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HONG YI AGM Information 2019
51813_rns_2019-06-20_c37497f0-3d05-4ba7-b658-298635c7d098.pdf
AGM Information
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地點:桃園市桃園區大興路269號(晶悅國際飯店龍鳳廳)。
出席:出席股份總數 90,136,534股(其中以電子方式出席行使表決權股數:5,136,059股),
佔本公司已發行股份總數 132, 641, 400 股之 67, 95%。
列席董事:董事長 施振榮先生
事 陳宏正先生、羅昭甲先生、施振宏先生、施淑賢女士、王慶榮先生 蕃
獨立董事 鄭志發先生、許英傑先生、盧世祥先生
列席:會計師一立本台灣聯合會計師事務所 柯俊輝會計師、陳玉芳會計師
律 師一中道法律事務所 鄭涵雲律師
主席:董事長 施振榮 記錄:陳鈺霜
主席:出席股數已達法定數額,一〇八年股東常會會議開始。
一、主席致詞:略。
二、報告事項:
(一)一〇七年度營業狀況報告暨一〇八年營業計劃概要:詳附件一。
(二)一○七年度審計委員會查核報告書:詳附件二。
(三)一○七年度員工及董事酬勞分配情形報告。
三、承認事項:
第一案
董事會提
由:本公司一〇七年度營業報告書及財務報表案,提請 承認。 案
明:(一)本公司一〇七年度財務報表(資產負債表、綜合損益表、權益變動表及現金 說
流量表),業經立本台灣聯合會計師事務所陳玉芳及陳怡琳會計師查核簽證
完竣。
(二)前項營業報告書、會計師查核報告及財務報表;詳附件一及附件三~附件十
$\equiv$ $\circ$
决 議:本議案投票表決結果如下:
表決時出席股東表決權數: 90,136,534權
| 表決結果 | 占出席股東表決權數% |
|---|---|
| 贊成權數: 88, 576, 873權 (含電子投票: 3,597,398權) |
98.26% |
| 反對權數: 21, 210權 (含電子投票: 21, 210權) |
0.02% |
| 無效權數:0權 | 0.00% |
| 棄權/未投票權數: 1,538,451權 (含電子投票: 1,517,451 權) |
$-1.70%$ |
本案照案表决通過。
第二案
- 案 由:本公司一〇七年度盈餘分配案,提請 承認。
- 明:(一)本公司一〇七年度盈餘分配表業經108年2月25日董事會決議通過,擬具一〇 說
七年度盈餘分配表:詳附件十三。
(二)擬分配股東現金股利185,697,960元,每股配發1.4元,計算至元為止,元以
董事會提
下捨去,其畸零款合計數計入本公司之其他收入。
(三)俟本次股東常會通過後,授權董事會另訂除息基準日、發放日及其他相關事
宜。
議:本議案投票表決結果如下: 決
表決時出席股東表決權數: 90, 136, 534 權
| 表決結果 | 占出席股東表決權數% |
|---|---|
| 贊成權數: 88, 804, 748 權 (含電子投票:3,825,273 權) |
98, 52% |
| 反對權數: 21,333 權 (含電子投票: 21, 333 權) |
0.02% |
|---|---|
| 無效權數:0權 | $0.00\%$ |
| 棄權/未投票權數: 1,310,453 權 (含電子投票: 1, 289, 453 權) |
1.45% |
本案照案表決通過。
四、討論事項:
董事會提
由:擬修訂本公司「取得或處分資產處理程序」部分條文,提請 討論。 案
說 明:(一)因應主管機關法令之規定及管理需要修訂。
(二)「取得或處分資產處理程序」修訂前後條文對照表:詳附件十四。
議:本議案投票表決結果如下: 決
表決時出席股東表決權數: 90,136,534權
| 表決結果 | 占出席股東表決權數% |
|---|---|
| 贊成權數: 88, 802, 713權 (含電子投票: 3,823,238權) |
98.52% |
| 反對權數: 23,367權 (含電子投票: 23, 367 權) |
0.02% |
| 無效權數:0權 | $0.00\%$ |
| 棄權/未投票權數: 1,310,454權 (含電子投票: 1, 289, 454 權) |
1.45% |
本案照案表決通過。
五、臨時動議:無。
六、散會。
記錄:陳鈺霜
附件一
一〇七年度營業報告
(一) 營業計劃實施成果:
- 營業狀況:
107 年因貿易戰持續升溫影響全球經濟成長,加上國際原物料價格上漲,消 費市場轉趨保守。綜觀本公司全年銷售情況,107年度銷售數量較106年度 減少,惟因售價反應成本而上升,故銷售淨額仍較前一年度增加。
單位:公噸/仟元
| 、年度 | 107年度 | 106年度 | 增(減)金額 | 增(減)% | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 產品 | 數量 | 金額 | 數量 | 金額 | 數量 | 金額 | 數量 | 金額 |
| 聚酯 加工絲 |
26,706 2,122,470 27,246 2,063,843 | (540) | 58,627 | (1.98) | 2.84 | |||
| 其他 | 184 | 8,380 | 987 | 50,263 | (803)(41,883)(81.36)(83.33) | |||
| 合計 | 26,890 2,130,850 28,233 2,114,106 | (1, 343) | 16,744 | (4.76) | 0.79 |
- 生產狀況:
本公司生產產品之規格及數量,均配合銷售情況調整,以達全產全銷之目標, 107年度之產量與106年度相近,詳細數字如下表:
單位:公頓
| 產品 | 107 年度 | 106年度 | 增(減)數量 | 增(减)% |
|---|---|---|---|---|
| 聚酯加工絲 | 26,976 | 27,662 | (686) | (2.48) |
- 獲利分析:
單位:仟元
| 前後期增 差異原因 項目 售價差異 (減)變動 成本價格差異 銷售組合差異 數量差異 \$(43,233) \$68,606 \$(103, 140) \$- 107 年度因受國際油價上漲影響,原物料價格隨之上揚,造成不 利之成本價格差異,且受需求不振及產業外移影響,除產生不利 說明 之數量差異外,產品價格調漲幅度亦相對受限,故售價差異雖為 有利,惟整體營業毛利仍較上期減少。 |
|||
|---|---|---|---|
| 營業毛利 | \$(8,699) | ||
本公司 107 年度營業淨利為新台幣 186,226 仟元,較 106 年度營業淨利之 231,682 仟元減少約 45,456 仟元,107 年度繼續營業單位稅前淨利為 235,207 仟元, 税後淨利為194,916仟元, 每股稅前及稅後淨利分別為1.77元及1.47 元。
(二) 預算執行情形:
依「公開發行公司公開財務預測資訊處理準則」規定,本公司無須公開民國107 年度財務預測資訊,故無107年度預算執行分析資料。
(三) 財務收支及獲利能力分析:
-
- 財務結構分析: (1)權益占資產比率:89.98% (2) 負債占資產比率: 10.02%
-
- 償債能力分析:
- (1) 流動比率:809.97%
- (2) 速動比率: 680.71%
- (3) 利息保障倍數: 47,042倍
-
- 經營能力分析:
- (1) 應收款項週轉率: 6.16次
- (2) 存貨週轉率: 5.89 次
- (3) 平均售貨日數: 62 天
- (4) 不動產、廠房及設備週轉率: 2.83 次
-
- 獲利能力分析:
- (1) 資產報酬率: 7.11%
- (2)權益報酬率: 7.85%
- (3) 純益率: 9.15%
- (4) 每股盈餘: 1.47 元
(四)研究發展狀況:
J.
107年度研發多樣新規格產品,成果詳列於下:
| 產品名稱 | 持 性 |
用 途 |
|---|---|---|
| 粗丹尼加工絲 | 具豐厚感、保暖 | 高級男女套裝 外套、毛衣 |
| 粗丹尼(CD25~100%) | 具豐厚感、保暖 | 高級男女套裝 外套、毛衣 |
| 粗丹尼雙色、四色紗 | 具豐厚感、保暖 | 高級男女套裝 外套、毛衣 |
| 超細纖維加工絲 | 柔軟、細緻手感 | 仿麂皮、仿桃皮 Moss-like 女裝丶外套 汽車椅套 |
| 鈍光紗 (Full Dull) |
自然色調 $\mathrm{TiO_{2}}$ 含量 2.4%具抗紫外 線效果 |
襯衫、外套。 運動服裝、休閒服裝 |
| 三色纱 | 使服飾具豐富色彩變化 | 運動鞋配件 高級男女套裝、外套 |
| 輕噴~微噴紗 | 具有彈性、柔軟 | 包覆彈性紗用 運動服、韻律服、泳衣 |
| 陽離子(100%) 輕噴~微噴 |
陽離子染色 鮮豔 |
混纱或包覆弹性纱用 針織運動服、休閒服 |
| 高根數陽離子 $(100\%)$ |
陽離子染色 鮮豔、柔軟 |
針織運動服、休閒服 |
| 高根數陽離子 $(33\%~67\%)$ |
鮮豔、柔軟 麻花效果 Melange |
針織用 (與 OP 交織 ) 格子布 裙褲料、套裝 雙色調布種 |
| 易拉絲 (高 H.C.C 加工絲) |
不需搭配彈性紗 布面具適當彈性效果 |
運動服 休閒服 男女裝服飾 |
| 環保加工絲系列 | 採用環保 POY 特性與聚酯加工絲相同 |
與一般聚酯加工絲相同 |
| 漸層布用紗 | 鮮艷、柔軟 變化使用具有漸層麻花 效果 |
針織運動服、休閒服 混紗或包覆彈性紗用 |
一〇八年登業計劃概要
(一) 經營方針
- 致力環保系列產品之銷售與開發,以區隔市場。 2. 隨時檢討客戶用料變化,機動調整接單條件,強化利基產品行銷。 3. 加強研發、業務及客服人員之配合,務求於最短時間滿足客戶需求。 4. 因應法規變動,進行會計、資訊及內部控制之檢視與調整。
(二) 預期銷售數量及其依據
參酌本公司以往年度銷售情形及對108年景氣與供需狀況之預估,並考量現有 機台產能、預估更新及改良機台之效能,因預期 108年主要搶攻高附加價值之 特殊規格產品市場,故銷售量估計約25,877 頓。
(三) 重要產銷政策
-
彈性調整產銷規劃, 配合市場需求供應產品。
-
加強銷售庫齡較長之成品,以減少並活化庫存。
-
提昇並確保產品品質以降低客訴。
-
研發、生產、行銷、售服緊密配合,提升新產品開發效率。
未來公司發展策略
本公司秉持一貫穩定中求發展之基本態度,面對市場近年來個性化、舒適化 及功能化之潮流,迎合消費者多變之需求,未來將加強與品牌商之行銷及共同研 發,以提昇獲利率及口碑。生產方面,由於原料價格波動大,將致力貼近市場脈 動,期以較低之價格取得原料,且為因應產品結構之調整,進行設備機台之修改, 並加速反應客戶對新產品之需求,以產品高階化為努力方向。業外投資部份,為 達多角化經營目的,將以謹慎的角度,靈活的調度閒置資金,期以追求公司利潤 之最大化。
受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響
中美貿易戰的不確定因素持續影響品牌商對於紡織品製造地的考量,加上中 國、印度及東南亞等新興紡織國家生產常規紡織品具備量大、低價等優勢,且各 國區域貿易整合日漸頻繁,亦間接使我國紡織業的外銷接單受到影響。面對保護 主義方興未艾,本公司聚焦於高附加價值產品之開發,致力提升差異化及客製化 產品比例,並擴大上中下游研發合作,積極開發新客戶,期能以謹慎穩健的腳步 逐步擴大市場。
就法規環境而言,因近年來環保意識抬頭,國際品牌對產品的環保要求也逐 步提高,本公司除積極取得 GRS(全球回收標準)認證外,並持續投入資源,關注 工安與環保的維護與生產流程改善,為環境保護盡一份心力;其他法規部份,如 所得稅率提高、公司法修正等,相關人員均依法進修,內部除定期檢討修訂內部 控制外,亦隨時依法令之變動修正相關規定,以強化公司治理。
展望未來,有鑑於中美貿易協商前景未明、中國經濟放緩、歐洲成長疲軟等 若干不確定因素, 加以政經紛擾不明, 國際經濟情勢及貿易成長可能趨緩, 因此 行政院主計處預計 2019年我國經濟成長率為 2.27%,較 2018年下降。面對詭譎 多變之全球景氣,本公司強化技術研發能力的腳步未曾停歇,持續調整體質,秉 持小而美、彈性生產少量多樣的政策,並配合下游需求變化快速反應,加強服務 以提高競爭優勢與成長動能,確保客戶長期支持與提高國際能見度,努力創造獲 利。
會計主管:
附件二
宏益纖維工業股份有限公司
審計委員會查核報告書
董事會造具本公司一〇七年度營業報告書、財務報表及盈餘分派議 案等;其中財務報表業經委任立本台灣聯合會計師事務所查核完竣,並 出具查核報告。上述營業報告書、財務報表及盈餘分派議案經本審計委 員會查核,認為尚無不符,爰依證券交易法及公司法之相關規定報告如 上,敬請 鑒核
此 致
宏益纖維工業股份有限公司一〇八年股東常會
審計委員會召集人: 2023
$\frac{1}{2}$ 華 民 國 年 二 月 二十五 ( )八 $\mathbf{H}$
Tel: +886 2 2564 3000 Fax: +886 2 2564 1184 www.bdo.com.tw
BDO Taiwan 立本台灣聯合會計師事務所 10F., No.72, Sec. 2, Nanjing E. Rd., Talpel City 104, Talwan $(R.O.C.)$ 台北市南京東路二段 72號 10 概
附件三
會計師查核報告
宏益纖維工業股份有限公司 公鑒
查核意見
宏益纖維工業股份有限公司及其子公司民國107年及106年12月31日之合併資產負 債表,民國107年及106年度之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表,以 及合併財務報表附註(包含重大會計政策彙總),業經本會計師杳核竣事。
依本會計師之意見,上開合併財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告 編製準則」暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準 則、解釋及解釋公告編製,足以允當表達宏益纖維工業股份有限公司及其子公司民國 107 年及106年12月31日之合併財務狀況,暨民國107年及106年度之合併財務績效與現金 流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及一般公認審計準則執行查核工 作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明。本 會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與宏益纖維工業股份 有限公司及其子公司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠 及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對宏益纖維工業股份有限公司及其子公司 民國107年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體 及形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
茲對宏益纖維工業股份有限公司及其子公司民國107年度合併財務報表之關鍵查核 事項敘明如下:
收入為企業永續經營之基本營運活動,攸關企業營運績效,直接影響獲利,故其為本 會計師查核宏益纖維工業股份有限公司及其子公司民國107年度合併財務報告重要的評估 事項。
對此本會計師執行的主要查核程序包括(但不限於)評估收入會計政策的適當性及測 試銷貨循環中與客戶真實性以及收入認列攸關之內部控制的有效性、確認銷貨真實性、對 應收款項發函詢證、進行收入截止測試以及評估宏益纖維工業股份有限公司及其子公司是 否已適當揭露收入之相關資訊。
強調事項
如合併財務報表附註三所述,宏益纖維工業股份有限公司及其子公司於民國107年1 月1日首次適用國際財務報導準則第九號「金融工具」並選擇不重編比較期間之合併財務 報表資訊。本會計師未因此修正查核結論。
其他事項
宏益纖維工業股份有限公司業已編製民國107年及106年度之個體財務報告,並經本 會計師出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。
管理階層與治理單位對合併財務報表之責任
管理階層之責任係依照「證券發行人財務報告編製準則」暨經金融監督管理委員會認 可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併 財務報表,且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制,以確保合併財務報表未存有 導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製合併財務報表時,管理階層之責任亦包括評估宏益纖維工業股份有限公司及其 子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層 意圖清算宏益纖維工業股份有限公司及其子公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際 可行之其他方案。
宏益纖維工業股份有限公司及其子公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報 導流程之責任。
會計師查核合併財務報表之責任
本會計師查核合併財務報表之目的,係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯 誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一般公 認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表 達可能導因於錯誤或舞弊。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報 表使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計 師亦執行下列工作:
-
- 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風 險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之 基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未 偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之杳核程序, 惟其目的非對宏益纖維工業股份有限公司及其子公司內部控制之有效性表示意 見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
- 依據所取得之查核證據, 對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使宏 益纖維工業股份有限公司及其子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或 情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重 大不確定性,則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相 關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查 核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致宏益纖維工業股 份有限公司及其子公司不再具有繼續經營之能力。
-
- 評估合併財務報表 (包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及合併財務報 表是否允當表達相關交易及事件。
-
- 對於宏益纖維工業股份有限公司及其子公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適 切之查核證據,以對合併財務報表表示意見。本會計師負責宏益纖維工業股份有 限公司及其子公司查核案件之指導、監督及執行,並負責形成宏益纖維工業股份 有限公司及其子公司查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現 (包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中華 民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響 會計師獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對宏益纖維工業股份有限公司及其子公司 民國107年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項, 除非法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝 通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
立本台灣聯合會計師事務所
食計師: D束王、芳
食計師: | | 東怡琳
證券主管機關核准簽證文號: (82)台財證(六)字第14322號 金管證審字第1040036353號
$\frac{1}{2}$ 華 民 國 一百零八 年 $\equiv$ 月 二十五 $\Box$
| Constitution | 單位:新台幣仟元 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1074123318 | $106 + 12731$ B | 1074128318 | $106 + 12731$ 31 a | |||||||||||
| 代码 | 囡 實 |
附註 | 全额 | æ | 全額 | 9ś | 代码 | 쎠 債及權 ñ, |
附註 | 公領 | æ | 全段 | àe. | |
| 流物資產 | 流動負債 | |||||||||||||
| $\Xi$ | 现金及约當现金 | $\tilde{\pi}(-)$ | 522, 240 s |
$\overline{a}$ | 342, 041 S |
$\mathbf{r}$ | 2130 | 合约负债-流動 | 250 ↮ |
1 | ₩ | ł. | ||
| $\Xi$ | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | $\tilde{\pi}(\tilde{-})$ | 332, 597 | $^{2}$ | 377, 671 | $\mathbf{r}$ | 2150 | 應付票據 | $\pi(+-)$ | 90,663 | c | 32,602 | ÷ | |
| 120 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 | $\pi(\Xi)$ | 44,552 | 2 | 2170 | 應付報款 | $\pi$ (+-) | 8,411 | 10,113 | $\mathfrak{t}$ | ||||
| 產-流動 | 2200 | 其他應付款 | $\pi(+1)$ | 99,791 | 4 | 100.366 | ın, | |||||||
| 25 | 借供出售金融資產-流物 | $+=(\mathbf{w})$ | J | $\mathsf{I}$ | 46,676 | 2 | 2230 | 本期所得税负债 | 21, 413 | 27, 191 | $\overline{ }$ | |||
| 36 | 按掷锁徒成本街量之金融資產一流動 | $\pi(\mathbf{m})$ | 283, 839 | $\overline{10}$ | 2250 | 負債準備-流動 | $\pi(+\equiv)$ | 4,508 | 4,030 | ï | ||||
| $\overline{50}$ | 應收票據淨額 | $\dot{\pi}(\mathbf{z})$ | 70,604 | S | 69,794 | \$ | 2300 | 其他流動負債 | 1,834 | ŧ | 6,213 | ť | ||
| $\mathbb{R}$ | 應收帳款淨額 | $\dot{\pi}(\mathbf{L})$ | 263, 385 | G | 279, 847 | $\Xi$ | 21xx | 流動員債合計 | 226,870 | $\infty$ | 180, 515 | |||
| 200 | 其他應收款 | 820 | $\mathbf{I}$ | 1,234 | ı | |||||||||
| 30x | 存货 | $\pi(\tilde{\pi})$ | 290, 292 | $10$ | 278, 494 | $\overline{10}$ | 非流動負債 | |||||||
| $\Xi$ | 预付款项 | $\tilde{\pi}(t)$ | 28,679 | $\overline{\phantom{a}}$ | 80, 115 | 3 | 2570 | 透延所得税负债 | 六(二十五) | 44,366 | $\boldsymbol{\omega}$ | 43, 435 | 2 | |
| 170 | 其他流動資產 | $+2(m)$ | 575 | ٠ | 257.548 | $\overline{10}$ | 2600 | 其他非流動负债 | 六(十四) | 7,912 | $\mathbf{1}$ | 10,465 | ||
| × | 流動資産合計 | 1,837,583 | 66 | 1,733,420 | $\overline{5}$ | 25xx | 非流動負債合計 | 52, 278 | 2 | 53,900 | 2 | |||
| 2xxx | 负债地计 | 279, 148 | $\Xi$ | 234, 415 | $\sigma$ | |||||||||
| 非流幼資產 | ||||||||||||||
| $\overline{11}$ | 造遇其他综合损益按公允償值衡量之企融資 | $\pi(\Xi)$ | 193, 136 | $\overline{1}$ | 複益 | |||||||||
| 產-非流動 | 蜂属於母公司案主之报益 | |||||||||||||
| 543 | 以成本街量之金融資產-非流動 | $+2(12)$ | $\mathfrak{t}$ | 164.301 | 6 | 3100 | 股本 | |||||||
| 600 | 不動產、廠房及設備 | $\tilde{\pi}(\lambda)$ | 732, 319 | 26 | 775.312 | $30\,$ | 3110 | 普通股股本 | $\pi(+\underline{x})$ | 1,326,414 | 48 | 1,326,414 | 49 | |
| 760 | 投资性不勤產淨額 | 六(九) | 2,980 | $\mathbf{1}$ | 2,980 | J. | 3200 | 資本公積 | $\star$ (+ $\star$ ) | 152, 434 | in, | 151, 649 | G | |
| 780 | 無形資産 | $\pi(+)$ | 3, 497 | $\mathbf{I}$ | 5.560 | $\mathbf{I}_1$ | 3300 | 保留盈餘 | $\pi(+t)$ | |||||
| 340 | 遥延所得税資產 | 六(二十五) | 14,676 | $\overline{a}$ | 11,878 | T, | 3310 | 法定盈餘公積 | 287, 754 | $\approx$ | 266, 191 | $\overline{10}$ | ||
| OO | 其他非流動資產 | 2,443 | ۱ | 2,480 | I, | 3320 | 特别盈餘公積 | 129, 113 | ю | 129, 113 | ç | |||
| ixx | 非流動資產合計 | 949, 051 | 34 | 962, 511 | 36 | 3350 | 未分配盈余(或符确福每个 | 572, 845 | $\overline{21}$ | 581,091 | 21 | |||
| 3400 | 其他權益 | k(+^) | 38,926 | ÷ | 7,058 | J | ||||||||
| 31xx | 鲜属棕喉公司集主之提益合計 | 2,507,486 | 90 | 2,461,516 | 5 | |||||||||
| 3xxx | 植益地计 | 2,507,486 | $\overline{90}$ | 2, 461, 516 | $\overline{5}$ | |||||||||
| ğ | 資產總計 | 2,786,634 ø |
100 | 2,695,931 s |
100 | 负债及程益趋计 | 2,786,634 $\sim$ |
$\frac{8}{2}$ | 2,695,931 $\cdot$ |
100 | ||||
| (請參閱財務報表附註) | ||||||||||||||
| 学 | 规理人 | 哈村古和 | 附件! | |||||||||||
$= -a$ 公司 前期 民国一 $\dddot{\bullet}$ 四
單位:新台幣仟元 $\overline{1}$
| 101 牛皮 | 106 年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 項目 | 附註 | 金額 | % | 金額 | $\%$ | |
| 4000 | 營業收入 | 六(十九) | \$ | 2, 130, 850 | 100 | \$ 2, 114, 106 |
100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(二十) | (1, 819, 600) | (85) | (1, 759, 623) | (83) | |
| 5950 | 營業毛利淨額 | 311, 250 | 15 | 354, 483 | 17 | ||
| 營業費用 | 六(ニ十一) | ||||||
| 6100 | 推銷費用 | (62, 062) | (3) | (65, 242) | (4) | ||
| 6200 | 管理費用 | (52, 430) | (3) | (49, 058) | (2) | ||
| 6300 | 研究發展費用 | (9, 847) | (8, 501) | ||||
| 6450 | 預期信用減損損失 | $+=(-)$ | (685) | $\equiv$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 6000 | 營業費用合計 | (125, 024) | (6) | (122, 801) | (6) | ||
| 6900 | 營業利益(損失) | 186, 226 | 9 | 231,682 | 11 | ||
| 營業外收入及支出 | |||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(二十二) | 34,599 | $\bf{1}$ | 22,090 | $\mathbf{1}$ | |
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十三) | 14,387 | 1 | 4,958 | ||
| 7050 | 財務成本 | 六(二十四) | (5) | $\equiv$ | (10) | ||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 48, 981 | $\,2$ | 27,038 | $\mathbf{1}$ | ||
| 7900 | 税前淨利(淨損) | 235, 207 | 11 | 258,720 | 12 | ||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十五) | (40, 291) | (2) | (43, 093) | (2) | |
| 8200 | 本期淨利(淨損) | 194, 916 | 9 | 215, 627 | 10 | ||
| 其他綜合損益 | |||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | 六(十四) | 3,192 | (3,007) | |||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 | 六(十八) | 26,726 | 1 | |||
| 權益工具投資未實現評價損益 | |||||||
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得稅 | 六(二十五) | (521) | 511 | |||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差 額 |
六(十八) | 1,393 | (3, 729) | |||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評價損益 | (3, 857) | |||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | 30,790 | 1 | (10, 082) | |||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ | 225,706 | 10 | \$ 205, 545 |
10 | |
| 8600 | 淨利(損)歸屬於: | ||||||
| 8610 | 母公司業主(淨利/損) | \$ | 194, 916 | 9 | \$ 215, 627 |
10 | |
| 8700 | 綜合損益總額歸屬於: | ||||||
| 8710 | 母公司業主(綜合損益) | $\frac{1}{2}$ | 225,706 | 10 | \$ 205, 545 |
10 | |
| 每股盈餘 | 六(二十六) | ||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | \$ | 1.47 | \$ 1.63 |
|||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | \$ | 1.46 | \$ 1.62 |
|||
| (請參閱財務報表附註) | |||||||
董事長
經理人
| Ш | |
|---|---|
| 子公司 | ١ı 月 ١İ |
宏益纖維
民国一〇七年及
單位:新台幣仟元
透過其他綜合損益 其他權益項目
保留盈餘
| 國外營運機構財務 按公允價值衡量之 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 普通股股本 | 資本公積 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | (或待彌補虧損) 未分配盈餘 |
報表換算之兒換差 锁 |
金融資產未實現評 價(損)益 |
備供出售金融資產 未實現(損)益 |
權益總額 | |
| 民國106年1月1日餘額 | \$1,326,414 | \$151,649 | \$246, 240 | \$129, 113 | \$547,081 | \$446 | ఛ | \$14,198 | \$2, 415, 141 |
| 盈餘指撥及分配: | |||||||||
| 提列法定盈餘公積 | I | 19,951 | ı | (19, 951) | I | ||||
| 普通股現金股利 | (159, 170) | (159, 170) | |||||||
| 民國106年度淨利 | I | 215, 627 | 215, 627 | ||||||
| 民國106年度其他綜合損益 | ı | I | ı | (2, 496) | (3, 729) | (3, 857) | (10, 082) | ||
| 本期综合損益總額 | 1 | J | 213, 131 | (3, 729) | 1 | (3, 857) | 205, 545 | ||
| 民國106年12月31日餘額 | \$1,326,414 | \$151,649 | \$266, 191 | \$129, 113 | \$581,091 | \$(3, 283) | ఉ | \$10,341 | \$2,461,516 |
| 民國107年1月1日徐須 | \$1,326,414 | \$151,649 | \$266, 191 | \$129, 113 | \$581,091 | \$(3, 283) | ക് | \$10,341 | \$2,461,516 |
| 追溯適用及追溯重編之影響數 | T | 1 | t | ı | 1,428 | ı | 14,090 | (10, 341) | 5,177 |
| 民國107年1月1日重編後餘額 | 1,326,414 | 151,649 | 266, 191 | 129, 113 | 582, 519 | (3, 283) | 14,090 | 2,466,693 | |
| 盈餘指撥及分配: | |||||||||
| 提列法定盈餘公積 | ı | 21,563 | (21, 563) | ||||||
| 普通股現金股利 | I | (185, 698) | (185, 698) | ||||||
| 其他資本公積變動數 | 785 | 785 | |||||||
| 民國107年度淨利 | 194, 916 | 194,916 | |||||||
| 民國107年度其他綜合損益 | 1 | ı | 2,671 | 1,393 | 26,726 | 30,790 | |||
| 本期综合損益總額 | ı | ï | I | Ï | 197,587 | 1,393 | 26,726 | 225,706 | |
| 民國107年12月31日徐額 | \$1,326,414 | \$152,434 | \$287,754 | \$129, 113 | \$572,845 | \$(1, 890) | \$40,816 | ఛ | \$2,507,486 |
监测 董事長
附件六
會計主管
(請參閱財務報表附註)
附件七
$AC = AB + C$
| 項目內容 | 107年度 | 早征: | 新台阶什兀 | 106年度 |
|---|---|---|---|---|
| 赘業活動之現金流量 | ||||
| 繼續營業單位稅前淨利(淨損) | \$ | 235, 207 | \$ | 258,720 |
| 調整項目 | ||||
| 收益費損項目 | ||||
| 折舊費用 | 60,308 | 51,591 | ||
| 攤銷費用 | 2,970 | 2,378 | ||
| 預期信用減損損失(利益)數 | 685 | (377) | ||
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失(利益) | 3,419 | (3, 548) | ||
| 利息費用 | 5 | 10 | ||
| 利息收入 | (7, 107) | (4, 359) | ||
| 股利收入 | (26, 064) | (15, 630) | ||
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益) | (169) | (5, 175) | ||
| 處分投資損失(利益) | 7,406 | |||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | ||||
| 持有供交易之金融資產(增加)減少 | (8, 529) | |||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產(增加)減少 | 41,655 | |||
| 應收票據(增加)減少 | (818) | 14, 263 | ||
| 應收帳款(增加)減少 | 15,785 | (24, 066) | ||
| 其他應收款(增加)減少 | 723 | 3,596 | ||
| 存貨(增加)減少 | (11, 798) | (29, 524) | ||
| 預付費用(增加)減少 | 960 | (535) | ||
| 預付款項(增加)減少 | 50,476 | (42, 952) | ||
| 其他流動資產(增加)減少 | (34) | 513 | ||
| 其他金融資產(增加)減少 | (89, 131) | |||
| 合約負債增加(減少) | (4, 355) | |||
| 應付票據增加(減少) | 58,061 | 5,304 | ||
| 應付帳款增加(減少) | (1, 702) | (4, 411) | ||
| 其他應付款增加(減少) | (575) | (131) | ||
| 負債準備增加(減少) | 478 | 316 | ||
| 預收款項增加(減少) | n. | (9, 496) | ||
| 其他流動負債增加(減少) | 229 | (5) | ||
| 淨確定福利負債增加(減少) | 539 | 442 | ||
| 營運產生之現金流入(流出) | 418,878 | 106,670 | ||
| 收取之利息 | 6,795 | 4,328 | ||
| 收取之股利 | 26,064 | 15,629 | ||
| 支付之利息 | (5) | (10) | ||
| 退退(支付)之所得税 | (48, 455) | (37, 569) | ||
| 營業活動之淨現金流入(流出) | 403, 277 | 89,048 | ||
| 投資活動之現金流量 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產減資退回股款 | 5,190 | |||
| 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | (237, 729) | |||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產到期退本 | 210,897 | |||
| 處分以成本衡量之金融資產 以成本衡量之金融資產減資退回股款 |
3,921 629 |
|||
| 取得不動產、廠房及設備 | ||||
| (8, 040) | (6, 432) | |||
| 處分不動產、廠房及設備 | 174 | 5,505 | ||
| 存出保證金減少 | 1 | |||
| 取得無形資產 | (662) | (690) | ||
| 預付設備款增加 | (9, 488) | (176, 133) | ||
| 投資活動之淨現金流入(流出) | (39, 658) | (173, 199) | ||
| 筹資活動之現金流量 | ||||
| 存入保證金增加 | 100 | |||
| 發放現金股利 | (185, 698) | (159, 170) | ||
| 其他籌資活動 | 785 | |||
| 筹資活動之淨現金流入(流出) | (184, 813) | (159, 170) | ||
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 1,393 | (3, 729) | ||
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 180, 199 | (247, 050) | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 342, 041 | 589,091 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 522, 240 | \$ | 342, 041 |
(請參閱財務報表附註)
附件八
Tel: +886 2 2564 3000 Fax: +886 2 2564 1184 www.bdo.com.tw
BDO Taiwan 立本台灣聯合會計師事務所 10F., No.72, Sec. 2, Nanjing E. Rd., Talpel City 104, Talwan $(R.O.C.)$ 台北市南京東路二段 72號 10樓
會計師杳核報告
宏益纖維工業股份有限公司 公鑒:
查核意見
宏益纖維工業股份有限公司民國107年及106年12月31日之個體資產負債表,暨民 國107年及106年度之個體綜合損益表、個體權益變動表及個體現金流量表,以及個體財 務報表附註(包含重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開個體財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告 編製準則」編製,足以允當表達宏益纖維工業股份有限公司民國107年及106年12月31 日之個體財務狀況,暨民國107及106年度之個體財務績效與個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及一般公認審計準則執行查核工作。 本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說明。本會計 師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與宏益纖維工業股份有限 公司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證 據,以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對宏益纖維工業股份有限公司民國107年 度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核 意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
茲對宏益纖維工業股份有限公司民國 107 年度個體財務報表之關鍵查核事項敘明如 下:
收入為企業永續經營之基本營運活動,攸關企業營運績效,直接影響公司獲利,故其 為本會計師查核宏益纖維工業股份有限公司財務報告重要的評估事項。
因應之查核程序
對此本會計師執行的主要查核程序包括(但不限於)評估收入會計政策的適當性及測 試銷貨循環中與客戶真實性以及收入認列攸關之內部控制的有效性、確認銷貨真實性、對 應收款項發函詢證、進行收入截止測試以及評估宏益纖維工業股份有限公司是否已適當揭 露收入之相關資訊。
強調事項
如個體財務報表附註三所述,宏益纖維工業股份有限公司於民國107年1月1日首次 適用國際財務報導準則第九號「金融工具」並選擇不重編比較期間之個體財務報表資訊。 本會計師未因此修正杳核結論。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製允當表達之個體財務報 表,且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報表未存有導因於 舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時,管理階層之責任亦包括評估宏益纖維工業股份有限公司繼續 經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算宏 益纖維工業股份有限公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
宏益纖維工業股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責 任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的,係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯 誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一般公 認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。不實表 達可能導因於錯誤或舞弊。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報 表使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計 師亦執行下列工作:
-
- 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風 險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之 基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未 偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序, 惟其目的非對宏益纖維工業股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理 性。
-
- 依據所取得之查核證據, 對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性, 以及使宏 益纖維工業股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存 在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,
則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露,或於 該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取 得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致宏益纖維工業股份有限公司不 再具有繼續經營之能力。
-
- 評估個體財務報表 (包括相關附註) 之整體表達、結構及內容, 以及個體財務報 表是否允當表達相關交易及事件。
-
- 對於宏益纖維工業股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證 據,以對個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行, 並負責形成查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現 (包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計 師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨 立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對宏益纖維工業股份有限公司民國107年 度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法今不 允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項, 因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
立本台灣聯合會計師事務所
會計師: 隆王、芳 會計師: 陳怡琳
證券主管機關核准簽證文號: (82)台財證(六)字第14322號 金管證審字第1040036353號
$\frac{1}{2}$ 華 民 國 一百零八 年 $\equiv$ 月 二十五 $\mathbf{B}$
| 單位:新台幣仟元 100 æ 106 年12月31日 10,113 32.602 98.879 4,030 6, 203 178,878 43.435 10,465 1.326, 414 151,649 129, 113 2,461,516 27,051 53,900 232,778 266, 191 581,091 7.058 2, 694, 294 企额 $\pmb{\mathcal{S}}$ S 2 2 $\overline{5}$ S $\infty$ ٠ $\overline{10}$ 48 $\overline{10}$ ιO. 100 ᆊ g $\overline{21}$ Η à9 107年12月31日 4,508 1,826 44.366 129, 113 572, 845 90,663 96.913 20,803 223, 374 7,912 52.278 275, 652 1.326.414 2,507,486 2, 783, 138 250 8, 411 287, 754 38,926 152, 434 會計主管 全額 ₩ s ホ(ニ+ホ) RH 22 $\pi(+\bar{z})$ $\pi(1=)$ $\star$ (+=) $\pi(+\equiv)$ 六(十四) $\pi(+\pi)$ k(++) ホ(+^) 六(十九) 未分配盈餘(或符調補虧損) 챼 負債及權 非流動員債合計 法定盈餘公務 其他非流動負債 特别置绘公積 流動負債合計 透延所得税负债 本期所得税负债 合约负债-流動 负债率街-流動 其他流動負債 普通股股本 真債及權益總計 其他應付款 應付帳款 保留盈餘 應付票據 非流動負債 資本公積 其他權益 流動貢債 负债地计 權益總計 股本 推益 (请李閱財務根表附註) 代码 21xx 2600 2xxx 3100 3xxx 2130 2150 2170 2200 2230 2250 2300 2570 25x 3110 3200 3300 3310 3320 3350 3400 29 ıΩ $\mathbf t$ $\overline{a}$ $\equiv$ 2 $\rm{S}$ $\infty$ 15 $\bf{1}$ $\overline{1}$ s $\overline{10}$ ï $\sim$ $\mathbf{I}$ $\mathbf{I}$ $\mathbf{I}$ $\overline{\delta}$ $\square$ 46 100 àP. $106 + 12$ $\beta$ 31 $\beta$ 四则 46,676 80, 115 5,560 11,878 123,076 317, 633 4 69,794 279, 847 1,286 278, 494 257, 548 1,454,469 ţ 400.928 775, 312 2,980 40,687 2,480 1,239,825 2, 694, 294 全領 经理人 ₩ s 45 $\overline{14}$ $\overline{ }$ $\mathbf{r}$ S. s ξı 26 J. 100 2 ç S ę $\mathbf{I}$ ٠ J. J, Ξ Ξ ge. 107年12月31日 732, 319 192.417 70,604 263,385 28,679 400,303 2,980 3, 497 14,676 2,443 386, 463 259, 307 290, 292 575 1,537,365 89, 555 2,783,138 44,552 1,091 1, 245, 773 企额 s ₩ 六(二十六) 附註 $\frac{1}{2}$ $+=(\mathbf{m})$ $+2(m)$ $+2(m)$ ネ(入) $\tilde{\tau}(\mathbf{w})$ $\dot{\pi}(\dot{\pi})$ $\pi(\tilde{\pi})$ $\dot{\pi}(t)$ $\pi(\Xi)$ $\tilde{\pi}(+)$ $\star(1)$ $\pi(\Xi)$ $\pi(\mathbb{Z})$ $\star(-)$ $\dot{\pi}(\Sigma)$ 选過其他綜合損益按公允償值衡 以成本街量之金融資產一非流動 透過損益按公允償值街量之全 造遇其他综合损益按公允償值 按掷销援成本街量之金融資產 庋 偏供出售金融資產一流動 街量之金融資產一流動 量之全融資產-非流動 不動產、職房及設備 採用框益法之投資 投资性不動產淨額 非流動資産合計 资 其他非流動資產 现金及约當現金 流動資產合計 逃延所得税資產 其他流動資產 感收票按淨額 應收熱款淨額 融資產-流動 其他愚收款 预付款项 無形買產 非流動資產 背產地計 流動資産 一流動 存货 並事長 代码 lxxx 1410 11xx 1517 1543 1840 15x 1100 1110 1120 1125 1136 1150 1170 1200 130x 1470 1550 1600 1760 1780 1900 |
民國一〇七年 经国际保留 | ш ļ $=$ $\overline{B}$ $=$ $+$ |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
取公司
宏益
電視 经理人
| 單位;新台幣仟元 | ||||
|---|---|---|---|---|
| ---------- | -- | -- | -- | -- |
| 107年度 | 106年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 代码 | 項目 | 附註 | 金額 | $\%$ | 金額 | % |
| 4000 | 營業收入 | 六(二十) | \$ 2, 130, 850 |
100 | \$ 2, 114, 106 |
100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(二十一) | (1, 819, 600) | (85) | (1, 759, 623) | (83) |
| 5950 | 營業毛利淨額 | 311, 250 | 15 | 354, 483 | 17 | |
| 營業費用 | 六(二十二) | |||||
| 6100 | 推銷費用 | (62, 062) | (3) | (65, 242) | (4) | |
| 6200 | 管理費用 | (46, 557) | (3) | (44, 450) | (2) | |
| 6300 | 研究發展費用 | (9, 847) | Ξ. | (8, 501) | $\frac{1}{2}$ | |
| 6450 | 預期信用減損損失 | (685) | - | $\overline{\phantom{a}}$ | $\omega$ | |
| 6000 | 營業費用合計 | (119, 151) | (6) | (118, 193) | (6) | |
| 6900 | 營業利益(損失) | 192,099 | 9 | 236, 290 | 11 | |
| 營業外收入及支出 | ||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(二十三) | 19,872 | 1 | 15,100 | $\mathbf{1}$ |
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十四) | 6,227 | 3,280 | ||
| 7050 | 財務成本 | 六(二十五) | (5) | (10) | ||
| 7070 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合 | 六(八) | 16,302 | 1 | 3,865 | |
| 資損益之份額 | ||||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 42,396 | $\,2$ | 22, 235 | $\mathbf{1}$ | |
| 7900 | 税前淨利(淨損) | 234, 495 | 11 | 258, 525 | 12 | |
| 7950 | 所得税费用 | 六(二十六) | (39, 579) | (2) | (42, 898) | (2) |
| 8200 | 本期淨利(淨損) | 194, 916 | $_{9}$ | 215, 627 | 10 | |
| 其他綜合損益 | ||||||
| 不重分類至損益之項目 | ||||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | 六(十五) | 3,192 | (3,007) | ||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 | 六(十九) | 17, 353 | $\mathbf{1}$ | ||
| 權益工具投資未實現評價損益 | ||||||
| 8336 | 採用權益法認列子公司、關聯企業及合 | 六(十九) | 9,373 | |||
| 資之透過其他綜合損益按公允價值衡 | ||||||
| 量權益工具未實現損益 | ||||||
| 8349 8360 |
與不重分類之項目相關之所得稅 後續可能重分類至損益之項目 |
六(二十六) | (521) | 511 | ||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評價損益 | (3, 857) | ||||
| 8380 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及 | 六(十九) | 1,393 | (3, 729) | ||
| 合資之其他綜合損益之份額-可能重分 | ||||||
| 频至损益之項目 | ||||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | 30,790 | $\mathbf{1}$ | (10, 082) | $\omega$ | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ 225,706 |
10 | \$ 205, 545 |
10 | |
| 9750 | 每股盈餘 基本每股盈餘 |
六(二十七) | ||||
| \$ 1.47 |
\$ 1.63 |
|||||
| 9850 | 稀释每股盈餘 | \$ 1.46 |
\$ 1.62 |
(請參閱後附財務報表附註)
| 權益總額 (10, 341) (3, 857) (3, 857) 備供出售金融資產 \$10,341 \$10,341 \$14,198 $\begin{array}{c} \begin{array}{c} 1 \ 1 \end{array} \end{array}$ 1 $\mathbf{I}$ 4 1 4 未實現(損)益 $\Theta$ 透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 金融資產未實現 $\mathbf{I}$ 4 14,090 14,090 26,726 \$40,816 $\mathbf{I}$ ÷ 26,726 ♧ ♧ -1 其他摧益项目 评價(損)益 ↔ \$(3, 283) (3, 729) (3, 729) 國外營運機構財務 \$(3, 283) \$(1, 890) 报表换算之兄换差 (3, 283) 1,393 1,393 $\begin{array}{c} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{2ex} \rule{0pt}{$ \$446 ï 鎮 (19, 951) (159, 170) (21, 563) (185, 698) (2, 496) 194, 916 582, 519 \$572, 845 215, 627 1,428 2,671 197,587 \$547,081 \$581,091 213, 131 \$581,091 (或待彌補虧損) 未分配盈餘 \$129, 113 $\blacksquare$ \$129, 113 129, 113 \$129, 113 $\overline{1}$ ŧ \$129, 113 特別盈餘公積 保留盈餘 T, I $\mathbf{I}$ $\mathbf{I}$ 21,563 4 ł. \$246, 240 J. 7,754 1,951 \$266, 191 j , 191 266, 191 法定盈餘公積 \$287, 19 \$266 \$151,649 T \$151,649 151,649 785 1 \$151,649 ı \$152, 434 資本公積 \$1,326,414 \$1,326,414 1,326,414 Ŧ \$1,326,414 \$1,326,414 普通股股本 追溯通用及追溯重編之影響數 民國107年1月1日重編後餘額 民國107年度其他綜合損益 民國106年度其他綜合損益 民國106年12月31日徐額 民國107年12月31日徐額 民國106年1月1日徐額 民國107年1月1日徐額 其他資本公積變動數 提列法定盈餘公積 提列法定盈餘公積 本期綜合損益總額 本期综合損益總額 普通股現金股利 普通股現金股利 盈餘指撥及分配: 盈餘指撥及分配: 民国107年度净利 民國106年度淨利 |
宏然 年及 $\sigma_{\rm C}^2$ 民國 一 |
医十二月三十 公司 |
Ξ | 單位:新台幣仟元 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| \$2, 415, 141 | ||||||
| (159, 170) | ||||||
| 215, 627 | ||||||
| (10, 082) | ||||||
| 205, 545 | ||||||
| \$2,461,516 | ||||||
| \$2,461,516 | ||||||
| 5,177 | ||||||
| 2,466,693 | ||||||
| (185, 698) | ||||||
| 785 | ||||||
| 194, 916 | ||||||
| 30,790 | ||||||
| 225,706 | ||||||
| \$2,507,486 | ||||||
| (請參閱財務報表附註) | 附 |
件十一
1121
1995年1月1日 1月1日 1月1日
第五十五十五十五十五十五十五十五十五十五十五十九十九十九十九十九十九十九十九十九
附件十二
| 項目內容 | 107年度 | 單位: | 106年度 | 新台幣仟元 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 繼續營業單位稅前淨利(淨損) | \$ | 234, 495 | \$ | 258, 525 | |
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 折舊費用 | 60,308 | 51,591 | |||
| 攤銷費用 | 2,970 | 2,378 | |||
| 預期信用減損損失(利益)數 | 685 | (377) | |||
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失(利益) | 257 | (206) | |||
| 利息費用 | 5 | 10 | |||
| 利息收入 | (5, 818) | (3, 435) | |||
| 股利收入 | (12, 638) | (9, 442) | |||
| 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損失(利益)之份額 | (16, 302) | (3, 865) | |||
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益) | (169) | (5, 175) | |||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 持有供交易之金融資產(增加)減少 | 124,959 | 48, 167 | |||
| 應收票據(增加)減少 | (818) | 14,263 | |||
| 應收帳款(增加)減少 | 15,785 | (24, 066) | |||
| 其他應收款(增加)減少 | 447 | 3,511 | |||
| 存貨(增加)減少 | (11, 798) | (29, 524) | |||
| 預付費用(增加)減少 | 960 | (535) | |||
| 預付款項(增加)減少 | 50, 476 | (42, 952) | |||
| 其他流動資產(增加)減少 | (34) | 513 | |||
| 其他金融資產(增加)減少 | (89, 131) | ||||
| 合約負債增加(減少) | (4, 355) | ||||
| 應付票據增加(減少) | 58,061 | 5,304 | |||
| 應付帳款增加(減少) | (1, 702) | (4, 411) | |||
| 其他應付款增加(減少) | (1, 966) | (594) | |||
| 負債準備增加(減少) 預收款項增加(減少) |
478 $\frac{1}{2}$ |
316 (9, 496) |
|||
| 其他流動負債增加(減少) | 229 | (3) | |||
| 淨確定福利負債增加(減少) | 539 | 442 | |||
| 營運產生之現金流入(流出) | 495, 054 | 161,808 | |||
| 收取之利息 | 5,566 | 3,423 | |||
| 收取之股利 | 16, 116 | 12,559 | |||
| 支付之利息 | (5) | (10) | |||
| 退退(支付)之所得税 | (48, 215) | (37, 515) | |||
| 營業活動之淨現金流入(流出) | 468,516 | 140, 265 | |||
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | (203, 998) | ||||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產到期還本 | 201,698 | ||||
| 取得不動產、廠房及設備 | (8, 040) | (6, 432) | |||
| 處分不動產、廠房及設備 | 174 | 5,505 | |||
| 存出保證金減少 | |||||
| 取得無形資產 | (662) | (690) | |||
| 預付設備款增加 | (9, 488) | (176, 133) | |||
| 投資活動之淨現金流入(流出) | (20, 316) | (177, 749) | |||
| 筹資活動之現金流量 | |||||
| 存入保證金增加 | 100 | ||||
| 發放現金股利 | (185, 698) | (159, 170) | |||
| 其他籌資活動 籌資活動之淨現金流入(流出) |
785 (184, 813) |
(159, 170) | |||
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 263, 387 | (196, 654) | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 123,076 | 319,730 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 386, 463 | \$ | 123,076 | |
(請參閱後附財務報表附註)
附件十三
| 宏益纖維血 中 華 |
EXIT | 限公司 年 度 |
單位:新台幣元 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 小 | 計 | 合 | 計 |
| 期初未分配盈餘 | \$373,831,122 | ||||
| 追溯適用 IFRS 之影響數 | 1,426,758 | ||||
| 追溯適用 IFRS 之期初未分配盈餘 | 375,257,880 | ||||
| 確定福利計劃之再衡量數 | \$2,671,627 | ||||
| 本期稅後淨利 | 194,915,946 | ||||
| 法定盈餘公積 | (19, 491, 595) | ||||
| 本期可分配盈餘 | 178,095,978 | ||||
| 可供分配總額 | 553, 353, 858 | ||||
| 分配項目: | |||||
| 股東現金股利 | (185, 697, 960) | ||||
| 期末未分配盈餘 | \$367,655,898 |
附註:1.盈餘分配以107年度未分配盈餘優先分配。
2.若俟後因買回本公司股份、庫藏股轉讓或註銷而影響流通在外股數,以致股 東配息率因此發生變動者,擬請股東會授權董事會全權處理並調整之。
宏益纖維工業股份有限公司
取得或處分資產處理程序修訂條文對照表
| 修訂後條文 | 原條文 | 修訂說明 |
|---|---|---|
| 第二條:資產範圍 | 第二條:資產範圍 | 配合相關 |
| 本處理程序所稱「資產」包含下列各 | 本處理程序所稱「資產」包含下列各 | 法令與實 |
| 項 | 項: | 際需要 |
| 一、略 | 一、略 | |
| 二、不動產(含土地、房屋及建築、 | 二、不動產(含土地、房屋及建築、 | |
| 投資性不動產、營建業之存貨)及設 | 投資性不動產、土地使用權、營建業 | |
| 備。 | 之存貨)及設備。 | |
| 三、~四、略 | 三、~四、略 | |
| 五、使用權資產。 | ||
| 六、金融機構之債權(含應收款項、 | 五、金融機構之債權(含應收款項、 | |
| 買匯貼現及放款、催收款項)。 | 買匯貼現及放款、催收款項)。 | |
| 七、衍生性商品。 | 六、衍生性商品。 | |
| 八、依法律合併、分割、收購或股份 | 七、依法律合併、分割、收購或股份 | |
| 受讓而取得或處分之資產。 | 受讓而取得或處分之資產。 | |
| 九、其他重要資產。 | 八、其他重要資產。 | |
| 第三條:本程序名詞定義如下: | 第三條:本程序名詞定義如下: | 配合相關 |
| 一、衍生性商品: 指其價值由特定利 | 一、衍生性商品:指其價值由資產、 | 法令與實 |
| 率、金融工具價格、商品價格、匯率 、價格或費率指數、信用評等或信用 |
利率、匯率、指數或其他利益等商品 所衍生之遠期契約、選擇權契約、期 |
際需要 |
| 指數、或其他變數所衍生之遠期契約 | 貨契約、槓桿保證金契約、交換契約 | |
| 、選擇權契約、期貨契約、槓桿保證 | , 及上述商品組合而成之複合式契約 | |
| 金契約、交換契約,上述契約之組合 | 等。所稱之遠期契約,不含保險契約 | |
| ,或嵌入衍生性商品之組合式契約或 | 、履約契約、售後服務契約、長期租 | |
| 結構型商品等。所稱之遠期契約,不 | 賃契約及長期進(銷)貨合約。 | |
| 含保險契約、履約契約、售後服務契 | ||
| 約、長期租賃契約及長期進(銷)貨 | ||
| 契約。 | ||
| 二、依法律合併、分割、收購或股份 | 二、依法律合併、分割、收購或股份 | |
| 受讓而取得或處分之資產:依企業併 | 受讓而取得或處分之資產:依企業併 | |
| 購法、金融控股公司法、金融機構合 | 購法、金融控股公司法、金融機構合 | |
| 併法或其他法律進行合併、分割或收 | 併法或其他法律進行合併、分割或收 | |
| 購而取得或處分之資產,或依公司法 | 購而取得或處分之資產,或依公司法 | |
| 第156條之3規定發行新股受讓他公 | 第156條第8項規定發行新股受讓他 | |
| 司股份(以下簡稱股份受讓)者。 | 公司股份(以下簡稱股份受讓)者。 | |
| (以下略) | (以下略) | |
| 第四條:取得或處分不動產、設備或 | 第四條:取得或處分不動產或設備處 | 配合相關 |
| 其使用權資產處理程序 | 理程序 | 法令與實 |
| 一、評估及作業程序 | 一、評估及作業程序 | 際需要 |
|---|---|---|
| (一)不動產、設備或其使用權資產 | (一)不動產及設備之取得:本公司 | |
| 之取得:本公司依據實際需要,由需 | 依據實際需要,由需求部門提出不動 | |
| 求部門提出不動產、設備或其使用權 | 產及設備之需求。 | |
| 資產之需求。 | ||
| (二)評估或詢比議價:取得不動產 | (二)評估或詢比議價:取得不動產 | |
| 、設備或其使用權資產時,由執行單 | 或設備時,由執行單位事先擬定資本 | |
| 位事先擬定資本支出預算表,進行可 | 支出預算表,進行可行性評估。 | |
| 行性評估。 | ||
| (三)取得或處分不動產、設備或其 | (三)取得或處分不動產或設備悉依 | |
| 使用權資產悉依本公司【資產管理辦 | 本公司【資產管理辦法】規定辦理。 | |
| 法】規定辦理。 | ||
| 二、交易條件之決定程序 | 二、交易條件之決定程序 | |
| (一)略 | (一)略 | |
| (二)取得或處分設備或其使用權資 | (二) 取得或處分設備,應以比價、 | |
| 產,應以比價、議價或招標方式擇一 | 議價或招標方式擇一為之,並依據本 | |
| 為之,並依據本公司【職務授權作業 | 公司【職務授權作業程序】逐級核准 | |
| 程序】逐級核准後始得為之。 | 後始得為之。 | |
| 三、執行單位 | 三、執行單位 | |
| (一)不動產、設備或其使用權資產 | (一)不動產及設備取得及處分由經 | |
| 取得及處分由經管部門負責。 | 管部門負責。 | |
| (二)不動產、設備或其使用權資產 | (二)不動產及設備帳務處理由會計 | |
| 帳務處理由會計單位負責。 | 單位負責。 | |
| 四、取得資產鑑價報告 | 四、取得資產鑑價報告 | |
| (一)本公司取得或處分不動產、設 | (一)除與政府機關交易、自地委建 | |
| 備或其使用權資產,除與國內政府機 | 、租地委建,或取得、處分供營業使 | |
| 關交易、自地委建、租地委建,或取 | 用之設備外,交易金額達公司實收資 | |
| 得、處分供營業使用之設備或其使用 | 本額百分之二十或新臺幣三億元以 | |
| 權資產外,交易金額達公司實收資本 | 上者,應於事實發生日前取得專業估 | |
| 額百分之二十或新臺幣三億元以上 | 價者出具之估價報告,並應符合下列 | |
| 者,應於事實發生日前取得專業估價 | 規定 | |
| 者出具之估價報告,並應符合下列規 | ||
| 定: | 1. 因特殊原因須以限定價格、特定價 | |
| 1. 因特殊原因須以限定價格、特定價 格或特殊價格作為交易價格之參考 |
格或特殊價格作為交易價格之參考依 | |
| 據時,該項交易應先提經董事會決議 | ||
| 依據時,該項交易應先提經董事會決 | ||
| 議通過;其嗣後有交易條件變更時, 亦同。 |
通過,未來交易條件變更者,亦應比 照上開程序辦理。 |
|
| $2.~ -5.$ 略 | $2.~ -5.~$ 略 | |
| (二)本公司取得或處分無形資產或 | (二)本公司取得或處分會員證或無 | |
| 其使用權資產或會員證交易金額達 | 形資產交易金額達實收資本額百分 | |
| 實收資本額百分二十或新臺幣三億 | 二十或新臺幣三億元以上者,除與政 | |
| 元以上者,除與國內政府機關交易外 | 府機關交易外,應於事實發生日前洽 | |
| ,應於事實發生日前洽請會計師就交 | 請會計師就交易價格之合理性表示 | |
| 易價格之合理性表示意見,會計師並 | 意見,會計師並應依會計研究發展基 | |
| 應依會計研究發展基金會所發布之 | 金會所發布之審計準則公報第二十 | |
| 審計準則公報第二十號規定辦理。 | 號規定辦理。 | |
$\frac{1}{\sqrt{2}}$
| 第六條:關係人交易 | 第六條:關係人交易 | 配合相關 | |
|---|---|---|---|
| 一、略 | 一、略 | 法令與實 | |
| 二、本公司向關係人取得或處分不動 | 二、本公司向關係人取得或處分不動 | 際需要 | |
| 產或其使用權資產,或與關係人取得 | 產,或與關係人取得或處分不動產外 | ||
| 或處分不動產或其使用權資產外之 | 之其他資產且交易金額達公司實收 | ||
| 其他資產且交易金額達公司實收資 | 資本額百分之二十、總資產百分之十 | ||
| 本額百分之二十、總資產百分之十或 | 或新臺幣三億元以上者,除買賣公債 | ||
| 新臺幣三億元以上者,除買賣國內公 | 、附買回、賣回條件之債券、申購或 | ||
| 債、附買回、賣回條件之債券、申購 | 買回國內證券投資信託事業發行之 | ||
| 或買回國內證券投資信託事業發行 | 貨幣市場基金外,應將下列資料經審 | ||
| 之貨幣市場基金外,應將下列資料經 | 計委員會同意,並提董事會決議後, | ||
| 審計委員會同意,並提董事會決議後 | 始得簽訂交易契約及支付款項: | ||
| , 始得簽訂交易契約及支付款項: | |||
| $(-) \sim (\rightrightarrows)$ 略 | $(-) \sim (\rightrightarrows)$ 略 | ||
| (三)向關係人取得不動產或其使用 | (三) 向關係人取得不動產, 依本條 | ||
| 權資產,依本條第三項及第四項規定 | 第三項及第四項規定評估預定交易 | ||
| 評估預定交易條件合理性之相關資 | 條件合理性之相關資料。 | ||
| 料。 | |||
| $(\,\mathbb{m}\,) \sim (\pm)$ 略 | (四)~(七)略 | ||
| 前項交易金額之計算,應依第九條第 | 前項交易金額之計算,應依第九條第 | ||
| 二項規定辦理,且所稱一年內係以本 | 二項規定辦理,且所稱一年內係以本 | ||
| 次交易事實發生之日為基準,往前追 | 次交易事實發生之日為基準,往前追 | ||
| 溯推算一年,已依本程序規定經審計 | 溯推算一年,已依本程序規定經審計 | ||
| 委員會同意並提交董事會通過部分 | 委員會同意並提交董事會通過部分 | ||
| 免再計入。 | 免再計入。 | ||
| 本公司與母公司、子公司,或直接或 | 本公司與母公司或子公司間, 取得或 | ||
| 間接持有百分之百已發行股份或資 本總額之子公司彼此間從事下列交 |
處分供營業使用之設備,董事會得依 【職務授權作業程序】規定,授權董 |
||
| 易,董事會得依【職務授權作業程序 | 事長在一定額度內先行決行,事後再 | ||
| 】規定,授權董事長在一定額度內先 | 提報最近期之董事會追認。 | ||
| 行決行,事後再提報最近期之董事會 | |||
| 追認: | |||
| (一)取得或處分供營業使用之設備 | |||
| 或其使用權資產。 | |||
| (二)取得或處分供營業使用之不動 | |||
| 產使用權資產。 | |||
| (以下略) | (以下略) | ||
| 三、本公司向關係人取得不動產或其 | 三、本公司向關係人取得不動產,應 | ||
| 使用權資產,應依下列方法評估交易 | 依下列方法評估交易成本之合理性: | ||
| 成本之合理性: | |||
| $(-) \sim (\rightrightarrows)$ 略 | $(-) \sim (\rightrightarrows)$ 略 | ||
| 合併購買或租賃同一標的之土地及 | (三)合併購買同一標的之土地及房 屋者,得就土地及房屋分別按 (一) |
||
| 房屋者,得就土地及房屋分別按前款 | (二)款所列任一方法評估交易成 | ||
| 所列任一方法評估交易成本。 | 本。 | ||
| 本公司向關係人取得不動產或其使 | (四)本公司向關係人取得不動產, | ||
| 用權資產,依前二款規定評估不動產 | 依 (一)、(二)款規定評估不動產成 | ||
$\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_0^1\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^2\frac{1}{2\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{2\sqrt{2\pi}}\right)^2\frac{1}{2\sqrt{2\pi}}\int_0^1\frac{1}{2\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{2\sqrt{2\pi}}\right)^2\frac{1}{2\sqrt{2\pi}}\frac{1}{2\sqrt{2\pi}}\frac{1}{2\sqrt{2\pi}}\frac{1}{2\sqrt{2\pi}}\frac{1}{2\sqrt{2\pi}}\frac{1}{2\sqrt{2\pi}}\frac{1}{2\sqrt{2\$
$\overline{a}$
| 或其使用權資產成本,並應洽請會計 | 本,並應洽請會計師複核及表示具體 | |
|---|---|---|
| 師複核及表示具體意見。 | 意見。有下列情形之一者,應依第二 | |
| 有下列情形之一者,應依前項規定辦 | 項規定辦理,不適用本項 (一)、(二 | |
| 理,不適用本項前三款規定: | )、(三)款規定: | |
| (一)關係人係因繼承或贈與而取得 | 1. 關係人係因繼承或贈與而取得不 | |
| 不動產或其使用權資產。 | 動產。 | |
| (二)關係人訂約取得不動產或其使 | 2. 關係人訂約取得不動產時間距本 | |
| 用權資產時間距本交易訂約日已逾 | 交易訂約日已逾五年。 | |
| 五年。 | ||
| (三)略 | 3.略 | |
| (四)本公司與母公司、子公司,或直 | ||
| 接或間接持有百分之百已發行股份 | ||
| 或資本總額之子公司彼此間, 取得供 | ||
| 營業使用之不動產使用權資產。 | ||
| 四、本公司依第三項第一款及第二款 | 四、本公司依第三項第(一)及(二 | |
| 規定評估結果均較交易價格為低時 | )款規定評估結果均較交易價格為低 | |
| ,應依第五項規定辦理。但如因下列 | 時,應依第五項規定辦理。但如因下 | |
| 情形,並提出客觀證據及取具不動產 | 列情形,並提出客觀證據及取具不動 | |
| 專業估價者與會計師之具體合理性 | 產專業估價者與會計師之具體合理 | |
| 意見者,不在此限: | 性意見者,不在此限: | |
| (一)關係人係取得素地或租地再行 | (一)關係人係取得素地或租地再行 | |
| 興建者,得舉證符合下列條件之一者 | 興建者,得舉證符合下列條件之一者 | |
| 1. 略 | 1. 略 | |
| 2. 同一標的房地之其他樓層或鄰近 | 2. 同一標的房地之其他樓層或鄰近地 | |
| 地區一年內之其他非關係人交易案 | 區一年內之其他非關係人成交案例, | |
| 例,其面積相近,且交易條件經按不 | 其面積相近,且交易條件經按不動產 | |
| 動產買賣或租賃慣例應有之合理樓 | 買賣慣例應有之合理樓層或地區價差 | |
| 層或地區價差評估後條件相當者。 | 評估後條件相當者。 | |
| 3. 同一標的房地之其他樓層一年內 之其他非關係人租賃案例,經按不動 |
||
| 產租賃慣例應有合理之樓層價差推估 | ||
| 其交易條件相當者。 | ||
| (二)本公司舉證向關係人購入之不 | (二)本公司舉證向關係人購入之不 | |
| 動產或租賃取得不動產使用權資產 ,其交易條件與鄰近地區一年內之其 |
動產,其交易條件與鄰近地區一年內 之其他非關係人成交案例相當且面 |
|
| 他非關係人交易案例相當且面積相 | 積相近者。 | |
| 近者。 | ||
| 前款所稱鄰近地區交易案例,以同一 | 上述所稱鄰近地區成交案例,以同一 或相鄰街廓且距離交易標的物方圓未 |
|
| 或相鄰街廓且距離交易標的物方圓 | 逾五百公尺或其公告現值相近者為原 | |
| 未逾五百公尺或其公告現值相近者 為原則;所稱面積相近,則以其他非 |
則;所稱面積相近,則以其他非關係 | |
| 關係人交易案例之面積不低於交易 | 人成交案例之面積不低於交易標的物 | |
| 標的物面積百分之五十為原則;所稱 | 面積百分之五十為原則;所稱一年內 | |
| 一年內係以本次取得不動產或其使 | 係以本次取得不動產事實發生之日為 | |
| 用權資產事實發生之日為基準,往前 | 基準,往前追溯推算一年。 | |
| 追溯推算一年。 | ||
| 五、本公司向關係人取得不動產或其 | 五、本公司向關係人取得不動產,如 | |
|---|---|---|
| 使用權資產,如經按第三、四項規定 | 經按第三、四項規定評估結果均較交 | |
| 評估結果均較交易價格為低者,應辦 | 易價格為低者,應辦理下列事項: | |
| 理下列事項: | ||
| (一)應就不動產或其使用權資產交 | (一)應就不動產交易價格與評估成 | |
| 本間之差額,依證交法第四十一條第 | ||
| 易價格與評估成本間之差額,依證交 | ||
| 法第四十一條第一項規定提列特別 | 一項規定提列特別盈餘公積,不得予 | |
| 盈餘公積,不得予以分派或轉增資配 | 以分派或轉增資配股。若本公司採權 | |
| 股。若本公司採權益法評價之被投資 | 益法評價之被投資者為公開發行公司 | |
| 者為公開發行公司,本公司亦應就該 | ,本公司亦應就該公司之提列數額按 | |
| 公司之提列數額按持股比例依證交 | 持股比例依證交法第四十一條第一項 | |
| 法第四十一條第一項規定提列特別 | 規定提列特別盈餘公積。 | |
| 盈餘公積。 | ||
| (二)略 | (二)略 | |
| (三)應將前二款處理情形提報股東 | (三)應將第一款及第二款處理情形 | |
| 會,並將交易詳細內容揭露於年報及 | 提報股東會,並將交易詳細內容揭露 | |
| 公開說明書。 | 於年報及公開說明書。 | |
| (四)本公司依第一款規定提列特別 | (四)本公司依第一款規定提列特別 | |
| 盈餘公積時,應俟高價購入或承租之 | 盈餘公積時,應俟高價購入之資產已 | |
| 資產已認列跌價損失或處分或終止 | 認列跌價損失或處分或為適當補償 | |
| 租約或為適當補償或恢復原狀,或有 | 或恢復原狀,或有其他證據確定無不 | |
| 其他證據確定無不合理者,並經金融 | 合理者,並經金融監督管理委員會同 | |
| 監督管理委員會同意後,始得動用該 | 意後,始得動用該特別盈餘公積。 | |
| 特別盈餘公積。 | ||
| (五) 本公司向關係人取得不動產或 | ||
| 其使用權資產,若有其他證據顯示交 | ||
| 易有不合營業常規之情事者,亦應依 | ||
| 前四款規定辦理。 | ||
| 第七條:從事衍生性商品交易 | 第七條:從事衍生性商品交易 | 配合相關 |
| 一、~=、略 | 一、~三、略 | |
| 法令與實 | ||
| 四、從事衍生性商品交易時,董事會 | 四、從事衍生性商品交易時,董事會 | 際需要 |
| 之監督管理原則 | 之監督管理原則 | |
| (一)董事會應指定高階主管人員隨 | (一) 董事會應指定高階主管人員隨 | |
| 時注意衍生性商品交易風險之監督 | 時注意衍生性商品交易風險之監督 | |
| 與控制,其管理原則如下: | 與控制,其管理原則如下: | |
| 1. 定期評估目前使用之風險管理措 | 1. 定期評估目前使用之風險管理措施 | |
| 施是否適當並確實依本程序所定之 | 是否適當並確實依本準則所訂之從事 | |
| 從事衍生性商品交易處理程序辦理。 | 衍生性商品交易處理程序辦理。 | |
| 2. 監督交易及損益情形,發現有異常 | 2. 監督交易及損益情形,發現有異常 | |
| 情事時,應採取必要之因應措施,並 | 情事時,應採取必要之因應措施,並 | |
| 立即向董事會報告。已設置獨立董事 | 立即向董事會報告。 | |
| 者,董事會應有獨立董事出席,獨立 | ||
| 董事如有反對意見或保留意見,應於 | ||
| 董事會議事錄載明。 | ||
| $(1)$ 略 | (二)略 (三)本公司從事衍生性商品交易時 (三)本公司從事衍生性商品交易時 |
| ,依本準則所訂從事衍生性商品交易 | |||
|---|---|---|---|
| ,依所定從事衍生性商品交易處理規 | |||
| 定授權相關人員辦理者,事後應提報 | 處理規定授權相關人員辦理者,事後 | ||
| 最近期董事會。 | 應提報最近期董事會。 | ||
| (四)本公司從事衍生性商品交易時 | (四)本公司從事衍生性商品交易時 | ||
| ,應建立備查簿,就從事衍生性商品 | ,應建立備查簿,就從事衍生性商品 | ||
| 交易之種類、金額、董事會通過日期 | 交易之種類、金額、董事會通過日期 | ||
| 及依第三項第二款、本項第一款第一 | 及依第三項第二款及本項第一、二款 | ||
| 目及第二款應審慎評估之事項,詳予 | 應審慎評估之事項,詳予登載於備查 | ||
| 登載於備查簿備查。 | 簿備查。 | ||
| (以下略) | (以下略) | ||
| 第八條:辦理合併、分割、收購及股 | 第八條:辦理合併、分割、收購及股 | 配合相關 | |
| 份受讓相關規定 | 份受讓相關規定 | 法令與實 | |
| 一、~三、略 | 一丶~三丶略 | 際需要 | |
| 四、本公司除其他法律另有規定或有 | 四、本公司除其他法律另有規定或有 | ||
| 特殊因素事先報經金融監督管理委 | 特殊因素事先報經金融監督管理委 | ||
| 員會同意者外,應於同一天召開董事 | 員會同意者外,應於同一天召開董事 | ||
| 會及股東會,決議合併、分割或收購 | 會及股東會,決議合併、分割或收購 | ||
| 相關事項。 | 相關事項。 | ||
| 參與股份受讓之公司除其他法律另 | 參與股份受讓之公司除其他法律另 | ||
| 有規定或有特殊因素事先報經金融 | 有規定或有特殊因素事先報經金融 | ||
| 監督管理委員會同意者外,應於同一 | 監督管理委員會同意者外,應於同一 | ||
| 天召開董事會。 | 天召開董事會。 | ||
| 本公司參與合併、分割、收購或股份 | 本公司參與合併、分割、收購或股份 | ||
| 受讓時,應將下列資料作成完整書面 | 受讓時,應將下列資料作成完整書面 | ||
| 紀錄,並保存五年,備供查核: | 紀錄,並保存五年,備供查核: | ||
| (一)人員基本資料:包括消息公開 | (一) 人員基本資料:包括消息公開 | ||
| 前所有參與合併、分割、收購或股份 | 前所有參與合併、分割、收購或股份 | ||
| 受讓計畫或計畫執行之人,其職稱、 | 受讓計畫或計畫執行之人,其職稱、 | ||
| 姓名、身分證字號 (如為外國人則為 | 姓名、身分證字號(如為外國人則為 | ||
| 護照號碼)。 | |||
| 護照號碼)。 | |||
| (二)重要事項日期:包括簽訂意向 | (二)重要事項日期;包括簽訂意向 | ||
| 書或備忘錄、委託財務或法律顧問、 | 書或備忘錄、委託財務或法律顧問、 | ||
| 簽訂契約及董事會等日期 | 簽訂契約及董事會等日期。 | ||
| (三)重要書件及議事錄:包括合併 | (三)重要書件及議事錄:包括合併 | ||
| 、分割、收購或股份受讓計畫,意向 | 、分割、收購或股份受讓計畫,意向 | ||
| 書或備忘錄、重要契約及董事會議事 | 書或備忘錄、重要契約及董事會議事 | ||
| 錄等書件。 | 錄等書件。 | ||
| 本公司參與合併、分割、收購或股份 | 本公司參與合併、分割、收購或股份 | ||
| 受讓時,應於董事會決議通過之即日 | 受讓時,應於董事會決議通過之即日 | ||
| 起算二日內,將前款第一目及第二目 | 起算二日內,將前款第一目及第二目 | ||
| 資料,依規定格式以網際網路資訊系 | 資料,依規定格式以網際網路資訊系 | ||
| 統申報金融監督管理委員會備查。 | 統申報金融監督管理委員會備查。 | ||
| 參與合併,分割、收購或股份受讓之 | 參與合併,分割、收購或股份受讓之 | ||
| 公司有非屬上市或股票在證券商營 | 公司有非屬上市或股票在證券商營 | ||
| 業處所買賣之公司者,本公司應與其 | 業處所買賣之公司者,本公司應與其 | ||
| 簽訂協議,並依前二款規定辦理。 | 簽訂協議,並依第二項第三款規定辦 | ||
| 理。 |
| (以下略) | (以下略) | |
|---|---|---|
| 第九條:應公告、申報事項 | 第九條:應公告、申報事項 | 配合相關 |
| 一、應公告項目: | 一、應公告項目: | 法令與實 |
| 本公司取得或處分資產,有下列情形 | 本公司取得或處分資產,有下列情形 | 際需要 |
| 者,應按性質依規定格式,於事實發 | 者,應按性質依規定格式,於事實發 | |
| 生之即日起算二日內將相關資訊於 | 生之即日起算二日內將相關資訊於 | |
| 金融監督管理委員會指定網站辦理 | 金融監督管理委員會指定網站辦理 | |
| 公告申報: | 公告申報: | |
| (一)向關係人取得或處分不動產或 | (一) 向關係人取得或處分不動產, | |
| 其使用權資產,或與關係人為取得或 | 或與關係人為取得或處分不動產外 | |
| 處分不動產或其使用權資產外之其 | 之其他資產且交易金額達公司實收 | |
| 他資產且交易金額達公司實收資本 | 資本額百分之二十、總資產百分之十 | |
| 額百分之二十、總資產百分之十或新 | 或新臺幣三億元以上。但買賣公債、 | |
| 臺幣三億元以上。但買賣國內公債、 | 附買回、賣回條件之債券、申購或買 | |
| 附買回、賣回條件之債券、申購或買 | 回國內證券投資信託事業發行之貨 | |
| 回國內證券投資信託事業發行之貨 幣市場基金,不在此限。 |
幣市場基金,不在此限。 | |
| (二)略 | (二)略 | |
| (三)從事衍生性商品交易損失達所 | (三)從事衍生性商品交易損失達所 | |
| 定處理程序規定之全部或個別契約 | 訂處理程序規定之全部或個別契約 | |
| 損失上限金額。 | 損失上限金額。 | |
| (四)取得或處分供營業使用之設備 | (四)取得或處分之資產種類屬供營 | |
| 或其使用權資產,且其交易對象非為 | 業使用之設備,且其交易對象非為關 | |
| 關係人,交易金額並達下列規定之一 | 係人,交易金額並達下列規定之一; | |
| $1, -2,$ 略 | $1.~2.~$ 略 | |
| (五)本公司若經營營建業務,取得 | (五)本公司若經營營建業務,取得 | |
| 或處分供營建使用之不動產或其使 | 或處分供營建使用人之不動產且其 | |
| 用權資產且交易對象非為關係人,交 | 交易對象非為關係人,交易金額達新 | |
| 易金額達新臺幣五億元以上;惟本公 | 臺幣五億元以上。 | |
| 司實收資本額若達新臺幣一百億元 以上,處分自行興建完工建案之不動 |
||
| 產,且交易對象非為關係人時,交易 | ||
| 金額為達新臺幣十億元以上。 | ||
| (六)以自地委建、租地委建、合建 | (六)以自地委建、租地委建、合建 | |
| 分屋、合建分成、合建分售方式取得 | 分屋、合建分成、合建分售方式取得 | |
| 不動產,且交易對象非為關係人,公 | 不動產,公司預計投入之交易金額達 | |
| 司預計投入之交易金額達新臺幣五 | 新臺幣五億元以上。 | |
| 億元以上。 | ||
| (七)除前六款以外之資產交易、金 | (七)除前六款以外之資產交易、金 | |
| 融機構處分債權或從事大陸地區投 資,其交易金額達公司實收資本額百 |
融機構處分債權或從事大陸地區投 資,其交易金額達公司實收資本額百 |
|
| 分之二十或新臺幣三億元以上。但下 | 分之二十或新臺幣三億元以上。但下 | |
| 列情形不在此限: | 列情形不在此限: | |
| 1. 買賣國內公債。 | 1. 買賣公債。 | |
| 2. 本公司若以投資為專業,於海內外 | 2. 以投資為專業,於海內外證券交易 | |
| 證券交易所或證券商營業處所所為 | 所或證券商營業處所所為之有價證 |
| 之有價證券買賣,或於初級市場認購 | 券買賣,或於國內初級市場認購募集 | ||
|---|---|---|---|
| 募集發行之普通公司債及未涉及股 | 發行之普通公司債及未涉及股權之 | ||
| 權之一般金融債券(不含次順位債券 | 一般金融債券,或證券商因承銷業務 | ||
| ),或申購或買回證券投資信託基金 | 需要、擔任興櫃公司輔導推薦證券商 | ||
| 或期貨信託基金,或證券商因承銷業 | 依財團法人中華民國證券櫃檯買賣 | ||
| 務需要、擔任興櫃公司輔導推薦證券 | 中心規定認購之有價證券。 | ||
| 商依財團法人中華民國證券櫃檯買 | |||
| 賣中心規定認購之有價證券。 | |||
| 3. 略 | 3. 略 | ||
| 二、前項交易金額依下列方式計算之 | 二、前項交易金額依下列方式計算之 | ||
| $(-) \sim (\rightrightarrows)$ 略 | $(-) \sim (\rightrightarrows)$ 略 | ||
| (三)一年內累積取得或處分(取得 | (三)一年內累積取得或處分(取得 | ||
| 、處分分別累積)同一開發計畫不動 | 、處分分別累積)同一開發計畫不動 | ||
| 產或其使用權資產之金額。 | 産之金額。 | ||
| (以下略) | (以下略) | ||
| 第十條:本公司非屬國內公開發行之 | 第十條:本公司之子公司及關係企業 | 配合相關 | |
| 子公司及關係企業應依下列規定辦 | 應依下列規定辦理 | 法令與實 | |
| 理 | 一、略 | 際需要 | |
| 一、略 | 二、子公司之公告申報標準中,有關 | ||
| 二、子公司之應公告申報標準中,有 | 達公司實收資本額百分之二十或總資 | ||
| 關實收資本額或總資產規定, 以本公 | 產百分之十規定,以本公司之實收資 | ||
| 司之實收資本額或總資產為準。 | 本額或總資產為準。 | ||
| 第十一條:本公司及子公司與關係企 | 第十一條:本公司及子公司與關係企 | 配合相關 | |
| 業投資範圍及額度 | 業投資範圍及額度 | 法令與實 | |
| 一、本公司購買非營業使用不動產之 | 際需要 | ||
| 一、本公司購買非供營業使用不動產 | |||
| 或其使用權資產之總金額以本公司 | 總金額以本公司最近期財務報表淨值 | ||
| 最近期财務報表淨值百分之二十為 | 百分之二十為限,單筆交易以百分之 | ||
| 限,單筆交易以百分之十為限。 | 十為限。 | ||
| 二、~四、略 | 二、~四、略 | ||
| 五、非公開發行子公司及關係企業之 | 五、非公開發行子公司及關係企業之 | ||
| 投資範圍及額度按營業性質分述如 | |||
| 投資範圍及額度按營業性質分述如 | |||
| $\top$ : | 下: | ||
| (一)營業性質非屬投資專業者,以 | (一)營業性質非屬投資專業者,以 | ||
| 該公司最近期財務報表為基礎,依前 | 該公司最近期財務報表為基礎,依第 | ||
| 四項規定辦理。 | -、二、三、四項規定辦理。 | ||
| (以下略) | (以下略) | ||
| 第十三條: | 配合相關 | ||
| 第十三條: | |||
| 一、本公司取得之估價報告或會計師 | 一、本公司取得之估價報告或會計師 | 法令與實 | |
| 、律師或證券承銷商之意見書,該專 | 、律師或證券承銷商之意見書,該專 | 際需要 | |
| 業估價者及其估價人員、會計師、律 | 業估價者及其估價人員、會計師、律 | ||
| 師或證券承銷商應符合下列規定: | 師或證券承銷商與交易當事人不得 | ||
| (一)未曾因違反證券交易法、公司法 | 為關係人。 | ||
| 、銀行法、保險法、金融控股公司法 | |||
| 、商業會計法,或有詐欺、背信、侵 | |||
| 占、偽造文書或因業務上犯罪行為, | |||
$\frac{1}{2}$
初期
次
次
| 受一年以上有期徒刑之宣告確定。但 | ||
|---|---|---|
| 執行完畢、緩刑期滿或赦免後已滿三 | ||
| 年者,不在此限。 | ||
| (二)與交易當事人不得為關係人或 | ||
| 有實質關係人之情形。 | ||
| (三)公司如應取得二家以上專業估 | ||
| 價者之估價報告,不同專業估價者或 | ||
| 估價人員不得互為關係人或有實質 | ||
| 關係人之情形。 | ||
| 前項人員於出具估價報告或意見書 | ||
| 時,應依下列事項辦理: | ||
| (一)承接案件前,應審慎評估自身專 | ||
| 業能力、實務經驗及獨立性。 | ||
| (二)查核案件時,應妥善規劃及執行 | ||
| 適當作業流程,以形成結論並據以出 | ||
| 具報告或意見書;並將所執行程序、 蒐集資料及結論,詳實登載於案件工 |
||
| 作底稿。 | ||
| (三)對於所使用之資料來源、參數及 | ||
| 資訊等,應逐項評估其完整性、正確 | ||
| 性及合理性,以做為出具估價報告或 | ||
| 意見書之基礎。 | ||
| (四)聲明事項,應包括相關人員具備 | ||
| 專業性與獨立性、已評估所使用之資 | ||
| 訊為合理與正確及遵循相關法令等 | ||
| 事項。 | ||
| 二、~六、略 | 二、~六、略 | |
| 七、若本公司發行之股票無面額,或 | 七、若本公司發行之股票無面額,或 | |
| 每股面額非屬新臺幣十元,則本程序 | 每股面額非屬新台幣十元,則本程序 | |
| 有關實收資本額百分之二十之交易 | 有關實收資本額百分之二十之交易 | |
| 金額規定,以歸屬於母公司業主之權 | 金額規定,以歸屬於母公司業主之權 | |
| 益百分之十計算之;本程序有關實收 資本額達新臺幣一百億元之交易金 |
益百分之十計算之。 | |
| 額規定,以歸屬於母公司業主之權益 | ||
| 新臺幣二百億元計算之。 | ||
| (以下略) | (以下略) | |
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