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HOTRON Interim / Quarterly Report 2017
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Interim / Quarterly Report
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鴻碩精密電工股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國 106 年及 105 年第一季
(股票代碼 3092)
公司地址:台北市內湖區行愛路 169 號
電 話:(02)2792-8558
鴻 碩 精 密 電 工 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 民國 106 年及 105 年第一季合併財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| 一、 | 封面 | 1 | ||
| 二、 | 目錄 | 2 | ~ 3 | |
| 三、 | 會計師核閱報告 | 4 | ~ 5 | |
| 四、 | 合併資產負債表 | 6 | ~ 7 | |
| 五、 | 合併綜合損益表 | 8 | ||
| 六、 | 合併權益變動表 | 9 | ||
| 七、 | 合併現金流量表 | 10 | ||
| 八、 | 合併財務報表附註 | 11 | ~ 38 | |
| (一) 公司沿革 |
11 | |||
| (二) 通過財務報告之日期及程序 |
11 | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 |
11 | ~ 14 | ||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 |
14 | ~ 17 | ||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 |
17 | |||
| (六) 重要會計項目科目之說明 |
17 | ~ 30 | ||
| (七) 關係人交易 |
30 | |||
| (八) 質押之資產 |
31 | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
31 |
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 |
32 | |
| (十一)重大之期後事項 | 32 | |
| (十二)其他 | 32 ~ 36 |
|
| (十三)附註揭露事項 | 36 ~ 37 |
|
| (十四)部門資訊 | 37 ~ 38 |
| 合 民國 106 年 3 月 31 日及民國 105 年 12 月 31 日、3 月 31 日 (民國 106 年及 105 年 3 月 31 日之合併資產負債表僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) |
鴻 碩 精 密 電 工 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 併 資 產 負 |
債 表 |
單位:新台幣仟元 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 | 產 附註 |
106 年 3 月 金 額 |
31 日 % |
105 年 12 月 金 額 |
31 日 % |
105 年 3 月 金 額 |
31 日 % |
|
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ 334,719 |
12 | \$ 300,018 |
11 | \$ 174,203 |
7 |
| 1150 | 應收票據淨額 | 966 | - | 3,822 | - | 11,868 | 1 | |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(二) | 954,180 | 36 | 1,042,094 | 37 | 894,196 | 36 |
| 1200 | 其他應收款 | 13,718 | 1 | 5,312 | - | 4,355 | - | |
| 130X | 存貨 | 六(三) | 497,405 | 19 | 519,707 | 19 | 487,868 | 20 |
| 1410 | 預付款項 | 26,868 | 1 | 27,410 | 1 | 27,473 | 1 | |
| 1479 | 其他流動資產-其他 | 10,867 | - | 18,153 | 1 | 8,692 | - | |
| 11XX | 流動資產合計 | 1,838,723 | 69 | 1,916,516 | 69 | 1,608,655 | 65 | |
| 非流動資產 | ||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(四)及 | ||||||
| 八 | 525,064 | 20 | 560,014 | 20 | 550,609 | 22 | ||
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(五)及 | ||||||
| 八 | 277,540 | 10 | 261,453 | 10 | 263,050 | 11 | ||
| 1780 | 無形資產 | 2,026 | - | 2,326 | - | 4,259 | - | |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 2,986 | - | 1,412 | - | 11,180 | 1 | |
| 1900 | 其他非流動資產 | 六(六)及 | ||||||
| 八 | 37,281 | 1 | 38,894 | 1 | 34,040 | 1 | ||
| 15XX | 非流動資產合計 | 844,897 | 31 | 864,099 | 31 | 863,138 | 35 | |
| 1XXX | 資產總計 | \$ 2,683,620 |
100 | \$ 2,780,615 |
100 | \$ 2,471,793 |
100 | |
| (續 次 頁) |
~6~
| 鴻 碩 精 密 電 工 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合 | 併 | 資 產 負 民國 106 年 3 月 31 日及民國 105 年 12 月 31 日、3 月 31 日 |
債 表 |
|||||||
| (民國 106 年及 105 年 3 月 31 日之合併資產負債表僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) | 單位:新台幣仟元 | |||||||||
| 負債及權益 | 附註 | 106 金 |
年 3 月 31 額 |
日 % |
105 年 12 月 金 額 |
31 日 % |
105 年 金 |
3 月 額 |
31 日 % |
|
| 流動負債 | ||||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(七) | \$ | 386,000 | 14 | \$ 365,056 |
13 | \$ | 352,632 | 14 |
| 2170 | 應付帳款 | 362,851 | 13 | 409,034 | 15 | 337,761 | 14 | |||
| 2200 | 其他應付款 | 六(八) | 208,669 | 8 | 263,697 | 10 | 188,102 | 7 | ||
| 2230 | 本期所得稅負債 | 六(十九) | 41,663 | 2 | 29,908 | 1 | 16,241 | 1 | ||
| 2300 | 其他流動負債 | 六(九)及 | ||||||||
| 八 | 68,798 | 3 | 67,349 | 2 | 67,576 | 3 | ||||
| 21XX | 流動負債合計 | 1,067,981 | 40 | 1,135,044 | 41 | 962,312 | 39 | |||
| 非流動負債 | ||||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(九)及 | ||||||||
| 八 | 122,222 | 4 | 176,389 | 6 | 188,888 | 8 | ||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 46,965 | 2 | 57,449 | 2 | 73,335 | 3 | |||
| 2600 | 其他非流動負債 | 5,905 | - | 5,171 | - | 4,517 | - | |||
| 25XX | 非流動負債合計 | 175,092 | 6 | 239,009 | 8 | 266,740 | 11 | |||
| 2XXX | 負債總計 | 1,243,073 | 46 | 1,374,053 | 49 | 1,229,052 | 50 | |||
| 權益 | ||||||||||
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||||
| 股本 | 六(十一) | |||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 634,717 | 24 | 634,717 | 23 | 634,717 | 26 | |||
| 資本公積 | 六(十二) | |||||||||
| 3200 | 資本公積 | 336,819 | 12 | 336,819 | 12 | 336,819 | 13 | |||
| 保留盈餘 | 六(十三) | |||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 73,844 | 3 | 73,844 | 2 | 65,992 | 2 | |||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 46,733 | 2 | 46,733 | 2 | 46,733 | 2 | |||
| 3350 | 未分配盈餘 其他權益 |
423,939 | 16 | 353,377 | 13 | 143,845 | 6 | |||
| 3400 | 其他權益 | ( | 72,789)( | 3)( | 36,212)( | 1) | 17,351 | 1 | ||
| 3500 | 庫藏股票 | 六(十一) ( | 2,716) | - ( | 2,716) | - ( | 2,716) | - | ||
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 1,440,547 | 54 | 1,406,562 | 51 | 1,242,741 | 50 | |||
| 3XXX | 權益總計 | 1,440,547 | 54 | 1,406,562 | 51 | 1,242,741 | 50 | |||
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 九 | ||||||||||
| 重大之期後事項 | 十一 | |||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 2,683,620 | 100 | \$ 2,780,615 |
100 | \$ | 2,471,793 | 100 |
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 106 至 |
年 3 |
1 月 |
月 1 3 1 |
日 日 |
105 至 |
年 3 |
1 月 |
月 1 3 1 |
日 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |||||
| 4000 | 營業收入 | \$ | 638,614 | 100 | \$ | 589,040 | 100 | |||||
| 5000 | 營業成本 | 六(三)(十八) | ( | 441,378) ( | 69)( | 450,471) ( | 76) | |||||
| 5900 | 營業毛利 | 197,236 | 31 | 138,569 | 24 | |||||||
| 營業費用 | 六(十八)及七 | |||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( | 17,486) ( | 3)( | 36,974) ( | 6) | ||||||
| 6200 | 管理費用 | ( | 35,377) ( | 5)( | 34,093) ( | 6) | ||||||
| 6300 | 研究發展費用 | ( | 10,351) ( | 2)( | 11,138) ( | 2) | ||||||
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 63,214) ( | 10)( | 82,205) ( | 14) | ||||||
| 6500 | 其他收益及費損淨額 | 六(十四) | ( | 41,492) ( | 6)( | 8,840) ( | 2) | |||||
| 6900 | 營業利益 | 92,530 | 15 | 47,524 | 8 | |||||||
| 營業外收入及支出 | ||||||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(十五) | 4,446 | 1 | 1,099 | - | ||||||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(十六) | ( | 173) | - | ( | 2,528) | - | ||||
| 7050 | 財務成本 | 六(十七) | ( | 2,066) ( | 1)( | 3,136) ( | 1) | |||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 2,207 | - | ( | 4,565) ( | 1) | ||||||
| 7900 7950 |
稅前淨利 所得稅費用 |
六(十九) | ( | 94,737 24,175) ( |
15 4)( |
42,959 12,799) ( |
7 2) |
|||||
| 8200 | 本期淨利 | \$ | 70,562 | 11 | \$ | 30,160 | 5 | |||||
| 其他綜合損益(淨額) | ||||||||||||
| 後續可能重分類至損益之項 | ||||||||||||
| 目 | ||||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換 | |||||||||||
| 8399 | 算之兌換差額 與可能重分類之項目相關 |
六(十九) | (\$ | 44,069) ( | 7)(\$ | 5,030) ( | 1) | |||||
| 之所得稅 | 7,492 | 1 | 855 | - | ||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項 | |||||||||||
| 目合計 | ( | 36,577) ( | 6)( | 4,175) ( | 1) | |||||||
| 8300 | 本期其他綜合損失之稅後淨 額 |
(\$ | 36,577) ( | 6)(\$ | 4,175) ( | 1) | ||||||
| 8500 | 本期綜合利益總額 | \$ | 33,985 | 5 | \$ | 25,985 | 4 | |||||
| 淨利歸屬於: | ||||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 70,562 | 11 | \$ | 30,160 | 5 | |||||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | 33,985 | 5 | \$ | 25,985 | 4 | |||||
| 基本每股盈餘 | 六(二十) | |||||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | \$ | 1.11 | \$ | 0.48 |
| 鴻 | 碩 精 民國 |
密 電 工 合 併 106 年及 (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) |
股 份 有 權 益 105 年 1 |
限 公 司 變 動 表 月 1 日至 3 |
及 子 月 31 日 |
公 司 |
單位:新台幣仟元 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 歸 | 屬 | 於 | 母 | 公 | 司 | 業 | 主 | 之 | 權 | 益 | ||||||||||
| 附 | 註 | 普 通 |
股 股 本 |
資 | 本 普通股股票溢價 |
公 庫 藏 |
積 股 票 交 易 |
保 法 定 |
盈 餘 公 積 |
留 特 別 |
盈 盈 餘 公 積 |
未 分 |
餘 配 盈 餘 |
換 | 國外營運機構財 務報表換算之兌 差 額 |
庫 | 藏 股 票 |
權 | 益 總 額 |
|
| 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 |
||||||||||||||||||||
| 105 年 1 月 1 日餘額 |
\$ | 634,717 | \$ | 334,989 | \$ | 1,830 | \$ | 65,992 | \$ | 46,733 | \$ | 113,685 | \$ | 21,526 | (\$ | 2,716 ) \$ | 1,216,756 | |||
| 105 年第一季淨利 |
- | - | - | - | - | 30,160 | - | - | 30,160 | |||||||||||
| 105 年第一季其他綜合損益 |
- | - | - | - | - | - | ( | 4,175 ) | - ( | 4,175 ) | ||||||||||
| 105 年 3 月 31 日餘額 |
\$ | 634,717 | \$ | 334,989 | \$ | 1,830 | \$ | 65,992 | \$ | 46,733 | \$ | 143,845 | \$ | 17,351 | (\$ | 2,716 ) \$ | 1,242,741 | |||
| 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 |
||||||||||||||||||||
| 106 年 1 月 1 日餘額 |
\$ | 634,717 | \$ | 334,989 | \$ | 1,830 | \$ | 73,844 | \$ | 46,733 | \$ | 353,377 | (\$ | 36,212 ) (\$ | 2,716 ) \$ | 1,406,562 | ||||
| 106 年第一季淨利 |
- | - | - | - | - | 70,562 | - | - | 70,562 | |||||||||||
| 106 年第一季其他綜合損益 |
- | - | - | - | - | - | ( | 36,577 ) | - ( | 36,577 ) | ||||||||||
| 106 年 3 月 31 日餘額 |
\$ | 634,717 | \$ | 334,989 | \$ | 1,830 | \$ | 73,844 | \$ | 46,733 | \$ | 423,939 | (\$ | 72,789 ) (\$ | 2,716 ) \$ | 1,440,547 |
單位:新台幣仟元
| 106 年 1 月 1 日 | 105 年 1 月 1 日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 附註 | 至 3 |
月 31 日 |
至 3 |
月 31 日 |
|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期稅前淨利 | \$ | 94,737 | \$ | 42,959 | |
| 調整項目 | |||||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | |||||
| 呆帳費用 | 1,779 | - | |||
| 折舊費用(含投資性不動產) | 六(四)(五)(十 | ||||
| 四)(十八) | 13,276 | 15,581 | |||
| 攤銷費用 | 六(十八) | 530 | 667 | ||
| 利息收入 | 六(十五) | ( | 538 ) | ( | 176 ) |
| 利息費用 | 六(十七) | 2,066 | 3,136 | ||
| 處分不動產、廠房及設備損失 | 六(十六) | 142 | 1,181 | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 與營業活動相關之資產之淨變動 |
|||||
| 應收票據 | 2,856 | ( | 5,300 ) | ||
| 應收帳款 | 88,301 | 76,492 | |||
| 其他應收款 | ( | 12,089 ) | 1,287 | ||
| 存貨 | 23,291 | ( | 13,760 ) | ||
| 預付款項 | ( | 4,052 ) | ( | 5,747 ) | |
| 其他流動資產 | 7,286 | 579 | |||
| 其他非流動資產 | 1,621 | ( | 3,343 ) | ||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 應付帳款 | ( | 27,274 ) | ( | 5,499 ) | |
| 其他應付款 其他流動負債 |
( | 42,761 ) 2,507 |
( | 20,012 2,330 ) |
|
| 其他非流動負債 | 751 | ( | 33 ) | ||
| 營運產生之現金流入 | 152,429 | 125,706 | |||
| 收取之利息 | 649 | 176 | |||
| 支付之利息 | ( | 2,177 ) | ( | 3,605 ) | |
| 支付所得稅 | ( | 16,987 ) | ( | 4,502 ) | |
| 營業活動之淨現金流入 | 133,914 | 117,775 | |||
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 購置不動產、廠房及設備 | 六(二十二) | ( | 9,477 ) | ( | 5,759 ) |
| 出售不動產、廠房及設備價款 | - | 604 | |||
| 存出保證金減少(增加) 投資活動之淨現金流出 |
( | 8 9,469 ) |
( ( |
25 ) 5,180 ) |
|
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款增加(減少) | 20,944 | ( | 125,365 ) | ||
| 償還長期借款 | ( | 54,167 ) | ( | 4,167 ) | |
| 存入保證金(減少)增加 | ( | 17 ) | 847 | ||
| 籌資活動之淨現金流出 | ( | 33,240 ) | ( | 128,685 ) | |
| 匯率影響數 | ( | 56,504 ) | ( | 3,433 ) | |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 34,701 | ( | 19,523 ) | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 六(一) | 300,018 | 193,726 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | 六(一) | \$ | 334,719 | \$ | 174,203 |
單位 : 新台 幣 仟元 (除 特別 註 明者 外)
一、 公司 沿 革
鴻碩 精 密電 工 股份 有限 公 司(以下 簡 稱「 本公 司 」)成立 於 民 國 80 年 12 月,原名 高而 富 電通 股 份有 限公 司 ,民 國 95 年 6 月更 名 為鴻 碩 精密 電 工股 份 有限 公司 , 自民 國 99 年 5 月 11 日 於 財團 法 人中 華民 國 證券 櫃 檯買 賣中 心 掛牌 買 賣。 本公 司及 子 公司 (以 下 統 稱「本 集 團」)主 要 營業 項 目為 製 造、銷售 各 種電 腦 連接 線及 電腦 週 邊產 品 。
二、 通過 財 務報 告 之日 期及 程 序
本合 併 財務 報 告已 於民 國 106 年 5 月 10 日 提 報董 事 會後 發 布。
- 三、 新發 布 及修 訂 準則 及解 釋 之適 用
- (一)已採 用 金融 監 督管 理委 員 會(以下 簡 稱 「金 管 會」 )認 可 之 新發 布 、修 正 後 國際 財 務報 導 準則 之影 響
下表 彙 列金 管 會認 可之 民 國 106 年 適 用之 國 際財 務 報導 準則 之 新發 布 、修 正及 修 訂之 準 則及 解釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之 | 民國105年1月1日 |
| 修正「投資個體:適用合併報表之例外規定」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計 | 民國105年1月1日 |
| 處理」 | |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及第38號之修正「可接受之折舊及攤銷 | 民國105年1月1日 |
| 方法之闡釋」 | |
| 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 民國103年7月1日 |
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 民國103年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計 | 民國103年1月1日 |
| 之持續適用」 | |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 民國103年1月1日 |
| 2010-2012週期之年度改善 | 民國103年7月1日 |
| 2011-2013週期之年度改善 | 民國103年7月1日 |
| 2012-2014週期之年度改善 | 民國105年1月1日 |
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與經營結果並無重大影響。
(二)尚未 採 用金 管 會認 可之 新 發布 、 修正 後國 際 財務 報 導準 則之 影 響
無。
(三)國際 會 計準 則 理事 會已 發 布但 尚 未經 金管 會 認可 之 國際 財務 報 導準 則 之影 響
下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 之 民 國 106 年 適用 之 國際 財 務報 導準 則 之新 發 布、 修正 及 修訂 之 準則 及解 釋 :
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類 | 民國107年1月1日 |
| 及衡量」 | |
| 國際財務報導準則第4號之修正「屬國際財務報導準則第4號 | 民國107年1月1日 |
| 之保險合約適用國際財務報導準則第9號『金融工具』之方 | |
| 法」 | |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投 | 待國際會計準則理事 |
| 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 會決定 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號 | 民國107年1月1日 |
| 『客戶合約之收入』之闡釋」 | |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 民國108年1月1日 |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 民國106年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「未實現損失遞延所得稅資產之 | 民國106年1月1日 |
| 認列」 |
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉換」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第22號「外幣交易及預收付對價」 | 民國107年1月1日 |
| 2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第1號「首次 | 民國107年1月1日 |
| 採用國際財務報導準則」 | |
| 2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第12號「對其 | 民國106年1月1日 |
| 他個體之權益之揭露」 | |
| 2014-2016週期之年度改善-國際會計準則第28號「投資關聯 | 民國107年1月1日 |
| 企業及合資」 |
除 下 列 所 述 者 外 , 本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 經 營 結果 並 無重 大 影響 ,相 關 影響 金 額待 評估 完 成時 予 以揭 露:
1.國 際 財務 報 導準 則 第 9 號「 金 融工 具」
- (1)金融 資 產 債務 工 具按 企 業 之經 營 模 式及 合 約 現金 流 量 特性 判 斷 ,可 分 類為 透 過 損益 按 公 允價 值 衡 量之 金 融 資產 、 透 過其 他 綜 合損 益 按 公允 價值 衡 量 之金 融 資 產及 按 攤 銷後 成 本 衡量 之 金 融資 產 ; 金融 資 產 權益 工具 分 類 為透 過 損 益按 公 允 價值 衡 量 之金 融 資 產, 除 非 企業 作 不 可撤 銷之 選 擇將 非 交易 目的 之 權益 工 具的 公允 價 值認 列 於其 他綜 合 損益 。
- (2)金融 資 產 債務 工 具之 減 損 評估 應 採 預期 信 用 損失 模 式 ,於 每 一 資產 負 債表 日 評 估該 工 具 之信 用 風 險是 否 有 顯著 增 加 ,以 適 用 12 個月 之 預 期 信 用 損 失 或 存 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 (於 發 生 減 損 前 之 利 息 收 入 按 資產 帳 面總 額 估計 );或是 否 已 發生 減 損,於發 生 減 損後 之 利 息收 入 按 提 列 備 抵 呆 帳 後 之 帳 面 淨 額 估 計 。 應 收 帳 款 (不 包 含 重 大 財 務 組 成 部 分)應按 存 續期 間 之 預期 信 用損 失 衡量 備抵 損 失。
2.國 際 財務 報 導準 則 第 15 號 「客 戶 合 約之 收 入」
國際 財 務報 導 準則 第 15 號「 客 戶 合約 之收 入 」取 代國 際 會 計準 則 第 11 號 「建 造 合約 」、國 際 會計 準 則 第 18 號「 收入 」以 及其 相 關解 釋及 解 釋公 告。 按準 則 規定 收 入應 於客 戶 取得 對 商品 或勞 務 之控 制 時認 列,當 客戶 已 具 有 主 導 資 產 之 使 用 並 取 得 該 資 產 之 幾 乎 所 有 剩 餘 效 益 之 能 力 時 表 示 客 戶 取 得對 商 品或 勞 務之 控制 。
此準 則 之核 心 原則 為「 企 業認 列 收入 以 描述 對 客戶 所 承諾 之商 品 或勞 務 之 移轉 , 該收 入 之金 額反 映 該等 商 品或 勞務 換 得之 預 期有 權取 得 之對 價」。 企 業 按 核 心 原 則 認 列 收 入 時 需 運 用 下 列 五 步 驟 來 決 定 收 入 認 列 的 時 點 及 金額 :
步 驟 1:辨 認 客戶 合 約。
步 驟 2:辨 認 合約 中 之履 約 義務 。
步 驟 3:決 定 交易 價 格。
步 驟 4:將 交 易價 格 分攤 至 合約 中 之履 約義 務 。
步 驟 5:於 ( 或隨 ) 企業 滿 足履 約 義務 時認 列 收入 。
此外,準 則 亦包 括 一 套整 合 性之 揭 露規 定,該 等 規 定將 使 企 業對 財 務報 表 使用 者 提供 有 關客 戶合 約 所產 生 之收 入與 現 金流 量 之性 質、金 額、時 間 及 不確 定 性之 綜 合資 訊。
3.國 際 財務 報 導準 則 第 15 號 之 修正 「 國際 財 務報 導 準則 第 15 號 『 客 戶合 約之 收 入』 之 闡釋 」
此修 正 釐清 如 何辨 認合 約 中的 履 約義 務(即承 諾 移轉 商 品 或勞 務 予客 戶); 如何 決 定 企業 為 主 理人 (提供 商 品或 勞 務)或 代理 人(負 責 安排 商 品 或勞 務 之提 供);以 及 決定 由授 權 取得 之 收入 應於 某 一時 點 或於 一段 期 間內 認 列。 除上 述 之釐 清 外,此 修正 尚 包含 兩 項新 增之 簡 化規 定,以 降 低企 業 首次 適 用新 準 則時 之 成本 及複 雜 度。
4.國 際 財務 報 導準 則 第 16 號 「租 賃 」
國際 財 務報 導 準則 第 16 號「租 賃 」取 代國 際 會計 準 則 第 17 號「租 賃」及 其相 關 解釋 及 解釋 公告。出 租 人會 計 處 理仍 相 同,按營 業 租 賃及 融 資租 賃 兩種 類 型處 理 ,僅 增加 相 關揭 露 。
5.國 際 會計 準 則 第 7 號 之 修正 「 揭露 倡 議」
此修 正 要求 企 業增 加揭 露 有關 (來 自)籌資 活 動之 負 債變 動,包 括來 自 現 金 及非 現 金之 變 動。
四、 重大 會 計政 策 之彙 總說 明
重大 會 計政 策 除遵 循聲 明、編製 基 礎、合併 基 礎及 新 增部 分說 明 如下,餘 與 民國 105 年 度合 併 財務 報 表附 註 四相 同。除 另有 說 明外,此 等 政策 在 所有 報 導期 間一 致適 用 。
(一)遵循 聲 明
1.本 合 併 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之 國 際會 計 準則 第 34 號 「期 中 財務 報 導」 編製 。
2.本 合 併財 務 報告 應併 同 民 國 105 年 度合 併 財務 報 告閱 讀。
- (二)編製 基 礎
- 1.除 按 退 休 基 金 資 產 減 除 確 定 福 利 義 務 現 值 之 淨 額 認 列 之 確 定 福 利 負 債 外, 本 合併 財 務報 告係 按 歷史 成 本編 製。
2.編 製 符合 金 管會 認可 之 國際 財 務報 導準 則、國 際 會計 準 則、解釋 及 解 釋公 告(以下 簡 稱 IFRSs)之財 務 報告 需 要使 用一 些 重要 會 計估 計,在應 用 本集 團 之 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性之 項 目,或 涉 及合 併財 務 報告 之 重大 假設 及 估計 之 項目,請詳 附 註五 說 明。
(三)合併 基 礎
1.合 併 財務 報 告編 製原 則
本財 務 報告 之 編製 原則 與 105 年 度合 併財 務 報告 相 同。
2.列 入 合併 財 務報 告之 子 公司 :
| 投資公司 | 子公司 | 所持股權百分比 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 |
名 稱 |
業務性質 | 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | 說明 |
| 本公司 | 富如海全球控股有 限公司(富如海全 球) |
投資業務及 商品貿易 |
100 | 100 | 100 | - |
| 富如海全球 | 鴻碩精密電工(蘇 州)有限公司(鴻碩 精密(蘇州)) |
生產經營銅 品、電腦連 接線、訊號 線及電腦週 邊產品等 |
100 | 100 | 100 | - |
| 富如海全球 | 福清鴻碩電子有限 公司 |
各種電腦訊 號線之加工 |
100 | 100 | 100 | 註 |
- 註:因不 符 合重 要 子公 司 定義,民 國 106 年及 105 年 3 月 31 日之 財 務報 表未 經 會計 師 核閱 。
- 3.未 列 入合 併 財務 報告 之 子公 司 :無 此情 形 。
- 4.子 公 司會 計 期間 不同 之 調整 及 處理 方式 : 無此 情 形。
- 5.重 大 限制 : 無此 情形 。
- 6.對 本 集團 具 重大 性之 非 控制 權 益之 子公 司 :無 此 情形 。
- (四)員工 福 利
- 1.短 期 員工 福 利
短期 員 工福 利 係以 預期 支 付之 非 折現 金額 衡 量,並 於相 關 服務 提 供時 認 列 為費 用 。
2.退 休 金
(1)確定 提 撥計 畫
對 於確 定 提 撥 計畫 , 係依 權 責 發 生基 礎 將應 提 撥 之 退休 基 金數 額 認 列 為 當期 之 退 休 金成 本 。預 付 提 撥 金於 可 退還 現 金 或 減少 未 來給 付 之 範 圍內 認 列為 資 產。
- (2)確定 福 利計 劃
- A.確 定 福 利 計 劃 下 之 淨 義 務 係 以 員 工 當 期 或 過 去 服 務 所 賺 得 之 未 來 福利 金 額折 現 計算,並 以資 產 負債 表 日之 確 定福 利 義務 現值 減 除計 畫資 產 之公 允 價值。確 定福 利 淨義 務 每年 由 精算 師 採用 預計 單 位福 利法 計 算,折現 率 係使 用 資產 負 債表 日與 確 定福 利 計畫 之貨 幣 及期 間一 致 之政 府 公債 (於資 產 負債 表 日)之 市場 殖 利率 。
- B.確 定 福利 計 畫產 生再 衡 量數 於 發生 當期 認 列於 其 他綜 合損 益,並 表 達於 保 留盈 餘 。
- C.期 中 期 間 之 退 休 金 成 本 係 採 用 前 一 財 務 年 度 結 束 日 依 精 算 決 定 之 退休 金 成本 率,以 年初 至 當期 末 為基 礎計 算。若 該結 束 日後 有 重大 市 場 變 動 及 重 大 縮 減 、 清 償 或 其 他 重 大 一 次 性 事 項 , 則 加 以 調 整 , 並配 合 前述 政 策揭 露相 關 資訊 。
- 3.員 工 酬勞 及 董監 酬勞
員工 酬 勞及 董 監事 酬勞 係 於具 法 律或 推定 義 務且 金 額可 合理 估 計時,認 列為 費 用及 負 債。嗣 後決 議 實際 配 發金 額與 估 列金 額 有差 異時,則按 會 計估 計 變動 處 理。
- (五)所得 稅
- 1.所 得 稅 費 用 包 含 當 期 及 遞 延 所 得 稅 。 除 與 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益 之 項 目 有 關 之 所 得 稅 分 別 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益 外 , 所 得稅 係 認列 於 損益 。
-
2.本 集 團 依 據 營 運 及 產 生 應 課 稅 所 得 之 所 在 國 家 在 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 之 稅 率 計 算 當 期 所 得 稅 。 管 理 階 層 就 適 用 所 得 稅 相 關 法 規 定 期 評 估 所 得 稅 申 報 之 狀 況 , 並 在 適 用 情 況 下 根 據 預 期 須 向 稅 捐 機 關 支 付之 稅 款估 列 所得 稅負 債。未 分 配盈 餘依 所 得稅 法 加 徵 10%之 所 得稅,嗣 盈 餘 產 生 年 度 之 次 年 度 於 股 東 會 通 過 盈 餘 分 派 案 後 , 始 就 實 際 盈 餘 之 分 派情 形 ,認 列 10%之 未分 配 盈餘 所 得稅 費用 。
-
3.遞 延 所 得 稅 採 用 資 產 負 債 表 法 , 按 資 產 及 負 債 之 課 稅 基 礎 與 其 於 合 併 資 產 負 債 表 之 帳 面 金 額 所 產 生 之 暫 時 性 差 異 認 列 。 源 自 於 原 始 認 列 之 商 譽 所產 生 之遞 延 所得 稅負 債 則不 予 認列,若 遞延 所 得稅 源 自於 交 易(不包 括 企業 合 併)中對 資 產 或負 債 之原 始 認列,且 在交 易 當時 未 影響 會 計利 潤 或 課稅 所 得(課稅 損 失 ),則 不予 認 列。若 投資 子 公司 產 生之 暫時 性 差異,本 集 團 可 以 控 制 暫 時 性 差 異 迴 轉 之 時 點 , 且 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 於 可 預 見 之 未 來 不 會 迴 轉 者 則 不 予 認 列 。 遞 延 所 得 稅 採 用 在 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 , 並 於 有 關 之 遞 延 所 得 稅 資 產 實 現 或 遞 延 所 得 稅 負 債 清 償時 預 期適 用 之稅 率(及稅 法)為 準。
- 4.遞 延 所 得 稅 資 產 於 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 用 以 抵 減 未 來 應 課 稅 所 得 之 範 圍 內 認 列 , 並 於 每 一 資 產 負 債 表 日 重 新 評 估 未 認 列 及 已 認 列 之 遞 延 所 得 稅 資產 。
- 5.當 有 法 定 執 行 權 將 所 認 列 之 當 期 所 得 稅 資 產 及 負 債 金 額 互 抵 且 有 意 圖 以 淨 額 基 礎 清 償 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 時 , 始 將 當 期 所 得 稅 資 產 及 當 期 所 得 稅 負 債 互 抵 ; 當 有 法 定 執 行 權 將 當 期 所 得 稅 資 產 及 當 期 所 得 稅 負 債 互 抵 , 且 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 由 同 一 稅 捐 機 關 課 徵 所 得 稅 之 同 一 納 稅 主 體 、 或 不 同 納 稅 主 體 產 生 但 各 主 體 意 圖 以 淨 額 基 礎 清 償 或 同 時 實 現 資產 及 清償 負 債時 ,始 將 遞延 所 得稅 資產 及 負債 互 抵。
- 6.期 中 期 間 之 所 得 稅 費 用 以 估 計 之 年 度 平 均 有 效 稅 率 應 用 至 期 中 期 間 之 稅 前損 益 計算 之 ,並 配合 前 述政 策 揭露 相關 資 訊。
五、 重大 會 計判 斷 、估 計及 假 設不 確 定性 之主 要 來源
本期 無 重大 變 動, 請參 閱 民 國 105 年 度財 務 報告 附 註五 。
六、 重要 會 計項 目 科目 之說 明
(一)現金 及 約當 現 金
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ 579 |
\$ 1,354 |
\$ 499 |
| 活期存款及支票存款 | 109,698 | 189,014 | 141,519 |
| 定期存款 | 224,442 | 109,650 | 32,185 |
| \$ 334,719 |
\$ 300,018 |
\$ 174,203 |
1.本 集 團 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 集 團 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分散 信 用風 險 ,預 期發 生 違約 之 可能 性甚 低 。
2.本 集 團未 有 將現 金及 約 當現 金 提供 質押 之 情形 。
(二)應收 帳 款淨 額
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | \$ | 969,239 | \$ | 1,057,581 | \$ | 914,720 |
| 減:備抵呆帳 | ( | 15,059) | ( | 15,487) | ( | 20,524) |
| \$ | 954,180 | \$ | 1,042,094 | \$ | 894,196 |
1.本 集 團 之 應 收 帳 款 為 未 逾 期 且 未 減 損 者 依 據 本 集 團 之 授 信 標 準 的 信 用 品 質資 訊 如下 :
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 群組1 | \$ 943,217 |
\$ 1,027,946 |
\$ 874,397 |
| 群組2 | 1,376 | 1,305 | 2,874 |
| 群組3 | 2,733 | 4,051 | 1,592 |
| 群組4 | 5,099 | 6,009 | 1,866 |
| 群組5 | 1,755 | 2,699 | 6,459 |
| \$ 954,180 |
\$ 1,042,010 |
\$ 887,188 |
註: 群 組 1: 國內 外 上市 櫃 公司 。
群 組 2:資 本 額新 台 幣 2 億 元以 上 者。
群 組 3:資 本 額新 台 幣 1~2 億 元者 。
群 組 4:資 本 額新 台 幣 5 千 萬~ 1 億元 者 。
群 組 5:新 交 易之 客 戶及 評 定不 符 群 組 2~4 者 。
2.已 逾 期但 未 減損 之金 融 資產 之 帳齡 分析 如 下:
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 30天內 | \$ | - | \$ | - | \$ 3,897 |
| 31-90天 | - | - | 33 | ||
| 91-180天 | - | - | 2,488 | ||
| 181天以上 | - | 84 | 590 | ||
| \$ | - | \$ | 84 | \$ 7,008 |
以上 係 以逾 期 天數 為基 準 進行 之 帳齡 分析 。
- 3.已 減 損金 融 資產 之變 動 分析 :
- (1)本集 團 民 國 106 年 3 月 31 日、105 年 12 月 31 日 及 105 年 3 月 31 日, 已減 損 之應 收 帳款 金額 分 別為 \$15,059、\$15,487 及\$20,524。
(2)依個 別 評估 之 備 抵呆 帳 變動 表 如下 :
| 106年1月1日至3月31日 | 105年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | \$ | 15,487 | \$ | 20,562 |
| 淨兌換差額 | ( | 428) | ( | 38) |
| 3月31日 | \$ | 15,059 | \$ | 20,524 |
4.本 集 團帳 列 應收 帳款 並 未持 有 任何 擔保 品 。
(三)存貨
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||
|---|---|---|---|---|
| 原物料 | \$ 78,296 |
(\$ | 7,544) | \$ 70,752 |
| 半成品 | 94,688 | ( | 5,099) | 89,589 |
| 在製品 | 74,160 | ( | 2,200) | 71,960 |
| 製成品 | 271,569 | ( | 6,465) | 265,104 |
| \$ 518,713 |
(\$ | 21,308) | \$ 497,405 |
| 105年12月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |
| 原物料 | \$ 72,650 |
(\$ 7,903) |
\$ 64,747 |
| 半成品 | 112,290 | ( 5,343) |
106,947 |
| 在製品 | 74,564 | ( 2,305) |
72,259 |
| 製成品 | 282,664 | ( 6,910) |
275,754 |
| \$ 542,168 |
(\$ 22,461) |
\$ 519,707 |
| 105年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | ||||||
| 原物料 | \$ 73,463 |
(\$ | 6,389) | \$ | 67,074 | |||
| 半成品 | 116,823 | ( | 3,910) | 112,913 | ||||
| 在製品 | 95,106 | ( | 2,397) | 92,709 | ||||
| 製成品 | 221,609 | ( | 6,437) | 215,172 | ||||
| \$ 507,001 |
(\$ | 19,133) | \$ | 487,868 |
本集 團 當期 認 列為 費損 之 存貨 成 本:
| 106年1月1日至3月31日 | 105年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | \$ | 445,917 | \$ | 451,899 |
| 存貨(回升利益)跌價損失(註) | ( | 162) | 1,747 | |
| 下腳收入 | ( | 4,377) | ( | 3,175) |
| \$ | 441,378 | \$ | 450,471 |
註: 民 國 106 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 因存 貨 去化 致 產生 回升 利 益。
(四)不動 產 、廠 房 及設 備
| 未完工程 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 辦公設備 | 及其他設備 | 合計 | ||||||
| 106年1月1日 | |||||||||||
| 成本 | \$ 94,500 |
\$ | 364,493 | \$ | 410,594 | \$ | 33,008 | \$ | 189,464 | \$ | 1,092,059 |
| 累計折舊 | - | ( | 139,578) | ( | 254,423) | ( | 27,572) | ( | 110,472) | ( | 532,045) |
| \$ 94,500 |
\$ | 224,915 | \$ | 156,171 | \$ | 5,436 | \$ | 78,992 | \$ | 560,014 | |
| 106年1月1日至3月31日 | |||||||||||
| 1月1日 | \$ 94,500 |
\$ | 224,915 | \$ | 156,171 | \$ | 5,436 | \$ | 78,992 | \$ | 560,014 |
| 增添 | - | - | - | 493 | 7,063 | 7,556 | |||||
| 重分類 | - | 13,479 | 3,880 | 288 | ( | 30,326) | ( | 12,679) | |||
| 處分淨額 | - | - | - | ( | 142) | - | ( | 142) | |||
| 折舊費用 | - | ( | 3,629) | ( | 6,913) | ( | 349) | ( | 1,570) | ( | 12,461) |
| 淨兌換差額 | - | ( | 7,695) | ( | 7,033) | ( | 220) | ( | 2,276) | ( | 17,224) |
| 3月31日 | \$ 94,500 |
\$ | 227,070 | \$ | 146,105 | \$ | 5,506 | \$ | 51,883 | \$ | 525,064 |
| 106年3月31日 | |||||||||||
| 成本 | \$ 94,500 |
\$ | 364,197 | \$ | 395,589 | \$ | 30,996 | \$ | 158,390 | \$ | 1,043,672 |
| 累計折舊 | - | ( | 137,127) | ( | 249,484) | ( | 25,490) | ( | 106,507) | ( | 518,608) |
| \$ 94,500 |
\$ | 227,070 | \$ | 146,105 | \$ | 5,506 | \$ | 51,883 | \$ | 525,064 | |
| 未完工程 | |||||||||||
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 辦公設備 | 及其他設備 | 合計 | ||||||
| 105年1月1日 | |||||||||||
| 成本 | \$ 94,500 |
\$ | 388,646 | \$ | 445,041 | \$ | 35,649 | \$ | 139,940 | \$ | 1,103,776 |
| 累計折舊 | - | ( | 135,483) | ( | 259,827) | ( | 29,020) | ( | 114,873) | ( | 539,203) |
| \$ 94,500 |
\$ | 253,163 | \$ | 185,214 | \$ | 6,629 | \$ | 25,067 | \$ | 564,573 | |
| 105年1月1日至3月31日 | |||||||||||
| 1月1日 增添 |
\$ 94,500 - |
\$ | 253,163 - |
\$ | 185,214 2,735 |
\$ | 6,629 202 |
\$ | 25,067 1,579 |
\$ | 564,573 4,516 |
| 處分淨額 | - | - | ( | 1,696) | ( | 3) | ( | 86) | ( | 1,785) | |
| 折舊費用 | - | ( | 3,759) | ( | 8,568) | ( | 376) | ( | 2,345) | ( | 15,048) |
| 淨兌換差額 | - | ( | 859) | ( | 692) | ( | 23) | ( | 73) | ( | 1,647) |
| 3月31日 | \$ 94,500 |
\$ | 248,545 | \$ | 176,993 | \$ | 6,429 | \$ | 24,142 | \$ | 550,609 |
| 105年3月31日 | |||||||||||
| 成本 | \$ 94,500 |
\$ | 387,140 | \$ | 433,000 | \$ | 35,670 | \$ | 140,194 | \$ | 1,090,504 |
| 累計折舊 | - | ( | 138,595) | ( | 256,007) | ( | 29,241) | ( | 116,052) | ( | 539,895) |
1.本 集 團各 項 不動 產、 廠 房及 設 備之 重大 組 成部 分 及其 耐用 年 限如 下 :
| 項目 | 重大組成部分 | 耐用年限 |
|---|---|---|
| 房屋及建築 | 廠房等 | 20年~50年 |
| 機器設備 | 繳線機等 | 2年~10年 |
| 辦公設備 | 電腦等 | 3年~ 5年 |
| 未完工程及其他設備 | 貨車等 | 2年~10年 |
2.以 不 動產 、 廠房 及設 備 提供 擔 保之 資訊 , 請詳 附 註八 說明 。
(五)投資 性 不動 產
| 土地 | 房屋及建築 | 合計 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 106年1月1日 | |||||
| 成本 | \$ 166,500 |
\$ | 108,619 | \$ | 275,119 |
| 累計折舊 | - | ( | 13,666) | ( | 13,666) |
| \$ 166,500 |
\$ | 94,953 | \$ | 261,453 | |
| 106年1月1日至3月31日 | |||||
| 1月1日 | \$ 166,500 |
\$ | 94,953 | \$ | 261,453 |
| 重分類 | - | 16,902 | 16,902 | ||
| 折舊費用 | - | ( | 815) | ( | 815) |
| 3月31日 | \$ 166,500 |
\$ | 111,040 | \$ | 277,540 |
| 106年3月31日 | |||||
| 成本 | \$ 166,500 |
\$ | 125,521 | \$ | 292,021 |
| 累計折舊 | - | ( | 14,481) | ( | 14,481) |
| \$ 166,500 |
\$ | 111,040 | \$ | 277,540 | |
| 土地 | 房屋及建築 | 合計 | |||
| 105年1月1日 | |||||
| 成本 | \$ 166,500 |
\$ | 108,619 | \$ | 275,119 |
| 累計折舊 | - | ( | 11,536) | ( | 11,536) |
| \$ 166,500 |
\$ | 97,083 | \$ | 263,583 | |
| 105年1月1日至3月31日 | |||||
| 1月1日 | \$ 166,500 |
\$ | 97,083 | \$ | 263,583 |
| 折舊費用 | - | ( | 533) | ( | 533) |
| 3月31日 | \$ 166,500 |
\$ | 96,550 | \$ | 263,050 |
| 105年3月31日 成本 |
\$ 166,500 |
\$ | 108,619 | \$ | 275,119 |
| 累計折舊 | - | ( | 12,069) | ( | 12,069) |
| \$ 166,500 |
\$ | 96,550 | \$ | 263,050 |
1.投 資 性不 動 產之 租金 收 入及 直 接營 運費 用 :
| 106年1月1日至3月31日 | 105年1月1日至3月31日 | |
|---|---|---|
| 投資性不動產之租金收入 | \$ 2,450 |
\$ 2,418 |
| 當期產生租金收入之投資性 | ||
| 不動產所發生之直接營運費用 | \$ 815 |
\$ 533 |
2.本 集 團持 有 之投 資性 不 動產 民國 106 年 3 月 31 日、 105 年 12 月 31 日 及 105 年 3 月 31 日之 公允 價 值皆 為\$298,208,該 評價 屬 第三 等級 公 允價 值, 係依 類 似不 動 產買 賣方 已 充分 瞭 解且 有成 交 意願 之 合理 市場 價 格。
3.以 投 資性 不 動產 提供 擔 保借 款 之資 訊, 請 詳附 註 八說 明。
(六)其他 非 流動 資 產
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地使用權 | \$ 20,559 |
\$ | 21,685 | \$ | 23,822 | |
| 預付設備款 | 16,578 | 17,073 | 6,771 | |||
| 存出保證金 | 144 | 136 | 1,396 | |||
| 其他 | - | - | 2,051 | |||
| \$ 37,281 |
\$ | 38,894 | \$ | 34,040 |
民國 93 年 2 月 鴻 碩 精密 (蘇 州)向 江蘇 省蘇 州 市人 民 政府 取得 該 省土 地 一片 作為 建 廠使 用,計 105,333 平 方米,取 得成 本 為人 民 幣 6,304 仟元,並 依 使 用年 限 50 年分 年 攤 銷。 民 國 106 年 及 105 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 認列 之 租金 費 用分 別 為\$143 及 \$159。
鴻 碩 精 密 (蘇 州 )提 供 上 述 土 地 使 用 權 作 為 銀 行 借 款 之 擔 保 情 形 , 請 詳 附 註 八說 明 。
(七)短期 借 款
| 借款性質 | 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 銀行借款 | |||
| 信用借款 | \$ 386,000 |
\$ 365,056 |
\$ 352,632 |
| 利率區間 | 1.08~1.20% | 1.10%~2.11% | 1.25%~2.11% |
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應付佣金 | \$ 26,708 |
\$ 85,738 |
\$ 51,051 |
| 應付薪資及獎金 | 62,811 | 76,995 | 58,588 |
| 應付五金及耗材 | 52,703 | 25,097 | 20,985 |
| 應付委外加工費 | 33,446 | 36,288 | 25,837 |
| 應付運費及其他物流成本 | 10,108 | 11,608 | 11,895 |
| 應付設備款 | 2,495 | 4,416 | 4,088 |
| 應付勞務費 | 2,474 | 2,164 | 1,881 |
| 其他 | 17,924 | 21,391 | 13,777 |
| \$ 208,669 |
\$ 263,697 |
\$ 188,102 |
(九)長期 借 款
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 額定利率 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|---|
| 華南銀行 擔保借款 |
自民國99年7月23日至114年7月23日, 共15年,前三年無須償還本金,三年 後本金按月攤還 |
1.35% | \$ | 138,889 |
| 自民國105年9月9日至107年9月9日, 共2年,到期後一次償還本金 |
1.28% | 50,000 | ||
| 減:一年內到期之長期借款 | ( | 66,667) | ||
| \$ | 122,222 | |||
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 額定利率 | 105年12月31日 | |
| 華南銀行 | 自民國99年7月23日至114年7月23日, | 1.41% | \$ | 143,056 |
| 擔保借款 | 共15年,前三年無須償還本金,三年 後本金按月攤還 |
|||
| 自民國105年9月9日至107年9月9日, 共2年,到期後一次償還本金 |
1.28% | 50,000 | ||
| 自民國104年6月22日至106年6月21日 ,共2年,到期後一次償還本金 |
1.30% | 50,000 | ||
| 減:一年內到期之長期借款 | ( | 66,667) | ||
| \$ | 176,389 |
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 額定利率 | 105年3月31日 | |
|---|---|---|---|---|
| 華南銀行 擔保借款 |
自民國99年7月23日至114年7月23日, 共15年,前三年無須償還本金,三年 後本金按月攤還 |
1.48% | \$ | 155,555 |
| 自民國103年9月9日至105年9月9日, 共2年,到期後一次償還本金 |
1.40% | 50,000 | ||
| 自民國104年6月22日至106年6月21日 ,共2年,到期後一次償還本金 |
1.40% | 50,000 | ||
| 減:一年內到期之長期借款 | ( | 66,667) | ||
| \$ | 188,888 |
上述 銀 行借 款 之擔 保情 形 ,請 詳 附註 八說 明 。
(十)退休 金
- 1.(1)本 公 司依 據「 勞動 基 準法 」之 規 定, 訂有 確 定福 利 之退 休 辦法 ,適 用 民 國 94 年 7 月 1 日實 施 「勞 工 退休 金條 例 」前 所 有正 式員 工 之服 務 年資,以 及 於 實施「勞 工 退休 金 條例 」後 選 擇繼 續 適用 勞動 基 準法 員 工之 後 續服 務 年資。員工 符 合退 休 條 件者,退 休金 之 支 付係 根 據服 務 年資 及 退休 前 6 個 月之 平 均薪 資 計算,15 年以 內(含)之 服 務年 資 每滿 一年 給 予兩 個 基數 ,超 過 15 年之 服 務年 資 每滿 一 年給 予一 個 基數 , 惟累 積 最高 以 45 個 基數 為 限。 本 公司 按月 就 薪資 總額 2%提撥 退 休基 金,以 勞 工退 休 準 備金 監 督委 員 會之 名義 專 戶儲 存 於台 灣銀 行。另本 公司 於 每年 年 度終 了前,估 算前 項 勞 工退 休 準備 金 專戶 餘額,若 該餘 額 不 足 給 付 次 一 年 度 內 預 估 符 合 退 休 條 件 之 勞 工 依 前 述 計 算 之 退 休 金數 額 ,本 公 司將 於次 年 度三 月 底前 一次 提 撥其 差 額。
- (2)民國 106 年 及 105 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 , 本公 司 依 上述 退 休金 辦 法認 列 之退 休 金成 本分 別 為\$10 及\$6。
- (3)本公 司 民 國 107 年度 預 計支 付 予退 休計 畫 之提 撥 金為 \$161。
- 2.(1)自 民 國 94 年 7 月 1 日起, 本 公司 依據「 勞 工退 休 金 條例 」,訂 有 確定 提撥 之 退休 辦 法,適用 於 本國 籍 之員 工。本 公司 就 員工 選擇 適 用「 勞 工退 休 金條 例」所 定之 勞 工退 休 金制 度部 分,每 月按 薪 資 之 6%提 繳勞 工退 休 金至 勞 保局 員工 個 人帳 戶,員 工退 休 金之 支 付依 員工 個 人之 退 休金 專 戶及 累 積收 益之 金 額採 月 退休 金或 一 次退 休 金方 式領 取。民 國 106 年 及 105 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日,本公 司 依上 述 退休 金辦 法 認列 之退 休 金成 本 分別 為\$546 及\$445。
(2)大陸 子 公 司按 中 華人 民 共 和國 政 府 規定 之 養 老保 險 制 度每 月 依 當地 員 工薪 資 總額 之 一定 比率 提 撥養 老 保險 金。 民國 106 年 及 105 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 , 本集 團 依 規定 認 列 之退 休 金 成本 分 別 為\$6,391 及 \$8,758。 每位 員 工 之退 休 金 由政 府 管 理統 籌 安 排, 本 集 團除 按 月 提撥 外, 無 進一 步 義務 。
(3)其餘 合 併個 體 未 聘任 員 工, 而 無相 關員 工 退休 辦 法及 退休 金 成本 。 (十 一)股本
1.本 公 司額 定 資本 額為 \$800,000, 截 至民 國 106 年 3 月 31 日 止, 本公 司 實收 資 本額 為\$634,717, 每 股 面額 新 台 幣 10 元 , 本公 司 已 發行 股 份之 股款 均 已收 訖 。
106年1月1日至3月31日 105年1月1日至3月31日
本公 司 普通 股 期初 與期 末 流通 在 外股 數(仟股 )調 節 如下 :
1月1日(即3月31日) 63,291 63,291
2.庫 藏 股
(1)本公 司 股份 收 回 原因 及 其數 量(仟 股 )變 動如 下:
| 106年1月1日至3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 收 回 原 因 |
1月1日 | 本期增加 | 本期減少 | 3月31日 | |
| 供轉讓股份予員工 | 股數 | 181 | - | - | 181 |
| 帳面金額 | \$ 2,716 |
\$ - |
\$ - |
\$ 2,716 |
|
| 105年1月1日至3月31日 | |||||
| 收 回 原 因 |
1月1日 | 本期增加 | 本期減少 | 3月31日 | |
| 供轉讓股份予員工 | 股數 | 181 | - | - | 181 |
| 帳面金額 | \$ 2,716 |
\$ - |
\$ - |
\$ 2,716 |
- (2)證 券交 易 法 規定 公司 對 買 回發 行 在 外股 份 之 數量 比 例 ,不 得 超 過公 司已 發 行股 份 總數 百分 之 十, 收 買股 份之 總 金額 , 不得 逾保 留 盈 餘 加計 發 行股 份 溢價 及已 實 現之 資 本公 積金 額 。
- (3)本 公司 持 有 之庫 藏股 票 依 證券 交 易 法規 定 不 得質 押 , 於未 轉 讓 前亦 不得 享 有股 東 權利 。
- (4)依 證券 交 易 法規 定, 因 供 轉讓 股 份 予員 工 所 買回 之 股 份, 應 於 買回 之日 起 三年 內 將其 轉讓 , 逾期 未 轉讓 者, 視 為公 司 未發 行股 份 , 並 應辦 理 變更 登 記銷 除股 份 。而 為 維護 公司 信 用及 股 東權 益所 買 回 股 份, 應 於買 回 之日 起六 個 月內 辦 理變 更登 記 銷除 股 份。
(十 二)資本 公 積
依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之 所 得 之 資本 公 積,除 得 用 於彌 補 虧損 外,於 公司 無 累積 虧 損時,按 股 東 原有 股 份 之比 例 發給 新 股或 現金。另 依證 券 交易 法之 相 關規 定,以上 開資 本 公積 撥 充資 本 時,每 年 以其 合計 數 不超 過 實收 資本 額 百分 之 十為 限。公 司 非於 盈 餘公 積 填補 資 本虧 損仍 有 不足 時 ,不 得以 資 本公 積 補充 之。
(十 三)保留 盈 餘
1.依 本 公司 之 章程 規定,公 司年 度 總 決算 如 有盈 餘,應 先提 繳 稅款、彌 補 累積 虧 損,次就 其 餘 額提 撥 百分 之 十為 法定 盈 餘公 積,但 法 定盈 餘 公積 已達 資 本總 額 時,不 在此 限。次 依法 令 或 主管 機 關規 定 提列 或迴 轉 特別 盈餘 公 積,如尚 有 盈 餘再 加 計前 期 累積 未分 配 盈餘,由 董 事 會視 營 運需 要 酌 情 保 留 適 當 盈 餘 後 , 並 擬 具 分 派 議 案 提 請 股 東 會 決 議 分 派 股 東 紅 利。
本公 司 股利 分 配政 策須 視 公司 目 前及 未來 營 運狀 況、資 金 需求 等 因素, 並兼 顧 股東 利 益及 公司 長 期財 務 規劃,股利 之 發放 得 以現 金股 利 或股 票 股利 的 方式 分 配, 其中 現 金股 利 不低 於股 利 總額 百 分之 十。
- 2.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金外,不 得使 用 之,惟發 給 新股 或 現金 者,以 該 項公 積 超 過實 收 資本 額 百分 之 二十 五 之部 分為 限 。
- 3.本 公 司 分 派 盈 餘 時 , 依 法 令 規 定 須 就 當 年 度 資 產 負 債 表 日 之 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積 始 得 分 派 , 嗣 後 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額迴 轉 時, 迴 轉金 額得 列 入可 供 分派 盈餘 中 。
- 4.本 公 司於 民 國 105 年 6 月 6 日經 股 東會 決 議通 過 ,對 民 國 104 年度 之 盈餘 分 派為 現 金股 利\$38,083( 每 股新 台 幣 0.6 元 )。上述 民 國 104 年 盈 餘分 配 情形 與 本公 司民 國 105 年 4 月 21 日 之 董事 會 提議 並 無差 異 。
- 5.本 公 司於 民 國 106 年 4 月 26 日 經 董 事會 提 議通 過 對民 國 105 年 度 之盈 餘分 派 案如 下 :
| 105年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | |||||
| 法定盈餘公積 | \$ | 28,695 | ||||
| 現金股利 | 63,291 | \$ | 1 | |||
| 股票股利 | 63,291 | 1 | ||||
| \$ | 155,277 |
另本 公 司於 民國 106 年 4 月 26 日 經董 事會 決 議通 過 ,以 資本 公 積配 發 現金 股 利\$63,291, 每股 配 發新 台 幣 1 元。
上述 民 國 105 年 盈 餘分 派 案, 截 至民 國 106 年 5 月 10 日 止, 尚 未經 股 東會 決 議。
6.上 述 有 關 董 事 會 通 過 及 股 東 會 決 議 之 盈 餘 分 派 等 相 關 資 訊 , 請 至 公 開 資訊 觀 測站 查 詢。
7.有 關 員工 酬 勞及 董監 酬 勞資 訊 ,請 詳附 註 六(十八 )說 明。
(十 四)其他 收 益及 費 損淨 額
| 其他收益 租金收入 \$ 2,450 \$ 其他費損 投資性不動產折舊費用 ( 815) ( 兌換損失 ( 43,127) ( (\$ 41,492) (\$ |
2,418 533) 10,725) 8,840) |
|---|---|
| (十 五)其他 收 入 |
|
| 106年1月1日至3月31日 105年1月1日至3月31日 |
|
| 其他收入 \$ 3,908 \$ |
923 |
| 利息收入 538 |
176 |
| \$ 4,446 \$ |
1,099 |
| (十 六)其他 利 益及 損 失 |
|
| 106年1月1日至3月31日 105年1月1日至3月31日 |
|
| 其他損失 (\$ 31) (\$ |
1,347) |
| ( 142) ( 處分不動產、廠房及設備損失 |
1,181) |
| (\$ 173) (\$ |
2,528) |
| (十 七)財務 成 本 |
|
| 106年1月1日至3月31日 105年1月1日至3月31日 利息費用: |
(十 八)員工 福 利、 折 舊及 攤銷 費 用
| 功能別 | 106年1月1日至3月31日 | 105年1月1日至3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | 屬於營業 | |||||
| 性質別 | 成 本 者 | 費 用 者 | 合計 | 成 本 者 | 費 用 者 | 合計 | ||
| 員工福利費用 | ||||||||
| 薪資費用 | \$130,040 | \$ 26,214 | \$156,254 | \$139,809 | \$25,593 | \$165,402 | ||
| 勞健保費用 | 4,681 | 2,257 | 6,938 | 6,100 | 1,980 | 8,080 | ||
| 退休金費用 | 4,654 | 2,293 | 6,947 | 6,161 | 3,048 | 9,209 | ||
| 其他員工福利費用 | 2,250 | 3,437 | 5,687 | 939 | 4,219 | 5,158 | ||
| 折舊費用(註) | 10,001 | 3,275 | 13,276 | 13,231 | 2,350 | 15,581 | ||
| 攤銷費用 | 42 | 488 | 530 | 105 | 562 | 667 |
註:含民 國 106 年 及 105 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日投 資 性 不動 產 之折 舊 分 別為 \$815 及\$533, 帳列 「 其他 收 益及 費損 淨 額」 項 下。
- 1.依 本 公司 之 章程 規定,本 公司 依 當年 度獲 利 狀況 扣 除累 積虧 損 後,如 尚 有餘 額 ,應 提 撥員 工酬 勞 不低 於 1%, 董事 及 監察 人 酬勞 不高 於 3%。
- 2.本 公 司民 國 106 年及 105 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 員工 酬勞 估 列金 額 分 別為 \$2,356 及 \$913;董 監酬 勞 估 列金 額分 別 為\$2,356 及\$913, 前 述 金 額帳 列 薪資 費 用科 目。
民 國 106 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 係 依 該年 度 之獲 利 情況 ,以 章 程所 定 之成 數 為基 礎 估列 。
經董 事 會決 議 之民 國 105 年 度員 工 酬 勞及 董 監酬 勞 與民 國 105 年 度財 務 報 告 認 列 之 金 額 一 致 。 民 國 105 年 度 員 工 酬 勞 以 現 金 方 式 發 放 計 \$10,091。
- 3.本 公 司 董 事 會 通 過 之 員 工 及 董 監 酬 勞 等 相 關 資 訊 , 請 至 公 開 資 訊 觀 測 站查 詢 。
- (十 九)所得 稅
- 1.所 得 稅費 用
(1)所得 稅 費用 組 成 部分 :
| 106年1月1日至3月31日 | 105年1月1日至3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | |||||
| 當期所得產生之所得稅 遞延所得稅: |
\$ | 28,742 | \$ | 7,936 | |
| 暫時性差異之原始 | |||||
| 產生及迴轉 | ( | 4,567) | 4,863 | ||
| 所得稅費用 | \$ | 24,175 | \$ | 12,799 |
(2)與其 他 綜合 損 益 相關 之 所得 稅 金額 :
2.本 公 司營 利 事業 所得 稅 經稅 捐 稽徵 機關 核 定至 民 國 103 年 度 。 106年1月1日至3月31日 105年1月1日至3月31日 國外營運機構換算兌換差額 7,492\$ 855\$
- 3.本 公 司未 分 配盈 餘均 屬 民 國 87 年 度 以後 所 產生 。
- 4.截 至 民 國 106 年 3 月 31 日、105 年 12 月 31 日 及 105 年 3 月 31 日 止, 本公 司 股東 可 扣抵 稅額 帳 戶餘 額 分別 為\$17,086、\$17,086 及\$6,742。 民國 104 年 度盈 餘 分配 之 實際 稅 額扣 抵比 率 為 10.64%; 民國 105 年 度 盈餘 分 配之 預 計稅 額扣 抵 比率 為 4.84%。
(二 十)每股 盈 餘
| 106年1月1日至3月31日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流通在外股數 | 每股盈餘 | ||||||||
| 稅後金額 | (仟股) | (元) | |||||||
| 基本每股盈餘 | |||||||||
| 歸屬於母公司普通股 | |||||||||
| 股東之本期淨利 | \$ 70,562 |
63,291 | \$ 1.11 |
||||||
| 105年1月1日至3月31日 | |||||||||
| 流通在外股數 | 每股盈餘 | ||||||||
| 稅後金額 | (仟股) | (元) | |||||||
| 基本每股盈餘 | |||||||||
| 歸屬於母公司普通股 | |||||||||
| 股東之本期淨利 | \$ 30,160 |
63,291 | \$ 0.48 |
若員 工 酬勞 採 發放 股票 之 方式 , 對本 公司 民 國 106 年 及 105 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日合 併 財 務報 表 無重 大 影響 ,對 每 股盈 餘 亦無 重大 影 響。
(二 十一 )營業 租 賃
本集 團 以營 業 租賃 將土 地 及房 屋 建築 出租,民國 106 年 及 105 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 並 無 或有 租 金。本集 團 依租 賃 協議 出 租辦 公大 樓,租 賃 期間 民 國 107 年屆 滿,且 並 無續 約 權。另因 不 可取 消 合約 之未 來 最低 應 收租 賃 給付 總 額如 下:
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 不超過1年 | \$ 7,690 |
\$ | 9,073 | \$ | 8,037 | |
| 超過1年但不超過5年 | 122 | 417 | 4,874 | |||
| \$ 7,812 |
\$ | 9,490 | \$ | 12,911 |
(二 十二 )現金 流 量補 充 資訊
僅有 部 分現 金 支付 之投 資 活動
| 106年1月1日至3月31日 | 105年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ | 7,556 | \$ | 4,516 |
| 加:期初應付設備款 | 4,416 | 5,331 | ||
| 減:期末應付設備款 | ( | 2,495) | ( | 4,088) |
| 本期支付現金 | \$ | 9,477 | \$ | 5,759 |
七、 關係 人 交易
(一)關 係人 之 名稱 及關 係
關係人名稱 與本集團關係
福清陸港電子有限公司 實質關係人
(二)與 關係 人 間之 重大 交 易事 項
勞務 提 供
本 集 團 委 託 其 他 關 係 人 居 間 協 助 委 外 加 工 事 宜 , 本 集 團 每 月 按 關 係 人 協 助 託外 加 工金 額 之 5%~8%計 付 管理 服 務費 用。民 國 106 年 及 105 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 因 此項 交 易之 勞 務服 務 費為 \$6,787 及\$3,027,截 至民 國 106 年 3 月 31 日、105 年 12 月 31 日 及 105 年 3 月 31 日 止,應 付管 理服 務 費均 已 支 付。另 依 此管 理 作 業需 要,合 約 並 約 定 委 由 其 他 關係 人 居 間代 為 交付 相 關加 工費 用 予加 工 廠商 。
(三)主 要管 理 階層 薪酬 資 訊
| 106年1月1日至3月31日 | 105年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ | 4,615 | \$ | 4,061 |
| 業務執行費用 | 240 | 240 | ||
| 退職後福利 | - | 52 | ||
| \$ | 4,855 | \$ | 4,353 |
八、 質押 之 資產
本集 團 之資 產 提供 擔保 明 細如 下 :
| 帳面價值 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 產 名 稱 |
106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | 擔保用途 | |||||||
| 不動產、廠房及設備 | |||||||||||
| 土地 | \$ 94,500 |
\$ 94,500 |
\$ 94,500 |
銀行借款擔保 | |||||||
| 房屋及建築 | 227,070 | 224,915 | 54,799 | 銀行借款擔保 | |||||||
| 投資性不動產 | |||||||||||
| 土地 | 166,500 | 166,500 | 166,500 | 銀行借款擔保 | |||||||
| 房屋及建築 | 111,040 | 94,953 | 96,550 | 銀行借款擔保 | |||||||
| 長期預付租金 | |||||||||||
| 土地使用權 | - | 21,685 | 23,822 | 銀行借款擔保 | |||||||
| \$ 599,110 |
\$ 602,553 |
\$ 436,171 |
- 九、 重大 或 有負 債 及未 認列 之 合約 承 諾
- (一)或 有事 項
- 無。
- (二)承 諾事 項
- 1.本 公 司民 國 105 年 3 月 起進 行 外牆 增建 及 修繕 工 程合 約總 價 款\$31,900, 截至 民 國 106 年 3 月 31 日 止, 尚未 支 付金 額\$3,190; 另 本公 司 之子 公 司 鴻碩 精 密(蘇州 ), 民 國 105 年 1 月起 進行 第 四期 擴 建廠 房之 工 程案 合 約 總價 款 為人 民 幣 10,030 仟 元(折合 新 台 幣 約 44,202 仟 元),截至 民 國 106 年 3 月 31 日 止,尚 未支 付 金額 為 人民 幣 2,940 仟元 (折 合 新台 幣 約 12,957 仟元 ), 上 述工 程 將 依合 約 完成 進 度陸 續付 款 。
- 2.本 集 團截 至 民國 106 年 3 月 31 日止 為 申請 銀 行借 款 額度 而開 立 之保 證 票 據為 \$230,000。
- 3.本 集 團為 取 得銀 行借 款 額度 , 由本 公司 提 供背 書 保證 金額 明 細如 下:
| 背書保證者公司名稱 | 被背書保證對象 | 106年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 | 富如海全球 | \$ 281,650 |
|||
| (美金 5,000仟元) |
|||||
| (新台幣 130,000仟元) |
|||||
| 本公司 | 鴻碩精密(蘇州) | \$ 327,640 |
|||
| (美金 8,000仟元) |
|||||
| (新台幣 85,000仟元) |
十、 重大 之 災害 損 失
無。
十一 、 重大 之 期後 事 項
本公 司 民國 106 年 4 月 26 日經 董 事會 提議 之 民國 105 年 度盈 餘 分派 案 請詳 附 註六 (十 三)4.說明 。
十二 、 其他
(一)資本 管 理
本期 無 重大 變 動, 請參 閱 民 國 105 年 度合 併 財務 報 表附 註十 二 。 (二)金融 工 具
1.金 融 工具 公 允價 值資 訊
本期 無 重大 變 動, 請參 閱 民 國 105 年 度合 併 財務 報 表附 註十 二 。
2.財 務 風險 管 理政 策
本期 無 重大 變 動, 請參 閱 民 國 105 年 度合 併 財務 報 表附 註十 二 。
3.重 大 財務 風 險之 性質 及 程度
除以 下 說明 者 外,本 期無 重 大變 動,請 參 閱民 國 105 年 度合 併財 務 報表 附註 十 二。
- (1)市場 風 險
- 匯率 風 險
- A. 本 集 團 從 事 之 業 務 涉 及 若 干 非 功 能 性 貨 幣 (本 公 司 功 能 性 貨 幣 為 新 台 幣 、 部 分 子 公 司 之 功 能 性 貨 幣 為 人 民 幣 ), 故 受 匯 率 波 動 之 影響 , 具重 大 匯率 波動 影 響之 外 幣資 產及 負 債資 訊 如下 :
| 帳面金額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| (外幣:功能性貨幣) | 外幣(仟元) | 匯率 | (新 | 台 | 幣) |
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:新台幣 | \$ 26,003 |
30.330 | \$ | 788,671 | |
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美金:人民幣 | 3,478 | 6.882 | 105,488 | ||
| 105年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | ||||
| (外幣:功能性貨幣) | 外幣(仟元) | 匯率 | (新 | 台 幣) |
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | \$ 27,705 |
32.250 | \$ | 893,486 |
| 美金:人民幣 | 4,529 | 6.985 | 146,060 | |
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | 3,778 | 32.250 | 121,841 | |
| 美金:人民幣 | 5,134 | 6.985 | 165,572 | |
| 105年3月31日 | ||||
| 帳面金額 | ||||
| (外幣:功能性貨幣) | 外幣(仟元) | 匯率 | (新 | 台 幣) |
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | \$ 22,484 |
32.185 | \$ | 723,648 |
| 美金:人民幣 | 6,465 | 6.473 | 208,076 | |
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | 4,920 | 32.185 | 158,350 | |
| 美金:人民幣 | 6,776 | 6.473 | 218,086 | |
B.本 集 團貨 幣 性項 目因 匯 率波 動 具重 大影 響,民 國 106 年 及 105 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 認 列之 全 部兌 換損 失(含 已實 現 及 未實 現) 彙總 金 額分 別 為\$43,127 及 \$10,725。
C.本 集 團因 重 大匯 率波 動 影響 之 外幣 市場 風 險分 析 如下 :
| 106年1月1日至3月31日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | ||||||||||
| 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | ||||||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||||||
| 金融資產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ | 7,887 | \$ - |
||||||
| 金融負債 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美金:人民幣 | 1% | 1,055 | - |
| 105年1月1日至3月31日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | |||||||||
| 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | |||||||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||||||
| 金融資產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ 7,236 |
\$ - |
||||||
| 美金:人民幣 | 1% | 2,081 | - | ||||||
| 金融負債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美金:新台幣 | 1% | 1,584 | - | ||||||
| 美金:人民幣 | 1% | 2,181 | - | ||||||
利率 風 險
- A.本 集 團之 利 率風 險來 自 銀行 借 款。按浮 動 利率 發 行之 借款 使 本 集 團承 受 現金 流 量利 率風 險。部分 風 險 已由 按 浮動 利 率持 有之 現 金 及約 當 現金 抵 銷。按固 定 利率 發 行之 借款 則 使本 集 團承 受公 允 價 值利 率 風險 。
- B.本 集 團模 擬 多項 方案 並 分析 利 率風 險,包含 考 量再 融 資、現有 部 位之 續 約、其它 可 採用 之 融資 和 避險 等,以計 算 特定 利 率之 變 動 對損 益 之影 響。就 每個 模 擬方 案,所 有貨 幣 均係 採 用相 同之 利 率 變動 。 此等 模 擬方 案僅 運 用於 計 息之 重大 負 債部 位 。
- C.民 國 106 年 及 105 年 3 月 31 日, 若 借款 利 率增 加 或減 少 1%, 在 所有 其 他因 素 維持 不變 之 情況 下,民 國 106 年 及 105 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 之稅 前 淨利 將 減少 或 增加 \$1,437 及\$1,520, 主要 係 因浮 動 利率 借 款導 致利 息 費用 增 加或 減少 。
- (2)信用 風 險
- A.信 用 風 險 係 本 集 團 因 客 戶 或 金 融 工 具 之 交 易 對 手 無 法 履 行 合 約 義務 而 產生 財 務損 失之 風 險。本 集團 依內 部 明定 之 授信 政策,集 團內 各 營運 個 體於 訂定 付 款及 提 出交 貨之 條 款與 條 件前,須就 其 每一 新 客戶 進 行管 理及 信 用風 險 分析。內部 風 險控 管 係 透過 考 慮 其財 務 狀況、過 往 經驗 及 其他 因 素,以評 估 客戶 之 信用 品質。個 別風 險 之限 額 係董 事會 依 內部 或 外部 之評 等 而制 訂,並 定期 監 控 信用 額 度之 使 用。主要 信 用風 險 來自 現金 及 約當 現 金及 存放 於 銀 行與 金 融機 構 之存 款, 並 包括 尚 未收 現之 應 收帳 款 。
- B.民 國 106 年及 105 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 , 並無 超 出 信用 限 額 之情 事,且管 理 階 層不 預 期會 受 交易 對手 之 不履 約 而產 生任 何 重 大損 失 。
- C.本 集 團 已 發 生 減 損 之 金 融 資 產 之 個 別 分 析 請 詳 附 註 六 各 金 融 資 產之 說 明。
(3)流動 性 風險
- A.現 金 流量 預 測是 由集 團 內各 營 運個 體執 行,並由 集 團 財務 部 予以 彙總。集團 財 務部 監控 集 團流 動 資金 需求 之 預測,確保 其有 足 夠 資金 得 以支 應 營運 需要,並 在任 何 時 候維 持 足夠 之 未支 用之 借 款 承諾 額 度, 以 使集 團不 致 違反 相 關之 借款 限 額或 條 款。
- B.各 營 運 個 體 所 持 有 之 剩 餘 現 金 , 在 超 過 營 運 資 金 之 管 理 所 需 時 , 將轉 撥 回集 團 財務 部。集 團 財務 部 則 將剩 餘 資金 投 資於 附息 之 活 期存 款 及定 期 存款,其所 選 擇之 工 具 具有 適 當之 到 期日 或足 夠 流 動性 , 以因 應 並提 供充 足 之調 度 水位 。
- C.下 表 係本 集 團之 非衍 生 金融 負 債按 相關 到 期日 予 以分 組,非 衍 生 金 融 負 債 係 依 據 資 產 負 債 表 日 至 合 約 到 期 日 之 剩 餘 期 間 進 行 分 析。 下 表所 揭 露之 合約 現 金流 量 金額 係未 折 現之 金 額。 非衍 生 金融 負 債:
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 一年以下 | 一年以上 | 一年以下 | 一年以上 | |||
| 短期借款 | \$ 387,060 |
\$ - |
\$ 366,886 |
\$ - |
||
| 應付帳款 | 362,851 | - | 409,034 | - | ||
| 其他應付款 | 208,669 | - | 263,697 | - | ||
| 長期借款 (包含一年內到期) |
69,182 | 124,737 | 69,974 | 179,705 | ||
| 存入保證金 | - | 2,878 | - | 2,128 | ||
| 財務保證合約 | 609,290 | - | 634,250 | - |
| 105年3月31日 | ||
|---|---|---|
| 一年以下 | 一年以上 | |
| 短期借款 | \$ 352,632 |
\$ - |
| 應付帳款 | 337,761 | - |
| 其他應付款 | 188,102 | - |
| 長期借款 (包含一年內到期) |
66,667 | 188,888 |
| 存入保證金 | - | 2,967 |
| 財務保證合約 | 681,683 | - |
本集 團 並不 預 期到 期日 分 析之 現 金流 量發 生 時點 會 顯著 提早,或 實際 金 額會 有 顯著 不同 。
- (三)公允 價 值資 訊
-
1.本 集 團 非 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 允 價 值 資 訊 請 詳 附 註 十 二 (二 )1.說 明 。 本 集 團 以 成 本 衡 量 之 投 資 性 不 動 產 之 公 允 價 值 資訊 請 詳附 註 六(五 )說 明。
-
2.為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 的 各 等 級 定 義 如 下:
- 第 一 等 級 : 企 業 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 市 場 之 報 價 (未 經 調 整 )。 活 絡 市 場 係 指 有 充 分 頻 率 及 數 量 之 資 產 或 負 債交 易 發生 , 以在 持續 基 礎上 提 供定 價資 訊 之市 場 。
- 第 二 等 級 : 資 產 或 負 債 直 接 或 間 接 之 可 觀 察 輸 入 值 , 但 包 括 於 第 一 等 級之 報 價者 除 外。
第三 等 級: 資 產或 負債 之 不可 觀 察輸 入值 。
3.民 國 106 年 3 月 31 日、105 年 12 月 31 日 及 105 年 3 月 31 日,本 集 團 並未 持 有以 公 允價 值衡 量 之金 融 及非 金融 工 具。
十三 、 附註 揭 露事 項
被 投 資 公 司 相 關 資 訊 , 除 富 如 海 全 球 及 鴻 碩 精 密 (蘇 州 )係 經 會 計 師 核 閱 之 財 務報 表 外,餘 均 係依 被投 資 公司 同 期間 未經 會 計師 核 閱之 財務 報 表揭 露,於 編 製合 併 報告 時 皆已 沖消 , 以下 揭 露資 訊係 供 參考 。
(一)重 大交 易 事項 相關 資 訊
- 1.資 金 貸與 他 人: 請詳 附 表一 。
- 2.為 他 人背 書 保證 :請 詳 附表 二 。
- 3.期 末 持有 有 價證 券情 形 (不 包 含投 資子 公 司):無 此 情 形。
- 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分之 二 十以 上 :無 此情 形 。
- 5.取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此情 形 。
- 6.處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此情 形 。
- 7.與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上: 請 詳附 表 三。
- 8.應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 無 此 情形 。
- 9.從 事 衍生 工 具交 易: 無 此情 形 。
- 10.母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 間 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金額 : 請詳 附 表四 。
(二)轉 投資 事 業相 關資 訊
被投 資 公司 名 稱、所在 地 區等 相 關資 訊(不 包 含大 陸 被 投資 公 司):請詳 附表 五 。
(三)大 陸投 資 資訊
1.基 本 資料 : 請詳 附表 六 。
2.直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大交 易 事項 : 請詳 附表 七 。
十四 、 部門 資 訊
(一)一般 性 資訊
本 集 團 係 以 地 區 別 銷 售 之 角 度 經 營 業 務 及 制 定 決 策 , 故 管 理 階 層 亦 依 此 一模 式 用以 辦 認應 報導 部 門。
本集 團 有兩 個 應報 導部 門:甲部 門 及乙 部門。甲 部門 係 於台 灣地 區 銷售 電 腦 連 結 線 等 相 關 週 邊 產 品 ; 乙 部 門 係 於 中 國 蘇 州 地 區 生 產 銷 售 電 腦 連 結 線等 相 關週 邊 產品 。
本 集 團 之 企 業 組 成 、 劃 分 部 門 之 基 礎 及 部 門 資 訊 之 衡 量 基 礎 於 本 期 並 無 重大 改 變。
(二)部門 資 訊
提供 予 主要 營 運決 策者 之 應報 導 部門 資訊 如 下:
| 106年1月1日至3月31日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 甲部門 | 乙部門 | 其他部門 | 調整及銷除 | 總計 | ||||||
| 收入 | ||||||||||
| 來自外部 客戶收入 |
\$ | 357,349 | \$ | 281,247 | \$ | 18 | \$ | - | \$ | 638,614 |
| 部門間收入 | 10,673 | 283,644 | 3,675 | ( | 297,992) | - | ||||
| \$ | 368,022 | \$ | 564,891 | \$ | 3,693 | (\$ | 297,992) | \$ | 638,614 | |
| 部門損益 | \$ | 128,060 | \$ | 75,785 | \$ | 131 | (\$ | 109,239) | \$ | 94,737 |
| 部門總資產 | \$ | 3,089,108 | \$ | 1,497,199 | \$ | 22,038 | (\$ | 1,924,725) | \$ | 2,683,620 |
| 部門總負債 | \$ | 710,892 | \$ | 582,819 | \$ | 26,333 | (\$ | 76,971) | \$ | 1,243,073 |
| 甲部門 | 乙部門 | 其他部門 | 調整及銷除 | 總計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 收入 | ||||||||
| 來自外部 客戶收入 |
\$ | 320,827 | \$ | 268,213 | \$ - |
\$ | - | \$ 589,040 |
| 部門間收入 | 11,273 | 217,969 | 4,366 | ( | 233,608) | - | ||
| \$ | 332,100 | \$ | 486,182 | \$ 4,366 |
(\$ | 233,608) | \$ 589,040 |
|
| 部門損益 | \$ | 68,305 | \$ | 54,661 | \$ 269 |
(\$ | 80,276) | \$ 42,959 |
| 部門總資產 | \$ | 2,832,226 | \$ | 1,561,689 | \$ 21,606 |
(\$ | 1,943,728) | \$ 2,471,793 |
| 部門總負債 | \$ | 710,278 | \$ | 693,804 | \$ 30,231 |
(\$ | 205,261) | \$ 1,229,052 |
105年1月1日至3月31日
( )
| 1 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | - | \$ 31,345 |
\$ 30,330 |
\$ 27,672 |
-\$ | -\$ | -\$ | \$ 1,440,547 |
\$ 1,440,547 |
- | ||
| 1 | - | 94,035 | 90,990 | - | 2.00 | - | - | - | 1,440,547 | 1,440,547 | - |
1
(1). 0
(2). 1
2 40% 40%
100% 100% 3
( )
| ( 2) |
||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | 2 | \$ 1,296,492 |
\$ 286,725 |
\$ 281,650 |
\$ - |
\$ - |
19.55 | \$ 1,440,547 |
Y | N | N | - | ||
| 0 | ( ) |
3 | 1,296,492 | 335,760 | 327,640 | - | - | 22.74 | 1,440,547 | Y | N | Y | - |
1
2
(1).
- (2).
- (3).
- (4).
- (5).
- (6).
( )
| 交易條件與一般交 易不同之情形及原 |
|||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易情形 | 應收 (付) | , 票據、帳款 | |||||||||||
| 佔總應收 ( | |||||||||||||
| 佔總進 (銷)貨 | 付)票據、帳 | ||||||||||||
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 進(銷)貨 | 金額 | 之比率 | 授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 款之比率 | 備註 | ||
| 鸿硕精密电工(蘇州)有限公司 鸿硕精密电工股份有限公司 | 本公司之孫公司 | 銷貨 285, 138) 月結30天 $50\%$ $S =$ |
$\overline{\phantom{0}}$ | 20, 953 |
( )
| ( 1) |
( 2) |
( 3) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 0 | ( ) |
1 | \$ 285,138 |
4 | 45% |
1
(1). 0
(2). 1
2 (
)
(1).
(2).
(3).
3
4
30
5
( )
| \$ 439,855 |
\$ | 439,855 | 13,400,000 | 100 | \$ | 934,804 | \$ | 54,241 | \$ | 54,656 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
( )
| ( 3) |
( 1 2) |
|||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ( ) |
\$ | 441,181 | ( ) |
\$ | 305,952 | \$ | - | \$ | - | \$ | 305,952 | \$ | 54,868 | 100 | \$ | 55,283 | \$ 914,382 |
\$ 85,235 |
||
| 53,492 | ( ) |
45,685 | - | - | 45,685 | 131 | 100 | 131 | ( 4,294) |
- |
1
2 \$54,868 \$415
3 ( ) 12,000 88,324 1,400 10,709
| \$ 351,637 |
\$ 436,872 | \$ 864,328 |
|---|---|---|
( )
| 示像月青休湿以 | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 「「「「「「」「「」「」「」「」「」「」「」「」「」「」「」「」「」「」「」 | 財產交易 | 應收(付)帳款 | 提供擔保品 | 資金融運 | |||||||||||||||||
| 大陸被投資公司名稱 | 金額 | 金額 | 餘額 | 期末餘額 目的 | 最高 餘額 | 期末餘額 | 利率區間 當期利息 | ||||||||||||||
| 鴻碩精密電工(蘇州)有限公司 (\$ 285,138) | $(100)$ \$ - - $($ \$ 20,953) | (100) \$ 327,640 資金融通保證 \$ - \$ - 5 - * * * * * * * * * * * * * * * * * * | Contract Contract Contract | $\sim$ |