HOTRON — Capital/Financing Update 2020

Dec 30, 2020

股票代號:3092

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Goldfull 鴻碩精密電工股份有限公司 Hotron Precision Electronic Ind. Co. , Ltd.

簡式公開說明書

(現金增資發行新股申報用稿本 )

• 一、公司名稱：鴻碩精密電工股份有限公司

• 二、本公開說明書編印目的:係為現金增資發行新股

• (一)發行來源：現金增資。

• (二)發行種類：記名式普通股，每股面額新台幣壹拾元整。

• (三)發行股數：8,000,000 股。

• (四)發行金額：新台幣 80,000,000 元整。

• (五)發行條件： 1、現金發行新股8,000,000 股，每股面額10元，預計發行價 格每股40元，依公司法第 267 條規定，保留10 %計800,000 股，由本公司員工認購，員工如有放棄認購部分，授權董事 長洽特定人認購，其餘90%計7,200,000股，依照原股東認股 基準日股東名簿記載之持股比例認購，每仟股認購 198.75 股，認購不足一股之畸零股或放棄認購部份，得由股東自行 拼湊，其放棄認購或拼湊不足一股者，授權董事長洽特定人認 購。

• 2、本次現金增資發行新股之權利義務與原已發行股份相同。

• (六)公開承銷比率、承銷及配售方式：不適用。

• 三、本次資金運用計劃之用途及預計可能產生效益之概要 : 請參閱本說明書第 24 至 34 頁說明。

• 四、有價證券之生效，不得藉以作為證實申報事項或保證證券價值之宣傳。

• 五、本公開說明書之內容如有虛偽或隱匿之情事者，應由發行人及其負責人與其他 曾在公開說明書上簽名或蓋章者依法負責。

• 六、投資人應詳閱本公開說明書之內容，並應注意本公司之風險事項：請參閱本公開 說明書第 3 至 6 頁。

七、查詢本公開說明書之網址： http://newmops.tsc.com.tw

• 八、公司網址： http://www.goldfull.com.tw

鴻碩精密電工股份有限公司 編製

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一．本次發行前實收資本總額之來源：

單位：新台幣元

		單位：新台幣元
資 本 來 源	金 額	占實收資本額比率
創 立 資 本	5,000,000	1.38%
現 金 增 資	295,000,000	81.44%
盈 餘 轉 增 資	15,000,000	4.14%
盈 餘 轉 增 資	47,250,000	13.04%
實 收 資 本 額	362,250,000	100.00%

二、公開說明書之分送計劃：

• 1、陳列處所：依規定函送有關單位外，另置放本公司所在地及本公司股務代理 機構。

• 2、分送方式: 除依規定送達主管機關外，另置放於本公司股務代理機構供投資 大眾索取。

• 3、索取方式:請親洽前述陳列處所索取或透過網路下載

• (http://newmops.tsc.com.tw)。

投資人可依本公開說明書之網站及場所查閱。

三、證券承銷商名稱、地址、網址及電話：

名稱：元富證券股份有限公司 金鼎綜合證券股份有限公司

地址：台北巿敦化南路 2 段 99 號 22 樓 地址 : 台北巿敦化南路 2 段 97 號 18 樓

網址: http://www.masterlink.com.tw 網址: http://www.tisc.com.tw

電話： (02)2325-5818( 代表號 ) 電話 : (02) 2705-2888

四、公司債保證機構之名稱、地址、網址及電話 : 不適用

五、公司債受託機構之名稱、地址、網址及電話 : 不適用

六、股票或公司債簽證機構之名稱、地址、網址及電話 : 不適用

七、辦理股票過戶機構之名稱、地址、網址及電話 :

名稱：中國信託商業銀行代理部

地址：台北市重慶南路一段 83 號 6 樓

網址: http://www.chinatrust.com.tw

電話： (02)2361-3033 ( 代表號 )

八、信用評等機構之名稱、地址、網址及電話 : 不適用

九、公司債簽證會計師及律師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話 : 不適用

十、最近年度財務報告簽證會計師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話： 會計師姓名：蕭翠慧、林麗凰

事務所名稱：安永會計師事務所 ( 原致遠會計師事務所 )

地址：台北巿基隆路一段 333 號 9 樓

網址 : http://www.ey.com.tw

電話： (02)2720-4000

十一、複核律師姓名、事務所名稱、地址、網址及電話：不適用。

十二、發言人、代理發言人姓名、職稱、聯絡電話及電子郵件信箱：

發言人姓名：沈宗馨 代理發言人姓名： 吳聰輝 發言人職稱：特別助理 代理發言人職稱： 稽核主管 發言人電話：(02)3234-7168 代理發言人電話: (02)3234-7168 電子郵件信箱:george@goldfull.com.tw 電子郵件信箱:donny@goldfull.com.tw 十三、公司網址: http://www.goldfull.com.tw

鴻碩精密電工股份有限公司公開說明書摘要

實收資本額：362,250,000元	實收資本額：362,250,000元	實收資本額：362,250,000元	實收資本額：362,250,000元	公司地址：台北縣中和巿立德街132 號5 樓	公司地址：台北縣中和巿立德街132 號5 樓	公司地址：台北縣中和巿立德街132 號5 樓	公司地址：台北縣中和巿立德街132 號5 樓	公司地址：台北縣中和巿立德街132 號5 樓	公司地址：台北縣中和巿立德街132 號5 樓	公司地址：台北縣中和巿立德街132 號5 樓	電話：(02)3234-7168	電話：(02)3234-7168	電話：(02)3234-7168
設立日期：80 年12月12日						網址: www.goldfull.com.tw
上市日期:不適用			上櫃日期:不適用			公開發行日期 : 87 年7 月16 日 興櫃日期: 91年6月27 日						管理股票日期:略
負責人：董 事 長 張利榮 總 經 理 張俊隆						發言人姓名 ： 沈宗馨 職稱:特別助理 代理發言人姓名:吳聰輝 職稱:稽核主管
股票過戶機構：中國信託商業銀行代理部 電話：(02)2361-3033網址:http://www.chinatrust.com.tw
地址：台北市重慶南路一段83號6樓
股票承銷機構：元富證券股份有限公司 電話(02)2325-5818網址:http://www.masterlink.com.tw
地址：台北巿敦化南路2段99號22樓
金鼎綜合證券股份有限公司電話(02)2705-2888網址:http://www.tisc.com.tw
地址：台北巿敦化南路2段97號18樓
最近年度簽證會計師：蕭翠慧、林麗凰 電話：(02)2720-4000網址:http://www.dey.com.tw
地址：台北巿基隆路一段333 號9 樓
信用評等機購:無 電話:無 網址:無
地址:無
最近一次經信用評等日期:無 評等標的:無 評等結果:無
董事選任日期：94年6月27日 任期：3年							監察人選任日期：94 年6月27日任期：3 年
全體董事持股比例：24.04 %(96年9月3日)							全體監察人持股比例：1.54						%(96 年9月3日)
董事、監察人及持股超過10%以上股東及其持股比例：(96 年9月3日)
	職 稱				姓 名								持 股 比 例
	董 事 長				張 利 榮								20.99%
	董 事				張 奮 志								2.03%
	董 事				魯 憶 萱								0.02%
	董 事				李 榮 昇								-
	董 事			同發建設股份有限公司				代表人:廖敏雄					1.00%
	監 察 人			彭 國 豐									-
	監 察 人			簡 水 源									1.51%
	監 察 人			蔡 啟 祥									0.03%
工廠地址：台北縣中和巿立德街132 號5 樓									電話：(02)3234-7168
主要產品：電腦訊號線、連接線、連接器，銅品原料 巿場結構：內銷 ：0.71%外銷：99.29% (95年度)									參閱本文之頁次
									第19頁
風險事項		請參閱風險因素及訴訟或非訟事件							參閱本文之頁次
									第3至6頁
去(95)年度		營業收入：547,907仟元 製造業: 547,907仟元 稅前純益：144,473仟元 每股盈餘：4.59元							第51頁
本次募集發行有價證券種類及金額								請參閱公開說明書封面
發行條件								請參閱公開說明書封面
募集資金用途及預計產生效益概述								請參閱第24至34頁
本次公開說明書編印日期：96 年9月14日								編印目的：現金增資發行新股
其他重要事項之扼要說明及參閱本文之頁次：無

鴻 碩 精 密 電 工 股 份 有 限 公 司 簡 式 公 開 說 明 書 目 錄

壹、公司概況⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 一、公司簡介⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ (一) 設立日期⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ (二) 總公司、分公司及工廠之地址及電話⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ (三) 公司沿革⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 二、風險事項⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ (一) 風險因素⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ (二) 訴訟或非訟事件⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ (三) 公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東 最近二年度及截至公開說明書刊印日止，如有發生財務週轉 困難或喪失債信情事，應列明其對公司財務狀況之影響⋯⋯ (四) 其他重要事項⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 三、公司組織⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ (一) 關係企業圖⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ (二) 董事及監察人資料⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 四、資本及股份⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ (一) 股本形成經過⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ (二) 最近股權分散情形⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 1.主要股東名單⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 2.最近二年度及當年度董事、監察人及持股比例超過百分之 十之股東放棄現金增資認股之情形⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ (三) 最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料⋯⋯⋯ (四) 員工分紅及董事、監察人酬勞⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 貳、營運概況⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 一、公司之經營⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ (一) 業務內容⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 1.業務範圍⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 2.產業概況⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 3.技術及研發概況⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ (二) 市場及產銷概況⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 1.市場分析⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 2.最近二年度主要產品別或部門別毛利率重大變化之說明⋯ 二、轉投資事業⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ (一) 轉投資事業概況⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ (二) 上市或上櫃公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止，子 公司持有或處分本公司股票情形及其設定質權之情形，並列 明資金來源及其對公司經營結果及財務狀況之影響⋯⋯⋯⋯ 三、重要契約⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯

頁次 01 01 01 01 01 03 03 06 07 07 08 08 09 11 11 12 12 12 13 13 15 15 15 15 16 18 19 19 21 22 22 23 23

参、發行計畫及執行情形⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 一、本次現金增資、發行公司債或發行員工認股權憑證計畫應記載事 項⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 二、本次受讓他公司股份發行新股應記載事項⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 三、本次併購發行新股應記載事項⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 肆、財務概況⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 一、最近五年度簡明財務資料⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ (一) 財務分析⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 二、財務報表應記載事項⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ (一) 發行人申報(請) 募集發行有價證券時之最近兩年度財務報表 及會計師查核報告。發行人申報(請) 募集發行有價證券時已 逾年度開始八個月者，應加列申報(請) 年度上半年之財務報 表⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ (二) 最近一年度及最近期經會計師查核簽證或核閱之母子公司合 併財務報表⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ (三) 發行人申報(請) 募集發行有價證券後，截至公開說明書刊印 日前，最近期經會計師查核簽證之財務報表⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 三、財務概況其他重要事項⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ (一) 最近二年度及截至公開說明書刊印日止，有發生公司法第一 百八十五條情事者，應揭露事項⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 四、財務狀況及經營結果分析⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ (一) 財務狀況⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ (二) 經營結果⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ (三) 現金流量分析⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ (四) 最近年度重大資本支出對財務業務之影響⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ (五) 最近年度轉投資政策，其獲利或虧損之主要原因、改善計畫 及未來一年投資計畫⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ (六) 其他重要事項⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 伍、特別記載事項⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 一、內部控制制度執行狀況⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ (一) 委託會計師專案審查內部控制者，應列明其原因、會計師審 查意見、公司改善措施及缺失事項改善情形⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 二、委託經金管會核准或認可之信用評等機構進行評等者，應揭露該信用 評等機構所出具之評等報告⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 三、證券承銷商評估總結意見⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 四、律師法律意見書⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 五、由發行人填寫並經會計師複核之案件檢查表彙總意見⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 六、本次募集與發行有價證券於申報生效(申請核准) 時，經金管會通知 應補充揭露之事項⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯

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七、最近年度及截至公開說明書刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決 議有不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯ 八、上市上櫃公司之公司治理運作情形應行記載事項⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯	頁次
	41 41

壹、公司概況

一、公司簡介

• (一)設立日期：中華民國八十年十二月十二日。

• (二)總公司、分公司及工廠之地址及電話：

總公司地址:台北縣中和巿立德街132 號5 樓 (MIT 國際科學園區) 電話: (02)3234-7168

工廠地址: 台北縣中和巿立德街132 號5 樓 (MIT 國際科學園區) 電話: (02)3234-7168

(三)公司沿革

• 80 年－公司創立資本額新台幣伍佰萬元整、生產電腦週邊產品訊號線 為主。

• 81 年－(1)喬遷至新店遠東ABC 工業區，同時導入自動化生產設備， 成為電腦訊號線專業製造廠。

• (2)一廠生產線成立正式投產交貨。

• (3)二廠生產線成立正式投產交貨。

• 82 年－(1)安裝試車完成量產。

• (2)產品通過UL、CSA 之標準規格認證。

• 83 年－(1)辦理現金增資新台幣10,000 仟元整，實收資本額增加為新 台幣15,000 仟元整。

• (2)年營業額突破新台幣100,000 仟元整。

• 84 年－(1)開始規劃公司作業流程電腦化。

• (2)二廠第二條生產線擴增完成投入生產。

85 年－(1)委託振興聯合會計師事務所辦理會計簽證。

• (2)新產品研發成功，推出LCD CABLE、USB CABLE 等產品。

• (3)二廠第三條生產線擴增完成投入生產。

• 86 年－(1)增資55,000 仟元整，實收資本額達70,000 仟元整。

• (2)轉投資成立高而富國際有限公司。

• (3)董事長張利榮先生榮獲企業領導人金峰獎。

• (4)二廠第四、五、六條生產線擴增完成投入生產。

• (5)二廠擴大生產，生產線擴增為9 條生產線。

• 87 年－(1)通過ISO9002 國際品質認證。

• (2)增資80,000 仟元，實收資本額達150,000 仟元整。

• (3)擴大經營規模，落實管理功能，總公司遷至中和MIT 國際 科學園區。

• (4)增資150,000 仟元，實收資本額達300,000 仟元整。

• (5)股票核准公開發行。

• (6)委託勤業會計師事務所辦理財務報表簽證。

• 88 年－(1)通訊商品研發成功,推出高品質「車用行動電話免持聽筒」 產品。

• (2)進行組織調整,成立通訊事業處與連接器事業處,以提升經 營績效。

1

• (3)年底公司職工福利委員會正式成立,以提升同仁各項福利。

• 89 年－(1)盈餘增資15,000 仟元，實收資本額達315,000 仟元。

• (2)轉投資成立高麗寶國際有限公司。

• (3)擴大經營範圍，更名為高而富電通股份有限公司。

• 90 年－(1)高麗寶電子廠正式量產,對提升業績有極大幫助。

• (2)添購鼎新WORK FLOW ERP 系統,提升電腦化業務及帳務處理 品質並使公司電腦化作業流程更有效率。

• 91 年－(1)櫃檯買賣中心核准興櫃股票櫃檯掛牌買賣。

• (2)新產品萬用無線免持聽筒研發完成,正式投入量產。

• (3)鼎新電腦ERP 系統正式上線，運作順利正常。

• 92 年－(1)投資富如海全球控股有限公司。

• (2)改由致遠會計師事務所辦理財務報表簽證。

• 93 年－(1)轉投資鴻碩精密電工(蘇州)有限公司正式量產，並成立電 線電纜事業部及PVC 塑料事業部，自製線材，對業務的提 升有極大幫助。

• (2)投資創鴻國際有限公司。

• 94 年－(1)轉投資福清高而富電子有限公司並正式量產，對業務的提 升有極大幫助。

• (2)轉投資鴻碩精密電工(蘇州)有限公司之電線電纜事業部及 PVC 塑料事業部，自製線材全面導入，擴大量產，對獲利 的提升有顯著幫助。

• (3)取得三星ECO-Partner 認證、國際電氣特性安規認證。

• 95 年－(1)轉投資鴻碩精密電工(蘇州)有限公司成立銅品事業部，並 正式量產。

• (2)轉投資鴻碩精密電工(蘇州)有限公司成立模具事業部及沖 壓事業部，開發、設計電子產品與各類產品的模具及金屬 零件沖壓。

• (3)擴大經營範圍，更名為鴻碩精密電工股份有限公司。

• 96 年－(1)轉投資鴻碩精密電工(蘇州)有限公司，自銅品事業部煉銅 抽線至電線電纜事業部自製線材再到電子裝配事業部，配 備全新自動化大型機器設備及全新最精密檢測儀器設備， 已完成一條龍之生產作業，除可充分掌控原料來源，對降 低成本、提高獲利有極大助益。

• (2)轉投資鴻碩精密電工(蘇州)有限公司成立塑膠射出成型事 業部，與模具事業部及沖壓事業部結合，對電子產品與各 類產品一體作業及創造營收、獲利有極大助益。

• (3)轉投資福清高而富電子有限公司更名為福清鴻碩電子有限 公司。

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二、風險事項

(一)風險因素：

• 1、利率、匯率變動、通貨膨漲情形對公司損益之影響及未來因應措施： (1)利率變動對本公司損益之影響及未來因應措施：

  • 本公司之長、短期借款主要依與金融機構簽訂之融資合約利率訂 定，係屬浮動利率之債務，95 年度之利息支出佔營收比率約 0.87%，較94 年1.51%下降；96 年上半年之利息支出佔營收比例 約為0.71%，較95 年上半年0.93%下降，故利率變動對本公司損 益無重大影響。未來因應措施為利用短期融資搭配中長期固定利 率之貸款或發行固定利率商業本票或辦理現金增資，一方面控制 利息成本，一方面藉以改善財務結構、充實營運資金。

• (2)匯率變動對本公司損益之影響及未來因應措施： 96 年美元對台幣匯率波動劇烈，為降低及避免匯兌損失，本公 司隨時注意市場走勢，並以穩健原則避險，以降低匯率變動對公 司獲利之影響。95 年度本公司之兌換淨利益為69 仟元，占營收 0.01%；96 年上半年之兌換淨利益為3,169 仟元，佔營收比例 0.72%。未來因應措施仍持續採取穩健原則避險，對於持有已確 認之外幣資產或負債，選定適當時機進行避險作業或進行現貨之 售匯與買匯，以降低對本業損益之影響。

• (3)通貨膨漲變動對本公司損益之影響及未來因應措施： 95 年度及截至公開說明書刊印日止，原物料波動非常大，造成 本公司之進貨成本增加，由於加強發揮原物料自製能力，降低製 造成本，致使整體稅前純益未受影響。未來因應措施即注意原物 料市場行情變化，並配合本公司轉投資蘇州廠成立之銅品事業部 煉銅抽線，對降低本公司成本有顯著效益，並加強做好存貨量之 控管，及客戶應收帳款之管理，避免因原物料價格變動所帶來對 本業之衝擊。

• 2、從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品 交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施： 本公司並未從事高風險、高槓桿投資及衍生性商品交易，相關政 策執行除審慎評估、定期追蹤及按月控管外，並配合本公司現有 之相關辦法之規定辦理，本公司已依法經股東會通過並訂定「資 金貸與他人作業程序」、「背書保證作業程序」及「取得或處分資 產處理程序」，並依規定辦理相關作業控管。截至公開說明書刊印 日止，本公司並無資金貸與他人及衍生性商品交易情形，茲將背 書保證明細列述如下：

3

單位：新台幣仟元

被背書保證公司	與本公司 之關係	背書保證 最高限額 (註1)	對海外單一 聯屬公司背 書保證限額 (註2)	期末背書 保證餘額
富如海全球控股 有限公司	子公司	498,961	449,065	196,280
鴻碩精密電工 (蘇州)有限公司	孫公司	498,961	449,065	78,750

• 註1：本公司對外背書保證最高限額不得超過當期總淨值，淨值以 本公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表所載為 準。

• 註2：本公司對海外單一聯屬公司背書保證限額，以不超過當期淨 值百分之九十為限。

• 3、未來研發計畫及預計投入之研發費用：

• (1)未來研發計畫：

  • 本公司96 年度研發計畫項目如下：

  • A、結合100%轉投資事業開發，由已完整專利上引法煉熔銅整廠 生產，到大.中.細.抽拉銅線銅絲全系列原物料銅品型材， 再研發到極細銅絲，使適用於各類相關產品的需求。

  • B、開發提升更精進的高傳輸光纖電線電纜連接線及網路線。

  • C、研發更精密模治具設計，沖壓高速化，進行大容量化之週邊 製程設備之引進及開發。

  • D、研發更精密塑膠製粒,射出成形等全自動化生產。

• (2)預計投入之研發費用：

  • 96 年度預計投入之研發費用約為新台幣6,338 仟元，97 年度預 計投入之研發費用約為新台幣8,600 仟元，以確實掌握各項技術 發展趨勢。

• (3)未來研發得以成功之主要影響因素：

  • A、擁有堅強的研發團隊，在本業的專業領域中，洞悉各類產品 特性及客戶需求，建立高品質的核心技術，在穩健中求發展。

  • B、加強研發人才的培訓，講求專業化的分工與技術的傳承，同 時不定期派員赴先進國家吸收新知與技術交流，必要時更予 以技術引進，以加速自主性技術的建立，搶佔市場先機。

  • C、朝國際走向發展，審慎評估，與國際大廠合作分工，進而策 略聯盟，加速研發品質及速度，以期在市場上取得先機。

  • D、提高效率化管理，強化研發品質，縮短研發時程，降低研發 成本，使在市場上取得競爭的優勢。

• 4、國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施：

4

• (1)94 年至96 年公司法及證券交易法變動之影響及因應措施： 本公司為配合相關法令之修訂，響應公司治理制度，訂定董事會 議事規範、修訂取得或處分資產處理程序、資金貸與他人作業程 序、背書保證作業程序、加強獨立董、監事監督功能、強化財務 報告編製責任，修訂內部控制制度等，皆已制定相關作業，以確 保達成落實公司治理之目標，故對本公司財務業務並無影響。

• (2)95 年7 月歐盟實施RoHS 之影響及因應措施： 本公司已完成歐盟要求 RoHS 管理機制認證，並已獲得ISO 9000 、 ISO14000 、 ISO18000 及 Samsung Eco Partner 認證, 且持續推動嚴謹管理機制，對原料除定期透過SGS 檢測外，並自 備有最精密檢測儀器包括Hi-pot &reliability machine、 X-LAP2000 material test machine 等檢測儀器，隨時對產品及 零組件進行檢測，並配合國內外相關重要政策之推行，使對公司 財務業務之風險降至最低，有利公司的營運發展。

• (3)有關員工分紅費用化自97 年開始適用，以達與國際接軌，提高 財務資訊透明度，本公司針對員工紅利分配比率已於章程明確規 定；另為留住優秀人才、顧及員工福利，本公司亦將搭配公司內 部相關獎勵辦法及績效考核並行之。

  • 最近年度國內外重要政策及法律變動，並無對本公司財務業務有 重大影響。

• 5、科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施： 本公司自成立以來皆致力於研究創新技術，隨時注意所處行業相 關科技改變情形，以掌握市場趨勢動脈，對產品持續加強品質的 提升與專業技術服務，維持既有客戶並拓展新市場；並基於原有 的產品與技術，配合產業脈動，開發新產品，做產品線及技術面 之延伸，使產品多樣化並降低成本，落實企業永續經營與成長， 截至目前為止，科技改變及產業變化對本公司財務業務尚無重大 影響。

• 6、企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施： 本公司一向秉持誠信原則、善盡管理人責任、遵循國家政令的經 營理念穩健經營、務實、研發創新、永續經營及資訊透明公開， 善盡社會責任，維持良好企業形象。

• 7、進行併購之預期效益、可能風險及因應措施： 本公司近期並無併購其他企業之計畫，故無此項風險。

• 8、擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施：

• 本公司除根據市場需求與遠景評估設備生產效益，進行汰舊換新 外，並配合營運計畫，依據本身擁有之生產與研發之技術與能力， 資金取得成本來評估擴充廠房之投資效益，並隨時注意市場與產 業變化，即時檢討與調整因應方式，以降低可能之風險並創造最 大效益，本公司100%轉投資蘇州廠，96 年第4 季擴建第三期廠房， 七大事業部將會持續加速成長，未來產品將可朝縱向及橫向發

5

展，並作整合，將產生更大效益。

• 9、進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施：

• (1)本公司採分散進貨，無集中之風險，主要原物料均向100%轉投 資公司購買。

• (2)本公司近二年度主要銷售客戶為捷聯AOC、三星及明基(更名為 佳世達)BenQ 等客戶，本公司銷售政策在於篩選客戶，降低風險， 故對於客戶之徵信為主要銷售考量，開拓新客源、維護舊客戶服務 品質亦為主要銷售之目標。

• 10、董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或 更換對公司之影響、風險及因應措施：

• 96 年度及截至公開說明書刊印日止，本公司並無董事、監察人或 持股超過百分之十之大股東，有股權之大量移轉或更換之情形。

• 11、經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：

• 本公司大股東、董事及監察人之股權穩定且無經營權改變之事實 或計畫，故無此項風險，經營權之改變風險不大。

• 12、其他重要風險及因應措施：無。

(二)訴訟或非訟事件：

• 1、公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止已判決確定或目前尚 在繫屬中之訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或 證券價格有重大影響者，其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、 主要涉訟當事人及目前處理情形：

  • (1)深圳矽感光電有限公司貨款訴訟案件：矽感積欠本公司貨款， 本公司依法起訴矽感且獲勝訴；雙方於民國九十五年十二月十 八日和解，協議由矽感返還本公司人民幣570,511.37 元，已於 民國九十六年一月十日由關係人鴻碩精密(蘇州)代為收回。

  • (2)華科聯合科技股份有限公司貨款訴訟案件:華科積欠本公司貨 款，履催未付，本公司依法起訴，經法院判決本公司勝訴，查 扣華科一批電腦及零件等貨物，法院已拍賣，通知本公司領取 金額新台幣33,333 元，並已審判結案。

  • 以上爭議判決確定，對股東權益或證券價格並無重大影響，且皆不 影響本公司正常營運。

• 2、公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之 十之大股東及從屬公司，最近二年度及截至公開說明書刊印日止 已判決確定或目前尚在繫屬中之訴訟、非訟或行政爭訟事件，其 結果可能對公司股東權益或證券價格有重大影響者，其系爭事 實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及目前處理情形： 無。

• 3、公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東， 最近二年度及截至公開說明書刊印日止發生證券交易法第一百五 十七條規定情事及公司目前辦理情形：無。

6

• (三)公司董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之大股東最近二 年度及截至公開說明書刊印日止，如有發生財務週轉困難或喪失債信 情事，應列明其對公司財務狀況之影響：無。

• (四)其他重要事項：無。

7

三、公司組織

(一) 關係企業圖

1、關係企業組織圖

鴻碩精密電工股份有限公司 Hotron Precision Electronic Industrial CO., LTD

鴻碩精密電工股份有限公司 Hotron Precision Electronic Industrial CO., LTD	鴻碩精密電工股份有限公司 Hotron Precision Electronic Industrial CO., LTD	鴻碩精密電工股份有限公司 Hotron Precision Electronic Industrial CO., LTD	鴻碩精密電工股份有限公司 Hotron Precision Electronic Industrial CO., LTD	鴻碩精密電工股份有限公司 Hotron Precision Electronic Industrial CO., LTD
			100%投資 USD:2,800 仟元 2,800 仟股
創鴻國際有限公司 (西薩摩亞) Trans Hon International CO.,LTD		富如海全球控股有限公司 (西薩摩亞) Fortuna International Holdings CO., LTD.
	鴻碩精密電工(蘇州)有限 公司(大陸蘇州) Hotron precision electronic Industrial(SUZHOU) CO., LTD			福清鴻碩電子有限公司 (大陸福建) Hotron Electron & Telecommunication (FUQING) CO., LTD

2、本公司與關係企業間，並無相互持股。

8

(二) 董事及監察人

一 董事及監察人資料 ( )

96 年 09 月 03 日：單位:股

職稱	姓 名	初次選 任日期	任 期	任期	選任時持有股份	選任時持有股份	現在持有股份	現在持有股份	配偶、未成年 子女現在持有 股份	配偶、未成年 子女現在持有 股份	利用他人 名義持有 股份	利用他人 名義持有 股份	主要經(學)歷	目前兼 任本公 司及其 他公司 之職務	具配偶或二親等以內關 係之其他主管、董事或 監察人	具配偶或二親等以內關 係之其他主管、董事或 監察人	具配偶或二親等以內關 係之其他主管、董事或 監察人
					股 數	持股 比率 %	股 數	持股 比率 %	股 數	持股 比率 %	股 數	持股 比率 %			職稱	姓名	關係
董 事 長	張利榮	88.6.1	三 年	94.6.27	6,914,250	21.95	7,604,087	20.99	698,050	1.93	-	-	吳鳳技術學院 大同公司 鴻海公司	-	董 事 董 事	張奮志 簡水源	兄弟 姊夫
董 事	魯憶萱	88.6.1	三 年	94.6.27	5,250	0.02	6,037	0.02	-	-	-	-	政治大學企管 研究所碩士	虹宣資 訊(股) 公司總 經理	_	_	_
董 事	張奮志	88.6.1	三 年	94.6.27	1,146,000	3.64	737,150	2.03	672,347	1.86	-	-	崑山技術學院 台塑企業	本公司 副總經 理	董事長 董 事	張利榮 簡水源	兄弟 姊夫
董 事	李榮昇	88.6.1	三 年	94.6.27	-	-	-	-	-	-	-	-	政治大學財政 研究所碩士	執業會 計師	-	-	-
董 事	同發建 設(股) 公司 代表人: 廖敏雄	89.8.10	三 年	94.6.27	315,000	1.00	362,250	1.00	-	-	-	-	同發建設(股) 有限公司	同發建 設(股) 公司董 事長	-	-	-
監察 人	簡水源	88.6.1	三 年	94.6.27	474,500	1.51	545,675	1.51	-	-	-	-	德國福來堡大 學教育學博士	-	董事長 董 事	張利榮 張奮志	妹夫 妹夫
監察 人	彭國豐	91.6.17	三 年	94.6.27	-	-	-	-	-	-	-	-	淡江大學 振興聯合會計 師事務所	振興聯 合會計 師事務 所會計 師	-	-	-
監察 人	蔡啟祥	91.6.17	三 年	94.6.27	8,400	0.03	9,660	0.03	7,245	0.02	-	-	輔大外文系 國中教師	-	-	-	-

法人股東之主要股東	96年09月03 日	96年09月03 日
法人股東名稱	法人股東之主要股東
	股 東	持股比例
高鵬投資股份有限公司	張利榮	99.44%

9

董事及監察人資料（二）

條件 姓名	是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格	是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	符合獨立性情形（註）	兼任其 他公開 發行公 司獨立 董事家 數
	商務、法務、 財務、會計或 公司業務所須 相關科系之公 私立大專院校 講師以上	法官、檢察官、 律師、會計師或 其他與公司業 務所需之國家 考試及格領有 證書之專門職 業及技術人員	商務、法 務、財 務、會計 或公司 業務所 須之工 作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
張利榮			V						V	V		V	V	0
張奮志			V					V	V	V		V	V	0
魯憶萱			V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	1
李榮昇		V		V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	0
同發建設(股) 公司 代表人:廖敏雄			V	V	V	V	V		V	V	V	V	V	0
簡水源			V	V	V	V		V	V	V		V	V	0
彭國豐		V		V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	0
蔡啟祥	V			V	V	V	V	V	V	V	V	V	V	0

• 註：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空 格中打“�＂。

• (1)非為公司或其關係企業之受僱人。

• (2)非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表 決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限)。

• (3)非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持 股前十名之自然人股東。

• (4)非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或五親等以內直系血親親屬。

• (5)非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持 股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。

• (6)非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人 或持股百分之五以上股東。

• (7)非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合 夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。

• (8)未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。

• (9)未有公司法第30 條各款情事之一。

• (10)未有公司法第27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

10

四、資本及股份

(一) 股本形成經過

年月	發行 價格	核定股本	核定股本	實收股本	實收股本	備註	備註	備註
		股 數 (股)	金 額 (元)	股 數 (股)	金 額 (元)	股本來源 (元)	以現金以外之 財產抵充股款者	其他
80年12月	-	-	-	-	5,000,000	公司創立	無	註1
83年08月	-	-	15,000,000	-	15,000,000	現金增資	無
86年08月	10	7,000,000	700,00,000	7,000,000	70,000,000	現金增資	無	註2
87年02月	10	15,000,000	150,000,000	15,000,000	150,000,000	現金增資	無	註3
87年11月	10	50,000,000	500,000,000	30,000,000	300,000,000	現金增資	無	註4
89年11月	10	50,000,000	500,000,000	31,500,000	315,000,000	盈餘轉增資	無	註5
96年07月	10	50,000,000	500,000,000	36,225,000	362,250,000	盈餘轉增資	無	註6

註1 :設立係有限公司。

• 註2 :係86 年8 月22 日台灣省政府建設廳86 建三戊字第221191 號函核准改制為股份有 限公司及現金增資。

• 註3 :經濟部87 年2 月10 日經(87)商字第101079 號。

• 註4 :財政部證券暨期貨管理委員會87 年07 月16 日(87)台財證(一)第59023 號。

• 註5 :財政部證券暨期貨管理委員會89 年07 月14 日(89)台財證(一)第60470 號。

• 註6 :行政院金融監督管理委員會96 年07 月16 日金管證一字第0960036623 號。

11

(二)最近股權分散情形

1、主要股東名單

持股比例達百分之五以上之股東或持股比例占前十大股東間互為關係人資料

96年09月03日

姓名	本人 持有股份	本人 持有股份	配偶、未成年子 女持有股份	配偶、未成年子 女持有股份	利用他人名義合 計持有股份	利用他人名義合 計持有股份	前十大股東相互間具有財務會計準則公報 第六號關係人之關係者，其名稱及關係。	前十大股東相互間具有財務會計準則公報 第六號關係人之關係者，其名稱及關係。	備註
	股數	持股 比率	股數	持股 比率	股數	持股 比率	名稱	關係
張利榮	7,604,087	20.99%	698,050	1.93%	-	-	高鵬投資股份有限公司 、張奮志、 全鴻投資股份有限公司	實質關係人	-
高鵬投資(股)公司 代表人：張利榮	4,852,770	13.40%	-	-	-	-	張利榮	實質關係人	-
張奮志	737,150	2.03%	672,347	1.86%	-	-	張利榮	實質關係人	-
全鴻投資(股)公司 代表人：陳映蒨	709,550	1.96%	-	-	-	-	張利榮	實質關係人

註1：股東姓名應分別列示（法人股東應將法人股東名稱及代表人分別列示）

• 註2：持股比例之計算係指以自己名義、配偶、未成年子女或利用他人名義持有股份合計數。

• 2、最近二年度及截至公開說明書刊印日止，董事、監察人及持股比例超過百分之十之股東放棄現金增資認股之情形： 本公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止並無辦理現金增資情形。

12

(三)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

單位：新台幣元/股

項目	年 度	年 度	94 年度	95 年度	當年度截至 96年6月30 日
每股 市價	最高		13.50	30.00	51.46
	最低		6.10	10.80	21.26
	平均		9.80	20.40	36.36
每股 淨值	分配前		10.16	13.76	15.84
	分配後		10.16	13.16	-
每股 盈餘	加權平均股數		31,500,000	31,500,000	31,500,000
	每股盈餘		1.00	3.55	2.46
每股 股利	現金股利(註4)		-	0.5	-
	無償配股 (註4)	盈餘配股	-	1.5	-
		資本公積配股	-	-	-
	累積未付股利		-	-	-
投資 報酬 分析	本益比(註1)		-	5.75	-
	本利比(註2)		-	40.80	-
	現金股利殖利率(註3)		-	17.40	-

• 註1：本益比＝當年度每股平均收盤價／每股盈餘。

• 註2：本利比＝當年度每股平均收盤價／每股現金股利。

• 註3：現金股利殖利率＝每股現金股利／當年度每股平均收盤價。

• 註4：係填列經96 年股東會決議通過擬議配發之金額。

(四)員工分紅及董事、監察人酬勞

• 1、公司章程所載員工分紅及董事、監察人酬勞之成數或範圍： 本公司年度總決算如有盈餘，應先彌補以往虧損，提繳稅款，次提百分之 十為法定盈餘公積，必要時並得提列或迴轉特別盈餘公積，如尚有盈餘， 則連同上年度累積未分配盈餘作可供分配盈餘，由董事會視業務狀況需酌 予保留一部份盈餘外，並由董事會擬具分配案，提請股東會決議之，其中： 1、董監事酬勞百分之三以下（含）。 2、員工紅利百分之一以上。

• 2、董事會通過之擬議配發員工分紅等資訊：

• 本公司95 年度盈餘分配，經96 年4 月12 日董事會通過，並經96 年6 月 28 日股東會通過，擬議配發資訊如下：

• (1)擬議配發之員工現金紅利新台幣1,989,474 元。

• (2)董監事酬勞新台幣1,326,316 元。

• (3)擬議配發員工股票紅利之股數為0 股，佔盈餘轉增資之比例為0%。

• (4)擬議配發員工紅利及董監事酬勞後之設算每股盈餘為3.44 元。

13

• 3、上年度盈餘用以分配員工紅利及董事、監察人酬勞情形： 本公司95 年6 月26 日股東常會通過，94 年度不配發員工紅利及董事、監 察人酬勞，故對每股盈餘沒有影響。

14

貳、營運概況

一、公司之經營

• (一)業務內容

1、業務範圍：

• (1)所營業務主要內容

業務範圍主要為資訊產業、通訊產業、醫療保健產業、精密機械 產業與消費性電子產業之各種訊號線、連接線、電源線產品、電 線電纜產品與銅品之製造、銷售與服務。目前所生產之產品範圍 包括：

� 工業用塑膠製品製造業

• 煉銅業

• 銅材軋延、伸線、擠型業

• 電線及電纜製造業

• 電子零組件製造業

• 模具製造業

• 電腦及事務性機器設備批發業

• 電腦及其週邊設備製造業

• 化學原料批發業

• 國際貿易業

本公司為專業的煉銅製造商，目前所生產的產品主要分為銅品原 料、訊號線、連接線產品系列等二大類。

(2)最近二年度主要產品之營業比重

產 品 項 目	94 年度	94 年度	95 年度	95 年度
	營業額	營業比	營業額	營業比重
電腦訊號線、連接線	301,959	100%	449,629	91.19%
銅品原料	0	0	48,278	8.81%
合 計	301,959	100%	547,907	100%

(3)公司目前之商品項目

主要致力於研究、製造及行銷高品質和高效能的連接線與高純度 無氧銅，其中連接線 的 產品包含電腦連接線、訊號連接線及電源 線等產品，茲將各產品服務項目說明如下：

• A、高純度無氧銅：銅條、銅線、銅絲。

B、CRT Monitor Cable。

C、LCD Monitor Cable。

D、Notebook Cable。

E、音響線 & 麥克風線。

• F、其他：電腦週邊、通訊器材Cable。

15

(4)計畫開發之新產品

  - A、結合轉投資事業開發，從電解銅、煉銅、抽拉粗線到極細銅 絲，再製造高傳輸電線電纜等一貫化作業，並符合環保 （ROHS），更符合未來數位化之介面傳輸訊號，如High Definition Multimedia Interface （HDMI）、Digital Visual Interface （DVI）等數位化產品之高傳輸功能。

  - B、高傳真光纖電線電纜連接線＆網路線：隨著台灣企業國際化 之腳步，海外設廠之比率日益加重與網際網路電子商務之運 用日漸普及，因應各企業大量資訊資料傳輸之需求，開發出 不同傳輸量及傳輸速度之高傳真光纖電線電纜連接線與網路 線。

  - C、精密模具開發、塑模製作、金屬精密沖壓、塑膠射出成型： 自行研發精密模具製作，從設計、加工製造、金屬精密沖壓 零件至塑模製作，射出一體成型，以提昇製造介面線成品效 率與品質。

• 2、產業概況

• (1)產業之現況與發展

  • 近年來大環境不佳，國內產業結構急速轉變，預估未來幾年可攜 式3C 產品及LCD 產業將大幅成長，各產業積極從事公司體質改 造，並投入資金研發新產品、提高生產效率、降低成本，本公司 結合100%轉投資事業，從原來傳統加工組裝轉型成煉銅、抽綫、 自行研發設計、開發精密模具、沖壓技術、PVC 塑料製造加工、 金屬製造加工、塑膠射出成型等，充分掌握原物料，產品研發方 向，朝向複合式、模組化，成本觀念也由加強內控來降低成本以 因應市場價格競爭，及創造獲利。

  • 台灣經過長期科技產業經驗造就很多專業人才，且政府在政策上 不斷的鼓勵優秀人才回國創業，提昇設計及生產能力以降低成本 使整體相關產業結構健全，並強化國際競爭力，預估未來幾年對 台灣廠商存在著非常大的成長空間及機會。很多相關電子原料使 用量因技術及設計能力提昇取代而減少，然而本公司生產之產品 如信號線、液晶信號線、連接線等，屬機構性週邊產品，不僅無 法取代，反易因產品功能性增強及相關產品相互連結使用而增加。 本公司自民國80 年成立至今已近16 年，不斷投入資金開發新的 產品，提高生產效率，並前往大陸設廠擴大產能、降低成本，積 極拓展國內外市場掌握市場需求，在此產品業界已奠定良好基 礎，相較同業已具備堅強競爭實力與優勢。

為因應產業變格，自去年起更加速研發推出新產品如：HDMI 訊號 連接線、DisplayPort 高頻訊號連接線、模具開發與電線裝配等， 以搶先佔有市場，並加強拓展國內外大廠訂單，增加市場佔有率。 採用創新策略，結合100%轉投資事業，引進全新管理理念和最先

16

進的生產技術與機器設備，並從最初電解銅煉溶之原物料生產到 成品，以達到一條龍的一貫作業，並可全程掌控高品質穩定性及 降低成本，使客戶更具競爭力。

本公司將積極提昇企業形象，創造可靠信譽度，使品質成為客戶 最佳選擇，造福社會、福利員工，並期同與客戶共成企業典範。 (2)產業上、中、下游之關聯性：

本公司主要係生產訊號連接線，電腦連接號線、連接線及高純度 無氧銅條、銅絲，其所屬產業上、中、下游架構圖列示如下：

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----- Start of picture text -----

銅品材料 塑膠材料 零組件材料 其它材料
設計、加工製造
1、模具開發
2、金屬沖壓零件
3、塑模製作射出成型
製配組裝
電子連接線成品
上
游
材
料
業
中
游
產
業
消
下 電
手 監 費
游 腦 汽 通
應 週 提 視 性 其
電 車 訊 電
用 邊 器
腦 子 他
產 產 業 業
業 業 產
業 業
品
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(3)產品之發展趨勢及競爭情形
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、 A 銅條、銅線、銅絲

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本公司100%轉投資鴻碩蘇州廠，現己開發出 8mm ~ 0.05mm 系列規格之銅條、銅線及銅絲，未來第三期擴廠完成後，預 計本公司在銅品及產能方面會更加提升，成本亦會降低，對 公司的營運與銷售將會提高的作用。

• B、顯示器訊號線

提高產品生產品質，垂直整合上、中、下游廠，提高生產效 率降低成本、增強產品競爭力，嚴格實施品檢，以取得國內 市場領先地位，進而拓展國際市場。

• C、液晶顯示器訊號線

開發新客戶，增強接單能力，擴充第三期廠房，提升產能， 提昇品質，提高市場佔有率以因應市場變化，並收集市場資 訊、穩定售價，並爭取國際大廠訂單。

3、技術及研發概況:

• (1)所營業務之技術層次與研究發展

本公司自成立迄今，主要技術來源為本身研發人員自行研發，另 輔以國外大廠之技術轉移，以吸取最新技術，提升技術實力。 (2)最近二年度研究發展人員與其學經歷

項目	年度	94 年度	95 年度	當年度截至 96 年8 月31日
員 工 人 數	技術人員	5	5	5
	幕僚人員	25	25	27
	作業人員	0	0	0
	合計	30	30	34
平均年歲		39	40	41
平均服務年資		4.8	5.8	5.5
學歷 分佈 比率	博士	0%	0%	0%
	碩 士	0%	0%	2.94%
	大專	90.00%	86.67%	79.46%
	高 中	6.67%	10.00%	14.70%
	高中以下	3.33%	3.33%	2.94%
	合計	100.00%	100.00%	100.00%

資料來源：本公司管理部

(3)最近五年度投入之研發費用與開發成功之技術或產品

單位：新台幣仟元

年 度 項目	91 年度	92 年度	93 年度	94 年度	95 年度
研發費用	7,270	6,600	4,937	5,064	5,945
營業收入總額	220,588	308,940	319,013	301,959	547,907
研發費用比例	3.30%	2.14%	1.55%	1.68%	1.09%

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資料來源：會計師查核簽證之財務報告

     - B、開發成功之技術或產品

• 本公司100%轉投資公司鴻碩蘇州新廠及福清新廠已建廠完 成，成功研發開發新產品:煉銅、抽拉銅條、銅線、銅絲及 線材到高傳輸連接線，並開始大量生產。鴻碩蘇州廠成立銅 品事業部、電線電纜事業部、電子裝配事業部、PVC 製粒事業 部、模具事業部、沖壓事業部、塑膠射出成型事業部，配備 全新自動化大型機器設備及全球最精密八大重金屬檢測及HP TDR 電氣等精密檢驗設備生產，由完整專利上引法煉熔銅整廠 生產，到大、中、細抽拉銅線、銅絲，全系列原物料銅品型 材，配合一期廠房電線電纜線材、精密模治具設計、沖壓、 精密塑膠製粒⋯等，已成一條龍全自動化生產作業。縱向除 可充分掌控原物料來源，大幅降低集團成本，提高毛利；橫 向業務發展更躍進合金、二極體引線等相關銅製品，為公司 業務發帶來亮麗之成績單，更為集團大量注入收益。

• (二)市場及產銷概況

  • 1、市場分析

    • (1)主要產品銷售地區

單位：新台幣仟元

年度 銷售地區	年度 銷售地區	93年度	93年度	94年度	94年度	95年年度	95年年度	96年上半年	96年上半年
		金額	%	金額	%	金額	%	金額	%
內銷		46,085	14.45	11,768	3.90	3,870	0.71	458	0.11
外 銷	亞洲	272,928	85.55	290,191	96.10	507,592	92.64	354,005	80.76
	其他	0	0	0	0	36,445	6.65	83,865	19.13
合 計		319,013	100	301,959	100	547,907	100.0	438,328	100

(2)市場佔有率

• 。

• 95年度本公司營收淨額為547,907仟元，主要為訊號線收入 本公司轉投資設立新廠「鴻碩精密電工（蘇州）有限公司」已 正式量產，除線裝外，更直接購買PVC粉、銅板等原物料及結 合相關橫向發展，形成一貫化生產作業，除了自給自足外，尚 可外賣。本公司業務行銷更積極加強開發國內及國外客戶，並 配合未來市場發展方向，提升市場佔有率。

• (3)市場未來供需狀況與成長性

• A、本公司生產銅條、銅線、銅絲，係電線電纜上游產業，為電 線導體的主要原材料。自2005 年引進上引法煉熔技術，開始 生產無氧銅材，本公司的銅線材料的產能及品質等方面，已 為兩岸乃至亞洲地區，同業界穩居領導地位，並贏得客戶長 期的合作與信賴。

• B、本公司所生產之連接線，主要以顯示器訊號線為主，故未來 訊號線巿場供需情形與顯示器未來巿場之供需息息相關。

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• C、就顯示器產業供給市場而言，以亞洲地區為主要供應市場， 且有走向大尺吋顯示器之發展趨勢；依近年來市場發展趨勢 看來，預估未來我國市場供給將穩定成長。就需求市場而言， 由於網際網路於世界掀起風潮及Vista 換機效應，促使全球 的個人電腦需求市場大幅成長，預計未來市場銷售仍呈成長 趨勢。

• (4)競爭利基

• A、已達垂直整合一條龍之方向生產及發展

  • 本公司為了降低生產成本、提昇競爭力，主要原料銅綫、線 材及各項精密沖壓模具己由100%轉投資之鴻碩精密(蘇州)自 製量產，並與上下游廠商通力合作，已充分掌握最重要的關 鍵性銅品材料及零組件，增加產品的競爭力，提高獲利率， 替未來發展奠定基礎。

• B、優秀的經營團隊

  • 本公司的經營團隊對技術及市場需求脈動皆能有效及時掌 握，研發人員亦能以優異之研發能力，及時設計出符合客戶 需求的產品。

• C、產品品質優良，獲客戶長期信賴

  • 本公司非常重視產品品質，並取得ISO-9001、ISO-14001、 ISO-18000 及OHSAS18001 認證，以提供客戶高層次產品及服 務品質為目標。

• D、產品線齊全，符合世界潮流

  • 本公司產品線齊全，從各種標準型態模組，以至於客戶訂製 型態模組，均可滿足各種電子產品的應用需求。

• (5)發展遠景之有利、不利因素與因應對策

• A、有利因素

  • 隨著電子資訊及通訊電信產業與週邊的持續發展與普及，相 信對訊號連接線及連接器之使用量勢必伴隨著成長。

  • a、公司對產品安全品質之重視，主要產品皆通過安規及品質 之相關認證，現有國際大廠對供應商之各項嚴格要求，本 公司皆能符合。

  • b、長年累積的公司信譽與製造經驗，產品並銷售國內外知名 上市廠商及全球主要顯示器大廠，營業狀況穩定，亦無債 信風險，公司穩定中求成長。

  • c、公司之主要原物料已自製生產提供，其他原物料供應廠商， 皆有多年製造經驗，且於大陸皆有穩固之生產基地，在品 質、交期及價格均能保持穩定，充分配合。

  • d、主要客戶除為國際知名品牌外，且為全球顯示器前五大之 一級廠商，除可提升市場佔有率，其財務較具穩定，可降 低風險。

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B、不利因素及因應對策

• a、公司資本較小，發展資金易受限

因應對策：加強資本結構，充實營運資金，朝向精緻化管 理，減少浪費，以穩定的投資經營，藉以創造 更多利潤。

b、電解銅資金需求較大且價格波動大

因應對策：與供應商簽協定採購合約以LME(London Metal Exchange 倫敦金屬交易所)銅期指之月平均收 盤價為採購成本，有利於本公司採購降低價格 波動之風險。

本公司已結合100%轉投資事業，朝原物料、模具自製生產發展，充 分掌握原物料來源，達成集團「一條龍」生產計劃與目標，且將業 務朝多層面、多產品、國際化發展增加產品銷售之廣度，並與客戶 海外生產及銷售據點相結合，除就近服務客戶外亦可運用與關係企 業上下游整合及分工之優勢，以穩定客源，達到高獲利目標。

2、最近二年度主要產品別或部門別毛利率重大變化之說明:

• (1)最近二年度營業收入淨額，從94年301,959仟元增加到95 年547,907仟元，增加245,948仟元，成長率增加81%，係 因本公司轉投資蘇州廠，主要原料「線材」自製後，大 客戶訂單持續增加，致營收大幅成長所致。

• (2)由於營業收入大幅成長、營業毛利金額也隨之增加57,816仟元， 毛利率則從94年的17%增加到95年的20%，增加變動率17%，主要 係自製主要原料線材產能發揮效益及利潤所致。

單位：新台幣仟元

		95年度	94年度	94年度	增(減) 金額	變動比例 ％	說明
營業收入總額 減：銷貨退回 及折讓 營業收入 營業成本 營業毛利 毛利率		555,177 7,270 547,907 438,406		303,626 1,667 301,959 250,274	251,551 5,603 245,948 188,132 57,816 3%	83 81 17	(1) (2)
		109,501 20%		51,685 17%

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二、轉投資事業

(一)轉投資事業概況

	二、轉投資事業 (一)轉投資事業概況	二、轉投資事業 (一)轉投資事業概況	二、轉投資事業 (一)轉投資事業概況	二、轉投資事業 (一)轉投資事業概況
										日期：96年6月30日 單位：新台幣仟元/仟股 最近年度 投資報酬 投 資 損 益 分配 股利 持有 公司 股份 數額 5,127 - - 474 - - 66,538 - - 11,109 - - 51 - - 66,887 - - (2,823) - -
	轉投資事業	主 要 營 業	投 資 成 本	帳 面 價 值	投 資 股 份		股 權 淨 值	市 價	會 計 處 理 方 法	最近年度 投資報酬		持有 公司 股份 數額
					股 數	股權 比例				投 資 損 益	分配 股利
	高而富國際有限公司	各種電腦訊號線之加工	US$1,150(仟元)	835	1,150	100%	835	-	權益法	5,127	-	-
	高麗寶國際有限公司	各種電腦訊號線之加工	US$200(仟元)	(10,402)	200	100%	(10,402)	-	權益法	474	-	-
	富如海全球控股有限 公司	各種電腦訊號線之加工	US$2,800(仟元)	270,014	2,800	100%	270,014	-	權益法	66,538	-	-
	創鴻國際有限公司	商品買賣貿易	US$200(仟元)	18,306	200	100%	18,306	-	權益法	11,109	-	-
	高而富電子(深圳)有 限公司	生產經營電腦訊號線、電 線、電腦週邊產品	US$200(仟元)	(13,020)	200	100%	(13,020)	-	權益法	51	-	-
	鴻碩精密電工(蘇州) 有限公司	煉銅、研發、生產、銷售 噴墨及激光打印機、電子 產品用精密模具、數碼相 機、投影機、數字連接線	US$1,800(仟元)	232,931	1,800	100%	232,931	-	權益法	66,887	-	-
	福清鴻碩電子有限公 司	經營電腦連接器、電品組 裝、數位相機、精密沖壓、 機殼射出及模具開發(電	US$1,000(仟元)	32,656	1,000	100%	32,656	-	權益法	(2,823)	-	-

註：係公司之長期投資

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• (二)上市或上櫃公司最近二年度及截至公開說明書刊印日止，子公司持有或 處分本公司股票情形及其設定質權之情形，並列明資金來源及其對公司 經營結果及財務狀況之影響：無。

三、重要契約：

三、重要契約：
契約性質	當事人	契約起訖日期	主要內容	限制條款
長期借款合約	永豐銀行	93/12/22~96/12/22	信保借款	無
	慶豐銀行	95/10/31~98/04/15	信保借款	無
	台灣中小企業銀行	95/03/01~98/03/01	抵押借款	無
	玉山銀行	96/08/23~99/08/23	信用借款	無

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參、發行計畫及執行情形

• 一、本次現金增資、發行公司債或發行員工認股權憑證計畫應記載事項： (一)本次現金增資計畫內容：

• 1、計畫所需資金總額：新台幣320,000 仟元。

• 2、資金來源：現金發行新股8,000仟股，每股面額10元，預計發行價格 每股40元，總金額新台幣 320,000仟元。

• 3、計畫項目、預計完成日期及預計資金運用進度:

單位：新台幣仟元

			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
計畫 項目	預計完成 日期	所需資金 總額	預計資金運用進度
			96年度	97年度
			第四季	第一季
充實營運 資金	97年 3月	180,000	106,000	74,000
償還銀行 借款	96年 11月	140,000	140,000
合計		320,000	246,000	74,000

• 4、預計可能產生效益

  • (1)本次現金增資320,000 仟元，擬用於充實營運資金180,000 仟元 及償還銀行借款140,000 仟元，係因應營運持續成長所增加之營 運週轉金需求，所募得資金將取代向銀行融資，除可增加長期資 金穩定度、提升財務運用調度能力外，並可節省利息支出，提高 公司營運競爭力，有助公司未來中、長期發展。

  • (2)本次資金須求，若全數改以銀行借款支應，以本公司96年6月30日短 期借款年利率2.608%~6.71%計算，若以平均值4.66%計算，將使 96年 度第4季可節省利息支出約為新台幣2,020仟元，之後每年度將可 減少之利息支出約為新台幣16,470仟元，估可增加現金增資後每 股稅前盈餘0.37元，故本次計畫預計可能產生之效益顯著。

• 5、本次募集之資金如有不足，其籌措方法及來源：本次之發行價格若 低於原暫定發行價格，則本公司將用於減少原計畫項目-償還銀行 借款金額或自有資金支應。

• (二)本次發行公司債者，應參照公司法第二百四十八條之規定，揭露有關事 項及其償債款項之籌集計畫與保管方法：無。

• (三)本次發行特別股者，應揭露每股面額、發行價格、發行條件對特別股股 東權益影響、股權可能稀釋情形、對股東權益影響及公司法第一百五十 七條所規定之事項：無。

• (四)上市或上櫃公司發行未上市或未上櫃特別股者，應揭露發行目的、不擬上 市或上櫃原因、對現有股東及潛在投資人權益之影響及未來有無申請上市 或上櫃之計畫：無。

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• (五)股票依財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證券商營業處所買賣興櫃股 票審查準則第五條規定核准在證券商營業處所買賣之公司發行新股者， 應說明未來上市(櫃)計畫：

• 本次現金增資發行新股籌資完成，對本公司因應營運持續成長所增加之 營運週轉金需求有很大助益，將可創造更多營收及獲利，增加長期資金 穩定度、提升財務運用靈活度，改善財務結構，健全股東權益結構，提 高公司營運競爭力，對加速明年上市(櫃)計畫將有很大助益。

• (六)本次發行員工認股權憑證者，應揭露員工認股權憑證發行及認股辦法：無。

• (七)本次計畫之可行性、必要性及合理性；並應分析各種資金調度來源對公 司申報(請)年度及未來一年度每股盈餘稀釋影響： 1、可行性：

  • (1)本公司本次現金發行新股案待董事會決議通過後辦理，各項計畫內 容及決議事項均符合相關法令規定執行，且增資認購亦採合法可行 方式為之。

  • (2)本次現金增資主要目的為充實營運資金及償還銀行借款， 可維持本公司良好之財務結構，採購銅品材料等，可創造更 多營業績效與獲利，故本次現金增資計畫應屬可行。

• 2、必要性：

  • (1)本公司的主要銅品材料，在96年度隨著國際銅價的變動不斷飆漲， 資 金 成 本 不 斷 提 升， 且 目前國際油價屢創新高，中央銀行為穩定物 價，已於近日宣佈調高利率，未來銅價極有可能持續上揚，而本 公司透過本次現金增資，以降低未來外在環境之重大變遷，對經 營績效的快速持續成長及降低經營風險有很大助益。

• (2)本公司為所有電子產品傳輸訊號之重要零組件製造供應商，為因 應自今年下半年起電子產品市場回溫，以及液晶電視因持續降低 售價及畫質、反映速度大幅改善，政府對數位電視之推動，再加上 下半年傳統旺季到來，預計將使電子產品包括LCD MONITOR及液晶 電視市場需求大增，因此本公司將大量採購銅品等材料，準備合 理之安全庫存以面對國內外大廠即時交貨之要求，必須準備充足 之資金以因應營運成長所需，故本次增資實有其必要性。

• 3、合理性：

  • (1)本次現金增資運用計畫與預計進度之合理性評估：本次募資計畫 為現金增資發行新股，擬募得新台幣320,000仟元，用以充實營運 資金及償還銀行借款，預計於96年11月完成募資，隨即投入營運 及償還銀行借款使用，並採購銅品材料等，本次資金運用計畫與 預計進度，具有其合理性。

  • (2)預計可能產生效益之合理性：本公司本次現金增資款主要係用於 充實營運資金及償還銀行借款以強化財務結構及資金靈活調度彈 性，預計於96年11月完成現金增資後，將可充實營運資金，以降 低環境變遷對經營績效之影響，提高自有資金比，並強化財務結

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構，提高股東權益淨值比，用以預計募得資金新台幣320,000仟元， 以年利率4.66%計，預計每年可節省利息支出約新台幣16,470仟 元；可滿足未來業務成長所需之資金需求，提昇公司競爭力，其效 益具有實質合理性。

• 4、分析各種資金調度來源對公司申報年度及未來一年度每股盈餘稀釋影 響：

(1)比較分析各種資金調度來源

目前上市(櫃)公司較常用之籌資工具，一般為股權有關之籌資工 具，如現金增資(普通股或特別股)；另一為與債權有關之籌資工 具，如國內、外可轉換公司債、一般公司債及銀行貸款，茲比較 各資金調度方式對本公司當年度及未來一年度每股盈餘稀釋影 響分析說明如下：

項 目	項 目	有 利 因 素	不 利 因 素
股 權 工 具	現金增 資發行 新股	1、可改善財務結構，提升自有資本 比率，降低財務風險。 2、目前資本市場上最為普通之金融 商品，一般投資者接受程度高， 資金募集計畫較易順利完成。 3、員工依法得優先認購成為股東， 可提升員工之認同及向心力。 4、發行價格若趨近於時價，可募集 較多資金。 5、無到期日，無需面對到期還本資 金壓力。	1、因股本膨脹對每股盈餘有稀釋效 果。 2、若有對外公開銷售使股權被分 散，造成對原股東經營權穩定之 影響。
債 權 工 具	轉換公 司債	1、因票面利率較低，現金流出較 少。 2、轉換公司債轉換價格，一般以較 高價格溢價發行，對每股盈餘稀 釋程度降低。 3、轉換公司債經債權人請求轉換 後，即由負債轉為資本，故可節 省利息支出及避免到期資金贖 回壓力，亦可避免股權急遽稀 釋。	1、因轉換公司債之轉換權利屬債權 人，發行公司較難以掌握其轉換 時點。 2、轉換公司債未全數轉換前，仍屬 債務性質，對財務結構改善有 限。 3、轉換公司債若到期時無人轉換， 或債權人要求贖回時，發行公司 將面臨償債之資金壓力。 4、需攤提應付公司債折價，產生利 息費用，對每股盈餘有稀釋之影 響。
	普通公 司債	1、每股盈餘未有被稀釋之虞。 2、公司債之債權人對公司無經營 權，故對原股東經營權穩定性不 致造成影響。 3、可取得中長期穩定之資金。 4、債息可產生節稅效果。	1、票面利率較高，現金流出較多， 對每股盈餘有稀釋之影響。 2、債期屆滿後，發行公司即面臨還 債之資金壓力。 3、需攤提應付公司債折價，產生利 息費用，對每股盈餘有稀釋之影 響。

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項 目	項 目	有 利 因 素	不 利 因 素
	銀行借 款或發 行短期 票券	1、資金挹注能暫時支應公司資金需 求。 2、資金籌措因不須經主管機關審 核，故所需時間較短。 3、若能有效運用財務槓桿，公司可 利用較低成本，創造較高利潤。 4、程序簡便，資金額度運用彈性 大。	1、利率較高，現金流出較多，對每 股盈餘有稀釋之影響。 2、融通期限一般較短，部份亦需提 供擔保品，且還款期較快。

本公司可資運用之籌資工具包括現金增資、銀行借款、發行公司 債等，其中除了現金增資外，餘均為負債性質。由於本公司本次 募集資金擬充實營運資金及償還銀行借款，經考量若發行公司 債，負債比率短期間改善情形不明顯且利息負擔較重，對本公司 96 年度起獲利將遭侵蝕，並降低自有資本比率外，尚對本公司每 年之資金調度造成負擔，有違穩健原則。

而現金增資係一般國內公司最常用之募集資金方式之一，也是國 內投資人最熟悉的金融商品，因此流通性相當高，籌資計畫較易 進行，除可增加自有資金以增強競爭力外，並可改善財務結構以 降低財務風險。另因本公司主要係生產銅條、銅線、銅絲、線材 及連接線為主，因應整體電線電纜及電子產品需求持續成長，公 司獲利有機會再持續成長，故基於將本公司之經營成果與國內股 東及社會大眾利潤共享，本公司本次籌資計劃以現金增資發行新 股方式辦理，應有其必要性。

• (2)分析各種資金調度來源對申報年度及次一年度每股盈餘稀釋影 響:

本次募集資金新台幣320,000仟元，總計發行普通股8,000仟股，每 股價格為新台幣40元，其資金調度來源對本公司96年度每股盈餘 稀釋影響情形，茲說明如下：

單位：新台幣仟元；仟股

	單位：新台幣仟元；仟股	單位：新台幣仟元；仟股	單位：新台幣仟元；仟股
項 目	96年度
	銀行借款	普通公司債	現金發行新股
募集資金	320,000	320,000	320,000
預估稅前純益 (註 1)	222,400	222,400	222,400
預估資金成本 (註2)	1,800	1,400	0
調整後稅前純益A	220,600	221,000	222,400
期初股數 B (加權平均)註3	36,225	36,225	36,225

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現增增加股數 (加權平均 8,000x1.5/12)	0	0	1,000
期末加權平均流通 在外股數C	36,225	36,225	37,225
預估每股稅前盈餘 現金增資前(A/B) 註4	6.09	6.10	6.14
預估每股稅前盈餘 現金增資後(A/C) 註4	6.09	6.10	5.97

• 註1：96年預估稅前純益係為本公司自行估列數。

• 註2：在未包含發行成本之情況下，假設各籌資工具之成本分別為：現金增資為 0%、 普通公司債為 3.5%、銀行借款為4.66%(係以本公司96年6月30日銀行借款之平 均融資利率計算)，預估資金成本以96年11月中至12月底共1.5個月計算。

• 註3：期初股數係盈餘配股後計算，即31,500仟股x1.15=36,225仟股。

• 註4：預估每股稅前盈餘，係加權平均流通在外股數計算。

96年度採銀行借款、發行普通公司債及現金增資三種資金調度來源，本 公司預估每股稅前盈餘分別為6.09元、6.10元及5.97元，採現金增資方 式籌資對每股獲利稀釋之影響程度與其他兩種方式相較雖有小幅差 異，本公司選擇現金增資發行新股，主要係考量若以發行普通公司債或 採用銀行借款，將增加公司利息費用支出而降低獲利水準，必須面臨還 本付息之壓力，更可能使財務負擔增重，無形中增加了營運風險，而以 現金增資發行新股不僅可以節省向銀行借款或發行普通公司債之利息 費用，降低資金成本，並可強化財務結構，有助於本公司未來事業之長 期發展。故整體而言，以現金增資發行新股作為資金調度來源，可以健全 公司營運體質，故本次計劃以現金增資作為籌資來源尚屬合宜。如再考 量償還銀行借款後衍生節省利息之效益後，其對每股盈餘稀釋效果之影 響實尚屬有限，本公司本次募集資金預計於96年11月完成，對96年度每 股盈餘影響數約為0.13元，影響有限，故應為本公司較適當的資金調度 方式。

• (八)本次發行價格、轉換價格、交換價格或認股價格之訂定方式： 本次現金 增 資 價 格，係 考 量 增 資 計 畫 所 需 現 金 及 本 公 司 未 來 發 展 情 形， 並 經 董 事 會 討 論 後 訂 定 之。

• (九)資金運用概算及可能產生之效益：

• 1、如為收購其他公司、擴建或新建固定資產者，應說明本次計畫完成 後， 預計可能增加之產銷量、值、成本結構、獲利能力之變動情形、

28

產品品質之改善情形及其他可能產生之效益：不適用。

• 2、如為轉投資其他公司，應列明事項：不適用。

• 3、如為充實營運資金、償還債務者，應列明下列事項:

• (1)公司債務逐年到期金額、償還計劃及預計財務負擔減輕情形、目前營 運資金狀況、所需之資金額度及預計運用情形，並列示所編製之申報年 度及預計未來一年度各月份之現金收支預測表(詳參閱本公開說明書 第31至32頁)：

• 本次現金增資320,000 仟元，擬用於充實營運資金180,000 仟元及 償還銀行借款140,000 仟元，預計可能產生效益之具體說明:

• A、本公司本次發行現金增資籌資用於充實營運資金者，預計產生效 益之具體說明：

  • a、本公司本次發行現金增資籌資用於充實營運資金，係因應營運 持續成長所增加之營運週轉金需求，所募得資金將取代向銀行 融資，除可增加長期資金穩定度、提升財務運用調度能力外， 並可節省利息支出，提高公司營運競爭力，有助公司未來中長 期發展。

  • b、本公司因充實營運資金增加 180,000 仟元，以本公司96年6月 30日短期借款年利率2.608%~6.71%計算，若以平均值4.66% 計 算，將使 96年度第4季可節省利息支出約為新台幣1,000仟 元，之後每年度將可減少之利息支出約為新台幣8,300仟元， 估可增加現金增資後每股稅前盈餘0.19元，故本次計畫預計可 能產生之效益顯著。

  • c、公司最近年度及預估申報年度之基本財務資料及財務結構及償 債能力分析表：

單位：新台幣仟元；%

年度 項目	年度 項目	95 年度	96 年 上半年度	96 年度 (預估)註1
基本 財務 資料	負債總額	256,184	349,092	406,071
	營業收入	547,907	438,328	800,000
	每股稅前盈餘(元)	4.59	3.25	5.97
	每股稅後盈餘(元)	3.55	2.46	4.48
財務 結構	負債比率	37.14	41.16	22.48
	淨值／固定資產	955.43	1,119.45	2,058.33
	長期資金／固定資產	993.96	1,263.84	2,206.56
償債 能力	流動比率	213.54	179.93	355.52
	速動比率	184.21	152.10	304.17

(註1) 96年預估數係按現金增資後之加權平均股數計算。

• B、本公司本次發行現金增資籌資用於償還銀行借款，預計產生效益 之具體說明：

• a、本次現金增資計畫預計於 96 年11月募集完成，依銀行借款

29

合約償還借款後，將可降低負債比率，並提升流動比率、速 動比率及財務運用靈活度，同時將資金來源趨向長期且穩 定的方向，使財務結構更加健全，有助公司未來中長期發 展。

• b、在償還銀行借款後，將使 96年度第4季可節省利息支出1,020 元，之後每年度將可減少之利息支出為8,170仟元，約可增加現 金增資後每股稅前盈餘0.18元，故本次計畫預計可能產生之效 益應屬合理。

益應屬合理。	益應屬合理。	益應屬合理。	益應屬合理。	益應屬合理。
					單位：新台幣仟元 96 年度 97 年度 償還金 額 減少 利息 減少 利息 10,000 43 340 20,000 85 680 56,000 455 3,640 54,000 437 3,510 140,000 1,020 8,170
貸款機構	利率 (%)	契約期間	原貸款 用途	原貸款 金額	96 年度		97 年度
					償還金 額	減少 利息	減少 利息
永豐銀行	3.40	96.7.16~96.12.22	償還貸款及 營運週轉金	10,000	10,000	43	340
永豐銀行	3.40	96.8.24~96.12.22	償還貸款及 營運週轉金	20,000	20,000	85	680
台灣中小 企銀	6.50	96.9.30-97.1.31	營運週轉金	56,000	56,000	455	3,640
第一銀行	6.50	96.10.31-97.2.28	營運週轉金	54,000	54,000	437	3,510
合 計				140,000	140,000	1,020	8,170

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申報年度(96 年度)各月份現金收支預測表

申報年度(96 年度)各月份現金收支預測表	申報年度(96 年度)各月份現金收支預測表	申報年度(96 年度)各月份現金收支預測表	申報年度(96 年度)各月份現金收支預測表	申報年度(96 年度)各月份現金收支預測表	申報年度(96 年度)各月份現金收支預測表	申報年度(96 年度)各月份現金收支預測表	申報年度(96 年度)各月份現金收支預測表	申報年度(96 年度)各月份現金收支預測表	申報年度(96 年度)各月份現金收支預測表	申報年度(96 年度)各月份現金收支預測表	申報年度(96 年度)各月份現金收支預測表	申報年度(96 年度)各月份現金收支預測表
單位：新台幣仟元 月 份 項 目 96 年1 月 96 年2 月 96 年3 月 96 年4 月 96 年5 月 96 年6 月 96 年7 月 96 年8 月 96 年9 月 96 年10 月96 年11 月96 年12 月 期初現金餘額1 90,772 137,443 79,394 95,928 98,690 106,542 45,934 91,287 88,439 54,538 34,342 239,469 加：非融資性收入2 應收帳款票據收現 65,464 34,819 54,029 53,150 72,759 77,714 29,347 56,543 52,010 49,948 106,645 68,391 投資利益收回 0 0 0 0 0 0 85,235 0 0 0 0 0 其它 (9,800) 6,000 3,809 0 1,301 16,345 529 0 0 6,600 15,939 1,200 合 計 55,664 40,819 57,838 53,150 74,060 94,059 115,111 56,543 52,010 56,548 122,584 69,591 減：非融資性支出3 購料支出-應付帳款 53,798 40,285 100,455 30,961 141,036 39,167 130,126 31,743 120,020 121,155 115,040 115,040 薪工支出 1,783 9,978 2,301 1,797 1,591 1,448 1,309 1,536 1,700 1,700 1,700 1,700 經常性支出 1,175 394 767 1,187 959 737 953 1,849 1,200 1,200 1,000 1,000 發放現金股利/員工紅 利/董監事酬勞 0 0 0 0 0 0 0 0 15,750 0 3,316 0 長期投資 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 所得稅費用 0 0 0 0 15,170 0 871 0 8,500 0 0 0 其它(含受限資產收支) (41,913) 11,125 2,917 10,008 4,146 53,168 3,910(20,053) 8,450 1,400(25,050) 1,850 合 計 14,843 61,782 106,440 43,953 162,902 94,520 137,169 15,075 155,620 125,455 96,006 119,590 要求最低現金餘額4 14,500 13,000 13,000 14,500 13,000 13,000 14,500 13,000 13,000 14,500 12,000 12,000 所需資金總額5=3+4 29,343 74,782 119,440 58,453 175,902 107,520 151,669 28,075 168,620 139,955 108,006 131,590 融資前可供支用現金餘額 (短絀)6=1+2-5 117,093 103,480 17,792 90,625 (3,152) 93,081 9,376 119,756 (28,172) (28,868) 48,919 177,470 融資淨額7 銀行借款 58,218 25,000 97,810 46,705 154,612 21,000 86,195 105,000 89,000 54,000 0 0 現金增資發行新股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 320,000 0 償還銀行借款 (52,368) (62,086) (32,674) (53,140) (57,918) (81,147) (18,784) (149,317) (19,290) (5,290) (141,450) (2,290) 合 計 5,850(37,086) 65,136 (6,435) 96,694(60,147) 67,411(44,317) 69,710 48,710 178,550 (2,290) 期末現金餘額8=1+2-3+7 137,443 79,394 95,928 98,690 106,542 45,934 91,287 88,439 54,538 34,342 239,469 187,180
月 份 項 目	96 年1 月	96 年2 月	96 年3 月	96 年4 月	96 年5 月	96 年6 月	96 年7 月	96 年8 月	96 年9 月	96 年10 月	96 年11 月	96 年12 月
期初現金餘額1	90,772	137,443	79,394	95,928	98,690	106,542	45,934	91,287	88,439	54,538	34,342	239,469
加：非融資性收入2
應收帳款票據收現	65,464	34,819	54,029	53,150	72,759	77,714	29,347	56,543	52,010	49,948	106,645	68,391
投資利益收回	0	0	0	0	0	0	85,235	0	0	0	0	0
其它	(9,800)	6,000	3,809	0	1,301	16,345	529	0	0	6,600	15,939	1,200
合 計	55,664	40,819	57,838	53,150	74,060	94,059	115,111	56,543	52,010	56,548	122,584	69,591
減：非融資性支出3
購料支出-應付帳款	53,798	40,285	100,455	30,961	141,036	39,167	130,126	31,743	120,020	121,155	115,040	115,040
薪工支出	1,783	9,978	2,301	1,797	1,591	1,448	1,309	1,536	1,700	1,700	1,700	1,700
經常性支出	1,175	394	767	1,187	959	737	953	1,849	1,200	1,200	1,000	1,000
發放現金股利/員工紅 利/董監事酬勞	0	0	0	0	0	0	0	0	15,750	0	3,316	0
長期投資	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
所得稅費用	0	0	0	0	15,170	0	871	0	8,500	0	0	0
其它(含受限資產收支)	(41,913)	11,125	2,917	10,008	4,146	53,168	3,910	(20,053)	8,450	1,400	(25,050)	1,850
合 計	14,843	61,782	106,440	43,953	162,902	94,520	137,169	15,075	155,620	125,455	96,006	119,590
要求最低現金餘額4	14,500	13,000	13,000	14,500	13,000	13,000	14,500	13,000	13,000	14,500	12,000	12,000
所需資金總額5=3+4	29,343	74,782	119,440	58,453	175,902	107,520	151,669	28,075	168,620	139,955	108,006	131,590
融資前可供支用現金餘額 (短絀)6=1+2-5	117,093	103,480	17,792	90,625	(3,152)	93,081	9,376	119,756	(28,172)	(28,868)	48,919	177,470
融資淨額7
銀行借款	58,218	25,000	97,810	46,705	154,612	21,000	86,195	105,000	89,000	54,000	0	0
現金增資發行新股	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	320,000	0
償還銀行借款	(52,368)	(62,086)	(32,674)	(53,140)	(57,918)	(81,147)	(18,784)	(149,317)	(19,290)	(5,290)	(141,450)	(2,290)
合 計	5,850	(37,086)	65,136	(6,435)	96,694	(60,147)	67,411	(44,317)	69,710	48,710	178,550	(2,290)
期末現金餘額8=1+2-3+7	137,443	79,394	95,928	98,690	106,542	45,934	91,287	88,439	54,538	34,342	239,469	187,180

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未來一年度(97 年度)各月份現金收支預測表

未來一年度(97 年度)各月份現金收支預測表	未來一年度(97 年度)各月份現金收支預測表	未來一年度(97 年度)各月份現金收支預測表	未來一年度(97 年度)各月份現金收支預測表	未來一年度(97 年度)各月份現金收支預測表	未來一年度(97 年度)各月份現金收支預測表	未來一年度(97 年度)各月份現金收支預測表	未來一年度(97 年度)各月份現金收支預測表	未來一年度(97 年度)各月份現金收支預測表	未來一年度(97 年度)各月份現金收支預測表	未來一年度(97 年度)各月份現金收支預測表	未來一年度(97 年度)各月份現金收支預測表	未來一年度(97 年度)各月份現金收支預測表
單位：新台幣仟元 月 份 項 目 97 年1 月 97 年2 月 97 年3 月 97 年4 月 97 年5 月 97 年6 月 97 年7 月 97 年8 月 97 年9 月 97 年10 月97 年11 月97 年12 月 期初現金餘額1 187,180 242,258 184,566 191,254 128,382 126,297 139,713 76,529 66,003 40,573 30,467 30,713 加：非融資性收入2 應收帳款票據收現 123,869 72,600 126,980 124,920 123,890 123,890 66,000 120,590 118,940 118,940 133,460 138,410 投資利益收回 0 0 0 0 0 66,000 0 0 0 0 0 0 其它 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 合 計 123,869 72,600 126,980 124,920 123,890 189,890 66,000 120,590 118,940 118,940 133,460 138,410 減：非融資性支出3 購料支出-應付帳款 61,380 114,380 114,380 114,380 104,563 104,563 121,772 125,204 126,458 127,184 117,482 117,482 薪工支出 1,700 11,700 1,700 1,700 1,700 1,700 1,700 1,700 1,700 1,700 1,700 1,700 經常性支出 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,200 1,200 1,200 發放現金股利/員工紅 利/董監事酬勞 0 0 0 0 0 0 0 0 0 44,250 9,620 0 長期投資 0 0 0 66,000 0 66,000 0 0 0 0 0 0 所得稅費用 0 0 0 0 15,500 0 0 0 12,000 0 0 0 其它(含受限資產收支) 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 合 計 65,880 128,880 118,880 184,880 124,563 175,063 126,272 129,704 142,958 176,134 131,802 122,182 要求最低現金餘額4 13,500 12,000 12,000 13,500 12,200 12,200 13,700 12,200 12,200 14,000 12,500 12,500 所需資金總額5=3+4 79,380 140,880 130,880 198,380 136,763 187,263 139,972 141,904 155,158 190,134 144,302 134,682 融資前可供支用現金餘額 (短絀)6=1+2-5 231,670 173,978 180,666 117,794 115,509 128,925 65,741 55,215 29,785 (30,621) 19,625 34,441 融資淨額7 銀行借款 0 0 0 0 0 0 0 0 0 50,000 0 0 現金增資發行新股 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 償還銀行借款 (2,912) (1,412) (1,412) (2,912) (1,412) (1,412) (2,912) (1,412) (1,412) (2,912) (1,412) (1,412) 合 計 (2,912) (1,412) (1,412) (2,912) (1,412) (1,412) (2,912) (1,412) (1,412) 47,088 (1,412) (1,412) 期末現金餘額8=1+2-3+7 242,258 184,566 191,254 128,382 126,297 139,713 76,529 66,003 40,573 30,467 30,713 45,529
月 份 項 目	97 年1 月	97 年2 月	97 年3 月	97 年4 月	97 年5 月	97 年6 月	97 年7 月	97 年8 月	97 年9 月	97 年10 月	97 年11 月	97 年12 月
期初現金餘額1	187,180	242,258	184,566	191,254	128,382	126,297	139,713	76,529	66,003	40,573	30,467	30,713
加：非融資性收入2
應收帳款票據收現	123,869	72,600	126,980	124,920	123,890	123,890	66,000	120,590	118,940	118,940	133,460	138,410
投資利益收回	0	0	0	0	0	66,000	0	0	0	0	0	0
其它	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
合 計	123,869	72,600	126,980	124,920	123,890	189,890	66,000	120,590	118,940	118,940	133,460	138,410
減：非融資性支出3
購料支出-應付帳款	61,380	114,380	114,380	114,380	104,563	104,563	121,772	125,204	126,458	127,184	117,482	117,482
薪工支出	1,700	11,700	1,700	1,700	1,700	1,700	1,700	1,700	1,700	1,700	1,700	1,700
經常性支出	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,200	1,200	1,200
發放現金股利/員工紅 利/董監事酬勞	0	0	0	0	0	0	0	0	0	44,250	9,620	0
長期投資	0	0	0	66,000	0	66,000	0	0	0	0	0	0
所得稅費用	0	0	0	0	15,500	0	0	0	12,000	0	0	0
其它(含受限資產收支)	1,800	1,800	1,800	1,800	1,800	1,800	1,800	1,800	1,800	1,800	1,800	1,800
合 計	65,880	128,880	118,880	184,880	124,563	175,063	126,272	129,704	142,958	176,134	131,802	122,182
要求最低現金餘額4	13,500	12,000	12,000	13,500	12,200	12,200	13,700	12,200	12,200	14,000	12,500	12,500
所需資金總額5=3+4	79,380	140,880	130,880	198,380	136,763	187,263	139,972	141,904	155,158	190,134	144,302	134,682
融資前可供支用現金餘額 (短絀)6=1+2-5	231,670	173,978	180,666	117,794	115,509	128,925	65,741	55,215	29,785	(30,621)	19,625	34,441
融資淨額7
銀行借款	0	0	0	0	0	0	0	0	0	50,000	0	0
現金增資發行新股	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
償還銀行借款	(2,912)	(1,412)	(1,412)	(2,912)	(1,412)	(1,412)	(2,912)	(1,412)	(1,412)	(2,912)	(1,412)	(1,412)
合 計	(2,912)	(1,412)	(1,412)	(2,912)	(1,412)	(1,412)	(2,912)	(1,412)	(1,412)	47,088	(1,412)	(1,412)
期末現金餘額8=1+2-3+7	242,258	184,566	191,254	128,382	126,297	139,713	76,529	66,003	40,573	30,467	30,713	45,529

32

• (2)就公司申報年度及預計未來一年度應收帳款收款與應付 帳款付款政策、資本支出計畫、財務槓桿及負債比率，說 明償債或充實營運資金之原因

A、應收帳款收款與應付帳款付款政策

明償債或充實營運資金之原因 A、應收帳款收款與應付帳款付款政策	明償債或充實營運資金之原因 A、應收帳款收款與應付帳款付款政策	明償債或充實營運資金之原因 A、應收帳款收款與應付帳款付款政策	明償債或充實營運資金之原因 A、應收帳款收款與應付帳款付款政策
單位：天
項目\年度	95 年度	94 年度	93 年度
存貨週轉天數	44	71	76
應收款項收現天數	106	139	142
應付帳款付現天數	30	68	122

資料來源：本公司各年度經會計師查核簽證之財務報告

在應收帳款收款政策方面，主要係業務部人員對客戶徵 信、瞭解客戶營運規模、財務狀況、市場特性及合作關係 等因素後，予以適當之授信額度及收款條件。國內外客戶 一般收款方式主要為T/T方式，一般收款條件約為月結90 天~150天。本公司95年度及94年度之應收票據及帳款之週 轉天數約為106天及139天，備抵呆帳佔應收款項總額之比 例分別為0% 及3.35%，顯示應收帳款收款情形非常良好。 在應付帳款付款政策方面，本公司主要之原物料供應商以 國外廠商為主，國內廠商為輔，依廠商性質及進貨項目不 同而有差異，其付款條期間約為月結30~90天，付款方式為 L/C或T/T。

綜上所述，本公司96及97年度現金收支預測表之應收帳款收 現天數及應付帳款付現天數之編製，係以實際收付款情形及 依96年度預估未來業績成長與未來年度各月份購料付款情形 予以調整，同時配合短期借款購料融資在180天內的週轉期間 及月結30~150天等現金收付綜合條件下，審慎編製96年度及 97年度各月份現金收支預測表，其編製之假設基礎 尚屬合 理。

B、資本支出計畫:

• 本公司年度資本支出計畫係依據未來產銷計畫及營運計 畫編制而成，以固定資產為主，主要係購置研發或品管 等測試用儀器設備。

C、財務槓桿與負債比率

33

單位：新台幣仟元；%

年度 項目	年度 項目	95 年度	94 年度	93 年度
負債比率（%）		37.14	41.64	42.83
財務槓桿度		1.08	1.80	1.21
償債能 力(%)	流動比率	213.54	210.67	206.43
	速動比率	184.21	185.69	132.06

資料來源：本公司各年度經會計師查核簽證之財務報告。

財務槓桿度係為衡量公司舉債經營之財務風險，評估利息費用對於營業 利益之影響程度，該項指標數值愈高表示公 司所承擔之財務風險愈 大。由上表分析本公司之財務槓桿程度95年已維持在1.1左右，顯示償 債能力尚屬健全。

就負債比率分析，本公司95年12月31日之負債比率為37.14％，若以本 次擬發行現金增資320,000仟元估算，將使負債比率降至22.48％，對本 公司減輕財務負擔有相當大助益，故本次發行現金增資用以充實營運資 金及償還銀行借款，除了可適時挹注營運所需之資金及紓解公司持續融 資所產生的財務信用風險外，長期而言，對公司整體營運發展及強化償 債能力均具有正面助益，因此，為降低經營風險及提升巿場競爭力，本 次籌資計畫用以充實營運資金，實有其必要性與合理性。

• (3)增資計畫如用於償債者，應說明原借款用途及其效益達成情形:請參閱本 公開說明書第 30 頁。

• 4、如為購買營建用地或支付營建工程款者，應詳列預計自購買土地至營 建個 案銷售完竣所需之資金總額、不足資金之來源及各階段資金投入 及工程進 度，並就認列損益之時點、金額說明預計可能產生效益:

• 本次募集資金非為購買營建用地或支付營建工程款，故不適用。

• 5、如為購買未完工程並承受賣方未履行契約者，應列明買方轉讓理由、 受讓價 格決定依據及受讓過程對契約相對人權利義務之影響: 本次募集資金非為購買未完工程並承受賣方未履行契約，故不適用。

二﹑本次受讓他公司股份發行新股應記載事項：不適用。

• 三﹑本次併購發行新股情形應記載事項：不適用。

34

肆、財務概況

一、最近五年度簡明財務資料

一 ( )財務分析

(一)財務分析	(一)財務分析	(一)財務分析
年 度 項 目			最 近 五 年 度 財 務 分 析（註1）					當年度截至 96 年6 月30 日 （註1）
			95 年	94 年	93 年	92 年	91 年
財務 結構 （％）	負債占資產比率		37.14	41.64	42.83	26.11	14.99	41.16
	長期資金占固定資產比率		993.96	679.22	585.97	672.66	674.51	1,263.84
償債 能力 ％	流動比率		213.54	210.67	206.43	245.90	487.01	179.93
	速動比率		184.21	185.69	132.06	187.32	402.09	152.10
	利息保障倍數		31.40	9.49	(36.72)	(93.58)	-	34.04
經營 能力	應收款項週轉率（次）		3.44	2.62	2.57	2.73	1.83	3.42
	平均收現日數		106	139	142	134	200	107
	存貨週轉率（次）		8.38	5.17	4.81	4.77	3.82	11.46
	應付款項週轉率（次）		12.08	5.33	2.99	1.32	2.69	9.83
	平均銷貨日數		44	71	76	77	95	32
	固定資產週轉率（次）		12.07	6.40	6.47	6.00	4.11	9.83
	總資產週轉率（次）		0.79	0.55	0.63	0.66	0.52	0.52
獲利 能力	資產報酬率（％）		18.63	6.65	(9.83)	(2.97)	(1.46)	10.39
	股東權益報酬率（％）		29.66	10.39	(15.39)	(3.78)	(1.82)	16.63
	占實收 資本％ 比率	營業(損)益	19.41	3.25	2.47	(0.62)	1.94	5.63
		稅前(損)益	45.86	12.28	(16.05)	(4.59)	(2.84)	32.47
	純益率（％）		20.40	10.48	(15.33)	(4.34)	(3.08)	17.69
	每股盈餘（元）(註2)		3.09	0.87	(1.35)	(0.37)	(0.19)	2.14
現金 流量	現金流量比率（％）		59.09	註3	註3	註3	註3	28.51
	現金流量允當比率（％）		註3	註3	註3	28.79	59.56	102.44
	現金再投資比率（％）		20.92	註3	註3	註3	註3	14.09
槓桿 度	營運槓桿度		1.05	1.35	1.54	(1.52)	1.8	1.15
	財務槓桿度		1.08	1.80	1.21	0.93	1.00	1.21

最近二年度各項財務比率變動原因：

• 1、償債能力及獲利能力比率增加，係因本年度盈餘所致。

• 2、應收帳款週轉率增加，主係本年度營收增加所致。

• 3、存貨週轉率增加，主係本年度營收增加，使營業成本增加，又存貨控管適宜，故存貨週轉率 增加，售貨天數下降。

• 註1：91 年度至96 年上半年度均經會計師查核簽證。

• 註2：按追溯調整盈餘轉增資後之加權平均股數計算之每股稅後盈餘。

35

• 註3：因91 年度至94 年度營業活動皆為淨現金流出，故不適用。

• 1.財務結構

• (1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。

• (2)長期資金占固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債）／ 固定資產淨額。

• 2.償債能力

• (1)流動比率＝流動資產／流動負債。

• (2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。

• (3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。

• 3.經營能力

• (1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝ 銷貨淨額／各期平均應收款項 (包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。

• (2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。

• (3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。

• (4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝ 銷貨成本／各期平均應付款項 (包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。

• (5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。

• (6)固定資產週轉率＝銷貨淨額／固定資產淨額。

• (7)總資產週轉率＝銷貨淨額／資產總額。

• 4.獲利能力

• (1)資產報酬率＝［稅後損益＋利息費用×（１－稅率）］／ 平均資產總額。

• (2)股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額。

• (3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。

• (4)每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）／加權平均已發行股數。（註3）

• 5.現金流量

• (1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。

• (2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增加額 ＋現金股利)。

• (3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(固定資產毛額＋長期投資＋其他資產 ＋營運資金)。(註4)

• 6.槓桿度：

• (1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／ 營業利益(註5)。

• (2)財務槓桿度＝營業利益 ／ (營業利益－利息費用)。

• 註5：前項每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項：

• 1.以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。

• 2.凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。

• 3.凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，應按增資比 例追溯調整，無庸考慮該增資之發行期間。

• 4.若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除或增 加稅後淨損。特別股若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特別股股利應自稅後淨利減除； 如為虧損，則不必調整。

• 註6：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項：

• 1.營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。

• 2.資本支出係指每年資本投資之現金流出數。

• 3.存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則以零計算。

• 4.現金股利包括普通股及特別股之現金股利。

• 5.固定資產毛額係指扣除累計折舊前的固定資產總額。

• 註7：發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估計或主觀判， 應注意其合理性並維持一致。

36

二、財務報表應記載事項

• (一)發行人申報募集發行有價證券時之最近兩年度財務報表及會計師查核 報告，發行人申報募集發行有價證券時已逾年度開始八個月者，應加列 申報年度上半年之財務報表：

  • 1、九十四年度財務報表：請參閱第 43 至 48 頁。

  • 2、九十五年度財務報表：請參閱第 49 至 53 頁。

  • 3、九十六年上半年度財務報表：請參閱第 54 至 59 頁。

• (二)最近一年度及最近期經會計師查核簽證或核閱之母子公司合併財務報 表：

  • 1、九十五年度合併財務報表：請參閱第 60 至 65 頁。

  • 2、九十六年上半年度合併財務報表：請參閱第 66 至 70 頁。

• (三)發行人申報募集發行有價證券後，截至公開說明書刊印日前，最近期經 會計師查核簽證之財務報表：無。

• 三、財務概況及其他重要事項

• (一)最近二年度及截至公開說明書刊印日止，有發生公司法第一百八十五條 情事者，應揭露下列資訊：

• 1、受讓(讓與)營業(資產)之價格、付款條件、付款情形與發展遠景:無。

• 、

• 2 受讓(讓與)他公司部分營業研發成果後，目前與未來之經營策略及對 公司研發、技術、銷售獲利能力與產能之影響:無。

• 四、財務狀況及經營結果分析

• (一)財務狀況

財務狀況比較分析表

單位：新台幣仟元

				單位：新台幣仟元
年度 項目	95年度	94年度	差	異
			金額	％
流動資產	434,133	393,757	40,376	10
固定資產	45,382	47,145	(1,763)	(4)
其他資產	6,936	8,871	(1,935)	(22)
資產總額	689,779	548,674	141,105	25
流動負債	203,305	186,906	16,399	9
其他負債	52,879	41,553	11,326	27
負債總額	256,184	228,459	27,725	12
股 本	315,000	315,000	-	-
資本公積	30,000	30,000	-	-
保留盈餘	92,597	(19,184)	111,781	(583)
股東權益總額	433,595	320,215	113,380	35

增減變動原因分析說明：

• 1、流動資產增加，主要係因95年度營業收入較94年度成長81.45%，致 使應收帳款隨之增加所致。

• 2、其他資產減少，主要係因遞延所得稅資產減少所致。

37

• 3、流動負債增加，主要係因應付所得稅增加所致。

• 4、其他負債增加，主要係因認列權益法投資損失，致長期股權投資為 貸方餘額14,710元，於資產負債表中列為負債(帳列長期投資貸 項)。

• 5、保留盈餘增加，主要係因本期淨利所致。

• (二)經營結果

• 1、經營結果比較分析表

					單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
		95年度			94年度	增(減)金額	變動比例％	備註
營業收入總額 減：銷貨退回及折讓 營業收入 營業成本 營業毛利 聯屬公司間未實現利益 營業費用 營業利益 營業外收入及利益 營業外費用及損失 繼續營業部門稅前淨損 所得稅利益(費用) 繼續營業部門稅後淨損		555,177 7,270 547,907 438,406 109,501 (2,072) 46,296 61,133 91,737 8,397 144,473 (32,692 ) 111,781	555,177 7,270		303,626 1,667 301,959 250,274 51,685 - 41,457 10,228 36,981 8,532 38,677 (7,040 ) 31,637	251,551 5,603 245,948 188,132 57,816 (2,072) 4,839 50,905 54,756 (135) 105,796 25,652 80,144	83 336 81 75 112 - 12 498 148 (2) 274 364 253	1 2 3 4 5
			547,907 438,406

變動達20%以上之主要原因分析說明：

• (1)營業收入淨額增加係因本公司轉投資蘇州廠，線材原料自製後， 大客戶訂單持續增加，營收大幅成長所致。

• (2)銷貨退回及折讓增加係因提供給客戶的折扣增加所致。

• (3)本年度新增聯屬公司間未實現利益係因銷售予關係人銅板，未實 現利益沖銷所致。

• (4)營業利益增加係因原料部份結合轉投資事業自行生產，成本略降 及人事減少、營業費用降低所致。

• (5)營業外收入及利益增加，主係100％持有之轉投資事業鴻碩精密 (蘇州)已產生足夠之收益以支付營業發生之費用，致淨利增加， 使本期相對認列之投資利益增加所致。

• (6)所得稅費用增加，主係本期認列海外轉投資之投資收益增加，使 認列相關之遞延所得稅負債增加所致。

• 2、預期銷售數量與其依據：

主要產品別	預期銷售數量	預期銷售數量依據
銅品原料	2,500噸/年	擴充產能、第二座煉銅爐引進
電腦訊號線、連接線	20,000仟PCS/年	1.新增客戶群 2.Vista效應的換機商機 3.包含轉投資為60,000仟PCS/年

38

  - (1)對公司未來財務業務可能影響：無重大影響。

  - (2)未來因應計畫：不適用。

• (三)現金流量分析

• 1、最近年度現金流量情形分析：

  • (1)營業活動：

營業活動之淨現金流入120,135仟元，主要係來自營運活動所產生 之純益111,781仟元所致。

• (2)投資活動：

  • 投資活動之淨現金流出10,606仟元，主要係長期股權投資淨增加 之現金流出10,601仟元所致。

• (3)融資活動：

  • 融資活動之淨現金流出66,220仟元，主要係來自銀行借款減少 31,700仟元，及受限制資產增加所致。

• 2、未來一年現金流動性分析

			單位：新台幣仟元 預計現金剩餘 預計現金不足額 (不足)數額 之補救措施 (1)+(2)-(3) 投資計畫 理財計畫 94,972 - -	單位：新台幣仟元 預計現金剩餘 預計現金不足額 (不足)數額 之補救措施 (1)+(2)-(3) 投資計畫 理財計畫 94,972 - -	單位：新台幣仟元 預計現金剩餘 預計現金不足額 (不足)數額 之補救措施 (1)+(2)-(3) 投資計畫 理財計畫 94,972 - -
期初現金 餘 額 (1)	預計全年來自 營業活動淨現 金流量 (2)	預計全年 現金流出 量(3)	預計現金剩餘 (不足)數額 (1)+(2)-(3)	預計現金不足額 之補救措施
				投資計畫	理財計畫
90,772	135,000	130,800	94,972	-	-

(1)本年度現金流量變動情形分析：

  - 營業活動：預估營收8億，扣除成本費用後之預估淨餘額。 投資活動：本年預估將高而富國際與高麗寶國際有限公司結束 後，將剩餘淨值轉投資大陸其他地區。

  - 融資活動：因應營運擴增，資金週轉之需向銀行借款。

• (2)預計現金不足額之補救措施及流動性分析：擬向銀行融資及辦理 現金增資。

• (四)最近年度重大資本支出對財務業務之影響：無。

• (五)最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計劃及未來一 年投資計畫：

39

			轉	投 資 分 析 表 單位:美金仟元 獲利或虧損 之主要原因 改善 計畫 未來一年 投資計畫 1、轉投資公司鴻碩精密 (蘇州)朝原物料、模具 自製生產發展，除自身 需求且供給關係企業 之需求，達成集團「一 條龍」之產銷計劃與目 標，為集團注入收益， 效益逐年顯現，獲利及 業績持續成長中。 2、95 年度轉投資公司鴻 碩精密(蘇州)二期工 程-銅品事業部，已如 期於95 年下半年度完 工開始量產，預計將再 投入成立新事業部，更 加穩固公司之根基。 3、95 年度轉投資增加福 清鴻碩USD 70 萬元， 係擴大產線，就源供應 全球顯示器第一大廠 貨源，除可降低租金、 減少運送成本外，結合 關係企業作業，投產順 暢，預計將提升96 年 度獲利。 NA 擴建第三其蘇州 廠房，並積極拓 展業務，提昇營 業額，使產能利 用率提高，降低 單位成本，以使 獲利持續成長， 預計依96 年鴻碩 精密（蘇州）之 成長狀況增加投 資額。	投 資 分 析 表 單位:美金仟元 獲利或虧損 之主要原因 改善 計畫 未來一年 投資計畫 1、轉投資公司鴻碩精密 (蘇州)朝原物料、模具 自製生產發展，除自身 需求且供給關係企業 之需求，達成集團「一 條龍」之產銷計劃與目 標，為集團注入收益， 效益逐年顯現，獲利及 業績持續成長中。 2、95 年度轉投資公司鴻 碩精密(蘇州)二期工 程-銅品事業部，已如 期於95 年下半年度完 工開始量產，預計將再 投入成立新事業部，更 加穩固公司之根基。 3、95 年度轉投資增加福 清鴻碩USD 70 萬元， 係擴大產線，就源供應 全球顯示器第一大廠 貨源，除可降低租金、 減少運送成本外，結合 關係企業作業，投產順 暢，預計將提升96 年 度獲利。 NA 擴建第三其蘇州 廠房，並積極拓 展業務，提昇營 業額，使產能利 用率提高，降低 單位成本，以使 獲利持續成長， 預計依96 年鴻碩 精密（蘇州）之 成長狀況增加投 資額。	投 資 分 析 表 單位:美金仟元 獲利或虧損 之主要原因 改善 計畫 未來一年 投資計畫 1、轉投資公司鴻碩精密 (蘇州)朝原物料、模具 自製生產發展，除自身 需求且供給關係企業 之需求，達成集團「一 條龍」之產銷計劃與目 標，為集團注入收益， 效益逐年顯現，獲利及 業績持續成長中。 2、95 年度轉投資公司鴻 碩精密(蘇州)二期工 程-銅品事業部，已如 期於95 年下半年度完 工開始量產，預計將再 投入成立新事業部，更 加穩固公司之根基。 3、95 年度轉投資增加福 清鴻碩USD 70 萬元， 係擴大產線，就源供應 全球顯示器第一大廠 貨源，除可降低租金、 減少運送成本外，結合 關係企業作業，投產順 暢，預計將提升96 年 度獲利。 NA 擴建第三其蘇州 廠房，並積極拓 展業務，提昇營 業額，使產能利 用率提高，降低 單位成本，以使 獲利持續成長， 預計依96 年鴻碩 精密（蘇州）之 成長狀況增加投 資額。
	說明 項目	金額 (註2)	政 策	獲利或虧損 之主要原因	改善 計畫	未來一年 投資計畫
	富如海全球控 股有限公司 (註1)	US$2,800	透過轉投資 第三地區再 投資大陸公 司。	1、轉投資公司鴻碩精密 (蘇州)朝原物料、模具 自製生產發展，除自身 需求且供給關係企業 之需求，達成集團「一 條龍」之產銷計劃與目 標，為集團注入收益， 效益逐年顯現，獲利及 業績持續成長中。 2、95 年度轉投資公司鴻 碩精密(蘇州)二期工 程-銅品事業部，已如 期於95 年下半年度完 工開始量產，預計將再 投入成立新事業部，更 加穩固公司之根基。 3、95 年度轉投資增加福 清鴻碩USD 70 萬元， 係擴大產線，就源供應 全球顯示器第一大廠 貨源，除可降低租金、 減少運送成本外，結合 關係企業作業，投產順 暢，預計將提升96 年 度獲利。	NA	擴建第三其蘇州 廠房，並積極拓 展業務，提昇營 業額，使產能利 用率提高，降低 單位成本，以使 獲利持續成長， 預計依96 年鴻碩 精密（蘇州）之 成長狀況增加投 資額。

註1:投資金額超過實收資本5%者。

註2:截至96年8月31日止之投資成本。

(六)其他重要事項：無。

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伍、特別記載事項

• 一、內部控制制度執行狀況：

• (一)委託會計師進行專案審查內部控制者，應列明其原因，會計師審查意 見，公司改善措施及缺失事項改善情形：無。

• 二、委託經行政院金融監督管理委員會核准或認可之信用評等機構進行評等者， 應揭露該信用評等機構所出具之評等報告：不適用。

• 三、證券承銷商評估總結意見：不適用。

• 四、律師法律意見書：不適用。

• 五、由發行人填寫並經會計師複核之案件檢查表彙總意見：請詳閱本公開說明書 第42頁。

• 六、本次募集與發行有價證券於申報生效(申請核准)時經行政院金融監督管理委 員會通知應補充揭露事項：無。

• 七、最近年度及截至公開說明書刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有 不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容：無。

• 八上市上櫃公司就公司治理運作情形應行記載事項：不適用。

41

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� 9th Floor � Phone :886 2 2720 4000 In t ernational Trade Bld g . Fax :886 2 2757 6050 Taipei World Trade Center www.ey.com/taiwan 333 Keelung Rd., Se c . 1 Taipei 110, Taiwan, R.O.C. 台北市基隆路一段 333 號 9 樓

鴻碩精密電工股份有限公司申報案件檢查表 會計師複核彙總意見

鴻碩精密電工股份有限公司本次為現金增資發行新股 8,000,000 股， 每股面額新台幣 10 元，總計新台幣 80,000,000 元，向行政院金融監督管 理委員會提出申報，業依規定填報案件檢查表，並經本會計師採取必要程 序予以複核，特依「發行人募集與發行有價證券處理準則」規定，出具本 複核意見。

依本會計師意見，鴻碩精密電工股份有限公司本次向行政院金融監督 管理委員會提出之案件檢查表所載事項，並未發現有違反法令致影響現金 增資發行新股之情事。

此致

鴻碩精密電工股份有限公司

安永會計師事務所 ( 原 致遠會計師事務所 ) 會計師：蕭翠慧

中華民國 96 年 9 月 日

42

會計師查核報告

高而富電通股份有限公司 公鑒：

高而富電通股份有限公司民國九十四年十二月三十一日及九十三年十二月三十一日之資產負 債表，暨民國九十四年一月一日至十二月三十一日及九十三年一月一日至十二月三十一日之損益 表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責 任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則暨一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以 合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭 露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估 財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述之財務報表在所有重大方面，係依照證券發行人財務報告編 製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達高而富電通股份有限公司民國九十四年十二月三十 一日及九十三年十二月三十一日之財務狀況，暨民國九十四年一月一日至十二月三十一日及九十三 年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。

43

高而富電通股份有限公司已編製民國九十四年度及九十三年度之合併財務報表，並經本 會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

致 遠 會 計 師 事 務 所 核准文號：台財證六字第0920127143號

會計師：

黃敏全

黃學平

中 華

民

國 九 十

五 年 四 月 六 日

44

高而富電通股份有限公司

資產負債表

民國九十四年及九十三年十二月三十一日

代碼 資 產 流動資產： 1100 現金及銀行存款 1110 短期投資淨額(附註四) 1120 應收票據－減備抵壞帳94年及93年度 均為0千元後淨額 1140 應收帳款－減備抵壞帳94年及93年度 皆為4,020千元後淨額 1180 其他應收款－關係人(附註十五) 1210 存貨淨額(附註五) 1260 預付款項(附註十五) 1280 其他流動資產 1286 遞延所得稅資產－流動(附註十四) 1291 受限制資產(附註十六) 1420長期股權投資(附註六) 1420 採權益法之長期投資 固定資產淨額(附註七及十六)： 成 本： 1501 土 地 1521 房屋及建築 1531 機器及運輸設備 1561 生財及什項設備 成本合計 15X9 減：累計折舊 17XX無形資產 1770 遞延退休金成本(附註十) 18XX其他資產 1820 存出保證金 1830 遞延資產 1860 遞延所得稅資產(附註十四) 資產總額	94.12.31 金 額 ％ $ 47,463 9 - - 681 - 120,096 22 169,686 32 46,200 9 574 - 620 - 1,237 - 7,200 1 393,757 73 98,555 17 26,880 5 20,532 4 8,748 2 6,542 1 62,702 12 (15,557 ) (3 ) 47,145 9 346 - 86 - 1,289 - 7,496 1 8,871 1 $548,674 100		民國九十四年及九十三年十二月三十一日 93.12.31 金 額 ％ 30,124 6 9,003 2 1,899 - 107,660 21 93,191 19 50,639 10 89,434 18 1,488 - 5,361 1 - - 388,799 77 55,343 11 26,880 5 20,532 4 9,757 2 6,542 1 63,711 12 (14,393 ) (3 ) 49,318 9 - - 86 - 2,719 1 9,199 2 12,004 3 505,464 100 代碼 負債及股東權益 流動負債： 2102 短期借款(附註八) 2120 應付票據 2140 應付帳款 2150 應付帳款－關係人(附註十五) 2160 應付所得稅 2228 其他應付款 2272 一年內到期長期借款(附註九) 2280 應付費用及其他流動負債(附註十) 其他負債： 2421 長期借款(附註九) 2810 應計退休金負債(附註十) 2881 遞延貸項－聯屬公司間利益(附註六) 2888 遞延貸項－長期投資貸項(附註六) 負債合計 股東權益(附註十一)： 3100 股 本 3110 普通股股本 3200 資本公積： 3211 股票溢價 3300 保留盈餘： 3310 法定盈餘公積 3350 累積虧損 股東權益其他項目 3420 累積換算調整數(附註六) 股東權益合計 承諾及或有負債(附註十) 負債及股東權益總額
	金 額 $ 47,463 - 681 120,096 169,686 46,200 574 620 1,237 7,200 393,757 98,555 26,880 20,532 8,748 6,542 62,702 (15,557 ) 47,145 346 86 1,289 7,496 8,871 $548,674		金 額 30,124 9,003 1,899 107,660 93,191 50,639 89,434 1,488 5,361 - 388,799 55,343 26,880 20,532 9,757 6,542 63,711 (14,393 ) 49,318 - 86 2,719 9,199 12,004 505,464	金 額 $ 113,000 5,770 28,970 - 2,037 - 26,822 10,307 186,906 24,638 6,354 2,942 7,619 41,553 228,459 315,000 30,000 11,355 (30,539) (5,601 ) 320,215 $548,674
	$ $

（請詳閱後附財務報表附註）

董事長：

經理人：

會計主管：

45

高而富電通股份有限公司

損 益 表

民國九十四年及九十三年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

代碼 4000營業收入 4110 銷貨收入(附註十五) 4170 減：銷貨退回及折讓 4100 營業收入淨額 5000營業成本(附註十三及十五) 5910營業毛利 6000營業費用附註十三)： 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6900營業淨利 7100營業外收入及利益 7110 利息收入 7121 權益法認列之投資收益(附註六) 7130 處分固定資產利益 7140 處分投資收益 7160 兌換利益 7480 其他收入(附註十五) 5920 聯屬公司間已(未)實現利益(附註六) 7500營業外費用及損失 7510 利息費用 7520 依權益法認列之投資損失(附註六) 7560 兌換損失 7570 存貨跌價損失(附註五) 7880 其他損失 7900稅前淨利(損) 8110所得稅利益(費用)(附註十四) 9600本期淨利(損) 9910每股盈(虧)(單位：新台幣元)(附註十二) 按加權平均股數計算 按追溯調整後之加權平均股數計算		94年度
	金	額 303,626 1,667 301,959 250,274 51,685 8,428 27,965 5,064 41,457 10,228 135 26,545 254 94 9,572 51 330 36,981 4,557 - - 1,497 2,478 8,532 38,677 (7,040 ) 31,637 前 1.23 1.23
	$ $ 稅
	$ $

（請詳閱後附財務報表附註）

董事長：

經理人： 會計主管：

46

高而富電通股份有限公司

股東權益變動表

民國九十四年及九十三年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

民國九十三年一月一日期初餘額 長期股權投資換算調整數 未認列退休金成本之淨損失變動 民國九十三年度淨損 民國九十四年十二月三十一日餘額 長期股權投資換算調整數 未認列退休金成本之淨損失變動 民國九十四年度淨利 民國九十四年十二月三十一日餘額	普通股股本 $ 315,000 - - - 315,000 - - - $315,000	資本公積 股票溢價 30,000 - - - 30,000 - - - 30,000	保 留	保 留	盈 餘 累積虧損 (13,285) - - (48,891 ) (62,176) - - 31,637 (30,539 )	累積換算 調整數 4,407 (9,599) - - (5,192) (409) - - (5,601 )	未認列為 退休金成本 之淨損失 (983) - 983 - - - - - -	合 計 346,494 (9,599) 983 (48,891 ) 288,987 (409) - 31,637 320,215
				法 定 盈餘公積 11,355 - - - 11,355 - - - 11,355
	$ $

（請詳閱後附財務報表附註）

經理人： 會計主管：

董事長：

47

高而富電通股份有限公司

現金流量表

民國九十四年及九十三年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

營業活動之現金流量： 本期淨利(損) 調整項目： 折舊費用及各項攤提 處分投資利益 提列呆帳費用 聯屬公司間未(已)實現利益 存貨跌價損失 處分固定資產(利益)損失 依權益法認列之投資(利益)損失 存貨減少 應收票據及帳款(增加)減少 應收關係人款增加 預付款項及其他流動資產(增加)減少 遞延所得稅資產(增加)減少 應付票據及帳款減少 應付關係人帳款減少 應付所得稅增加 應付費用及其他流動負債增加(減少) 提列退休金 退休金提撥 營業活動之淨現金流出 投資活動之現金流量： 應收關係人款增加 短期投資(增加)減少 購置固定資產 出售固定費用價款 遞延資產增加 存出保證金減少 長期股權投資(增加)減少 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量： 銀行借款增加 受限制資產增加 融資活動之淨現金流入 本期現金及銀行存款增加(減少)數 期初現金及銀行存款餘額 期末現金及銀行存款餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息(不含資本化利息) 本期支付所得稅		94年度 31,637 3,543 (94) (187) (330) 1,497 (254) (26,545) 2,942 (11,031) (76,495) 89,728 5,827 (24,419) (13,992) 473 (5,325) 1,627 (477 ) (21,875 ) - 9,097 - 314 - - (9,457 ) (46 ) 46,460 (7,200 ) 39,260 17,339 30,124 47,463 4,457 455		93年度 (48,891) 4,182 (840) 1,750 3,272 7,200 10 39,510 3,103 27,832 (34,057) (80,890) (3,239) (25,404) (8,246) 1,564 5,820 1,909 (571 ) (105,986 ) (27,588) (8,163) (240) 46 (628) 30 10,137 (26,406 ) 118,000 - 118,000 (14,392) 44,516 30,124 1,263 21
	$ $ $ $

（請詳閱後附財務報表附註）

董事長：

經理人：

會計主管：

48

會計師查核報告

鴻碩精密電工股份有限公司 公鑒：

鴻碩精密電工股份有限公司(原高而富電通股份有限公司)民國九十五年十二月三十一日 及九十四年十二月三十一日之資產負債表，暨民國九十五年一月一日至十二月三十一日及九 十四年一月一日至十二月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師 查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上 開財務報表表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則暨一般公認審計準則規劃並執行查核工 作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所 列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重 大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提 供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述之財務報表在所有重大方面，係依照我國商業會計法、 證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達鴻碩精密電工股份有 限公司民國九十五年十二月三十一日及九十四年十二月三十一日之財務狀況，暨民國九十五 年一月一日至十二月三十一日及九十四年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流 量。

如財務報表附註三所述，鴻碩精密電工股份有限公司自民國九十五年一月一日起，依財 務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」與第三十六號「金融商品之表達與 揭露」之規定處理。

鴻碩精密電工股份有限公司已編製民國九十五年度及九十四年度之合併財務報表，並經 本會計師分別出具修正式無保留意見及無保留意見之查核報告在案，備供參考。

致 遠 會 計 師 事 務 所 (78)台財證(一)第29746號 核准文號： (93)台財證(六)第00668號

會計師：

楊文安

黃素珍

中 華

民

國

九

十 六 年 四 月 二

49

鴻碩精密電工股份有限公司

(原高而富電通股份有限公司)

資產負債表

民國九十五年及九十四年十二月三十一日

代碼 資 產 流動資產： 1100 現金及銀行存款 1120 應收票據 1140 應收帳款－減備抵壞帳95年及94年度 分別為0千元及4,020千元後淨額 1150 應收帳款－關係人(附註十四) 1180 其他應收款－關係人(附註十四) 1190 其他應收款 1210 存貨淨額(附註四) 1260 預付款項 1280 其他流動資產 1286 遞延所得稅資產－流動(附註十三) 1291 受限制資產－流動(附註十五) 1420基金及投資(附註五) 1420 採權益法之長期股權投資 固定資產淨額(附註六及十五)： 成 本： 1501 土 地 1521 房屋及建築 1531 機器及運輸設備 1561 生財及什項設備 成本合計 15X9 減：累計折舊 17XX無形資產 1770 遞延退休金成本(附註九) 18XX其他資產 1820 存出保證金 1830 遞延費用 1860 遞延所得稅資產(附註十三) 1887 受限制資產－非流動(附註十五) 資產總額	95.12.31 金 額 ％ $ 90,772 13 211 - 143,336 21 54,446 10 42,201 6 5,782 1 58,957 6 659 - 160 - 2,031 - 35,578 5 434,133 62 203,328 30 26,880 4 20,532 3 5,164 1 5,214 1 57,790 9 (12,408 ) (2 ) 45,382 7 - - 68 - 726 - - - 6,142 1 6,936 1 $689,779 100		民國九十五年及九十四年十二月三十一日 94.12.31 金 額 ％ 47,463 9 681 - 120,096 22 - - 169,686 32 - - 46,200 9 500 - 694 - 1,237 - 7,200 1 393,757 73 98,555 17 26,880 5 20,532 4 8,748 2 6,542 1 62,702 12 (15,557 ) (3 ) 47,145 9 346 - 86 - 1,289 - 7,496 1 - - 8,871 1 548,674 100 代碼 負債及股東權益 流動負債： 2102 短期借款(附註七及十五) 2120 應付票據 2140 應付帳款 2150 應付帳款－關係人(附註十四) 2160 應付所得稅(附註十三) 2190 其他應付款－關係人(附註十四) 2228 其他應付款 2272 一年內到期長期借款(附註八及十五) 2280 應付費用及其他流動負債(附註九) 其他負債： 2421 長期借款(附註八及十五) 2810 應計退休金負債(附註九) 2861 遞延所得稅負債－非流動 2881 遞延貸項－聯屬公司間利益(附註五) 2888 遞延貸項－長期投資貸項(附註五) 負債合計 股東權益(附註十)： 3100 股 本 3110 普通股股本 3200 資本公積： 3211 股票溢價 3300 保留盈餘： 3310 法定盈餘公積 3350 累積盈(虧) 股東權益其他項目 3420 累積換算調整數(附註五) 股東權益合計 承諾及或有負債(附註十六) 負債及股東權益總額
	金 額 $ 90,772 211 143,336 54,446 42,201 5,782 58,957 659 160 2,031 35,578 434,133 203,328 26,880 20,532 5,164 5,214 57,790 (12,408 ) 45,382 - 68 726 - 6,142 6,936 $689,779		金 額 47,463 681 120,096 - 169,686 - 46,200 500 694 1,237 7,200 393,757 98,555 26,880 20,532 8,748 6,542 62,702 (15,557 ) 47,145 346 86 1,289 7,496 - 8,871 548,674	金 額 $ 78,000 1,902 36,268 15,555 15,909 2,499 886 37,276 15,010 203,305 17,484 6,597 9,403 4,685 14,710 52,879 256,184 315,000 30,000 11,355 81,242 (4,002 ) 433,595 $689,779
	$ $

（請詳閱後附財務報表附註）

董事長：

經理人：

會計主管：

50

鴻碩精密電工股份有限公司

(原高而富電通股份有限公司) 損 益 表

民國九十五年及九十四年一月一日至十二月三十一日

代碼 4000營業收入 4110 銷貨收入(附註十四) 4170 減：銷貨退回及折讓 4100 營業收入淨額 5000營業成本(附註十二及十四) 5910營業毛利 5920聯屬公司間未實現利益(附註六) 6000營業費用(附註十二)： 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6900營業淨利 7100營業外收入及利益 7110 利息收入 7121 權益法認列之投資收益(附註五) 7130 處分固定資產利益 7140 處分投資收益 7160 兌換利益 7260 存貨跌價回升利益(附註四) 7480 其他收入(附註十四) 5930 聯屬公司間已實現利益(附註六) 7500營業外費用及損失 7510 利息費用 7570 存貨跌價損失(附註四) 7880 其他損失 7900稅前淨利 8110所得稅費用(附註十三) 9600本期淨利 9910每股盈餘(單位：新台幣元)(附註十一) 按加權平均股數計算 按追溯調整後之加權平均股數計算		95年度			單位：新台幣千元 94年度 金 額 ％ 303,626 101 1,667 1 301,959 100 250,274 83 51,685 17 - - 51,685 17 8,428 3 27,965 9 5,064 2 41,457 14 10,228 3 135 - 26,545 9 254 - 94 - 9,572 3 - - 51 - 330 - 36,981 12 4,557 2 1,497 - 2,478 1 8,532 3 38,677 12 7,040 2 31,637 10 稅 前 稅 後 1.23 1.00 1.23 1.00
	金	額 555,177 7,270 547,907 438,406 109,501 (2,072 ) 107,429 10,291 30,060 5,945 46,296 61,133 1,650 85,482 476 80 69 842 2,808 330 91,737 4,752 - 3,645 8,397 144,473 32,692 111,781 前 4.59 4.59
	$ $ 稅
	$ $
				3.55

（請詳閱後附財務報表附註）

董事長：

經理人： 會計主管：

51

鴻碩精密電工股份有限公司

(原高而富電通股份有限公司)

股東權益變動表

民國九十五年及九十四年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

民國九十四年一月一日期初餘額 長期股權投資換算調整數 民國九十四年度淨利 民國九十四年十二月三十一日餘額 長期股權投資換算調整數 民國九十五年度淨利 民國九十五年十二月三十一日餘額	普通股股本 $ 315,000 - - 315,000 - - $315,000	資本公積 股票溢價 30,000 - - 30,000 - - 30,000	保 留	保 留	盈 餘 累積盈(虧) (62,176) - 31,637 (30,539) - 111,781 81,242	累積換算 調整數 (5,192) (409) - (5,601) 1,599 - (4,002 )	合 計 288,987 (409) 31,637 320,215 1,599 111,781 433,595
				法 定 盈餘公積 11,355 - - 11,355 - - 11,355
	$ $

（請詳閱後附財務報表附註）

經理人： 會計主管：

董事長：

52

鴻碩精密電工股份有限公司 (原高而富電通股份有限公司)

現金流量表

民國九十五年及九十四年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

營業活動之現金流量： 本期淨利 調整項目： 折舊費用及各項攤提 處分投資利益 提列呆帳費用 聯屬公司間未(已)實現利益 存貨跌價損失(回升利益) 處分固定資產利益 依權益法認列之投資利益 存貨(增加)減少 應收票據及帳款增加 應收關係人款(增加)減少 其他應收款增加 預付款項及其他流動資產減少 遞延所得稅資產減少 遞延所得稅負債增加 應付票據及帳款增加(減少) 應付關係人帳款增加(減少) 其他應付關係人款增加 應付所得稅增加 應付費用及其他流動負債增加(減少) 提列退休金 退休金提撥 營業活動之淨現金流入(出) 投資活動之現金流量： 短期投資減少 出售固定費用價款 遞延資產增加 存出保證金減少 長期股權投資淨增加投資 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量： 銀行借款增加(減少) 受限制資產增加 融資活動之淨現金流入(出) 本期現金及銀行存款增加數 期初現金及銀行存款餘額 期末現金及銀行存款餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息(不含資本化利息) 本期支付所得稅		95年度 111,781 2,905 (80) 858 1,743 (842) (476) (85,482) (11,915) (23,628) 73,039 (5,782) 375 6,702 9,403 3,430 15,555 2,499 13,872 5,589 947 (358 ) 120,135 80 476 (579) 18 (10,601 ) (10,606 ) (31,700) (34,520 ) (66,220 ) 43,309 47,463 90,772 4,651 2,183		94年度 31,637 3,543 (94) (187) (330) 1,497 (254) (26,545) 2,942 (11,031) (76,495) - 89,728 5,827 - (24,419) (13,992) - 473 (5,325) 1,627 (477 ) (21,875 ) 9,097 314 - - (9,457 ) (46 ) 46,460 (7,200 ) 39,260 17,339 30,124 47,463 4,457 455
	$ $ $ $

（請詳閱後附財務報表附註）

董事長： 經理人：

會計主管：

53

會計師查核報告

鴻碩精密電工股份有限公司 公鑒：

鴻碩精密電工股份有限公司(原高而富電通股份有限公司)民國九十六年六月三十日及九 十五年六月三十日之資產負債表，暨民國九十六年一月一日至六月三十日及九十五年一月一 日至六月三十日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財 務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意 見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工 作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所 列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重 大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提 供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面，係依照商業會計法、商業會計處 理準則、證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達鴻碩精密電 工股份有限公司民國九十六年六月三十日及九十五年六月三十日之財務狀況，暨民國九十六 年一月一日至六月三十日及九十五年一月一日至六月三十日之經營成果與現金流量。

54

如財務報表附註三所述，鴻碩精密電工股份有限公司自民國九十五年一月一日起，依財 務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」與第三十六號「金融商品之表達與 揭露」之規定處理。

鴻碩精密電工股份有限公司已編製民國九十六年上半年度及九十五年上半年度之合併財 務報表，並經本會計師分別出具無保留意見及修正式無保留意見之核閱報告在案，備供參考。

致遠會計師事務所

證期局核准辦理公開發行公司財務報告 核准簽證文號：(90)台財證(六)第100690號 金管證六字第0950104133號

會計師：蕭翠慧

林麗凰

中華民國九十六年八月九日

55

鴻碩精密電工股份有限公司 (原高而富電通股份有限公司)

資產負債表

民國九十六年及九十五年六月三十日

單位：新台幣千元

代碼 資 產 流動資產： 1100 現金及銀行存款 1310 公平價值變動列入損益之金融資產 (附註四) 1120 應收票據－減備抵壞帳96年及95年皆為0 千元後淨額 1140 應收帳款－減備抵壞帳96年及95年皆為0 千元後淨額(附註十八) 1150 應收帳款－關係人(附註十六) 1180 其他應收款－關係人(附註十六) 1210 存貨淨額(附註五) 1260 預付款項 1280 其他流動資產 1286 遞延所得稅資產－流動(附註十五) 1291 受限制資產－流動(附註十七) 基金及投資 1420 採權益法之長期股權投資淨額(附註六) 固定資產淨額(附註七及十七)： 成 本： 1501 土 地 1521 房屋及建築 1531 機器及運輸設備 1561 生財及什項設備 成本合計 15X9 減：累計折舊 17XX 無形資產 1770 遞延退休成本(附註十一) 18xx 其他資產 1820 存出保證金 1830 遞延資產 1860 遞延所得稅資產－非流動(附註十五) 1880 受限制資產－非流動(附註十七) 資產總額	96.6.30	％ 5 - - 20 17 3 10 - - - 6 61 34 3 2 1 1 7 (2 ) 5 - - - - - - 100		95.6.30 金 額 ％ 13,999 2 1,802 - 1,257 - 183,408 31 - - 168,701 28 37,551 7 705 - 274 - 1,659 - 7,200 1 416,556 69 141,126 23 26,880 4 20,532 4 6,465 1 6,542 1 60,419 10 (14,202 ) (2 ) 46,217 8 346 - 91 - 889 - 2,296 - - - 3,276 - 607,521 100 代碼 負債及股東權益 流動負債： 2102 銀行借款(附註八及十七) 2110 應付短期票券淨額(附註九) 2120 應付票據 2140 應付帳款 2150 應付關係人帳款(附註十六) 2160 應付所得稅 2190 其他應付款－關係人(附註十六) 2228 其他應付款 2272 一年內到期長期借款(附註十) 2280 應付費用及其他流動負債 其他負債： 2421 長期借款(附註十) 2810 應計退休金負債(附註十一) 2861 遞延所得稅負債－非流動(附註十五) 2881 遞延貸項－聯屬公司間利益(附註六) 2888 遞延貸項－長期投資貸項(附註六) 負債合計 股東權益(附註十二)： 3100 股 本 3110 普通股股本 3150 待分配股票股利 3200 資本公積： 3211 股票溢價 3300 保留盈餘： 3310 法定盈餘公積 3320 特別盈餘公積 3350 累積盈餘 股東權益其他項目 3420 累積換算調整數(附註六) 股東權益合計 承諾及或有負債(附註十八) 負債及股東權益總額	96.6.30	％ 18 2 - 3 2 1 1 3 2 2 34 1 1 3 1 1 7 41 37 6 4 2 1 9 - 59 100	95.6.30 金 額 ％ 78,000 13 - - 10,757 2 42,450 7 12,297 2 6,464 1 - - 2,200 - 33,634 6 7,690 1 193,492 32 22,858 4 6,647 1 - - 2,778 - 9,047 2 41,330 7 234,822 39 315,000 52 - - 30,000 5 11,355 2 - - 23,677 3 (7,333) (1) 372,699 61 607,521 100	95.6.30 金 額 ％ 78,000 13 - - 10,757 2 42,450 7 12,297 2 6,464 1 - - 2,200 - 33,634 6 7,690 1 193,492 32 22,858 4 6,647 1 - - 2,778 - 9,047 2 41,330 7 234,822 39 315,000 52 - - 30,000 5 11,355 2 - - 23,677 3 (7,333) (1) 372,699 61 607,521 100
	金 額 $ 45,934 - 178 169,046 144,752 21,815 78,233 1,007 278 2,285 48,803 512,331 289,155 26,880 20,532 5,164 4,897 57,473 (12,901) 44,572 - 64 431 - 1,500 1,995 $848,053			金 額 13,999 1,802 1,257 183,408 - 168,701 37,551 705 274 1,659 7,200 416,556 141,126 26,880 20,532 6,465 6,542 60,419 (14,202 ) 46,217 346 91 889 2,296 - 3,276 607,521	金 額 $ 146,953 19,950 3,056 25,746 19,839 4,793 8,135 24,432 18,921 12,910 284,735 10,948 6,751 30,176 6,080 10,402 64,357 349,092 315,000 47,250 30,000 19,480 4,002 80,344 2,885 498,961 $848,053		金 額 78,000 - 10,757 42,450 12,297 6,464 - 2,200 33,634 7,690 193,492 22,858 6,647 - 2,778 9,047 41,330 234,822 315,000 - 30,000 11,355 - 23,677 (7,333) 372,699 607,521
	$ $				$ $
								61 100

（請詳閱後附財務報表附註）

董事長：

經理人：

會計主管：

56

鴻碩精密電工股份有限公司 (原高而富電通股份有限公司) 損 益 表 民國九十六年及九十五年一月一日至六月三十日

代碼 4000營業收入 4110 銷貨收入(附註十六) 4170 減：銷貨退回及折讓 4100 營業收入淨額 5000營業成本(附註十四及十六) 5910營業毛利 5920聯屬公司間未實現利益(附註六) 6000營業費用(附註十四及十六)： 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6900營業利益 7100營業外收入及利益 7110 利息收入 7121 權益法認列之投資收益(附註六) 7130 處分固定資產利益 7140 處分投資利益 7160 兌換利益 7260 存貨跌價回升利益 7480 其他收入 5930 聯屬公司間已實現利益(附註六) 7500營業外費用及損失 7510 利息費用 7560 兌換損失 7570 存貨跌價及呆滯損失 7900稅前淨利 8110所得稅費用(附註十五) 9600本期淨利 9910每股盈餘(單位：元)：(附註十三) 按加權平均股數計算 按追溯調整後之加權平均股數計算		96年上半年度 額 ％ 439,245 100 (917 ) - 438,328 100 392,935 90 45,393 10 (1,561 ) - 43,832 10 6,788 1 16,143 4 3,169 1 26,100 6 17,732 4 1,708 - 83,248 19 - - 9 - 3,169 1 - - 495 - 165 - 88,794 20 3,096 1 - - 1,136 - 4,232 1 102,294 23 24,750 5 77,544 18 稅 前 稅後 $ 3.25 2.46 $ 3.25 2.46	96年上半年度 額 ％ 439,245 100 (917 ) - 438,328 100 392,935 90 45,393 10 (1,561 ) - 43,832 10 6,788 1 16,143 4 3,169 1 26,100 6 17,732 4 1,708 - 83,248 19 - - 9 - 3,169 1 - - 495 - 165 - 88,794 20 3,096 1 - - 1,136 - 4,232 1 102,294 23 24,750 5 77,544 18 稅 前 稅後 $ 3.25 2.46 $ 3.25 2.46	單位：新台幣千元 95年上半年度 金 額 ％ 250,463 101 (1,776 ) (1) 248,687 100 203,692 82 44,995 18 - - 44,995 18 4,537 2 12,912 5 2,647 1 20,096 8 24,899 10 423 - 42,875 17 467 - 17 - - - 1,423 1 18 - 164 - 45,387 18 2,325 1 3,260 1 - - 5,585 2 64,701 26 10,485 4 54,216 22 稅 前 稅 後 2.05 1.72 2.05 1.72	單位：新台幣千元 95年上半年度 金 額 ％ 250,463 101 (1,776 ) (1) 248,687 100 203,692 82 44,995 18 - - 44,995 18 4,537 2 12,912 5 2,647 1 20,096 8 24,899 10 423 - 42,875 17 467 - 17 - - - 1,423 1 18 - 164 - 45,387 18 2,325 1 3,260 1 - - 5,585 2 64,701 26 10,485 4 54,216 22 稅 前 稅 後 2.05 1.72 2.05 1.72	單位：新台幣千元 95年上半年度 金 額 ％ 250,463 101 (1,776 ) (1) 248,687 100 203,692 82 44,995 18 - - 44,995 18 4,537 2 12,912 5 2,647 1 20,096 8 24,899 10 423 - 42,875 17 467 - 17 - - - 1,423 1 18 - 164 - 45,387 18 2,325 1 3,260 1 - - 5,585 2 64,701 26 10,485 4 54,216 22 稅 前 稅 後 2.05 1.72 2.05 1.72
	金	額 439,245 (917 ) 438,328 392,935 45,393 (1,561 ) 43,832 6,788 16,143 3,169 26,100 17,732 1,708 83,248 - 9 3,169 - 495 165 88,794 3,096 - 1,136 4,232 102,294 24,750 77,544 稅 前 $ 3.25 $ 3.25		金 額 250,463 (1,776 ) 248,687 203,692 44,995 - 44,995 4,537 12,912 2,647 20,096 24,899 423 42,875 467 17 - 1,423 18 164 45,387 2,325 3,260 - 5,585 64,701 10,485 54,216 稅 前 2.05 2.05
	$ $
		$ $

（請詳閱後附財務報表附註）

董事長：

經理人：

會計主管：

57

鴻碩精密電工股份有限公司

(原高而富電通股份有限公司)

股東權益變動表

民國九十六年及九十五年一月一日至六月三十日

民國九十五年一月一日餘額 長期股權投資換算調整數 九十五年上半年度淨利 民國九十五年六月三十日餘額 民國九十六年一月一日餘額 盈餘指撥及分配： 法定盈餘公積 特別盈餘公積 員工紅利及董監酬勞 現金股利 股票股利 長期股權投資換算調整數 民國九十六年上半年度淨利 民國九十六年六月三十日餘額	股	本 待分配股票股利 - - - - - - - - - 47,250 - - 47,250	資本公積 股票溢價 30,000 - - 30,000 30,000 - - - - - - - 30,000	保 留	盈	餘 累積盈(虧) (30,539) - 54,216 23,677 81,242 (8,125) (4,002) (3,315) (15,750) (47,250) - 77,544 80,344	單位：新台幣千元 累積換算 調整數 合 計 (5,601) 320,215 (1,732) (1,732) - 54,216 (7,333 ) 372,699 (4,002) 433,595 - - - - - (3,315) - (15,750) - - 6,887 6,887 - 77,544 2,885 498,961
	普通股股本 $ 315,000 - - $315,000 $ 315,000 - - - - - - - $315,000			特 別 盈餘公積 - - - - - - 4,002 - - - - - 4,002	法 定 盈餘公積 11,355 - - 11,355 11,355 8,125 - - - - - - 19,480
	$ $ $ $

（請詳閱後附財務報表附註）

經理人： 會計主管：

董事長：

58

鴻碩精密電工股份有限公司 (原高而富電通股份有限公司)

現金流量表

民國九十六年及九十五年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

營業活動之現金流量： 本期淨利 調整項目： 折舊費用及各項攤提 處分投資利益 金融資產評價利益 提列呆帳費用 處分固定資產利益 存貨跌價損失(回升利益) 依權益法認列之投資利益 存貨淨額(增加)減少 應收票據及帳款減少(增加) 應收關係人款項增加 預付款項及其他流動資產(增加)減少 遞延所得稅資產(增加)減少 其他應收關係人款減少 應付票據及帳款增加(減少) 應付關係人款項增加 應付所得稅增加(減少) 應付費用減少 其他應付款增加 其他應付關係人款增加 遞延所得稅負債增加 聯屬公司間(已)未實現利益 其他流動負債減少 提列退休金 退休金提撥 營業活動之淨現金流出 投資活動之現金流量： 公平價值變動列入損益之金融資產(增加)減少 出售固定資產價款 分配員工紅利及董監酬勞 分配現金股利 存出保證金(增加)減少 未攤銷費用增加 投資活動之淨現金流出 融資活動： 銀行借款增加(減少) 受限制資產減少 應付短期票券增加 融資活動之淨現金流入(出) 本期現金及銀行存款減少數 期初現金及銀行存款餘額 期末現金及銀行存款餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息(不含資本化利息) 本期支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動： 一年內到期之長期負債	96年上半年度 $ 77,544 1,155 (9) - - - 1,136 (83,248) (20,412) (25,677) (90,306) 5,316 (254) 20,386 (9,368) 4,284 (11,116) (2,027) 23,546 5,636 20,773 1,395 (84) 794 (629 ) (81,165 ) 9 - (3,315) (15,750) 4 (50) (19,102 ) 44,062 (8,583) 19,950 55,429 (44,838) 90,772 $ 45,934 $ 2,816 $ 15,347 $ 18,921	95年上半年度 54,216 1,536 (17) (2) 858 (467) (1,423) (42,875) 10,072 (64,746) - 215 4,778 985 18,467 12,297 4,427 (1,459) 2,200 - - (164) (1,358) 886 (393 ) (1,967 ) (1,783) 467 - - (5) (208 ) (1,529 ) (29,968) - - (29,968 ) (33,464) 47,463 13,999 2,305 1,279 33,634
	$ $ $ $ $

（請詳閱後附財務報表附註）

董事長：

經理人：

會計主管：

59

關係企業合併財務報表聲明書

本公司民國九十五年度依「關係企業合併營業報告書、關係企業合併財務報表及關係報 告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號應納 入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於 前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。

特此聲明

鴻碩精密電工股份有限公司

董事長：張 利 榮

中

華

民 國 九 十 六 年 四 月 二 日

60

鴻碩精密電工股份有限公司及其子公司合併財務報表會計師查核報告

鴻碩精密電工股份有限公司 公鑒：

鴻碩精密電工股份有限公司(原高而富電通股份有限公司)及其子公司民國九十五年及九 十四年十二月三十一日之合併資產負債表，暨民國九十五年及九十四年一月一日至十二月三 十一日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上 開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財 務報表表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則暨一般公認審計準則規劃並執行查核工 作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所 列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重 大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提 供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面，係依照我國商業會計法、 證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達鴻碩精密電工股份有 限公司及其子公司民國九十五年及九十四年十二月三十一日之財務狀況，暨民國九十五年及 九十四年一月一日至十二月三十一日之經營成果及現金流量。

如財務報表附註三所述，鴻碩精密電工股份有限公司自民國九十五年一月一日起，依財 務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」與第三十六號「金融商品之表達與 揭露」之規定處理。

致 遠 會 計 師 事 務 所 (78)台財證(一)第29746號 核准文號： (93)台財證(六)第00668號

會計師：

楊文安

黃素珍

中 華

民

國

九

年

四 月 二 日

十 六

61

鴻碩精密電工股份有限公司及子公司 (原高而富電通股份有限公司及子公司) 合併資產負債表

民國九十五年及九十四年十二月三十一日

單位：新台幣千元

95.12.31 代碼 資 產 金 額 ％ 流動資產： 1100 現金及銀行存款 $ 140,810 12 1120 應收票據－減備抵壞帳95年及94年 皆為0元後淨額 211 - 1140 應收帳款－減備抵壞帳95年及94年 分別為0元及4,020千元後淨額 (附註四及十五) 349,131 30 1210 存貨淨額(附註五) 201,874 18 1280 預付款項及其他流動資產 15,281 2 1286 遞延所得稅資產－流動(附註十四) 2,031 - 1291 受限制資產－流動(附註十五) 42,162 4 751,500 66 固定資產淨額(附註六及十五)： 成 本： 1501 土 地 26,880 3 1521 房屋及建築 141,560 12 1531 機器及運輸設備 154,993 14 1561 生財及什項設備 24,794 2 成本合計 348,227 31 15X9 減：累計折舊 (50,180) (4) 1670 加：未完工程及預付設備款 38,620 3 336,667 30 無形資產 1770 遞延退休金成本(附註十) - - 1782 土地使用權(附註七及十五) 24,859 2 24,859 2 其他資產 1820 存出保證金 4,341 - 1830 遞延資產 24,449 2 1861 遞延所得稅資產－非流動(附註十 四) - - 1887 受限制資產－非流動(附註十五) 6,142 - 34,932 2 資產總額 $1,147,958 100	94.12.31 金 額 ％ 97,047 13 681 - 224,246 29 108,779 14 5,513 1 1,237 - 7,200 1 444,703 58 26,880 4 138,604 18 110,309 14 24,649 3 300,442 39 (46,066) (6) 2,703 - 257,079 33 346 - 24,765 3 25,111 3 18,243 2 22,112 3 7,496 1 - - 47,851 6 774,744 100 代碼 負債及股東權益 流動負債： 2102 短期借款(附註八) 2120 應付票據 2140 應付帳款 2160 應付所得稅 2228 其他應付款 2272 一年內到期長期借款(附註九) 2280 應付費用及其他流動負債 其他負債： 2421 長期借款(附註九) 2810 應計退休金負債(附註十) 2820 存入保證金 2861 遞延所得稅負債－非流動(附註十四) 負債合計 股東權益(附註十一)： 3110 股 本 3200 資本公積： 3211 股票溢價 3300 保留盈餘： 3310 法定盈餘公積 3350 累積盈(虧) 股東權益其他調整項目： 3420 累積換算調整數 股東權益合計 承諾及或有負債(附註十六) 負債及股東權益總額	95.12.31 金 額 ％ $ 375,859 33 3,068 - 184,206 16 15,971 1 10,494 1 37,276 3 53,200 5 680,074 59 17,484 1 6,597 1 805 - 9,403 1 34,289 3 714,363 62 315,000 27 30,000 3 11,355 1 81,242 7 (4,002 ) - 433,595 38 $1,147,958 100	94.12.31 金 額 ％ 229,306 30 50,360 7 83,820 11 2,037 - 5,365 1 26,822 3 24,656 3 422,366 55 24,638 3 6,354 1 1,171 - - - 32,163 4 454,529 59 315,000 41 30,000 4 11,355 1 (30,539) (4) (5,601 ) (1 ) 320,215 41 774,744 100
		金 額 $ 375,859 3,068 184,206 15,971 10,494 37,276 53,200 680,074 17,484 6,597 805 9,403 34,289 714,363 315,000 30,000 11,355 81,242 (4,002 ) 433,595 $1,147,958	金 額 229,306 50,360 83,820 2,037 5,365 26,822 24,656 422,366 24,638 6,354 1,171 - 32,163 454,529 315,000 30,000 11,355 (30,539) (5,601 ) 320,215 774,744
		$ $

（請詳閱後附合併財務報表附註）

董事長：

經理人：

會計主管：

62

鴻碩精密電工股份有限公司及子公司

(原高而富電通股份有限公司及子公司) 合併損益表

民國九十五年及九十四年一月一日至十二月三十一日

代碼 4000營業收入 4100 銷貨收入 4170 減：銷貨退回及折讓 營業收入淨額 5000營業成本(附註十三) 5900營業毛利 6000營業費用(附註十三)： 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6900營業淨利 7100營業外收入及利益 7110 利息收入 7140 處分投資利益 7160 兌換利益 7480 其他收入 7500營業外費用及損失 7510 利息費用 7530 處分固定資產損失 7570 存貨跌價損失 7880 其他損失 7881 資產報廢損失 7900稅前淨利 8110所得稅費用(附註十四) 9600本期淨利 9910每股盈餘(單位：新台幣元)(附註十二) 按加權平均股數計算 按追溯調整後之加權平均股數計算	95年度	95年度
	金 額 $ 1,100,498 7,270 1,093,228 826,901 266,327 17,373 83,974 6,951 108,298 158,029 2,243 80 5,401 4,646 12,370 13,493 3,645 6,956 1,832 - 25,926 144,473 32,692 $111,781 稅 前 $4.59 $4.59
	$ $
		$ $

（請詳閱後附合併財務報表附註）

董事長：

經理人：

會計主管：

63

鴻碩精密電工股份有限公司及子公司

(原高而富電通股份有限公司及子公司) 合併股東權益變動表

民國九十五年及九十四年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

民國九十四年一月一日期初餘額 長期股權投資換算調整數 民國九十四年度淨利 民國九十四年十二月三十一日餘額 長期股權投資換算調整數 民國九十五年度淨利 民國九十五年十二月三十一日餘額	普通股股本 $ 315,000 - - 315,000 - - $315,000	資本公積 股票溢價 30,000 - - 30,000 - - 30,000	保 留	保 留	盈 餘 累積盈(虧) (62,176) - 31,637 (30,539) - 111,781 81,242	累積換算 調整數 (5,192) (409) - (5,601) 1,599 - (4,002 )	合 計 288,987 (409) 31,637 320,215 1,599 111,781 433,595
				法 定 盈餘公積 11,355 - - 11,355 - - 11,355
	$ $

（請詳閱後附合併財務報表附註）

經理人： 會計主管：

董事長：

64

鴻碩精密電工股份有限公司及子公司

(原高而富電通股份有限公司及子公司)

合併現金流量表

鴻碩精密電工股份有限公司及子公司 (原高而富電通股份有限公司及子公司) 合併現金流量表	鴻碩精密電工股份有限公司及子公司 (原高而富電通股份有限公司及子公司) 合併現金流量表	鴻碩精密電工股份有限公司及子公司 (原高而富電通股份有限公司及子公司) 合併現金流量表
民國九十五年及九十四年一月一日至十二月三十一日
			單位：新台幣千元
		95年度	94年度
營業活動之現金流量：
本期淨利	$	111,781	31,637
調整項目：
折舊費用		21,376	22,369
各項攤提		10,019	9,628
處分投資利益		(80)	(94)
資產報廢損失		1,064	-
處分固定資產淨損失(利益)		(283)	6,714
提列呆帳費用(利益)		858	(187)
存貨跌價損失		6,956	3,134
存貨增加		(100,051)	(1,272)
應收票據減少		470	1,244
應收帳款增加		(125,743)	(92,444)
預付款項及其他流動資產(增加)減少		(10,919)	7,386
遞延所得稅資產減少		6,702	5,826
遞延所得稅負債增加		9,403	-
應付票據增加(減少)		(47,292)	20,804
應付帳款增加(減少)		100,386	(8,752)
應付所得稅增加		13,934	423
應付費用及其他流動負債增加		29,494	4,235
提列退休金		947	1,627
退休金提撥		(358 )	(477 )
營業活動之淨現金流入		28,664	11,801
投資活動之現金流量：
短期投資減少		80	9,097
購置固定資產		(93,046)	(85,591)
出售固定資產價款		1,283	8,462
遞延資產增加		(11,874)	(25,931)
存出保證金(增加)減少		13,902	(15,108 )
投資活動之淨現金流出		(89,655)	(109,071 )
融資活動之現金流量：
存入保證金增加(減少)		(366)	785
銀行借款增加		149,853	162,766
受限制資產減少		(41,104 )	(7,200 )
融資活動之淨現金流入		108,383	156,351
匯率影響數		(3,629 )	(409 )
本期現金及銀行存款增加數		43,763	58,672
期初現金及銀行存款餘額		97,047	38,375
期末現金及銀行存款餘額	$	140,810	97,047
現金流量資訊之補充揭露：
本期支付利息	$	12,898	6,274
本期支付所得稅	$	2,183	455
不影響現金流量之投資活動：
固定資產增加數	$	97,225	39,200
應付設備款本期變動數		(4,179 )	46,391
	$	93,046	85,591

（請詳閱後附合併財務報表附註）

董事長：

經理人：

會計主管：

65

鴻碩精密電工股份有限公司及其子公司

會計師核閱報告

鴻碩精密電工股份有限公司 公鑒：

鴻碩精密電工股份有限公司(原高而富電通股份有限公司)及其子公司民國九十六年六月三十 日及九十五年六月三十日之合併資產負債表，暨民國九十六年一月一日至六月三十日及九十五年一 月一日至六月三十日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣 事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果對上開合併財 務報表表示意見。

本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本 會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務報表整 體表示查核意見。

依本會計師核閱結果，並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反商業會計 法、商業會計處理準則、證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則而須作修正之情事。

如合併財務報表附註三所述，鴻碩精密電工股份有限公司及其子公司之金融商品自民國九十 五年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」及第三十六 號「金融商品之表達與揭露」之規定處理。

致 遠 會 計 師 事 務 所 證期局核准辦理公開發行公司財務報告 (90)台財證(六)第100690號 核准簽證文號： 金管證六字第0950104133號

會計師：蕭 翠 慧

林 麗 凰

中華民國九十六年八月九日

66

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核

鴻碩精密電工股份有限公司及子公司 (原高而富電通股份有限公司及子公司) 合併資產負債表

民國九十六年及九十五年六月三十日

單位：新台幣千元

96.6.30 代碼 資 產 金 額 流動資產： 1100 現金及銀行存款 $ 108,131 1310 公平價值變動列入損益之金融資產 (附註四) - 1120 應收票據－減備抵壞帳96年及95年 皆為0千元後淨額 5,215 1140 應收帳款－減備抵壞帳96年及95年 皆為0千元後淨額(附註五及十八) 394,872 1210 存貨淨額(附註六) 327,798 1280 預付款項及其他流動資產 75,177 1286 遞延所得稅資產－流動(附註十六) 2,285 1291 受限制資產－流動(附註十七) 52,116 965,594 固定資產淨額(附註七及十五)： 成 本： 1501 土 地 26,880 1521 房屋及建築 183,935 1531 機器及運輸設備 208,927 1561 生財及什項設備 27,274 成本合計 447,016 15X9 減：累計折舊 (66,780) 1670 加：未完工程及預付設備款 2,845 383,081 無形資產 1770 遞延退休金成本(附註十二) - 1782 土地使用權(附註八) 25,437 25,437 其他資產 1820 存出保證金 4,504 1830 遞延資產 23,796 1861 遞延所得稅資產(附註十六) - 1880 受限制資產－非流動(附註十七) 1,500 29,800 資產總額 $1,403,912	96.6.30	％ 8 - - 28 23 6 - 4 69 2 13 15 2 32 (5) - 27 - 2 2 - 2 - - 2 100	95.6.30 金 額 ％ 26,535 3 1,802 - 1,257 - 369,199 43 115,555 13 6,426 1 1,659 - 7,200 1 529,633 61 26,880 3 138,033 16 120,399 14 18,974 2 304,286 35 (44,144) (5) 21,975 3 282,117 33 346 - 24,390 3 24,736 3 4,244 - 22,707 3 2,296 - - - 29,247 3 865,733 100 代碼 負債及股東權益 流動負債： 2102 短期借款(附註九) 2110 應付短期票據(附註十) 2120 應付票據 2140 應付帳款 2160 應付所得稅 2228 其他應付款 2272 一年內到期長期借款(附註十一) 2280 應付費用及其他流動負債 其他負債： 2421 長期借款(附註十一) 2810 應計退休金負債(附註十二) 2820 存入保證金 2861 遞延所得稅負債－非流動(附註十六) 負債合計 股東權益(附註十三)： 3100 股 本 3110 普通股股本 3150 待分配股票股利 3200 資本公積： 3211 股票溢價 3300 保留盈餘： 3310 法定盈餘公積 3320 特別盈餘公積 3350 累積盈餘 股東權益其他調整項目： 3420 累積換算調整數 股東權益合計 承諾及或有負債(附註十八) 負債及股東權益總額	96.6.30	％ 38 2 - 13 - 3 1 4 61 1 1 - 2 4 65 22 4 2 1 - 6 - 35 100	95.6.30	％ 22 - 1 21 1 1 4 3 53 3 1 - - 4 57 36 - 4 1 - 3 (1 ) 43 100
			金 額 26,535 1,802 1,257 369,199 115,555 6,426 1,659 7,200 529,633 26,880 138,033 120,399 18,974 304,286 (44,144) 21,975 282,117 346 24,390 24,736 4,244 22,707 2,296 - 29,247 865,733	金 額 $ 531,922 19,950 3,320 175,919 4,794 44,125 18,921 57,306 856,257 10,948 6,751 819 30,176 48,694 904,951 315,000 47,250 30,000 19,480 4,002 80,344 2,885 498,961 $1,403,912		金 額 193,457 - 10,757 177,696 6,467 11,053 33,634 30,082 463,146 22,858 6,647 383 - 29,888 493,034 315,000 - 30,000 11,355 - 23,677 (7,333 ) 372,699 865,733
				$ $

（請詳閱後附合併財務報表附註）

董事長：

經理人：

會計主管：

67

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 鴻碩精密電工股份有限公司及子公司 (原高而富電通股份有限公司及子公司) 合併損益表

民國九十六年及九十五年一月一日至六月三十日

代碼 4000 營業收入 4100 銷貨收入 4170 減：銷貨退回及折讓 營業收入淨額 5000 營業成本(附註十五) 5900 營業毛利 6000 營業費用(附註十五)： 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6900 營業利益 7100 營業外收入及利益 7110 利息收入 7130 處分固定資產利益 7140 處分投資利益 7160 兌換利益淨額 7260 存貨跌價回升利益 7480 其他收入 7500 營業外費用及損失 7510 利息費用 7560 兌換損失淨額 7880 其他損失 7900 稅前淨利 8110 所得稅費用(附註十六) 9600 合併總損益 歸屬予： 母公司股東 少數股權 合併總損益 9910 每股盈餘(單位：新台幣元)(附註十四) 按加權平均股數計算 按追溯調整後之加權平均股數計算 合併總損益稅後每股盈餘歸屬予： 母公司股東 少數股權	96年上半年度	96年上半年度	96年上半年度
	金		額 797,167 917 796,250 626,526 169,724 11,669 45,348 3,424 60,441 109,283 2,145 - 9 11,554 657 721 15,086 12,849 - 811 13,660 110,709 33,165 77,544 77,544 - 77,544 前 3.51 3.51
	$ $ $ $
		稅
		$ $

（請詳閱後附合併財務報表附註）

董事長：

經理人：

會計主管：

68

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核

鴻碩精密電工股份有限公司及子公司 (原高而富電通股份有限公司及子公司) 合併股東權益變動表

民國九十六年及九十五年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

民國九十五年一月一日餘額 長期股權投資換算調整數 民國九十五年上半年度合併總損益 民國九十五年六月三十日餘額 民國九十六年一月一日餘額 盈餘指撥及分配： 法定盈餘公積 特別盈餘公積 員工紅利及董監酬勞 現金股利 股票股利 長期股權投資換算調整數 民國九十六年上半年度合併總損益 民國九十六年六月三十日餘額	股	本 待分配股票股利 - - - - - - - - - 47,250 - - 47,250	資本公積 股票溢價 30,000 - - 30,000 30,000 - - - - - - - 30,000	保 留	盈	餘 累積盈(虧) (30,539) - 54,216 23,677 81,242 (8,125) (4,002) (3,315) (15,750) (47,250) - 77,544 80,344	累積換算 調整數 (5,601) (1,732) - (7,333 ) (4,002) - - - - - 6,887 - 2,885	合 計 320,215 (1,732) 54,216 372,699 433,595 - - (3,315) (15,750) - 6,887 77,544 498,961
	普通股股本 $ 315,000 - - $315,000 $ 315,000 - - - - - - - $315,000			特 別 盈餘公積 - - - - - - 4,002 - - - - - 4,002	法 定 盈餘公積 11,355 - - 11,355 11,355 8,125 - - - - - - 19,480
	$ $ $ $

（請詳閱後附合併財務報表附註）

經理人： 會計主管：

董事長：

69

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核

鴻碩精密電工股份有限公司及子公司

(原高而富電通股份有限公司及子公司) 合併現金流量表

民國九十六年及九十五年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

營業活動之現金流量： 合併總損益 調整項目： 折舊費用 各項攤提 處分投資利益 金融資產評價利益 處分固定資產淨利益 資產報廢損失 提列呆帳費用 存貨跌價回升利益 存貨增加 應收票據增加 應收帳款增加 預付款項及其他流動資產增加 遞延所得稅資產減少 應付票據增加(減少) 應付帳款增加(減少) 應付所得稅增加(減少) 應付費用及其他流動負債增加 提列退休金 退休金提撥 營業活動之淨現金流出 投資活動之現金流量： 公平價值變動列入損益之金融資產(增加)減少 購置固定資產 出售固定資產價款 分配員工紅利及董監酬勞 分配現金股利 遞延資產增加 存出保證金減少 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量： 存入保證金(增加)減少 銀行借款增加(減少) 應付短期票券增加 受限制資產增加 融資活動之淨現金流入(出) 匯率影響數 本期現金及銀行存款減少數 期初現金及銀行存款餘額 期末現金及銀行存款餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息 本期支付所得稅 不影響現金流量之投資活動： 固定資產增加數 應付設備款變動數 不影響現金流量之投資及融資活動： 一年內到期之長期負債	96年上半年度 $ 77,544 15,227 5,663 (9) - - - - (657) (125,267) (5,004) (45,741) (59,896) 20,520 252 (8,287) (11,177) 28,244 794 (629 ) (108,423 ) 9 (41,134) - (3,315) (15,750) (5,588) (163 ) (65,941 ) 14 131,172 19,950 (5,312) 145,824 (4,139 ) (32,679) 140,810 $108,131 $ 12,313 $ 15,347 $ 50,616 (9,482 ) $ 41,134 $ 18,921	95年上半年度	95年上半年度
	$ $ $ $ $ $ $		54,216 9,993 5,336 (17) (2) (467) 1,056 858 (853) (5,923) (576) (145,811) (984) 4,778 (39,603) 93,876 4,430 1,110 886 (393 ) (18,090 ) (1,783) (29,052) 3,237 - - (5,485) 13,999 (19,084 ) (788) (30,817) - - (31,605 ) (1,733 ) (70,512) 97,047 26,535 4,540 1,279 38,857 (9,805 ) 29,052 33,634

70

鴻碩精密電工股份有限公司

董事長：張利榮

董事 ：張奮志

董事 ：魯憶萱

董事 ：李榮昇

董事 ：廖敏雄

總經理：張俊隆