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HOTRON Share Issue/Capital Change 2020
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股票代號：
公開說明書
(申請興櫃股票用稿本)
一、公司名稱：高而富電通股份有限公司
二、本公開說明書編印目的係為申請興櫃股票櫃檯買賣
(一)種類：記名式普通股，每股面額新台幣壹拾元正。
(二)股數：31,500,000股
(三)金額：315,000,000元
(四)發行條件：全額發行
三、本次資金運用計劃之用途及預計可能產生效益之概要：不適用。
四、有價證券之生效(核准)，不得藉以作為證實申報(請)事項或保證證券價值之宣傳。
五、本公開說明書之內容如有虛偽或隱匿之情事者，應由發行人及其負責人與其他曾在公開說明書上簽名或蓋章者依法負責。
六、財務報告若有不實，應由發行人及簽證會計師依法負責。
高而富電通股份有限公司 編製
中 華 民 國 九 十 一 年 六 月 十七 日 刊 印
一．本次發行前實收資本總額之來源：
單位：新台幣元
| 資 本 來 源 | 金 額 | 占實收資本額比率 |
| 創 立 資 本 | 5,000,000 | 1.59% |
| 現 金 增 資 | 295,000,000 | 93.65% |
| 盈 餘 轉 增 資 | 15,000,000 | 4.76% |
| 實 收 資 本 額 | 315,000,000 | 100.00% |
二、公開說明書之分送計劃：
1.陳 列 處 所：財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心、中華民國證券商業
同業公會、財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會(免費查詢網址:
http://www.sfi.org.tw) 、中國信託商業銀行代理部及本公司。
2.分 送 方 式：依財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心規定方式辦理。
3.索 取 方 式：請親洽陳列處所或附回郵、信封向本公司索取。
三、證券承銷商名稱、地址、網址及電話：
名稱：元富證券股份有限公司 金鼎綜合證券股份有限公司
地址：台北巿敦化南路2段99號22樓 台北巿敦化南路2段97號18樓
網址: http://www.masterlink.com.tw 網址: http://www.tisc.com.tw
電話：(02)2325-5818(代表號) 電話: (02) 2705-2888
四、公司債保證機構之名稱、地址、網址及電話: 不適用
五、公司債受託機構之名稱、地址、網址及電話: 不適用
六、股票或公司債簽證機構之名稱、地址、網址及電話:
名稱：聯邦商業銀行信託部
地址：台北巿南京東路二段137號3樓
網址 : http://www.ubot.com.tw
電話：(02)2507-4066(代表號)
七、辦理股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話:
名稱：中國信託商業銀行代理部
地址：台北市重慶南路一段83號6樓
網址: http://www.chinatrust.com.tw
電話：(02)2361-3033 (代表號)
八、信用評等機構之名稱、地址、網址及電話: 不適用
九、公司債簽證會計師及律師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話:不適用
十、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：
會計師姓名：張敬人、陳清祥。
事務所名稱：勤業會計師事務所
地址：台北巿民生東路三段156號12樓
網址 : http://www.tw.andersen.com
電話：(02)2545-9988
十一、發言人、代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱：
發言人姓名：鄭瓊芳 代理發言人姓名： 吳聰輝
發言人職稱：廠務協理 代理發言人職稱： 財務經理
發言人電話：(02)3234-7168 代理發言人電話: (02)3234-7168
發言人電子郵件信箱:[email protected] 代理發言人電子郵件信箱:[email protected]
十二、公司網址: http://www.goldfull.com.tw
高而富電通股份有限公司公開說明書摘要
| 實收資本額：315,000,000元 | 公司地址：台北縣中和巿立德街132號5樓 | 電話：(02)3234-7168 | ||||||||||
| 設立日期：80年12 月12日 | 網址: www.goldfull.com.tw | |||||||||||
| 上市日期 :不適用 | 上櫃日期 :不適用 | 公開發行日期 : 87年7月15日 管理股票日期 : 不適用 | ||||||||||
| 負責人：董 事 長 張利榮 總 經 理 張利榮 | 發言人 ： 鄭瓊芳 職稱: 廠務協理 代理發言人: 吳聰輝 職稱: 財務經理 | |||||||||||
| 股票過戶機構：中國信託商業銀行代理部 電話：(02) 2361-3033 網址:http://www.chinatrust.com.tw 地址：台北市重慶南路一段83號6樓 | ||||||||||||
| 股票承銷機構：元富證券股份有限公司 電話(02)2325-5818 網址:http://www.masterlink.com.tw 地址：台北巿敦化南路2段99號22樓 | ||||||||||||
| 最近年度簽證會計師：張敬人、陳清祥 電話：(02)2545-9988 網址:http://www.tw.andersen.com 地址：台北巿民生東路三段156號12樓 | ||||||||||||
| 信用評等機構: 無 電話: 無 網址: 無 地址: 無 | ||||||||||||
| 最近一次經信用評等日期: 無 評等標的:無 評等結果: 無 | ||||||||||||
| 董事選任日期：88 年 6 月 任期： 3 年 | 監察人選任日期：88年 6 月 任期：3年 | |||||||||||
| 全體董事持股比例：32.75% (91 年 5 月31 日) | 全體監察人持股比例：7.57% (91年5 月 31 日) | |||||||||||
| 董事、監察人及持股超過10%股東及其持股比例：(91 年 5 月 31 日) | ||||||||||||
| 職 稱 | 姓 名 | 持 股 比 例 | ||||||||||
| 董 事 長 | 張 利 榮 | 22.95% | ||||||||||
| 副董事長 | 簡 水 源 | 0.17% | ||||||||||
| 董 事 | 張 奮 志 | 3.73% | ||||||||||
| 董 事 | 同發建設股份有限公司 | 代表人:廖敏雄 | 1.00% | |||||||||
| 董 事 | 高鵬投資股份有限公司 | 代表人:魯憶萱 | 4.90% | |||||||||
| 監 察 人 | 高鵬投資股份有限公司 | 代表人:彭國豐 | 4.90% | |||||||||
| 監 察 人 | 張 美 麗 | 2.67% | ||||||||||
| 工廠地址：台北縣中和巿立德街132號5樓 電話：(02)3234-7168 | ||||||||||||
| 主要產品：電腦週邊設備之信號線、連接器、連接線等 巿場結構：內銷 ： 16% 外銷： 84% | 參考本文之頁次 | |||||||||||
| 22 頁 | ||||||||||||
| 本(91)年度 預估 | 營業收入：466,589 仟元 稅前純益： 63,000 仟元 每股盈餘： 2.00元 | 23 頁 | ||||||||||
| 90年度 | 營業收入：328,500 仟元 稅前純益： 18,798 仟元 每股盈餘： 0.62 元 | 41 頁 | ||||||||||
| 本次募集發行有價證券種類及金額 :不適用 | ||||||||||||
| 發行條件 : 不適用 | ||||||||||||
| 募集資金用途及預計產生效益概述 : 不適用 | ||||||||||||
| 本次公開說明書刊印日期：91年 6 月 17 日 | 刊印目的：申請興櫃股票用 | |||||||||||
| 其他重要事項之扼要說明及參閱本文之頁次：無 |
高 而 富 電 通 股 份 有 限 公 司
公 開 說 明 書 目 錄
頁 次
| 壹、公司概況 …………………………………………………………………………… | 1 | |
| 一、公司簡介 | 1 | |
| (一)設立日期 | 1 | |
| (二)總公司、分公司及工廠之地址及電話 | 1 | |
| (三)公司沿革 | 1 | |
| 二、公司組織 | 3 | |
| (一)組織系統 | 3 | |
| (二)關係企業圖 | 6 | |
| (三)總經理、副總經理、協理及各部門及分支機構主管 | 7 | |
| (四)董事及監察人 | 8 | |
| (五)發起人 | 10 | |
| (六)董事、監察人、總經理及副總經理之酬勞 | 10 | |
| 三、資本及股份 | 10 | |
| (一)股份種類 | 10 | |
| (二)股本形成經過 | 11 | |
| (三)最近股權分散情形 | 11 | |
| (四)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料 | 15 | |
| (五)公司股利政策及執行狀況………………………………… (六)本年度擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響……………………………………………………………. (七)公司買回本公司股份情形 | 15 | |
| 16 | ||
| 16 | ||
| 四、公司債(含海外公司債)辦理情形 | 16 | |
| 五、特別股辦理情形 | 16 | |
| 六、參與發行海外存託憑證之辦理情形 | 16 | |
| 七、員工認股權憑證辦理情形 | 16 | |
| 八、併購辦理情形 | 16 | |
| 九、受讓他公司股份發行新股辦理情形 | 16 | |
| 頁 次 | ||
| 貳、營業概況 ………………………………………………………………… | 17 | |
| 一、公司之經營 | 17 | |
| (一)業務內容 | 17 | |
| (二)市場及產銷概況 | 22 | |
| (三)最近二年度從業員工人數 | 31 | |
| (四)環保支出資訊 | 31 | |
| (五)勞資關係 | 32 | |
| 二、固定資產及其他不動產 | 33 | |
| (一)自有資產 | 33 | |
| (二)租賃資產 | 33 | |
| (三)重大資產買賣情形 | 33 | |
| (四)各生產工廠現況及最近二年度設備產能利用率 | 34 | |
| 三、轉投資事業 | 35 | |
| (一)轉投資事業概況 | 35 | |
| (二)綜合持股比例 | 35 | |
| (三)上市或上櫃公司最近二年度及截至公開說明書刊印日 止，子公司取得及處分本公司股票之情形及其設定質權 之情形，並列明資金來源及其對公司經營結果及財務狀 況之影響 | 35 | |
| (四)最近二年度及截至公開說明書刊印日止，發生公司法第 185條情事或有以部分營業、研發成果移轉子公司者，應揭露放棄子公司現金增資認購情形，認購相對人之名稱、及其與公司、董事、監察人及持股比例超過百分之十股東之關係及認購股數 | 36 | |
| (五)已赴或擬赴大陸地區從事投資者，除應依前揭第一款及第二款規定記載外，並應敘明是否經股東會決議或章程另有規定應揭露資訊 | 36 | |
| (六)轉投資比例超過實收股本百分之四十者，應敘明是否經股東會決議或公司章程另有規定 | 38 | |
| 四、重要契約 | 39 | |
| 五、營運概況其他必要補充說明事項 | 39 | |
| (一)訴訟或非訟事件 | 39 | |
| 頁 次 | ||
| (二)公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大 股東最近二年度及截至公開說明書刊印日止，如有發生財務週轉困難或喪失債信情事 | 39 | |
| (三)其他 | 39 | |
| 參、發行計劃及執行情形 | 40 | |
| 1. 前次現金增資、併購、受讓他公司股份發行新股或發行公司債資金運用計劃分析 (一)計劃內容 (二)執行情形 | 40 | |
| 40 | ||
| 40 | ||
| 二、本次現金增資或發行公司債資金運用計劃分析……………… | 40 | |
| (一)資金來源……………………………………………………. | 40 | |
| (二)本次發行公司債者，應參照公司法第二百四十八條之規 定，揭露有關事項，如有委託經本會核准或認可之信用評等機構評等者，並應揭露該機構名稱、評等日期及公司債信用評等結果。如附有轉換、交換或認股權利者，並應揭露發行及轉換、交換或認股辦法、發行條件對股權可能稀釋情形與對股東權益影響…………………….…………… (三)本次發行特別股者，應揭露每股面額、發行價格、發行條件對特別股股東權益影響、股權可能稀釋情形、對股東權益影響及公司法第一百五十七條所規定之事項。如附有轉換權利或認股權利者，並應揭露發行及轉換辦法或認股辦法（含轉換前原特別股未分配之股息等權利義務於強制轉換後之歸屬）……………………………………………… (四)上市或上櫃公司發行未上市或未上櫃特別股者，應揭露發行目的、不擬上市或上櫃原因、對現有股東及潛在投資人權益之影響及未來有無申請上市或上櫃之計畫…………. (五)說明本次計畫之可行性、必要性及合理性，並應分析各種資金調度來源對公司申報（請）年度及未來一年度每股盈餘稀釋影響。以低於票面金額發行股票者，應說明公司折價發行新股之必要性與合理性、未採用其他籌資方式之原 | 40 | |
| 40 | ||
| 40 | ||
| 因及其合理性暨所沖減資本公積或保留盈餘之數額……………………………………………………………… (六)說明本次發行價格、轉換價格、交換價格或認股價格之訂定方式………………………………………………………… (七)資金運用概算及可能產生之效益…………………………… 三、本次受讓他公司股份發行新股…………………………………. 四、本次併購發行新股……………………………………………… 肆、財務概況 ……………………………………………………………….. | 頁 次 | |
| 40 | ||
| 40 | ||
| 40 | ||
| 40 | ||
| 40 | ||
| 41 | ||
| 一、最近五年度簡明財務資料 | 41 | |
| (一)簡明資產負債表及損益表 | 41 | |
| (二)影響上述財務報表作一致性比較之重要事項 | 43 | |
| (三)最近五年度簽證會計師姓名及其查核意見 | 43 | |
| (四)財務分析 | 44 | |
| (五)會計科目重大變動說明 | 46 | |
| 二、財務報表 | 47 | |
| (一)最近兩年度財務報表及會計師查核報告 | 47 | |
| (二)當年度經簽證會計師核閱之財務預測 | 47 | |
| (三)最近一年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表 | 47 | |
| (四)發行人申報(請)募集發行有價證券後，截至公開說明書刊印日前，如有最近期經會計師查核簽證之財務報表，應併予揭露 | 47 | |
| (五)最近三年度財務預測達成情形 | 47 | |
| 三、財務概況其他重要事項 | 47 | |
| (一)最近二年度及截至公開說明書刊印日止，從事背書保證及資金貸與他人情形 | 47 | |
| (二)最近二年度及截至公開說明書刊印日止，從事衍生性商品交易之相關內容 | 47 | |
| (三)財務狀況及經營結果之檢討與分析 | 47 | |
| (四)匯率變動對公司營收獲利之影響及公司因應匯率變動之具體措施 (五)最近二年度及截至公開說明書刊印日止，有發生公司法 | 47 | |
| 第一百八十五條情事者. | 頁 次 | |
| 47 | ||
| (六)期後事項 | 47 | |
| (七)其他 | 47 | |
| 伍、特別記載事項 ………………………………………………………….. | 104 | |
| 一、內部控制制度執行狀況 | 104 | |
| 二、信用評等機構所出具之評等報告 | 104 | |
| 三、證券承銷商評估總結意見 | 104 | |
| 四、律師法律意見書 | 104 | |
| 五、由發行人填寫並經會計師複核之案件檢查表彙總意見 | 104 | |
| 六、前次募集與發行有價證券於申報生效(申請核准)時經財政部證券暨期貨管理委員會通知應自行改進事項之改進情形 | 104 | |
| 七、本次募集與發行有價證券於申報生效(申請核准)時經財政部證券暨期貨管理委員會通知應補充揭露之事項 | 104 | |
| 八、公司初次上市、上櫃或前次及最近三年度申報（請）募集與發行有價證券時，於公開說明書中揭露之聲明書或承諾事項及其目前執行情形 | 104 | |
| 九、子公司不參與認購本次轉換公司債之承諾書 | 104 | |
| 十、最近年度及截至公開說明書刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有記錄或書面聲明者，其主要內容 | 104 | |
| 十一、最近三年度私募普通股辦理情形 十二、其他必要補充說明事項 | 104 | |
| 104 | ||
| 陸、重要決議、公司章程及相關法規………………………………………… | 105 | |
| 一、重要決議 | 105 | |
| (一)最近二年度股東常會及臨時會之重要決議事項，以及與本次發行有關之決議文 | 105 | |
| (二)取得或處分資產處理程序 | 105 | |
| (三)背書保證辦法 | 105 | |
| (四)資金貸與他人作業程序 105 | ||
| (五)衍生性商品交易處理程序 | 105 | |
| (六)其他依財政部證券暨期貨管理委員會規定應記載之程序或辦法 | 105 | |
| 二、公司章程及有關法規 | 頁 次 | |
| 105 | ||
| (一)公司章程 | 105 | |
| (二)有關法規 | 105 |
壹、公司概況
一、公司簡介
(一)設立日期：中華民國八十年十二月十二日。
(二)總公司、分公司及工廠之地址及電話：
總公司住址:台北縣中和巿立德街132號5樓 (MIT國際科學園區)
電話: (02)3234-7168
工廠住址: 台北縣中和巿立德街132號5樓 (MIT國際科學園區)
電話: (02)3234-7168
(三)公司沿革
80年－公司創立資本額新台幣伍佰萬元整、生產電腦週邊產品信號線
主。
81年－(1)喬遷至新店遠東ABC工業區，同時導入自動化生產設備，成為電腦信號線專業製造廠。
(2)一廠生產線成立正式投產交貨。
(3)二廠生產線成立正式投產交貨。
82年－(1)安裝試車完成量產。
(2)產品通過UL、CSA之標準規格認證。
83年－(1)辦理現金增資新台幣10,000仟元整，實收資本額增加為
新台幣15,000仟元整。
(2)年營業額突破新台幣100,000仟元整。
84年－(1)開始規劃公司作業流程電腦化。
(2)二廠第二條生產線擴增完成投入生產。
85年－(1)委託振興聯合會計師事務所辦理會計簽證。
(2)新產品研發成功，推出LCD CABLE、USB CABLE等產品。
(3)二廠第三條生產線擴增完成投入生產。
86年－(1)增資55,000仟元整，實收資本額達70,000仟元整。
(2)增資80,000仟元整，實收資本額達150,000仟元整。
(3)轉投資成立高而富國際有限公司。
(4)董事長張利榮先生榮獲企業領導人金峰獎。
(5)二廠第四、五、六條生產線擴增完成投入生產。
(6)二廠擴大生產，生產線擴增為9條生產線。
87年－(1)通過ISO9002國際品質認證。
(2)擴大經營規模，落實管理功能，總公司遷至中和MIT國際
科學園區。
(3)增資150,000仟元,實收資本額達300,000仟元。
(4)股票核准公開發行。
(5)委託勤業會計師事務所辦理財務報表簽證。
88年－(1)通訊商品研發成功，推出高品質「車用行動電話免持聽筒」產品。
(2)進行組織調整,成立通訊事業處與連接器事業處，以提升經營績效。
(3)年底公司職工福利委員會正式成立，以提升同仁各項福利。
89年－(1)盈餘增資15,000仟元，實收資本額達315,000仟元。
(2)轉投資成立高麗寶國際有限公司。
(3)擴大經營範圍，更名為高而富電通股份有限公司。
90年－(1)高麗寶電子廠正式量產，對提升業績有極大幫助。
(2)添購鼎新WORK FLOW ERP系統,提升電腦化業務及帳務處理品質並使公司電腦化作業流程更有效率。
91年－(1)申請興櫃股票櫃檯買賣。
(2)吳江電子廠開工，提供更現代化之生產環境。
(3)新產品萬用無線免持聽筒研發完成,正式投入量產。
(4)高傳真電線電纜廠下半年正式量產，對公司獲利有極大幫助。
(5)模具廠運作順利，開始製作模具,增加營收。
(6)電線裝配廠正式運作量產，可創造更高業績。
二、公司組織
(一)組織系統
- 高而富電通股份有限公司組織系統圖
| 股東會 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 監察人 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 董事會 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 董事長 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總經理 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 稽核室 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總經理室 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 電腦中心 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通信事業部 | 電子事業部 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 品保部 | 製造部 | 研發部 | 資材部 | 業務部 | 製造部 | 工程部 | 資材部 | 業務部 | 財會部 | 管理部 |
2.各主要部門所營業務：
(1)業務部：
●行銷策略之擬定。
●營業制度之擬定修正。
●客戶之開發及管理。
●訂單及帳款之全程管制。
(2)研發部：
●新產品之研究發展與現有產品之改良。
●料表之編製、建立及維護。
●技術文件之編審、安規之訂定及各項專案之規劃。
(3)資材部：
●協力廠商之管理。
●採購符合品質規範之材料及組件。
●物料、成品進出存放之管理。
(4)管理部：
●人事規章制度之訂定與執行。
●人員任免、敘薪、調遷、獎懲、離職之辦理。
●教育訓練之擬定與執行。
●固定資產之管理。
(5)財會部：
●財務管理與財務計劃之訂定。
●預算制度與會計制度之訂定。
●資金之籌措與應用。
●年度預算的制定與控管。
●各項帳務之申報與結算。
●財務報表之編製、分析、追蹤及審核。
●制定短、中、長期資金之取得運用與調度計劃。
(6)工程部：
●產品送樣承認與製作。
●新產品之研究與開發。
●製程開發及新零件搜集
●模具管理及規格確認與保養。
●產品規格及圖面的管理。
(7)製造部：
●依循計劃執行經營者所指示之營運目標。
●依生產規格及標準作業程序按時製造合乎客戶滿意之產品。
●生產機器及工廠設施之保養、維護及規劃。
●依品質政策與目標實施，並協調有關部門解決品質之問題。
●製程設計及改良。
(8)品保部：
●品質之監督與維護。
●外購零件規格與品質之認定與管制。
●產品入庫檢查及各種測試的執行。
●分析統計品質紀錄及品質改善。
●客戶抱怨處理。
●售後服務之管理。
(9)稽核室：
●協助稽核各規章制度之落實。
●提供管理當局改善意見等事宜。
●稽核經營績效、預算執行、財務狀況之情形。
●年度稽核計劃之擬定。
●協調內部稽核與外部稽核的工作。
(10)總經理室：
●協助總經理督導全公司各項作業之執行成效。
●公司電腦化之規劃及執行。
●經營企劃、專案、工作改善之執行。
關係企業圖
高而富電通股份有限公司
GOLDFULL ELECTRONICS CO, LTD.
高麗寶國際有限公司
GOLDLY PAO INTERNATIONAL LTD.
高而富國際有限公司
GOLDFULL INTERNATIONAL CO., LTD.
高而富電子廠(深圳)
高麗寶電子(深圳)有限公司
GOLDLY PAO ELECTRONICS(SHENZHEN) LTD.
高而富電通(吳江)有限公司
GOLDFULL E&T (WUJIANG) CO., LTD.
100﹪投資 100﹪投資
USD2,400仟元 US$1,650仟元
2,400仟股 1,650仟股
100﹪投資 100﹪投資 100﹪投資
USD2,200仟元 US$220仟元 US$1,650仟元
2,200仟股 220仟股 1,650仟股
(三)總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料：
91年5月31日
| 職 稱 | 姓 名 | 就任 日期 | 持 有 股 份 | 配偶及未成年 子女持有股份 | 主要經 （學）歷 | 目前兼任其他公司之職務 | 具配偶或二親等以內關係之經理人 | ||||
| 股 數 | 持股 比率(%) | 股 數 | 持股 比率(%) | 職 稱 | 姓 名 | 關 係 | |||||
| 總經理 | 張利榮 | 80.12.12 | 7,229,250 | 22.95 | - | - | 吳鳳技術學院 大同公司 鴻海精密(股)公司 | 無 | 副總 經理 | 張奮志 | 兄弟 |
| 副總經理 | 張奮志 | 81.03.01 | 1,176,000 | 3.73 | 192,150 | 0.61 | 崑山技術學院 台塑企業 | 無 | 總經理 | 張利榮 | 兄弟 |
| 廠務協理 | 鄭瓊芳 | 90.02.23 | 10,500 | 0.03 | - | - | 中國文化大學 台郡科技(股)公司 | 無 | － | － | － |
| 海外工廠 經理 | 陳宗生 | 87.10.06 | - | - | - | - | 台灣工業技術學院 日月光半導體 | 無 | － | － | － |
| 業務部 副理 | 蘇修儀 | 90.01.08 | - | - | - | - | 德明商專 金革科技(股)公司 | 無 | － | － | － |
| 財會部經理 | 吳聰輝 | 90.10.04 | - | - | - | - | 東吳大學 旭嘉聯合科技 | 無 | － | － | － |
| 研發部 資深總工程師 | 王台生 | 89.05.22 | - | - | - | - | 大同工學院 明銳電子有限公司 | 無 | － | － | － |
| 工程部襄理 | 丁進益 | 87.04.13 | - | - | - | - | 中原大學 均松企業有限公司 | 無 | － | － | － |
| 內稽專員 | 蔡秋月 | 87.07.16 | 10,500 | 0.03 | - | - | 台北商專 全聯有線電視 | 無 | － | － | － |
(四)董事及監察人資料：
91年5月31日
| 職稱 | 姓 名 | 選任 日期 | 任期 | 選任時持有股份 | 現在持有股數 | 配偶、未成年子女現在持有股份 | 主要經(學)歷 | 具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人 | ||||||||||
| 股 數 | 持股 比率% | 股 數 | 持股 比率% | 股 數 | 持股 比率% | 職稱 | 姓名 | 關係 | ||||||||||
| 董事長 | 張利榮 | 88.6.1 | 三 年 | 6,885,000 | 22.95 | 7,229,250 | 22.95 | - | - | 吳鳳技術學院 大同公司 鴻海公司 | 董 事 董 事 監察人 | 張奮志 簡水源 張美麗 | 兄弟 姊夫 兄妹 | |||||
| 董 事 | 高鵬投資(股)公司 代表人：魯憶萱 | 88.6.1 | 三 年 | 1,470,000 | 4.90 | 1,543,500 | 4.90 | - | - | _ | _ | _ | ||||||
| 董 事 | 張奮志 | 88.6.1 | 三 年 | 1,120,000 | 3.73 | 1,176,000 | 3.73 | 192,150 | 0.61 | 崑山技術學院 台塑企業 | 董事長 董 事 監察人 | 張利榮 簡水源 張美麗 | 兄弟 姊夫 兄妹 | |||||
| 董 事 | 簡水源 | 88.6.1 | 三 年 | 50,000 | 0.17 | 52,500 | 0.17 | - | - | 德國福來堡大學 教育學博士 | 董事長 董 事 監察人 | 張利榮 張奮志 張美麗 | 兄弟 兄弟 妻妹 | |||||
| 董 事 | 同發建設(股)公司 代表人:廖敏雄 | 89.8.10 | 三 年 | 300,000 | 1.00 | 315,000 | 1.00 | - | - | 同發建設(股)有限公司 | - | - | - | |||||
| 監察人 | 張美麗 | 88.6.1 | 三 年 | 800,000 | 2.67 | 840,000 | 2.67 | - | - | 育英護專 仁愛醫院 | 董事長 董 事 董 事 | 張利榮 張奮志 簡水源 | 兄弟 兄弟 姊夫 | |||||
| 監察人 | 高鵬投資(股)公司 代表人：彭國豐 | 89.8.10 | 三 年 | 1,470,000 | 4.90 | 1,543,500 | 4.90 | - | - | 淡江大學 振興聯合會計師事務所 | - | - | - |
法人股東之主要股東
91年5月31日
| 法人股東名稱 | 法人股東之主要股東 | |
| 同發建設股份有限公司 | 廖敏雄、黃邦雄 | |
| 台元創業投資股份有限公司 | 裕隆汽車股份有限公司、中華汽車股份有限公司 | |
| 高鵬投資股份有限公司 | 林晚 、張利榮 |
91年5月31日
| 條件 姓名 | 具有五年以上商務、法律、財務或公司業務所須之工作經驗。 | 非為公司之受僱人或其關係企業之董事、監察人或受僱人。 | 非直接或間接持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。 | 非為前二類之人之配偶或其二親等以內直系親屬。 | 非直接或間接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人、受僱人或持股前五名法人股東之董事、監察人、受僱人。 | 非與公司有財務、業務往 來之特定公司或機構之董 事、監察人、經理人或持 股百分之五以上股東。 | 非為最近一年內提供公司或關係企業財務、商務、法律等服務、諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構團體之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。 | 備 註 |
| 張利榮 | V | V | V | V | ||||
| 高鵬投資(股)公司 代表人：魯憶萱 | V | V | V | V | ||||
| 張奮志 | V | V | V | V | ||||
| 簡水源 | V | V | V | V | ||||
| 同發建設(股)公司 代表人:廖敏雄 | V | V | V | V | ||||
| 張美麗 | V | V | V | |||||
| 高鵬投資(股)公司 代表人：彭國豐 | V | V | V | V | V |
(五)發起人：略。
(六)董事、監察人、總經理及副總經理之酬勞
最近一年度董事、監察人、總經理及副總經理之酬勞
單位：新台幣仟元
| 職 稱 | 姓 名 | 車馬費 | 薪資、特支、獎金及紅利總額 | 其他酬勞 | 備註 |
| 董事長兼總經理 | 張利榮 | － | 3,063 | 汽車一部,成本3,561 | 係擔任總經理之酬勞 |
| 董事 | 高鵬投資股份有限公司 代表人：魯憶萱 | － | － | － | 89.8.10到任 |
| 董事兼副總經理 | 張奮志 | － | 2,613 | 汽車一部,成本2,208 | 係擔任副總經理之酬勞 |
| 董 事 | 簡水源 | － | － | － | |
| 董 事 | 同發建設(股)公司 代表人:廖敏雄 | － | － | － | |
| 董 事（前任） | 國眾開發有限公司 代表人：陳泰銘 | － | － | － | 89.6.22解任 |
| 監察人 | 張美麗 | － | － | － | |
| 監察人 | 高鵬投資股份有限公司 代表人：彭國豐 | － | 600 | － | 89.8.10到任 |
三、資本及股份
(一)股份種類：
91年5月31日
單位：股
| 股份 種類 | 核 定 股 本 | 備註 | |||
| 流通在外股份 | 未發行股份 | 合 計 | |||
| 普通股 | 31,500,000 | 18,500,000 | 50,000,000 |
註:每股面值10元
(二)股本形成經過
| 年月 | 發行價格 (元) | 核定股本 | 實收股本 | 備 註 | ||||
| 股 數 (股) | 金 額 (元) | 股 數 (股) | 金 額 (元) | 股本來源 (元) | 財產抵充股款者 | 其他 | ||
| 80年12月 | - | - | - | - | 5,000,000 | 公司創立 | 無 | 註1 |
| 83年08月 | - | - | 15,000,000 | - | 15,000,000 | 現金增資 | 無 | |
| 86年08月 | 10 | 7,000,000 | 700,00,000 | 7,000,000 | 70,000,000 | 現金增資 | 無 | 註2 |
| 87年02月 | 10 | 15,000,000 | 150,000,000 | 15,000,000 | 150,000,000 | 現金增資 | 無 | 註3 |
| 87年11月 | 10 | 50,000,000 | 500,000,000 | 30,000,000 | 300,000,000 | 現金增資 | 無 | 註4 |
| 89年11月 | 10 | 50,000,000 | 500,000,000 | 31,500,000 | 315,000,000 | 盈餘轉增資 | 無 | 註5 |
註1 :設立係有限公司
註2 :係86年8月22日台灣省政府建設廳86建三戊字第221191號函核准改制為股份有限公司及現金增資。
註3 :經濟部87年2月10日經(87)商字第101079號。
註4 :財政部證券暨期貨管理委員會87年07月16日(87)台財證(一)第59023號
註5 :財政部證券暨期貨管理委員會89年07月14日(89)台財證(一)第60470號
(三)最近股權分散情形：
1.股東結構
91年5月31日
| 股東結構 數量 | 政府 機關 | 金融 機關 | 其他法人 | 個 人 | 外國機構 及法人 | 合 計 |
| 人數 | - | - | 7 | 226 | - | 233 |
| 持有股數 | - | - | 4,693,500 | 26,806,500 | - | 31,500,000 |
| 持股比例 | - | - | 14.90﹪ | 85.10﹪ | - | 100.00% |
2.股權分散情形
普 通 股
每股面額十元 91年5月31日
| 持 股 分 級 | 股東人數 | 持 有 股 數(股) | 持 股 比 例 (%) | ||
| 1 | ～ | 999 | - | - | - |
| 1,000 | ～ | 5,000 | 38 | 87,700 | 0.28 |
| 5,001 | ～ | 10,000 | 44 | 296,250 | 0.94 |
| 10,001 | ～ | 15,000 | 25 | 286,300 | 0.91 |
| 15,001 | ～ | 20,000 | 28 | 518,000 | 1.64 |
| 20,001 | ～ | 30,000 | 32 | 787,200 | 2.50 |
| 30,001 | ～ | 50,000 | 13 | 468,100 | 1.49 |
| 50,001 | ～ | 100,000 | 18 | 1,505,100 | 4.78 |
| 100,001 | ～ | 200,000 | 9 | 952,650 | 3.02 |
| 200,001 | ～ | 400,000 | 5 | 1,502,500 | 4.77 |
| 400,001 | ～ | 600,000 | 9 | 4,625,150 | 14.68 |
| 600,001 | ～ | 800,000 | 2 | 1,366,550 | 4.34 |
| 800,001 | ～ | 1,000,000 | 1 | 840,000 | 2.67 |
| 1,000,001股以上 | 9 | 18,264,500 | 57.98 | ||
| 合 計 | 233 | 31,500,000 | 100.00 |
3.主要股東名單：列明股權比例達百分之五以上之股東或股權比例占前十名之股東名稱、持股數額及比例
91年5月31日
| 主 要 股 東 名 稱 \ 股份 | 持 有 股 數 (股) | 持 股 比 例 % |
| 張利榮 | 7,229,250 | 22.95 |
| 劉俊杰 | 1,869,500 | 5.93 |
| 高鵬投資(股)公司 | 1,543,500 | 4.90 |
| 林淑惠 | 1,543,500 | 4.90 |
| 黃長 | 1,506,750 | 4.78 |
| 吳美雪 | 1,176,000 | 3.73 |
| 張奮志 | 1,176,000 | 3.73 |
| 黃邦雄 | 1,170,000 | 3.71 |
| 台元創業投資(股)公司 | 1,050,000 | 3.33 |
| 張美麗 | 840,000 | 2.67 |
4.最近二年度及當年度董事、監察人及持股比例超過百分之十股東放棄現金增資認股之情形:
- 董事、監察人及大股東放棄現金增資認股情形：
單位：股
| 職 稱 | 姓 名 | 89年度(註2) | 90年度(註2) | ||
| 可認股數 | 實認股數 | 可認股數 | 實認股數 | ||
| 董事長 (現任) (註1) | 張利榮 | － | － | － | － |
| 董 事 (前任) | 張林丹 | － | － | － | － |
| 董 事 (前任) | 張啟東 | － | － | － | － |
| 董 事 (現任) | 簡水源 | － | － | － | － |
| 董 事 (現任) | 張奮志 | － | － | － | － |
| 董 事 (現任) | 同發建設股份有限公司代表人:廖敏雄 | － | － | － | － |
| 董 事 (現任) | 高鵬投資股份有限公司 代表人: 魯憶萱 | － | － | － | － |
| 董 事 (前任) | 國眾開發有限公司 代表人: 陳泰銘 | － | － | － | － |
| 監察人 (現任) | 張美麗 | － | － | － | － |
| 監察人 (現任) | 高鵬投資股份有限公司 代表人: 彭國豐 | － | － | － | － |
註1：持股比例超過10%之大股東
註2：89、90年度無辦理現金增資案
(2）放棄由關係人認股之情形：無
5.最近二年度及截至公開說明書刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形
(1)董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形:
單位 : 股
| 職稱 | 姓 名 | 89年度 | 90年度 | 91年度截至5月31日止 | |||
| 持有股數增(減)數 | 質押股數 增(減)數 | 持有股數增(減)數 | 質押股數增(減)數 | 持有股數 增(減)數 | 質押股數 增(減)數 | ||
| 董事長 | 張利榮 | 344,250 | － | － | － | － | － |
| 董 事 | 簡水源 | 2,500 | － | － | － | － | － |
| 董 事 | 高鵬投資(股)公司 代表人:魯憶萱 | 73,500 | － | － | － | － | － |
| 董 事 | 張奮志 | 56,000 | － | － | － | － | － |
| 董 事 | 同發建設(股)公司 代表人:廖敏雄 | 30,000 | － | － | － | － | － |
| 監察人 | 張美麗 | 40,000 | － | － | － | － | － |
| 監察人 | 高鵬投資(股)公司 代表人:彭國豐 | 73,500 | － | － | － | － | － |
| 董 事 (註1) | 張林丹 | 25,000 | － | － | － | － | － |
| 董 事 (註1) | 張啟東 | 25,000 | － | － | － | － | － |
| 董 事 (註2) | 國眾開發有限公司 代表人:陳泰銘 | (50,000) | － | － | － | － | － |
註1：於88年6月1日解任。
註2：於89年6月22日解任。
(2)股權移轉資訊
單位: 新台幣元/股
| 姓名 | 股權移轉原因 | 交易日期 | 交易相對人 | 交易相對人與公司、董事、監察人及持股比例超過百分之十股東之關係 | 股 數 | 交易價格 |
| 國眾開發有限公司 | 買賣 | 89.07.22 | 馬文緣 | 無 | 50,000 | 32 |
(3)股權質押資訊: 無
(四)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利資料
單位：新台幣元/股
| 項 目 年 度 | 89年度 | 90年度 | ||||
| 每股 市價 | 最高 | - | - | |||
| 最低 | - | - | ||||
| 平均 | - | - | ||||
| 每股 淨值 | 分配前 | 11.45 | 12.23 | |||
| 分配後(註一) | 11.45 | 11.70 | ||||
| 每股 盈餘 | 加權平均股數 | 31,500,000 | 31,500,000 | |||
| 每股盈餘 (註二) | 調整前 | 0.08 | 0.62 | |||
| 調整後 | 0.08 | 0.62 | ||||
| 每股 股利 | 現金股利 | - | 0.50 | |||
| 無償配股 (註二) | 盈餘配股 | - | - | |||
| 資本公積配股 | - | - | ||||
| 累積未付股利 | - | - | ||||
| 投資 報酬 分析 | 本益比(註三) | - | - | |||
| 本利比(註三) | - | - | ||||
| 現金股利殖利率(註三) | - | - |
註一：係依據次年度股東常會決議分配之情形填列。
註二：如有因無償配股等情形而須追溯調整者,應列示調整前及調整後之每股盈餘。,
註三：本益比、本利比、現金股利殖利率因無市價資料，故無法求算。
(五)公司股利政策及執行狀況
本公司盈餘分配，係依據公司法及公司章程之規定，在年度總決算時
如有盈餘，應先彌補以往虧損，提繳稅款，次提百分之十為法定盈餘公積
其餘由董事會擬具分配案，必要時並得提列特別盈餘公積，提請股東會決
議之，其中：1.董監事酬勞百分之三以下（含）2.員工紅利百分之一以上
。3.其餘股東紅利以不低於百分之三十為股利原則。
為配合公司永續經營的財務與業務營運計劃，擬定發放股利政策如下:
1.股利發放之條件及時機:
本公司因應未來企業繼續成長之股利政策，為每年由董事會評估公司
實際獲利、未來資本預算規劃、營運需求及財務結構健全，並考量無償配
股對每股盈餘析釋的影響，以及發放現金股利與無償配股對股東權益的影
響，股利分配案除依據有關法令及公司章程之規定外，須經股東會及主管
機構核准後方可發放之。
2.特別盈餘公積提列:
本公司係依據證交法第四十一條第一項規定，於必要時提存特別盈
餘公積。
3.分配股利之現金及股票股利比率:
本公司股利發放政策將採盈餘轉增資及資本公積轉增資之股票股利
、發放現金之現金股利等配合處理，其分配比率為現金股利佔股東股利
總額百分之五至百分之五十，其餘為股票股利，惟得依公司內、外經營
環境變化而機動調整之。
(六)本年度擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響
本年度擬議分配現金股利為每股發放現金0.5元，對公司營業績效
及每股盈餘沒有影響。
(七)公司買回本公司股份情形：無。
四、公司債（含海外公司債）辦理情形：無。
五、特別股辦理情形：無。
六、參與發行海外存託憑證之辦理情形：無。
七、員工認股權憑證辦理情形：無。
八、併購辦理情形:無
九、受讓他公司股份發行新股辦理情形:無
貳、營運概況
一、公司之經營
(一)業務內容
1.業務範圍：
(1)主要內容:本公司登記之所營事業如下
- 電腦週邊設備(電腦線、連接器、插座、線圈、變壓器、電源供應器
、日光燈省電器、調光器等)及其週邊零件之製造加工買賣業務。
B.通訊網路設備器材之製造加工買賣業務。
C.電腦之設計安裝施工及軟體設計買賣業務。
D.通訊系統設備之設計安裝施工業務。
E.前各項有關產品之進出口貿易及投標報價經銷業務（期貨除外）。
F.有線通信機械器材製造業。
G.無線通信機械器材製造業。
H.電池製造業
I.模具製造業
(2)營業比重
| 主要產品別 | 營業比重 |
| 電腦信號線、連接線 通訊與資訊產品 | 94.86 % 5.14 % |
| 合 計 | 100 % |
(3)公司目前之商品項目
A.CRT Monitor Cable
B.Notebook Cable
C.LCD Monitor Cable
D.外掛式泛用型汽車免持聽筒：結合汽車音響之免持聽筒，適用於任何廠牌手機，主要功能有原音重現、數位IC、DSP控制、全雙工充電迴路設計等。
E.嵌入式泛用型汽車免持聽筒：完全內建於汽車音響內，適用於任何廠
牌手機，具有自動切換音響、通話狀態、音量大小調整、原音重現之特性等。
F.其他：電腦週邊、通訊器材Cable。
(4)計畫開發之新產品
A.USB(Universal Serial Bus，通用序列匯流排)：USB是全球重要資訊
大廠(如Compaq/NEC/IBM/Microsoft/HP…等)軟硬體製造商共同制定之標準，符合高速傳輸速度／系統通用／獨立供電／支援熱插拔／支援多項傳輸等便利性之需求，將是PC的匯流排介面標準，故此傳輸介面之研發將符合未來PC及週邊產品市場之發展。
- LCD高頻訊號連接線(LCD Panel Y-Harness)：主要是用於LCD Panel
與主機板之連接線，此類連接線相較傳統CRT Monitor Cable生產技
術更高，能傳輸高頻訊號，是極為精密細小之電腦訊號連接線，以適用於17吋以上新機種LCD監視器為主。
- 高傳真光纖電線電纜連接線＆網路線：隨著台灣企業國際化之腳步，海外設廠之比率日益加重與網際網路電子商務之運用日漸普及，因應各企業大量資訊資料傳輸之需求，開發出不同傳輸量及傳輸速度之高傳真光纖電線電纜連接線與網路線。
- 萬用型無線免持聽筒：適用於各類型手機，不用安裝，將手機放在免持聽筒上即可很清晰收聽與對講，由於完全無線，更可隨時放在任何喜愛的地方使用，一次充電後可使用超過3個月使用功能之特性。
- 模具開發、塑模製作、射出成型；自行研發模具製作，從設計、加工製造、金屬沖壓零件，至塑模製作，射出一體成型，可提高製造連接器成品效率與品質。
2.產業概況
- 產業之現況與發展
近年來大環境不佳，國內產業結構急速轉變，預估未來幾年可攜式產品及LCD產業將大幅成長，各產業積極從事公司體質改造，並投入資金研發新產品、提高生產效率、降低成本，從原來傳統加工組裝轉型成自行研發設計、自創品牌行銷，成本觀念也由加強內控來降低成本以因應市場價格競爭。
台灣經過長期科技產業經驗造就很多專業人才，且政府在政策上不
斷的鼓勵國外人才回國創業，提昇設計及生產能力以降低成本使整體相關產業結構健全，並強化國際競爭力，預估未來幾年對台灣廠商存在著非常大的成長空間及機會。
很多相關電子原料使用量因技術及設計能力提昇取代而減少，然而
本公司生產之產品如信號線、液晶信號線、連接線等，屬機構性週邊產品，不僅無法取代，反易因產品功能性增強及相關產品相互連結使用而增加。
本公司自民國80年成立至今已近11年，不斷投入資金開發新的產
品，提高生產效率，並前往海外設廠擴大產能、降低成本，積極拓展國內外市場掌握市場需求，在此產品業界已奠定良好基礎，相較同業本公司已具備堅強競爭實力與優勢。
為因應產業變格，本公司自去年起更加速研發推出新產品USB訊號連接線、LCD高頻訊號連接線、萬用型無線通訊免持聽筒、高傳真電線電纜連接線與網路線、模具開發與電線裝配等，以搶先佔有市場，並加強拓展國內外大廠訂單，增加市場佔有率。
本公司通訊事業處研發完成之萬用型無線通訊免持聽筒，具備有完全無線、免接介面線、免插轉接頭、免安裝、可隨時隨地使用、適用於車內，也適用於家庭及辦公室使用，各種手機皆可使用，完全達到舒適、方便與高品質功能，產品進入量產，必能創造更多營收及獲利。
高傳真電線電纜研發技術已炙純熟設廠投入量產，除可自製供連接線廠製造，亦可銷售，配合模具開發製作，可創造更高營收，提高更多獲利，使公司永續經營，更能立於不敗之地。
- 產業上、中、下游之關聯性：
本公司主要係生產信號線，液晶信號線、連接線，其所屬產業上、中、下游架構圖列示如下：
下游應用產業
電 腦 週 邊 產業
手提電腦業
監視器業
汽車業
通 訊 業
消費性電子產品
其他
上游材料業
金屬材料
u磷青銅
u黃銅
u端子
u磁環
電鍍材料
u鍍金
u鍍鎳
u鍍錫鉛
u鐵殼
電子材料
u電桿
u振盪器
u電阻
u電容
u晶體
電線材料
u線材
u電線電纜
連接線製造業
設計、加工製造
1.金屬沖壓零件
2.模具開發
3.塑模製作射出成形
4.冶工具製作
製配組立
電子連接線成品
(3)產品之發展趨勢及競爭情形：
A.顯示器訊號線
提高產品生產品質，垂直整合上、中、下游協力廠，提高生產
效率降低成本、增強產品競爭力，嚴格實施品檢，以取得國內市
場領先地位，進而拓展國際市場。
B.液晶顯示器訊號線
開發新客戶,增強接單能力，擴充產能，提昇品質，提高市場佔
有率以因應市場變化，並收集市場資訊、穩定售價，並爭取國際大
廠訂單
C.萬用型無線通訊免持聽筒:
此產品具備有完全無線、免接介面線、免插轉接頭、免安裝、可隨時隨地使用、各種手機皆可使用，產品進入量產，必能提高市場佔有率，淘汰有線且不方便之通訊免持聽筒。
D.高傳真光纖電線電纜連接線＆網路線：
為因應各企業大量資訊資料傳輸之需求，本公司開發、製造出不同傳輸量及傳輸速度之高傳真光纖電線電纜連接線與網路線，此產品研發完成，對電線裝配垂直整合有極大助益，對本公司業績與獲利更可大幅成長。
3.技術及研發概況:
(1)所營業務之技術層次與研究發展
本公司自成立迄今，主要技術來源為本身研發人員自行研發，另輔以國外大廠之技術轉移，以吸取最新技術，提升技術實力。
(2)研究發展人員與其學經歷
| 年度 學經歷 | 88年度 | 89年度 | 90年度 |
| 博士及碩士 | 1 | 1 | 0 |
| 大 學 | 1 | 1 | 2 |
| 專科及以下 | 11 | 10 | 4 |
| 合 計 | 13 | 12 | 6 |
(3)最近五年度每年投入之研發費用與開發成功之技術或產品
A.最近五年度每年投入之研發費用
單位：新台幣仟元
| 年 度 | 88年度 | 89年度 | 90年度 |
| 金 額 | 8,672 | 14,091 | 12,050 |
B.最近五年度開發成功之技術或產品
| 88年度 | 1、免抓機H.F產品之開發：有回音消除及完全數位式設計，可與汽車音響結合的大哥大免持聽筒，音質清晰，原音重現，又可自動接聽。 |
| 89年度 | 1. 內建式主機H.F產品之開發：直接將H.F電路放入汽車音響內全新設計，可同時達成大哥大免持聽筒及汽車音響之功能，不佔空間，使用汽車音響的喇叭，音質清晰。 2、立即通H.F產品之開發：為符合市場一般客戶之需求，不須與汽車音響結合，不須安裝、可直接使用，自行DIY，價格便宜。 3、人物造型H.F產品之開發：針對某些特殊族群，尤其年輕人所開發之H.F產品，具有收藏、崇拜、喜愛、使用之價值。 4、液晶顯示訊號線之研發:針對LCD市場需求從事研發，技術已炙成熟，具有高度開發及生產價值。 |
| 90年度 | 1、天波H.F產品之開發：任何手機皆可適用，只須更換界面卡，可使用在汽車、居家、辦公室，適用車用電源及家用電源，外接耳機，可保有通話隱私，是一種多功能之免持聽筒。 2、天籟H.F產品之開發：可與汽車音響結合的大哥大免持聽筒，音質清晰，原音重現，又可自動接聽。為符合市場一般客戶之需求，價格便宜，走向大眾化，功能齊全。 3、飛梭H.F產品之開發：針對某廠牌之手機去做專機專用，外觀流線型特殊設計，產品功能大眾化符合市場多數消費群，音質清晰可直接使用，自行DIY，價格合理。 4、USB CABLE之研發: 傳輸介面研發符合未來電腦及週邊產品市場之發展。 |
| 91年度 | 1、RF無線HF產品之開發:全球首創RF無線HF產品，任何廠牌、任何機型手機均可適用，可使用在汽車、居家、辦公室等任何地方，無介面線及電源線，不會破壞手機及車體，自行DIY，免安裝費，更換手機後也能使用，手機有生控功能時，本產品也可使用，是市場上之熱門產品。 2、高傳真電線電纜連接線和網路線知研發: 開發、製造出不同傳輸量及傳輸速度之高傳真光纖電線電纜連接線與網路線，此產品研發完成，對電線裝配垂直整合有極大助益。 3、模具開發及電線裝配研發:整合上、中遊技術及功能將可使本公司之產品一體成型，未來必有極大助益。 |
註: 研發部係88年5月成立
4.長、短期業務發展計劃
本公司自設立以來，致力於產能擴充、製程之改良、新產品之研究開發、及行銷業務之發展，以符合市場對於產品品質、成本、交期服務體系的需要，在面對國內外同業競爭壓力及市場快速變化的同時，本公司擬定之長短期計劃如下:
(1)短期計劃
- 擴建新廠，成立電線電纜廠、模具廠，電線裝配廠，添購自動化設備增加生產線，以提高產能及產量，達到增加營收及獲利的目標。
B.迅速掌握產業情報作為行銷策略運用之參考，以因應市場之變化。
C.積極推動新產品的開發，並爭取主要客戶品質認證，以建立企業形象並確保產品品質。
D.提升產品製程良率、降低成本、增加獲利能力，以提高競爭力。
E.配合連接器、端子產品多樣化之走向，朝提昇精密度方式生產。
F.以品質第一之經營理念，落實ISO9002之品質認證，從現有之品質管理制度提升至全面品質管制，以滿足客戶高品質之需求。
G.培訓品管檢測人員，引進精密之儀器設備，以維持品質水準。
H.完成股票興櫃買賣，提升公司知名度及暢通市場籌資管道，奠定永續經營的基礎。
(2)中、長期計劃
A.持續與客戶維持良好之合作關係，確實掌握客戶需求，以確保訂單
之持續成長。
B.持續投資生產技術研究與發展，並致力提升產品質與產量的成長。
C.國內外大廠持續合作，並積極拓展新客源，藉其行銷網路提升產品知名度，有效擴大行銷通路，以利產品在國際市場上更具銷售競爭力。
D.建立良善的人力資源管理政策，培植訓練人才，建立完善教育訓練
與員工福利措施，以滿足公司成長與部門組織之需求。
E.成立股票上櫃目標，提高公司商譽及可信度，加強競爭力，確保公
司穩健成長與獲利，達到永續經營的目標。
(二)市場及產銷概況
1.市場分析
- 主要產品銷售地區
單位:新台幣仟元
| 年度 地區 | 90年 | ||
| 銷售金額 | 比例(%) | ||
| 亞洲 | 274,992 | 83.71% | |
| 台灣 | 53,508 | 16.29% | |
| 營業淨額 | 328,500 | 100% |
(2)主要競爭對手
本公司為專業電腦連接器製造廠，主要競爭對手為積中勝、大朋、富士康、龍杰、家穎、正樺、合慶等廠商，茲將各公司營業項目列示如下：
| 競爭廠商 | 營業項目 | 競爭項目 |
| 積中勝 | 電腦連接器 | 電腦連接器 |
| 大朋 | 電腦連接器 | 電腦連接器 |
| 富士康 | 電腦連接器 | 電腦連接器 |
| 龍杰 | 電腦連接器 | 電腦連接器 |
| 家穎 | 電腦連接器 | 電腦連接器 |
| 正樺 | 電腦連接器 | 電腦連接器 |
| 合慶 | 電腦連接器 | 電腦連接器 |
(3)市場佔有率
依據經濟部統計處「工業生產統計月報」列示89年度顯示器
信號線市場銷售總值為73,159百萬元，本公司併同海外工廠之總銷售總值為422百萬元，約佔我國銷售總值0.58%。
(4)市場未來供需狀況與成長性
A.本公司所生產之連接線，主要以監視器信號線為主，故未來信號
線巿場供需情形與監視器未來巿場之供需息息相關。
B.就監視器產業供給市場而言，以亞洲地區為主要供應市場，且有走向大呎寸監視器之發展趨勢；依近年來市場發展趨勢看來，預估未來我國市場供給是將穩定成長。就需求市場而言，由於網際網路於世界掀起風潮，促使全球的個人電腦需求市場大幅成長，預計未來市場銷售仍呈成長趨勢。
C.由於通訊產品市場持續擴張，行動電話的普及對免持聽筒市場隨之擴增，加上開車安全性顧慮使得現今均倡導使用免持聽筒設備國內立法院通過法律開車禁用手持行動電話通話，並於九十年九月開始強制執行，預估將造成市場需求大增。
(5)營業目標
本公司由於經營績效逐漸顯現，業績日趨成長。九十一年之營業
目標預計為466,589仟元，營業利益為60,195仟元，稅前利益目標為63,000仟元，每股盈餘2元。
(6)競爭利基
A.優秀的經營團隊
本公司的經營團隊對技術及市場需求脈動皆能有效及時掌握，研發人員亦能以優異之研發能力，及時設計出符合客戶需求的產品。
B.產品品質優良，獲客戶長期信賴
本公司非常重視產品品質，並取得ISO-9002認證，以提供客戶高層次產品及服務品質為目標。
C.產品線齊全，符合世界潮流
本公司產品線齊全，從各種標準型態模組，以至於客戶訂製型態模組，均可滿足各種電子產品的顯示應用需求。
D.朝垂直整合之方向發展
本公司為了降低生產成本、提昇競爭力，與上下游廠商通力合作，以確保最重要的關鍵性零組件，增加產品的競爭力，替未來發展奠定基礎。
(7)發展遠景之有利、不利因素與因應對策
A.有利因素
隨著電子資訊及通訊電信產業與週邊的持續發展與普及，相信對訊號連接線及連接器之使用量勢必伴隨著成長。
a.公司對產品安全品質之重視，主要產品皆通過安規及品質之相關認證，現有大客戶對供應商之各項嚴格要求，本公司皆能符合。
b.長年累積的公司信譽與製造經驗，產品並銷售國內外知名上市廠商，營業狀況穩定，亦無債信風險，公司穩定中求成長。
c.公司之原物料供應商，皆是多年製造經驗，亦多為上市上櫃公司，且於大陸皆有穩固之生產基地，在品質、交期及價格均能保持穩定，充分配合。
d.國內於89年立法院通過法律開車時禁用手持行動電話通話，各
大媒體亦不斷報導，並於90年9月開始強制執行該法令，故將大幅提升消費者之購買意願與使用率；此效應預期將會如同推動騎乘機車必須戴安全帽之案例相同，造成無線免持聽筒之銷售加速倍增 。
- B.不利因素
a.全球電子資訊產品消費市場景氣持續低迷，相關產品價格亦不斷下滑，導致下游客戶利潤下降，因而對上游供應商之降價壓力有增無減，公司利潤也同時下滑。
因應對策：將業務朝多層面多產品國際化發展增加產品銷售之廣
度，並與客戶海外生產及銷售據點相結合，除就近服
務客戶外亦可運用上下游整合之優勢，以穩定客源。
b.電訊通信產品市場淘汰率高，新產品不斷推出競爭激烈。
因應對策：產品研發將持續投入，並符合快速、多元之市場需求，
同時將生產線移至大陸工廠以降低生產成本，進而提
高市場競爭力。
c.市場競爭者日增，產品生命週期相形縮短。
因應對策：提升連接線(器)及電訊通信產品研究開發之水準，業
務朝向國際化發展，直接與國外知名大廠(如HP/Epson/Samsung/NEC等)接觸，直接對其OEM/ODM 代工廠要求指定承認使用本公司之產品，間接達成建立策略聯盟之關係，運用上中下整合之觀念，除能擁有穩定之客戶外，更能提昇公司形象。
2.主要產品之重要用途及產製過程:
- 主要產品之重要用途：
| 產業類別／服務項目 | 項目 | 用途 |
| 1.信號線 (CABLE ASSEMBLY) | 印表機連接線 監視器連接線 SCSI 連接線 掃描器連接線 液晶顯示器連接線 | 附連接器接頭之連接線，適用於電腦系統與週邊產品間之電子信號傳輸。 |
| 2.連接器 (CONNECTOR) | Ｄ型插座 排針 圓形轉接插座 | 電腦、通訊系統、家電產品辦公設備等系統間之各式接插器。 |
| 3.行動電話免持 聽筒 (HANDSFREE) | 汽車用內鍵式 汽車用外掛式 | 用於汽車內使行動電話與汽車音響結合，達到免持之功能，適用於各廠牌行動電話。 |
(2)主要產品產製過程：
訊號線之產製過程
1
2
裁
線
去皮
A
16
15
14
13
12
11
10
9
電氣
出貨
入庫
包裝
初測
外觀
成型
加鐵殼
A
8
7
6
5
4
3
加工尾部
插尾端
尾部打端
加工頭端
插頭端
尾部打端
3.主要原料之供應狀況
| 主要原物料 | 供應來源 | 目前供需情形 |
| CABLE (RGB線材) | 新泰、松普、聯穎 | 1. 配合生產計畫及安全庫 存狀況購料。 1. 本土化採購政策，以台 灣本地知名供應商為 主。 1. 與供應商均有長期供 配合之默契，供應商會 預先儲置半成品。 1. 依巿場銷售預測機動性 採購。 1. 各主要供應商、交貨品 質穩定良好。 1. 交期均能契合本公司需 求，不致停工待料。 1. 在價格及服務上供應商 均能秉互惠共榮態度， 符合本公司需求。 |
| CORE (磁環) | 佳真、奇力新、 力恒 | |
| CONNECTOR (連接器) | 宜霆、加煒、慶良、燦達 | |
| CRIMP/TERMINAL (端子) | 宜霆、加煒、燦達 | |
| CASE (鐵殼) | 傑勝、俊緯 | |
| IC類 | 元泰發、立先、安富利、奎昀 XU4 、立先 | |
| 晶體類 | 奎昀 | |
| 電感、振盪器、RELAY | 三集瑞、永高、歐迅、台興、敏軒 | |
| 電阻、電容類 | 欣統、天方、速電、泓彰 | |
| PCB類 | 泰得寶、冠霖 |
4.最近二年度主要產品別或部門別毛利率重大變化之說明:毛利率較前
一年度變動達20%者，應分析造成價量變化之關鍵因素及對毛利率之
影響
(1)本公司最近三年度產品別毛利率如下：
單位：新台幣仟元
| 項目 年度 | 營業收入淨額 | 營業成本 | 營業毛利 | 毛利率 | 毛利率變動情形 |
| 88 | 519,534 | 426,805 | 92,729 | 18% | |
| 89 | 427,162 | 365,077 | 62,085 | 15% | (17%) |
| 90 | 328,500 | 261,426 | 67,074 | 20% | 33% |
- 最近二年度毛利率重大變化說明
90年度毛利率變動較89年度增加33%主要係因加工費下降導致銷貨成本減少之故。
5.主要進銷貨客戶名單
- 最近二年度前十大主要供應商資料，並說明其增減變動原因：
單位：新台幣仟元
| 年度 | 89年度 | 90年度 | ||||||
| 項目 | 名稱 | 金額 | 佔全年度進貨淨額比率(%) | 與發行人 之關係 | 名稱 | 金額 | 佔全年度進貨淨額比率(%) | 與發行人 之關係 |
| 1 | 新泰 | 57,700 | 20.34 | 無 | 松普 | 62,238 | 36.21 | 無 |
| 2 | 松普 | 47,354 | 16.69 | 無 | 聯穎 | 28,959 | 16.85 | 無 |
| 3 | 聯穎 | 36,050 | 12.71 | 無 | 力恆 | 7,402 | 4.31 | 無 |
| 4 | 風華 | 16,023 | 5.65 | 無 | 俊緯 | 7,013 | 4.08 | 無 |
| 5 | 宜霆 | 14,708 | 5.19 | 無 | 旗欣 | 6,677 | 3.89 | 無 |
| 6 | 俊緯 | 10,963 | 3.87 | 無 | 德式 | 5,548 | 3.23 | 無 |
| 7 | 祺峰 | 9,641 | 3.40 | 無 | 文威 | 4,198 | 2.44 | 無 |
| 8 | 慶良 | 6,997 | 2.47 | 無 | 宜霆 | 4,191 | 2.44 | 無 |
| 9 | 燦達 | 5,989 | 2.11 | 無 | 長葆 | 3,665 | 2.13 | 無 |
| 10 | 協成 | 5,718 | 2.01 | 無 | 協成 | 3,502 | 2.04 | 無 |
| 其他 | 72,502 | 25.56 | 無 | 其他 | 38,469 | 22.38 | 無 | |
| 進貨淨額 | 283,645 | 100 | 進貨淨額 | 171,862 | 100 |
顯示器訊號線之主要原料為塑膠粒、五金、銅料、端子、磁環、線材塑膠
粒射出成型即為塑膠製品，五金、銅料沖壓成型即為端子、鐵殼等五金製
品。原料大都由國內供應廠商提供生產，其中以線材佔最大宗，線材之主
要供應廠商為松普、聯潁及新泰，新泰因價格問題自90年起不再向其採購，
松普和聯穎進貨變動不大，分別維持進貨前兩名，端子主要廠商為億恆、
旗欣，億恆是新增廠商，進貨比率變動也不大。本公司採分散進貨無集中
之風險，最近二年度其十大進貨廠商除因新型號廠品推出而增加供應商或
增加原有供應商採購量(如松普、億恆、傑勝)，進貨價格下降使對部份供
應商之採購金額減少(如宜霆、新泰等)，餘並無重大之差異變動。
(2)最近二年度前十大主要銷貨客戶資料：
單位：新台幣仟元
| 年度 | 89年度 | 90年度 | ||||||
| 項目 | 名稱 | 金額 | 佔全年度銷貨淨額比率(%) | 與發行人 之關係 | 名稱 | 金額 | 佔全年度銷貨淨額比率(%) | 與發行人 之關係 |
| 1 | 美齊系列 | 125,559 | 29.39 | 無 | 美齊系列 | 94,501 | 28.77 | 無 |
| 2 | 台達系列 | 124,129 | 29.06 | 無 | 台達系列 | 87,152 | 26.53 | 無 |
| 3 | 東元系列 | 36,651 | 8.58 | 無 | 新寶系列 | 34,281 | 10.44 | 無 |
| 4 | 瑞 軒 | 17,771 | 4.16 | 無 | 東元系列 | 15,371 | 4.68 | 無 |
| 5 | 新寶系列 | 16,081 | 3.76 | 無 | LIKOM | 12,557 | 3.82 | 無 |
| 6 | PCH系列 | 13,081 | 3.06 | 無 | 暉橋系列 | 9,342 | 2.84 | 無 |
| 7 | DELL系列 | 11,292 | 2.64 | 無 | 奇 萊 | 9,000 | 2.74 | 無 |
| 8 | 暉橋系列 | 8,358 | 1.96 | 無 | 瑞 軒 | 8,932 | 2.72 | 無 |
| 9 | 錄霸系列 | 6,155 | 1.44 | 無 | 中 強 | 8,639 | 2.63 | 無 |
| 10 | LIKOM | 6,003 | 1.41 | 無 | 昱 昕 | 7,470 | 2.27 | 無 |
| 其 他 | 62,082 | 14.54 | 無 | 其 他 | 41,255 | 12.56 | 無 | |
| 銷貨淨額 | 427,162 | 100 | 銷貨淨額 | 328,500 | 100 |
公司主要銷售客戶為美齊、台達、新寶，分別佔銷貨金額前三名，最近二年並無太大變動情形，增加較大的客戶為中強，主要係因液晶顯示器訊號線的銷售有增加趨勢，減少較大為東元，主要係其轉投資合作對象異動；本公司銷售政策在於篩選客戶，降低風險，故對於客戶票信為主要銷售考量，開拓新客源，維護舊客戶服務品質亦為主要銷售之目標，以上所述因素均為影響銷售變動的主要原因。
6.最近二年度生產量值表，並做變動分析:
單位：仟個/仟元
| 年度 生產量值 主要商品 | 89 年 度 | 90 年 度 | ||||
| 產能 | 產量 | 產值 | 產能 | 產量 | 產值 | |
| MONITOR CABLE | 22,000 | 12,114 | 339,047 | 22,000 | 9,156 | 215,179 |
| NOTEBOOK CABLE | 2,000 | 508 | 18,788 | 100 | 2 | 191 |
| LCD CABLE | - | - | - | 1,000 | 1,437 | 27,484 |
| HANDSFREE | 12 | 8 | 12,528 | 24 | 22 | 15,370 |
| 其 他(跳線、螺絲) | - | 1,366 | 99 | 65,000 | 63,950 | 21,247 |
| 合計 | 24,012 | 13,996 | 370,462 | 88,124 | 74,567 | 279,471 |
7.最近二年度銷售量值表，並做變動分析：
單位：仟個／仟元
| 年度 銷售量值 主要商品 | 89年度 | 90年度 | ||||||
| 內銷 | 外銷 | 內銷 | 外銷 | |||||
| 量 | 值 | 量 | 值 | 量 | 值 | 量 | 值 | |
| MONITOR CABLE | 1,334 | 42,693 | 10,746 | 344,986 | 780 | 21,736 | 9,095 | 252,849 |
| NOTEBOOK CABLE | 54 | 6,813 | 419 | 27,310 | 2 | 333 | 2 | 372 |
| LCD CABLE | - | - | - | - | 584 | 15,174 | 800 | 21,771 |
| HANDSFREE | 5 | 3,601 | - | - | 23 | 12,956 | - | - |
| 其 他 | 1,366 | 1,759 | - | - | 559 | 3,309 | - | - |
| 合 計 | 2,759 | 54,866 | 11,165 | 372,296 | 1,948 | 53,508 | 9,897 | 274,992 |
產銷量值變化之合理分析說明：
本公司主要係從事顯示器訊號線，液晶顯示器訊號線及通訊免持聽筒之製造與買賣，其生產值皆去料加工及委外加工製造生產，銷售量值依訂單量生產後從事內、外銷買賣而來。茲就近二年度主要產品別之產銷量值變化情形分析說明如下
(1)顯示器訊號線
為最近二年主要產品,為配合整體經營績效之考量，同時培植海外轉投資事業之競爭實力，製造並直接銷售予國內、外各大廠為其銷售策略，藉此全面拓展外銷及內銷市場，同時加強內控，有效降低人工成本及原料成本，故在大環境不佳時，本公司仍能對產銷量控制得宜，降低庫存，達到更高獲利目標。
(2)液晶顯示器訊號線
隨著LCD市場需求不斷增加，本公司對於液晶顯示器訊號線的研發已炙純熟,近來已隨市場供需在改變，其銷售量有日愈增加趨勢，90年度銷售量與產量增加是一例證，隨將來液晶顯示器之需求增加，LCD CABLE 亦隨其成長而增加產量及銷售量。
(3)89年度起，由於通訊產業之蓬勃發展，全球手機熱賣，開始從事研發通訊免持聽筒，研發技術至今已有顯著成果，相信未來對銷量及產量會有更大助益。
整體而言，本公司最近二年度各主要產品別之產銷量值，主要係隨各相關電子產業之產業趨勢，並配合產銷政策及整體經營績效之考量等因素而合理變動，其變動原因應屬合理。
(三)最近二年度從業員工資料
91年5月31日
| 年度 項目 | 89年度 | 90年度 | 截至91年5 月 31日 | |
| 技術人員 | 12 | 6 | 7 | |
| 員 工 | 幕僚人員 | 46 | 26 | 24 |
| 人 數 | 作業人員 | 3 | 3 | 2 |
| 合 計 | 61 | 35 | 33 | |
| 平均年歲 | 34.05 | 34.46 | 36.12 | |
| 平均服務年資 | 1.92 | 2.79 | 2.80 | |
| 學歷 分佈 比率 | 博 士 | 1.64% | 2.86% | 3.03% |
| 碩 士 | 1.64% | - | - | |
| 大 專 | 77.05% | 74.29% | 84.84% | |
| 高 中 | 16.39% | 17.14% | 9.09% | |
| 高中以下 | 3.28% | 5.71% | 3.04% | |
| 合 計 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
（四）環保支出資訊
1.依法令規定，應申領污染設施設置許可證或污染排放許可證或應繳納污染防治費用或應設立環保專責單位人員者，其申領、繳納或設立情形之說明:無。
2.列示公司有關對防治環境污染主要設備之投資及其用途與可能產生效益：不適用。
3.說明最近二年度及截至公開說明書刊印日止，公司改善環境污染之經過，其有污染糾紛事件者，並應說明其處理經過：
本公司生產之產品在產製過程中不易發生重大環境污染及公害情形，而一般廢棄物則送垃圾場處理，故最近二年度本公司並無環境污染而需改善情事。
4.說明最近二年度及截至公開說明書刊印日止，公司因污染環境所受損失(包括賠償)處份之總額，並揭露其未來因應對策(包括改善措施)及可能之支出(包括未採取因應對策可能發生損失、處分及賠償之估計金額，如無法合理估計者，應說明其無法合理估計之事實)：無
5.目前污染狀況及其改善對公司盈餘、競爭地位及資本支出之影響及其未來二年度預計之重大環保資本支出:無
（五）勞資關係
本公司為照應員工日常生活，除提供良好工作環境外，更為員工舉辦休閒活動，使員工在工作之餘得以舒展身心，創造良好的生活品質。
- 1.列示公司各項員工福利措施、退休制度與其實施情形，以及勞資間之協議情形
- 員工福利：本公司職工福利委員會於民國 88年12 月16日成立，各項業務均依照職工福利委員會章程推動，其各項員工福利措施說明如下:
A.員工保健計劃：公司定期為員工實施免費健康檢查。
B.團體保險：本公司規劃員工團體保險，以彌補勞工保險不足，費用由公司完全支付。
C.教育訓練：公司對員工訓練一向不遺餘力，為使每位員工能提昇自己的層次，每年不計次數職能訓練，其費用由公司完全支付。
D.旅遊活動：每年定期舉辦員工旅遊活動，並由公司不定額補助。
(2)退休制度與其實施情形：本公司對員工訂有退休辦法，於86年12 月1日成立職工退休準備金監督委員會，依每月薪資總額2%按月提撥，專戶儲存於中央信託局，員工退休金係按內政部勞工退休準備金提撥及管理辦法規定辦理。
(3)勞資協議情形：本公司重視員工意見，提供各種反應管道，促進雙方溝通協議，例如主管隨時與每所屬部門不定期會談，故本公司勞資關係和諧，自成立至今並無發生勞資糾紛而導致損失之情事。
2.說明最近二年度及截至公開說明書刊印日止，公司因勞資糾紛所遭受損失，並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施，如無法合理估計者，應說明無法合理估計之事實:
本公司勞資關係和諧，最近二年度及截至公開說明書刊印日止，並無勞資糾紛及損失之發生，預計未來亦無勞資糾紛及損失發之可能。
二、固定資產及其他不動產
(一)自有資產
- 列明取得成本達實收資本額百分之十或新台幣一億元以上之固定資產名稱、數量、取得日期、取得成本、重估增值及未來折減餘額，並揭露其使用及保險情形，設定擔保及權利受限制之其他情事
資料日期：91年5月31日
單位：新台幣仟元
| 固定資產 名稱 | 單位 | 數量 | 取得 年月 | 原始 成本 | 重估 增值 | 未折減 餘額 | 利用狀況 | 保險 情形 | 設定擔保及權利受 限制之其他情事 | ||
| 本公司使用部門 | 出租 | 閒置 | |||||||||
| 土地 | ㎡ | 238.00 | 87.2.6 | 26,880 | － | 26,880 | 製造部及行政中心 | － | － | 火險 | 供台灣中小企銀抵押 |
| 廠房 | ㎡ | 906.86 | 87.2.6 | 21,114 | － | 20,988 | 製造部及行政中心 | － | － | 火險 | 供台灣中小企銀抵押 |
- 列明閒置不動產及以投資為目的持有期間達五年以上之不動產名稱、面積、座落地點、取得日期、重估增值、未折減餘額、公告現值或房屋評定價值、及預計未來處分或開發計劃：無。
(二)租賃資產
1.資本租賃：取得成本達實收資本額10%或新台幣一億元以上之租賃資產:無。
2.營業租賃：每年租金達五百萬元以上之營業租賃資產:無。
(三)重大資產買賣情形：列明公司及子公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止，交易價額達實收資本額百分之二十或三億元以上之資產買賣情形，包括交易價格、處分損益、相對買方或賣方及與公司之關係：無。
(四)各生產工廠現況及最近二年度設備產能利用率
1.各生產工廠之使用狀況：
| 項目 工廠 | 建物面積 | 員工人數 | 生產商品種類 | 目前使用狀況 |
| 中和市立德街132號 5 樓 | 265.88平方公尺 | 30人 | 免持聽筒 通信產品 | 良好 |
2.最近二年度設備產能利用率
| 單位: 個 ；新台幣仟元 | |||||||||
| 年度 生產量值品 主要產品 | 89年度 | 90年度 | |||||||
| 產能 | 產量 | 產能 利用率(%) | 產值 | 產能 | 產量 | 產能 利用率(%) | 產值 | ||
| HANDSFREE | 12,000 | 7,620 | 63.5 | 12,528 | 24,000 | 22,000 | 91.6 | 15,370 | |
| 合 計 | 12,000 | 7,620 | 63.5 | 12,528 | 24,000 | 22,000 | 91.6 | 15,370 |
三、轉投資事業
(一)轉投資事業概況：
1.轉投資事業概況表 90年12月31日
單位：新台幣仟元；仟股
| 轉投資事業 | 主要營業 | 投 資 成 本 | 帳 面 價 值 | 投資股份 | 股權淨值 | 巿 價 | 會 計 處理方法 | 最近年度投資報酬 | 持有公司股份數額 | ||
| 股 數 | 股權比例 | 投資損益 | 分配股利 | ||||||||
| 高而富國際有限公司 | 各種電腦訊號線之加工 | 53,386 | 58,836 | 1,650 | 100% | 60,901 | 無 | 權益法 | (11,408) | 無 | 無 |
| 高麗寶國際有限公司 | 各種電腦訊號線之加工 | 7,531 | 9,064 | 240 | 100% | 9,890 | 無 | 權益法 | 336 | 無 | 無 |
2.對轉投資事業具有重大影響力者，有利用本公司資源及技術之情形，應列明其給付對價或技術報酬金之情形：
無。
3.對轉投資事業具有控制能力者，應增列最近年度與本公司進、銷貨交易、授信政策、交易條件、款項收回之情形：無。
(二)綜合持股比例：無。
(三)上市或上櫃公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形及其設定質權之情形，並列明資金來源及其對公司經營結果及財務狀況之影響：不適用。
(四)最近二年度及截至公開說明書刊印日止，發生公司法第185條情事或有以部分營業、研發成果移轉子公司者，應揭露放棄子公司現金增資認購情形，認購相對人之名稱、及其與公司、董事、監察人及持股比例超過百分之十以上股東之關係及認購股數：無。
(五)已赴或擬赴大陸地區從事投資者，除應依前揭第一款及第二款規定記載外，並應揭露下列資訊 ：
1.高而富電子廠
| 單位：新台幣仟元 | ||||||||
| 股東會或董事會通過情形 | 經濟部投資審議委員會核准情形 | 最近二年度認列投資 大陸損益金額 | 最近二年度獲利匯回金額 | |||||
| 日期 | 金額 | 日期 | 金額 | 未投資金額及原因 | 89 年 | 90年 | 89年 | 90 年 |
| 86.10.30 | 60,000 | 87.1.12 | USD1,650仟元 | -- | (3,201) | (11,408) | - | - |
| 大陸投資 公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | 最近年度 財務報表淨值 | 損益狀況 | 本公司或經由第三地區 公司投資之持股比例 （截至公開說明書刊印日之前一季止) | 投資金額 及方式 | 差異金額 之說明 |
| 高而富電子廠 | 電線加工及裝配 | USD1,650仟元 | 60,901 | (13,473) | 100% | 註1 | 無 |
註1：本公司於87年1 月12 日經濟部投審會(87)二字第86718737號函核准，由西薩摩亞GOLFUU INTERNATION CO.,LTD間接對大陸從事投資，投資金額為美金1,650仟元。
2.高麗寶電子(深圳)有限公司
| 股東會或董事會通過情形 | 經濟部投資審議委員會核准情形 | 最近二年度認列投資大陸損益金額 | 最近二年度獲利匯回金額 | |||||
| 日期 | 金額 | 日期 | 金額 | 未投資金額及原因 | 89 年 | 90 年 | 89年 | 90 年 |
| 89.8.10 | 6,136 | 90.7.4 | USD200仟元 | -- | - | (554) | - | - |
| 大陸投資 公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | 最近年度 財務報表淨值 | 損益狀況 | 本公司或經由第三地區 公司投資之持股比例 （截至公開說明書刊印日之前一季止） | 投資金額 及方式 | 差異金額 之說明 |
| 高麗寶電子(深圳)有限公司 | 生產經營電腦線,電腦週邊產品、車用免持聽筒 .充電器 | USD200仟元 | 6,453 | (554) | 100% | 註1 | 無 |
註1：本公司於90年7 月4 日經濟部投審會(90)投審二字第90025048號函核准，由西薩摩亞GOLFUU INTERNATION CO.,LTD 間接對大陸從事投資，投資金額為美金200仟元。
3.高而富電通(吳江)有限公司
| 單位：新台幣仟元 | ||||||||
| 股東會或董事會通過情形 | 經濟部投資審議委員會核准情形 | 最近二年度認列投資大陸損益金額 | 最近二年度獲利匯回金額 | |||||
| 日期 | 金額 | 日期 | 金額 | 未投資金額及原因 | 89 年 | 90年 | 89年 | 90 年 |
| 90.6.26 | 67,496 | 90.7.5 | USD2,200仟元 | -- | - | 註1 | - | - |
| 大陸投資 公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | 最近年度 財務報表淨值 | 損益狀況 | 本公司或經由第三地區 公司投資之持股比例 （截至公開說明書刊印日之前一季止） | 投資金額 及方式 | 差異金額 之說明 |
| 高而富電通(吳江)有限公司 | 生產經營電腦線、電線、電腦週邊產品、車用免持聽筒、充電器 | USD2,200仟元 | 註1 | 註1 | 100% | 註2 | 無 |
註1 :籌備中。
註2：本公司於90年7 月5 日經濟部投審會(90)投審二字第90025047號函核准，由西薩摩亞GOLFUU INTERNATION CO., LTD.間接對大陸從事投資，投資金額為美金2,200仟元。
(六)轉投資比例超過實收股本百分之四十者，應敘明是否經股東會決議或公司章程另有規定：無。
四、重要契約 : 無
五、營運概況其他必要補充說明事項
(一)訴訟或非訟事件：
1.海權貨款爭議案：因報價不實，且未依我方正常請款流程檢附相關
正式憑證(如經核可之報價單，海關相關正式收據等) ，而無法據
以支付貨款。
- 微軟有關著作權爭議案：因MIS主管之管理上作業疏失，員工自行
Copy軟體使用，離職後又未能將其個人使用之電腦進行檢視整理，
卻又交予下個員工使用，致電腦內有分不清來源之Copy軟體程式。
3.以上爭議皆不影響公司正常營運。
(二)公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十以上之大股東最
近二年度及截至公開說明書刊印日止,如有發生財務週轉困難或喪失
債信情事 : 無
(三)其他 : 無
參、發行計劃及執行情形
- 前次現金增資、併購或受讓他公司股份發行新股或發行公司債資金運用計劃分析
- 計劃內容：不適用。
- 執行情形：不適用。
- 本次現金增資或發行公司債資金運用計劃分析
(一)資金來源：不適用。
(二)本次發行公司債者，應參照公司法第二百四十八條之規定，揭露有關事項如有委託經本會核准或認可之信用評等機構評等者，並應揭露該機構名稱、評等日期及公司債信用評等結果。如附有轉換、交換或認股權利者，並應揭露發行及轉換、交換或認股辦法、發行條件對股權可能稀釋情形與對股東權益影響: 不適用。
(三)本次發行特別股者，應揭露每股面額、發行價格、發行條件對特別股股東權益影響、股權可能稀釋情形、對股東權益影響及公司法第一百五十七條所規定之事項。如附有轉換權利或認股權利者，並應揭露發行及轉換辦法或認股辦法（含轉換前原特別股未分配之股息等權利義務於強制轉換後之歸屬）: 不適用。
(四)上市或上櫃公司發行未上市或未上櫃特別股者，應揭露發行目的、不擬上市或上櫃原因、對現有股東及潛在投資人權益之影響及未來有無申請上市或上櫃之計畫: 不適用。
(五)說明本次計畫之可行性、必要性及合理性，並應分析各種資金調度來源對公司申報（請）年度及未來一年度每股盈餘稀釋影響。以低於票面金額發行股票者，應說明公司折價發行新股之必要性與合理性、未採用其他籌資方式之原因及其合理性暨所沖減資本公積或保留盈餘之數額；不適用。
(六)說明本次發行價格、轉換價格、交換價格或認股價格之訂定方式: 不適用。
(七)資金運用概算及可能產生之效益: 不適用。
三、本次受讓他公司股份發行新股: 不適用。
四、本次併購發行新股: 不適用。
肆、財務概況
- 最近五年度簡明財務資料
- 簡明資產負債表及損益表
1.簡明資產負債表
單位：新台幣仟元
| 年 項 度 目 | 最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1） | |||||
| 86年 | 87年 | 88年 | 89年 | 90年 | ||
| 流動資產 | 299,593 | 433,094 | 453,064 | 359,688 | 375,188 | |
| 基金及長期投資 | 55,182 | 63,879 | 65,798 | 72,511 | 67,900 | |
| 固定資產（註2） | 21,578 | 54,839 | 53,903 | 52,664 | 50,340 | |
| 無形資產 | 1,558 | 1,523 | 1,474 | - | - | |
| 其他資產 | 2,718 | 10,051 | 7,405 | 4,910 | 10,773 | |
| 資產總額 | 380,629 | 563,386 | 581,644 | 489,773 | 504,201 | |
| 流動負債(註3) | 分配前 | 194,597 | 143,701 | 206,932 | 127,377 | 116,694 |
| 分配後 | 194,597 | 189,814 | 224,540 | 127,377 | 116,694 | |
| 長期負債 | - | 29,150 | - | - | - | |
| 其他負債 | 1,597 | 2,001 | 2,526 | 1,724 | 2,317 | |
| 負債總額(註3) | 分配前 | 196,194 | 174,852 | 209,458 | 129,101 | 119,011 |
| 分配後 | 196,194 | 220,965 | 227,066 | 129,101 | 119,011 | |
| 股 本 | 150,000 | 300,000 | 300,000 | 315,000 | 315,000 | |
| 資本公積 | 227 | 30,228 | 30,230 | 30,250 | 30,250 | |
| 保留盈餘(註3) | 分配前 | 34,208 | 58,933 | 45,259 | 15,135 | 34,587 |
| 分配後 | 34,208 | 12,820 | 12,651 | 15,135 | 34,587 | |
| 長期股權投資 未實現跌價損失 | - | - | - | - | - | |
| 累積換算調整數 | - | (627) | (3,303) | 287 | 5,353 | |
| 股東權益 總 額 | 分配前 | 184,435 | 388,534 | 372,186 | 360,672 | 385,190 |
| 分配後 | 184,435 | 342,421 | 354,578 | 360,672 | 385,190 |
註：1.86年度至90年度均經會計師查核簽證。
2.最近五年度均未辦理資產重估價。
3.91年度股東會尚未召開，盈餘分配案尚未確定，致分配後金額
與分配前金額相同。
2.簡明損益表
單位：新台幣仟元
(除每股純益以元表示外)
| 年 度 項 目 | 最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1） | ||||
| 86年 | 87年 | 88年 | 89年 | 90年 | |
| 營業收入 | 403,693 | 481,660 | 519,534 | 427,162 | 328,500 |
| 營業毛利 | 65,867 | 80,871 | 92,729 | 62,085 | 67,074 |
| 營業損益 | 27,047 | 25,334 | 28,746 | (5,825) | 13,817 |
| 營業外收入 | 16,037 | 15,949 | 14,952 | 16,848 | 18,607 |
| 營業外支出 | 2,819 | 9,657 | 6,257 | 6,424 | 13,626 |
| 繼續營業部門 稅前損益 | 40,265 | 31,626 | 37,441 | 4,599 | 18,798 |
| 繼續營業部門 損益 | 31,285 | 24,726 | 32,441 | 2,504 | 19,452 |
| 停業部門損益 | - | - | - | - | - |
| 非常損益 | - | - | - | - | - |
| 會計原則變動 之累積影響數 | - | - | - | - | - |
| 本期損益 | 31,285 | 24,726 | 32,441 | 2,504 | 19,452 |
| 每股盈餘(註2) | 5.95 | 1.22 | 1.03 | 0.08 | 0.62 |
註1：86年度至90年度均經會計師查核簽證，各年度均無利息資本化
之情事。
註2：以當年度加權平均流通在外股數為計算基礎。
(二)影響上述財務報表作一致性比較之重要事項如會計變動、公司合併或營業
部門停工等及其發生對當年度財務報告之影響：無。
(三)最近五年度簽證會計師姓名及查核意見
1.最近五年度簽證會計師姓名及其查核意見
| 年 度 | 會計師姓名 | 查核意見 | 說 明 |
| 八十六年度 | 李榮昇、彭國豐 | 保留意見 | 適用退休金會計處理準則公報 |
| 八十七年度 | 陳清祥、王金山 | 無保留意見 | |
| 八十八年度 | 陳清祥、王金山 | 無保留意見 | |
| 八十九年度 | 陳清祥、王金山 | 無保留意見 | |
| 九十年度 | 張敬人、陳清祥 | 無保留意見 |
2.最近五年度如有更換會計師之情事者，應列示公司前任及繼任會計師對更換原因之說明：
(1)八十七年度更換會計師原因說明：
本公司為因應未來國際化及加強內部管理需要，自87年起改由勤業會計師事務所辦理查核簽證。
(2)九十年度更換會計師原因說明：
會計師事務所內部工作調整與安排。
(四)財務分析
| 年 度（註1） 分析項目 | 最 近 五 年 度 財 務 分 析 | ||||||
| 86年 | 87年 | 88年 | 89年 | 90年 | |||
| 財務結構（％） | 負債占資產比率 | 51.54 | 31.04 | 36.01 | 26.36 | 23.60 | |
| 長期資金占固定資產比率 | 854.74 | 761.66 | 690.47 | 684.85 | 765.18 | ||
| 償債能力％ | 流動比率 | 153.96 | 301.39 | 218.94 | 282.38 | 321.51 | |
| 速動比率 | 125.83 | 269.32 | 185.26 | 227.41 | 289.25 | ||
| 利息保障倍數 | 25.51 | 9.40 | 17.90 | 9.45 | 119.23 | ||
| 經營能力 | 應收款項週轉率（次） | 2.97 | 2.83 | 2.36 | 2.00 | 2.02 | |
| 平均收現日數 | 123 | 129 | 155 | 183 | 181 | ||
| 存貨週轉率（次） | 7.45 | 8.31 | 7.40 | 5.26 | 4.92 | ||
| 應付款項週轉率(次) | 2.70 | 3.72 | 2.99 | 2.59 | 2.36 | ||
| 平均銷貨日數 | 49 | 44 | 50 | 70 | 75 | ||
| 固定資產週轉率（次） | 18.71 | 8.78 | 9.56 | 8.02 | 6.38 | ||
| 總資產週轉率（次） | 1.06 | 0.85 | 0.91 | 0.80 | 0.66 | ||
| 獲利能力 | 資產報酬率（％） | 11.18 | 5.84 | 5.96 | 0.54 | 3.94 | |
| 股東權益報酬率（％） | 30.89 | 8.63 | 8.53 | 0.68 | 5.22 | ||
| 占實收 資本 比率％ | 營業利益 | 18.03 | 8.44 | 9.58 | (1.85) | 4.39 | |
| 稅前純益 | 26.84 | 10.54 | 12.48 | 1.46 | 5.97 | ||
| 純益率（％） | 7.75 | 5.13 | 6.24 | 0.59 | 5.92 | ||
| 每股盈餘（元）(註2) | 5.95 | 1.22 | 1.03 | 0.08 | 0.62 | ||
| 現金流量 | 現金流量比率（％） | - | 18.27 | - | 37.84 | 60.54 | |
| 現金流量允當比率（％） | 3.60 | - | - | 0.21 | 24.96 | ||
| 現金再投資比率（％） | - | 6.19 | - | 8.93 | 17.84 | ||
| 槓桿度 | 營運槓桿度 | 3.22 | 2.33 | 2.09 | - | 4.01 | |
| 財務槓桿度 | 1.06 | 1.17 | 1.08 | 0.91 | 1.01 |
註1：86年度至90年度均經會計師簽證。
註2：每股盈餘係依當年度流通在外加權平均股數追溯調整
計算公式列示如下:
1.財務結構
(1)負債占資產比率=負債總額/ 資產總額
(2)長期資金占固定資產比率=(股東權益淨額+長期負債)/固定資產淨額
2償債能力
(1)流動比率=流動資產/流動負債
(2)速動比率=(流動資產-存貨-預付費用)/流動負債
(3)利息保障倍數=所得稅及利息費用前純益/本期利息支出
3經營能力
(1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率=銷貨淨額
/各期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額
(2)平均收現日數=365/ 應收款項週轉率
(3)存貨週轉率=銷貨成本 /平均存貨額
(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率=銷貨成本/
各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
(4)平均銷貨日數=365/存貨週轉率
(5)固定資產週轉率=銷貨淨額/固定資產淨額
(6)總資產週轉率= 銷貨淨額/資產總額
4獲利能力
(1)資產報酬率= [稅後損益+ 利息費用*(1-稅率)]/平均資產總額
(2)股東權益報酬率=稅後損益/平均股東權益淨額
(3)純益率=稅後損益/銷貨淨額
(4)每股盈餘= (稅後淨利-特別股股利)/加權平均已發行股數
5現金流量
(1)現金流量比率=營業活動淨現金流量/流動負債
(2)淨現金流量允當比率=最近五年度營業活動淨現金流量/最近五年度
(資本支出+存貨增加額+現金股利)
(3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量-現金股利)/(固定資產毛額+
長期投資+其他資產+營運資金)
6槓桿度
(1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／ 營業利益。
(2)財務槓桿度＝營業利益 ／ (營業利益－利息費用)
(五)會計科目重大變動說明：
單位：新台幣仟元
| 年 度 會計科目 | 90年度 | 89年度 | 增(減)變動 | 說 明 | |||
| 金額 | %(註1) | 金額 | %(註1) | 金額 | %(註2) | ||
| 現金及約當現金 (含短期投資) | 178,160 | 36 | 112,976 | 23 | 65,184 | 58 | 應收帳款降低，加速收現及存貨降低，加速變現有關 |
| 應收票據及帳款 | 154,042 | 30 | 170,941 | 35 | (16,899) | (10) | 係嚴格篩選，加速催收所致 |
| 存貨 | 37,068 | 7 | 69,159 | 14 | (32,091) | (46) | 存貨有效控管 |
| 其他資產 | 10,773 | 2 | 4,910 | 1 | 5,863 | 119 | 遞延所得稅資產-非流動增加 |
| 應付票據及帳款(含 應付關係人款項) | 102,604 | 20 | 118,539 | 24 | (15,935) | (13) | 原(物)料有效控管，期達零庫存目標，故應付款項減少，營業額減少，相對應付關係人加工費減少 |
| 未分配盈餘 | 25,202 | 5 | 5,998 | 1 | 19,204 | 320 | 因90年純益增加所致 |
| 營業收入 | 328,500 | 100 | 427,162 | 100 | (98,662) | (23) | 90年景氣不佳所致 |
| 營業成本 | 261,426 | 80 | 365,077 | 85 | (103,651) | (28) | 因內控加強，進貨成本降低所致 |
| 營業費用 | 53,257 | 16 | 67,910 | 16 | (14,653) | (22) | 因內控管理良好，各項費用相對減少 |
| 處分投資利益 | - | - | 7,351 | 2 | (7,351) | (100) | 因90年處分短投獲利所致 |
| 兌換淨益 | 11,800 | 4 | 5,765 | 1 | 6,035 | 105 | 因外幣評價獲利所致 |
| 按權益法認列之投資淨損 | 11,072 | 3 | 3,013 | 1 | 8,059 | 267 | 因認列被投資公司損失所致 |
註1：%係指該科目於各相關報表之同型比率。
註2：%係指以前一年度為100%所計算出之變動比率。
說明:金額變動達10%以上且金額達當年度資產總額1%者。
二、財務報表:
- 最近兩年度財務報表及會計師查核報告：請參閱第48頁至第83頁。
- 當年度經簽證會計師核閱之財務預測：不適用。
(三)最近一年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表：請參閱第84頁至第103頁。
(四)發行人申報(請)募集發行有價證券後，截至公開說明書刊印日前，如有最
近期經會計師查核簽證之財務報表，應併予揭露：無。
(五)最近三年度財務預測達成情形：不適用。
三、財務概況其他重要事項
- 最近二年度及截至公開說明書刊印日止，從事背書保證財務狀況及資金貸
與他人情形：無。
- 最近二年度及截至公開說明書刊印日止，從事衍生性商品交易之相關內容：無。
- 財務狀況及經營結果之檢討與分析：請詳見經會計師查核簽證九十年度財
報表之財務報告其他揭露事項。
- 匯率變動對公司營收獲利之影響及公司因應匯率變動之具體措施：
- 匯率變動對公司營收獲利之影響：
本公司89年~90年度產品外銷金額占營收淨額比率如下:
單位:新台幣仟元；%
| 項目 / 年度 | 89年度 | 90年度 |
| 外銷淨額 (1) | 372,296 | 274,992 |
| 營收淨額 (2) | 427,162 | 328,500 |
| 所佔比率 (1)/(2) | 87% | 84% |
本公司外銷多以美元計價，故美元匯率變動，對本公司營收及獲利有相
當之影響性，故在外幣控管上非常嚴緊，以達到不受外幣變動的影響。
- 因應匯率變動之具體措施
本公司在外幣資金運用上係以自有外幣收入支應外幣支出，以有效
降低匯兌風險，而對於所持有的外幣，隨時蒐集相關資訊，以充份掌握匯率及利率之變化走勢，進而衡量外幣資產部位與利率水準，且參考日幣走勢變動情形，檢視公司目前與未來可能面臨的各種情況，並參酌銀行建議，以決定有利的換匯時點，有效的控管匯率變動帶來的風險。
(五)最近二年度及截至公開說明書刊印日止，有發生公司法第一八五條情事者，應揭露之資訊：無。
(六)期後事項：無。。
(七)其他：無。
會計師查核報告
高而富電通股份有限公司民國九十年及八十九年十二月三十一日之資產負債表，暨民國九十年及八十九年一月一日至十二月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達高而富電通股份有限公司民國九十年及八十九年十二月三十一日之財務狀況，暨民國九十年度及八十九年度之經營成果與現金流量。
高而富電通股份有限公司已編製民國九十年度及八十九年度之合併財務報表，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。
此 致
高而富電通股份有限公司 公鑒
| 勤業會計師事務所 會 計 師張敬人 | 會 計 師陳清祥 |
| 台灣省會計師公會會員證第1447號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 (84)台財證(六)第65130號 | 台灣省會計師公會會員證第1083號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 (78)台財證(一)第21939號 |
中 華 民 國 九十一 年 三 月 二十五 日
高而富電通股份有限公司
資 產 負 債 表
民國九十年及八十九年十二月三十一日
單位：除每股面額為新台
幣元外，餘係仟元
| 九十年底 | 八十九年底 | 九十年底 | 八十九年底 | |||||||||||||||||||
| 資產 | 金 額 | ％ | 金額 | ％ | 負債及股東權益 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | |||||||||||||
| 流動資產 | 流動負債 | |||||||||||||||||||||
| 1100 | 現金（附註三） | $ 113,772 | 23 | $ 69,285 | 14 | 2120 | 應付票據 | $ 45,892 | 9 | $ 62,689 | 13 | |||||||||||
| 1110 | 短期投資－淨額（附註二） | 64,388 | 13 | 43,691 | 9 | 2140 | 應付帳款 | 38,069 | 7 | 20,973 | 4 | |||||||||||
| 1120 | 應收票據 | 32,188 | 6 | 16,011 | 3 | 2150 | 應付關係人款項（附註十） | 18,643 | 4 | 34,877 | 7 | |||||||||||
| 1140 | 應收帳款－減備抵呆帳九十年 | 2160 | 應付所得稅（附註二及九） | 3,012 | 1 | - | - | |||||||||||||||
| 1,275仟元及八十九年2,834仟 | 2170 | 應付費用 | 10,022 | 2 | 8,359 | 2 | ||||||||||||||||
| 元後之淨額（附註二及十） | 121,854 | 24 | 154,930 | 32 | 2280 | 其他流動負債 | 1,056 | - | 479 | - | ||||||||||||
| 1210 | 存貨－淨額（附註二及四） | 37,068 | 7 | 69,159 | 14 | 21XX | 流動負債合計 | 116,694 | 23 | 127,377 | 26 | |||||||||||
| 1280 | 預付款項及其他流動資產（附註 | |||||||||||||||||||||
| 二及九） | 5,918 | 1 | 6,612 | 1 | 其他負債 | |||||||||||||||||
| 11XX | 流動資產合計 | 375,188 | 74 | 359,688 | 73 | 2810 | 應計退休金負債（附註二及七） | 2,317 | 1 | 1,714 | - | |||||||||||
| 2881 | 遞延貸項（附註二） | - | - | 10 | - | |||||||||||||||||
| 1421 | 長期股權投資（附註二及五） | 67,900 | 14 | 72,511 | 15 | 28XX | 其他負債合計 | 2,317 | 1 | 1,724 | - | |||||||||||
| 固定資產（附註二、六及十） | 2XXX | 負債合計 | 119,011 | 24 | 129,101 | 26 | ||||||||||||||||
| 成 本 | ||||||||||||||||||||||
| 1501 | 土 地 | 26,880 | 6 | 26,880 | 6 | 股東權益 | ||||||||||||||||
| 1521 | 房屋及建築 | 20,532 | 4 | 20,532 | 4 | 3110 | 股本－每股面額10元；額定 | |||||||||||||||
| 1531 | 機器及運輸設備 | 5,276 | 1 | 8,914 | 2 | 50,000仟股；發行31,500仟股 | 315,000 | 62 | 315,000 | 65 | ||||||||||||
| 1561 | 生財及什項設備 | 5,822 | 1 | 5,701 | 1 | 資本公積 | ||||||||||||||||
| 15X1 | 成本合計 | 58,510 | 12 | 62,027 | 13 | 3211 | 股票溢價 | 30,000 | 6 | 30,000 | 6 | |||||||||||
| 15X9 | 減：累積折舊 | 8,470 | 2 | 9,474 | 2 | 3240 | 處分資產溢價收入 | 250 | - | 250 | - | |||||||||||
| 50,040 | 10 | 52,553 | 11 | 32XX | 資本公積合計 | 30,250 | 6 | 30,250 | 6 | |||||||||||||
| 1670 | 預付設備款 | 300 | - | 111 | - | 保留盈餘 | ||||||||||||||||
| 15XX | 固定資產淨額 | 50,340 | 10 | 52,664 | 11 | 3310 | 法定公積 | 9,385 | 2 | 9,137 | 2 | |||||||||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 25,202 | 5 | 5,998 | 1 | |||||||||||||||||
| 18XX | 其他資產－淨額（附註二及九） | 10,773 | 2 | 4,910 | 1 | 33XX | 保留盈餘合計 | 34,587 | 7 | 15,135 | 3 | |||||||||||
| 3420 | 累積換算調整數 | 5,353 | 1 | 287 | - | |||||||||||||||||
| 3XXX | 股東權益合計 | 385,190 | 76 | 360,672 | 74 | |||||||||||||||||
| 1XXX | 資 產 總 計 | $ 504,201 | 100 | $ 489,773 | 100 | 負債及股東權益總計 | $ 504,201 | 100 | $ 489,773 | 100 |
後附之附註係本財務報表之一部分。
負責人： 經理人： 主辦會計：
高而富電通股份有限公司
損 益 表
民國九十年及八十九年一月一日至十二月三十一日
單位：除每股盈餘為新台
幣元外，餘係仟元
| 九十年度 | 八十九年度 | |||||||||
| 金額 | ％ | 金額 | ％ | |||||||
| 4110 | 銷貨收入 | $ 333,141 | 101 | $ 430,462 | 101 | |||||
| 4170 | 減：銷貨退回及折讓 | 4,641 | 1 | 3,300 | 1 | |||||
| 4100 | 銷貨收入淨額 | 328,500 | 100 | 427,162 | 100 | |||||
| 5110 | 銷貨成本（附註十） | 261,426 | 80 | 365,077 | 85 | |||||
| 5910 | 銷貨毛利 | 67,074 | 20 | 62,085 | 15 | |||||
| 營業費用 | ||||||||||
| 6100 | 行銷費用 | 15,545 | 5 | 24,653 | 6 | |||||
| 6200 | 管理費用 | 25,662 | 8 | 29,166 | 7 | |||||
| 6300 | 研發費用 | 12,050 | 3 | 14,091 | 3 | |||||
| 6000 | 營業費用合計 | 53,257 | 16 | 67,910 | 16 | |||||
| 6900 | 營業利益（損失） | 13,817 | 4 | ( 5,825 ) | ( 1 ) | |||||
| 營業外收入 | ||||||||||
| 7110 | 利息收入 | 3,466 | 1 | 2,182 | 1 | |||||
| 7140 | 處分投資利益 | - | - | 7,351 | 2 | |||||
| 7160 | 兌換淨益 | 11,800 | 4 | 5,765 | 1 | |||||
| 7480 | 其 他 | 3,341 | 1 | 1,550 | - | |||||
| 7100 | 營業外收入合計 | 18,607 | 6 | 16,848 | 4 | |||||
| 營業外支出 | ||||||||||
| 7510 | 利息費用 | 159 | - | 544 | - | |||||
| 7520 | 按權益法認列之投資淨損（附註二及五） | 11,072 | 3 | 3,013 | 1 | |||||
| 7540 | 處分投資淨損 | 1,448 | 1 | - | - | |||||
| 7570 | 存貨跌價損失 | - | - | 1,800 | 1 | |||||
| 7880 | 其 他 | 947 | - | 1,067 | - | |||||
| 7500 | 營業外支出合計 | 13,626 | 4 | 6,424 | 2 | |||||
| 7900 | 稅前利益 | $ 18,798 | 6 | $ 4,599 | 1 | |||||
| 8110 | 所得稅費用（利益）（附註二及九） | ( 654 ) | - | 2,095 | - | |||||
| 9600 | 純 益 | $ 19,452 | 6 | $ 2,504 | 1 | |||||
| 9950 | 每股盈餘 | |||||||||
| 按發行之加權平均股數31,500仟股計算 | $ 0.62 | $ 0.08 |
後附之附註係本財務報表之一部分。
負責人： 經理人： 主辦會計：
高而富電通股份有限公司
股東權益變動表
民國九十年及八十九年一月一日至十二月三十一日
單位：除每股現金股利為新
台幣元外，餘係仟元
| 資本公積（附註二及八） | ||||||||||||||||||||
| 發行股本 | 處分資產 | 保留盈餘（附註二及八） | 累積換算調整數 | |||||||||||||||||
| 股數（仟股） | 金額 | 股票溢價 | 溢價收入 | 合計 | 法定公積 | 未分配盈餘 | 合計 | （附註二） | 股東權益合計 | |||||||||||
| 八十九年初餘額 | 30,000 | $ 300,000 | $ 30,000 | $ 230 | $ 30,230 | $ 5,893 | $ 39,366 | $ 45,259 | ( $ 3,303) | $ 372,186 | ||||||||||
| 八十八年度盈餘分配 | ||||||||||||||||||||
| 法定公積 | - | - | - | - | - | 3,244 | ( 3,244) | - | - | - | ||||||||||
| 董監事酬勞 | - | - | - | - | - | - | ( 978) | ( 978) | - | ( 978) | ||||||||||
| 員工紅利 | - | - | - | - | - | - | ( 1,630) | ( 1,630) | - | ( 1,630) | ||||||||||
| 股票股利－5% | 1,500 | 15,000 | - | - | - | - | ( 15,000) | ( 15,000) | - | - | ||||||||||
| 現金股利－每股0.5元 | - | - | - | - | - | - | ( 15,000) | ( 15,000) | - | ( 15,000) | ||||||||||
| 八十九年度純益 | - | - | - | - | - | - | 2,504 | 2,504 | - | 2,504 | ||||||||||
| 處分資產溢價收入轉列資本公積 | - | - | - | 20 | 20 | - | ( 20) | ( 20) | - | - | ||||||||||
| 外幣長期股權投資換算調整數 | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,590 | 3,590 | ||||||||||
| 八十九年底餘額 | 31,500 | 315,000 | 30,000 | 250 | 30,250 | 9,137 | 5,998 | 15,135 | 287 | 360,672 | ||||||||||
| 八十九年度盈餘分配 | ||||||||||||||||||||
| 法定公積 | - | - | - | - | - | 248 | ( 248) | - | - | - | ||||||||||
| 九十年度純益 | - | - | - | - | - | - | 19,452 | 19,452 | - | 19,452 | ||||||||||
| 外幣長期股權投資換算調整數 | - | - | - | - | - | - | - | - | 5,066 | 5,066 | ||||||||||
| 九十年底餘額 | 31,500 | $ 315,000 | $ 30,000 | $ 250 | $ 30,250 | $ 9,385 | $ 25,202 | $ 34,587 | $ 5,353 | $ 385,190 |
後附之附註係本財務報表之一部分。
負責人： 經理人： 主辦會計：
高而富電通股份有限公司
現金流量表
民國九十年及八十九年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣仟元
| 九十年度 | 八十九年度 | |||
| 營業活動之現金流量 | ||||
| 純 益 | $ 19,452 | $ 2,504 | ||
| 折舊及攤銷 | 4,782 | 5,544 | ||
| 按權益法認列之投資淨損 | 11,072 | 3,013 | ||
| 提列（轉回）短期投資跌價損失 | ( 692 ) | 692 | ||
| 提列（轉回）存貨跌價損失 | ( 900 ) | 1,800 | ||
| 處分固定資產淨損（益） | ( 183 ) | 271 | ||
| 遞延所得稅 | ( 4,012 ) | 1,611 | ||
| 資產及負債之淨變動 | ||||
| 應收票據 | ( 16,177 ) | 6,034 | ||
| 應收帳款 | 33,076 | 80,163 | ||
| 存 貨 | 32,991 | ( 1,374 ) | ||
| 預付款項及其他流動資產 | 1,332 | ( 2,321 ) | ||
| 應付票據 | ( 16,797 ) | ( 12,603 ) | ||
| 應付帳款 | 17,096 | ( 43,642 ) | ||
| 應付關係人款項 | ( 16,234 ) | 11,237 | ||
| 應付所得稅 | 3,012 | ( 1,165 ) | ||
| 應付費用 | 1,663 | ( 3,067 ) | ||
| 其他流動負債 | 577 | ( 1,165 ) | ||
| 應計退休金負債 | 603 | 674 | ||
| 遞延貸項 | ( 10 ) | ( 2 ) | ||
| 營業活動之淨現金流入 | 70,651 | 48,204 | ||
| 投資活動之現金流量 | ||||
| 短期投資減少（增加） | ( 20,005 ) | 60,962 | ||
| 長期股權投資增加 | ( 1,395 ) | ( 6,136 ) | ||
| 購置固定資產 | ( 328 ) | ( 2,451 ) | ||
| 處分固定資產價款 | 362 | 562 | ||
| 其他資產增加 | ( 4,798 ) | ( 192 ) | ||
| 投資活動之淨現金流入（出） | ( 26,164 ) | 52,745 | ||
| 融資活動之現金流量 | ||||
| 長期銀行借款減少 | $ - | ( $ 29,150 ) | ||
| 發放現金股利 | - | ( 15,000 ) | ||
| 發放員工紅利及董監事酬勞 | - | ( 2,608 ) | ||
| 融資活動之現金流出 | - | ( 46,758 ) | ||
| 現金淨增加 | 44,487 | 54,191 | ||
| 年初現金餘額 | 69,285 | 15,094 | ||
| 年底現金餘額 | $ 113,772 | $ 69,285 | ||
| 現金流量資訊之補充揭露 | ||||
| 支付利息 | $ 159 | $ 678 | ||
| 支付所得稅 | $ 348 | $ 5,164 |
後附之附註係本財務報表之一部分。
負責人： 經理人： 主辦會計：
高而富電通股份有限公司
財務報表附註
單位：新台幣仟元
公司沿革
本公司於八十年十二月設立，為一公開發行公司，八十九年十月二十六日經股東臨時會決議由高而富股份有限公司更名為高而富電通股份有限公司，並於十一月九日完成變更登記。主要業務為製造及買賣各種電腦週邊設備及零件及通訊系統、網路設備器材。
重要會計政策之彙總說明
短期投資
短期投資於信託基金之受益憑證，係按總成本與總市價孰低計價。市價低於成本時，則提列備抵跌價損失；已提列之備抵跌價損失，若因市價已告回升，則應於已提列金額內予以沖回。
出售時其成本係按加權平均法計算。
備抵呆帳
備抵呆帳按應收款項之可收現性估列。
存 貨
存貨係按加權平均成本與市價（原物料係採重置成本、在製品及製成品則以淨變現價值）孰低計價。
長期股權投資
長期股權投資係按權益法計價，即以投資成本加（或減）按持股比例認列被投資公司之純益（或純損）計算，被投資公司發生純益（或純損）時，認列投資利益（或損失）；發放現金股利時則作為投資成本減項。被投資公司發放股票股利時，僅註記股數增加，不列為投資收益，並按收到股票股利後之總股數，重新計算每股成本或帳面價值。
本公司與按權益法計價之被投資公司間順流交易所產生之未實現損益，持股超過百分之五十，則全數予以遞延；逆流交易所產生之未實現損益，則按持股比例予以遞延。遞延盈益帳列其他負債或沖減長期股權投資，俟實現時，始予認列收入。
出售時其成本係按加權平均法計算。
固定資產
固定資產係按成本減累積折舊計價。重大更新及改良，作為資本支出；修理及維護支出，則作為當年度費用。
固定資產之折舊係採直線法，按下列耐用年數計提：房屋及建築，五十年；機器及運輸設備，五年；生財及什項設備，二至八年。固定資產耐用年限屆滿仍繼續使用者，依原折舊方法按估計可繼續使用年數計提折舊。
固定資產處分時，除沖銷其相關成本及累積折舊外，所發生之損益則列為當年度收益或損失。八十九年度以前產生之處分資產利益扣除有關所得稅後之淨額，係於當年底自未分配盈餘轉列資本公積。
員工退休金
退休金係按精算之淨退休金成本認列費用，其未認列過渡性淨給付義務按十五年攤銷。退休金損益則按員工平均剩餘服務年限，採直線法攤銷。
所得稅
所得稅係作跨期間與同期間之所得稅分攤，即將可減除暫時性差異、未使用以前年度虧損扣抵及未使用投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評估其可實現性，認列相關備抵評價金額；而應課稅暫時性差異之所得稅影響數則認列為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關資產或負債者，依預期回轉期間之長短劃分為流動或非流動項目。
以前年度應付所得稅之調整，包含於當年度所得稅中。
未分配盈餘加徵百分之十之所得稅，於股東會決議年度認列為費用。
以外幣為準之交易事項
以外幣為準之交易事項（非衍生性金融商品交易）係按交易日之即期匯率入帳。外幣資產及負債實際以新台幣收付結清時，因適用不同匯率所產生之損失或利益，列為收付結清年度之損益。外幣資產及負債之年底餘額，再按年底之即期匯率予以換算調整，因而產生之兌換差額處理如下：按權益法計價之外幣長期股權投資，列為股東權益項下之累積換算調整數；其他外幣資產及負債，其差額則列為當年度損益。
科目重分類
本公司為配合九十年度財務報表之表達，而將八十九年度財務報表若干項目予以重分類。
現 金
| 九十年底 | 八十九年底 | |||
| 庫存現金 | $ 79 | $ 59 | ||
| 支票及活期存款 | 8,756 | 9,032 | ||
| 定期存款，年利率九十年1.00-1.85%，八十九年4.40-5.45% | 104,937 | 60,194 | ||
| $ 113,772 | $ 69,285 |
存 貨
| 九十年底 | 八十九年底 | |||
| 製 成 品 | $ 21,863 | $ 44,616 | ||
| 在 製 品 | 2,569 | 3,191 | ||
| 原 料 | 16,953 | 26,057 | ||
| 物 料 | 1,083 | 1,595 | ||
| 42,468 | 75,459 | |||
| 減：備抵跌價損失 | 5,400 | 6,300 | ||
| $ 37,068 | $ 69,159 |
截至九十年底止，存貨投保金額計約42,200仟元。
長期股權投資
| 九十年底 | 八十九年底 | |||||||||
| 帳列金額 | 持股％ | 帳列金額 | 持股％ | |||||||
| 按權益法計價－未上市及上櫃公司 | ||||||||||
| 高而富國際有限公司 | $ 58,836 | 100 | $ 65,832 | 100 | ||||||
| 高麗寶國際有限公司 | 9,064 | 100 | 6,679 | 100 | ||||||
| $ 67,900 | $ 72,511 |
上述按權益法計價之長期股權投資及其相關投資損益，除高麗寶國際有限公司因實收資本額未達30,000仟元暨營業收入未達50,000仟元及本公司營業收入百分之十，係按未經會計師查核之財務報表計算外，餘係依據被投資公司九十及八十九年度經會計師查核之財務報表計算。
九十年底上述持有股權超過百分之五十之長期股權投資，除高而富國際有限公司合併編製財務報表外，其餘被投資公司之總資產及營業收入均未達本公司各該項金額百分之十，因是未合併編製財務報表。
固定資產
累積折舊明細如下：
| 九十年底 | 八十九年底 | |||
| 房屋及建築 | $ 1,577 | $ 1,174 | ||
| 機器及運輸設備 | 3,517 | 5,916 | ||
| 生財及什項設備 | 3,376 | 2,384 | ||
| $ 8,470 | $ 9,474 |
九十及八十九年度之折舊費用分別為2,473仟元及2,857仟元。截至九十年底止，固定資產投保金額計約42,889仟元。
九十及八十九年底固定資產淨額中分別有45,835仟元及46,238仟元已提供作為銀行借款之擔保品。截至九十年底止，本公司未有銀行借款，尚未動用之融資額度計50,000仟元。
員工退休金
本公司對正式聘用員工訂有退休辦法。依該辦法規定，退休金之支付係根據服務年資及退休時六個月之平均薪資計算。
本公司每月按員工薪資總額百分之二提撥退休準備金，交由本公司勞工退休準備金監督委員會管理，並以該委員會名義存入中央信託局。
本公司退休金相關資訊揭露如下：
淨退休金成本
| 九十年度 | 八十九年度 | |||
| 服務成本 | $ 1,020 | $ 1,054 | ||
| 利息成本 | 240 | 313 | ||
| 退休基金資產預期報酬 | ( 126 ) | ( 74 ) | ||
| 攤銷數 | 81 | 159 | ||
| 淨退休金成本 | $ 1,215 | $ 1,452 |
退休基金提撥狀況與帳載應計退休金負債之調節
| 九十年底 | 八十九年底 | |||
| 給付義務 | ||||
| 既得給付義務 | $ - | $ 267 | ||
| 非既得給付義務 | 3,646 | 1,757 | ||
| 累積給付義務 | 3,646 | 2,024 | ||
| 未來薪資增加之影響數 | 1,254 | 1,824 | ||
| 預計給付義務 | 4,900 | 3,848 | ||
| 退休基金資產公平價值 | ( 2,728 ) | ( 2,021 ) | ||
| 提撥狀況 | 2,172 | 1,827 | ||
| 未認列過渡性淨給付義務 | ( 1,635 ) | ( 1,784 ) | ||
| 未認列退休金損益 | 1,780 | 1,671 | ||
| 應計退休金負債 | $ 2,317 | $ 1,714 | ||
| 依職工退休辦法之既得給付 | $ - | $ 267 | ||
| 退休金給付義務之假設 | ||||
| 折現率 | 6.25% | 6.50% | ||
| 未來薪資水準增加率 | 4.00% | 4.00% | ||
| 退休基金資產預期投資報酬率 | 6.25% | 6.50% | ||
| 九十年度 | 八十九年度 | |||
| 退休準備金提撥及支付情形 | ||||
| 提 撥 | $ 612 | $ 778 |
股東權益
依照法令規定，資本公積除填補公司虧損外，不得使用，但超過票面金額發行股票所得之溢額產生之資本公積，得撥充資本，按股東原有股份之比例發給新股，每年以一次及一定比例為限。
本公司章程規定，每年度決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往年度虧損，次提百分之十為法定盈餘公積，如尚有盈餘由董事會擬具分派之議案，必要時並得提列特別盈餘公積，提請股東會決議分派，其中董監事酬勞百分之三以下（含），員工紅利百分之一以上，其餘股東紅利以不低於百分之三十為股利原則，其中現金股利佔百分之五至百分之五十，惟得依公司內、外經營環境變化而機動調整之。
上述盈餘分配案，應於次年度股東常會議決之，並列於盈餘分配年度之財務報表內。
依公司法規定，法定公積應提撥至其餘額達股本總額時為止。法定公積得用以彌補虧損；且當該項公積已達實收股本百分之五十時，並得以其半數撥充股本。
本公司若分配屬於八十六年度（含）以前未分配盈餘時，股東將不獲配股東可扣抵稅額。若分配屬於八十七年度（含）以後未分配盈餘時，則股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額。
所得稅
稅前利益按法定稅率計算之所得稅與當年度應負擔所得稅費用調節如下：
| 九十年度 | 八十九年度 | |||
| 稅前利益按法定稅率(25%)計算之稅額 | $ 4,690 | $ 1,150 | ||
| 所得稅調整項目之稅額影響數： | ||||
| 投資抵減 | ( 3,360 ) | - | ||
| 永久性差異 | 2,360 | ( 755 ) | ||
| 暫時性差異 | 101 | ( 1,610 ) | ||
| 虧損扣抵 | ( 718 ) | 1,215 | ||
| 當年度應負擔所得稅費用 | $ 3,073 | $ - |
所得稅費用（利益）構成項目如下：
| 九十年度 | 八十九年度 | |||
| 當年度應負擔所得稅費用 | $ 3,073 | $ - | ||
| 遞延所得稅 | ( 4,012 ) | 1,611 | ||
| 以前年度所得稅調整 | ( 2 ) | 484 | ||
| 未分配盈餘加徵 | 287 | - | ||
| 所得稅費用（利益） | ( $ 654 ) | $ 2,095 |
淨遞延所得稅資產構成項目如下：
| 九十年底 | 八十九年底 | |||
| 流動（包含於其他流動資產） | ||||
| 存貨跌價損失 | $ 1,350 | $ 1,575 | ||
| 職工福利超限 | 1,000 | - | ||
| 呆帳超限 | 630 | 735 | ||
| 退休金超限 | 561 | 400 | ||
| 兌換淨益 | ( 2,045 ) | ( 1,315 ) | ||
| 淨遞延所得稅資產 | $ 1,496 | $ 1,395 | ||
| 非流動（包含於其他資產） | ||||
| 投資抵減 | $ 3,911 | $ 3,920 | ||
| 虧損扣抵 | - | 1,215 | ||
| 3,911 | 5,135 | |||
| 備抵評價 | - | ( 5,135 ) | ||
| 淨遞延所得稅資產 | $ 3,911 | $ - |
本公司用以計算遞延所得稅之稅率為25%。
兩稅合一相關資訊：
| 九十年底 | 八十九年底 | |||
| 可扣抵稅額帳戶餘額 | $ 704 | $ 395 |
九十年度預計及八十九年度實際盈餘分配之稅額扣抵比率分別為3.25%及15.90%。由於本公司得分配予股東之可扣抵稅額，應以股利盈餘分配日之股東可扣抵稅額帳戶之餘額為計算基礎。因是九十年底預計盈餘分配之稅額扣抵比率可能會因本公司依所得稅法規定預計可能產生之各項可扣抵稅額與實際不同而須調整。
九十及八十九年底中屬八十六年度（含）以前之未分配盈餘均為3,514仟元。
九十年底應付所得稅係減除預付所得稅348仟元後之淨額。
本公司截至八十八年度止之所得稅申報案件，業經稅捐稽徵機關核定。
關係人交易事項
關係人之名稱及關係
| 關係人名稱 | 與本公司之關係 | |
| 高而富國際有限公司（高而富國際） | 子公司 | |
| 高麗寶國際有限公司（高麗寶國際） | 子公司 |
與關係人間之重大交易事項彙總如下：
| 九十年 | 八十九年 | |||||||
| 金額 | 佔各該科目％ | 金額 | 佔各該科目％ | |||||
| 年 底 | ||||||||
| 應收帳款－代收貨款 | ||||||||
| 高麗寶國際 | $ 164 | - | $ - | - | ||||
| 應付關係人款項 | ||||||||
| 高而富國際 | $ 18,643 | 100 | $ 34,877 | 100 | ||||
| 全 年 度 | ||||||||
| 加工費 | ||||||||
| 高而富國際 | $ 44,477 | 98 | $ 62,346 | 100 | ||||
| 高麗寶國際 | 1,126 | 2 | - | - | ||||
| $ 45,603 | 100 | $ 62,346 | 100 |
本公司於八十九年度以未折減餘額333仟元出售固定資產予高而富國際。
本公司與關係人間交易之價格，均與非關係人無明顯差異，款項收付條件係按其營運狀況收付之。
金融商品相關資訊
本公司九十及八十九年度均未持有或發行任何衍生性金融商品，惟應依財務會計準則第二十七號公報規定揭露金融商品之公平價值列示如下：
| 九十年底 | 八十九年底 | |||||||
| 非衍生性金融商品 | 帳面價值 | 公平價值 | 帳面價值 | 公平價值 | ||||
| 資 產 | ||||||||
| 現 金 | $ 113,772 | $ 113,772 | $ 69,285 | $ 69,285 | ||||
| 短期投資 | 64,388 | 64,388 | 43,691 | 43,691 | ||||
| 應收票據 | 32,188 | 32,188 | 16,011 | 16,011 | ||||
| 應收帳款 | 121,854 | 121,854 | 154,930 | 154,930 | ||||
| 長期股權投資 | 67,900 | 70,791 | 72,511 | 72,511 | ||||
| 負 債 | ||||||||
| 應付票據 | 45,892 | 45,892 | 62,689 | 62,689 | ||||
| 應付帳款 | 38,069 | 38,069 | 20,973 | 20,973 | ||||
| 應付關係人款項 | 18,643 | 18,643 | 34,877 | 34,877 |
本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
短期金融商品公平價值係以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品到期日或預計處分日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金、應收票據、應收帳款、應付票據、應付帳款及應付關係人款項。
短期投資及長期股權投資如有市場價格可循時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則依股權淨值估計公平價值。
本公司九十及八十九年底並無因遠期外匯合約所產生之資產或負債。
附註揭露事項
依證期會規定，除附註十一及附表一至四所示者外，無其他應再揭露之事項。
部門別財務資訊
產業別資訊
本公司經營製造及銷售各種電腦及通訊系統訊號線，屬單一產業。
地區別資訊
本公司截至九十年底止，並未設置國外營運部門。
外銷銷貨資訊
| 地區 | 九十年度 | 八十九年度 | ||
| 亞 洲 | $ 274,992 | $ 351,447 |
重要客戶資訊
| 九十年度 | 八十九年度 | |||||||||
| 客戶 | 金額 | 佔銷貨收入％ | 金額 | 佔銷貨收入％ | ||||||
| 美齊科技公司 | $ 94,501 | 29 | $ 125,559 | 29 | ||||||
| 台達電子公司 | 87,152 | 27 | 124,129 | 29 | ||||||
| 新寶科技公司 | 34,281 | 10 | 16,081 | 4 |
高而富電通股份有限公司及其轉投資公司
年底持有有價證券情形
民國九十年十二月三十一日
| 附表一 | 單位：新台幣仟元 |
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 年底 | 備註 | |||
| 股數/單位數 | 帳面金額 | 比率（％） | 市價/股權淨值 | |||||
| 高而富電通股份有 | 股 單 | |||||||
| 限公司 | 高而富國際有限公司 | 子公司 | 長期股權投資 | 1,650,000 | 58,836 | 100 | $60,901 (註一及四) | |
| 高麗寶國際有限公司 | 子公司 | 長期股權投資 | 240,000 | 9,064 | 100 | 9,890 (註二及五) | ||
| 受益憑證 | ||||||||
| 台灣吉利基金 | － | 短期投資 | 1,531,756.52 | 23,287 | - | 23,287 (註三) | ||
| 國泰債券基金 | － | 短期投資 | 1,767,025.50 | 18,778 | - | 18,778 (註三) | ||
| 寶來得利基金 | － | 短期投資 | 886,918.90 | 12,313 | - | 12,313 (註三) | ||
| 盛華1699債券基金 | － | 短期投資 | 707,501.30 | 8,004 | - | 8,004 (註三) | ||
| 盛華5599債券基金 | － | 短期投資 | 195,970.86 | 2,006 | - | 2,006 (註三) | ||
註一：係按經會計師查核之財務報表計算。
註二：係按未經會計師查核之財務報表計算。
註三：係依九十年底基金淨資產價值計算。
註四：差額2,065仟元係逆流交易之未實現銷貨毛損。
註五：差額826仟元係逆流交易之未實現銷貨毛損。
高而富電通股份有限公司及其轉投資公司
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國九十年度
| 附表二 | 單位：新台幣仟元 |
| 買、賣之公司 | 有價證券種類 及名稱 | 帳列科目 | 交易對象 | 關係 | 年初 | 買入 | 賣出 | 年底 | ||||||
| 單位數 | 金額 | 單位數 | 金額 | 單位數 | 售價 | 帳面成本 | 處分損益 | 單位數 | 金額 | |||||
| 高而富電通股 | 受益憑證 | |||||||||||||
| 份有限公司 | 盛華1699債券基金 | 短期投資 | － | － | 603,973.41 | $6,523 | 7,802,260.68 | $86,723 | 7,698,732.79 | $85,539 | $85,242 | $297 | 707,501.30 | $8,004 |
高而富電通股份有限公司及其轉投資公司
被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊
民國九十年底
| 附表三 | 單位：新台幣仟元 |
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 年底持有 | 被投資公司 本年度（損）益 | 本年度認列之 投資（損）益 | 備註 | |||
| 本年年底 | 去年年底 | 股數 | 比率（％） | 帳面金額 | |||||||
| 高而富電通股份有限公司 | 高而富國際 | 西薩摩亞 | 各種電腦訊號線之加工 | $53,386 | $53,836 | 1,650,000 | 100 | $58,836 | ($ 13,473) | ($ 11,408) （註一） | 子公司 |
| 高麗寶國際 | 西薩摩亞 | 各種電腦訊號線之加工 | 7,531 | 6,136 | 240,000 | 100 | 9,064 | ( 490) | 336 （註二） | 子公司 | |
| 高麗寶國際有限公司 | 高麗寶電子 | 大陸深圳 | 生產經營電腦線、電線、 電腦週邊產品、車用免 聽筒、充電器 | 6,136 | - | 200,000 | 100 | 6,453 | ( 554) | (554 ) | 孫公司 |
註一：係按權益法認列之投資損失13,473仟元減除逆流交易之未實現銷貨毛損2,065仟元。
註二：係逆流交易之未實現銷貨毛損826仟元減除按權益法認列之投資損失490仟元。
高而富電通股份有限公司
大陸投資資訊
民國九十年底
附表四 單位：新台幣仟元
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式 | 本期期初 自台灣匯出累積投資金額 | 本期匯出或收回 投資金額 | 本期期末 自台灣匯出累積投資金額 | 本公司直接或間接投資之持股比例 | 本期認列投資損益 | 期末投資帳面價值 | 截至本期止已匯回投資收益 | 期末投資 帳面價值 | 截至本期止已 匯回投資收益 | ||
| 匯出 | 收回 | |||||||||||||
| 高麗寶電子（深圳）有限公司 | 生產經營電腦線、電 線、電腦週邊產品、 車用免持聽筒、充電 器 | $6,136 | 透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司 | $ - | $6,136 | $ - | $6,136 | 100% | (554) | 6,453 | $6,453 | - |
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 | 經濟部投審會 核准投資金額 | 依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
| $6,136 | $6,136 | $154,076 |
註：其因實收資本額未達30,000仟元暨營業收入未達50,000仟元及本公司營業收入百分之十，故按未經會計師查核之財務報表計算。
會計師查核報告
高而富電通股份有限公司（原高而富股份有限公司）民國八十九年及八十八年十二月三十一日之資產負債表，暨民國八十九年及八十八年一月一日至十二月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。
本會計師係依照一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達高而富電通股份有限公司民國八十九年及八十八年十二月三十一日之財務狀況，暨民國八十九年度及八十八年度之經營成果與現金流量。
高而富電通股份有限公司及其子公司民國八十九年度之合併財務報表，業經本會計師查核竣事並於民國九十年三月二十二日出具無保留意見之查核報告，備供參考。
此 致
高而富電通股份有限公司 公鑒
| 勤業會計師事務所 會 計 師陳清祥 | 會 計 師王金山 |
| 台灣省會計師公會會員證第1083號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 (78)台財證(一)第21939號 | 台灣省會計師公會會員證第1121號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 (78)台財證(一)第27282號 |
中 華 民 國 九十 年 三 月 二十二 日
高而富電通股份有限公司
（原高而富股份有限公司）
資 產 負 債 表
民國八十九年及八十八年十二月三十一日
單位：除每股面額為新台幣元外，餘係仟元
| 八十九年底 | 八十八年底 | 八十九年底 | 八十八年底 | |||||||||||||||||||
| 資產 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | 負債及股東權益 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | |||||||||||||
| 流動資產 | 流動負債 | |||||||||||||||||||||
| 1100 | 現金（附註三） | 69,285 | 14 | 15,094 | 3 | 2120 | 應付票據 | 62,689 | 13 | 75,292 | 13 | |||||||||||
| 1110 | 短期投資－淨額（附註二） | 43,691 | 9 | 105,345 | 18 | 2140 | 應付帳款 | 20,973 | 4 | 64,615 | 11 | |||||||||||
| 1120 | 應收票據（附註二） | 16,011 | 3 | 22,045 | 4 | 2150 | 應付關係人款項（附註十一） | 34,877 | 7 | 23,640 | 4 | |||||||||||
| 1140 | 應收帳款－減備抵呆帳八十九年 | 2170 | 應付費用 | 8,359 | 2 | 11,426 | 2 | |||||||||||||||
| 2,834仟元及八十八年3,491仟 | 2272 | 一年內到期之長期銀行借款（附 | ||||||||||||||||||||
| 元後之淨額（附註二） | 154,930 | 32 | 235,093 | 40 | 註六及七） | - | - | 29,150 | 5 | |||||||||||||
| 1210 | 存貨－淨額（附註二及四） | 69,159 | 14 | 69,585 | 12 | 2280 | 其他流動負債（附註二及十） | 479 | - | 2,809 | 1 | |||||||||||
| 1280 | 預付款項及其他流動資產（附註 | 21XX | 流動負債合計 | 127,377 | 26 | 206,932 | 36 | |||||||||||||||
| 二及十） | 6,612 | 1 | 5,902 | 1 | ||||||||||||||||||
| 11XX | 流動資產合計 | 359,688 | 73 | 453,064 | 78 | 其他負債 | ||||||||||||||||
| 2810 | 應計退休金負債（附註二及八） | 1,714 | - | 2,514 | - | |||||||||||||||||
| 1421 | 長期股權投資（附註二及五） | 72,511 | 15 | 65,798 | 12 | 2881 | 遞延貸項（附註二） | 10 | - | 12 | - | |||||||||||
| 28XX | 其他負債合計 | 1,724 | - | 2,526 | - | |||||||||||||||||
| 固定資產（附註二、六及十一） | ||||||||||||||||||||||
| 成 本 | 2XXX | 負債合計 | 129,101 | 26 | 209,458 | 36 | ||||||||||||||||
| 1501 | 土 地 | 26,880 | 6 | 26,880 | 4 | |||||||||||||||||
| 1521 | 房屋及建築 | 20,532 | 4 | 20,532 | 3 | 股東權益 | ||||||||||||||||
| 1531 | 機器及運輸設備 | 8,914 | 2 | 9,960 | 2 | 3110 | 股本－每股面額10元；額定 | |||||||||||||||
| 1561 | 生財及什項設備 | 5,701 | 1 | 4,328 | 1 | 50,000仟股；發行八十九年 | ||||||||||||||||
| 15X1 | 62,027 | 13 | 61,700 | 10 | 31,500仟股，八十八年30,000 | |||||||||||||||||
| 15X9 | 減：累積折舊 | 9,474 | 2 | 7,797 | 1 | 仟股 | 315,000 | 65 | 300,000 | 52 | ||||||||||||
| 52,553 | 11 | 53,903 | 9 | 資本公積 | ||||||||||||||||||
| 1670 | 預付設備款 | 111 | - | - | - | 3211 | 股票溢價 | 30,000 | 6 | 30,000 | 5 | |||||||||||
| 15XX | 固定資產合計 | 52,664 | 11 | 53,903 | 9 | 3240 | 處分資產溢價收入 | 250 | - | 230 | - | |||||||||||
| 32XX | 資本公積合計 | 30,250 | 6 | 30,230 | 5 | |||||||||||||||||
| 1770 | 遞延退休金成本（附註二及八） | - | - | 1,474 | - | 保留盈餘 | ||||||||||||||||
| 3310 | 法定公積 | 9,137 | 2 | 5,893 | 1 | |||||||||||||||||
| 18XX | 其他資產（附註二及十） | 4,910 | 1 | 7,405 | 1 | 3350 | 未分配盈餘 | 5,998 | 1 | 39,366 | 7 | |||||||||||
| 33XX | 保留盈餘合計 | 15,135 | 3 | 45,259 | 8 | |||||||||||||||||
| 3420 | 累積換算調整數 | 287 | - | ( 3,303) | ( 1) | |||||||||||||||||
| 3XXX | 股東權益淨額 | 360,672 | 74 | 372,186 | 64 | |||||||||||||||||
| 1XXX | 資 產 總 計 | 489,773 | 100 | 581,644 | 100 | 負債及股東權益總計 | 489,773 | 100 | 581,644 | 100 |
後附之附註係本財務報表之一部分。
負責人： 經理人： 主辦會計：
高而富電通股份有限公司
（原高而富股份有限公司）
損 益 表
民國八十九年及八十八年一月一日至十二月三十一日
單位：除每股盈餘為新台
幣元外，餘係仟元
| 八十九年度 | 八十八年度 | |||||||||
| 金額 | ％ | 金額 | ％ | |||||||
| 4110 | 銷貨收入 | $ 430,462 | 101 | $ 525,267 | 101 | |||||
| 4170 | 減：銷貨退回及折讓 | 3,300 | 1 | 5,733 | 1 | |||||
| 4100 | 銷貨收入淨額 | 427,162 | 100 | 519,534 | 100 | |||||
| 5110 | 銷貨成本（附註十一） | 365,077 | 85 | 426,805 | 82 | |||||
| 5910 | 銷貨毛利 | 62,085 | 15 | 92,729 | 18 | |||||
| 營業費用 | ||||||||||
| 6100 | 行銷費用 | 24,653 | 6 | 32,528 | 6 | |||||
| 6200 | 管理費用 | 29,166 | 7 | 22,783 | 5 | |||||
| 6300 | 研發費用 | 14,091 | 3 | 8,672 | 2 | |||||
| 6000 | 營業費用合計 | 67,910 | 16 | 63,983 | 13 | |||||
| 6900 | 營業利益（損失） | ( 5,825 ) | ( 1 ) | 28,746 | 5 | |||||
| 營業外收入 | ||||||||||
| 7110 | 利息收入 | 2,182 | 1 | 500 | - | |||||
| 7121 | 按權益法認列之投資淨益（附註二及五） | - | - | 4,595 | 1 | |||||
| 7140 | 處分投資利益 | 7,351 | 2 | 7,766 | 2 | |||||
| 7160 | 兌換淨益 | 5,765 | 1 | - | - | |||||
| 7480 | 其 他 | 1,550 | - | 2,091 | - | |||||
| 7100 | 營業外收入合計 | 16,848 | 4 | 14,952 | 3 | |||||
| 營業外支出 | ||||||||||
| 7510 | 利息支出 | $ 544 | - | $ 2,215 | - | |||||
| 7520 | 按權益法認列之投資淨損（附註二及五） | 3,013 | 1 | - | - | |||||
| 7560 | 兌換淨損 | - | - | 3,762 | 1 | |||||
| 7570 | 存貨跌價損失 | 1,800 | 1 | - | - | |||||
| 7880 | 其 他 | 1,067 | - | 280 | - | |||||
| 7500 | 營業外支出合計 | 6,424 | 2 | 6,257 | 1 | |||||
| 7900 | 稅前利益 | 4,599 | 1 | 37,441 | 7 | |||||
| 8110 | 所得稅費用（附註二及十） | 2,095 | - | 5,000 | 1 | |||||
| 9600 | 純 益 | $ 2,504 | 1 | $ 32,441 | 6 | |||||
| 9950 | 每股盈餘 | |||||||||
| 按各年度發行之加權平均股數八十九年31,500仟股及八十八年30,000仟股計算 | $ 0.08 | $ 1.08 | ||||||||
| 按追溯調整後股數31,500仟股計算 | $ 1.03 |
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高而富電通股份有限公司
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股東權益變動表
民國八十九年及八十八年一月一日至十二月三十一日
單位：除每股股利為新台幣元外，餘係仟元
| 資 本 公 積 | （附註二及九 ） | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 股本 | 處分資產 | 保留盈餘（附註二及九） | 累積換算調整數 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 股數(仟股) | 金額 | 股票溢價 | 溢價收入 | 合計 | 法定公積 | 未分配盈餘 | 合計 | （附註二） | 股東權益淨額 | |||||||||||||||||||||||
| 八十八年初餘額 | 30,000 | 300,000 | 30,000 | 228 | 30,228 | 3,421 | 55,512 | 58,933 | ( 627) | $ 388,534 | ||||||||||||||||||||||
| 八十七年度盈餘分配 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 法定公積 | - | - | - | - | - | 2,472 | ( 2,472) | - | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 現金股利－每股1.5元 | - | - | - | - | - | - | (45,000) | (45,000) | - | ( 45,000 ) | ||||||||||||||||||||||
| 員工紅利 | - | - | - | - | - | - | ( 1,113) | ( 1,113) | - | ( 1,113 ) | ||||||||||||||||||||||
| 八十八年度純益 | - | - | - | - | - | - | 32,441 | 32,441 | - | 32,441 | ||||||||||||||||||||||
| 處分資產溢價收入 | - | - | - | 2 | 2 | - | ( 2) | ( 2) | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 外幣長期股權投資換算調整數 | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 2,676) | ( 2,676 ) | ||||||||||||||||||||||
| 八十八年底餘額 | 30,000 | 300,000 | 30,000 | 230 | 30,230 | 5,893 | 39,366 | 45,259 | ( 3,303) | 372,186 | ||||||||||||||||||||||
| 八十八年度盈餘分配 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 法定公積 | - | - | - | - | - | 3,244 | ( 3,244) | - | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 董監事酬勞 | - | - | - | - | - | - | ( 978) | ( 978) | - | ( 978 ) | ||||||||||||||||||||||
| 員工紅利 | - | - | - | - | - | - | ( 1,630) | ( 1,630) | - | ( 1,630 ) | ||||||||||||||||||||||
| 股票股利－5% | 1,500 | 15,000 | - | - | - | - | (15,000) | ( 15,000) | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 現金股利－每股0.5元 | - | - | - | - | - | - | (15,000) | ( 15,000) | - | ( 15,000 ) | ||||||||||||||||||||||
| 八十九年度純益 | - | - | - | - | - | - | 2,504 | 2,504 | - | 2,504 | ||||||||||||||||||||||
| 處分資產溢價收入 | - | - | - | 20 | 20 | - | ( 20) | ( 20) | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 外幣長期股權投資換算調整數 | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,590 | 3,590 | ||||||||||||||||||||||
| 八十九年底餘額 | 31,500 | 315,000 | 30,000 | 250 | 30,250 | 9,137 | 5,998 | 15,135 | 287 | $ 360,672 |
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現金流量表
民國八十九年及八十八年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣仟元
| 八十九年度 | 八十八年度 | |||
| 營業活動之現金流量 | ||||
| 純 益 | $ 2,504 | $ 32,441 | ||
| 折舊及攤銷 | 5,544 | 5,291 | ||
| 按權益法認列之投資淨損（益） | 3,013 | ( 4,595 ) | ||
| 提列短期投資跌價損失 | 692 | - | ||
| 提列（轉回）存貨跌價損失 | 1,800 | ( 2,000 ) | ||
| 處分固定資產淨損 | 269 | 185 | ||
| 遞延所得稅 | 1,611 | 523 | ||
| 資產及負債之淨變動 | ||||
| 應收票據 | 6,034 | 12,910 | ||
| 應收帳款 | 80,163 | ( 86,489 ) | ||
| 存 貨 | ( 1,374 ) | ( 21,876 ) | ||
| 預付款項及其他流動資產 | ( 2,321 ) | ( 18 ) | ||
| 應付票據 | ( 12,603 ) | ( 1,733 ) | ||
| 應付帳款 | ( 43,642 ) | 30,649 | ||
| 應付關係人款項 | 11,237 | 13,163 | ||
| 應付所得稅 | ( 1,165 ) | ( 6,017 ) | ||
| 應付費用 | ( 3,067 ) | 1,599 | ||
| 其他流動負債 | ( 1,165 ) | 117 | ||
| 應計退休金負債 | 674 | 577 | ||
| 營業活動之淨現金流入（出） | 48,204 | ( 25,273 ) | ||
| 投資活動之現金流量 | ||||
| 短期投資減少 | 60,962 | 74,655 | ||
| 長期股權投資增加 | ( 6,136 ) | - | ||
| 購置固定資產 | ( 2,451 ) | ( 2,456 ) | ||
| 處分固定資產價款 | 562 | 564 | ||
| 其他資產增加 | ( 192 ) | ( 5 ) | ||
| 投資活動之淨現金流入 | 52,745 | 72,758 | ||
| 融資活動之現金流量 | ||||
| 短期借款減少 | $ - | ( $ 1,497 ) | ||
| 長期銀行借款減少 | ( 29,150 ) | ( 2,200 ) | ||
| 發放現金股利 | ( 15,000 ) | ( 45,000 ) | ||
| 發放員工紅利及董監事酬勞 | ( 2,608 ) | ( 1,113 ) | ||
| 融資活動之現金流出 | ( 46,758 ) | ( 49,810 ) | ||
| 本年度現金淨增加（減少） | 54,191 | ( 2,325 ) | ||
| 年初現金餘額 | 15,094 | 17,419 | ||
| 年底現金餘額 | $ 69,285 | $ 15,094 | ||
| 現金流量資訊之補充揭露 | ||||
| 支付利息 | $ 678 | $ 2,250 | ||
| 支付所得稅 | $ 5,164 | $ 10,494 | ||
| 不影響現金流量之融資活動 | ||||
| 一年內到期之長期銀行借款 | $ - | $ 29,150 |
後附之附註係本財務報表之一部分。
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高而富電通股份有限公司
（原高而富股份有限公司）
財務報表附註
（除另予註明者外，金額係以新台幣仟元為單位）
公司沿革及業務範圍
本公司於八十年十二月設立，為一公開發行公司，八十九年十月二十六日經股東臨時會決議由高而富股份有限公司更名為高而富電通股份有限公司，並於十一月九日完成變更登記。主要業務為製造及買賣各種電腦及通訊系統訊號線。
重要會計政策之彙總說明
短期投資
短期投資於信託基金之受益憑證，係按總成本與總市價孰低計價。市價低於成本時，則提列備抵跌價損失；已提列之備抵跌價損失，若因市價已告回升，則應於已提列金額內予以沖回。
出售時其成本係按加權平均法計算。
備抵呆帳
備抵呆帳按應收款項之可收現性估列。
存 貨
存貨係按加權平均成本與市價（重置成本或淨變現價值）孰低計價。
長期股權投資
長期股權投資係按權益法計價，即以投資成本加（或減）按持股比例認列被投資公司之純益（或純損）計算。被投資公司發生純益（或純損）時，認列投資利益（或損失）；發放現金股利時則作為投資減項；配發股票股利時，不列為投資收益，僅註記股數增加，並按收到股票股利後之總股數，重新計算每股成本或帳面價值。
本公司與按權益法計價之被投資公司間順流交易產生之未實現利益，持股超過百分之五十，則全數予以遞延；逆流交易所產生之未實現利益，則按持股比例予以遞延。遞延盈益帳列其他負債或沖減長期股權投資，俟實現時，始予認列收入。
出售時其成本係按加權平均法計算。
固定資產
固定資產係按成本減累積折舊計價。重大更新及改良，作為資本支出；修理及維護支出，則作為當年度費用。
固定資產之折舊係採直線法，按下列耐用年數計提：房屋及建築，五十年；機器及運輸設備，五年；生財及什項設備，二至八年。固定資產耐用年限屆滿仍繼續使用者，依原折舊方法按估計可繼續使用年數計提折舊。
固定資產處分時，除沖銷其相關成本及累積折舊外，所發生損益列為當年度損失或利益，而於年底將處分固定資產利益於減除有關所得稅後，自未分配盈餘轉列資本公積。
員工退休金
退休金係按精算之淨退休金成本認列費用，其未認列過渡性淨給付義務按十五年攤銷。支付退休金時，先由退休準備金撥付，不足再沖減退休金負債。
所得稅
所得稅係作跨期間與同期間之所得稅分攤，即將可減除暫時性差異、未使用以前年度虧損扣抵及未使用投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評估其可實現性，認列相關備抵評價金額；而應課稅暫時性差異之所得稅影響數則認列為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關資產或負債者，依預期回轉期間之長短劃分為流動或非流動項目。
以前年度應付所得稅之調整，包含於當年度所得稅中。
未分配盈餘加徵百分之十之所得稅，於股東會決議年度認列為費用。
以外幣為準之交易事項
以外幣為準之交易事項（非衍生性金融商品交易）係按交易日之即期匯率入帳。外幣資產及負債實際以新台幣收付結清時，因適用不同匯率所產生之損失或盈益，列為收付結清年度之損益。外幣資產及負債之年底餘額，再按年底之即期匯率予以換算調整，因而產生之兌換差額處理如下：按權益法計價之外幣長期股權投資，列為股東權益項下之累積換算調整數；其他外幣資產及負債，其差額則列為當年度損益。
科目重分類
本公司為配合八十九年度財務報表之表達，而將八十八年度財務報表若干項目予以重分類。
現 金
| 八十九年底 | 八十八年底 | |||
| 庫存現金 | $ 59 | $ 101 | ||
| 支票及活期存款 | 9,032 | 14,993 | ||
| 定期存款 | 60,194 | - | ||
| $ 69,285 | $ 15,094 |
存 貨
| 八十九年底 | 八十八年底 | |||
| 製 成 品 | $ 44,616 | $ 39,944 | ||
| 在 製 品 | 3,191 | 2,695 | ||
| 原 料 | 26,057 | 29,940 | ||
| 物 料 | 1,595 | 1,506 | ||
| 75,459 | 74,085 | |||
| 減：備抵跌價損失 | 6,300 | 4,500 | ||
| $ 69,159 | $ 69,585 |
長期股權投資
| 八十九年底 | 八十八年底 | |||||||||
| 帳列金額 | 持股％ | 帳列金額 | 持股％ | |||||||
| 按權益法計價－未上市上櫃 | ||||||||||
| 高而富國際有限公司 | $ 65,832 | 100 | $ 65,798 | 100 | ||||||
| 高麗寶國際有限公司 | 6,679 | 100 | - | - | ||||||
| $ 72,511 | $ 65,798 |
上述按權益法計價之長期股權投資及其相關投資損益，除高麗寶國際有限公司因實收資本額未達30,000仟元及營業收入未達50,000仟元，係按未經會計師查核之財務報表計算，惟管理當局認為倘其財務報表經會計師查核尚不致有重大之調整及影響，其餘係依據被投資公司八十九及八十八年度經會計師查核之財務報表計算。另高而富國際有限公司之總資產及營業收入均已達本公司各該項金額百分之十，因是予以合併編製財務報表。
固定資產
累積折舊明細如下：
| 八十九年底 | 八十八年底 | |||
| 房屋及建築 | $ 1,174 | $ 772 | ||
| 機器及運輸設備 | 5,916 | 5,352 | ||
| 生財及什項設備 | 2,384 | 1,673 | ||
| $ 9,474 | $ 7,797 |
八十九及八十八年底固定資產淨額中分別有46,238仟元及46,641仟元已提供作為長期銀行借款之擔保品。
長期銀行借款
長期銀行抵押借款，自八十七年五月起按季分期償還，年利率為6.85%，已於八十九年四月七日提前償還。
員工退休金
本公司對正式聘用員工訂有退休辦法。依該辦法規定，退休金之支付係根據服務年資及退休時六個月之平均薪資計算。
本公司每月按員工薪資總額百分之二提撥退休準備金，交由本公司勞工退休準備金監督委員會管理，並以該委員會名義存入中央信託局。
本公司退休金相關資訊揭露如下：
淨退休金成本為：
| 八十九年度 | 八十八年度 | |||
| 服務成本 | $ 1,054 | $ 829 | ||
| 利息成本 | 313 | 230 | ||
| 退休基金資產預期報酬 | ( 74 ) | ( 34 ) | ||
| 攤銷數 | 159 | 150 | ||
| 淨退休金成本 | $ 1,452 | $ 1,175 |
退休基金提撥狀況與資產負債表列報數額之調節：
| 八十九年底 | 八十八年底 | |||
| 給付義務 | ||||
| 既得給付義務 | $ 267 | $ 610 | ||
| 非既得給付義務 | 1,757 | 3,044 | ||
| 累積給付義務 | 2,024 | 3,654 | ||
| 未來薪資增加之影響數 | 1,824 | 1,156 | ||
| 預計給付義務 | 3,848 | 4,810 | ||
| 退休基金資產公平價值 | ( 2,021 ) | ( 1,139 ) | ||
| 提撥狀況 | 1,827 | 3,671 | ||
| 未認列過渡性淨給付義務 | ( 1,784 ) | ( 1,932 ) | ||
| 未認列退休金損益 | 1,671 | ( 699 ) | ||
| 補列之退休金負債 | - | 1,474 | ||
| 應計退休金負債 | $ 1,714 | $ 2,514 | ||
| 依職工退休辦法之既得給付 | $ 267 | $ 610 | ||
| 退休金給付義務之假設為： | ||||
| 折現率 | 6.50% | 6.75% | ||
| 未來薪資水準增加率 | 4.00% | 3.75% | ||
| 退休基金資產預期投資報酬率 | 6.50% | 6.75% | ||
| 八十九年度 | 八十八年度 | |||
| 退休金提撥及支付情況 | ||||
| 提 撥 | $ 778 | $ 598 |
股東權益
依有關法令規定，資本公積僅能用以彌補虧損或撥充股本，但以股票溢價之資本公積撥充股本時，每年以一次及一定比例為限。
本公司章程規定，每年度決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往年度虧損，次提百分之十為法定盈餘公積，如尚有盈餘由董事會擬具分派之議案，必要時並得提列特別盈餘公積，提請股東會決議分派，其中董監事酬勞百分之三以下（含），員工紅利百分之一以上，其餘股東紅利以不低於百分之三十為股利原則，其中現金股利佔百分之五至百分之五十，惟得依公司內、外經營環境變化而機動調整之。
有關盈餘之分派應於翌年召開股東常會時予以決議承認，並於該年度入帳。
依公司法規定，法定公積應提撥至其餘額達股本總額時為止。法定公積得用以彌補虧損；且當該項公積已達實收股本百分之五十時，並得以其半數撥充股本。
本公司若分配屬於八十六年度（含）以前未分配盈餘時，股東將不獲配股東可扣抵稅額。若分配屬於八十七年度（含）以後未分配盈餘時，則股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額。
所得稅
| 八十九年度 | 八十八年度 | |||
| 應納所得稅 | $ - | $ 5,383 | ||
| 遞延所得稅 | 1,611 | 523 | ||
| 以前年度所得稅調整 | 484 | ( 1,768 ) | ||
| 未分配盈餘加徵稅額 | - | 862 | ||
| $ 2,095 | $ 5,000 |
遞延所得稅資產及負債項目如下：
| 八十九年底 | 八十八年底 | |||
| 流 動 | ||||
| 存貨跌價損失 | $ 1,575 | $ 1,125 | ||
| 呆帳超限 | 735 | 1,784 | ||
| 退休金超限 | 400 | 230 | ||
| 兌換淨益 | ( 1,315 ) | ( 133 ) | ||
| 淨遞延所得稅資產－帳列其他流動資產 | $ 1,395 | $ 3,006 | ||
| 非 流 動 | ||||
| 投資抵減 | $ 3,920 | $ - | ||
| 虧損扣抵 | 1,215 | - | ||
| 5,135 | - | |||
| 備抵評價 | ( 5,135 ) | - | ||
| 淨遞延所得稅資產－帳列其他資產 | $ - | $ - |
兩稅合一相關資訊如下：
| 八十九年底 | 八十八年底 | |||
| 可扣抵稅額帳戶餘額 | $ 395 | $ 4,344 |
八十九年度預計及八十八年度實際盈餘分配之稅額扣抵比率分別為15.78%及22.95%。由於本公司得分配予股東之可扣抵稅額，應以股利盈餘分配日之股東可扣抵稅額帳戶之餘額為計算基礎。因是八十九年底預計盈餘分配之稅額扣抵比率可能會因本公司依所得稅法規定預計可能產生之各項可扣抵稅額與實際不同而須調整。
八十九及八十八年底中屬八十六年度（含）以前之未分配盈餘分別為3,514仟元及6,927仟元。
本公司用以計算遞延所得稅之稅率為25%。
本公司截至八十七年度止之所得稅申報案件，業經稅捐稽徵機關核定。
關係人交易
關係人之名稱及關係
| 關係人名稱 | 與本公司之關係 | |
| 高而富國際有限公司（高而富國際） | 子公司 |
與關係人間之重大交易事項彙總如下：
| 八十九年 | 八十八年 | |||||||
| 金額 | 佔各該科目％ | 金額 | 佔各該科目％ | |||||
| 年 底 | ||||||||
| 應付關係人款項 | ||||||||
| 高而富國際 | $ 34,877 | 100 | $ 23,640 | 100 | ||||
| 全 年 度 | ||||||||
| 加工費（帳列銷貨成本） | ||||||||
| 高而富國際 | $ 62,346 | 100 | $ 69,011 | 100 |
處分機器及什項設備
| 買受人 | 處分價款 | 未折減餘額 | 處分利益 | |||
| 八十九年度 | ||||||
| 高而富國際 | $ 333 | $ 333 | $ - | |||
| 八十八年度 | ||||||
| 高而富國際 | $ 562 | $ 562 | $ - |
本公司與關係人間交易之價格及貨款收付期間，均與非關係人相當。
金融商品相關資訊
本公司八十九及八十八年度均未持有或發行任何衍生性金融商品，惟應依財務會計準則第二十七號公報規定揭露金融商品之公平價值列示如下：
| 八十九年底 | 八十八年底 | |||||||
| 非衍生性金融商品 | 帳面價值 | 公平價值 | 帳面價值 | 公平價值 | ||||
| 資 產 | ||||||||
| 現 金 | $ 69,285 | $ 69,285 | $ 15,094 | $ 15,094 | ||||
| 短期投資 | 43,691 | 43,691 | 105,345 | 106,120 | ||||
| 應收票據 | 16,011 | 16,011 | 22,045 | 22,045 | ||||
| 應收帳款 | 154,930 | 154,930 | 235,093 | 235,093 | ||||
| 長期股權投資 | 72,511 | 72,511 | 65,798 | 65,798 | ||||
| 負 債 | ||||||||
| 應付票據 | 62,689 | 62,689 | 75,292 | 75,292 | ||||
| 應付帳款 | 20,973 | 20,973 | 64,615 | 64,615 | ||||
| 應付關係人款項 | 34,877 | 34,877 | 23,640 | 23,640 | ||||
| 長期銀行借款 | - | - | 29,150 | 29,150 |
本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
短期金融商品公平價值係以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品到期日或預計處分日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金、應收款項及應付款項。
短期投資及長期股權投資如有市場價格可循時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則依帳面價值。
長期銀行借款以其預期現金流量之折現值估計公平價值。折現率則以本公司所能獲得類似條件之長期銀行借款利率為準。
附註揭露事項
依證期會規定，除附表一至三所示者外，無其他應再揭露之事項。
部門別財務資訊
產業別資訊
本公司經營製造及銷售各種電腦及通訊系統訊號線，屬單一產業。
地區別資訊
本公司截至八十九年底止，並未設置國外營運部門。
外銷銷貨資訊
| 地區 | 八十九年度 | 八十八年度 | ||
| 亞 洲 | $ 351,447 | $ 362,942 | ||
| 美 洲 | 20,849 | 60,551 | ||
| 歐 洲 | - | 27,623 | ||
| $ 372,296 | $ 451,116 |
重要客戶資訊
| 八十九年度 | 八十八年度 | |||||||||
| 客戶 | 銷貨金額 | 佔收入％ | 銷貨金額 | 佔收入％ | ||||||
| 美齊科技公司 | $ 125,559 | 29 | $ 121,662 | 24 | ||||||
| 台達電子公司 | 124,129 | 29 | 100,477 | 19 | ||||||
| DELL Computer Co. | 11,292 | 3 | 91,288 | 18 | ||||||
| 誠洲公司 | - | - | 55,534 | 11 |
高而富電通股份有限公司及其轉投資公司
（原高而富股份有限公司）
年底持有有價證券明細表
民國八十九年十二月三十一日
| 附表一 | 單位：新台幣仟元 |
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 年底 | 備註 | |||
| 股數/單位數 | 帳面金額 | 比率（％） | 市價/股權淨值 | |||||
| 高而富電通股份有 | 股 單 | |||||||
| 限公司 | 高而富國際有限公司 | 子公司 | 長期股權投資 | 1,650,000 | 65,832 | 100 | $ 65,832 (註一) | |
| 高麗寶國際有限公司 | 子公司 | 長期股權投資 | 200,000 | 6,679 | 100 | 6,679 (註二) | ||
| 受益憑證 | ||||||||
| 復華債券基金 | － | 短期投資 | 2,085,060.20 | 23,987 | - | 23,987 (註三) | ||
| 盛華1699債券基金 | － | 短期投資 | 603,973.41 | 6,523 | - | 6,523 (註三) | ||
| 中華太平洋精典基金 | － | 短期投資 | 500,000.00 | 5,025 | - | 4,310 (註三) | ||
| 富鼎精穩基金 | － | 短期投資 | 500,000.00 | 5,000 | - | 5,023 (註三) | ||
| 復華有利債券基金 | － | 短期投資 | 247,740.60 | 2,618 | - | 2,618 (註三) | ||
| 群益安穩收益基金 | － | 短期投資 | 95,773.50 | 1,230 | - | 1,230 (註三) | ||
註一：係按經會計師查核之財務報表計算。
註二：係按未經會計師查核之財務報表計算。
註三：係依八十九年底基金淨資產價值計算。
高而富電通股份有限公司及其轉投資公司
（原高而富股份有限公司）
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國八十九年度
| 附表二 | 單位：新台幣仟元 | |||||||||||||||
| 買、賣之公司 | 有價證券種類 及名稱 | 帳列科目 | 交易對象 | 關係 | 年初 | 買入 | 賣出 | 年底 | ||||||||
| 單位數 | 金額 | 單位數 | 金額 | 單位數 | 售價 | 帳面成本 | 處分損益 | 單位數 | 金額 | |||||||
| 高而富電通股 | 受益憑證 | |||||||||||||||
| 份有限公司 | 復華債券基金 | 短期投資 | － | － | 2,979,126.50 | $32,550 | 25,889,945.30 | 290,582 | 26,784,011.60 | $300,522 | 299,145 | 1,377 | 2,085,060.20 | 23,987 | ||
| 盛華1699債券基金 | 短期投資 | － | － | - | - | 12,214,632.50 | 129,813 | 11,610,659.09 | 123,667 | 123,290 | 377 | 603,973.41 | 6,523 | |||
| 群益安穩收益基金 | 短期投資 | － | － | 1,273,671.70 | 15,593 | 7,396,281.40 | 92,368 | 8,574,179.60 | 107,063 | 106,731 | 332 | 95,773.50 | 1,230 | |||
| 富鼎益利信債券基金 | 短期投資 | － | － | 1,346,626.50 | 14,282 | 24,198,609.70 | 262,040 | 25,545,236.20 | 276,964 | 276,322 | 642 | - | - | |||
| 新光吉星債券基金 | 短期投資 | － | － | - | - | 5,088,481.38 | 62,809 | 5,088,481.38 | 63,025 | 62,809 | 216 | - | - | |||
高而富電通股份有限公司及其轉投資公司
（原高而富股份有限公司）
被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊
民國八十九年度
| 附表三 | 單位：新台幣仟元 |
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 年底持有 | 被投資公司 本年度損益 | 本年度認列之 投資損益 | 備註 | |||
| 本年年底 | 去年年底 | 股數 | 比率（％） | 帳面金額 | |||||||
| 高而富電通股份有 | 高而富國際 | 西薩摩亞 | 各種電腦訊號線之加工 | 53,836 | 53,836 | 1,650,000 | 100 | 65,832 | ( $ 3,828 ) | ( $ 3,201 ) (註) | 子公司 |
| 限公司 | 高麗寶國際 | 西薩摩亞 | 各種電腦訊號線之加工 | 6,136 | - | 200,000 | 100 | 6,679 | 188 | 188 | 子公司 |
註：係包括按權益法認列之投資損失3,828仟元及已實現之逆流交易遞延利益627仟元。
會計師查核報告
高而富電通股份有限公司及其子公司民國九十年及八十九年十二月三十一日之合併資產負債表，暨民國九十年及八十九年一月一日至十二月三十一日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達高而富電通股份有限公司及其子公司民國九十年及八十九年十二月三十一日之財務狀況，暨民國九十年度及八十九年度之經營成果與現金流量。
此 致
高而富電通股份有限公司 公鑒
| 勤業會計師事務所 會 計 師 張 敬 人 | 會 計 師 陳 清 祥 |
| 台灣省會計師公會會員證第1447號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 (84)台財證(一)第65130號 | 台灣省會計師公會會員證第1083號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 (78)台財證(一)第21939號 |
中 華 民 國 九十一 年 三 月 二十五 日
高而富電通股份有限公司及其子公司
合併資產負債表
民國九十年及八十九年十二月三十一日
單位：除每股面額為新台
幣元外，餘係仟元
| 九十年底 | 八十九年底 | 九十年底 | 八十九年底 | |||||||||||||||||||
| 資產 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | 負債及股東權益 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | |||||||||||||
| 流動資產 | 流動負債 | |||||||||||||||||||||
| 1100 | 現金（附註四） | $ 120,249 | 24 | $ 74,201 | 16 | 2120 | 應付票據 | $ 51,276 | 10 | $ 79,168 | 17 | |||||||||||
| 1110 | 短期投資－淨額（附註二） | 64,388 | 13 | 43,691 | 9 | 2140 | 應付帳款 | 39,212 | 8 | 22,065 | 5 | |||||||||||
| 1120 | 應收票據 | 35,480 | 7 | 18,112 | 4 | 2160 | 應付所得稅（附註二及十） | 3,012 | 1 | - | - | |||||||||||
| 1140 | 應收帳款－減備抵呆帳九十 | 2170 | 應付費用 | 16,313 | 3 | 14,553 | 3 | |||||||||||||||
| 年1,275仟元及八十九年 | 2280 | 其他流動負債 | 1,381 | - | 855 | - | ||||||||||||||||
| 2,834仟元後之淨額（附註 | 21xx | 流動負債合計 | 111,194 | 22 | 116,641 | 25 | ||||||||||||||||
| 二及十一） | 121,854 | 25 | 154,930 | 32 | ||||||||||||||||||
| 1210 | 存貨－淨額（附註二及五） | 39,457 | 8 | 69,483 | 15 | 其他負債 | ||||||||||||||||
| 1280 | 預付款項及其他流動資產（附 | 2810 | 應計退休金負債（附註二及 | |||||||||||||||||||
| 註二及十） | 6,217 | 1 | 6,851 | 1 | 八） | 2,317 | 1 | 1,714 | - | |||||||||||||
| 11xx | 流動資產合計 | 387,645 | 78 | 367,268 | 77 | 2888 | 其 他 | 462 | - | 549 | - | |||||||||||
| 28xx | 其他負債合計 | 2,779 | 1 | 2,263 | - | |||||||||||||||||
| 1421 | 長期股權投資（附註二及六） | 9,064 | 2 | 6,679 | 1 | |||||||||||||||||
| 2xxx | 負債合計 | 113,973 | 23 | 118,904 | 25 | |||||||||||||||||
| 固定資產（附註二及七） | ||||||||||||||||||||||
| 成 本 | 股東權益 | |||||||||||||||||||||
| 1501 | 土 地 | 26,880 | 5 | 26,880 | 6 | 3110 | 股本－每股面額10元；額定 | |||||||||||||||
| 1521 | 房屋及建築 | 20,532 | 4 | 20,532 | 4 | 50,000仟股；發行31,500 | ||||||||||||||||
| 1531 | 機器及運輸設備 | 49,365 | 10 | 50,068 | 10 | 仟股 | 315,000 | 63 | 315,000 | 66 | ||||||||||||
| 1561 | 生財及什項設備 | 39,710 | 8 | 36,563 | 8 | 資本公積 | ||||||||||||||||
| 136,487 | 27 | 134,043 | 28 | 3211 | 股票溢價 | 30,000 | 6 | 30,000 | 6 | |||||||||||||
| 15x9 | 減：累積折舊 | 46,376 | 9 | 34,664 | 7 | 3240 | 處分資產溢價收入 | 250 | - | 250 | - | |||||||||||
| 90,111 | 18 | 99,379 | 21 | 32xx | 資本公積合計 | 30,250 | 6 | 30,250 | 6 | |||||||||||||
| 1670 | 預付設備款 | 300 | - | 111 | - | 保留盈餘 | ||||||||||||||||
| 15xx | 固定資產淨額 | 90,411 | 18 | 99,490 | 21 | 3310 | 法定公積 | 9,385 | 2 | 9,137 | 2 | |||||||||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 25,202 | 5 | 5,998 | 1 | |||||||||||||||||
| 18xx | 其他資產－淨額（附註二及十） | 12,043 | 2 | 6,139 | 1 | 33xx | 保留盈餘合計 | 34,587 | 7 | 15,135 | 3 | |||||||||||
| 3420 | 累積換算調整數 | 5,353 | 1 | 287 | - | |||||||||||||||||
| 3xxx | 股東權益合計 | 385,190 | 77 | 360,672 | 75 | |||||||||||||||||
| 1xxx | 資 產 總 計 | $ 499,163 | 100 | $ 479,576 | 100 | 負債及股東權益總計 | $ 499,163 | 100 | $ 479,576 | 100 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
負責人： 經理人： 主辦會計：
高而富電通股份有限公司及其子公司
合併損益表
民國九十年及八十九年一月一日至十二月三十一日
單位：除每股合併盈餘為新
台幣元外，餘係仟元
| 九十年度 | 八十九年度 | |||||||||
| 金額 | ％ | 金額 | ％ | |||||||
| 4110 | 銷貨收入 | $ 333,141 | 101 | $ 430,462 | 101 | |||||
| 4170 | 減：銷貨退回及折讓 | 4,641 | 1 | 3,300 | 1 | |||||
| 4100 | 銷貨收入淨額 | 328,500 | 100 | 427,162 | 100 | |||||
| 5110 | 銷貨成本（附註十一） | 266,058 | 81 | 364,390 | 87 | |||||
| 5910 | 銷貨毛利 | 62,442 | 19 | 62,772 | 13 | |||||
| 營業費用 | ||||||||||
| 6100 | 行銷費用 | 16,204 | 5 | 25,083 | 6 | |||||
| 6200 | 管理費用 | 33,166 | 10 | 35,849 | 7 | |||||
| 6300 | 研發費用 | 12,050 | 4 | 14,091 | 3 | |||||
| 6000 | 營業費用合計 | 61,420 | 19 | 75,023 | 16 | |||||
| 6900 | 營業利益（損失） | 1,022 | - | ( 12,251 ) | ( 3 ) | |||||
| 營業外收入 | ||||||||||
| 7110 | 利息收入 | 3,497 | 1 | 2,236 | 1 | |||||
| 7140 | 處分投資利益 | - | - | 7,351 | 2 | |||||
| 7160 | 兌換淨益 | 11,856 | 4 | 6,967 | 1 | |||||
| 7480 | 其 他 | 5,841 | 2 | 4,060 | 1 | |||||
| 7100 | 營業外收入合計 | 21,194 | 7 | 20,614 | 5 | |||||
| 營業外支出 | ||||||||||
| 7510 | 利息支出 | 159 | - | 544 | - | |||||
| 7540 | 處分投資淨損 | 1,448 | - | - | - | |||||
| 7570 | 存貨跌價損失 | - | - | 1,800 | 1 | |||||
| 7880 | 其 他 | 1,641 | 1 | 1,281 | - | |||||
| 7500 | 營業外支出合計 | 3,248 | 1 | 3,625 | 1 | |||||
| 7900 | 稅前利益 | $ 18,968 | 6 | $ 4,738 | 1 | |||||
| 8110 | 所得稅費用（利益）（附註二及十） | ( 484 ) | - | 2,234 | - | |||||
| 9700 | 合併純益 | $ 19,452 | 6 | $ 2,504 | 1 | |||||
| 9950 | 每股合併盈餘 | |||||||||
| 按發行之加權平均股數31,500仟股計算 | $0.62 | $0.08 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
負責人： 經理人： 主辦會計：
高而富電通股份有限公司及其子公司
合併股東權益變動表
民國九十年及八十九年一月一日至十二月三十一日
單位：除每股現金股利為新
台幣元外，餘係仟元
| 資本公積（附註二及九） | |||||||||||||||||||||||
| 發行股本 | 處分資產 | 保留盈餘（附註二及九） | 累積換算調整數 | ||||||||||||||||||||
| 股數（仟股） | 金額 | 股票溢價 | 溢價收入 | 合計 | 法定公積 | 未分配盈餘 | 合計 | （附註二） | 股東權益合計 | ||||||||||||||
| 八十九年初餘額 | 30,000 | $ 300,000 | $ 30,000 | $ 230 | $ 30,230 | $ 5,893 | $ 39,366 | $ 45,259 | ( $ 3,303) | $ 372,186 | |||||||||||||
| 八十八年度盈餘分配 | |||||||||||||||||||||||
| 法定公積 | - | - | - | - | - | 3,244 | ( 3,244) | - | - | - | |||||||||||||
| 董監事酬勞 | - | - | - | - | - | - | ( 978) | ( 978) | - | ( 978) | |||||||||||||
| 員工紅利 | - | - | - | - | - | - | ( 1,630) | ( 1,630) | - | ( 1,630) | |||||||||||||
| 股票股利－5% | 1,500 | 15,000 | - | - | - | - | ( 15,000) | ( 15,000) | - | - | |||||||||||||
| 現金股利－每股0.5元 | - | - | - | - | - | - | ( 15,000) | ( 15,000) | - | ( 15,000) | |||||||||||||
| 八十九年度合併純益 | - | - | - | - | - | - | 2,504 | 2,504 | - | 2,504 | |||||||||||||
| 處分資產溢價收入轉列資本公積 | - | - | - | 20 | 20 | - | ( 20) | ( 20) | - | - | |||||||||||||
| 外幣長期股權投資換算調整數 | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,590 | 3,590 | |||||||||||||
| 八十九年底餘額 | 31,500 | 315,000 | 30,000 | 250 | 30,250 | 9,137 | 5,998 | 15,135 | 287 | 360,672 | |||||||||||||
| 八十九年度盈餘分配 | |||||||||||||||||||||||
| 法定公積 | - | - | - | - | - | 248 | ( 248) | - | - | - | |||||||||||||
| 九十年度合併純益 | - | - | - | - | - | - | 19,452 | 19,452 | - | 19,452 | |||||||||||||
| 外幣長期股權投資換算調整數 | - | - | - | - | - | - | - | - | 5,066 | 5,066 | |||||||||||||
| 九十年底餘額 | 31,500 | $ 315,000 | $ 30,000 | $ 250 | $ 30,250 | $ 9,385 | $ 25,202 | $ 34,587 | $ 5,353 | $ 385,190 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
負責人： 經理人： 主辦會計：
高而富電通股份有限公司及其子公司
合併現金流量表
民國九十年及八十九年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣仟元
| 九十年度 | 八十九年度 | |||
| 營業活動之現金流量 | ||||
| 合併純益 | $ 19,452 | $ 2,504 | ||
| 折舊及攤銷 | 15,461 | 13,247 | ||
| 按權益法認列之投資淨益 | ( 336 ) | ( 188 ) | ||
| 提列（轉回）短期投資跌價損失 | ( 692 ) | 692 | ||
| 提列（轉回）存貨跌價損失 | ( 900 ) | 1,800 | ||
| 處分固定資產淨損（益） | ( 193 ) | 364 | ||
| 遞延所得稅 | ( 4,012 ) | 1,611 | ||
| 資產及負債之淨變動 | ||||
| 應收票據 | ( 17,368 ) | 4,933 | ||
| 應收帳款 | 33,076 | 80,163 | ||
| 存 貨 | 30,926 | ( 2,002 ) | ||
| 預付款項及其他流動資產 | 1,272 | ( 2,533 ) | ||
| 應付票據 | ( 27,892 ) | ( 2,685 ) | ||
| 應付帳款 | 17,147 | ( 43,530 ) | ||
| 應付所得稅 | 3,012 | ( 1,165 ) | ||
| 應付費用 | 1,760 | ( 1,185 ) | ||
| 其他流動負債 | 526 | ( 1,304 ) | ||
| 應計退休金負債 | 603 | 674 | ||
| 營業活動之淨現金流入 | 71,842 | 51,396 | ||
| 投資活動之現金流量 | ||||
| 短期投資減少（增加） | ( 20,005 ) | 60,962 | ||
| 長期股權投資增加 | ( 1,395 ) | ( 6,136 ) | ||
| 處分固定資產價款 | 362 | 1,676 | ||
| 購置固定資產 | ( 1,246 ) | ( 6,982 ) | ||
| 其他資產增加 | ( 4,829 ) | ( 1,327 ) | ||
| 投資活動之淨現金流入（出） | ( 27,113 ) | 48,193 | ||
| 融資活動之現金流量 | ||||
| 長期銀行借款減少 | $ - | ( $ 29,150 ) | ||
| 其他負債增加（減少） | ( 87 ) | 68 | ||
| 發放現金股利 | - | ( 15,000 ) | ||
| 發放員工紅利及董監事酬勞 | - | ( 2,608 ) | ||
| 融資活動之淨現金流出 | ( 87 ) | ( 46,690 ) | ||
| 匯率影響數 | 1,406 | 1,186 | ||
| 現金淨增加 | 46,048 | 54,085 | ||
| 年初現金餘額 | 74,201 | 20,116 | ||
| 年底現金餘額 | $ 120,249 | $ 74,201 | ||
| 現金流量資訊之補充揭露： | ||||
| 支付利息 | $ 159 | $ 678 | ||
| 支付所得稅 | $ 518 | $ 5,164 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
負責人： 經理人： 主辦會計：
高而富電通股份有限公司及其子公司
合併財務報表附註
單位：新台幣仟元
公司沿革
高而富電通股份有限公司（母公司）於八十年十二月設立，為一公開發行公司，八十九年十月二十六日經股東臨時會決議由高而富股份有限公司更名為高而富電通股份有限公司，並於十一月九日完成變更登記。主要業務為製造及買賣各種電腦週邊設備及零件暨通訊系統及網路設備器材。
高而富國際有限公司（子公司，母公司持有股權100%），其主要業務為各種電腦及通訊系統訊號線之加工。
重要會計政策之彙總說明
合併報表編製準則
母公司持有被投資公司普通股股權百分之五十以上，且被投資公司之總資產或營業收入超過母公司各該項金額百分之十以上者，其財務報表予以合併；個別子公司總資產及營業收入雖未達編入合併報表標準，惟其所有未達編入合併報表標準之子公司合計總資產或營業收入已達母公司各該項金額百分之三十以上者，亦將總資產或營業收入達母公司各該項金額百分之三以上之子公司編入合併報表。編製合併報表時，母子公司間之重大交易及其餘額均予銷除。
子公司高麗寶國際有限公司之總資產及營業收入均未達母公司之總資產及營業收入百分之十以上，因是未將其編入九十及八十九年度合併財務報表。
短期投資
短期投資於信託基金之受益憑證，係按總成本與總市價孰低計價。市價低於成本時，則提列備抵跌價損失；已提列之備抵跌價損失，若因市價已告回升，則應於已提列金額內予以沖回。
出售時其成本係按加權平均法計算。
備抵呆帳
備抵呆帳按應收款項之可收現性估列。
存 貨
存貨係按加權平均成本與市價（原物料係採重置成本、在製品及製成品則以淨變現價值）孰低計價。
長期股權投資
長期股權投資係按權益法計價，即以投資成本加（或減）按持股比例認列被投資公司之純益（或純損）計算，被投資公司發生純益（或純損）時，認列投資利益（或損失）；發放現金股利時則作為投資成本減項。被投資公司發放股票股利時，僅註記股數增加，不列為投資收益，並按收到股票股利後之總股數，重新計算每股成本或帳面價值。
與按權益法計價之被投資公司間逆流交易所產生之未實現損益，按持股比例予以遞延，俟實現時，始認列為損益。
出售時其成本係按加權平均法計算。
固定資產
固定資產係按成本減累積折舊計價。重大改良及更新，作為資本支出；修理及維護支出，則作為當年度費用。
固定資產之折舊係採直線法，按下列耐用年數計提：房屋及建築，五十年；機器及運輸設備，五年；生財及什項設備，二至八年。固定資產耐用年限屆滿仍繼續使用者，依原折舊方法按估計可繼續使用年數計提折舊。
固定資產處分時，除沖銷其相關成本及累積折舊外，所發生之損益則列為當年度收益或損失，母公司八十九年度以前產生之處分固定資產利益扣除有關所得稅後之淨額，係於當年底自未分配盈餘轉列資本公積。
員工退休金
母公司退休金係按精算之淨退休金成本認列費用，其未認列過渡性淨給付義務按十五年攤銷。退休金損益則按員工平均剩餘服務年限，採直線法攤銷。
子公司並未訂定退休辦法。
所得稅
所得稅係作跨期間與同期間之所得稅分攤，即將可減除暫時性差異、未使用以前年度虧損扣抵及未使用投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評估其可實現性，認列相關備抵評價金額；而應課稅暫時性差異之所得稅影響數則認列為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關資產或負債者，依預期回轉期間之長短劃分為流動或非流動項目。
以前年度應付所得稅之調整，包含於當年度所得稅中。
母公司未分配盈餘加徵百分之十之所得稅，於股東會決議年度認列為費用。
以外幣為準之交易事項
以外幣為準之交易事項（非衍生性金融商品交易）係按交易日之即期匯率入帳。外幣資產及負債實際以新台幣收付結清時，因適用不同匯率所產生之損失或利益，列為收付結清年度之損益。外幣資產及負債之年底餘額，再按年底之即期匯率予以換算調整，因而產生之兌換差額處理如下：按權益法計價之外幣長期股權投資，列為股東權益項下之累積換算調整數；其他外幣資產及負債，其差額則列為當年度損益。
科目重分類
為配合九十年度合併財務報表之表達，而將八十九年度合併財務報表若干項目予以重分類。
母子公司間已沖銷之重大交易事項
| 公司名稱 | 沖銷科目 | 金額 | 交易對象 | |||
| 母公司 | 銷貨成本 | $ 43,521 | 子公司 | |||
| 存 貨 | 2,065 | 子公司 | ||||
| 應付關係人款項 | 18,643 | 子公司 | ||||
| 子公司 | 加工收入 | 45,586 | 母公司 | |||
| 應收關係人款項 | 18,643 | 母公司 |
現 金
| 九十年底 | 八十九年底 | |||
| 庫存現金 | $ 376 | $ 1,755 | ||
| 支票及活期存款 | 14,936 | 12,252 | ||
| 定期存款，年利率九十年1.00-1.85%，八十九年4.40-5.45% | 104,937 | 60,194 | ||
| $ 120,249 | $ 74,201 |
存 貨
| 九十年底 | 八十九年底 | |||
| 製 成 品 | $ 24,252 | $ 44,940 | ||
| 在 製 品 | 2,569 | 3,191 | ||
| 原 料 | 16,953 | 26,057 | ||
| 物 料 | 1,083 | 1,595 | ||
| 44,857 | 75,783 | |||
| 減：備抵跌價損失 | 5,400 | 6,300 | ||
| $ 39,457 | $ 69,483 |
截至九十年底止，存貨投保金額計約42,200仟元。
長期股權投資
| 九十年底 | 八十九年底 | |||||||||
| 帳列金額 | 持股％ | 帳列金額 | 持股％ | |||||||
| 按權益法計價－未上市及上櫃公司 | ||||||||||
| 高麗寶國際有限公司 | $ 9,064 | 100 | $ 6,679 | 100 | ||||||
上述按權益法計價之長期股權投資及其相關投資損益，因被投資公司實收資本額未達30,000仟元暨營業收入未達50,000仟元及母公司營業收入百分之十，係按未經會計師查核之財務報表計算。其總資產及營業收入均未達母公司各該項金額百分之十，因是未合併編製財務報表。
固定資產
累積折舊明細如下：
| 九十年底 | 八十九年底 | |||
| 房屋及建築 | $ 1,576 | $ 1,174 | ||
| 機器及運輸設備 | 21,893 | 18,546 | ||
| 生財及什項設備 | 22,907 | 14,944 | ||
| $ 46,376 | $ 34,664 |
九十及八十九年度之折舊費用分別為13,152仟元及10,560仟元。截至九十年底止固定資產投保金額計約42,889仟元。
九十及八十九年底固定資產淨額中分別有45,835仟元及46,238仟元已提供作為銀行借款之擔保品。截至九十年底止，母公司及其子公司未有銀行借款，尚未動用之融資額度計50,000仟元。
員工退休金
母公司對正式聘用員工訂有退休辦法。依該辦法規定，退休金之支付係根據服務年資及退休時六個月之平均薪資計算。
母公司每月按員工薪資總額百分之二提撥退休準備金，交由母公司勞工退休準備金監督委員會管理，並以該委員會名義存入中央信託局。
母公司退休金相關資訊揭露如下：
淨退休金成本
| 九十年度 | 八十九年度 | |||
| 服務成本 | $ 1,020 | $ 1,054 | ||
| 利息成本 | 240 | 313 | ||
| 退休基金資產預期報酬 | ( 126 ) | ( 74 ) | ||
| 攤 銷 數 | 81 | 159 | ||
| 淨退休金成本 | $ 1,215 | $ 1,452 |
退休基金提撥狀況與帳載應計退休金負債之調節
| 九十年底 | 八十九年底 | |||
| 給付義務 | ||||
| 既得給付義務 | $ - | $ 267 | ||
| 非既得給付義務 | 3,646 | 1,757 | ||
| 累積給付義務 | 3,646 | 2,024 | ||
| 未來薪資增加之影響數 | 1,254 | 1,824 | ||
| 預計給付義務 | 4,900 | 3,848 | ||
| 退休基金資產公平價值 | ( 2,728 ) | ( 2,021 ) | ||
| 提撥狀況 | 2,172 | 1,827 | ||
| 未認列過渡性淨給付義務 | ( 1,635 ) | ( 1,784 ) | ||
| 未認列退休金損益 | 1,780 | 1,671 | ||
| 應計退休金負債 | $ 2,317 | $ 1,714 | ||
（接次頁）
（承前頁）
| 依職工退休辦法之既得給付 | $ - | $ 267 | ||
| 退休金給付義務之假設為： | ||||
| 折現率 | 6.25% | 6.50% | ||
| 未來薪資水準增加率 | 4.00% | 4.00% | ||
| 退休基金資產預期投資報酬率 | 6.25% | 6.50% |
| 九十年度 | 八十九年度 | |||
| 退休金提撥及支付情況 | ||||
| 提 撥 | $ 612 | $ 778 |
股東權益
依照法令規定，資本公積除填補公司虧損外，不得使用，但超過票面金額發行股票所得之溢額產生之資本公積，得以股票溢價之資本公積撥充資本，按股東原有股份之比例發給新股，每年以一次及一定比例為限。
母公司章程規定，每年度決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往年度虧損，次提百分之十為法定盈餘公積，如尚有盈餘由董事會擬具分派之議案，必要時並得提列特別盈餘公積，提請股東會決議分派，其中董監事酬勞百分之三以下（含），員工紅利百分之一以上，其餘股東紅利以不低於百分之三十為股利原則，其中現金股利佔百分之五至百分之五十，惟得依公司內、外經營環境變化而機動調整之。
上述盈餘分配案，應於次年度股東常會議決之，並列於盈餘分配年度之財務報表內。
依公司法規定，法定公積應提撥至其餘額達股本總額時為止。法定公積得用以彌補虧損；且當該項公積已達實收股本百分之五十時，並得以其半數撥充股本。
母公司若分配屬於八十六年度（含）以前未分配盈餘時，股東將不獲配股東可扣抵稅額。若分配屬於八十七年度（含）以後未分配盈餘時，則股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額。
所得稅
稅前利益按法定稅率計算之所得稅與當年度應負擔所得稅費用調節如下：
| 九十年度 | 八十九年度 | |||
| 稅前利益按法定稅率計算之稅額 | $ 4,860 | $ 1,289 | ||
| 所得稅調整項目之稅額影響數： | ||||
| 投資抵減 | ( 3,360 ) | - | ||
| 永久性差異 | 2,360 | ( 755 ) | ||
| 暫時性差異 | 101 | ( 1,610 ) | ||
| 虧損扣抵 | ( 718 ) | 1,215 | ||
| 當年度應負擔所得稅費用 | $ 3,243 | $ 139 |
所得稅費用（利益）構成項目如下：
| 九十年度 | 八十九年度 | |||
| 當年度應負擔所得稅費用 | $ 3,243 | $ 139 | ||
| 遞延所得稅 | ( 4,012 ) | 1,611 | ||
| 以前年度所得稅調整 | ( 2 ) | 484 | ||
| 未分配盈餘加徵 | 287 | - | ||
| 所得稅費用（利益） | ( $ 484 ) | $ 2,234 |
淨遞延所得稅資產構成項目如下：
| 九十年底 | 八十九年底 | |||
| 流動（包含於其他流動資產） | ||||
| 存貨跌價損失 | $ 1,350 | $ 1,575 | ||
| 職工福利超限 | 1,000 | - | ||
| 呆帳超限 | 630 | 735 | ||
| 退休金超限 | 561 | 400 | ||
| 兌換淨益 | ( 2,045 ) | ( 1,315 ) | ||
| 淨遞延所得稅資產 | $ 1,496 | $ 1,395 | ||
| 非流動（包含於其他資產） | ||||
| 投資抵減 | $ 3,911 | $ 3,920 | ||
| 虧損扣抵 | - | 1,215 | ||
| 3,911 | 5,135 | |||
| 備抵評價 | - | ( 5,135 ) | ||
| 淨遞延所得稅資產 | $ 3,911 | $ - |
母公司用以計算遞延所得稅之稅率為25%。
兩稅合一相關資訊：
| 九十年底 | 八十九年底 | |||
| 母公司可扣抵稅額帳戶餘額 | $ 704 | $ 395 |
母公司九十年度預計及八十九年度實際盈餘分配之稅額扣抵比率分別為3.25%及15.90%。由於母公司得分配予股東之可扣抵稅額，應以股利盈餘分配日之股東可扣抵稅額帳戶之餘額為計算基礎。因是九十年底預計盈餘分配之稅額扣抵比率可能會因母公司依所得稅法規定預計可能產生之各項可扣抵稅額與實際不同而須調整。
母公司九十及八十九年底中屬八十六年度（含）以前之未分配盈餘均為3,514仟元。
九十及八十九年底應付所得稅係分別減除預付所得稅518仟元及139仟元後之淨額。
母公司截至八十八年度止之所得稅申報案件，業經稅捐稽徵機關核定。
關係人交易事項
關係人之名稱及關係
| 關係人名稱 | 與母公司之關係 | |
| 高麗寶國際有限公司（高麗寶國際） | 子公司 |
母公司及其子公司與關係人間之重大交易事項彙總如下：
| 九十年 | ||||
| 金額 | 佔各該科目％ | |||
| 年 底 | ||||
| 應收帳款－代收貨款 | ||||
| 高麗寶國際 | $ 164 | - | ||
| 全 年 度 | ||||
| 加工費 | ||||
| 高麗寶國際 | $ 1,126 | 100 |
母公司及其子公司與關係人間交易之價格，均與非關係人無明顯差異，款項收付條件係按其營運狀況收付之。
金融商品相關資訊
母公司及其子公司九十及八十九年度均未持有或發行任何衍生性金融商品，惟應依財務會計準則第二十七號公報規定應揭露金融商品之公平價值列示如下：
| 九十年底 | 八十九年底 | |||||||
| 非衍生性金融商品 | 帳面價值 | 公平價值 | 帳面價值 | 公平價值 | ||||
| 資 產 | ||||||||
| 現 金 | $ 120,249 | $ 120,249 | $ 74,201 | $ 74,201 | ||||
| 短期投資 | 64,388 | 64,388 | 43,691 | 43,691 | ||||
| 應收票據 | 35,480 | 35,480 | 18,112 | 18,112 | ||||
| 應收帳款 | 121,854 | 121,854 | 154,930 | 154,930 | ||||
| 長期股權投資 | 9,064 | 9,064 | 6,679 | 6,679 | ||||
| 負 債 | ||||||||
| 應付票據 | 51,276 | 51,276 | 79,168 | 79,168 | ||||
| 應付帳款 | 39,212 | 39,212 | 22,065 | 22,065 |
母公司及其子公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
短期金融商品公平價值係以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品到期日或預計處分日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金、應收票據、應收帳款、應收關係人款項、應付票據、應付帳款及應付關係人款項。
短期投資及長期股權投資如有市場價格可循時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則依股權淨值估計公平價值。
母公司及其子公司九十及八十九年底無因遠期外匯合約所產生之資產或負債。
附註揭露事項
依證期會規定，除附註十二及附表一至四所示者外，無其他應再揭露之事項。
部門別財務資訊
產業別資訊
母公司及其子公司以製造及銷售各種電腦及通訊系統訊號線為主，屬單一產業。
地區別資訊
母公司及其子公司地區別資訊列示於附表五。
外銷銷貨資訊
| 地區 | 九十年度 | 八十九年度 | ||
| 亞 洲 | $ 274,992 | $ 351,447 | ||
重要客戶資訊
| 九十年度 | 八十九年度 | |||||||
| 客戶 | 金額 | 佔銷貨收入％ | 銷貨金額 | 佔銷貨收入％ | ||||
| 美齊科技公司 | $ 94,501 | 29 | $ 125,559 | 29 | ||||
| 台達電子公司 | 87,152 | 27 | 124,129 | 29 | ||||
| 新寶科技公司 | 34,281 | 10 | 16,081 | 4 |
高而富電通股份有限公司及其子公司
年底持有有價證券情形
民國九十年十二月三十一日
| 附表一 | 單位：新台幣仟元 |
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 年底 | 備註 | |||||
| 股數/單位數 | 帳面金額 | 比率（％） | 市價/股權淨值 | 設質情形 | 期中最高持股 /出資情形 | |||||
| 高而富電通股 | 股 單 | |||||||||
| 份有限公司 | 高而富國際有限公司 | 子公司 | 長期股權投資 | 1,650,000 | $ 58,836 | 100 | $ 60,901 (註一、四及六) | - | 1,650,000 | |
| 高麗寶國際有限公司 | 子公司 | 長期股權投資 | 240,000 | 9,064 | 100 | 9,890 (註二及五) | - | 240,000 | ||
| 受益憑證 | ||||||||||
| 台灣吉利基金 | － | 短期投資 | 1,531,756.52 | 23,287 | - | 23,287 (註三) | - | - | ||
| 國泰債券基金 | － | 短期投資 | 1,767,025.50 | 18,778 | - | 18,778 (註三) | - | - | ||
| 寶來得利基金 | － | 短期投資 | 886,918.90 | 12,313 | - | 12,313 (註三) | - | - | ||
| 盛華1699債券基金 | － | 短期投資 | 707,501.30 | 8,004 | - | 8,004 (註三) | - | - | ||
| 盛華5599債券基金 | － | 短期投資 | 195,970.86 | 2,006 | - | 2,006 (註三) | - | - | ||
註一：係按經會計師查核之財務報表計算。
註二：係按未經會計師查核之財務報表計算。
註三：係依九十年底基金淨資產價值計算。
註四：差額2,065仟元係逆流交易之未實現銷貨毛損。
註五：差額826仟元係逆流交易之未實現銷貨毛損。
註六：轉投資間投資損益、投資公司長期股權投資與被投資公司間股權淨值業已全數沖銷。
高而富電通股份有限公司及其子公司
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國九十年度
| 附表二 | 單位：新台幣仟元 |
| 買、賣之公司 | 有價證券種類 及名稱 | 帳列科目 | 交易對象 | 關係 | 年初 | 買入 | 賣出 | 年底 | ||||||
| 單位數 | 金額 | 單位數 | 金額 | 單位數 | 售價 | 帳面成本 | 處分損益 | 單位數 | 金額 | |||||
| 高而富電通股 | 受益憑證 | |||||||||||||
| 份有限公司 | 盛華1699債券基金 | 短期投資 | － | － | 603,973.41 | $ 6,523 | 7,802,260.68 | $ 86,723 | 7,698,732.79 | $ 85,539 | $ 85,242 | $ 297 | 707,501.30 | $ 8,004 |
高而富電通股份有限公司及其子公司
被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊
民國九十年底
| 附表三 | 單位：新台幣仟元 |
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 年底持有 | 被投資公司 本年度（損）益 | 本年度認列之 投資（損）益 | 備註 | |||
| 本年年底 | 去年年底 | 股數 | 比率（％） | 帳面金額 | |||||||
| 高而富電通股份有限公司 | 高而富國際 | 西薩摩亞 | 各種電腦訊號線之加工 | $ 53,386 | $ 53,836 | 1,650,000 | 100 | $ 58,836 | ( $ 13,473) | ( $ 11,408 ) （註一） | 子公司（註三） |
| 高麗寶國際 | 西薩摩亞 | 各種電腦訊號線之加工 | 7,531 | 6,136 | 240,000 | 100 | 9,064 | ( 490) | 336 （註二） | 子公司 | |
| 高麗寶國際有限公司 | 高麗寶電子 | 大陸深圳 | 生產經營電腦線、電線、電腦週邊產品、車用免持聽筒、充電器 | 6,136 | - | 200,000 | 100 | 6,453 | ( 554) | ( 554 ) | 孫公司 |
註一：係按權益法認列之投資損失13,473仟元減除逆流交易之未實現銷貨毛損2,065仟元。
註二：係逆流交易之未實現銷貨毛損826仟元減除按權益法認列之投資損失490仟元。
註三：轉投資間投資損益、投資公司長期股權投資與被投資公司間股權淨值業已全數沖銷。
高而富電通股份有限公司及其子公司
大陸投資資訊
民國九十年底
附表四 單位：新台幣仟元
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式 | 本期期初 自台灣匯出累積投資金額 | 本期匯出或收回 投資金額 | 本期期末 自台灣匯出累積投資金額 | 本公司直接或間接投資之持股比例 | 本期認列 投資損益 （註） | 期末投資 帳面價值 | 截至本期止已 匯回投資收益 | |
| 匯出 | 收回 | ||||||||||
| 高麗寶電子（深圳）有限公司 | 生產經營電腦線、電線、電腦週邊產品、車用免持聽筒、充電器 | $6,136 | 透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司 | $ - | $6,136 | $ - | $6,136 | 100% | ( $554 ) | $6,453 | - |
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 | 經濟部投審會 核准投資金額 | 依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
| $6,136 | $6,136 | $154,076 |
註：其因實收資本額未達30,000仟元暨營業收入未達50,000仟元及母公司營業收入百分之十，故按未經會計師查核之財務報表計算。
高而富電通股份有限公司及子公司
地區別資訊
民國九十年及八十九年一月一日至十二月三十一日
| 附表五 | 單位：新台幣仟元 | ||||||||||||||||
| 九十年度 | 八十九年度 | ||||||||||||||||
| 亞洲 | 國內 | 調整及沖銷 | 合 併 | 亞洲 | 國內 | 調整及沖銷 | 合併 | ||||||||||
| 來自母公司及其子公司以外客戶之收入 | $ 142,860 | $ 185,640 | $ - | $ 328,500 | $ 300,994 | $ 126,168 | $ - | $ 427,162 | |||||||||
| 來自母公司及其子公司之收入 | 46,896 | - | ( 46,896) | - | 62,346 | - | ( 62,346) | - | |||||||||
| 收入合計 | $ 189,756 | $ 185,640 | ( $ 46,896) | $ 328,500 | $ 363,340 | $ 126,168 | ( $ 62,346) | $ 427,162 | |||||||||
| 部門損益 | ( $ 6,038 ) | $ 39,478 | $ 748 | $ 34,188 | ( $ 370) | $ 23,341 | $ 627 | $ 23,598 | |||||||||
| 公司一般收入 | 21,194 | 20,614 | |||||||||||||||
| 公司一般費用 | ( 36,255) | ( 38,930) | |||||||||||||||
| 利息費用 | ( 159) | ( 544) | |||||||||||||||
| 稅前純益 | $ 18,968 | $ 4,738 | |||||||||||||||
| 可辦認資產 | $ 436,301 | $ 120,060 | ( $ 66,262) | $ 490,099 | $ 119,843 | $ 417,261 | ( $ 64,207) | $ 472,897 | |||||||||
| 長期股權投資 | 9,064 | 6,679 | |||||||||||||||
| 資產合計 | $ 499,163 | $ 479,576 |
說 明：
（一）本公司營運部門分為國內事業部及亞洲事業部。
（二）部門損益係部門收入減部門成本及費用後之餘額；所稱之部門成本及費用係指與產生部門收入有關之成本與費用，惟不包括公司一般管理費用及利息費用。
（三）部門可辨認資產係指可直接認定歸屬該部門之有形資產。惟部門可辨認資產不包括：
1.非供任何特定部門營業使用而持有之資產。
2.對其他部門墊款或貸款。
3.依權益法評價之對外股權投資。
（四）部門間之銷貨與轉撥係以正常銷貨價格為計價基礎。
伍、特別記載事項
一、內部控制制度執行狀況：
1.最近三年度會計師提出之內部控制改進建議及內部稽核發生重大缺失之改善情形：無。
2.自行評估內部控制制度做成之內部控制聲明書及委託會計師進行專案審查取具之報告書：不適用。
二、信用評等機構所出具之評等報告：不適用。
三、證券承銷商評估總結意見：不適用。
四、律師法律意見書：不適用。
五、由發行人填寫並經會計師複核之案件檢查表彙總意見：不適用。
六、前次募集與發行有價證券於申報生效(申請核准)時經財政部證券暨期貨管理委員會通知應自行改進事項之改進情形：無。
七、本次募集與發行有價證卷於申報生效(申請核准)時經財政部證券暨期貨管理委員會通知應補充揭露之事項：無。
八、公司初次上櫃或前次及最近三年度申報(請)募集與發行有價證券時，於公開說明書中揭露之聲明書或承諾事項及其目前執行情形：不適用。
九、子公司不參與認購本次轉換公司債之承諾書：不適用。
十、最近年度及截至公開說明書刊印表機日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有記錄或書面聲明者，其主要內容：無。
十一、最近三年度私募普通股辦理情形，應揭露股東會通過日期與數額、價格之依據及合理性、特定人選擇之方式(其已洽定應募人者，並敘明應募人名稱或姓名及其與公司之關係)及辦理私募之必要理由：不適用。
十二、其他必要補充說明事項：無。
陸、重要決議、公司章程及有關法規
一、重要決議
(一)最近兩年度股東常會及臨時會之重要決議事項，以及與本次發行有關之決議文(請詳第106頁至第113頁)
(二)取得或處分資產處理程序：請詳第114頁至第119頁
(三)背書保證辦法：請詳第120頁至第121頁
(四)資金貸與他人作業程序：請詳第122頁至第125頁
(五)衍生性商品交易處理程序：請詳第126頁至第128頁
(六)其他依財政部證券暨期貨管理委員會規定應記載之程序或辦法：請詳第129頁至第131頁
二、公司章程及相關法規
(一)公司章程：請詳第132頁至第136頁
(二)有關法規：請詳第137頁至第140頁
- 最近兩年度股東常會及臨時會之重要決議事項，以及與本次發行有關之決議文
高而富電通股份有限公司
九十年度股東常會議事錄
時 間：中華民國九十年六月二十六日（星期二）上午九點正
地 點：台北縣中和市立德街一三二號五樓
（本公司會議室）
出 席：親自及委託代表之股份共計二一、五七六、九○○股，佔本公司已發行股份總數三一、五○○、○○○股百分之六八‧五○。
列 席：勤業會計師事務所 郭政弘 會計師
元富（綜合）證券股份有限公司 巫鈴惠 經理
主 席：張利榮 記 錄：蔡美芳
主席宣佈開會到會股東代表股數已達法定數額，宣佈開會）
行禮如儀
主席致詞略）
壹、報告事項：
案由一、八十九年度營業報告及其他報告。
說 明略）
案由二、監察人審查八十九年度決算表冊報告。
說 明略）
貳、承認事項
案由一、八十九年度決算表冊，提請承認董事會提】
說 明：本公司八十九年度資產負債表、損益表、股東權益變動表、現金流量表及主要財產之財產目錄，業經勤業會計師事務所陳清祥、王金山會計師查核簽證並送請監察人審查完竣，認為尚無不符，提請承認如附件）
決 議：本案經主席徵詢全體出席股東，無異議鼓掌照案通過（出席股數二一、五七六、九○○股，表決權數二一、四八二、六○五權
案由二、八十九年度盈餘分配案，提請 承認董事會提】
說 明：1.本公司八十九年度可供分配盈餘之計算如下：
單位：新台幣元
期初未分配盈餘 $3,513,260
加：八十九年度稅後純益 2,504,487
減：處分固定資產溢價收入轉列資本公積 (19,694)
提撥法定公積 (248,479)
本期可供分配盈餘 $5,749,574
2.擬保留本期可供分配盈餘，不予分配。
決 議：本案經主席徵詢全體出席股東，無異議鼓掌照案通過（出席股數二一、五七六、九○○股，表決權數二一、四八二、六○五權
參、討論事項
案由一、授權董事會處理有關赴大陸地區間接投資案，提請討論董事會提】
說 明：因應本公司業務需求，擬赴大陸江蘇省進行投資，並授權董事會大陸投資累計投資總額在新台幣壹億肆仟萬元以內，全權處理赴大陸地區間接投資案。
決 議：本案經主席徵詢全體出席股東，無異議鼓掌照案通過（出席股數二一、五七六、九○○股，表決權數二一、四八二、六○五權
肆、臨時動議無）
伍、散會同日上午九時二十五分）
高而富股份有限公司
八十九年股東常會議事錄
時間 ：中華民國八十九年六月十二日（星期一）上午九點正
地點 ：台北縣中和市立德街132號5樓（本公司會議室）
主席 : 張利榮 記錄 : 蔡美芳
主席宣佈開會:(到會股東代表股數已達法定數額，宣佈開會)
行禮如儀
主席致詞:(略)
壹、報告事項：
案由一、八十八年度營業報告暨八十九年度營運展望
說 明: (略)
案由二、監察人審查八十八年度決算表冊報告
說 明: (略)
貳、承認事項
案由一、八十八年度財務結算表冊，提請承認 。 【董事會提】
說 明：本公司八十八年度資產負債表、損益表、股東權益變動及現金流量表等會計表冊、主要財產之財產目錄等業經勤業會計師事務所及監察人審查認無不符，提請承認。
決 議：照案通過
案由二、八十八年度盈餘分配案，提請承認。 【董事會提】
說 明：本公司八十八年度盈餘分配案，依照公司法及公司章程等規定，編製盈餘分配表如下，業經八十九年四月二十七日董事會通過在案。
單位：新台幣元
| 期初未分配盈餘 | 6,925,022 |
| 八十八年度稅後純益 | 32,440,865 |
| 減：處分資產稅後利益轉資本公積 | 1,557 |
| 減：提撥法定公積 | 3,243,931 |
| 本期可供未分配盈餘 | 36,120,399 |
| 減：股東紅利 92% | 30,000,000 |
| 董監事酬勞 3% | 978,261 |
| 員工紅利 5% | 1,630,435 |
| 期末可供分配盈餘 | 3,511,703 |
決 議：照案通過
案由三、修訂「取得或處分產處理程序」、「從事衍生性商品交易處理程序」、 「資金貸與他人作業程序」、「背書保證作業辦法」。
說 明：為配合財政部政證券管理委員會更改1為財政部證券暨期貨管理委員會及格式變更，修敢上述各項辦法及程序。
決 議：照案通過
參、討論事項
案由一、以未分配盈餘轉增資發行新股及配發現金股利案。 【董事會提】
說 明：八十八年度盈餘分配案業經董事會決議如下：
1.股票股利提撥新台幣一五、○○○、○○○元轉增資發行新股一、五○○、○○○股，每仟股無償配發五○股。配發不足一股之股份，依公司法第二四○條規定以現金分派之。俟本次股東常會通過後，呈報主管機關核准後，授權董事會另訂除權配股基準日分配。
2.現金股利每股分配○、五元，俟本次股東常會通過後，授權董事會另訂除息基準日分配。
決 議：照案通過
案由二、修訂公司章程，提請議決
說 明:
| 條 文 | 修 正 前 | 修 正 後 |
| 第二十條 | 公司年度總決算如有盈餘，應先彌補以往虧損，提繳稅款，次提百分之十為法定盈餘公積金，餘方得依股東會決議分配，分配盈餘時應先就餘額提撥百分之五為員工紅利、百分之三為董事監察人酬勞，並於必要時酌提特別盈餘公積或酌予保留盈餘外1，再分配普通股股息。 | 公司年度總決算如有盈餘，應先彌補以往虧損，提繳稅款，次提百分之十為法定盈餘公積，其餘由董事會擬具分配案，必要時並得提列特別盈餘公積，提請股東會決議之，其中：董監事酬勞百分之三以下（含員工紅利百分之一以上。其餘股東紅利以不低於百分之三十為股利原則，其中現金股利佔百分之五至百分之五十，惟得依公司內、外經營環境變化而機動調整之 |
| 第二十二條 | 本章程訂立於中華民國八十年十二月六日 第一次修正於中華民國八十一年一月十五日。第二次修正於中華民國八十一年八月七日。第三次修正於中華民國八十三年八月一日。第四次修正於中華民國八十六年八月五日。第五次修正於中華民國八十六年十一月二十日。第六次修正於中華民國八十七年六月二十日。第七次修正於中華民國八十八年六月一日。 | 本章程訂立於中華民國八十年十二月六日。第一次修正於中華民國八十一年一月十五日。第二次修正於中華民國八十一年八月七日。第三次修正於中華民國八十三年八月一日。第四次修正於中華民國八十六年八月五日。第五次修正於中華民國八十六年十一月二十日。第六次修正於中華民國八十七年六月二十日。第七次修正於中華民國八十八年六月一日。第八次修正於中華民國八十九年六月十二日。 |
決 議: 照案通過
肆、臨時動議:無
伍、散會
高而富股份有限公司
八十九年股東臨時會議事錄
時間：中華民國八十九年八月十日（星期四）上午九點正
地點：台北縣中和市立德街132號5樓本公司會議室）
主席: 張利榮 記錄: 蔡美芳
主席宣佈開會:(到會股東代表股數已達法定數額，宣佈開會)
行禮如儀。
主席致詞:(略)
壹、討論事項
案由一、授權董事會處理有關赴大陸地區間接投資案，提請議決。
【董事會提】
說 明 :因應本公司業務需求，業已於民國86年及89年赴大陸廣東省深圳市設廠，擬授權董事會在新台幣柒仟萬元以內全權處理赴大陸地區間接投資案。
決 議 : 照案通過。
案由二、本公司修改公司章程部份條文，提請議決。 【董事會提】
說 明: 請參閱章程修正條文對照表
| 條 文 | 修 正 前 | 修 正 後 |
| 第十三 條 | 本公司設董事五人，監察人一人，任期三年，由股東會就有行為能力之股東中選任，連選得連任。 | 公司設董事五人，監察人 二人，任期三年，由股東會就有行為能力之股東中選任，連選得連任。 |
| 第二十二條 | 本章程訂立於中華民國八十年十二月六日 第一次修正於中華民國八十一年一月十五日。第二次修正於中華民國八十一年八月七日。第三次修正於中華民國八十三年八月一日。第四次修正於中華民國八十六年八月五日。第五次修正於中華民國八十六年十一月二十日。第六次修正於中華民國八十七年六月二十日。第七次修正於中華民國八十八年六月一日。第八次修正於中華民國八十九年六月十二日。 | 本章程訂立於中華民國八十年十二月六日。第一次修正於中華民國八十一年一月十五日。第二次修正於中華民國八十一年八月七日。第三次修正於中華民國八十三年八月一日。第四次修正於中華民國八十六年八月五日。第五次修正於中華民國八十六年十一月二十日。第六次修正於中華民國八十七年六月二十日。第七次修正於中華民國八十八年六月一日。第八次修正於中華民國八十九年六月十二日。第九次修正於中華民國八十九年八月十日。 |
決 議: 照案通過
貳、選舉事項
案由一、增補選本公司董事、監察人，提請公決。
說 明 ：公司董事因解任留缺一席依修正後公司章程規定為二席，擬 補選董事一席及增選監察人一席，提請公決。
選舉結果：增加一席董事為同發建設股份有限公司，代表人廖敏雄 增加一席監察人為高鵬投資股份有限公司，代表人彭國豐。
參、臨時動議:無
肆、散會
高而富股份有限公司
八十九年股東臨時會議事錄
時間：中華民國八十九年十月二十六日（星期四）上午九點正
地點：台北縣中和市立德街132號5樓（本公司會議室）
主席 :張利榮 記錄: 蔡美芳
主席宣佈開會:(到會股東代表股數已達法定數額，宣怖開會)
行禮如儀
主席致詞:(略)
壹、討論事項
案由一、本公司為擴大利基擬增加營業項目案 【董事會提】
說 明：詳見公司章程修正條文對照表
決 議：照案通過
案由二、本公司為符合業務需要擬更名為「高而富電通股份有限公司」案
【董事會提】
說 明：詳見公司章程修正條文對照表。
決 議：照案通過
案由三、本公司擬向財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心及臺灣證券交易所
股份有限公司提出股票上櫃（市）案 【董事會提】
說 明：１、基於未來公司資金籌措、營運發展所需要，擬計畫申請股票上櫃（市
２、有關股票申請上櫃（市）事宜，授權董事會依主管機關法令規定辦理之。
決 議：照案通過
案由四、修訂公司章程案提請議決。 【董事會提】
說 明：修訂之章程條文對照表如下：
| 條 文 | 修正前 | 修正後 |
| 第 一 條 | 本公司依照公司法規定組織之，定名為高而富股份有限公司。 | 本公司依照公司法規定組織之，定名為高而富電通股份有限公司。 |
| 第 二 條 | 本公司所營事業如左： 1. 電腦週邊設備（電腦線、連接器、插座、線圈、變壓器、電源供應器、日光燈省電器、調光器等）及其週邊零件之製造加工買賣業務。 2. 通訊網路設備器材之製造加工買賣業務。 3. 電腦之設計按裝施工及軟體設計買賣業務。 4. 通訊系統設備之設計按裝施工業務。 5. 前各項有關產品之進出口貿易及投標報價經銷業務（期貨除外 | 本公司所營事業如左： 1. 電腦週邊設備（電腦線、連接器、插座、線圈、變壓器、電源供應器、日光燈省電器、調光器等）及其週邊零件之製造加工買賣業務。 2. 通訊網路設備器材之製造加工買賣業務。 3. 電腦之設計按裝施工及軟體設計買賣業務。 4. 通訊系統設備之設計按裝施工業務。 5. CC01060有線通信機械器材製造業。 6. CC01070無線通信機械器材製造業。 7. CC01090電池製造業。 8. CQ01010模具製造業。 9. 前各項有關產品之進出口貿易及投標報價經銷業務（期貨除外 |
| 第廿二條 | 本章程訂立於中華民國八十年十二月六日。 第一次修正於中華民國八十一年一月十五日。 第二次修正於中華民國八十一年八月七日。 第三次修正於中華民國八十三年八月一日。 第四次修正於中華民國八十六年八月五日。 第五次修正於中華民國八十六年十一月二十日。 第六次修正於中華民國八十七年六月二十日。 第七次修正於中華民國八十八年六月一日。 第八次修正於中華民國八十九年六月十二日。 第九次修正於中華民國八十九年八月十日。 | 本章程訂立於中華民國八十年十二月六日。 第一次修正於中華民國八十一年一月十五日。 第二次修正於中華民國八十一年八月七日。 第三次修正於中華民國八十三年八月一日。 第四次修正於中華民國八十六年八月五日。 第五次修正於中華民國八十六年十一月二十日。 第六次修正於中華民國八十七年六月二十日。 第七次修正於中華民國八十八年六月一日。 第八次修正於中華民國八十九年六月十二日。 第九次修正於中華民國八十九年八月十日。 第十次修正於中華民國八十九年十月二十六日。 |
決議：照案通過
貳、臨時動議 :無
參、散會
(二)取得或處分資產處理程序
高而富電通股份有限公司
取得或處分資產處理程序
第 一 條：目的及法源依據
為加強資產管理及達到充份公開揭露之目的，使本公司取得或處分重要資產有所遵行，特訂立本程序。
本處理程序依據證券交易法第三十六條第二項第二款、第三十八條規定及財政部證券暨期貨管理委員八十八年十月二十日(八八)台財證(一)第八一七六九號函規定辦理。
第 二 條：定義
本處理程序所稱之資產，係指：
- 長短期有價證券投資：含股票、公債、公司債、金融債券、國內受益憑證、海外共同基金、存託憑證、認購(售)權證等。
- 不動產。
- 其他固定資產。
第 三 條：作業程序
本公司取得或處分資產，應由執行單位提出投資分析計劃及資金需求與來源分析，依本公司「內部核決權限表」之規定逐級呈核執行之，並應遵照本公司固定資產管理辦法之規定辦理。
本公司有關長短期有價證券投資之執行單位為財會部；不動產暨其他固定資產之執行單位則為使用部門及相關權責單位。
第 四 條：公告申報程序
依本程序規定應公告及申報之事項，各執行單位應於事實發生日以前將相關資料彙送財會部，俾便由財會部公告及申報。
1.公告申報之標準
本公司取得或處分資產，除下列情形者外，達公司實收資本額百分之二十或新台幣三億元以上者，應辦理公告並向財政部證券暨期貨管理委員會(以下簡稱證期會)申報：
1.1買賣公債、海內外基金。
1.2於海內外集中交易市場或財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心(以下簡稱櫃檯買賣中心)所為之有價證券買賣。但買賣屬母子公司或關係企業之有價證券者，不在此限。
1.3買賣附買回、賣回條件之債券。
1.4取得或處分之資產種類屬供營業使用之機器設備且其交易對象非為實質關係人，交易金額未達新臺幣五億元以上。
1.5因經營營建業務而取得或處分供營建使用之不動產且其交易對象非為實質關係人，交易金額未達新臺幣五億元以上。
1.6以自地委建、合建分屋、合建分成、合建分售方式取得不動產，交易金額未達新臺幣五億元以上。(以公司預計投入之金額為計算基準)
2.公告申報之時限
本公司取得或處分資產，依下列情形，其交易金額達第四條第一點所訂標準者，應於事實發生之日起二日內辦理公告，並檢附公告報紙、契約、鑑價報告或簽證會計師意見書向證期會申報；另將所申報資料同時檢送財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會，供公眾閱覽：
2.1每筆交易金額。
2.2一年內累積與同一相對人取得或處分同一性質標的交易之金額。
2.3一年內累積取得或處分(取得、處分分別累積)同一開發計畫不動產之金額。
2.4一年內累積取得或處分(取得、處分分別累積)同一有價證券之金額。
所稱「事實發生日」，原則上以交易簽約日、付款日、委託成交日、過戶日、董事會決議日或其他足資確定交易對象及交易金額之日為準(以孰前者為準)。但屬需經主管機關核准之投資者，以上開日期或接獲主管機關核准函之日孰前者為準。
本項所稱「一年內」，係以本次取得或處分資產之日為基準，往前追溯推算一年，已公告部分免再計入。
3.公告申報內容
3.1本公司於海內外集中交易市場或櫃檯買賣中心買賣母子公司或關係企業之有價證券，應公告下列事項：
3.1.2證券名稱。
3.1.2交易日期。
3.1.3交易數量、每單位價格及交易總金額。
3.1.4處分損失或利益。(取得有價證券者免列)
3.1.5與交易標的公司之關係。
3.1.6迄目前為止，累積持有本交易證券(含本次交易)之數量、金額、持股比例及權利受限情形。
3.1.7迄目前為止，長、短期有價證券投資(含本次交易)占公司最近期財務報表中總資產及股東權益之比例暨最近期財務報表中營運資金數額。
3.1.8 取得或處分之具體目的。
所稱「最近期財務報表」，係指公司於取得或處分資產前依法公開經會計師查核簽證或核閱之財務報表。
3.2本公司以自地委建、合建分屋、合建分成、合建分售方式取得不動產者，應公告下列事項：
3.2.1契約種類。
3.2.2事實發生日。
3.2.3契約相對人及其與本公司之關係。
3.2.4契約主要內容(含契約總金額、預計參與投入之金額及契約起訖日期)、限制條款及其他重要約定事項。
3.2.5專業鑑價機構名稱及其鑑價結果。(自地委建者免列，另鑑價結果應包含對契約合作方式合理性之評估。)
3.2.6取得具體目的。
3.3本公司除前二項以外所為之資產買賣，應行公告下列事項：
3.3.1標的物之名稱及性質。(屬取得或處分不動產者，並應標明其座落地點及地段；屬特別股者，並應標明特別股約定發行條件，如股息率等。)
3.3.2事實發生日。
3.3.3交易單位數量、每單位價格及交易總金額。
3.3.4交易之相對人及其與公司之關係。(交易相對人如屬自然人，且非公司之實質關係人者，得免揭露其姓名)
3.3.5交易之相對人為實質關係人者，並應公告選定關係人為交易對象之原因及前次移轉之所有人(含與公司及相對人間相互之關係)、移轉價格及取得日期。
3.3.6交易標的最近五年內所有權人曾為公司之實質關係人者，尚應公告關係人之取得及處分日期、價格及交易當時與公司之關係。
3.3.7預計處分損失或利益。(取得資產者免列)
3.3.8交付或付款條件(含付款期間及金額)、契約限制條款及其他重要約定事項。
3.3.9本次交易之決定方式(如招標、比價或議價)、價格決定之參考依據及決策單位。
3.3.10專業鑑價機構名稱及其鑑價結果或標的公司依規定編製最近期經會計師查核簽證或核閱財務報表之每股淨值。未能即時取得鑑價報告者，應註明未能取得之原因；如有本處理程序第六、七條規定情事者，並應公告差異原因及簽證會計師意見。
3.3.11迄目前為止，累積持有本交易證券(含本次交易)之數量、金額、持股比例及權利受限情形。(非屬買賣有價證券者免列)
3.3.12迄目前為止，長、短期有價證券投資(含本次交易)占公司最近期財務報表中總資產及股東權益之比例暨最近期財務報表中營運資金數額。(非屬買賣有價證券者免列)
第 五 條：投資範圍與額度
本公司及子公司取得非供營業使用之不動產及有價證券，其額度之限制分別如下：
1.非供營業使用之不動產及其他固定資產之總額，不得逾本公司實收資本額百分之四十。
2.有價證券之總額，不得逾本公司實收資本額之百分之一百。
3.投資個別有價證券之限額，不得逾本公司實收資本額之百分之五十。
第 六 條：本公司取得或處分不動產及其他固定資產，除與政府機構交易、自地委建或向非關係人取得、處分供營業使用之機器設備者外，應先請客觀公正及超然獨立之專業鑑價機構鑑價，並出具鑑價報告並應符合下列規定：
1.鑑定價格種類應以正常價格為原則，如屬限定價格或特定價格應註明是否符合土地估價技術規範第十條或第十一條規定。因特殊原因須以限定價格或特定價格作為交易價格之參考依據時，該項交易應先提經董事會決議通過，並通知公司監察人及提股東會報告，未來交易條件變更者，亦應比照上開程序辦理。
鑑價報告並應分別評估正常價格及限定價格或特定價格之結且逐一列示限定或特定之條件及目前是否符合該條件，暨與正常價格差異之原因與合理性，並明確表示該限定價格或特定價格是否足以作為買賣價格之參考。
2.如鑑價機構之鑑價結果與交易金額差距達百分之二十以上者應請簽證會計師依審計準則公報第二十號第十三條規定辦理，並對差異原因及交易價格之允當性表示具體意見。所稱鑑價結果與交易金額差距係以交易金額為基準。
3.交易金額達新台幣十億元以上者，應請二家以上之專業鑑價機構鑑價；如二家以上鑑價機構之鑑價結果差距達交易金額百分之十以上者，應請簽證會計師依審計準則公報第二十號第十三條規定辦理，並對差異原因及交易價格之允當性表示具體意見。
4.契約成立日前鑑價者，出具報告日期與契約成立日期不得逾三個月。但如其適用同一期公告現值且未逾六個月者，得由原鑑價機構出具意見書補正之。
5.除採用限定價格或特定價格作為交易價格之參考依據外，如有正當理由未能即時取得鑑價報告或前開2.、3.之會計師簽證意見者，應於事實發生之日起二週內取得，並補正公告原交易金額及鑑價結果，如有前開2.、3.情形者並應公告差異原因及簽證會計師意見後申報。
6.鑑價機構如出具「時值勘估報告」、「估價報告書」等以替代鑑價報告者，其記載內容仍應符合前開鑑價報告應行記載事項之規定。
7.本公司所洽請之鑑價機構及其鑑價人員應與交易當事人無財務會計準則公報第六號所訂之關係人或為實質關係人之情事者。本條所稱「專業鑑價機構」，係指章程或營業登記證載明以不動產或其他固定資產之鑑價為營業項目之機構。
第 七 條：本公司取得或處分有價證券，除下列情形外，應先取具標的公司最近期依規定編製經會計師查核簽證或核閱之財務報表，由簽證會計師就前開財務報表所顯示之每股淨值與交易價格之差異出具意見書，如每股淨值與交易價格差距達百分之二十以上者，簽證會計師上尚應依審計準則公報第二十號第十三條規定辦理，並對差異原因及交易價格之允當性表示具體意見，所稱標的公司每股淨值與交易價格之差距以交易金額為基準。
1.於集中交易市場或在櫃檯買賣中心所為之有價證券買賣。
2.買賣開放式之國內受益憑證或海外共同基金。
3.原始認股(包括設立認股及現金增資認股)。
4.取得或處分標的公司為符合上市(櫃)前股權分散而辦理公開銷售之有價證券。
5.買賣債券。
第 八 條：本公司經法院拍賣程序取得或處分資產者，得以法院所出具之證明文件替代鑑價報告或簽證會計師意見。
第 九 條：本公司向關係人取得不動產，除合建契約外，應依證期會所訂「公開發行公司向關係人購買不動產處理要點」規定辦理申報，且應編製自預訂訂約月份開始之未來一年各月份現金收支預測表，並評估其必要性及資金運用之合理性，提交董事會通過及監察人承認後，始得為之，並應提報下次股東會報告；交易金額達本程序第四點規定之標準者，並應辦理公告。
第 十 條：本公司取得或處分資產達本程序第四點所訂應公告申報標準，且其交易對象為實質關係人者，應將公告內容於財務報表附註中揭露，並提股東會報告。
第十一條：本公司轉投資之子公司取得或處分資產，亦應依第六、七、八條規定辦理。
子公司如非屬國內公開發行公司者，其取得或處分資產達本程序第四點所訂應公告申報標準者，應於事實發生之日起二日內，通知本公司依本程序規定辦理公告、申報及抄送事宜。
子公司之公告申報標準中，所稱「達公司實收資本額百分之二十」，係以本公司之實收資本額為準。
所稱「子公司」，係指下列由本公司海內外直接或間接控制之公司：
1.本公司直接持有逾百分之五十已發行有表決權股份之各被投資公司。
2.本公司經由子公司間接持有逾百分之五十已發行有表決權股份之各被投資公司，餘類推。
3.本公司直接及經由子公司間接持有逾百分之五十已發行有表決權股份之各被投資公司，餘類推。
第十二條：本處理程序，若有未盡合宜及適用上發生疑議時，悉依有關法令辦理，法令未有規定者，由本公司董事會討論裁決之。
第十三條：本處理程序經董事會通過後實施之，函報證期會，並提股東會。
(三)背書保證辦法
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背書保證作業辦法
1.0 凡本公司有關對外背書保證事項均依本辦法規定。
2.0 本辦法所稱之背書保證包括：
2.1 融資背書保證：係指客票貼現融資、為他公司融資之目的所為之背書或保證、為本公司融資之目的而另開立票據予非金融事業作擔保者。
-
- 關稅背書保證：係指為本公司或他公司有關關稅事項所為之書或保證。
-
公司為背書保證之對象，以本公司之關係企業及與本公司業務有關之公司組織為限。
4.0 本公司背書保證責任之總額及對單一企業背書保證限額規定如下：
4.1 背書保證總額不得超過本公司當期淨值之百分之五十。
4.2 對單一企業背書保證額度不得超過本公司當期淨值之百分之三十。
-
- 當期淨值以最近經會計師簽證之財務報告所載為準。
5.0本公司辦理背書保證事項時，應先經董事會決議同意後為之。董事會得授權董事長於一定金額內決行，事後再報請董事會追認，並將辦理之有關情形報股東會備查。
6.0本公司視實際需要得要求被保證公司提供動產或不動產之抵押權設定。
7.0本公司辦理背書保證或註銷時，應由經辦部門提報，敘明背書保證公司對象、種類、理由及金額，呈請董事長決行。
8.0本公司以向經濟部申請登記之公司印鑑為背書保證專用印鑑。公司印信及票據等應分別由專人保管，並按規定作業程序始得用印或簽發票據。
9.0本公司財務單位應建立背書保證事項備查簿，就承諾擔保事項背書保證企業之名稱、背書保證金額及解除背書保證責任之條件與日期等詳予登載備查。
10.0背書保證公告申報程序、內容、格式及資料之抄送，於本公司上市上櫃後應依據財政部證券暨期貨管理委員會公告之「上市上櫃公司背書保證處理要點」規定辦理。
11.0本公司轉投資之子公司，其對外背書保證事項，同本辦法辦理；並於每月五日前將上月份背書保證餘額函知本公司。子公司之定義依「財務會計準則公報」第五號、第七號及其相關公報規定認定之。
12.0本作業程序經董事會通過後，提報股東會承認後實施，並以必要時函報財政部證券暨期貨管理委員會核備，修訂時亦同。
(四)資金貸與他人作業程序
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資金貸與他人作業程序
1.0 本公司資金貸與他人作業程序均依本程序辦理。
2.0依公司法第十五條第二項規定本公司資金不得貸與股東及其他個人。
3.0資金貸與之對象應限本公司子公司及經營有關且非股東之其他法人或團體為範圍。
4.0本公司之資金貸與他人之總額，除因背書保證而發生之代償行為及本作業程序生效前已貸放款項外，以不超過本公司實收資本額之百分之四十為限。至於個別對象之限額以不超過本公司實收資本額百分之二十為限。
5.0資金貸與他人時，原則應先經董事會通過，始得為之，但遇有下列情形時，授權董事長核簽後先行辦理再補辦追認。
5.1董事會未及召開。
5.2貸借機構正常營運確有急需者。
5.3尚在第四條規定資金貸與他人及子公司限額內。
6.0 依前條規定先行辦理再補辦追認者，應於三個月內提報董事會追認。
7.0 作業程序：
7.1 正常情形：
| 貸借人 具函請求 | |
| 財會部 核對額度、徵信 | |
| 財會部 簽報 | |
| 總經理 核簽 | |
| 董事長 核簽 | |
| 董事會 通過 | |
| 財會部 完成保全、開支票 | |
| 貸借人 簽領 |
7.2 特殊情形：
| 貸借人 具函請求 | |
| 財會部 核對額度、徵信 | |
| 財會部 核簽 | |
| 總經理 核簽 | |
| 董事長 核簽 | |
| 財會部 完成保全、開支票 | |
| 貸借人 簽領 | |
| 董事會 追認通過 |
8.0資金融通期限及計息方式：
8.1每筆融通時間以不超過六個月為限，於借款時需先訂明償還日期。如到期未能償還而需延期者，需事先提出請求，報經董事長核准後為之，每筆延期償還以不超過六個月，並以一次為限。
8.2利率比照市場利率機動調整，利息按月計收。
9.0徵 信：
本公司財會部平時應注意蒐集、分析及評估借款機構之信用及營運情形，提供董事會作為評估風險之參考。
10.0保 全：
貸與對象於借款時需提供等值之不動產或有價證券設質於本公司，或簽具保證票據並以預計還款日期為票據到期日交本公司執管，以為保全。
11.0本作業程序於通過生效後納入本公司會計制度之內部控制程序中施行，必要時得依財政部證券暨期貨管理委員會之規定，將各月資金貸與情形按規定格式列表填報有關單位。
12.0本作業程序之規定事項不適用因背書保證而發生之代償行為。
13.0本作業程序生效前已貸與他人之資金，仍依原約定條件辦理，不適用本作業程序之規定。
14.0本作業程序經董事會通過後實施並提報股東會備查，修正時亦同。
(五)衍生性商品交易處理程序
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從事衍生性商品交易處理程序
1.0制定目的：
為保障投資，落實資訊公開，加強本公司建立衍生性商品交易之風險管理制度，並依據財政部證券暨期貨管理委員會公告之「公開發行公司從事衍生性商品交易處理要點」，制定本處理程序。
2.0適用範圍：
本公司從事衍生性商品交易，除法令另有規定者外，應依照本程序辦理之。
3.0定 義：
本程序所稱之衍生性商品，係指其價值由資產、利率、匯率、指數或其他利益等商品所產生之交易契約（如遠期契約、選擇權、期貨、交換，暨上述商品組合而成之複合式契約等）。
前項所稱之遠期契約，不含保險契約、履約契約、售後服務契約、長期租賃契約及長期進（銷）貨合約。
4.0交易原則與方針：
4.1交易種類：
本公司得從事衍生性商品種類，目前僅限於外幣遠期外匯及利率外幣交換，其餘衍生性商品如須從事交易，應經董事會決議通過始得交易。
4.2經營與避險策略：
本公司從事衍生性商品交易，應以規避風險為目的，交易商品應選擇使用規避本公司業務經營所產生的風險為主。另交易對象，應依本公司營運需要，選擇條件較佳之金融機構從事避險交易，以避免產生信用風險；同時，外匯操作前必須清楚界定是為避險性或追求投資收益之金融性操作等交易型態，以作為會計入帳之基礎。
4.3權責劃分：
本公司財會部負責上述衍生性商品之操作，並按期評估匯率、利率之未來走勢，擷取外匯市場資訊，熟悉金融商品、規則和法令、及操作的技巧等，都必須隨時掌握，提供足夠及時的資訊，給各有關部門做參考。
4.4交易額度：
有關外幣避險遠期外匯操作之契約總額不得超過本公司實際進口與購買生產設備之特定用途資本支出，兩者之外幣需求總額。兩者個別交易額度不得交互使用。有關利率交換之避險交易總額不得超過新台幣壹拾萬元。
4.5績效評估：
依外幣部位的大小，外匯損益的目標，此目標必須納入績效評估，定期檢討之，每個月初外匯人員提供外匯部位評估報告予總經理與董事長，作為管理及參考。
4.6損失上限之訂定：
每月公司訂定未來三個月之外幣承諾匯率之中心匯率，並依此訂定停損匯率，如有超過此停損匯率，應隨時召開相關人員會議因應之。
5.0作業程序：
5.1授權額度：
本公司從事衍生性商品交易，不論金額大小，均需經董事長及總經理核准後，始得交易。
5.2執行單位：
為使本公司衍生性商品交易之事權，能夠一致，統一由本公司財會部人員擔任之。
6.0公告申請程序：
當本公司為上市上櫃公司時，本公司及子公司應按月將截至上月底止從事衍生性商品交易（含以交易為目的及非以交易為目的）之相關內容，併同每月營運情形辦理公告並向證期會申報。
7.0會計處理方式：
本公司從事衍生性商品交易，其會計處理方式應依據財政部證券暨期貨管理委員會制定之「公開發行公司從事衍生性商品交易財務報告應行揭露事項注意要點」及相關法令規定辦理。
8.0內部控制制度：
8.1風險管理措施：
8.1.1信用風險的考量：交易的對象限定與公司往來之銀行，並能提供專業資訊為原則。
8.1.2市場風險的考量：市場以透過銀行之OTC（Over-the-counter）為主要，目前不考慮期貨市場。
8.1.3流動性的考量：為確保流動性，交易之銀行必須具有充足的設備、資訊及交易能力，並能有任何市場進行交易。
8.1.4作業上的考量：必須確實遵守授權額度、作業流程，以避免作業上的風險。
8.1.5法律上的考量：任何和銀行簽署的文件，必須經法務的檢視後才能正式簽署，以避免法律上的風險。
8.1.6商品的風險：內部交易人員及對於交易之金融商品，應具備完整及正確的專業知識，並要求銀行充分揭露風險，以避免誤用金融商品導致損失。
8.1.7現金交割的風險：交易人員平時應注意公司外幣現金流量，以確保交割時，有足夠的現金支付。
8.2 內部控制：
8.2.1交易人員及確認、交割等作業人員不得互相兼任。
8.2.2交易人員應將交易憑證或合約交付登錄人員記錄。
8.2.3登錄人員應定期與往來之銀行對帳或函證。
8.2.4登錄人員應隨時核對交易總額是否已超過外幣資產、負債及承諾之淨部位。
8.2.5每月月底由財會部依當日收益匯率評估損益，並製成報表提供管理階層。
8.3定期評估：
董事會應定期評估交易之績效，是否符合既定之經營策略，及所承諾之風險是否在公司容許承受之範圍。所持有之部位，應依市價評估為原則，因業務需要所辦理之避險性交易，每月應評估兩次，其他每週評估一次。
9.0內部稽核制度：
內部稽核人員應定期瞭解內部控制之允當性，並按月稽核交易部門對「從事衍生性商品交易處理程序」之遵守情形，並分析交易循環，作成稽核報告後，併同內部稽核作業年度查核計劃執行，於次年二月底前申報財政部證券暨期貨管理委員會。
10.0本程序經董事會通過後,報財政部證券暨期貨管理委員會備查後實行，並提請股東會報告，修正時亦同。
(六)其他依財政部證券暨期貨管理委員會規定應記載之程序或辦法
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股東會議事規則
一、本公司股東會除法令另有規定者外，應依本規則辦理。
二、公司應設簽名簿供出席股東簽到，或由出席股東繳交簽到卡以代簽到。
出席股數依簽名簿或繳交之簽到卡計算之。
三、股東會之出席及表決，應以股份為計算基準。
四、本公司股東會召開之地點，應於本公司所在地或便利股東出席且適合股東會召開之地點為之，會議開始時間不得早於上午九時或晚於下午三時。
五、股東會如由董事會召集者，其主席由董事長擔任之，董事長請假或因故不能行使職權時，由副董事長代理之，無副董事長或副董事長亦請假或因故不能行使職權時，由董事長指定常務董事一人代理之，其未設常務董事者，指定董事一人代理之，董事長未指定代理人者，由常務董事或董事互推一人代理之。
股東會如由董事會以外之其他有召集權人召集者，其主席應由該召集權人擔任之，召集人有二人以上時，應互推一人擔任之。
六、公司得指派所委任之律師、會計師或相關人員列席股東會。
辦理股東會之會務人員應佩戴識別證或臂章。
七、公司應將股東會之開會過程全程錄音或錄影，並至少保存一年。
八、已屆開會時間，主席應即宣布開會，惟未有代表已發行股份總數過半數之股東出席時，主席得宣佈延後開會，其延後次數以兩次為限，延後時間合計不得超過一小時。延後兩次仍不足額而有代表已發行股份總數三分之一以上股東出席時，得依公司法第一百七十五條之規定為假決議。於當次會議未結束前，如出席股東所代表股數達已發行股份總數過半數時，主席得將作成之假決議，依公司法第一百七十四條規定重新提請大會表決。
九、股東會如由董事會召集者，其議程由董事會訂定之，會議應依排定之議程進行，非經股東會決議不得變更之。
股東會如由董事會以外之其他有召集權人召集者，準用前項之規定。
前二項排定之議程於議事（含臨時動議）未終結前，非經決議，主席不得逕行宣布散會。但主席違反議事規則，宣佈散會者，得以出席股東表決權過半數之同意，推選一人擔任主席，繼續開會。
會議經主席合法散會後，股東不得另推選主席於原址或另覓場所續行開會。
十、出席股東會發言前，須先填具發言條載明發言要旨、股東戶號（或出席證編號）及戶名，由主席定其發言順序。
出席股東僅提發言條而未發言者，視為未發言。發言內容與發言條記載不符者，以發言內容為準。
出席股東發言時，其他股東除經徵得主席及發言股東同意外，不得發言干擾，違反者主席應予制止。
十一、同一議案每一股東發言，非經主席之同意不得超過二次，每次不得超過五分鐘。
股東發言違反前項規定或超出議題範圍者，主席得制止其發言。
十二、法人受託出席股東會時，該法人僅得指派一人代表出席。
法人股東指派二人以上之代表人出席股東會時，同一議案僅得推由一人發言。
十三、出席股東發言後，主席得親自或指定相關人員答覆。
十四、主席對於議案之討論，認為已達可付表決之程度時，得宣布停止討論，提付表決。
十五、議案表決之監票及計票人員，由主席指定之，但監票人員應具有股東身分。表決之結果，應當場報告，並作成紀錄。
十六、會議進行中，主席得酌定時間宣布休息。
十七、議案之表決，除公司法及公司章程另有規定外，以出席股東表決權過半數之同意通過之；表決時如經主席徵詢無異議者，視為全體出席股東無異議照案通過。其效力與投票表決相同。
十八、同一議案有修正案或替代案時，由主席併同原案定其表決之順序。如其中一案已獲通過時，其他議案即視為否決，勿庸再行表決。
十九、主席得指揮糾察員（或保全人員）協助維持會場秩序。糾察員（或保全人員）在場協助維持秩序時，應佩戴“糾察員”字樣臂章。
二十、本規則經股東會通過後施行，修正時亦同。
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| 董事及監察人選舉辦法 中華民國九十一年六月十七日股東常會通過施行 | ||
| 一、本公司董事及監察人之選舉，依本辦法之規定辦理之。 | ||
| 二、本公司董事及監察人之選舉，均採用記名累積投票法，選舉人之記名，得以在選舉票上所印出席證號碼代之。 | ||
| 董事及監察人之選舉，每一股份有與應選出人數相同之選舉權，得集中選舉一人或分配選舉數人。 | ||
| 三、本公司董事及監察人，依公司章程所規定之名額，由所得選票代表選舉權較多者，依次分別當選為董事或監察人。如有二人以上得權數相同而超過規定名額時，由得權數相同者抽籤決定，未出席者由主席代為抽籤。 | ||
| 四、選舉開始時，由主席指定監票員、記票員各一人，執行各項有關職務。 | ||
| 五、選票由公司製發，應按出席證編號並加填其選舉權數。 | ||
| 六、被選舉人如為股東身份者，選舉人須在選票「被選舉人」欄填明被選舉人戶名並得加註股東戶號；被選舉人如非為股東身份者，選舉人需在選票「被選舉人」欄填明被選舉人姓名及身分證統一編號，惟政府或法人股東為被選舉人時，選票之被選舉人欄應填列該政府或法人名稱及其代表人姓名及身分證統一編號。 | ||
| 七、選票上有下列情事之一者無效： | ||
| (一)未用本辦法規定之選票。 | ||
| (二)選票空白或字跡模糊無法辨認或經塗改者。 | ||
| (三)所填被選舉人超過應選出名額者。 | ||
| (四)所填被選舉人如為股東身份，其戶名、股東戶號與股東名簿不符者；所填被選舉人如為非股東身份者，其姓名、身分證統一編號經核對不相符者。 | ||
| (五)所填被選舉人之姓名與其他股東相同，而未填股東戶號或身分證統一編號以資識別者。 | ||
| (六)除填被選舉人之姓名、身分證統一編號及被選股東戶號外，並夾寫其他文字者。 | ||
| 八、投票完畢後，當場開票並將開票結果由主席當場宣佈之。 | ||
| 九、當選之董事及監察人由公司分別發給當選通知書。 | ||
| 十、本辦法未盡事項悉依公司法及有關法令規定辦理。 | ||
| 十一、本辦法經股東會通過後實施，修正時亦同。 |
二、公司章程及相關法規
(一)公司章程
高而富電通股份有限公司章程
第一章 【總 則】
第 一 條：本公司依照公司法規定組織之，定名為高而富電通股份有限公司。
第 二 條：本公司所營事業如左：
一、電腦週邊設備（電腦線、連接器、插座、線圈、變壓器、電源供應器、日光燈省電器、調光器等）及其週邊零件之製造加工買賣業務。
二、通訊網路設備器材之製造加工買賣業務。
三、電腦之設計按裝施工及軟體設計買賣業務。
四、通訊系統設備之設計按裝施工業務。
五、前各項有關產品之進出口貿易及投標報價經銷業務（期貨除外
六、CC01060有線通信機械器材製造業。
七、CC01070無線通信機械器材製造業。
八、CC01090電池製造業。
九、CQ01010模具製造業。
十、除許可業務外,得經營法令非禁止或限制之業務。
第二條之一：本公司就業務上之需要得為對外保證及轉投資其他事業，轉投資總額得超過本公司實收股本百分之四十。
第 三 條：本公司設總公司於臺灣省台北縣必要時經董事會之決議得在國內外設立分公司。
第 四 條：本公司之公告方法依照公司法第廿八條規定辦理。
第二章 【股 份】
第 五 條：本公司資本總額定為新台幣伍億元，分為伍仟萬股，每股金額新臺幣壹拾元，未發行之股份得分次發行。
第 六 條：刪除。
第 七 條：本公司股票概為記名式由董事三人以上簽名或蓋章，經依法簽證後發行之。
第 八 條：股票之更名過戶，自股東常會開會前六十日內，股東臨時會開會前三十日內或公司決定分派股息及紅利或其他利益之基準日前五日內均停止之。
第三章 【股 東 會】
第 九 條：股東會分常會及臨時會二種，常會每年至少召集一次，於每會計年度終了後六個月內由董事會依法召集並召開之。臨時會於必要時依法召集之。
第 十 條：股東因故不能出席股東會時，得出具公司印發之委託書載明授權範圍，簽名蓋章委託代理人出席，除信託事業或經證券主管機關核准之股務代理機構外，一人同時受二人以上股東委託時，其代理之表決權不得超過已發行股份總數表決權之百分之三，超過時其超過之表決權，不予計算。
第 十一 條：本公司股東每股有一表決權，但本公司依法自己持有之股份無表決權。
第 十二 條：股東會之決議除公司法另有規定外應有代表已發行股份總數過半數股東之出席，以出席股東表決權過半數之同意行之。
第四章 【董事及監察人】
第 十三 條：本公司設董事五人，監察人三人，任期三年，由股東會就有行為能力之人選任之，連選得連任。
第 十四 條：董事會由董事組織之，由三分之二以上之董事出席及出席董事過半數之同意互推董事長及副董事長各一人，董事長對外代表本公司。
第 十五 條：董事長請假或因故不能行使職權時，由副董事長代理之；副董事長亦請假或因故不能行使職權時，其代理依公司法第二百零八條規定辦理。
第 十六 條：董事因故無法親自出席董事會時，得委託其他董事依法代理出
席，並開代理人以受一人之委託為限。董事居住國外者，得以
書面委託居住國內之其他股東，經常代理出席董事會。前開代
理應向主管機關申請登記始生效力，變更時亦同。
第五章 【經 理 人】
第 十七 條：本公司得設總經理一人，副總經理及經理若干人，其委任、解任及報酬依照公司法第廿九條規定辦理。
第六章 【會 計】
第 十八 條：本公司應於每會計年度終了，由董事會造具下列表冊，於股東會開會三十日前交監察人查核；並由監察人出具報告書，提交股東常會請求承認：
一、營業報告書。
二、財務報表。
三、盈餘分派或虧損彌補之議案。
第 十九 條：刪除。
第 二十 條：本公司年度總決算如有盈餘，應先彌補以往虧損，提繳稅款，次提百分之十為法定盈餘公積，其餘由董事會擬具分配案，必要時並得提列特別盈餘公積，提請股東會決議之，其中：董監事酬勞百分之三以下（含員工紅利百分之一以上。其餘股東紅利以不低於百分之三十為股利原則，其中現金股利佔股東股利總額百分之五至百分之五十，惟得依公司內、外經營環境變化而機動調整之。
第七章 【附 則】
第 廿一 條：本章程未盡事宜悉依照公司法之規定辦理。
第 廿二 條：本章程訂立於中華民國八十年十二月六日。
第一次修正於中華民國八十一年一月十五日。
第二次修正於中華民國八十一年八月七日。
第三次修正於中華民國八十三年八月一日。
第四次修正於中華民國八十六年八月五日。
第五次修正於中華民國八十六年十一月二十日。
第六次修正於中華民國八十七年六月二十日。
第七次修正於中華民國八十八年六月一日。
第八次修正於中華民國八十九年六月十二日。
第九次修正於中華民國八十九年八月十日。
第十次修正於中華民國八十九年十月二十六日。
第十一次修正於中華民國九十一年四月八日。
高而富電通股份有限公司
董事長 張利榮
高而富電通股份有限公司章程修正條文對照表（第十一次修正）
| 條 文 | 修正前 | 修正後 |
|---|---|---|
| 第 二 條 | 本公司所營事業如左： 一、電腦週邊設備（電腦線、連接器、插座、線 圈、變壓器、電源供應器、日光燈省電器、調光器等）及其週邊零件之製造加工買賣業務。 二、通訊網路設備器材之製造加工買賣業務。 三、電腦之設計按裝施工及軟體設計買賣業務。 四、通訊系統設備之設計按裝施工業務。 五、前各項有關產品之進出口貿易及投標報價經銷業務（期貨除外 六、CC01060有線通信機械器材製造業。 七、CC01070無線通信機械器材製造業。 八、CC01090電池製造業。 九、CQ01010模具製造業。 | 本公司所營事業如左： 一、電腦週邊設備（電腦線、連接器、插座、線 圈、變壓器、電源供應器、日光燈省電器、調光器等）及其週邊零件之製造加工買賣業務。 二、通訊網路設備器材之製造加工買賣業務。 三、電腦之設計按裝施工及軟體設計買賣業務。 四、通訊系統設備之設計按裝施工業務。 五、前各項有關產品之進出口貿易及投標報價經銷業務（期貨除外 六、CC01060有線通信機械器材製造業。 七、CC01070無線通信機械器材製造業。 八、CC01090電池製造業。 九、CQ01010模具製造業。 十、除許可業務外,得經營法令非禁止或限制之業務。 |
| 第 七 條 | 本公司股票概為記名式由董事三人以上簽名蓋章，經依法簽證後發行之。 | 本公司股票概為記名式由董事三人以上簽名或蓋章，經依法簽證後發行之。 |
| 第 八 條 | 股票之更名過戶，自股東常會開會前一個月內，股東臨時會開會前十五日內或公司決定分配股息及紅利或其他利益之基準日前五日內均停止之。 | 股票之更名過戶，自股東常會開會前六十日內，股東臨時會開會前三十日內或公司決定分配股息及紅利或其他利益之基準日前五日內均停止之。 |
| 第 九 條 | 股東會分常會及臨時會二種,常會每年召開一次，於每營業年度終結後六個月內由董事會依法召 集之。臨時會於必要時依法召集之。 | 股東會分常會及臨時會二種，常會每年至少召集一次，於每會計年度終了後六個月內由董事會依法召集並召開之。臨時會於必要時依法召集之。 |
| 第 十 條 | 股東因故不能出席股東會時，得出具公司印發之委託書載明授權範圍，簽名蓋章委託代理人出席。 | 股東因故不能出席股東會時，得出具公司印發之委託書載明授權範圍，簽名蓋章委託代理人出席，除信託事業或經證券主管機關核准之股務代理機構外，一人同時受二人以上股東委託時，其代理之表決權不得超過已發行股份總數表決權之百分之三，超過時其超過之表決權，不予計算。 |
| 第十一條 | 本公司股東每股有一表決權,但一股東而有已發行股份總數百分之三以上者，其超過部份以九九折計算。 | 本公司股東每股有一表決權，但本公司依法自己持有之股份無表決權。 |
| 第十三條 | 本公司設董事五人，監察人二人，任期三年，由股東會就有行為能力之股東中選任之，連選得連任。 | 本公司設董事七人，監察人三人，任期三年，由股東會就有行為能力之人選任之，連選得連任。 |
| 第十六條 | 刪除。 | 董事因故無法親自出席董事會時，得委託其他董事依法代理出席，並開代理人以受一人之委託為限。董事居住國外者，得以書面委託居住國內之其他股東，經常代理出席董事會。前開代理應向主管機關申請登記始生效力，變更時亦同。 |
| 第十八條 | 本公司應於每營業年度終了,由董事會造具： 1. 營業報告書。 2. 資產負債表。 3. .主要財產之財產目錄。 4. .損益表。 5. .股東權益變動表。 6. .現金流量表。 7. .盈餘分配或虧損撥補之議案等各項表冊依法提交股東常會,請求承認。 | 本公司應於每會計年度終了，由董事會造具下列表冊，於股東會開會三十日前交監察人查核；並由監察人出具報告書提交股東常會請求承認: 一..營業報告書。 二..財務報表。 .三..盈餘分配或虧損撥補之議案。 |
| 第二十條 | 本公司年度總決算如有盈餘，應先彌補以往虧損，提繳稅款，次提百分之十為法定盈餘公積，其餘由董事會擬具分配案，必要時並得提列特別盈餘公積，提請股東會決議之，其中：董監事酬勞百分之三以下（含員工紅利百分之一以上。其餘股東紅利以不低於百分之三十為股利原則，其中現金股利佔百分之五至百分之五十，惟得依公司內、外經營環境變化而機動調整之。 | 本公司年度總決算如有盈餘，應先彌補以往虧損，提繳稅款，次提百分之十為法定盈餘公積，其餘由董事會擬具分配案，必要時並得提列特別盈餘公積，提請股東會決議之，其中：董監事酬勞百分之三以下（含員工紅利百分之一以上。其餘股東紅利以不低於百分之三十為股利原則，其中現金股利佔股東股利總額百分之五至百分之五十，惟得依公司內、外經營環境變化而機動調整之。 |
| 第廿二條 | 本章程訂立於中華民國八十年十二月六日。 第一次修正於中華民國八十一年一月十五日。 第二次修正於中華民國八十一年八月七日。 第三次修正於中華民國八十三年八月一日。 第四次修正於中華民國八十六年八月五日。 第五次修正於中華民國八十六年十一月二十日。 第六次修正於中華民國八十七年六月二十日。 第七次修正於中華民國八十八年六月一日。 第八次修正於中華民國八十九年六月十二日。 第九次修正於中華民國八十九年八月十日。 第十次修正於中華民國八十九年十月二十六日。 | 本章程訂立於中華民國八十年十二月六日。 第一次修正於中華民國八十一年一月十五日。 第二次修正於中華民國八十一年八月七日。 第三次修正於中華民國八十三年八月一日。 第四次修正於中華民國八十六年八月五日。 第五次修正於中華民國八十六年十一月二十日。 第六次修正於中華民國八十七年六月二十日。 第七次修正於中華民國八十八年六月一日。 第八次修正於中華民國八十九年六月十二日。 第九次修正於中華民國八十九年八月十日。 第十次修正於中華民國八十九年十月二十六日。 第十一次修正於中華民國九十一年三月六日。 |
(二)有關法規
1. 證券交易法
第四十條: (藉核准為宣傳之禁止)
對於有價證券之核准，不得藉以作為證實申請事項或保證證券價值之宣傳。
第二十條: (虛偽、詐欺或是致他人誤信行為之禁止)
有價證券之募集、發行或買賣，不得有虛偽、詐欺或其他足致他人誤信之行為。
發行人申報或公告之財務報告及其他有關業務文件,其內容不得有虛偽或隱匿之情事。
違反前二項規定者，對於該有價證券之善意取得人或出賣人因而所受之損害，應負賠償之責。
委託證券經紀商以行紀名義買入或賣出之人，視為前項之取得人或賣出人。
第三十一條：(公開說明書之交付)
募集有價證券，應先向認股人或應募人交付公開說明書，違反前項規定者，對於善意之相對人因而所受之損害，應負賠償責任。
第三十二條：(公開說明書虛偽或欠缺之責任)
前條之公開說明書，其應記載之主要內容有虛偽或隱匿之情事者左列各款之人，對於善意之相對人,因而所受之損害，應就其所應負責部分與公司負連帶賠償責任。
-
發行人及負責人。
-
發行人之職員，曾在公開說明書上簽章，以證實其所載內容之全部或一部份者。
-
該有價證券之證券承銷商。
-
會計師、律師、工程師或其他專門職業或人員,曾在公開說明書上簽章，以證實其所載內容之全部或一部，或陳述意見者。前項第一款至第三款之人，除發行人外，對於未經前項第四款之人簽證部分，如能證明已盡相當之注意，並有正當理由確信其主要內容無虛偽、隱匿情事或對於簽證之意見有正當理由確信其為真實者，免負賠償責任;前項第四款之人，如能證明已經合理調查，並有正當理由確信其簽證或意見為真實者，亦同。
第一七四條：(罰則(四)虛偽記載之處罰)
1.於依本法第30條第44條第1項全第3項或第93條規定之申請事項為虛偽之記載者。
2.對有價證券之行情或認募核准之重要事項為虛偽之記載而散佈於眾者。
3.發行人或其負責人、職員有第32條第1項之情事，而無同條第二項免書事由者。
4.發行人或其關係人、證券商或其委託人、證券商同業公會、證券交易所或第18條所訂之事業，對於主管機關命令提出之帳簿表冊文件台其他參考或報告資料之內容有虛偽之記載者。
5.發行人、證券商、證券商同業公會、證券交易所或第18條所訂之情事、或主管機關基於法律所發布之命令規定之帳簿、表冊、傳票、財務報告或其他有關業務文件之內容有虛偽之記載者。
6.就發行人或某種有價證券之交易，依據不實之資料作投資上之判斷，而以報刊、文書、廣播、電影或其他方法表示之者。
7.會計師或律師，於查核公司有關證券交易之契約、報告書或證明文件時，為不實之簽證者。
第三十六條：(財務報告)
已依本法發行有價證券之公司，應於每營業年度終了後四個月公告並向主管機關申報，經會計師查核簽證、董事會通過及監察人承認之年度財務報告。
其除經主管機關核准者外，並依左列規定辦理：
1.於每半年營業年度終了後二個月內，公告並申報會計師查核、簽證、董事會通過及監察人承認之年度財務報告。
2.於每營業年度第一季及第三季終了後一個月內公告並申報經會計師核閱之財務報告。
3.於每月十日以前，公告並申報上月份營運情形。
前項公司有左列情事之一者，應於事實發生之日起二日內公告並向主管機關申報:
(1)股東常會承認之年度財務報告與公告並向主管機關申報之年度財務報告不一致者。
(2)發生對股東權益或證券價格有重大影響之事項。
第一項之公司，應編製年報，於股東常會分送股東；其應記載之事項，由主管機關定之。
第一項及第二項公告，申報事項暨前項年報，有價證券已在證券交易所上市買賣者，應以抄本送證券交易所及證券商同業公會；有價證券已在證券商營業處所買賣者，應以抄本送證券商同業公會供公眾閱覽。
第二項第一款及第三項之股東常會，應於每營業年度終了後六個月內召集之。
公司於重整期間，第一項所定董事會及監察人之職權，由重整人及重整監督人行使。
第三十七條：撤銷簽證之核准。
(第三項)前條之財務報告，應備置於公司及其分支機構，以供股東及債權人之查閱或抄錄。
第一三九條：股票已上市之公司，再發行新股者，其新股股票於向股東交付之日起上市買賣。
(第二項)但公司有第一百五十六條第一項各款情事之一時，主管機關得限制其上市買賣。
2. 會計師法
第四十一條：(交付懲戒之程序)
會計師有第39條情事時，利害關係人、業務事件主管機關或會計師公會得列舉事實，提出證據，報請所在地主管機關，核轉經濟部交付懲戒。
第三十九條：(應付懲戒之事由)
會計師有下列情事之二者，應付懲戒:
1.有犯罪行為，受刑之宣告者。
2.逃漏或幫助、教唆他人逃漏稅捐，經稅捐稽徵機關處分有案者。
3.對公司開發行股票或公司債之財務報表，為不實之簽證者。
4.違反其他有關法令，受有行政處分情節重大足以影響會計師信譽者。
5.違反會計師公會章程之規定，情節重大者。
6.其他違反本法規定者。
第四十條： (懲戒處分之方式)
1.警告
2.申誡。
3.停止執行業務二月以上、二年以上。
4.除名。
3.公司法
第二七三條：(公開發行之認股書)
(第二項)公司公開發行新股時，董事會應備置認股書，載明下列事項，由認股人填寫所認股數、種類、金額及其住所或居所、簽名、蓋章。
1.第一二九條第一項第一款至第六條及一百三十條之事項。
2.原定股份總數，或增加資本後股份總數中已發行之數額及其金
額 。
3.第二百六十八條第一項第三款至第十款之事項。
4.股款繳納日期。
公司公開發行新股時，除在前項認股書加記證券管理機關核准文號及年、月、日外，並應將前項各款事項，於證券管理機關核准通知到達後三十日內，加記核准文號及年、月、日，公告並發行之。但營業報告、財務目錄、議事錄、承銷或代銷機構約定事項，得免予公告。超過前項期限仍須公開發行時，應重行申請。認股人上以現金當場購買無記名股票者，免填第一項之認股書。代表公司之董事，違反第一項規定，不備置認股書者，由證券管理機關處一千元以上五千元以下罰緩;公司負責人所備認股書有虛偽記載時，依刑法或特別刑法有關規定處罰。
高而富電通股份有限公司
董事長：張利榮
董事 ：張奮志
董事 ：簡水源
董事 ：高鵬投資股份有限公司
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董事 ：同發建設股份有限公司
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監察人：高鵬投資股份有限公司
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