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HRS Co., Ltd — Proxy Solicitation & Information Statement 2019
Mar 7, 2019
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Proxy Solicitation & Information Statement
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주주총회소집공고 2.7 (주)에이치알에스 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon
주주총회소집공고
| 2019 년 03 월 07 일 | ||
| &cr | ||
| 회 사 명 : | (주)에이치알에스 | |
| 대 표 이 사 : | 김진성 | |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 평택시 팽성읍 추팔산단2길 7 | |
| (전 화) 031-655-8822 | ||
| (홈페이지)http://www.hrssilicone.com | ||
| &cr | ||
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 재경팀장 | (성 명) 정영란 |
| (전 화) 02-780-6156 | ||
&cr
목 차
| 주주총회 소집공고 | ----------------------- | 1 |
| I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항 | ----------------------- | 3 |
| 1. 사외이사 등의 활동내역 | ----------------------- | 3 |
| 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부 | ----------------------- | 3 |
| 나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역 | ----------------------- | 3 |
| 2. 사외이사 등의 보수현황 | ----------------------- | 4 |
| II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항 | ----------------------- | 4 |
| 1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래 | ----------------------- | 4 |
| 2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래 | ----------------------- | 5 |
| III. 경영참고사항 | ----------------------- | 6 |
| 1. 사업의 개요 | ----------------------- | 6 |
| 가. 업계의 현황 | ----------------------- | 6 |
| 나. 회사의 현황 | ----------------------- | 8 |
| 2. 주주총회 목적사항별 기재사항 | ----------------------- | 12 |
| □ 재무제표의 승인 | ----------------------- | 12 |
| □ 정관의 변경 | ----------------------- | 74 |
| □ 이사의 선임 | ----------------------- | 75 |
| □ 이사의 보수한도 승인 | ----------------------- | 76 |
| □ 감사의 보수 한도 승인 | ----------------------- | 76 |
| ※ 참고사항 | ----------------------- | 77 |
주주총회 소집공고(제38기 정기)
주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.
당사 정관 제17조에 의하여 제38기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.
- 아 래 -
1. 일 시 : 2019년 3월 29일 오전 11시 &cr
2. 장 소 : 경기도 평택시 팽성읍 추팔산단2길 7 (추팔지방산업단지6블럭)
(주)에이치알에스 평택공장 강당 &cr
3. 회의 목적 사항
가. 보고 사항 : 1. 감사보고 2. 영업보고 3.외부감사인 선임보고 &cr 4. 내부회계관리제도 운영실태보고
나. 부의 안건
1. 제38기 (2018.1.1~2018.12.31) 재무제표(이익잉여금 처분계산서(안)포함) &cr 및 연결재무제표 승인의 건
2. 정관 일부 변경의 건
3. 이사선임의 건(사내이사 1명, 사외이사 1명)
3.1 김진성 사내이사 선임의 건 (재선임)
3.2 전호림 사외이사 선임의 건 (신규선임)
4. 이사보수 한도액 결정의 건
5. 감사보수 한도액 결정의 건 &cr
4. 경영참고사항 비치&cr상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소및 한국예탁결제원 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다. &cr
5. 예탁결제원 의결권 행사(섀도우보팅)제도 폐지에 따른 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항 예탁결제원의 의결권 행사(섀도우보팅)제도가 2018년 1월 1일부터 폐지됨에 따라 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사 할 수 있습니다. &cr
6. 전자증권제도 시행에 따른 실물증권 보유자의 권리 보호에 관한 사항
2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행됨에 따라 증권회사에 예탁하지 않은 전자등록전환 대상 주식 등 실물 증권은 제도 시행일에 효력이 상실되며, 명의개서대행회사의 특별계좌에 전자등록되어 권리행사 등이 제한됩니다. 따라서 보유 중인 실물증권을 증권회사에 예탁하십시오. 보유 중인 실물증권의 전자등록전환 대상 여부는 한국예탁결제원 홈페이지에서 확인하실 수 있습니다.
(www.ksd.or.kr → 전자증권제도 → 제도 시행일의 전환 → 전환 대상 종목 )
* ’19.8.23까지 예탁을 권고 드리며 마감 기한은 증권회사별로 다를 수 있습니다.
2019년 3월 07일 &cr
주식회사 에이치알에스
대표이사 김 진 성 (직인생략)
I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항
1. 사외이사 등의 활동내역 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 |
|---|---|---|---|
| 김찬&cr(출석률: 100%) | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | |||
| --- | --- | --- | --- |
| 1 | 18.01.02 | 내부회계관리자 변경의 건 | 가결 |
| 2 | 18.02.07 | 제37기 재무제표(연결포함) 승인의 건 | 가결 |
| 3 | 18.02.12 | 현금배당 결의의 건 (주당 @80) | 가결 |
| 4 | 18.03.02 | 투자부동산 처분의 건 | 가결 |
| 5 | 18.03.05 | 제37기 정기주주총회 소집일정 및 안건확정의 건 | 가결 |
| 6 | 18.03.29 | 비상장회사 주식취득 | 가결 |
| 7 | 18.06.25 | 운전자금 차입 결정의 건 (신한은행 20억) | 가결 |
| 8 | 18.06.28 | 운전자금 차입 결정의 건 (우리은행 70억) | 가결 |
| 9 | 18.07.03 | 운전자금 차입 결정의 건 (기업은행 30억) | 가결 |
| 10 | 18.08.10 | 인센티브 지급의 건 | 가결 |
| 11 | 18.08.17 | 금전대여의 건 (종속회사) | 가결 |
| 12 | 18.12.21 | 내부회계관리규정 변경의 건 | 가결 |
나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역
해당사항이 없습니다.&cr
2. 사외이사 등의 보수현황(단위 : 백만원)
| 구 분 | 인원수 | 주총승인금액 | 지급총액 | 1인당 &cr평균 지급액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사외&cr이사 | 1 | 2,000&cr(총 이사 4명 승인액) | 30 | 30 | - |
&cr
II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항
1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래(단위 : 백만원)
| 거래종류 | 거래상대방&cr(회사와의 관계) | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 자금의 차입(*) | 김진성&cr(대표이사 및 최대주주의 자녀) | 13.11.29~&cr19.11.26 | 1,600 | 1.5% |
| 투자부동산매각 및 임대료 | " | 18.03.02&cr~&cr18.04.17 | 776 | 0.7% |
- 상기 비율은 2018년도 연결자산총액대비 거래금액 비율임.&cr- (*) 위 거래는 투자부동산 공동투자관련 차입금입니다.&cr
2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래(단위 : 백만원)
| 거래상대방&cr(회사와의 관계) | 거래종류 | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| SUZHOU HAERYONG SILICONE Co.,Ltd&cr(종속회사) | 제품.상품의&cr매입.매출 | 18.01~18.12 | 1,185 | 1.8% |
| 유형자산 | 18.01~18.12 | 95 | ||
| 자금의대여 | 18.09~19.02 | 570 | ||
| 기타 | 18.01~18.12 | 27 | ||
| 합계 | 1,877 |
- 상기 비율은 2018년도 연결자산총액대비 거래금액 비율임.&cr
III. 경영참고사항
1. 사업의 개요 가. 업계의 현황
(1) 산업의 특성&cr&cr실리콘 고무는 다른 소재들이 갖고 있지 못한 뛰어난 특성(내열성,내한성,전기절연성,난연성,무미,무취,무독성,내후성,내방사선성...등)을 고르게 보유하고 있는 탄성체이며 광범위한 기계적 성질로 변화(경도,인장강도,신장율,색상...등)시킬 수 있는 장점이 있으므로 고신뢰성이 요구되는 첨단산업 분야에서 주로 응용됩니다.&cr또한 전기.정보산업, 사무기기 산업, 가전기기 산업, 전기.전력 발전소 산업, 의료.식품.생활문화 산업, 기계.설비.자동차.선박산업, 레저스포츠 산업 등 모든 산업에서 고르게 응용되고 있는 핵심적 소재로 산업의 발전과 성장에 따라 제품의 응용이 확대되고 있습니다.&cr &cr(2) 산업의 성장성
수요는 세계시장은 약 550,000 ton/년, 아시아 시장은 약 370,000ton /년, 한국시장은 약 30,000 ton /년으로 각 산업별로 요구하는 특성이 높아지면서 연평균 약 3~5% 의 성장을 하고 있습니다. 중국의 경우 급격한 경제성장률에 따라 실리콘 고무 수요 신장률이 연평균 10% 수준이었지만, 2017년 이후 성장률이 주춤하면서, 전반적인 실리콘고무에 대한 수요 신장률은 7% 성장에 그칠 것으로 예상되고 있습니다. 다만 전기, 전자, 자동차, 화장품 등 생활 수준 향상에 따른 일부 분야에 대한 수요는 &cr10% 이상의 증가를 예상하고 있습니다.
실리콘고무 HTV(고온경화형고무) 국내수요는 HCR(미러블형 실리콘고무 )이 70%, &crLSR(액상실리콘고무)이 30% 를 차지하고 있으며, LSR 적용 제품이 주방용품, 액세서리, 전자제품 등에 확대 적용되고 있고 자동차, 의료 분야 수요가 꾸준히 증가하고 있어 시장 규모가 더욱 확대될 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr HCR은 전기전자, 사무기기, 자동자부품, 의료기기, 주방용품등 모든 산업 전반에 걸쳐 수요가 발생하고 있으며, 친환경소재 특성으로 그 사용 범위가 더욱 확대 될 것으로 예상하고 있습니다. 국내 HCR 시장은 환율상승, 저가제품 유입 및 가격경쟁 강화로 수익률 개선에 어려움을 겪고 있지만, 고객사별 특성에 맞는 맞춤형 그레이드를 지속적으로 개발하고 신규수요에 맞는 제품 개발을 지속적으로 하고 있어 향후 평균 5%의 성장율이 지속될 것으로 예상됩니다.&cr &crLSR(액상)실리콘 고무는 자동차용 Sparking Plug Gasket, Connector, Muffler hanger, 의료용 Seal, 유아용 Nipple등 자동차용 부품, 일반생활용품, 유아용품에 이르기까지 다양한 제품에 적용되고 있습니다. LSR(액상)실리콘 고무 가격은 HCR 대비 다소 높게 형성되어 있지만, 경화속도가 빠르고, 자동화 생산에 유리하며, 복잡하고 엄격한 편차를 요구하는 제품에 적용이 가능해 생상성 향상 및 노동력 절감을 도모할 수 있으며 부산물이 생기지 않아 HCR을 대체할 실리콘고무로 각광받고 있으며, 정밀제품이나 자동차용 부품, 의료, 전기전자 제품을 중심으로 특수 기능을 가진 제품 위주로 수요가 꾸준히 증가하고 있습니다. 국내 실리콘 가공 업체가 비교적 영세한 곳이 많고, LSR 제품 생산을 위한 설비의 초기 투자 비용이 높아 LSR시장 확대에 어려움이 있으나, 전기전자. 자동차 부품 등에서 요구하는 특성이 높아지고 있어 LSR의 시장 수요는 향후 평균 8% 정도 성장할것으로 예상됩니다.&cr
(3) 경기변동의 특성&cr실리콘고무 산업은 타 산업에 비하여 경기변동의 영향이 크지 않으며 특히 열경화성 실리콘고무의 최종 수요처(부품산업)는 자동차, 전기, 전자, 의료, 스포츠, 레저, 생활용품 등의 모든 산업의 전반에 걸쳐 그 수요처가 분포되어 있습니다.&cr &cr(4) 경쟁요소&crHCR, LSR 내수시장은 국내 기업이 주도해 나가고 있습니다. HCR 내수 시장은 국내기업이 약 62%의 시장 점유율을 차지하고 있으며, LSR 내수시장 역시 국내 기업이 59%이상의 점유율을 차지하고 있는 것으로 추정하고 있습니다.
범용 그레이드용 중국산 제품이 가격 경쟁력을 앞세워 국내 시장을 일부 잠식했었지만 품질, 공급문제 등 다양한 이슈가 발생되면서 시장 점유율을 유지하지 못하고 있는 것으로 파악되고 있습니다.
&cr원재료시장은 2018년 상반기에는 중국의 환경규제로부터 시작된 생산량 감축과 M&A, 일부 업체의 가동 중단 등의 영향으로 원료공급이 급격히 줄어드는 상황이 지속되면서 수급문제와 급격한 가격상승이 이어지다가, 최근 미국.중국의 무역 갈등으로 인해 중국 내 재고가 급격히 늘어나면서 일부 품목을 제외하고, 대부분의 원재료 가격이 급격히 제자리를 찾아가고 있는 것으로 파악되고 있습니다.
이러한 시장상황에 대응하기 위해 당사는 원재료 가격 변동에 따른 시기 적절한 영업전략을 수립하고, 주요 거래처에 대한 전략적 제휴 강화, 매출 아이템 확대 등의 노력을 지속하고 있습니다. 이와 함께 특수 제품 시장에서 우위를 점할 수 있도록 고부가가치 제품 개발을 위한 노력을 지속하고 있으며, 품질우선정책으로 고객 니즈에 부합하는 제품으로 대응하는 등 영업력을 강화하여 시장상황에 적극 대응하고 있습니다. &cr당사의 주요 수출 시장인 아시아 지역은 중국 경제의 지속적인 성장동력 저하 및 실리콘 공급 우위, 아시아 지역에서의 경쟁 강화로 최근 몇 년간의 가격 경쟁이 지속되는 현상을 보이고 있습니다. 경쟁 심화 등으로 기업마다 이익확보를 위하여 친환경제품 등 고부가가치제품 개발 등에 주력하고 있습니다
&cr(5) 자금조달상의 특성&cr당사는 원재료 수입과 관련하여 일부 USANCE 한도거래를 운영하고 있으며, 설비투자 및 운영 자금은 자기자금과 차입금으로 운영하고 있습니다.&cr &cr(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등&cr각종 환경관련 규제에 대하여 물질안전보건자료와 환경유해물질(RoHS) 등으로 국내외 시장의 변화에 최선을 다하고 있습니다.
나. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황
실리콘 고무는 다른 소재들이 갖고 있지 못한 뛰어난 특성(내열성, 내한성, 전기절연성, 난연성, 무미, 무취, 무독성, 내후성, 내방사선 …등) 을 고르게 보유하고 있는 탄성체이며 광범위한 기계적 성질로 변화 (경도, 인장강도, 신장율, 색상…) 시킬 수 있는 장점이 있으므로 고신뢰성이 요구되는 첨단산업 분야에서 주로 응용됩니다.&cr &cr실리콘고무제품의 주사용분야는 전기전자(LCD/LED부품,CPU방열시트,OA,키패드등)와 생활용품(밀폐용기 패킹등)이며 전기,전력발전소분야(고압애자,고압전선 &crCable 보호코팅, 변전소및 각종건물빌딩의 방화구획/밀폐재,원자력발전소 방화및 방사능 차단재), 자동차(자동차 Ignition Cable및 Sparkplug boot, 라디에이터 호스,Sunroof 가스켓등), 레저스포츠(수영모자,골프장갑,스키장갑코팅등), 의료용(의료수술용Hose, 산소 호흡기,골절보호대,치과용인상재등), 친환경 주방용품에도 널리 사용되고 있습니다.&cr &cr당사의 주요 시장은 국내시장과 아시아 시장으로서 지역적으로 가까우며, 산업화 진전에 따른 수요 급신장(생산기지 가속화)이 날로 빠른지역 입니다. 국외로는 중국, 대만, 태국, 베트남등 동남아시아 전역, 유럽(네덜란드,프랑스등), 오세아니아(뉴질랜드등)에 판매를 하고 있으며, 판매지역을 지속적으로 확장해 나갈 계획입니다.
&cr2018년도는 원자재 공급부족현상으로 원자재가격이 지속적으로 상승하였으며 이에 대응하기 위해 고부가가치제품판매 주력, 판가인상 등을 하여 매출액은 증가하였으나, 영업이익률은 감소하였으며, 산업단지 사업시행권과 관련된 2심 소송 패소로 사업중단시 회수가능액을 검토하여 131억원을 손상처리하여, 연결기준으로는 매출액&cr746억원, 영업이익 36억원, 당기순손실 75억원, 별도기준으로는 매출액 679억원,영업이익 34억원, 당기순손실 75억원의 실적을 기록하였습니다.&cr&cr실리콘고무(HCR, LSR) 국내.외 시장은 18년도 상반까지는 아시아 주요 신흥지역의 경기하락등으로 생산을 감축하거나, M&A, 일부 업체의 경우 생산가동을 일시적으로 중단하는 등의 영향으로 원료의 공급이 급격히 줄어들어 국내외에서 실리콘 원료 수급에 어려움을 겪었으며, 이는 지속적인 원재료 가격인상으로 이어졌습니다. 그러나 18년도 중후반부터 공급부족현상이 해소되면서 원재료 가격도 하락하고 있는 추세이며, 주요 공급자의 가격변화는 중국업체 대비하여 완만한 형국을 보이고 있습니다. 이에 당사는 다양한 원료 수급처 발굴 및 주요 공급사와 전략적 제휴를 통한 경쟁력 있는 가격으로 원료를 공급받기 위해 노력하고 있습니다. 이러한 요인으로 중국산저가제품과의 가격 경쟁은 지속되고 있으며, 이에 당사는 특수제품 시장에서 우위를 점할 수 있도록 고부가가치 제품을 적극 개발하고 품질우선정책으로 대응하는 등 영업을 강화하여 시장상황에 적극대응하고 있습니다.
&cr
(2) 시장점유율
※ 한국시장 시장점유율
| 제 품&cr품목명 | 18.1~18.12(제38기) | 17.1~17.12(제37기) | 16.1~16.12(제36기) | 비 고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회 사 명 | 시 장&cr점유율 | 회 사 명 | 시 장&cr점유율 | 회 사 명 | 시 장&cr점유율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 실리콘&cr고 무&cr(HTV) | HRS | 27% | HRS | 29% | HRS | 27% | |
| A | 35% | A | 29% | A | 25% | ||
| B | 9% | B | 12% | B | 12% | ||
| C | 8% | C | 8% | C | 8% | ||
| 기타 | 21% | 기타 | 22% | 기타 | 28% |
※ 시장점유율 현황은 당사의 시장조사를 바탕으로 추정한 자료임.
&cr
(3) 시장의 특성&cr
실리콘 고무는 뛰어난 내열성, 내한성, 전기절연성, 내약품성, 난연성, 무독성, 내후성, 내용제성 등 다양한 장점을 고르게 가지고 있어, 전반적인 시장수요가 증가추세에 있습니다. 특히 아시아 시장은 실리콘 고무가공에 가장 적합한 조건을 갖추고 있어 세계 실리콘고무가공 중심기지로의 그 역할을 하고 있으며, 아시아지역 실리콘고무의 수요는 매년 5%이상 증가될 것으로 전망하고 있습니다. 실리콘 고무의 최종수요처(부품으로수요 되는)는 자동차, 전기.전자분야, 스포츠 레저, 가정용품 등으로 산업전반에 그 수요처가 퍼져 있어서 국내 및 국외 경기변동에 따라 실리콘 고무의 수요공급의 꾸준한 증가가 예상됩니다.
&cr&cr(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
해당사항이 없습니다.&cr&cr
(5) 조직도
신규조직도(2017년12월).jpg 조직도
&cr
2. 주주총회 목적사항별 기재사항
◆click◆ 『2. 주주총회 목적사항별 기재사항』 삽입 00591#*_*.dsl 01_재무제표의승인 □ 재무제표의 승인
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
1. 사업의 개요 - 회사의현황 - 영업개황 참조
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표
&cr *연결재무제표
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 38(당) 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 37(전) 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 에이치알에스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 38(당) 기말 | 제 37(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 60,780,825,840 | 59,868,630,421 | ||
| 현금및현금성자산 | 10,935,438,088 | 17,444,424,836 | ||
| 매출채권 | 14,166,042,155 | 14,239,158,734 | ||
| 단기금융상품 | 63,922,448 | - | ||
| 기타수취채권 | 152,497,702 | 48,449,204 | ||
| 재고자산 | 31,935,914,239 | 13,671,925,903 | ||
| 기타유동자산 | 3,527,011,208 | 14,464,671,744 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 42,971,758,563 | 43,209,627,079 | ||
| 장기금융상품 | 5,399,646 | 48,331,755 | ||
| 매도가능금융자산 | - | 1,339,756,143 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,671,078,562 | - | ||
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 781,000,000 | - | ||
| 기타수취채권 | 188,019,240 | 285,347,870 | ||
| 유형자산 | 23,989,311,798 | 24,960,965,006 | ||
| 무형자산 | 559,790,068 | 703,572,376 | ||
| 투자부동산 | 9,235,237,629 | 10,086,850,770 | ||
| 기타비유동자산 | 19,576,425 | 5,784,803,159 | ||
| 비유동이연법인세자산 | 1,522,345,195 | - | ||
| 자 산 총 계 | 103,752,584,403 | 103,078,257,500 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 25,335,505,162 | 8,362,479,990 | ||
| 매입채무및기타지급채무 | 5,376,998,611 | 5,531,603,643 | ||
| 단기차입금 | 7,600,000,000 | - | ||
| 유동성장기부채 | 12,000,000,000 | 1,624,000,000 | ||
| 당기법인세부채 | 166,310,275 | 1,047,236,549 | ||
| 기타유동부채 | 192,196,276 | 159,639,798 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 6,852,644,290 | 14,279,111,686 | ||
| 기타지급채무 | 503,330,671 | 489,102,502 | ||
| 장기차입금 | 6,000,000,000 | 12,000,000,000 | ||
| 이연법인세부채 | - | 1,574,603,829 | ||
| 순확정급여부채 | 349,313,619 | 215,405,355 | ||
| 부 채 총 계 | 32,188,149,452 | 22,641,591,676 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 지배기업 소유주 지분 | 71,564,434,951 | 80,436,665,824 | ||
| 자본금 | 8,177,400,000 | 8,177,400,000 | ||
| 자본잉여금 | 8,588,242,372 | 8,588,242,372 | ||
| 기타자본구성요소 | 2,180,347,079 | 2,068,310,947 | ||
| 이익잉여금 | 52,618,445,500 | 61,602,712,505 | ||
| Ⅱ. 비지배지분 | - | - | ||
| 자 본 총 계 | 71,564,434,951 | 80,436,665,824 | ||
| 부채와 자본총계 | 103,752,584,403 | 103,078,257,500 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제38(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제37(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이치알에스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 38(당) 기 | 제 37(전) 기 |
|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 74,617,790,222 | 67,720,042,187 |
| Ⅱ.매출원가 | 62,087,690,762 | 52,525,691,488 |
| Ⅲ.매출총이익 | 12,530,099,460 | 15,194,350,699 |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 8,969,943,518 | 7,526,075,839 |
| Ⅴ.영업이익 | 3,560,155,942 | 7,668,274,860 |
| Ⅵ.기타수익 | 1,403,211,345 | 1,404,985,797 |
| Ⅶ.기타비용 | 13,951,916,523 | 841,085,051 |
| Ⅷ.금융수익 | 89,404,927 | 106,635,631 |
| Ⅸ.금융비용 | 725,858,861 | 395,306,278 |
| Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) | (9,625,003,170) | 7,943,504,959 |
| XI.법인세비용 | (2,143,205,327) | 1,655,650,151 |
| XⅡ.당기순이익(손실) | (7,481,797,843) | 6,287,854,808 |
| (1)당기순이익(손실)의 귀속 | ||
| 1.지배기업 소유주지분 | (7,481,797,843) | 6,287,854,808 |
| 2.비지배지분 | - | - |
| XⅢ.기타포괄손익 | (82,049,030) | (117,862,144) |
| (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 | (19,749,268) | (70,908,638) |
| 1.매도가능금융자산평가손익 | - | 74,986,600 |
| 2.해외사업환산손익 | (19,749,268) | (145,895,238) |
| (2)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 | (62,299,762) | (46,953,506) |
| 1.순확정급여부채의 재측정요소 | (281,479,762) | (46,953,506) |
| 2.기타포괄공정가치측정금융자산평가이익 | 219,180,000 | - |
| XIV.총포괄이익 | (7,563,846,873) | 6,169,992,664 |
| (1)총포괄이익의 귀속 | ||
| 1.지배기업 소유주지분 | (7,563,846,873) | 6,169,992,664 |
| 2.비지배지분 | - | - |
| XV.주당순이익 | ||
| (1)기본주당순손익 | (457) | 384 |
| (2)희석주당순손익 | (457) | 384 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연 결 자 본 변 동 표
| 제38(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제37(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이치알에스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 8,177,400,000 | 8,588,242,372 | 2,139,219,585 | 55,852,455,203 | 74,757,317,160 | - | 74,757,317,160 | ||
| Ⅱ.자본의 변동 | (1)포괄손익 | 1.당기순이익 | - | - | - | 6,287,854,808 | 6,287,854,808 | - | 6,287,854,808 |
| 2.매도가능금융자산평가손익 | - | - | 74,986,600 | - | 74,986,600 | - | 74,986,600 | ||
| 3.순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (46,953,506) | (46,953,506) | - | (46,953,506) | ||
| 4.해외사업환산손익 | - | - | (145,895,238) | - | (145,895,238) | - | (145,895,238) | ||
| 5.총포괄손익 | - | - | (70,908,638) | 6,240,901,302 | 6,169,992,664 | - | 6,169,992,664 | ||
| (2)자본에 직접 반영된 소유주와의 거래등 | 1.연차배당 | - | - | - | (490,644,000) | (490,644,000) | - | (490,644,000) | |
| 2.자본에 직접 반영된 &cr소유주와의 거래등 소계 | - | - | - | (490,644,000) | (490,644,000) | - | (490,644,000) | ||
| 2017.12.31 (Ⅲ.기말자본) | 8,177,400,000 | 8,588,242,372 | 2,068,310,947 | 61,602,712,505 | 80,436,665,824 | - | 80,436,665,824 | ||
| 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 8,177,400,000 | 8,588,242,372 | 2,068,310,947 | 61,602,712,505 | 80,436,665,824 | - | 80,436,665,824 | ||
| 회계정책변경 누적효과 | - | - | (87,394,600) | 87,394,600 | - | - | - | ||
| 수정후 기초자본 | 8,177,400,000 | 8,588,242,372 | 1,980,916,347 | 61,690,107,105 | 80,436,665,824 | - | 80,436,665,824 | ||
| Ⅱ.자본의 변동 | (1)포괄손익 | 1.당기순손실 | - | - | - | (7,481,797,843) | (7,481,797,843) | - | (7,481,797,843) |
| 2.기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 | - | - | 219,180,000 | - | 219,180,000 | - | 219,180,000 | ||
| 3.순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (281,479,762) | (281,479,762) | - | (281,479,762) | ||
| 4.해외사업환산손익 | - | - | (19,749,268) | - | (19,749,268) | - | (19,749,268) | ||
| 5.총포괄손익 | - | - | 199,430,732 | (7,763,277,605) | (7,563,846,873) | - | (7,563,846,873) | ||
| (2)자본에 직접 반영된 소유주와의 거래등 | 1.연차배당 | - | - | - | (1,308,384,000) | (1,308,384,000) | - | (1,308,384,000) | |
| 2.자본에 직접 반영된 &cr소유주와의 거래등 소계 | - | - | - | (1,308,384,000) | (1,308,384,000) | - | (1,308,384,000) | ||
| 2018.12.31 (Ⅲ.기말자본) | 8,177,400,000 | 8,588,242,372 | 2,180,347,079 | 52,618,445,500 | 71,564,434,951 | - | 71,564,434,951 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제38(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제37(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이치알에스와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 38(당) 기 | 제 37(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동현금흐름 | (17,324,175,001) | 2,965,168,379 | ||
| (1)영업활동에서 창출된 현금 | (15,053,908,607) | 4,238,238,326 | ||
| 1.당기순이익(손실) | (7,481,797,843) | 6,287,854,808 | ||
| 2.비현금비용(수익)조정 | 14,480,282,965 | 4,436,718,265 | ||
| 법인세비용 | (2,143,205,327) | 1,655,650,151 | ||
| 대손상각비(환입) | 577,312,448 | 73,463,822 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 43,542,500 | ||
| 감가상각비 | 1,325,506,746 | 1,523,761,811 | ||
| 투자부동산 감가상각비 | 49,204,982 | 63,758,439 | ||
| 무형자산상각비 | 16,496,725 | 35,448,032 | ||
| 퇴직급여 | 728,804,067 | 767,892,177 | ||
| 기타장기종업원급여 | 7,828,169 | (3,724,987) | ||
| 재고자산평가손실(환입) | 108,167,824 | 140,133,124 | ||
| 재고자산폐기손실 | 121,291,574 | 49,624,981 | ||
| 유형자산처분손실(이익) | (2,077,375) | 1,026,021 | ||
| 기타의투자자산평가손실(이익) | - | (305,691,845) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(이익) | 187,378,865 | - | ||
| 무형자산처분손실(이익) | (79,530,000) | (9,000,000) | ||
| 투자부동산처분손실 | 27,908,159 | - | ||
| 기타자산손상차손(이익) | 13,142,055,778 | - | ||
| 외화환산손실(이익) | (62,758,374) | 153,103,626 | ||
| 이자수익 | (54,628,940) | (83,952,871) | ||
| 이자비용 | 530,527,644 | 331,683,284 | ||
| 3.영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | (22,052,393,729) | (6,486,334,747) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (16,160,547,177) | (2,020,806,318) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (477,235,007) | (2,062,545,643) | ||
| 기타수취채권의 감소(증가) | (107,459,824) | 24,653,535 | ||
| 기타유동자산의 감소(증가) | (4,122,441,920) | (1,304,333,677) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (229,787,615) | 41,379,477 | ||
| 기타지급채무의 증가(감소) | (30,718,764) | (277,292,733) | ||
| 기타유동부채의 증가(감소) | 31,563,869 | 47,676,510 | ||
| 퇴직금의 지급 | (398,596,540) | (192,658,500) | ||
| 사외적립자산의 감소(증가) | (557,170,751) | (742,407,398) | ||
| (2)이자수취 | 71,075,537 | 83,106,996 | ||
| (3)이자지급 | (524,566,478) | (294,559,098) | ||
| (4)법인세납부 | (1,816,775,453) | (1,061,617,845) | ||
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | 113,884,267 | (409,907,387) | ||
| (1)단기금융상품의 증가 | (7,794,684) | - | ||
| (2)장기금융상품의 증가 | (13,195,655) | (15,411,946) | ||
| (3)장기금융상품의 감소 | - | 81,062 | ||
| (4)매도가능금융자산의 증가 | - | (60,000,000) | ||
| (5)당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 | (60,000,000) | - | ||
| (6)기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가 | (500,000,000) | - | ||
| (7)유형자산의 취득 | (449,257,551) | (298,313,003) | ||
| (8)유형자산의 처분 | 65,807,982 | 98,000 | ||
| (9)무형자산의 취득 | (262,720,545) | (43,162,228) | ||
| (10)무형자산의 처분 | 469,530,000 | 25,000,000 | ||
| (11)투자부동산의 처분 | 774,500,000 | - | ||
| (12)기타수취채권의 증가 | (175,850,880) | (150,813,806) | ||
| (13)기타수취채권의 감소 | 272,865,600 | 132,614,534 | ||
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | 10,667,616,000 | (586,644,000) | ||
| (1)단기차입금의 증가 | 6,000,000,000 | - | ||
| (2)장기차입금의 증가 | 6,000,000,000 | - | ||
| (3)유동성장기부채의 상환 | (24,000,000) | (96,000,000) | ||
| (4)배당금지급 | (1,308,384,000) | (490,644,000) | ||
| Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 33,687,986 | (56,436,002) | ||
| Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) | (6,508,986,748) | 1,912,180,990 | ||
| Ⅵ.기초현금및현금성자산 | 17,444,424,836 | 15,532,243,846 | ||
| Ⅶ.기말현금및현금성자산 | 10,935,438,088 | 17,444,424,836 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 38(당) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 37(전) 기 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 에이치알에스와 그 종속기업 |
1. 회사의 개요 &cr주식회사 에이치알에스(이하 '지배기업' 또는 '당사')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결실체')은 1981년 6월 30일 설립되어 특수기능성 실리콘 고무와 실리콘 고무 성형제품의 제조ㆍ판매 등을 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 경 기도 평택시 팽성읍 추팔산단에 위치해 있으며, 충남 아산시 영인면에 공장을 가동 중이고, 서울시 영등포구 국제금융로에 지점을 두고 전국적인 영업망을 관리하고 있습니다. &cr지배기업은 2000년 5월 30일자로 코스닥시장에 상장하였고 수차례의 유무상증자가 이루어져 당기말 현재 자본금은 8,177,400천원이며, 최대주주 강성자 및 특수관계인이 7,366,810주(45.04%)의 지분을 소유하고 있습니다.&cr&cr 종속기업 등의 현황은 주석 6 에서 설명 하고 있습니다.&cr &cr&cr 2. 재무제표 작성기준&cr연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr 연결실체의 연결재무제표는 2019년 2월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 29 일자 주주총회 에서 최종 승인될 예정입니다.&cr &cr(1) 측정기준&cr연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품, 기타포괄손익인식금융상품&cr- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
&cr(2) 기능통화와 표시통화&cr연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr&cr(3) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. &cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr&cr ① 가정과 추정의 불확실성 &cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 23: 순확정급여부채&cr- 주석 24: 우발채무와 약정사항 (3) 소송중인사건&cr- 주석 34: 법인세비용 &cr
&cr② 공정가치 측정&cr연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 38에 포함되어 있습니다.&cr&cr
3. 회계정책의 변경&cr아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.
1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.&cr
연결실체는 기업회계기준서의 제1109호의 도입으로 인한 회계정책의 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 이에 따라 연결실체는 동 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)이 포함되는 회계연도의 이익잉여금의 기초잔액을 조정하여 인식하였습니다.&cr
연결실체는 전기말 투자를 목적으로 보유하고 있던 매도가능금융자산을 모두 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. 그 결과 과거 인식했던 매도가능금융자산평가손익을 잉여금으로 대체 조정하여 기초 이익잉여금이 87,395천원 증가하였습니다.&cr
기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.
(가) 금융자산과 금융부채의 분류&cr기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.&cr &cr기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.&cr &cr기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. &cr
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
&cr채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr&cr - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
&cr단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 회사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.&cr &cr상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.&cr &cr최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.&cr &cr다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.&cr&cr① 당기손익-공정가치 측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. &cr &cr② 상각후원가 측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr③ 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품&cr이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.&cr
④ 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr&cr2018년1월1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다.&cr&cr다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기업회계기준서 &cr 제1039호에 따른 분류 | 기업회계기준서&cr 제1109호에 따른 분류 | 기업회계기준서&cr 제1039호에 따른 장부금액 | 기업회계기준서&cr 제1109호에 따른 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금 및 현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 17,444,425 | 17,444,425 |
| 매출채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 14,239,159 | 14,239,159 |
| 기타수취채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 333,797 | 333,797 |
| 금융상품 | 대여금및수취채권 | 대여금및수취채권 | 48,332 | 48,332 |
| 매도가능금융자산 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,339,756 | 1,339,756 |
| 기타의 투자자산 | 기타의 투자자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,458,701 | 5,458,701 |
| 합 계 | 38,864,170 | 38,864,170 |
(나) 금융자산의 손상&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 조기에 인식될 것입니다.
&cr기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두가지 기준으로 측정됩니다.&cr
- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실&cr - 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무 불이행 사건에 따른 기대신용손실&cr &cr연결실체는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하였습니다. 당분기말 현재 연결실체의 손실충당금 설정 현황을 분석한 결과 기준서 변경이 연결실체의 손실충당금에 미치는 재무적 영향은 유의적이지 않습니다.
&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr &cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
&cr① 기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.
기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.
&cr② 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
&cr③ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.&cr기타금융자산에 대한 손상손실은 중요성을 고려하여 포괄손익계산서에서 별도로 표시하지 않고 기업회계기준서 제1039호 하에서의 표시와 유사하게 '금융비용'에 표시하였습니다.
④ 새로운 손상 모형의 영향&cr기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. 다만, 연결실체는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용하면 추가적으로 발생할 손상차손은 없다고 판단하였습니다.&cr
⑤ 매출채권과 계약자산 &cr연결실체는 기대신용손실을 계산하는데 사용된 모형과 가정의 일부를 추정의 불확실성의 주요 원천으로 고려하였습니다.
&cr(다) 경과규정&cr기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.&cr
① 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재 작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.&cr &cr② 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야합니다.&cr - 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정&cr - 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회&cr - 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치지정 선택
&cr③ 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.
2) 기업회계기준기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.
연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다.&cr
2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후전환효과는 없습니다.
2018년 12월 31일 기준 연결실체의 기말재무상태표와 동일자로 종료되는 포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동 일자로 종료되는 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
당기말 현재 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 제1115호 &cr반영전 금액 | 조정 | 공시금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| I. 유동자산 | 60,763,404 | 17,422 | 60,780,826 |
| 회수자산 | - | 17,422 | 17,422 |
| 기타유동자산 | 60,763,404 | - | 60,763,404 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 42,971,758 | - | 42,971,758 |
| 자 산 총 계 | 103,735,162 | 17,422 | 103,752,584 |
| I. 유동부채 | 25,315,857 | 19,648 | 25,335,505 |
| 환불부채 | - | 20,276 | 20,276 |
| 매입채무및기타채무 등 | 25,315,857 | (628) | 25,315,229 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 6,852,644 | - | 6,852,644 |
| 부 채 총 계 | 32,168,501 | 19,648 | 32,188,149 |
| 자 본 총 계 | 71,566,661 | (2,226) | 71,564,435 |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 103,735,162 | 17,422 | 103,752,584 |
&cr당기 중 현재 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 제1115호 &cr반영전 금액 | 조정 | 공시금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 매출액 | 74,638,067 | (20,276) | 74,617,791 |
| Ⅱ. 매출원가 | 62,105,113 | (17,422) | 62,087,691 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 12,532,954 | (2,854) | 12,530,100 |
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 8,969,944 | - | 8,969,944 |
| Ⅴ. 영업이익 | 3,563,010 | (2,854) | 3,560,156 |
| Ⅷ. 법인세비용차감전이익 | (9,622,149) | (2,854) | (9,625,003) |
| Ⅸ. 법인세비용 | (2,142,577) | (628) | (2,143,205) |
| X . 분기순이익 | (7,479,572) | (2,226) | (7,481,798) |
| XII. 총포괄이익 | (7,561,620) | (2,226) | (7,563,846) |
&cr연결실체가 제공하는 다양한 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 재화나 용역의 특성 수행의무 이행시기&cr 유의적인 지급조건 | 변경된 회계정책 |
|---|---|---|
| 반품회수권 및&cr반품충당부채 | 반품권이 있는 제품(과 환불 대상이 되는 제공한 일부 용역)의 이전을 회계처리하기 위하여, 다음 사항을 모두 인식한다.&cr &cr ⑴ 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가(금액)를 이전하는 제품에 대한 수익으로 인식&cr ⑵ 환불부채를 인식&cr ⑶ 환불부채를 결제할 때, 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 자산(과 이에 상응하는 매출원가 조정)을 인식 | 반품회수권에 대하여 자산을 인식한다. |
&cr
4. 유의적인 회계정책&cr연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr
(1) 연결&cr① 종속기업&cr종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.
&cr② 내부거래제거&cr연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr
(2) 현금 및 현금성자산&cr연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr&cr(3) 재고자산&cr재고자산의 단위원가는 총 평 균법(미착원재료는 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr&cr(4) 비파생금융자산&cr 2018년 1월1일부터 기업회계기준서 제1109호 를 최초 적용하였습니다. 인식, 분류 방법 및 측정 등에 관한 연결실체의 회계정책과 기 업회계기준서 제1109호 최초적용효과는 주석 3에 기술되어 있습니다.&cr
(5) 금융자산의 손상&cr 2018년 1월1일부터 기업회계기준서 제1109호 를 최초 적용하였습니다. 연결실체의 회계정책 은 주석 3에 기술되어 있습니다.
(6) 유형자산&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr&cr유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
| 건 물 | 20~40년 |
| 구축물 | 10년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 차량운반구 | 4~8년 |
| 공구및기구 | 4~8년 |
| 비 품 | 4~8년 |
&cr연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
(7) 무형자산&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr&cr무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
| 산업재산권 | 5~10년 |
| 기타의 무형자산 | 5년 |
| 회원권 | 비한정 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr&cr(8) 차입원가&cr적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때 까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr
(9) 정부보조금&cr정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. &cr&cr연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(10) 투자부동산&cr임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(11) 비금융자산의 손상&cr건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(12) 리스&cr연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.&cr&cr운용리스의 경우 리스료는 리스 기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr(13) 비파생금융부채&cr연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식&cr하고 있습니다.&cr
① 당기손익인식금융부채&cr당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
② 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr&cr③ 금융부채의 제거&cr금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.&cr&cr(14) 종업원 급여&cr① 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr&cr② 기타장기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
③ 퇴직급여: 확정급여제도&cr보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr&cr(15) 충당부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr&cr충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr
(16) 외화&cr① 외화거래&cr연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
② 해외사업장&cr해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.&cr
해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr
해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.&cr&cr해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr&cr③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산&cr해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr&cr(17) 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr
(18) 수익&cr 2018년 1월1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실체의 회계정책과 기업회계기준서 제1115호 최초적용효과는 주석 3에 기술되어 있습니다.&cr
(19) 금융수익과 비용&cr금융수익은 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(20) 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
① 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr
② 이연법인세&cr이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr
(21) 주당이익&cr연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr
(22) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr&cr1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.&cr&cr이 기준서는 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.&cr기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.&cr&cr연결실체는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.&cr현재까지 파악된 가장 중요한 영향은 연결실체가 운용리스로 이용하고 있는 사무실과 차량운반구 등에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것입니다. 2018년 12월 31일 현재, 연결실체의 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 현재가치할인 전 기준 686,163천원 입 니다.&cr 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.&cr연결실체의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.&cr&cr ① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정&cr당사는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 K-IFRS 제1116호를 적용하게 됩니다.&cr&cr② 전환&cr리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.&cr- 소급적용 접근법&cr- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법&cr&cr리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.&cr당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 K-IFRS 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 K-IFRS 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.&cr기존 K-IFRS 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.&cr연결실체는 전대리스에서 중간리스제공자인 경우를 제외하고는, 리스제공자로서 조정이 필요한 사항은 없습니다.&cr&cr다음의 재.개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특 성&cr- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확 정급여제도로부터의 환급가능성&cr- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선&cr- 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'&cr&cr ※ 상기 연결재무제표는 외부감사인의 감사결과와 주주총회 승인 과정에 따라 변경될 수 있습니다. 최종연결재무제표 및 상세한 주석사항은 주주총회 1주전 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다.
&cr * 재무제표&cr
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 38 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 37 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 에이치알에스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 38(당) 기말 | 제 37(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 57,662,201,181 | 57,371,850,746 | ||
| 현금및현금성자산 | 10,834,633,919 | 17,372,984,322 | ||
| 매출채권 | 11,789,500,951 | 12,674,909,053 | ||
| 단기금융상품 | 63,922,448 | - | ||
| 기타수취채권 | 722,157,702 | 48,449,204 | ||
| 재고자산 | 30,761,861,890 | 12,892,816,637 | ||
| 기타유동자산 | 3,490,124,271 | 14,382,691,530 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 45,155,281,631 | 45,285,448,043 | ||
| 장기금융상품 | 5,399,646 | 48,331,755 | ||
| 매도가능금융자산 | - | 1,339,756,143 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,671,078,562 | - | ||
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 781,000,000 | - | ||
| 기타수취채권 | 64,077,500 | 139,077,500 | ||
| 종속기업지분투자 | 2,698,950,000 | 2,698,950,000 | ||
| 유형자산 | 23,679,086,713 | 24,514,013,417 | ||
| 무형자산 | 537,044,312 | 673,665,299 | ||
| 투자부동산 | 9,235,237,629 | 10,086,850,770 | ||
| 기타비유동자산 | 19,576,425 | 5,784,803,159 | ||
| 비유동이연법인세자산 | 1,463,830,844 | - | ||
| 자 산 총 계 | 102,817,482,812 | 102,657,298,789 | ||
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 24,350,188,780 | 7,792,370,542 | ||
| 매입채무및기타지급채무 | 4,412,992,689 | 4,974,456,678 | ||
| 단기차입금 | 7,600,000,000 | - | ||
| 유동성장기부채 | 12,000,000,000 | 1,624,000,000 | ||
| 당기법인세부채 | 151,876,840 | 1,047,236,549 | ||
| 기타유동부채 | 185,319,251 | 146,677,315 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 6,852,644,290 | 14,354,174,964 | ||
| 기타지급채무 | 503,330,671 | 489,102,502 | ||
| 장기차입금 | 6,000,000,000 | 12,000,000,000 | ||
| 이연법인세부채 | - | 1,649,667,107 | ||
| 순확정급여부채 | 349,313,619 | 215,405,355 | ||
| 부 채 총 계 | 31,202,833,070 | 22,146,545,506 | ||
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 | 8,177,400,000 | 8,177,400,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 8,588,242,372 | 8,588,242,372 | ||
| Ⅲ. 기타자본구성요소 | 2,342,977,147 | 2,211,191,747 | ||
| Ⅳ. 이익잉여금 | 52,506,030,223 | 61,533,919,164 | ||
| 자 본 총 계 | 71,614,649,742 | 80,510,753,283 | ||
| 부채와 자본총계 | 102,817,482,812 | 102,657,298,789 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제38 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제37 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이치알에스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 38 (당)기 | 제 37 (전)기 |
|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 67,943,904,374 | 63,060,204,189 |
| Ⅱ.매출원가 | 56,619,953,775 | 49,468,169,317 |
| Ⅲ.매출총이익 | 11,323,950,599 | 13,592,034,872 |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 7,874,514,996 | 6,655,739,399 |
| Ⅴ.영업이익 | 3,449,435,603 | 6,936,295,473 |
| Ⅵ.기타수익 | 1,188,670,930 | 1,275,279,112 |
| Ⅶ.기타비용 | 13,785,576,510 | 653,334,117 |
| Ⅷ.금융수익 | 94,501,308 | 102,561,049 |
| Ⅸ.금융비용 | 724,288,771 | 388,488,625 |
| Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) | (9,777,257,440) | 7,272,312,892 |
| XI.법인세비용 | (2,251,837,661) | 1,650,470,425 |
| XⅡ.당기순이익(손실) | (7,525,419,779) | 5,621,842,467 |
| XⅢ.기타포괄손익 | (62,299,762) | 28,033,094 |
| (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익 | - | 74,986,600 |
| 1.매도가능금융자산평가손익 | - | 74,986,600 |
| (2)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 | (62,299,762) | (46,953,506) |
| 1.순확정급여부채의 재측정요소 | (281,479,762) | (46,953,506) |
| 2.기타포괄공정가치측정금융자산평가이익 | 219,180,000 | - |
| XIV.총포괄이익 | (7,587,719,541) | 5,649,875,561 |
| XV.주당순이익 | ||
| (1)기본주당순손익 | (460) | 344 |
| (2)희석주당순손익 | (460) | 344 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자 본 변 동 표 | |
| 제38 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제37 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이치알에스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 8,177,400,000 | 8,588,242,372 | 2,136,205,147 | 56,449,674,203 | 75,351,521,722 | ||
| Ⅱ.자본의변동 | (1)포괄손익 | 1.당기순이익 | - | - | - | 5,621,842,467 | 5,621,842,467 |
| 2.매도가능금융자산평가손익 | - | - | 74,986,600 | - | 74,986,600 | ||
| 3.순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (46,953,506) | (46,953,506) | ||
| 4.총포괄손익 | - | - | 74,986,600 | 5,574,888,961 | 5,649,875,561 | ||
| (2)자본에 직접 반영된 소유주와의 거래등 | 1.연차배당 | - | - | - | (490,644,000) | (490,644,000) | |
| 2.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래등 소계 | - | - | - | (490,644,000) | (490,644,000) | ||
| 2017.12.31 (Ⅲ.기말자본) | 8,177,400,000 | 8,588,242,372 | 2,211,191,747 | 61,533,919,164 | 80,510,753,283 | ||
| 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) | 8,177,400,000 | 8,588,242,372 | 2,211,191,747 | 61,533,919,164 | 80,510,753,283 | ||
| 회계정책변경 누적효과 | - | - | (87,394,600) | 87,394,600 | - | ||
| 수정후 기초자본 | 8,177,400,000 | 8,588,242,372 | 2,123,797,147 | 61,621,313,764 | 80,510,753,283 | ||
| Ⅱ.자본의변동 | (1)포괄손익 | 1.당기순손실 | - | - | - | (7,525,419,779) | (7,525,419,779) |
| 2.기타포괄공정가치측정금융자산&cr 평가이익 | - | - | 219,180,000 | - | 219,180,000 | ||
| 3.순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (281,479,762) | (281,479,762) | ||
| 4.총포괄손익 | - | - | 219,180,000 | (7,806,899,541) | (7,587,719,541) | ||
| (2)자본에 직접 반영된 소유주와의 거래등 | 1.연차배당 | - | - | - | (1,308,384,000) | (1,308,384,000) | |
| 2.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래등 소계 | - | - | - | (1,308,384,000) | (1,308,384,000) | ||
| 2018.12.31 (Ⅲ.기말자본) | 8,177,400,000 | 8,588,242,372 | 2,342,977,147 | 52,506,030,223 | 71,614,649,742 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제38 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제37 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이치알에스 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 38(당) 기말 | 제 37(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동현금흐름 | (16,677,005,852) | 3,036,543,552 | ||
| (1)영업활동에서 창출된 현금 | (14,491,646,712) | 4,310,087,714 | ||
| 1. 당기순이익 | (7,525,419,779) | 5,621,842,467 | ||
| 2. 비현금비용(수익)조정 | 14,025,742,413 | 4,232,583,237 | ||
| 법인세비용 | (2,251,837,661) | 1,650,470,425 | ||
| 대손상각비(환입) | 379,875,783 | 73,463,822 | ||
| 기타의대손상각비 | - | 43,542,500 | ||
| 감가상각비 | 1,260,844,379 | 1,440,501,725 | ||
| 투자부동산 감가상각비 | 49,204,982 | 63,758,439 | ||
| 무형자산상각비 | 9,341,532 | 28,247,259 | ||
| 퇴직급여 | 728,804,067 | 767,892,177 | ||
| 기타장기종업원급여 | 7,828,169 | (3,724,987) | ||
| 재고자산평가손실(환입) | 108,167,824 | 140,133,124 | ||
| 재고자산폐기손실(이익) | 13,032,591 | 3,143,414 | ||
| 유형자산처분손실(이익) | (2,077,375) | 1,026,021 | ||
| 기타의투자자산평가손실(이익) | - | (305,691,845) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(이익) | 187,378,865 | - | ||
| 무형자산처분손실(이익) | (79,530,000) | (9,000,000) | ||
| 투자부동산처분손실(이익) | 27,908,159 | - | ||
| 기타자산손상차손(이익) | 13,142,055,778 | - | ||
| 외화환산손실(이익) | (23,573,310) | 90,616,535 | ||
| 이자수익 | (62,209,014) | (83,478,656) | ||
| 이자비용 | 530,527,644 | 331,683,284 | ||
| 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (20,991,969,346) | (5,544,337,990) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (15,644,800,499) | (1,989,269,773) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 493,446,177 | (1,037,707,045) | ||
| 기타수취채권의 감소(증가) | (107,459,824) | 48,708,967 | ||
| 기타유동자산의 감소(증가) | (4,168,087,858) | (1,278,747,804) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (586,122,933) | (210,757,710) | ||
| 기타지급채무의 증가(감소) | (61,819,054) | (188,542,732) | ||
| 기타유동부채의 증가(감소) | 38,641,936 | 47,044,005 | ||
| 퇴직금의 지급 | (398,596,540) | (192,658,500) | ||
| 사외적립자산의 감소(증가) | (557,170,751) | (742,407,398) | ||
| (2)이자수취 | 70,620,340 | 82,632,781 | ||
| (3)이자지급 | (516,531,207) | (294,559,098) | ||
| (4)법인세납부 | (1,739,448,273) | (1,061,617,845) | ||
| Ⅱ. 투자활동현금흐름 | (554,886,184) | (323,650,112) | ||
| (1)단기금융상품의 증가 | (7,794,684) | - | ||
| (2)장기금융상품의 증가 | (13,195,655) | (15,411,946) | ||
| (3)장기금융상품의 감소 | - | 81,062 | ||
| (4)단기대여금의 증가 | (574,525,000) | - | ||
| (5)매도가능금융자산의 증가 | - | (60,000,000) | ||
| (6)당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 | (60,000,000) | - | ||
| (7)기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가 | (500,000,000) | - | ||
| (8)유형자산의 취득 | (466,396,800) | (261,155,000) | ||
| (9)유형자산의 처분 | 10,716,500 | 98,000 | ||
| (10)무형자산의 취득 | (262,720,545) | (43,162,228) | ||
| (11)무형자산의 처분 | 469,530,000 | 25,000,000 | ||
| (12)투자부동산의 처분 | 774,500,000 | - | ||
| (13)기타수취채권의 증가 | (10,000,000) | - | ||
| (14)기타수취채권의 감소 | 85,000,000 | 30,900,000 | ||
| Ⅲ. 재무활동현금흐름 | 10,667,616,000 | (586,644,000) | ||
| (1)단기차입금의 증가 | 6,000,000,000 | - | ||
| (2)장기차입금의 증가 | 6,000,000,000 | - | ||
| (3)유동성장기부채의 상환 | (24,000,000) | (96,000,000) | ||
| (4)배당금 지급 | (1,308,384,000) | (490,644,000) | ||
| Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 25,925,633 | (37,688,041) | ||
| Ⅴ.현금및현금성자산의 순증가(감소) | (6,538,350,403) | 2,088,561,399 | ||
| Ⅵ.기초 현금및현금성자산 | 17,372,984,322 | 15,284,422,923 | ||
| Ⅶ.기말 현금및현금성자산 | 10,834,633,919 | 17,372,984,322 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
주석
| 제38기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제37기 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 에이치알에스 |
1. 회사의 개요 &cr주식회사 에이치알에스(이하 '당사')는 1981년 6월 30일 설립되어 특수기능성 실리콘 고무와 실리콘 고무 성형제품의 제조ㆍ판매 등을 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 경 기도 평택시 팽성읍 추팔산단에 위치해 있으며, 충남 아산시 영인면에 공장을 가동 중이고, 서울시 영등포구 국제금융로에 지점을 두고 전국적인 영업망을 관리하고 있습니다. 당사는 2000년 5월 30일자로 코스닥시장에 상장하였고 수차례의 유무상증자가 이루어져 당기말 현재 당사의 자본금은 8,177,400천원이며, 최대주주 강성자 및 특수관계인이 7,366,810주(45.04%)의 지분을 소유하고 있습니다.&cr&cr
2. 재무제표 작성기준
당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr&cr 당사의 재무제표는 2019년 2월 13일자 이사회에서 승인 되 었으며 , 2019년 3월 29 일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr &cr (1) 측정기준&cr재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품, 기타포괄손익인식금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
&cr(2) 기능통화와 표시통화&cr당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr&cr(3) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. &cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr &cr ① 가정과 추정의 불확실성 &cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 23: 순확정급여부채&cr- 주석 24: 우발채무와 약정사항 (3) 소송중인사건&cr- 주석 34: 법인세비용 &cr&cr ② 공정가치 측정
당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 38에 포함되어 있습니다.
&cr&cr3. 회계정책의 변경 &cr 아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.&cr
1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.&cr
당사는 기업회계기준서의 제1109호의 도입으로 인한 회계정책의 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 이에 따라 당사는 동 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)이 포함되는 회계연도의 이익잉여금의 기초잔액을 조정하여 인식하였습니다.&cr
당사는 전기말 투자를 목적으로 보유하고 있던 매도가능금융자산을 모두 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. 그 결과 과거 인식했던 매도가능금융자산평가손익을 잉여금으로 대체 조정하여 기초 이익잉여금이 87,395천원 증가하였습니다.&cr
기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.
(가) 금융자산과 금융부채의 분류&cr기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.&cr &cr기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.&cr &cr기업회계기준서 제1109호에 의하 면, 최초 적용시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다 . 기 업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
금융자산은 다 음 두 가지 조건을 모두 충족하고 , 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. &cr
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
&cr채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr&cr - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
&cr단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 회사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.&cr &cr상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.&cr &cr최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.&cr &cr 다음 회계정책은 금융자 산 의 후속측정에 적용합니 다.&cr&cr ① 당기손익-공정가치 측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. &cr &cr ② 상각후원가 측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr ③ 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품&cr이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.&cr
④ 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr&cr2018년1월1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다.&cr&cr다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기업회계기준서 &cr 제1039호에 따른 분류 | 기업회계기준서&cr 제1109호에 따른 분류 | 기업회계기준서&cr 제1039호에 따른 장부금액 | 기업회계기준서&cr 제1109호에 따른 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금 및 현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 17,372,984 | 17,372,984 |
| 매출채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 12,674,909 | 12,674,909 |
| 기타수취채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 187,527 | 187,527 |
| 금융상품 | 대여금및수취채권 | 대여금및수취채권 | 48,332 | 48,332 |
| 매도가능금융자산 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,339,756 | 1,339,756 |
| 기타의 투자자산 | 기타의 투자자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,458,701 | 5,458,701 |
| 합 계 | 37,082,209 | 37,082,209 |
(나) 금융자산의 손상&cr 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 조기에 인식될 것입니다.
&cr기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두가지 기준으로 측정됩니다.&cr
- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실&cr - 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무 불이행 사건에 따른 기대신용손실&cr &cr 당사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하였습니다. 당기말 현재 당사의 손실충당금 설정 현황을 분석한 결과 기준서 변경이 당사의 손실충당금에 미치는 재무적 영향은 유의적이지 않습니다.
&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr &cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
&cr① 기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.
기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.
&cr② 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
&cr③ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.&cr기타금융자산에 대한 손상손실은 중요성을 고려하여 포괄손익계산서에서 별도로 표시하지 않고 기업회계기준서 제1039호 하에서의 표시와 유사하게 '금융비용'에 표시하였습니다.
④ 새로운 손상 모형의 영향&cr기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. 다만, 당사는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용하면 추가적으로 발생할 손상차손은 없다고 판단하였습니다.&cr
⑤ 매출채권과 계약자산 &cr당사는 기대신용손실을 계산하는데 사용된 모형과 가정의 일부를 추정의 불확실성의주요 원천으로 고려하였습니다.
&cr(다) 경과규정&cr기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.&cr
① 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재 작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.&cr &cr② 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야합니다.&cr - 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정&cr - 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회&cr - 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치지정 선택
&cr③ 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.
2) 기업회계기준기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.
당사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다.&cr
2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후전환효과는 없습니다.
2018년 12월 31일 기준 당사의 기말재무상태표와 동일자로 종료되는 포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동 일자로 종료되는 현금흐름표 에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
당기말 현재 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 제1115호 &cr반영전 금액 | 조정 | 공시금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| I. 유동자산 | 57,644,779 | 17,422 | 57,662,201 |
| 회수자산 | - | 17,422 | 17,422 |
| 기타유동자산 | 57,644,779 | - | 57,644,779 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 45,155,282 | - | 45,155,282 |
| 자 산 총 계 | 102,800,061 | 17,422 | 102,817,483 |
| I. 유동부채 | 24,330,541 | 19,648 | 24,350,189 |
| 환불부채 | - | 20,276 | 20,276 |
| 매입채무및기타채무 등 | 24,330,541 | (628) | 24,329,913 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 6,852,644 | - | 6,852,644 |
| 부 채 총 계 | 31,183,185 | 19,648 | 31,202,833 |
| 자 본 총 계 | 71,616,876 | (2,226) | 71,614,650 |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 102,800,061 | 17,422 | 102,817,483 |
&cr당기 중 현재 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 과 목 | 제1115호 &cr반영전 금액 | 조정 | 공시금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 매출액 | 67,964,181 | (20,276) | 67,943,905 |
| Ⅱ. 매출원가 | 56,637,376 | (17,422) | 56,619,954 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 11,326,805 | (2,854) | 11,323,951 |
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 7,874,515 | - | 7,874,515 |
| Ⅴ. 영업이익 | 3,452,290 | (2,854) | 3,449,436 |
| Ⅷ. 법인세비용차감전이익 | (9,774,403) | (2,854) | (9,777,257) |
| Ⅸ. 법인세비용 | (2,251,210) | (628) | (2,251,838) |
| X . 당기순이익 | (7,523,193) | (2,226) | (7,525,419) |
| XII. 총포괄이익 | (7,585,493) | (2,226) | (7,587,719) |
&cr당사가 제공하는 다양한 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 재화나 용역의 특성 수행의무 이행시기&cr 유의적인 지급조건 | 변경된 회계정책 |
|---|---|---|
| 반품회수권 및 &cr반품충당부채 | 반품권이 있는 제품(과 환불 대상이 되는 제공한 일부 용역)의 이전을 회계처리하기 위하여, 다음 사항을 모두 인식한다.&cr &cr ⑴ 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가(금액)를 이전하는 제품에 대한 수익으로 인식&cr ⑵ 환불부채를 인식&cr ⑶ 환불부채를 결제할 때, 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 자산 (과 이에 상응하는 매출원가 조정)을 인식 | 반품회수권에 대하여 자산을 인식한다. |
&cr
4. 유의적인 회계정책&cr당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr&cr (1) 별도재무제표에서의 종속기업투자&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr &cr(2) 현금 및 현금성자산&cr당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
&cr(3) 재고자산&cr재고자산의 단위원가는 총 평 균법(미착원재료는 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. &cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 비파생금융자산&cr 2018년 1월1일부터 기업회계기준서 제1109호 를 최초 적용하였습니다. 인식, 분류 방법 및 측정 등에 관한 당사의 회계정책과 기 업회계기준서 제1109호 최초적용효과는 주석 3에 기술되어 있습니다.&cr&cr (5) 금융자산의 손상 &cr 2018년 1월1일부터 기업회계기준서 제1109호 를 최초 적용하였습니다. 당사의 회계정책 은 주석 3에 기술되어 있습니다.&cr &cr (6) 유형자산&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr &cr 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
| 건 물 | 20~40년 |
| 구축물 | 10년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 차량운반구 | 4~8년 |
| 공구및기구 | 4~8년 |
| 비 품 | 4~8년 |
&cr당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr&cr(7) 무형자산&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr&cr무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
| 산업재산권 | 5~10년 |
| 기타의 무형자산 | 5년 |
| 회원권 | 비한정 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(8) 차입원가&cr적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때 까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr&cr(9) 정부보조금&cr정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. &cr&cr당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(10) 투자부동산&cr임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따 라 20~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr &cr (11) 비금융자산의 손상&cr건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr&cr
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr (12) 리스&cr당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.&cr&cr운용리스의 경우 리스료는 리스 기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.&cr &cr (13) 비파생금융부채&cr당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.&cr&cr① 당기손익인식금융부채&cr당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
② 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr&cr③ 금융부채의 제거&cr금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.&cr&cr(14) 종업원 급여&cr① 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr&cr② 기타장기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr③ 퇴직급여: 확정급여제도&cr보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
&cr(15) 충당부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr&cr충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr
(16) 외화거래&cr당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(17) 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr&cr(18) 수익&cr 2018년 1월1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책과 기업회계기준서 제1115호 최초적용효과는 주석 3에 기술되어 있습니다.&cr
(19) 금융수익과 비용&cr금융수익은 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(20) 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr① 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr
② 이연법인세&cr이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr&cr(21) 주당이익&cr당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr
(22) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr&cr1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.&cr&cr이 기준서는 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.&cr기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.&cr&cr당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.&cr현재까지 파악된 가장 중요한 영향은 당사가 운용리스로 이용하고 있는 사무실과 차량운반구 등에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것입니다. 2018년 12월 31일 현재, 당사의 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 현재가치할인 전 기준 351,128천원입니다.&cr 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.&cr당사의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.&cr&cr ① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정&cr당사는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 K-IFRS 제1116호를 적용하게 됩니다.&cr&cr② 전환&cr리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.&cr- 소급적용 접근법&cr- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법&cr&cr리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.&cr당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 K-IFRS 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 K-IFRS 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.&cr기존 K-IFRS 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.&cr당사는 전대리스에서 중간리스제공자인 경우를 제외하고는, 리스제공자로서 조정이 필요한 사항은 없습니다.&cr&cr다음의 재.개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특 성&cr- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확 정급여제도로부터의 환급가능성&cr- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선&cr- 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'&cr&cr※ 상기 재무제표는 외부감사인의 감사결과와 주주총회 승인 과정에 따라 변경될 수 있습니다. 최종재무제표 및 상세한 주석사항은 주주총회 1주전 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. &cr
| 이익잉여금처분계산서(안) | |
| 제38 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제37 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이치알에스 | (단위 : 원) |
| 계정과목 | 당기&cr(처분예정일:2019.3.29) | 전기&cr(처분확정일:2018.3.28) |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 45,036,216,785 | 53,795,105,726 |
| 전기이월미처분이익잉여금 | 52,755,721,726 | 48,220,216,765 |
| 회계변경누적효과 | 87,394,600 | - |
| 보험수리적손익 | (281,479,762) | (46,953,506) |
| 당기순이익 | (7,525,419,779) | 5,621,842,467 |
| 임의적립금등의 이입액 | 200,000,000 | 400,000,000 |
| 연구인력개발준비금 | 200,000,000 | 400,000,000 |
| 이익잉여금처분액 | 540,644,000 | 1,439,384,000 |
| 이익준비금 | 50,000,000 | 131,000,000 |
| 배당금 | 490,644,000 | 1,308,384,000 |
| - 현금배당&cr 주당배당(율) : 당기 30원( 6%)&cr 전기 80원( 16%) | 490,644,000 | 1,308,384,000 |
| 차기이월미처분이익잉여금 | 44,695,572,785 | 52,755,721,726 |
&cr - 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
"해당사항없음"
02_정관의변경 □ 정관의 변경
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | 해당사항 없음 |
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제 9조 (주권의 종류) 이 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다. |
제 9조 (삭제 2019.3.29.) | 주식.사채등의 전자등록에 관한 법률에따른 변경 |
| (신설) | 제 9조의2 (주식등의 전자 등록)회사는 「주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. | 주식.사채등의 전자등록에 관한 법률에따른 변경 |
| 제 11조 (명의개서대리인) ① 이 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다. ② 명의개서대리인 및 그 사무취급소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 한다. ③ 이 회사는 주주명부 또는 그 사본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고,주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. ④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 유가증권의 명의개서 대행등에 관한 규정에 따른다. |
제 11조 (명의개서대리인) ① (좌동) &cr② (좌동) ③ 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. &cr④ (좌동) &cr |
주식.사채등의 전자등록에 관한 법률에따른 변경 |
| 제 12조 (주주등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명등 신고) ① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명등을 제11조의 명의개서대리인에게 신고하여야 한다. ② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다. ③ 제1항 및 제2항에 정한 사항에 변동이 있는 경우에도 이에 따라 신고하여야 한다. |
제 12조 (삭제 2019.3.29.) | 주식.사채등의 전자등록에 관한 법률에따른 변경 |
| 제 16조 (사채발행에 관한 준용규정) &cr제11조, 제12조의규정은 사채발행의 경우에 준용한다. | 제 16조 (사채발행에 관한 준용규정) 제11조 규정은 사채발행의 경우에 준용한다. |
문구정비 |
| 부 칙 이 정관은 2019년 3월 29일부터 시행한다. 다만, 제9조, 제9조의2, 제11조, 제12조 및 제16조의 개정 규정은 「주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되는 날로부터 시행한다. |
주식.사채등의 전자등록에 관한 법률에따른 변경 |
※ 기타 참고사항
- 해당사항없음
03_이사의선임 □ 이사의 선임
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr후보자여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|
| 김진성 | 1980.04.03 | 사내이사 | 자녀 | 이사회 |
| 전호림 | 1957.09.16 | 사외이사 | - | 이사회 |
| 총 ( 2 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 약력 | 해당법인과의&cr최근3년간 거래내역 |
|---|---|---|---|
| 김진성 | (주)에이치알에스 &cr대표이사 | 2002.02 안양과학대학 졸&cr2007.08.08~2007.09.11&cr(주)에이치알에스 비등기 임원&cr2017.03.28~ 현재 대표이사&cr2011.05~중국HAERYONG SILICONE&cr대표이사 겸직중 | 13.11.29~19.11.26 장.단기차입금 1,600백만원&cr18.03.02 투자부동산양도 774백만원&cr18.04.17 투자부동산임대료 2백만원 |
| 전호림 | (주)매경출판 대표이사 | 1985.02 한국외국어대학 졸&cr1991.02 일본 히토츠바시대학 경영학석사&cr92.07~매일경제신문사 근무&cr14.10~현재 (주)매경출판 대표이사 | - |
※ 기타 참고사항
- 해당사항없음
09_이사의보수한도승인 □ 이사의 보수한도 승인
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
| 구 분 | 전 기 | 당 기 |
|---|---|---|
| 이사의 수(사외이사수) | 4( 1 ) | 4( 1 ) |
| 보수총액 내지 최고한도액 | \2,000,000,000 | \2,000,000,000 |
※ 기타 참고사항
- 해당사항없음
10_감사의보수한도승인 □ 감사의 보수 한도 승인
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
| 구 분 | 전 기 | 당 기 |
|---|---|---|
| 감사의 수 | 2 | 1 |
| 보수총액 내지 최고한도액 | \100,000,000 | \100,000,000 |
※ 기타 참고사항
- 해당사항없음
※ 참고사항
- 주주총회 개최(예정)일: 2019.03.29&cr&cr- 주주총회 집중(예상)일 개최 사유: 당사는 주주총회 분산개최 협조 요청에 따라 주주총회 집중일을 피해 진행하고자 하였으나,주주총회일을 기준으로 재무제표(연결)제출일자, 결산 이사회 일자, 외부감사인으로부터 감사보고서(연결) 예상 수령일자,원활한 주주총회 운영 준비 등을 고려하여, 부득이하게 주주총회 집중일에 주주총회를 개최하게 되었습니다.
&cr- 주주총회 소집통지(공고)일: 2019.02.25&cr&cr- 기타사항: 향후 '주주총회 분산 자율준수 프로그램'에 동참하여 더 많은 주주들이 주주총회에 참여할수 있도록 노력하겠습니다.&cr&cr※ 관련공시: 2019.02.25 주주총회 집중일 개최 사유 신고