 | \$1,102 | \$(1,066) |
| 105 年 12 月 31 日 |
||||
| 對確定福利義務現值之影響 | \$ (1,175) | \$ 1,221 | \$ 1,197 | \$ (1,159) |
上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影響。實務上許 多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資產負債表之淨退休金負債所採 用的方法一致。
本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。
(6)本公司於民國106年12月31日後一年內預計支付予退休計畫之提撥金為992仟元。
(7)截至民國106年12月31日,該退休計畫之加權平均存續期間為9年。
(十四)股本
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 額定股本 | \$4,000,000 | \$4,000,000 |
| 普通股股本 | \$2,297,357 | \$2,262,684 |
| 預收股本 | 117,500 | - |
| 已發行股本 | \$2,414,857 | \$2,262,684 |
-
- 截至民國106年12月31日止,本公司額定股數為400,000仟股。其中供發行員工認股權憑 證及附認股權公司債轉換所保留之股本為30,000仟股。本公司普通股每股面額為10元, 每股享有一表決權及收取股利之權利,本公司已發行股份之股款均已收訖。
-
- 預收股本係應付公司債轉換為普通股,截至民國106年12月31日止尚未完成變更登記之 股數計11,750仟股。
(十五)資本公積
1.依公司法規定,資本公積僅供彌補虧損,但公司無虧損者得以發行股票溢價及受領贈與所 得所產生之資本公積之全部或一部發給新股或現金。另依證券期貨局規定,每年撥充資本 公積之合計金額不得超過實收資本額百分之十。其中以發行股票溢價轉入之資本公積撥充 資本者,應俟產生該次資本公積經主管機關核准登記後之次一年度,始得將該次轉入之資 本公積撥充資本。
2.資本公積明細如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 股票發行溢價 | \$131,718 | \$131,718 |
| 公司債轉換溢價 | 437,322 | 305,051 |
| 員工認股權 | 2,461 | 2,461 |
| 實際處分子公司股權價格與帳面價格 | 87,112 | 97,502 |
| 差異 | ||
| 認列對子公司所有權益之變動數 | 26,951 | 26,951 |
| 其他 | 2,423 | 5,591 |
| 合計 | \$687,987 | \$569,274 |
(十六)保留盈餘
1.法定盈餘公積
依公司法規定,公司應就稅後純益提撥10%為法定盈餘公積,直至與實收資本總額相 等為止。法定盈餘公積依法僅供彌補虧損之用,但公司無虧損者,得依股東會決議之方法, 將該項公積超過實收資本額25%的部份,發給新股或現金。
2.特別盈餘公積
- (1)本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度報導期間結束日之其他權益項目借方餘額提 列特別盈餘公積始得分派,俟後其他權益項目借方餘額迴轉時,迴轉金額得列入可供分 派盈餘中。
- (2)首次採用IFRSs時,民國101年4月6日金管證發字第1010012865號函提列之特別盈餘公 積,本公司於嗣後使用、處分或重分類相關資產時,就原提列特別盈餘公積之比例予以 迴轉,前述相關資產若為投資性不動產時,屬土地部分於處分或重分類時迴轉,屬土地 以外之部分,則於使用期間逐期迴轉。
3.盈餘分配
(1)依本公司章程第二十九條之一規定,年度盈餘分派順序及限制如下:
A.提繳稅款;
B.彌補以往年度虧損;
C.提百分之十為法定盈餘公積,但法定盈餘公積累積已達公司資本額時,得停止提撥 法定盈餘公積;
D.依主管機關規定提列或轉回特別盈餘公積;
- E.其餘再加計以前年度累積未分配盈餘由董事會擬具盈餘分配表議案,提請股東會決 議分派股東紅利或保留之。
- F.本公司股利政策係採剩餘股利政策,其發放之條件、時機及金額應依本章程第二十九 條辦理,並依據本公司未來資本規劃,每年發放之現金股利不低於當年度發放之現金 及股票股利合計數的百分之十。
- (2)本公司民國106年度及民國105年度盈餘分配議案,經董事會通過擬議及股東會決議,其 相關資訊請至「公開資訊觀測站」查詢。
(3)有關員工酬勞及董監酬勞資訊,請詳附註六(二十) 。
(十七)營業收入
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 銷貨收入 | \$6,133,211 | \$6,370,092 |
| 勞務收入及其他 | 83,196 | 37,835 |
| 合計 | \$6,216,407 | \$6,407,927 |
(十八)其他利益及損失
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 淨外幣兌換利益(損失) | \$(23,776) | \$5,508 |
| 持有供交易金融資產/負債評價利益(損失) | (9,927) | 9,141 |
| 原始認列時指定為透過損益按允價值衡量之金融資 | (5,110) | 37 |
| 產/負債評價利益(損失) | ||
| 處分投資淨利益(損失) | 7,676 | 1,523 |
| 處分不動產、廠房及設備利益(損失) | 187 | - |
| 合計 | \$(30,950) | \$16,209 |
(十九)依性質分類之費用
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 製成品及在製品存貨之變動耗用之原料及物料 | \$5,379,696 | \$5,507,616 |
| 勞務成本及其他營業成本 | 67,759 | 54,372 |
| 員工福利費用 | 316,171 | 311,790 |
| 折舊及攤銷費用 | 51,011 | 43,797 |
| 其他費用 | 176,584 | 181,825 |
| 營業成本及費用合計 | \$5,991,221 | \$6,099,400 |
(廿十)員工福利費用
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 薪資費用 | \$276,290 | \$275,894 |
| 勞健保費用 | 18,886 | 16,346 |
| 退休金費用 | 10,510 | 9,121 |
| 其他用人費用 | 10,485 | 10,429 |
| 合計 | \$316,171 | \$311,790 |
- 1.依本公司章程規定,本公司年度如有獲利,應先提撥本次獲利之百分之三至百分之十為員 工酬勞,由董事會決議以股票或現金分派發放,其發放對象得包含符合一定條件之從屬公 司員工,其條件由董事長訂定之。本公司得以上開獲利數額,提撥董監事酬勞,其提撥比 例最高不得超過當年度獲利之百分之二。本公司如有以前年度累積虧損時,於當年度有獲 利須提撥員工及董監酬勞前,應先彌補虧損,其餘再依前二項比例提撥。
- 2.本公司民國106年度及民國105年度員工酬勞及董監酬勞業已按章程所規定之成數範圍內 估列,金額分別為\$39,280仟元及\$44,578仟元,帳列薪資費用科目。董事會決議發放之民 國105年度員工酬勞及董監酬勞與個體財務報表認列之金額一致。
- 3.本公司董事會通過及股東會決議之員工酬勞及董監酬勞相關資訊請至「公開資訊觀測站」 查詢。
(廿一)所得稅
1.所得稅(費用)利益
(1)所得稅(費用)利益組成部分:
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||
| 當期所得稅產生之應付所得稅 | \$(30,924) | \$(58,894) |
| 以前年度所得稅費用高(低)估 | 11,362 | - |
| 未分配盈餘加徵10% | (612) | (176) |
| 當期所得稅(費用)總額 | \$(20,174) | \$(59,070) |
| 遞延所得稅: | ||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | (10) | (16,050) |
| 遞延所得稅(費用)總額 | \$(10) | \$(16,050) |
| 所得稅(費用)利益 | \$(20,184) | \$(75,120) |
(2)與其他綜合損益相關之所得稅(費用)利益金額:
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 確定福利義務之精算損益 | \$(424) | \$(77) |
2.所得稅費用與會計利潤關係
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 | \$59,078 | \$89,147 |
| 按稅法規定剔除項目之所得稅影響數 | (16,489) | (30,253) |
| 投資抵減之所得稅影響數 | (11,665) | - |
| 暫時性差異之產生及迴轉 | 10 | 16,050 |
| 以前年度所得稅高低估數 | (11,362) | - |
| 未分配盈餘加徵10% | 612 | 176 |
| 所得稅費用 | \$20,184 | \$75,120 |
3.暫時性差異、虧損扣抵及投資抵減而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下:
| 106年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 認列於其他 | |||||
| 1 月 1 日 |
認列於損益 | 綜合損益 | 認列於權益 | 12 月 31 日 |
|
| 暫時性差異: | |||||
| -遞延所得稅資產 | |||||
| 未實現兌換損失 | \$4,069 | \$ (2,132) | \$- | \$- | \$1,937 |
| 呆帳損失之認列 | 951 | (697) | - | - | 254 |
| 存貨跌價損失之認列 | 41 | (33) | - | - | 8 |
| 確定福利計劃 | 650 | (42) | - | - | 608 |
| 未實現銷貨利益 | 9,291 | (2,961) | - | - | 6,330 |
| 其他 | 6,755 | 3,204 | - | - | 9,959 |
| 小計 | \$21,757 | \$(2,661) | \$- | \$- | \$19,096 |
| -遞延所得稅負債 | |||||
| 未實現兌換利益 | \$(4,640) | \$2,652 | \$- | \$- | \$(1,988) |
| 確定福利計劃 | (2,769) | - | (424) | - | (3,193) |
| 小計 | \$(7,409) | \$2,652 | \$(424) | \$- | \$(5,181) |
| 仟元尾差 | 1 | (1) | - | - | - |
| 合計 | \$14,349 | \$(10) | \$(424) | \$- | \$13,915 |
| 105年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 認列於其他 | |||||
| 1 月 1 日 |
認列於損益 | 綜合損益 | 認列於權益 | 12 月 31 日 |
|
| 暫時性差異: | |||||
| -遞延所得稅資產 | |||||
| 採權益法認列投資損失 之份額 |
\$12,875 | \$(12,875) | \$- | \$- | \$- |
| 未實現兌換損失 | 3,140 | 929 | - | - | 4,069 |
| 呆帳損失之認列 | 5,555 | (4,604) | - | - | 951 |
| 存貨跌價損失之認列 | 21 | 20 | - | - | 41 |
| 確定福利計劃 | 688 | (38) | - | - | 650 |
| 未實現銷貨利益 | 8,339 | 952 | - | - | 9,291 |
| 其他 | 4,395 | 2,360 | - | - | 6,755 |
| 小計 | \$35,013 | \$(13,256) | \$- | \$- | \$21,757 |
| -遞延所得稅負債 | |||||
| 未實現兌換利益 | \$(1,845) | \$(2,795) | \$- | \$- | \$(4,640) |
| 確定福利計劃 | (2,692) | - | (77) | - | (2,769) |
| 小計 | \$(4,537) | \$(2,795) | \$(77) | \$- | \$(7,409) |
| 仟元尾差 | - | 1 | - | - | 1 |
| 合計 | \$30,476 | \$(16,050) | \$(77) | \$- | \$14,349 |
4.本公司之營利事業所得稅申報案,業經稽徵機關核定至民國104年度。
5.未分配盈餘相關資訊
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 87年度以後 | \$338,155 | \$451,541 |
6.兩稅合一相關資訊
(1)股東可扣抵稅額
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 本公司 | \$- | \$62,557 |
| (2)盈餘分配之稅額扣抵比率 | ||
| 106年度(預計) | 105年度(實際) | |
| 本公司 | - | 20.53% |
由於民國107年2月公布生效之所得稅修正內容,業已廢除兩稅合一制度相關規定, 故不予揭露民國106年12月31日之股東可扣抵稅額帳戶餘額及預計民國106年度盈餘分 配之股東可扣抵稅額相關資訊。
7.營利事業所得稅稅率自民國107年1月起由17%調增至20%,相關稅率變動影響數將調整於 民國107年度財務報表中。
(廿二)每股盈餘
| 106年度 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均流 通在外股數 |
每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | (仟股) | 稅 後 |
|
| 本期(損)益 | \$327,336 | ||
| 基本每股盈餘 | |||
| 屬於普通股股東之本期(損)益 | \$327,336 | 230,063 | \$1.42 |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 員工分紅 | - | 1,926 | |
| 公司債轉換 | 3,069 | 22,217 | |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 屬於普通股股東之本期(損)益加 | |||
| 潛在普通股之影響 | \$330,405 | 254,206 | \$1.30 |
| 105度 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | |||
| 在外股數 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | (仟股) | 稅 後 |
|
| 本期(損)益 | \$449,272 | ||
| 基本每股盈餘 | |||
| 屬於普通股股東之本期(損)益 | \$449,272 | 225,870 | \$1.99 |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 員工分紅 | - | 2,299 | |
| 公司債轉換 | 1,753 | 24,392 | |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 屬於普通股股東之本期(損)益加 | |||
| 潛在普通股之影響 | \$451,025 | 252,561 | \$1.79 |
1.計算稀釋每股盈餘時,員工酬勞若有可能採發放股票者,於該潛在普通股具有稀釋作用時 計入加權平均流通在外股數,並以該潛在普通股報導期間結束日之公允價值,作為發行股 數之判斷基礎。於次年度股東會決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考 量該等潛在普通股之稀釋作用。
2.本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下(單位:仟股):
| 106年 | 105年 | |
|---|---|---|
| 1月1日 | 226,268 | 223,911 |
| 可轉公司債 | 3,795 | 1,959 |
| 12月31日 | 230,063 | 225,870 |
3.有關增資及轉換普通股情形請詳附註六(十四)「股本」之說明。
(廿三)非現金交易
不影響現金流量之籌資活動:
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 可轉換公司債轉換成股本及資本公積 | \$281,276 | \$33,356 |
七、關係人交易
(一)關係人之名稱及關係
關係人名稱 與本公司及子公司關係 互動國際數位(股)公司 子公司 仲琦科技(蘇州工業園區)有限公司 子公司 杰琦貿易(蘇州)有限公司 子公司 仲琦科技(荷蘭)有限公司 子公司 仲琦科技(美洲)有限公司 子公司 蘇州迪之凱電子科技有限公司 子公司 創基科技股份有限公司 子公司 華琦通訊設備(上海)有限公司 子公司
(二)與關係人間之重大交易事項:
1.銷貨
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 子公司 | \$3,789,071 | \$3,996,193 |
本公司銷貨予關係人,係依一般銷售條件(市場行情價格)辦理。
2.其他營業收入
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 子公司 | \$62,024 | \$- |
| 3.進貨 | ||
| 106年度 | 105年度 | |
| 子公司 | \$5,479,393 | \$5,544,335 |
本公司向關係人進貨,係依一般銷售條件(市場行情價格)辦理。
4.勞務成本
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 子公司 | \$- | \$385 |
| 5.其他營業成本 | ||
| 106年度 | 105年度 | |
| 子公司 | \$1,835 | \$1,173 |
| 6.營業費用 | ||
| 106年度 | 105年度 | |
| 子公司 | \$51,046 | \$48,842 |
| 7.租金收入 | ||
|---|---|---|
| 106年度 | 105年度 | |
| 子公司 | \$454 | \$454 |
| 8.應收關係人款 | ||
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
| 子公司 | \$904,929 | \$1,313,360 |
| 9.其他應收款 | ||
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
| 子公司 | \$197,870 | \$457,867 |
| 10.存出保證金 | ||
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
| 子公司 | \$54 | \$54 |
| 11.應付關係人款 | ||
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
| 子公司 | \$649,291 | \$1,135,142 |
| 12.其他應付款 | ||
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
| 子公司 | \$8,714 | \$12,893 |
| 13.存入保證金 | ||
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
| 子公司 | \$38 | \$38 |
| 14.資金融通情形 | ||
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
| 子公司 | \$- | \$143,112 |
| (1)本公司對子公司之資金貸與款項並未計息。 | ||
| (2)其他相關資訊請詳附註十三。 | ||
| 15.票據背書及保證情形 | ||
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
| 子公司 | \$1,172,300 | \$3,513,220 |
相關資訊請詳附註十三。
(三)主要管理階層薪酬資訊
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | \$40,010 | \$31,864 |
八、質押之資產
本公司之資產提供擔保明細如下:
| 帳面價值 | ||
|---|---|---|
| 資產項目 | 106年12月31日 | 105年12月31日 |
| 其他流動資產-受限制定期存款 | \$1,382 | \$15,576 |
1.質押資產係以帳面淨額表達。
2.本公司受限制定期存款主係提供作為土地租賃保證。
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)或有事項
106年12月31日 105年12月31日
1.工程保證所開立之保證書金額 \$- \$48
2.本公司與數位通(股)公司(以下簡稱該公司)簽立有「高雄市無線網路共用平台建置契約」, 嗣該公司因受高雄市政府以驗收不合格主張解約,該公司即轉而向本公司主張解約,惟本 公司不同意該公司無理解約,乃對該公司提起訴訟請求給付工程款新台幣86,619仟元。本 公司於民國100年2月17日獲得臺灣士林地方法院勝訴判決,該公司應給付本公司新台幣 72,916仟元及自民國97年4月12日起至清償日止按年息百分之五計算之利息。該公司不服判 決提起上訴,並已於民國100年4月提供擔保金新台幣72,916仟元免為假執行。高院並於民 國102年5月31日由台灣高等法院民事判決本公司勝訴。該公司未能折服上訴最高法院,最 高法院於民國102年11月18日判決將原判決廢棄,發回台灣高等法院更新審理,台灣高等 法院更一審於民國105年3月29日判決本公司勝訴,數位通應給付本公司新台幣71,115仟 元。雙方對高院更一審判決均提起上訴,最高法院於民國106年1月5日將原判決除假執行 部分外廢棄,發回台灣高等法院審理,目前由台灣高等法院更二審理中。本訴訟案件尚不 致對本公司財務及業務產生立即而明顯之影響。
(二)承諾事項:無
十、重大之災害損失:無
十一、重大之期後事項:無
十二、其他
(一)資本風險管理
本公司進行資本管理以確保能夠於繼續經營之前提下,藉由將債務及權益餘額最適 化,以使股東報酬極大化。經定期檢視並衡量相關成本、風險及報酬率,確保良好的獲利 水準及財務比率,必要時藉由各項籌資方式平衡其整體資本結構,以支應未來期間營運資 金、債務償還及股利支出等需求。
(二)金融工具
1.金融工具公允價值資訊
| 106年12月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 公允價值 | ||
| 金融資產: | |||
| 現金及約當現金 | \$1,933,056 | \$1,933,056 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 74,703 | 74,703 | |
| 備供出售金融資產-權益證券投資 | 18,910 | 18,910 | |
| 應收票據 | 747 | 747 | |
| 應收帳款(含關係人) | 1,438,365 | 1,438,365 | |
| 其他應收款(含關係人) | 216,655 | 216,655 | |
| 其他金融資產 | 29,082 | 29,082 | |
| 合計 | \$3,711,518 | \$3,711,518 |
| 105年12月31日 帳面金額 \$1,484,909 68,870 19,366 744 1,823,433 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | ||||||
| 金融資產: | ||||||
| 現金及約當現金 | \$1,484,909 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 68,870 | |||||
| 備供出售金融資產-權益證券投資 | 19,366 | |||||
| 應收票據 | 744 | |||||
| 應收帳款(含關係人) | 1,823,433 | |||||
| 其他應收款(含關係人) | 495,663 | 495,663 | ||||
| 其他金融資產 | 43,560 | 43,560 | ||||
| 合計 | \$3,936,545 | \$3,936,545 |
| 106年12月31日 | ||
|---|---|---|
| 帳面金額 | 公允價值 | |
| 金融負債: | ||
| 短期借款 | \$283,100 | \$283,100 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | 236 | 236 |
| 應付帳款(含關係人) | 687,465 | 687,465 |
| 其他應付款(含關係人) | 160,328 | 160,328 |
| 應付公司債(含一年內到期應付公司債) | 212,086 | 212,086 |
| 長期借款(含一年或一營業週期內到期) | 357,600 | 357,600 |
| 其他金融負債 | 243 | 243 |
| 合計 | \$1,701,058 | \$1,701,058 |
| 105年12月31日 | ||
|---|---|---|
| 帳面金額 | 公允價值 | |
| 金融負債: | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | \$1,709 | \$1,709 |
| 應付帳款(含關係人) | 1,186,825 | 1,186,825 |
| 其他應付款(含關係人) | 185,404 | 185,404 |
| 應付公司債(含一年內到期應付公司債) | 489,516 | 489,516 |
| 長期借款(含一年或一營業週期內到期) | 73,828 | 73,828 |
| 其他金融負債 | 257 | 257 |
| 合計 | \$1,937,539 | \$1,937,539 |
2.財務風險管理政策
- (1)本公司日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包括匯率風險、利率風險、及 價格風險)、信用風險及流動性風險。本公司整體風險管理政策著重於金融市場的不 可預測事項,並尋求可降低對本公司財務狀況及財務績效之潛在不利影響。本公司使 用多項衍生金融工具以規避特定暴險,請詳附註六(二)。
- (2)風險管理工作由本公司財務部按照董事會核准之政策執行。本公司財務部透過與集團 營運單位密切合作,負責辨認、評估與規避財務風險。董事會對整體風險管理訂有書 面原則,亦對特定範圍與事項提供書面政策,例如匯率風險、利率風險、信用風險、 衍生與非衍生金融工具之使用,以及剩餘流動資金之投資。
3.重大財務風險之性質及程度
(1)市場風險
- ●本公司之營運活動使本公司承擔之主要市場風險為外幣匯率變動風險(參閱下述匯 率風險)以及利率變動風險(參閱下述利率風險)。本公司以遠期外匯合約規避應收外 幣銷貨款之匯率變動風險。本公司自有資金足以支應營運所需,對外借款需求有限 且借款均在到期時清償,因本公司浮動利率淨資產均在一年內到期,且目前市場利 率仍處低檔,預期並無重大之利率變動風險,故未以衍生金融工具管理利率風險。
- ●本公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管理與衡量方式並無改變。
匯率風險
- ●本公司之現金流入與流出,主要以外幣為之,故有自然避險之效果;本公司匯率風 險之管理,以避險為目的,不以獲利為目的。
- ●匯率風險管理策略為定期檢視各種幣別資產及負債之淨部位,並對該淨部位進行風 險管理;規避匯率風險工具之選擇,係以避險成本與避險期間為考量,目前以買入 /賣出遠期外匯合約或舉借外幣負債為主要規避匯風險之工具。
- ●本公司於報導期間結束日之外幣計價貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額如下:
| 帳面金額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 (仟元) |
匯率 | 新台幣 | 影響其他 綜合損益 |
||
| \$46,929 | 29.8 | \$1,398,484 | 5% | ±\$69,924 | \$- |
| \$701 | 35.627 | \$24,975 | 5% | ±\$1,249 | \$- |
| \$6,350 | 23.741 | \$150,755 | 5% | ±\$7,538 | \$- |
| \$13 | 4.572 | \$59 | 5% | ±\$3 | \$- |
| \$45,110 | 29.8 | \$1,344,278 | 5% | ±\$67,214 | \$- |
| \$6 | 35.627 | \$214 | 5% | ±\$11 | \$- |
| \$91 | 23.741 | \$2,160 | 5% | ±\$108 | \$- |
| \$251 | 4.572 | \$1,148 | 5% | ±\$57 | \$- |
| 106 年 12 月 31 日 敏感度分析 變動幅度 影響損益 |
| 105.12.31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 敏感度分析 | |||||||
| 外幣 (仟元) |
匯率 | 新台幣 | 變動幅度 影響損益 | 影響其他 綜合損益 |
||||
| 金融資產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | \$55,172 | 32.25 | \$1,779,297 | 5% | ±\$88,965 | \$- | ||
| 歐元:新台幣 | \$4,277 | 32.888 | \$140,662 | 5% | ±\$7,033 | \$- | ||
| 加幣:新台幣 | \$27,053 | 23.907 | \$646,756 | 5% | ±\$32,338 | \$- | ||
| 金融負債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | \$39,420 | 32.25 | \$1,271,295 | 5% | ±\$63,565 | \$- | ||
| 加幣:新台幣 | \$461 | 23.907 | \$11,021 | 5% | ±\$551 | \$- |
●主要管理階層認為敏感度分析無法代表匯率固有風險,因報導期間結束日之外幣暴 險無法反映年中暴險情形,且主要管理階層會依本公司之政策進行匯率風險管理。
價格風險
- ●由於本公司持有之投資於個體資產負債表中係分類為備供出售金融資產,或透過損 益按公允價值衡量之金融資產,因此本公司暴露於權益工具之價格風險。本公司未 有商品價格風險之暴險。為管理權益工具投資之價格風險,本公司將其投資組合分 散,其分散之方式係根據本公司設定之限額進行。
- ●本公司主要投資於國內上市櫃及未上市櫃之權益工具,此等權益工具之價格會因該 投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益工具價格上升或下跌,而其他 所有因素維持不變之情況下,對民國106年度及民國105年度之稅後淨利因來自透 過損益按公允價值衡量之權益工具之利益或損失將隨之增減。
利率風險
- ●本公司持有浮動利率之資產及負債,因而產生現金流量利率暴險。
-
●本公司浮動利率之金融資產及金融負債明細於本附註流動性風險管理說明(參閱下 述說明)。
-
●敏感度分析,下列係依非衍生性工具於報導期間結束日之利率暴險而決定。對於浮 動利率負債,其分析方式係假設報導期間結束日流通在外之負債金額於整年度皆 流通在外。
- ●若利率增加或減少0.1%,在所有其他因素維持不變之情況下,本公司民國106年度 及民國105年度之淨利將隨之增減,主要係因本公司之浮動利率借款導致利息費用 增加/減少。
(2)信用風險
- A.信用風險係指交易對方無法履行合約義務而造成本公司財務損失之風險。本公司 依內部訂定之授信政策,集團內各營運個體於訂定付款及提出交貨之條款與條件 前,須就其每一新客戶進行信用調查管理及信用風險分析。內部風險控管係透過 考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素,以評估客戶之信用品質。本公司定期監 控信用額度之使用及付款狀況,並持續致力於客源多元化及拓展海外不同區域市 場,以降低客戶集中風險。本公司應收帳款之對象涵蓋眾多客戶,分散全球不同 區域,本公司除了持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估外,對新客戶及 特定信用風險有疑慮之客戶進行帳款保險作業。因此,本公司尚無對任何單一交 易對方或任何一組具相以特性之交易對方有重大的信用暴險。
- B.於民國106年度及民國105年度,並無超出信用限額之情事,且管理階層不預期會 受交易對手之不履約而產生任何重大損失。
(3)流動性風險
- A.現金流量預測是由集團內各營運個體執行,並由集團財務部予以彙總。集團財務 部監控集團流動資金需求之預測,確保其有足夠資金得以支應營運需要,並在任 何時候維持足夠之未支用的借款承諾額度,以使集團不致違反相關之借款限額或 條款,此等預測考量集團之債務融資計畫、債務條款遵循、符合內部資產負債表 之財務比率目標,及外部監管法令之要求,例如外匯管制等。
- B.各營運個體所持有之剩餘現金,在超過營運資金之管理所需時將剩餘資金投資於 附息之活期存款、定期存款、貨幣市場存款及有價證券,其所選擇之工具具有適 當之到期日或足夠流動性,以因應上述預測並提供充足之調度水位。
C.下表係本公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金融負債,按相關到 期日予以分組,非衍生金融負債係依據報導期間結束日至合約到期日之剩餘期間 進行分析;衍生金融負債係依據報導期間結束日至預期到期日之剩餘期間進行分 析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。
非衍生金融負債
| 106 年 12 月 31 日 |
1年內 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年以上 |
|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$283,100 | \$- | \$- | \$- |
| 透過損益按公允價值衡量 之金融負債 |
236 | - | - | - |
| 應付帳款(含關係人) | 687,463 | - | 2 | - |
| 其他應付款(含關係人) | 160,328 | - | - | - |
| 長期借款(包含一年或一營 業週期內到期) |
- | 178,800 | 178,800 | - |
非衍生金融負債
| 105 年 12 月 31 日 |
1年內 | 1至2年內 | 2至5年內 | 5年以上 |
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量 之金融負債 |
\$1,709 | \$- | \$- | \$- |
| 應付帳款(含關係人) | 1,184,645 | 2,180 | - | - |
| 其他應付款(含關係人) | 185,400 | 4 | - | - |
| 長期借款(包含一年或一營 業週期內到期) |
36,914 | 36,914 | - | - |
衍生性金融負債
本公司民國106年12月31日及民國105年12月31日,本公司操作之衍生性金融負 債皆為1年內到期。
(三)公允價值估計
1.下表為分析以公允價值衡量之金融工具所採用之評價技術。各等級之定義如下:
第一等級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
第二等級:除包含於第一等級之公開報價外,資產或負債直接(亦即價格)或間接(亦即 由價格推導而得)可觀察之輸入值。
第三等級:非以可觀察市場資料為基礎之資產或負債之輸入值。
本公司於民國106年12月31日及民國105年12月31日以公允價值衡量之金融資產中,屬權 益證券及受益憑證者所採用之公允價值均屬第一等級。以公允價值衡量之金融資產/負 債係嵌入式衍生工具評價調整,所採用之公允價值均屬第二等級。備供出售之金融資產 所採用之公允價值屬第三等級。
| 106 年 12 月 31 日 |
第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 金融資產: | ||||
| 透過損益按公允價值衡 | ||||
| 量之金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$74,660 | \$- | \$- | \$74,660 |
| 衍生金融工具 | - | 43 | - | 43 |
| 備供出售金融資產 | ||||
| 權益證券 | - | - | 18,910 | 18,910 |
| 合計 | \$74,660 | \$43 | \$18,910 | \$93,613 |
| 金融負債: | ||||
| 透過損益按公允價值衡 | ||||
| 量之金融負債 | ||||
| 遠期外匯合約 | \$- | \$236 | \$- | \$236 |
| 合計 | \$- | \$236 | \$- | \$236 |
| 105 年 12 月 31 日 |
第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 金融資產: | ||||
| 透過損益按公允價值衡 | ||||
| 量之金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$62,393 | \$- | \$- | \$62,393 |
| 遠期外匯合約 | - | 6,477 | - | 6,477 |
| 備供出售金融資產 | ||||
| 權益證券 | - | - | 19,366 | 19,366 |
| 合計 | \$62,393 | \$6,477 | \$19,366 | \$88,236 |
| 金融負債: | ||||
| 透過損益按公允價值衡 | ||||
| 量之金融負債 | ||||
| 遠期外匯合約 | \$- | \$159 | \$- | \$159 |
| 衍生金融工具 | - | 1,550 | - | 1,550 |
| 合計 | \$- | \$1,709 | \$- | \$1,709 |
- 2.於活絡市場交易之金融工具,其公允價值係依報導期間結束日之市場報價衡量。當報價可 即時且定期自證券交易所、交易商、經紀商、產業、評價服務機構或監管機構取得,且該 等報價係代表在正常交易之基礎下進行之實際及定期市場交易時,該市場被視為活絡市 場。本公司持有金融資產之市場報價為收盤價,該等工具係屬於第一等級。第一等級之工 具主要包括權益工具及受益憑證,其分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產。
- 3.未在活絡市場交易之金融工具,其公允價值係利用評價技術決定。評價技術將盡可能的多 利用可觀察之市場資料,並盡可能少依賴企業之特定估計。若計算一金融工具之公允價值 所需之所有重大參數均為可觀察資料,則該金融工具係屬於第二等級。
4.如一項或多項重大參數並非依可觀察市場資料取得,則該金融工具係屬於第三等級。
5.用以評估金融工具之特定評估技術包括:
(1)同類型工具之公開市場報價或交易商報價。
(2)遠期外匯合約公允價值之決定係採用報導期間結束日之遠期匯率折算至現值。
(3)其他評價技術,以決定其餘金融工具之公允價值,例如現金流量折現分析。
6.本公司列示於民國106年及民國105年12月31日屬於第三等級金融工具之變動:
| 權益證券 | ||
|---|---|---|
| 106年 | 105年 | |
| 1月1日 | \$19,366 | \$24,698 |
| 認列於其他綜合損益 | 1,079 | - |
| 減資退回股款 | (1,535) | (5,332) |
| 12月31日 | \$18,910 | \$19,366 |
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
1.資金貸與他人情形:
| 號 編 |
貸 出 資 金 |
貸 與 象 對 |
來 往 項 目 |
是 否 |
本 最 高 期 |
末 期 |
實 動 際 |
利 率 |
資 金 貸 |
業 務 來 往 |
有 短 期 融 |
提 備 列 |
擔 | 保 品 |
個 對 別 對 |
資 金 貸 與 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ( 1 ) 註 |
公 司 之 |
( ) 2 註 |
為 關 |
金 額 |
餘 額 |
支 金 額 |
間 區 |
與 質 性 |
金 額 |
資 金 通 必 |
抵 呆 帳 |
名 稱 |
價 值 |
象 資 金 貸 |
總 限 額 |
|
| 係 人 |
( ) 3 註 |
( ) 8 註 |
( ) 4 註 |
( ) 5 註 |
要 原 因 之 |
金 額 |
與 限 額 |
( ) 7 註 |
||||||||
| ) ( 6 註 |
( ) 7 註 |
|||||||||||||||
| 0 | 本 公 司 |
仲 琦 科 ( 美 技 |
其 應 他 收 |
是 | 1 8 2, 2 3 7 |
- | - | 0 % |
1 | 3, 6 9 9, 7 7 5 |
N A |
- | 無 | - | 3, 6 9 9, 7 7 5 |
1, 4 3 9, 15 9 |
| 洲 ) 有 公 司 限 |
係 -關 款 人 |
|||||||||||||||
| 0 | 本 公 司 |
琦 荷 仲 科 技 ( |
其 他 應 收 |
是 | 2 6, 3 9 0 |
- | - | 0 % |
1 | 1 0 1, 0 1 0 |
N A |
- | 無 | - | 1 0 1, 0 1 0 |
1, 4 3 9, 15 9 |
| 蘭 有 ) 公 司 限 |
係 款 -關 人 |
|||||||||||||||
| 1 | 蘇 仲 琦 科 技 ( |
蘇 州 迪 凱 之 |
其 應 他 收 |
是 | 2 2, 8 0 5 |
- | - | 2 % |
2 | - | 營 轉 運 週 |
- | 無 | - | 6 8, 9 0 1 |
27 6 0 3 5, |
| 州 業 園 區 ) 工 |
電 有 子 科 技 |
-關 係 款 人 |
||||||||||||||
| 有 限 公 司 |
限 公 司 |
註1:編號欄之說明如下:
1.發行人填0。
2.被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:帳列之應收關係企業款項、應收關係人款項、股東往來、預付款、暫付款…等項目,如屬資金貸與性質者均須填入此欄位。
- 註3:當年度資金貸與他人之最高餘額。
- 註4:資金貸與性質應填列屬業務往來者為1或屬有短期融通資金之必要者為2。
- 註5:資金貸與性質屬業務往來者,應填列業務往來金額,業務往來金額係指貸出資金之公司與貸與對象最近一年度之業務往來金額。
- 註6:資金貸與性質屬有短期融通資金之必要者,應具體說明必要貸與資金之原因及貸與對象之資金用途,例如:償還借款、購置設備、營業週轉...等。
- 註7:應填列公司依資金貸與他人作業程序,所訂定對個別對象資金貸與之限額及資金貸與總限額,並於備註欄說明資金貸與個別對象及總限額之計算方法。 (1)本公司資金貸與他人之總額不得超過本公司最近期經會計師查核簽證或核閱財務報表淨值之百分之四十。對每一貸與對象之限額依其貸與原因分別訂定 如下:
a.因與本公司有業務往來者,個別貸與金額以不超過最近十二個月與其業務往來交易總金額,所稱交易總金額係指雙方間進貨或銷貨孰高者。
b.因有短期融通資金之必要者,個別貸與金額不得超過本公司最近期經會計師查核簽證或核閱財務報表淨值百分之十。
註8:若公開發行公司依據公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第14條第1項將資金貸與逐筆提董事會決議,雖尚未撥款,仍應將董事會決議金額列入公告 餘額,以揭露其承擔風險;惟嗣後資金償還,則應揭露其償還後餘額,以反應風險之調整。若公開發行公司依據處理準則第14條第2項經董事會決議授權董 事長於一定額度及一年期間內分次撥貸或循環動用,仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額,雖嗣後資金償還,惟考量仍可能再次撥貸,故 仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額。
2.為他人背書保證:
| 號 編 |
背 書 保 者 證 |
背 書 被 保 證 |
對 象 |
單 業 對 企 一 |
最 本 期 高 |
背 書 期 末 保 |
實 動 支 際 |
產 擔 財 以 |
累 背 書 計 |
背 書 保 證 |
母 屬 公 司 |
屬 子 公 司 |
屬 對 地 大 陸 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ( ) 1 註 |
公 司 名 稱 |
公 司 名 稱 |
係 關 ( ) 2 註 |
背 書 保 證 限 額 ( 3 ) 註 |
背 書 保 證 餘 額 ( 4 ) 註 |
證 餘 額 ( ) 註 5 |
金 額 ( ) 6 註 |
背 書 保 之 金 保 證 額 |
保 證 金 額 最 佔 近 期 率 報 財 比 |
最 高 額 限 ( ) 3 註 |
對 子 公 司 背 書 保 證 ( 7 ) 註 |
母 對 公 司 背 書 保 證 ( 7 ) 註 |
背 書 區 保 證 ( ) 註 7 |
| 0 | 本 公 司 |
基 創 科 技 股 ( ) 公 司 |
( ) 2 |
3, 9 8 9 8 5 7, |
2 0 0 0 5, |
2 0 0 0 5, |
- | - | 0. 6 9 |
3 9 6, 8 4 5, 7 |
Y | N | N |
| 0 | 本 公 司 |
荷 蘭 仲 琦 科 技 ( ) 有 公 司 限 |
( 2 ) |
3, 5 9 7, 8 9 8 |
8 4 0, 4 5 2 |
3 5 7, 6 0 0 |
1 6 0, 3 2 2 |
- | 9. 9 4 |
5, 3 9 6, 8 4 7 |
Y | N | N |
| 0 | 本 公 司 |
琦 美 仲 科 技 ( 洲 ) 有 限 公 司 |
( ) 2 |
3, 9 8 9 8 5 7, |
1, 8 0, 3 6 5 5 |
4 3 2, 1 0 0 |
1 0 4, 3 0 0 |
- | 1 2. 0 1 |
3 9 6, 8 4 5, 7 |
Y | N | N |
| 0 | 本 公 司 |
蘇 仲 琦 科 州 技 ( 業 園 區 有 ) 限 工 公 司 |
( 4 ) |
3, 5 9 7, 8 9 8 |
1, 1 4 0, 7 9 0 |
3 5 7, 6 0 0 |
2 5 9, 8 3 8 |
- | 9. 9 4 |
5, 3 9 6, 8 4 7 |
Y | N | Y |
註1:編號欄之說明如下:
(1)發行人填 0。
(2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
- 註 2:背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種,標示種類即可:
- (1)有業務關係之公司。
- (2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
- (3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。
- (4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。
- (5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
- (6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。
- 註 3:應填列公司依為他人背書保證作業程序,所訂定對個別對象背書保證之限額及背書保證最高限額,並於備註欄說明背書保證個別對象及總限額 之計算方法。
- (1)本公司背書保證之總額不得超過本公司最近期財務報表淨值 150%;對單一企業背書保證之額度不得超過本公司最近期財務報表淨值 10%, 惟本公司對直接或間接持有表決權股份超過 50%之子公司及本公司直接及間接持有表決權股份 100%之公司間接背書保證,其背書保證額 度,得不受前述有關對單一企業額度之限制,但仍不得超過本公司最近期財務報表淨值的 100%。
- 註4:當年度為他人背書保證之最高餘額。
- 註 5:截至年底舉凡公司向銀行簽具背書保證契約或票據之額度獲准時,即承擔背書或保證責任;另其他相關有背書保證情事者,皆應計入背書保證 餘額中。
- 註6:應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額。
- 註7:屬上市櫃母公司對子公司背書保證者、屬子公司對上市櫃母公司背書保證者、屬大陸地區背書證者始須填列 Y。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):
| 持 有 公 司 之 |
有 券 價 證 種 類 名 稱 及 |
與 有 券 發 價 證 |
期 | 末 | 備 註 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ( ) 1 註 |
關 係 行 人之 ( ) 註 2 |
帳 列 科 目 |
數 股 |
金 帳 額 面 ( ) 註 3 |
持 股 比 例 |
價 公 允 值 |
( ) 4 註 |
|
| 本 公 司 |
創 見 |
- | 透 量 資 -流 損 益 按 公 允 價 值 金 產 動 過 衡 融 之 |
2 9 1 |
2 4, 0 6 6 |
- | 2 4, 0 6 6 |
無 |
| 本 公 司 |
神 腦 |
- | 資 透 損 益 按 公 允 價 量 金 產 -流 動 過 值 衡 融 之 |
3 0 7 |
15 4 4 2 , |
- | 15 4 4 2 , |
無 |
| 本 公 司 |
富 邦 金 |
- | 透 量 資 -流 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 金 產 動 融 之 |
3 1 0 |
15 17 7 , |
- | 15 17 7 , |
無 |
| 本 公 司 |
基 亞 |
- | 資 透 損 益 按 公 允 價 值 量 金 產 -流 動 過 衡 融 之 |
3 9 |
1, 3 8 0 |
- | 1, 3 8 0 |
無 |
| 本 公 司 |
範 典 |
- | 透 損 益 價 量 金 資 產 -流 動 過 按 公 允 值 衡 融 之 |
4 2 0 |
2, 3 6 5 |
- | 2, 3 6 5 |
無 |
| 本 公 司 |
軒 瑞 |
- | 透 量 資 -流 損 益 按 公 允 價 值 金 產 動 過 衡 融 之 |
4 0 0 |
6, 5 4 0 |
- | 6, 5 4 0 |
無 |
| 本 公 司 |
力 成 |
- | 資 透 損 益 按 公 允 價 量 金 產 -流 動 過 值 衡 融 之 |
5 0 |
4, 4 0 0 |
- | 4, 4 0 0 |
無 |
| 本 公 司 |
英 業 達 |
- | 透 損 益 價 量 金 資 產 -流 動 過 按 公 允 值 衡 融 之 |
2 0 0 |
4, 0 7 5 |
- | 4, 0 7 5 |
無 |
| 本 公 司 |
造 隆 股 ( ) 公 司 |
- | 資 備 出 售 金 產 -非 流 動 供 融 |
6 6 8 |
15 8 9 4 , |
2. 1 0 % |
15 8 9 4 , |
無 |
| 本 公 司 |
利 資 詠 投 股 ( ) 公 司 |
- | 備 出 售 金 資 產 -非 流 動 供 融 |
4 2 2 |
3, 0 1 6 |
3. 2 3 % |
3, 0 1 6 |
無 |
| 本 公 司 |
灣 夢 台 場 科 技 股 ( ) 公 司 工 |
- | 售 資 -非 流 備 供 出 金 產 動 融 |
1 2 0 |
- | 1. 2 0 % |
- | 無 |
| 本 公 司 |
海 算 嘯 公 司 視 |
- | 備 出 售 金 資 產 -非 流 動 供 融 |
1, 2 2 0 |
- | 9. 3 4 % |
- | 無 |
| 本 公 司 |
傑 策 科 技 股 ( ) 公 司 |
- | 備 出 售 金 資 產 -非 流 動 供 融 |
1 9 8 |
- | 1 0. 9 4 % |
- | 無 |
| 本 公 司 |
祿 科 技 股 ( ) 公 司 網 |
- | 資 備 供 出 售 金 產 -非 流 動 融 |
1, 0 0 0 |
- | 6. 45 % |
- | 無 |
| 本 公 司 |
屬 英 群 島 維 京 通 國 際 科 技 控 股 訊 有 公 司 限 |
- | 備 出 售 金 資 產 -非 流 動 供 融 |
2 9 4 |
- | 0. 7 5 % |
- | 無 |
| 本 公 司 |
Co den ks ( Ca ) d. Ne Lt t tw or ma n y 特 股 ( 別 ) |
- | 售 資 -非 流 備 供 出 金 產 動 融 |
1, 0 5 7 |
- | - | - | 無 |
註 1:本表所稱有價證券,係指屬國際會計準則第 39 號「金融工具:認列與衡量」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。 註2:有價證券發行人非屬關係人者,該欄免填。
註 3:按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額;非屬按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填原始取得 成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。
註4:所列有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者,應於備註欄註明提供擔保或質借股數、擔保或質借金額及限制使用情形。 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。 6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
| ( ) 銷 貨 進 |
關 係 |
情 易 形 交 |
易 條 件 與 般 易 交 交 一 情 形 原 同 及 因 不 之 ( ) 註 1 |
( ) 據 應 票 、帳 收 付 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 司 之 |
易 象 交 對 名 稱 |
( ) 銷 進 貨 |
金 額 |
佔 總 進 ( ) 貨 銷 率 比 之 |
授 期 間 信 |
單 價 |
授 期間 信 |
餘 額 |
佔 總 應 收 ( ) 付 據 票 、 帳 款 之 率 比 |
備 註 ( 2 ) 註 |
|
| 本 公 司 |
蘇 仲 琦 州 科 技 ( 工 業 有 園 區 ) 公 司 限 |
孫 公 司 |
貨 進 |
5, 4 7 9, 3 3 7 |
8 0. 9 7 % |
般 按 付 一 件 款 條 |
雙 議 方 定 |
相 同 |
( ) 6 4 9, 2 9 1 |
9 4. 4 5 % |
無 |
| 本 公 司 |
蘭 仲 琦 荷 科 技 ( ) 有 公 司 限 |
子 公 司 |
貨 銷 |
1 0 1, 0 1 0 |
1. 6 2 % |
般 按 付 一 件 款 條 |
雙 議 方 定 |
相 同 |
應 帳 2 3, 6 6 1 收 款 |
1. 4 2 % |
無 |
| 本 公 司 |
仲 琦 科 美 洲 技 ( ) 有 限 公 司 |
子 公 司 |
銷 貨 |
3, 2 2, 4 8 0 7 |
9. 8 6 % 5 |
按 般 付 一 條 件 款 |
雙 議 方 定 |
相 同 |
8 7 6, 4 5 1 應 收 帳 款 3 其 應 帳 5 7 他 收 款 |
2. 3 % 5 5 |
無 |
註1:關係人交易條件如與一般交易條件不同,應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因。
註2:若有預收(付)款項情形者,應於備註欄敘明原因、契約約定條款、金額及與一般交易型態之差異情形。
註3:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額百分之二十之交易金額規定,以資 產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
| 帳 應 款 公 司 |
易 象 交 名 |
係 | 應 關 係 收 款 項 人 |
轉 率 週 |
逾 期 應 收 |
係 關 人 款 項 |
應 關 係 收 款 人 |
提 備 抵 列 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 列 收 項 之 |
對 稱 |
關 | ( ) 餘 額 1 註 |
金 額 |
處 式 理 方 |
後 項 期 收 金 額 回 |
呆 帳 金 額 |
|
| 琦 美 仲 科 技 ( 洲 ) |
應 8 7 6, 4 5 1 收 帳 款 |
|||||||
| 本 公 司 |
有 公 司 限 |
子 公 司 |
其 3 5 7 應 收 帳 款 他 |
3. 3 3 % |
- | - | 1 9 6, 9 7 4 |
無 |
註1:請依應收關係人帳款、票據、其他應收款…等分別填列。
註2:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額百分之二十之交易金額 規定,以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。
9.從事衍生性金融商品交易:請詳附註六(二)及附註十二(二)。
10.與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項,暨其價格、付款條件及未實現損益,請詳附註十三(7)說明。
(二)轉投資事業相關資訊
| 資 被 投 公 司 名 稱 、所 |
( 等 資 在 地 區 相 關 訊 |
資 ) 包 含 大 陸 被 投 公 司 不 |
: |
|---|---|---|---|
| --------------------------------------- | ------------------------------------------- | ----------------------------------------------------- | --- |
| 資 被 投 公 司 名 稱 |
資 金 原 始 投 額 |
末 持 有 期 |
資 被 投 公 司 |
本 期 列 認 之 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 投 公 司 名 稱 |
( ) 1、 2 |
在 地 區 所 |
營 業 要 主 項 目 |
去 | 數 | 比 | 本 期 損 益 |
資 投 損 益 |
備 註 |
||
| 註 | 本 末 期 期 |
年 年 底 |
股 | 率 | 金 帳 額 面 |
( ) 2 ( 2 ) 註 |
( ) 2 ( 3 ) 註 |
||||
| 本 公 司 |
琦 薩 摩 仲 科 技 ( 亞 ) 有 限 公 司 |
薩 摩 亞 |
貿 易 國 際 |
6 6 9, 0 3 1 |
6 6 9, 0 3 1 |
2 2, 3 0 0 |
1 0 0. 0 0 % |
7 1 4, 1 3 1 |
4 1, 7 8 0 |
4 1, 7 8 0 |
子 公 司 |
| 本 公 司 |
薩 威 琦 摩 科 技 ( 亞 ) 有 限 公 司 |
薩 摩 亞 |
貿 易 國 際 |
- | - | - | 1 0 0. 0 0 % |
- | - | - | 子 公 司 |
| 本 公 司 |
動 數 股 國 際 位 ( ) 互 公 司 |
台 灣 |
電 暨 寬 信 頻 網 路 系 務 統 服 |
1 8 6, 1 7 7 |
1 9 3, 4 2 1 |
2 2, 0 27 |
47 0 % 7 |
0 0, 9 3 4 5 |
1 6 6, 6 6 5 |
9, 9 9 4 7 |
子 公 司 |
| 本 公 司 |
荷 蘭 仲 琦 科 ( ) 有 技 公 司 限 |
荷 蘭 |
貿 易 國 際 |
5 9, 6 0 4 |
5 9, 6 0 4 |
- | 1 0 0. 0 0 % |
( 9 8, 4 3 6 ) |
( 9, 7 7 7 ) |
( 9, 7 7 7 ) |
子 公 司 |
| 本 公 司 |
琦 美 有 仲 科 技 ( 洲 ) 公 司 限 |
美 國 |
貿 易 國 際 |
9 0, 0 8 2 |
9 0, 0 8 2 |
3 0 0 |
1 0 0. 0 0 % |
7 1, 6 8 1 |
5 8, 5 8 7 |
5 8, 5 8 7 |
子 公 司 |
| 本 公 司 |
基 創 科 技 股 ( ) 公 司 |
灣 台 |
資 一般 投 |
1 0 0, 0 0 0 |
6 0, 0 0 0 |
1 0, 0 0 0 |
1 0 0. 0 0 % |
3 5, 8 6 1 |
( ) 3 4, 3 2 2 |
( ) 3 4, 3 2 2 |
子 公 司 |
註1:公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者,有關國外被投資公司資訊之揭露,得僅揭露至該控股公司 之相關資訊。
- 註2:非屬註1所述情形者,依下列規定填寫:
- (1)「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄,應依本(公開發行)公司轉投資情 形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫,並於備註欄註明各被投資公司與本(公開發行)公司之關係(如係屬子公 司或孫公司)。
- (2)「被投資公司本期損益」乙欄,應填寫各被投資公司之本期損益金額。
- (3)「本期認列之投資損益」乙欄,僅須填寫本(公開發行)公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額,餘 得免填。於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損益金額」時,應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資 損益。
(三)大陸投資資訊
| 資 大 陸 被 投 公 司 名 稱 |
營 業 要 主 項 目 |
實 資 本 收 額 |
式 ( 資 投 方 ) 1 註 |
自 台 本 期 期 初 累 積 灣 出 匯 投 資 金 額 |
本 期 匯 出 資 出 匯 |
或 收 回 投 金 額 收 回 |
自 台 本 末 期 期 灣 出 累 積 投 匯 資 金 額 |
資 被 司 本 投 公 期 損 益 |
本 直 接 或 公 司 資 之 間 接 投 持 股 比 例 |
本 列 投 期 認 益 ( 資 損 ) 2 註 |
資 帳 末 期 投 價 值 面 |
截 本 期 止 至 已 匯 回 投 資 益 收 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 蘇 仲 琦 州 科 技 ( 業 園 區 有 ) 限 工 公 司 |
產 銷 售 寬 生 及 頻 電 產 信 品 |
6 4 1, 6 3 7 |
( ) 二 |
6 4 1, 6 3 7 |
- | - | 6 4 1, 6 3 7 |
4 6, 0 9 5 |
1 0 0. 0 0 % |
4 6, 0 9 ( 2 5 |
) 6 8 9, 0 0 8 |
- |
| 蘇 杰 琦 貿 易 ( 州 ) 有 公 司 限 |
寬 銷 售 頻 路 產 網 相 關 務 品 及 服 |
5 7, 47 3 |
( ) 二 |
5 7, 47 3 |
- | - | 5 7, 47 3 |
( 4, 7 3 0 ) |
1 0 0. 0 0 % |
( 4, 7 3 0 ) ( 2 ) |
3 4, 5 5 6 |
- |
| 蘇 州 迪 凱 電 子 之 有 科 技 限 公 司 |
汽 車 系 發 統 研 及 汽 車 件 售 銷 配 |
RM B 6, 0 0 0 |
(一 ) |
1 8, 6 2 3 |
- | - | 1 8, 6 2 3 |
( ) 5, 3 4 0 |
8 0. 0 0 % |
( ) ( ) 4, 27 4 2 |
1 4, 0 8 7 |
- |
| 華 琦 備 通 設 訊 海 有 ( 上 ) 限 公 司 |
電 子 產 通 品 技 訊 商 術 諮 、技 術 研 究 修 售 後 、維 及 務 服 |
S 2 0 0 U D |
( ) 三 |
1 2, 0 4 8 |
- | - | 1 2, 0 4 8 |
1, 2 0 8 |
47 0 % 7 |
8 0 ( 2 ) 5 |
8 9 5, 7 |
1 9, 1 6 9 |
| 公 司 名 稱 |
末 累 灣 本 期 期 計 自 台 匯 出 地 資 金 赴 大 陸 區 投 額 |
濟 審 會 部 投 經 准 資 金 核 投 額 |
濟 審 會 部 投 規 定 依 經 地 資 赴 大 陸 區 投 限 額 ( 3 ) 註 |
|---|---|---|---|
| 仲 琦 科 股 有 公 司 技 份 限 |
7 2 9, 9 0 7 |
7 2 9, 9 0 7 |
2, 1 5 8, 7 3 9 |
註1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:
(一) 直接赴大陸地區從事投資。
(二) 透過第三地區公司再投資大陸(透過仲琦科技(薩摩亞)有限公司轉投資)。
(三) 其他方式:華琦通訊設備(上海)有限公司原係通過本公司之轉投資公司-仲琦科技(薩摩亞)有限公司再投資之大陸公司,然民國101年度經董 事會決議調整投資架構,改為透過子公司互動國際數位(股)公司間接投資。
註2:本期認列投資損益欄中:
(一)若屬籌備中,尚無投資損益者,應予註明
(二)投資損益認列基礎分為下列三種,應予註明
1.經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表
2.經台灣母公司簽證會計師核閱簽證之財務報表
3.其他。
註3:本表相關數字應以新臺幣列示
仲琦科技股份有限公司
各科目明細表
| 目 錄 |
頁 | 次 | |
|---|---|---|---|
| 現金及約當現金明細表 | ──────── | 65 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動明細表 | ──────── | 66 | |
| 應收帳款明細表 | ──────── | 67 | |
| 存貨明細表 | ──────── | 68 | |
| 預付款項明細表 | ──────── | 69 | |
| 備供出售金融資產-非流動變動明細表 | ──────── | 70 | |
| 採用權益法之投資變動明細表 | ──────── | 71 | |
| 其他非流動資產明細表 | ──────── | 72 | |
| 應付帳款明細表 | ──────── | 73 | |
| 其他應付款明細表 | ──────── | 74 | |
| 其他流動負債明細表 | ──────── | 75 | |
| 應付公司債明細表 | ──────── | 76 | |
| 長期借款明細表 | ──────── | 77 | |
| 其他非流動負債明細表 | ──────── | 78 | |
| 營業收入明細表 | ──────── | 79 | |
| 營業成本明細表 | ──────── | 80 | |
| 營業成本-製銷成本明細表 | ──────── | 81 | |
| 推銷費用明細表 | ──────── | 82 | |
| 管理費用明細表 | ──────── | 83 | |
| 研究費用明細表 | ──────── | 84 | |
| 本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能 | ──────── | 85 | |
| 別彙總表 |
現 金 及 約 當 現 金 明 細 表
民國 106 年 12 月 31 日
| 項 目 |
摘 要 |
金 額 |
|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$327 | |
| 台幣存款 | 630,419 | |
| 外幣存款 | USD 1,596,314.98 | 52,310 |
| EUR 107,406.51 | ||
| CAD 38,449.96 | ||
| 定期存款 | 1,250,000 | |
| 合計 | \$1,933,056 | |
透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動明細表
民國 106 年 12 月 31 日
| 公 允 |
價 值 |
屬 歸 變 於 信 用 風 險 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 具 名 稱 融 工 |
摘 | 要 | 數 張 |
值 面 |
總 額 |
利 率 |
成 本 取 得 |
單 價 |
總 額 |
變 動 公 允 價 值 動 之 |
備 註 |
| 資 持 有 易 金 產 -股 票 供 交 融 之 |
|||||||||||
| 創 見 |
2 9 1 |
\$- | \$- | \$ 2 6, 6 1 2 |
\$ 8 2. 7 0 |
\$ 2 4, 0 6 6 |
|||||
| 神 腦 |
3 0 7 |
- | - | 1 8, 6 7 2 |
5 0. 3 0 |
1 5, 4 4 2 |
|||||
| 富 邦 金 |
3 1 0 |
- | - | 1 9, 0 1 8 |
5 0. 0 7 |
1 5, 1 7 7 |
|||||
| 基 亞 |
3 9 |
- | - | 1 1, 0 4 7 |
3 5. 4 0 |
1, 3 8 0 |
|||||
| 範 典 |
4 2 0 |
- | - | 3, 7 0 2 |
5. 3 6 |
2, 3 5 6 |
|||||
| 軒 瑞 |
4 0 0 |
- | - | 0 2 5 9, |
1 3 5 6. |
5 4 0 6, |
|||||
| 力 成 |
5 0 |
- | - | 4, 4 8 5 |
8 8. 0 0 |
4, 4 0 0 |
|||||
| 英 業 達 |
2 0 0 |
- | 4, 5 6 6 |
2 3. 5 7 |
4, 5 0 7 |
||||||
| 持 有 易 金 資 產 價 供 交 融 評 調 之 整 -流 動 |
( 2 2, 5 6 6 ) |
||||||||||
| 合 計 |
\$- | \$ 4, 0 7 6 6 |
\$ 4, 0 7 6 6 |
應 收 帳 款 明 細 表
民國 106 年 12 月 31 日
| 客 戶 名 稱 |
摘 | 要 | 金 | 額 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|
| BS 公司 | \$126,483 | ||||
| BN 公司 | 121,709 | ||||
| F 公司 | 77,961 | ||||
| BT 公司 | 30,885 | ||||
| BO 公司 | 30,679 | ||||
| BQ 公司 | 30,199 | ||||
| 其他 | 147,666 | 個別金額均未達應收帳 款總額 5% |
|||
| 應收帳款小 計 |
\$565,582 | ||||
| 備抵呆帳 -應收帳款 | (32,146) | ||||
| 合 計 |
\$533,436 | ||||
存 貨 明 細 表
民國 106 年 12 月 31 日
| 金 | 額 | |||
|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
摘 要 |
成 本 |
淨變現價值 | 備 註 |
| 原料 | \$2,507 | \$2,587 | 淨變現價值係最後一 次進貨價值 |
|
| 製成品 | 128,082 | 155,783 | 淨變現價值係售價*(1- 推銷費用率) |
|
| 在途商品 | 9 | - | ||
| 備抵存貨跌價及呆滯損失 | (50) | - | ||
| 合 計 |
\$130,548 | |||
預 付 款 項 明 細 表
民國 106 年 12 月 31 日
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 預付保險費 | \$478 | |||||
| 其他預付費用 | 4,598 | |||||
| 預付貨款 | 3,104 | |||||
| 留抵稅額 | 5,058 | |||||
| 其他 | 67 | 個別金額均未超過本 科目總額 5% |
||||
| 合 計 |
\$13,305 | |||||
備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 變 動 明 細 表
| 期 初 |
本 期 增 加 |
減 少 本 期 |
期 末 |
提 擔 供 保 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 名 稱 融 具 工 |
數 張 |
價 帳 值 面 |
數 張 |
金 額 |
數 張 |
金 額 |
數 張 |
持 股 例 比 |
價 帳 值 面 |
或 質 押 情 形 |
備 註 |
| 造 隆 股 公 司 ( ) |
8 6 6 |
\$ 1 5, 8 4 8 |
- | - | - | - | 8 6 6 |
2. 1 0 % |
1 5, 8 4 8 |
無 | |
| 資 詠 利 投 股 公 司 ( ) |
8 0 0 |
3, 2 5 2 |
- | - | 3 8 7 |
1, 5 3 5 |
4 2 2 |
3. 2 3 % |
1, 1 7 7 |
無 | |
| 售 資 整 備 供 出 金 產 價 融 評 調 -非 流 動 |
2 6 6 |
1, 0 7 9 |
1, 3 4 5 |
||||||||
| 合 計 |
\$ 1 3 9, 6 6 |
\$ 1 8, 1 0 9 |
|||||||||
民國 106 年 12 月 31 日
採 用 權 益 法 之 投 資 變 動 明 細 表
| 期 | 初 餘 額 |
本 | 期 增 加 |
本 | 減 少 期 |
末 期 餘 額 |
市 價 |
權 或 股 淨 值 |
提 擔 供 保 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 |
數 股 |
金 額 |
數 股 |
金 額 |
數 股 |
金 額 |
數 股 |
持 股 比 例 |
金 額 |
單 價 |
總 價 |
或 質 情 押 形 |
備 註 |
| 權 益 資 借 採 用 法 投 餘 之 |
|||||||||||||
| 威 琦 薩 摩 科 技 股 公 司 ( 亞 ) ( ) |
- | \$- | - | \$- | - | \$- | - | 1 0 0. 0 0 |
\$- | \$- | \$- | 無 | |
| 薩 摩 仲 琦 科 有 公 司 技 ( 亞 ) 限 |
2 2, 3 0 0 |
5 3, 8 7 6 6 |
- | 9 0, 7 2 3 |
- | 3 0, 4 5 9 |
2 2, 3 0 0 |
1 0 0. 0 0 |
7 1 4, 1 3 1 |
- | 7 1 4, 1 3 1 |
無 | 1 註 |
| 動 數 國 際 股 ( ) 公 司 互 位 |
2 2, 2 6 9 |
5 1 3, 0 2 0 |
- | 8 0, 6 9 7 |
5 6 6 |
2, 8 3 9 7 |
2 2, 0 2 7 |
4 0 7. 7 |
5 0 0, 3 4 9 |
- | 5 0 0, 3 4 9 |
無 | |
| 基 創 科 技 股 公 司 ( ) |
6, 0 0 0 |
3 0, 1 8 3 |
4, 0 0 0 |
4 0, 0 0 0 |
- | 3 4, 3 2 2 |
1 0, 0 0 0 |
1 0 0. 0 0 |
3 5, 8 6 1 |
- | 3 5, 8 6 1 |
無 | |
| 蘇 州 電 有 迪 凱 科 技 子 限 公 之 司 |
- | 1 8, 4 8 7 |
- | - | - | 4, 4 0 0 |
- | 8 0. 0 0 |
1 4, 0 8 7 |
- | 1 4, 0 8 7 |
無 | |
| 仲 琦 美 有 科 技 ( 洲 ) 限 公 司 |
3 0 0 |
1 5 1 6, 7 |
- | 8 0 4 7, 9 |
- | 3 1, 3 9 9 |
3 0 0 |
1 0 0. 0 0 |
1, 8 1 7 6 |
- | 1, 8 1 7 6 |
無 | 1 註 |
| 權 益 資 合 採 用 法 投 計 之 |
\$ 1, 2 3 2, 1 2 8 |
\$ 2 8, 4 9 6 9 |
\$ 1 3, 0 3 9 9 |
\$ 1, 3 3 4 6, 6 9 |
\$ 1, 3 3 4 6, 6 9 |
||||||||
| 資 貸 採 權 益 法 投 餘 之 |
|||||||||||||
| 蘭 仲 琦 荷 有 科 技 ( ) 限 公 司 |
- | \$ ( 5, 4 3 ) 7 7 |
- | \$- | - | \$ 2 2, 9 9 9 |
- | 1 0 0. 0 0 |
\$ ( 8, 4 3 ) 9 6 |
- | \$ ( 8, 4 3 ) 9 6 |
無 | 1 註 |
| 資 貸 採 權 益 法 投 合 計 餘 之 |
\$ ( 5, 4 3 ) 7 7 |
\$- | \$ 2 2, 9 9 9 |
\$ ( 9 8, 4 3 ) 6 |
\$ ( 9 8, 4 3 6 |
) | |||||||
民國 106 年 12 月 31 日
註1:含遞延未實現銷貨毛利。
其 他 非 流 動 資 產 明 細 表
民國 106 年 12 月 31 日
| 項 目 |
摘 要 |
金 額 |
備 註 |
|---|---|---|---|
| 存出保證金 | F 公司 |
\$24,000 | |
| BL 公司 |
2,100 | ||
| 其他 | 1,599 | 個別金額未達存出保證金 總額 5% |
|
| 小計 | \$27,699 | ||
| 預付設備款 | 26,631 | ||
| 其他金融資產-非流動 | 1,382 | ||
| 合 計 |
\$55,712 | ||
應 付 帳 款 明 細 表
民國 106 年 12 月 31 日
| 客 戶 名 稱 |
摘 | 要 | 金 | 額 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|
| AJ 公司 |
\$17,277 | ||||
| BC 公司 |
10,373 | ||||
| BU 公司 |
4,555 | ||||
| BV 公司 |
2,152 | ||||
| 其他 | 3,817 | 個別金額均未達應付 帳款 5% |
|||
| 合計 | \$38,174 | ||||
其 他 應 付 款 明 細 表
民國 106 年 12 月 31 日
| 項 目 |
摘 | 要 | 金 額 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|
| 應付薪資 | \$ 13,704 | |||
| 應付員工酬勞 | 32,844 | |||
| 應付董監酬勞 | 6,437 | |||
| 應付年終及績效獎金 | 46,642 | |||
| 其他應付費用 | 51,987 | 個別科目均未超過本 科目總額 5% |
||
| 合計 | \$151,614 | |||
其 他 流 動 負 債 明 細 表
民國 106 年 12 月 31 日
| 項 目 |
摘 要 |
金 額 |
備 註 |
|---|---|---|---|
| 預收款項 | BW 公司 |
\$2,208 | |
| BF 公司 |
1,210 | ||
| BX 公司 |
733 | ||
| BY 公司 |
565 | ||
| BZ 公司 |
538 | ||
| CA 公司 |
464 | ||
| 其他 | 486 | 個別金額均未達預收款 項總額 5% |
|
| 預收款項小計 | \$6,204 | ||
| 暫收款 | AT 公司 |
1,600 | |
| 代收款 | 1,968 | ||
| 其他流動負債合計 | \$9,772 | ||
應 付 公 司 債 明 細 表
民國 106 年 12 月 31 日
| 金 | 額 | 償 還 辦 法 |
擔 情 保 形 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 債 券 名 稱 |
受 人 託 |
發 期 行 日 |
息 期 付 日 |
發 總 行 額 |
轉 換 數 額 已 |
末 期 餘 額 |
到 贖 期 回 |
未 銷 價 攤 ( 溢 ) 折 |
金 帳 額 面 |
||
| 第 次 轉 國 內 可 四 債 換 公 司 |
富 邦 銀 行 |
1 0 5. 0 1 5 6. |
- | \$ 5 0 0, 0 0 0 |
\$ ( 2 8 5, 2 0 0 ) |
\$ 2 1 4, 8 0 0 |
- | \$ ( 2, 1 4 ) 7 |
\$ 2 1 2, 0 8 6 |
時 債 到 期 按 券 面 額 償 還 金 次 現 以 一 |
無 |
| 計 小 |
2 1 2, 0 8 6 |
||||||||||
| 減 年 到 期 應 內 :一 債 付 公 司 |
- | ||||||||||
| 合 計 |
\$ 2 1 2, 0 8 6 |
||||||||||
長 期 借 款 明 細 表
民國 106 年 12 月 31 日
| 債權人 | 摘 | 要 | 借款金額 | 契約期限 | 利 率 |
抵押或擔保 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 新光商業銀行 | 出口 | O/A | \$89,400 | 105.08.17~108.06.22 | 2.1373% | 無 | ||
| 兆豐商業銀行 | 出口 | O/A | 89,400 | 105.05.30~108.05.29 | 2.6004% | 無 | ||
| 第一商業銀行 | 出口 | O/A | 89,400 | 106.12.22~109.12.22 | 2.3256% | 無 | ||
| 第一商業銀行 | 出口 | O/A | 89,400 | 106.12.22~109.12.22 | 2.5370% | 無 | ||
| 減:一年或一營業 週期內到期之長 期借款 |
- \$357,600 |
其 他 非 流 動 負 債 明 細 表
民國 106 年 12 月 31 日
| 項 目 |
摘 | 要 | 金 | 額 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 應計退休金負債 | \$22,243 | ||||
| 存入保證金 | 243 | ||||
| 採權益法之投資貸餘 | 98,436 | 明細請詳採用權益法 之投資 |
|||
| 合計 | \$120,922 | ||||
營 業 收 入 明 細 表
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 銷貨收入: | |||||||
| 通信網路產品 | \$6,135,211 | ||||||
| 減:銷貨折讓 | (2) | ||||||
| 減:銷貨退回 | (1,998) | ||||||
| 銷貨收入淨額 | \$6,133,211 | ||||||
| 勞務收入 | 5,806 | ||||||
| 其他營業收入 | 77,390 | ||||||
| 合 計 |
\$6,216,407 | ||||||
民國 106 年 1 月 1 日 至 106 年 12 月 31 日
營 業 成 本 明 細 表
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 製銷成本 | \$5,379,696 | 請詳後附明細 | |||||
| 勞務成本 | 52,286 | ||||||
| 其他營業成本 | 15,473 | ||||||
| \$5,447,455 | |||||||
民國 106 年 1 月 1 日 至 106 年 12 月 31 日
營 業 成 本 – 製 銷 成 本 明 細 表
民國 106 年 1 月 1 日 至 106 年 12 月 31 日
| 項 目 |
摘 | 金 額 |
備 註 |
|---|---|---|---|
| 要 | |||
| 期初材料 | \$5,031 | ||
| 加:本期進貨 | 1,295,726 | ||
| 其他轉入 | 686 | ||
| 減:期末材料 | (2,507) | ||
| 出售材料 | (1,295,825) | ||
| 其他轉出 | (3,111) | ||
| 直接材料 | - | ||
| 加:期初半成品 | - | ||
| 購入半成品 | 139 | ||
| 其他轉入 | 26 | ||
| 出售半成品 | (73) | ||
| 其他轉出 | (92) | ||
| 本期製成品成本 | - | ||
| 加:期初製成品 | 89,612 | ||
| 期初在途品 | - | ||
| 外購成品 | 5,471,394 | ||
| 其他轉入 | 1,765 | ||
| 減:期末製成品 出售製成品 |
(128,082) (244) |
||
| 其他轉出 | (3,199) | ||
| 製成品銷貨成本 | 5,431,246 | ||
| 材料銷貨成本 | 37,914 | ||
| 半成品銷貨成本 | 73 | ||
| 製成品銷貨成本 | 1,258 | ||
| 存貨跌價損失(回升利益) | (194) | ||
| 其他銷貨成本 | (90,601) | ||
| 製銷成本合計 | \$5,379,696 | ||
推 銷 費 用 明 細 表
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$66,604 | ||||||
| 佣金支出 | 47,234 | ||||||
| 進出口費用 | 17,976 | ||||||
| 勞務費用 | 10,832 | ||||||
| 其他費用 | 15,634 | 費用總額 | 個別金額均未達推銷 5% |
||||
| 合計 | \$158,280 | ||||||
民國 106 年 1 月 1 日 至 106 年 12 月 31 日
管 理 費 用 明 細 表
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$69,535 | |||||
| 雜費 | 11,935 | |||||
| 勞務費 | 10,500 | |||||
| 折舊 | 8,072 | |||||
| 其他費用 | 43,805 | 個別金額均未達管理 費用總額 5% |
||||
| 合計 | \$143,847 |
民國 106 年 1 月 1 日 至 106 年 12 月 31 日
研 究 發 展 費 用 明 細 表
民國 106 年 1 月 1 日 至 106 年 12 月 31 日
| 項 目 |
摘 | 要 | 金 | 額 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$151,870 | ||||
| 折舊及折耗 | 27,058 | ||||
| 委託研究費 | 13,800 | ||||
| 各項攤提 | 10,956 | ||||
| 其他費用 | 37,955 | 個別金額均未達 研發費用總額 5% |
|||
| 合計 | \$241,639 | ||||
| 功能別 | 106 年度 |
105 年度 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 性質別 | 屬於營業 成本者 |
屬於營業 費用者 |
合計 | 屬於營業 成本者 |
屬於營業 費用者 |
合計 | |
| 員工福利費用 | |||||||
| 薪資費用 | \$- | \$276,290 | \$276,290 | \$- | \$275,894 \$275,894 | ||
| 勞健保費用 | - | 18,886 | 18,886 | - | 16,346 | 16,346 | |
| 退休金費用 | - | 10,510 | 10,510 | - | 9,121 | 9,121 | |
| 其他員工福利費用 | - | 10,485 | 10,485 | - | 10,429 | 10,429 | |
| 折舊費用(註) | - | 37,788 | 37,788 | - | 32,497 | 32,497 | |
| 攤銷費用 | - | 13,223 | 13,223 | - | 11,300 | 11,300 |
本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總表
截至民國 106 年及民國 105 年 12 月 31 日止,本公司員工人數分別為 197 人及 200 人。
