Hla Group Corp., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2012

Aug 31, 2012

凯诺科技股份有限公司 600398

2012 年半年度报告

凯诺科技股份有限公司 2012 年半年度报告

目录

一、 重要提示 ................................................................................................................................ 2 二、 公司基本情况 ........................................................................................................................ 2 三、 股本变动及股东情况 ............................................................................................................. 4 四、 董事、监事和高级管理人员情况 ......................................................................................... 5 五、 董事会报告 ............................................................................................................................ 5 六、 重要事项 ................................................................................................................................ 8 七、 财务会计报告（未经审计） ............................................................................................... 12 八、 备查文件目录 ...................................................................................................................... 55

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一、 重要提示

一 ( ) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。

(二) 公司全体董事出席董事会会议。

(三) 公司半年度财务报告未经审计。

(四)

(四)
公司负责人姓名	陶晓华
主管会计工作负责人姓名	王建华
会计机构负责人（会计主管人员）姓名	秦敏杰

公司负责人陶晓华、主管会计工作负责人王建华及会计机构负责人（会计主管人员）秦 敏杰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否

(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否

二、 公司基本情况

一 ( ) 公司信息

二、 公司基本情况 (一) 公司信息
公司的法定中文名称	凯诺科技股份有限公司
公司的法定中文名称缩写	凯诺科技
公司的法定英文名称	Canal Scientific And Technological Co., Ltd.
公司的法定英文名称缩写	CSTCO
公司法定代表人	陶晓华

(二) 联系人和联系方式

(二) 联系人和联系方式
	董事会秘书	证券事务代表
姓名	许庆华	卞晓霞
联系地址	江苏省江阴市新桥镇	江苏省江阴市新桥镇
电话	(0510)86121388-3180	(0510)86121388-3180
传真	(0510)86126877	(0510)86126877
电子信箱	security@sancanal.com	security@sancanal.com

(三) 基本情况简介

(三) 基本情况简介
注册地址	江苏省江阴市新桥镇
注册地址的邮政编码	214426
办公地址	江苏省江阴市新桥镇
办公地址的邮政编码	214426
公司国际互联网网址	http://www.sancanal.com
电子信箱	security@sancanal.com

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(四) 信息披露及备置地点

(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称	《上海证券报》、《证券时报》、 《中国证券报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址	www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点	公司董事会办公室

(五) 公司股票简况

		公司股票简况
股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	凯诺科技	600398	德臣股份

(六) 主要财务数据和指标

• 1、 主要会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币

	本报告期末	上年度期末	本报告期末比上年度 期末增减(%)
总资产	2,564,996,910.94	2,653,982,058.50	-3.35
所有者权益（或股东权益）	2,010,187,566.65	1,977,056,289.68	1.68
归属于上市公司股东的每股净 资产（元／股）	3.1088	3.0576	1.67
	报告期（1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期 增减(%)
营业利润	85,977,975.92	60,376,935.60	42.40
利润总额	83,623,539.42	58,689,418.75	42.48
归属于上市公司股东的净利润	65,461,480.87	51,284,750.81	27.64
归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润	65,381,837.66	52,703,734.85	24.06
基本每股收益(元)	0.10	0.08	25.00
扣除非经常性损益后的基本每 股收益(元)	0.10	0.08	25.00
稀释每股收益(元)	0.10	0.08	25.00
加权平均净资产收益率(%)	3.26	2.62	增加0.64个百分点
经营活动产生的现金流量净额	15,358,994.42	-50,880,174.39	不适用
每股经营活动产生的现金流量 净额（元）	0.0238	-0.0787	不适用

• 2、 非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币

2、 非经常性损益项目和金额	单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目	金额
非流动资产处置损益	-897,421.02
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	544,500.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	503,554.44
所得税影响额	-39,428.12
少数股东权益影响额（税后）	-31,562.09
合计	79,643.21

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三、 股本变动及股东情况

• 一

• ( ) 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

(二) 股东和实际控制人情况

1、 股东数量和持股情况 单位：股

(二)股东和实际控制人情况 1、 股东数量和持股情况	(二)股东和实际控制人情况 1、 股东数量和持股情况	(二)股东和实际控制人情况 1、 股东数量和持股情况	(二)股东和实际控制人情况 1、 股东数量和持股情况	(二)股东和实际控制人情况 1、 股东数量和持股情况	单位：股	单位：股
报告期末股东总数					71,487户
前十名股东持股情况
股东名称	股东性质	持股比例 (%)	持股总数	报告期内 增减	持有有限售条件 股份数量	质押或冻结 的股份数量
江阴第三精毛纺有限公司	境内非国有法人	23.29	150,578,388	0	55,914,860	无
陈学利	境内自然人	1.90	12,300,000	-6,800,000	0	无
方少武	境内自然人	0.68	4,376,466	0	0	无
黄玉娥	境内自然人	0.53	3,457,900	0	0	无
王旭君	境内自然人	0.47	3,007,767	927,999	0	无
朱健江	境内自然人	0.28	1,800,400	0	0	无
褚明阳	境内自然人	0.26	1,682,100	0	0	无
何冬海	境内自然人	0.25	1,629,463	914,500	0	无
顾国平	境内自然人	0.25	1,603,390	246,482	0	无
江阴市协力毛纺织厂	境内非国有法人	0.24	1,560,000	0	0	无
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称		持有无限售条件股份的数量			股份种类及数量
江阴第三精毛纺有限公司		94,663,528			人民币普通股
陈学利		12,300,000			人民币普通股
方少武		4,376,466			人民币普通股
黄玉娥		3,457,900			人民币普通股
王旭君		3,007,767			人民币普通股
朱健江		1,800,400			人民币普通股
褚明阳		1,682,100			人民币普通股
何冬海		1,629,463			人民币普通股
顾国平		1,603,390			人民币普通股
江阴市协力毛纺织厂		1,560,000			人民币普通股

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股

序号	有限售条件 股东名称	持有的 有限售条件 股份数量	有限售条件股份可上市交易情况	有限售条件股份可上市交易情况	限售条件
			可上市交易时间	新增可上市交易 股份数量
1	江阴第三精毛纺 有限公司	55,914,860	2012年8月5日	55,914,860	详见“重要事项”之 承诺事项履行情况

2、 控股股东及实际控制人变更情况

本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

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四、 董事、监事和高级管理人员情况

• 一

• ( ) 董事、监事和高级管理人员持股变动

报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

• (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

• 本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。

五、 董事会报告

一 ( ) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

上半年，公司在原材料价格波动、劳动力成本上升、行业市场压力继续加大等不利因素 的影响下，努力控制运行成本，减少损失，提高效益，取得了总体平稳的发展。报告期内， 公司实现营业收入 70,479.43 万元，较去年同期增加 14.16%，利润总额 8,362.35 万元，较去 年同期增加 42.48%，归属于上市公司的净利润 6,546.15 万元，较去年同期增加 27.64%。

在国内职业装业务方面：公司在对职业装市场深入分析和总结的基础上，针对年初制定 的销售目标，继续细分市场，重点培养大客户，加强销售培训，提高销售执行力。今年上半 年新增职业装销售办事处 3 家，办事处总数达到 71 家。自年初推行大客户战略以来，公司 接待的大客户比去年增加 80%，为下半年的订单打下了基础。另外公司通过加大销售人员 培训力度，提高销售人员的基本形象、整体素质和实战能力，与客户建立最佳的关系，有效 提升销售业绩。报告期内，职业装业务实现营业收入 52,988.85 万元，比上年同期增长 25.44%， 营业利润率继续保持稳定，为 41.87%。

在服装出口业务方面：随着欧债危机持续升级，国际服装市场疲软，外需严重萎缩，人 民币汇率波动幅度加大，公司控股子公司江阴中汇服饰有限公司（以下简称―中汇服饰‖）的 服装出口业务受到严峻考验。中汇服饰认清形势做好对策，协调全局各部门通力合作，重点 在人、市场、销售上下功夫；加强培训，转变思想，提高业务员综合能力；大力开发新市场， 对现有客户资源进行整合；积极调整营销策略、降本节支、克服困难，上半年实现营业收入 7,869.82 万元，净利润 106.27 万元。

在精纺呢绒业务方面：由于纺织原材料价格出现较大幅度波动、市场需求萎缩、生产要 素成本上升等问题，整个精纺面料市场呈持续疲软状态，直接导致公司精纺面料销量下滑。 报告期内，公司在满足自身职业装业务面料使用的基础上，精纺面料销售实现营业收入 7,275.04 万元，较去年同期减少 10.25%，营业利润率-5.82%，较去年同期下滑 2.23 个百分 点。下半年，公司预计精纺面料市场需求低迷的局面能得以改观的可能性较小，市场的各种 不利因素仍将存在，公司精纺面料业务的生产和销售压力都将继续加大。

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（二）公司主营业务及其经营状况

1、 主营业务分行业、产品情况表 单位：元 币种：人民币

分行业或 分产品	营业收入	营业成本	营业利润 率(%)	营业收入 比上年同 期增减(%)	营业成本 比上年同 期增减(%)	营业利润率比上年 同期增减(%)
分产品
服装	561,832,376.45	331,662,084.52	40.97	18.58	12.33	增加3.29个百分点
精纺呢绒	72,750,359.99	76,985,233.17	-5.82	-10.25	-8.31	减少2.23个百分点
电、汽	35,109,960.19	31,727,439.32	9.63	-1.04	7.63	减少7.29个百分点
染整加工	26,980,643.74	25,581,760.36	5.18	35.45	38.21	减少1.89个百分点

其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 3,126.05 万元。

2、主营业务分地区情况 单位：元 币种：人民币	2、主营业务分地区情况 单位：元 币种：人民币	2、主营业务分地区情况 单位：元 币种：人民币
地区	营业收入	营业收入比上年增减(%)
国 内	595,111,477.94	19.38
国 外	101,561,862.43	-9.09

• 3、报告期公司主要财务指标变化情况分析 （1）资产构成同比变化及影响因素 单位：元 币种：人民币

项目	期末金额	期初金额	同比增减（%）
应收票据	13,480,220.00	62,037,341.17	-78.27
应交税费	18,956,923.19	52,529,432.86	-63.91
其他应付款	5,059,783.93	2,954,344.36	71.27

• 说明：1）应收票据同比减少 78.27%，主要为公司本期同面料客户的货款以银行承兑汇票的 结算减少所致；

• 2）应交税费同比减少 63.91%，主要为本期期末应交增值税比年初减少所致；

• 3）其他应付款同比增加 71.27% ，主要为本期尚未支付的费用款项比年初增加所致。

（2）期间费用及所得税同比变化及主要影响因素 单位：元 币种：人民币

项 目	本报告期	上年同期	同比增减（%）
营业税金及附加	4,839,976.93	2,333,471.03	107.42
销售费用	73,466,907.34	57,742,414.35	27.23
资产减值损失	1,351,566.41	3,636,178.03	-62.83
营业利润	85,977,975.92	60,376,935.60	42.40
营业外收入	1,145,879.35	556,724.87	105.83
营业外支出	3,500,315.85	2,244,241.72	55.97
所得税费用	17,903,591.18	8,658,789.93	106.77

• 说明：1）营业税金及附加同比增加 107.42% ，主要为应交的营业税和其他税费同比增加所 致；

• 2）销售费用同比增加 27.23% ，主要为公司为扩大经营规模、本期新设销售办事处、

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增加销售人员以及调增职工工资水平，导致销售人员工资及办事处等费用同比增长所致； 3）资产减值损失同比减少 62.83% ，主要为本期计提的坏账准备及存货跌价准备同比 减少所致；

• 4）营业利润同比增加 42.40% ，主要为本期营业收入同比增加，且营业收入的增长超 过营业成本的增长所致；

• 5）营业外收入同比增加 105.83% ，主要为本期收到的政府补助款同比增加所致；

• 6）营业外支出同比增加 55.97% ，主要为本期公司营业收入增长导致综合基金同比增 加所致；

• 7）所得税费用同比增加 106.77% ，主要为本期利润总额同比增加所致。

（3）报告期公司现金流量情况分析 单位：元 币种：人民币

项 目	本报告期	上年同期	增减额
经营活动产生的现金流量净额	15,358,994.42	-50,880,174.39	66,239,168.81
投资活动产生的现金流量净额	-23,396,111.30	-106,413,894.63	83,017,783.33
筹资活动产生的现金流量净额	-32,330,203.90	-64,660,407.80	32,330,203.90
现金及现金等价物净增加额	-40,132,432.35	-222,593,154.27	182,460,721.92

说明：本年度现金及现金等价物净增加额比上年同期增加 18,246.07 万元，主要原因是：

• 1）经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加 6,623.92 万元，主要是本期公司销售

• 商品、提供劳务收到的现金同比增加，以及购买商品、接受劳务支付的现金同比减少所致；

• 2）投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加 8,301.78 万元，主要是本期购建固定

• 资产、无形资产和其他长期资产支付的现金以及投资支付的现金同比减少所致；

• 3）筹资活动产生的现金流量净额比上年同期增加 3,233.02 万元，主要是本期公司分配

• 股利支付的现金同比减少所致。

(二) 公司投资情况

1、 募集资金使用情况

单位：万元 币种：人民币

募集 年份	募集 方式	募集资金 总额	本报告期 已使用募集 资金总额	已累计 使用募集 资金总额	尚未使用募 集资金总额	尚未使用 募集资金 用途及去向
2006	发行可转债	41,200	451.42	27,690.73	13,509.27	银行存款

2、 承诺项目使用情况

单位：万元 币种：人民币

承诺项目名称	是否变 更项目	募集资 金拟投 入金额	募集资金 实际投入 金额	是否符 合计划 进度	项目 进度	预计 收益	产生收 益情况
引进设计软件及设备开发生产高 档休闲服装技术改造项目	否	3,984	1,468.72	否		952.47
江阴汇邦服饰有限公司二期工程 项目	否	6,225	5,748.90	是		1,737.83

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引进后整理关键设备提高产品档 次技改项目	否	4,100	2,394.63	否		811.71
收购江阴成亨置业有限公司标准 厂房及相关设施项目	否	12,000	12,000.00	是
引进V4 智能软件及关键设备建 立服装设计加工平台扩大出口服 装生产技术改造项目	否	4,123		否		1,083.04
引进CAD 设计软件及关键设备 生产特种防护服技术改造项目	否	4,123		否		983.32
引进关键设备生产高档免烫衬衫 技术改造项目	否	4,115	4,150.40	是		1,085.69
实施信息化系统改造项目	否	2,989	1,928.08	否		468.53
合计	/	41,659	27,690.73	/	/	7,122.59	/

截止报告期末，公司前次募集资金项目投入总额占募集资金净额的 67.21%。由于公司 前次募集资金项目自项目论证、可行性研究到报批经历了较长的时间，部分项目的市场环境 已经发生了较大的变化，为保护广大股东的利益，公司将视市场条件适时投入。

3、 非募集资金项目情况

报告期内，公司无非募集资金投资项目。

(三) 报告期内现金分红政策的制定及执行情况

公司《章程》第 155 条规定的利润分配政策为：（一）公司实施的利润分配制度应重视 对投资者的合理投资回报，同时兼顾公司发展的合理资金需求。（二）公司可以采取现金或 者股票方式分配股利，可以进行中期现金分红。（三）公司具体分配比例由董事会根据公司 经营状况拟定，由股东大会审议决定。公司年度盈利但未提出现金利润分配预案的，应当在 定期报告中披露原因，独立董事应当对此发表独立意见。（四）存在股东违规占用公司资金 情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。

报告期内，公司已实施完毕的 2011 年度利润分配方案符合上述利润分配政策的规定。 2012 年 8 月 13 日，根据中国证监会江苏监管局《关于进一步落实上市公司现金分红有 关要求的通知》的要求，公司第五届第九次董事会审议通过了关于修改《公司章程》的议案， 进一步明确了公司现金分红的标准和比例，完善了利润分配的决策程序和机制。

六、 重要事项

一 ( ) 公司治理的情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、上海证券交 易所关于公司治理的规范文件要求，结合公司实际情况，不断完善公司法人治理结构，建立 健全公司制度体系，推进公司内部控制规范建设与实施，提升公司治理水平。

2012 年 3 月 30 日，公司第五届第六次董事会审议通过了《凯诺科技股份有限公司内部 控制规范实施工作方案》，按照财政部、证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基础规 范》及其配套指引的要求，启动了公司内部控制规范建设工作。目前，公司已确定内控实施 范围，完成了对公司现有制度与各项业务流程的初步风险梳理、查找内部控制缺陷的工作。 下半年，公司将继续按照内部控制实施工作方案稳步推进，按计划分阶段落实内控规范工作， 保证公司内部控制目标的实现，进一步提升公司法人治理水平。

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(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

公司于 2012 年 5 月 14 日召开了 2011 年年度股东大会，审议通过了以 2011 年末总股本 646,604,078 股为基数、向全体股东每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税）的利润分配方案， 共计派发 32,330,203.90 元，剩余未分配利润转入下一年度。公司于 2012 年 5 月 25 日在《上 海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》刊登了 2011 年度利润分配实施公告， 股权登记日为 2012 年 5 月 31 日，除权除息日为 2012 年 6 月 1 日，现金红利发放日为 2012 年 6 月 8 日。

(三) 重大诉讼仲裁事项

• 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

(四) 破产重整相关事项

本报告期公司无破产重整相关事项。

(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

1、 持有非上市金融企业股权情况

所持对象名称	最初投资 成本（元）	持有数量 （股）	占该公司股权 比例（%）	期末账面 价值（元）	会计核算 科目	股份 来源
江苏银行股份 有限公司	10,000,000	16,588,499	微小	10,000,000	长期股权 投资	设立 出资

(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

• 本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

(七) 报告期内公司重大关联交易事项

1、 与日常经营相关的关联交易 单位：万元 币种：人民币

关联交易方	关联 关系	关联交易类型	关联交易 内容	关联交易价格	关联交易 金额	占同类交易金 额的比例(%)	关联交易 结算方式
江阴第三精毛纺 有限公司	控股 股东	水电汽等其他公用 事业费用(销售)	供电、汽	市场价	427.99	12.19	货币资金
江阴第三精毛纺 有限公司	控股 股东	提供劳务	染整服务	加工成本加成 5%-10%确定价格	2,698.06	100	货币资金
合计				/	3,126.05	/	/

公司的日常关联交易均属于公司生产工艺流程的一部分，根据―三公‖原则选择关联方进 行交易可降低成本，保证质量，同时充分利用公司染整、热电设备剩余生产能力，增加公司 效益。公司所有关联交易均由相关关联交易协议约定，持续性将得到有效保证。

上述日常关联交易占主营业务成本（或收入）的比例较小，不影响上市公司的独立性。

(八) 重大合同及其履行情况

• 1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事

项

• (1) 托管情况

本报告期公司无托管事项。

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• (2) 承包情况

本报告期公司无承包事项。

• (3) 租赁情况

本报告期公司无租赁事项。

• 2、 担保情况

本报告期公司无担保事项。

3、 委托理财及委托贷款情况

• (1) 委托理财情况

本报告期公司无委托理财事项。

• (2) 委托贷款情况

本报告期公司无委托贷款事项。

(3) 其他投资理财情况

投资类型	资金 来源	签约方	投资 份额	投资 期限	产品类型	预计 收益	投资 盈亏	是否 涉诉
集合资金 信托计划	自有 资金	安徽国元信托 有限责任公司	2000 万元	18个月	贷款集合资 金信托计划	285万元	--	否

注：公司出资 2000 万元认购了安徽国元信托有限责任公司设立的"无锡绿城房地产开发有限 公司贷款集合资金信托计划"2,000 份，该信托计划的生效日为 2011 年 7 月 6 日，信托期限 为 18 个月，预期最高年化收益率 9.5%。

4、 其他重大合同

本报告期公司无其他重大合同。

(九) 承诺事项履行情况

1、 上市公司、控投股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

承诺 背景	承诺 类型	承诺方及承诺内容	是否有 履行期限	是否及时 严格履行
与股改 相关的 承诺	股份 限售	江阴第三精毛纺有限公司承诺：（1）、持有凯诺科技的非流通股股 份自获得流通权之日起，在六十个月内不上市交易或者转让。（2）、 在第（1）条承诺期满后通过证券交易所挂牌交易出售凯诺科技股 份占凯诺科技股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二 十四个月内不超过百分之十。（3）、在第（1）条承诺期满后十二个 月内，只有当凯诺科技二级市场股价不低于10元时，才可以通过 上海证券交易所挂牌交易出售凯诺科技股票。当凯诺科技派发红 股、转增股本、增资扩股（包括因可转换公司债券转股而使股本增 加）、配股、派息等情况使股份数量或股东权益发生变化时，上述 收盘价平均值做相应调整。	是	是

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凯诺科技股份有限公司 2012 年半年度报告

(十) 聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元 币种：人民币

	单位：万元 币种：人民币
是否改聘会计师事务所：	否
	现聘任
境内会计师事务所名称	天衡会计师事务所有限公司
境内会计师事务所报酬	50
境内会计师事务所审计年限	14

(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监 会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

(十二) 其他重大事项的说明

本报告期公司无其他重大事项。

(十三) 信息披露索引

事 项	刊载的报刊名称及版面	刊载日期	刊载的互联网网站 及检索路径
第五届第六次董事会 决议公告	《上海证券报》第B26版	2012年3月30日	http://www.sse.com.cn
第五届第七次董事会 决议公告	《上海证券报》第53版	2012年4月21日	http://www.sse.com.cn
第五届第五次监事会 决议公告	《上海证券报》第53版	2012年4月21日	http://www.sse.com.cn
预计2012年度日常关 联交易的公告	《上海证券报》第53版	2012年4月21日	http://www.sse.com.cn
2011 年年度股东大会 通知	《上海证券报》第53版	2012年4月21日	http://www.sse.com.cn
2011 年年度股东大会 决议公告	《上海证券报》第B26版	2012年5月15日	http://www.sse.com.cn
2011 年度利润分配实 施公告	《上海证券报》第B37版	2012年5月25日	http://www.sse.com.cn
更正公告	《上海证券报》第31版	2012年5月26日	http://www.sse.com.cn

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凯诺科技股份有限公司 2012 年半年度报告

七、 财务会计报告（未经审计）

一 ( ) 财务报表

合并资产负债表

2012 年 6 月 30 日

编制单位：凯诺科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	五、1	889,527,511.09	928,148,066.66
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	五、2	13,480,220.00	62,037,341.17
应收账款	五、3	117,695,597.28	122,851,656.92
预付款项	五、4	9,317,751.11	13,023,073.96
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	五、5	20,570,380.06	20,466,585.41
买入返售金融资产
存货	五、6	375,999,525.76	332,211,156.25
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		1,426,590,985.30	1,478,737,880.37
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	五、7	10,000,000.00	10,000,000.00
投资性房地产	五、8	355,087,944.66	361,464,330.92
固定资产	五、9	709,310,174.83	739,288,398.33
在建工程	五、10
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五、11	39,843,609.89	40,319,099.33
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	五、12	4,164,196.26	4,172,349.55
其他非流动资产	五、13	20,000,000.00	20,000,000.00
非流动资产合计		1,138,405,925.64	1,175,244,178.13
资产总计		2,564,996,910.94	2,653,982,058.50

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凯诺科技股份有限公司 2012 年半年度报告

流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款	五、15	112,898,321.83	117,334,882.50
预收款项	五、16	256,791,784.30	325,871,549.57
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	五、17	108,994,391.07	126,385,886.93
应交税费	五、18	18,956,923.19	52,529,432.86
应付利息
应付股利
其他应付款	五、19	5,059,783.93	2,954,344.36
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		502,701,204.32	625,076,096.22
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	五、20	1,400,000.00	1,400,000.00
非流动负债合计		1,400,000.00	1,400,000.00
负债合计		504,101,204.32	626,476,096.22
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	五、21	646,604,078.00	646,604,078.00
资本公积	五、22	432,336,014.22	432,336,014.22
减：库存股
专项储备
盈余公积	五、23	130,758,691.27	130,758,691.27
一般风险准备
未分配利润	五、24	800,488,783.16	767,357,506.19
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计		2,010,187,566.65	1,977,056,289.68
少数股东权益		50,708,139.97	50,449,672.60
所有者权益合计		2,060,895,706.62	2,027,505,962.28
负债和所有者权益总计		2,564,996,910.94	2,653,982,058.50

法定代表人：陶晓华 主管会计工作负责人：王建华 会计机构负责人：秦敏杰

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凯诺科技股份有限公司 2012 年半年度报告

母公司资产负债表

2012 年 6 月 30 日

编制单位：凯诺科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		705,757,902.60	763,893,349.39
交易性金融资产
应收票据		13,480,220.00	62,037,341.17
应收账款	十一、1	116,733,358.86	99,691,784.35
预付款项		9,259,178.82	12,662,960.84
应收利息
应收股利
其他应收款	十一、2	20,564,089.16	20,459,197.26
存货		357,731,875.62	322,762,481.25
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		1,223,526,625.06	1,281,507,114.26
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十一、3	129,565,579.96	129,565,579.96
投资性房地产		355,087,944.66	361,464,330.92
固定资产		694,621,037.16	721,863,792.82
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		33,345,590.48	33,747,378.38
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		1,556,652.31	1,218,416.39
其他非流动资产		20,000,000.00	20,000,000.00
非流动资产合计		1,234,176,804.57	1,267,859,498.47
资产总计		2,457,703,429.63	2,549,366,612.73

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凯诺科技股份有限公司 2012 年半年度报告

流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款		112,192,058.64	117,099,600.87
预收款项		245,313,641.18	319,529,984.58
应付职工薪酬		95,589,009.77	109,329,058.61
应交税费		20,941,117.59	54,213,164.50
应付利息
应付股利
其他应付款		5,022,703.90	2,938,393.52
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		479,058,531.08	603,110,202.08
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债		1,400,000.00	1,400,000.00
非流动负债合计		1,400,000.00	1,400,000.00
负债合计		480,458,531.08	604,510,202.08
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		646,604,078.00	646,604,078.00
资本公积		432,336,014.22	432,336,014.22
减：库存股
专项储备
盈余公积		130,758,691.27	130,758,691.27
一般风险准备
未分配利润		767,546,115.06	735,157,627.16
所有者权益（或股东权益）合计		1,977,244,898.55	1,944,856,410.65
负债和所有者权益（或股东 权益）总计		2,457,703,429.63	2,549,366,612.73

法定代表人：陶晓华 主管会计工作负责人：王建华 会计机构负责人：秦敏杰

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凯诺科技股份有限公司 2012 年半年度报告

合并利润表

2012 年 1—6 月

编制单位：凯诺科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		704,794,269.18	617,396,014.87
其中：营业收入	五、25	704,794,269.18	617,396,014.87
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		618,816,293.26	557,019,079.27
其中：营业成本	五、25	474,297,840.71	437,075,193.76
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	五、26	4,839,976.93	2,333,471.03
销售费用	五、27	73,466,907.34	57,742,414.35
管理费用	五、28	77,571,452.02	63,293,798.03
财务费用	五、29	-12,711,450.15	-7,061,975.93
资产减值损失	五、30	1,351,566.41	3,636,178.03
加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）
投资收益（损失以―－‖号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以―－‖号填列）
三、营业利润（亏损以―－‖号填列）		85,977,975.92	60,376,935.60
加：营业外收入	五、31	1,145,879.35	556,724.87
减：营业外支出	五、32	3,500,315.85	2,244,241.72
其中：非流动资产处置损失		935,371.01
四、利润总额（亏损总额以―－‖号填列）		83,623,539.42	58,689,418.75
减：所得税费用	五、33	17,903,591.18	8,658,789.93
五、净利润（净亏损以―－‖号填列）		65,719,948.24	50,030,628.82
归属于母公司所有者的净利润		65,461,480.87	51,284,750.81
少数股东损益		258,467.37	-1,254,121.99
六、每股收益：
（一）基本每股收益	五、34	0.10	0.08
（二）稀释每股收益		0.10	0.08
七、其他综合收益
八、综合收益总额		65,719,948.24	50,030,628.82
归属于母公司所有者的综合收益总额		65,461,480.87	51,284,750.81
归属于少数股东的综合收益总额		258,467.37	-1,254,121.99

法定代表人：陶晓华 主管会计工作负责人：王建华 会计机构负责人：秦敏杰

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凯诺科技股份有限公司 2012 年半年度报告

母公司利润表

2012 年 1—6 月

编制单位：凯诺科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	十一、4	680,004,157.13	567,070,842.75
减：营业成本	十一、4	457,288,858.88	391,330,372.84
营业税金及附加		3,946,882.41	1,902,881.14
销售费用		68,055,248.91	52,078,156.38
管理费用		72,911,001.03	58,044,056.47
财务费用		-9,516,401.66	-5,625,881.01
资产减值损失		2,519,906.15	2,495,995.63
加：公允价值变动收益（损失以 ―－‖号填列）
投资收益（损失以―－‖号填 列）
其中：对联营企业和合营 企业的投资收益
二、营业利润（亏损以―－‖号填列）		84,798,661.41	66,845,261.30
加：营业外收入		791,622.19	531,936.24
减：营业外支出		3,314,389.83	2,165,869.47
其中：非流动资产处置损失		808,656.76
三、利润总额（亏损总额以―－‖号填 列）		82,275,893.77	65,211,328.07
减：所得税费用		17,557,201.97	10,297,692.57
四、净利润（净亏损以―－‖号填列）		64,718,691.80	54,913,635.50
五、每股收益：
（一）基本每股收益		0.10	0.08
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额		64,718,691.80	54,913,635.50

法定代表人：陶晓华 主管会计工作负责人：王建华 会计机构负责人：秦敏杰

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凯诺科技股份有限公司 2012 年半年度报告

合并现金流量表

2012 年 1—6 月

编制单位：凯诺科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		766,190,236.85	645,342,573.32
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		11,247,956.33	14,691,235.63
收到其他与经营活动有关的现金	五、35	21,637,227.70	14,026,176.36
经营活动现金流入小计		799,075,420.88	674,059,985.31
购买商品、接受劳务支付的现金		434,637,051.96	455,090,673.58
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		226,666,803.53	181,416,278.67
支付的各项税费		85,909,596.95	51,212,037.51
支付其他与经营活动有关的现金	五、36	36,502,974.02	37,221,169.94
经营活动现金流出小计		783,716,426.46	724,940,159.70
经营活动产生的现金流量净额		15,358,994.42	-50,880,174.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额		162,807.70	8,160.00
处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额

18

凯诺科技股份有限公司 2012 年半年度报告

收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		162,807.70	8,160.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金		23,558,919.00	86,422,054.63
投资支付的现金			20,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		23,558,919.00	106,422,054.63
投资活动产生的现金流量净额		-23,396,111.30	-106,413,894.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		32,330,203.90	64,660,407.80
其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		32,330,203.90	64,660,407.80
筹资活动产生的现金流量净额		-32,330,203.90	-64,660,407.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		234,888.43	-638,677.45
五、现金及现金等价物净增加额		-40,132,432.35	-222,593,154.27
加：期初现金及现金等价物余额		926,496,080.56	856,987,243.95
六、期末现金及现金等价物余额	五、37(2)	886,363,648.21	634,394,089.68

法定代表人：陶晓华 主管会计工作负责人：王建华 会计机构负责人：秦敏杰

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凯诺科技股份有限公司 2012 年半年度报告

母公司现金流量表

2012 年 1—6 月

编制单位：凯诺科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		711,166,094.81	595,113,869.91
收到的税费返还		2,005,015.30	853,515.04
收到其他与经营活动有关的现金		18,696,160.47	12,264,609.19
经营活动现金流入小计		731,867,270.58	608,231,994.14
购买商品、接受劳务支付的现金		404,265,815.69	398,072,905.20
支付给职工以及为职工支付的现金		206,216,146.59	162,476,029.17
支付的各项税费		84,856,148.43	50,557,869.79
支付其他与经营活动有关的现金		40,560,692.68	30,465,679.53
经营活动现金流出小计		735,898,803.39	641,572,483.69
经营活动产生的现金流量净额		-4,031,532.81	-33,340,489.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		148,096.16	8,160.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		148,096.16	8,160.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		23,523,153.00	86,295,454.64
投资支付的现金			20,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		23,523,153.00	106,295,454.64
投资活动产生的现金流量净额		-23,375,056.84	-106,287,294.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		32,330,203.90	64,660,407.80
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		32,330,203.90	64,660,407.80
筹资活动产生的现金流量净额		-32,330,203.90	-64,660,407.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		89,469.98	-86,735.56
五、现金及现金等价物净增加额		-59,647,323.57	-204,374,927.55
加：期初现金及现金等价物余额		762,241,363.29	712,855,237.55
六、期末现金及现金等价物余额		702,594,039.72	508,480,310.00

法定代表人：陶晓华 主管会计工作负责人：王建华 会计机构负责人：秦敏杰

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凯诺科技股份有限公司 2012 年半年度报告

合并所有者权益变动表

2012 年 1—6 月

编制单位：凯诺科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目			本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
			归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本（或 股本）	资本公积	减 ： 库 存 股	专 项 储 备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润	其 他
一、上年年末余额	646,604,078.00	432,336,014.22			130,758,691.27		767,357,506.19		50,449,672.60	2,027,505,962.28
加：会计政策 变更
前期差 错更正
其他
二、本年年初余额	646,604,078.00	432,336,014.22			130,758,691.27		767,357,506.19		50,449,672.60	2,027,505,962.28
三、本期增减变动 金额（减少以―－‖ 号填列）							33,131,276.97		258,467.37	33,389,744.34
（一）净利润							65,461,480.87		258,467.37	65,719,948.24
（二）其他综合收 益
上述（一）和（二） 小计							65,461,480.87		258,467.37	65,719,948.24
（三）所有者投入 和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所 有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配							-32,330,203.90			-32,330,203.90
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准 备
3．对所有者（或股 东）的分配							-32,330,203.90			-32,330,203.90
4．其他
（五）所有者权益 内部结转
1．资本公积转增资 本（或股本）
2．盈余公积转增资 本（或股本）
3．盈余公积弥补亏 损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	646,604,078.00	432,336,014.22			130,758,691.27		800,488,783.16		50,708,139.97	2,060,895,706.62

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凯诺科技股份有限公司 2012 年半年度报告

单位：元 币种：人民币

项目		上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额	上年同期金额
		归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本（或 股本）	资本公积	减 ： 库 存 股	专 项 储 备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润	其 他
一、上年年末余额	646,604,078.00	432,336,014.22			121,483,164.39		738,279,874.72		46,967,591.85	1,985,670,723.18
加：会 计政策变更
前期 差错更正
其他
二、本年年初余额	646,604,078.00	432,336,014.22			121,483,164.39		738,279,874.72		46,967,591.85	1,985,670,723.18
三、本期增减变动 金额（减少以―－‖ 号填列）							-13,375,656.99		-1,254,121.99	-14,629,778.98
（一）净利润							51,284,750.81		-1,254,121.99	50,030,628.82
（二）其他综合收 益
上述（一）和（二） 小计							51,284,750.81		-1,254,121.99	50,030,628.82
（三）所有者投入 和减少资本
1．所有者投入资 本
2．股份支付计入 所有者权益的金 额
3．其他
（四）利润分配							-64,660,407.80			-64,660,407.80
1．提取盈余公积
2．提取一般风险 准备
3．对所有者（或 股东）的分配							-64,660,407.80			-64,660,407.80
4．其他
（五）所有者权益 内部结转
1．资本公积转增 资本（或股本）
2．盈余公积转增 资本（或股本）
3．盈余公积弥补 亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	646,604,078.00	432,336,014.22			121,483,164.39		724,904,217.73		45,713,469.86	1,971,040,944.20

法定代表人：陶晓华 主管会计工作负责人：王建华 会计机构负责人：秦敏杰

22

凯诺科技股份有限公司 2012 年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2012 年 1—6 月

编制单位：凯诺科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目					本期金额
	实收资本（或股 本）	资本公积	减 ： 库 存 股	专 项 储 备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	646,604,078.00	432,336,014.22			130,758,691.27		735,157,627.16	1,944,856,410.65
加：会计政策变 更
前期差 错更正
其他
二、本年年初余额	646,604,078.00	432,336,014.22			130,758,691.27		735,157,627.16	1,944,856,410.65
三、本期增减变动 金额（减少以―－‖ 号填列）							32,388,487.90	32,388,487.90
（一）净利润							64,718,691.80	64,718,691.80
（二）其他综合收 益
上述（一）和（二） 小计							64,718,691.80	64,718,691.80
（三）所有者投入 和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所 有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配							-32,330,203.90	-32,330,203.90
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准 备
3．对所有者（或股 东）的分配							-32,330,203.90	-32,330,203.90
4．其他
（五）所有者权益 内部结转
1．资本公积转增资 本（或股本）
2．盈余公积转增资 本（或股本）
3．盈余公积弥补亏 损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	646,604,078.00	432,336,014.22			130,758,691.27		767,546,115.06	1,977,244,898.55

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凯诺科技股份有限公司 2012 年半年度报告

单位：元 币种：人民币

项目					上年同期金额
	实收资本（或 股本）	资本公积	减 ： 库 存 股	专 项 储 备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	646,604,078.00	432,336,014.22			121,483,164.39		716,338,293.03	1,916,761,549.64
加：会计政策 变更
前期差 错更正
其他
二、本年年初余额	646,604,078.00	432,336,014.22			121,483,164.39		716,338,293.03	1,916,761,549.64
三、本期增减变动 金额（减少以―－‖ 号填列）							-9,746,772.30	-9,746,772.30
（一）净利润							54,913,635.50	54,913,635.50
（二）其他综合收 益
上述（一）和（二） 小计							54,913,635.50	54,913,635.50
（三）所有者投入 和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所 有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配							-64,660,407.80	-64,660,407.80
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准 备
3．对所有者（或股 东）的分配							-64,660,407.80	-64,660,407.80
4．其他
（五）所有者权益 内部结转
1．资本公积转增资 本（或股本）
2．盈余公积转增资 本（或股本）
3．盈余公积弥补亏 损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	646,604,078.00	432,336,014.22			121,483,164.39		706,591,520.73	1,907,014,777.34

法定代表人：陶晓华 主管会计工作负责人：王建华 会计机构负责人：秦敏杰

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凯诺科技股份有限公司 2012 年半年度报告

（二）会计报表附注

凯诺科技股份有限公司 2012 年 1-6 月财务报表附注

附注一、公司基本情况

凯诺科技股份有限公司(曾用名：奥德臣实业股份有限公司,以下简称公司)前身为成立 于 1997 年 1 月的江阴奥德臣精品面料服饰有限公司，1999 年 6 月经江苏省人民政府苏政复 （1999）47 号文批准，由有限责任公司变更为股份有限公司。2000 年 12 月 11 日经中国证 券监督管理委员证监发行字（2000）170 号文核准，公司向社会公开发行股票，并于 2000 年 12 月 28 日在上海证券交易所挂牌交易。

公司经营范围：毛纺新技术、新产品、新材料、通讯产品的研发、销售、环保高新技 术产品的开发及投资；精纺呢绒、毛纱、服装、针织品、衬衫、领带、袜子、纺织原料、劳 动保护用品的制造，自营和代理各类商品及技术的进出口业务；自有房屋的租赁服务；物业 管理（凭有效资质证书经营）（上述经营范围凡涉及专项审核的经批准后方可经营）。

公司注册资本为 64,660.4078 万元人民币，企业法人营业执照号 320000000013269。

附注二、主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2 、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。

3 、会计期间

以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

4 、记账本位币 以人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性 的，为同一控制下企业合并。

合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并 方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合 并方实际取得对被合并方控制权的日期。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企 业合并。

购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以 及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额， 计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 计入当期损益。

6 、合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状 况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被

25

凯诺科技股份有限公司 2012 年半年度报告

合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数 以及前期比较报表进行相应调整。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购 买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购 买日起将被合并子公司纳入合并范围。

子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本 公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有 重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损 失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利 润表中净利润项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。

7 、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8 、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的会计处理 发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产 生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的 外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。

（2）外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股 东权益项目除未分配利润项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润 表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东 权益中单独列示。

9 、金融工具

（1）金融资产

①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金 融资产的持有意图和持有能力。

②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的 金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

③金融资产的后续计量

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公 允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终 止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。

可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该 可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持 有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被 投资单位宣告发放股利时计入当期损益。

④金融资产减值

本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。

A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提，计入当期损益。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产， 单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值

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凯诺科技股份有限公司 2012 年半年度报告

的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。

对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入 当期损益。

B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认， 原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。

对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已 经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期 损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 ⑤金融资产终止确认 当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬 转移时，本公司终止确认该金融资产。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益： A、所转移金融资产的账面价值；

B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。 （2）金融负债 ①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。

②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初 始确认金额。

③金融负债的后续计量

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失，计入当期损益。

B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 ④金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 ①如果金融资产或金融负债存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 ②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。 10 、应收款项坏账准备

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金 期末余额 200 万元以上（含） 额标准 单项金额重大并单项计提坏账 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于 准备的计提方法 其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

（2）按组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 根据其账龄按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 一年以内 5 5

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凯诺科技股份有限公司 2012 年半年度报告

一至二年	10	10
二至三年	30	30
三至四年	50	50
四年以上	80	80
五年以上	100	100

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特 单项计提坏账准备的理由 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于 坏账准备的计提方法 其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

11 、存货

（1）本公司存货包括原材料、在产品、产成品、委托加工材料及低值易耗品等。

（2）原材料、产成品发出采用加权平均法核算；在产品根据车间期末结存的原材料， 按当期投入生产的材料价格计算保留材料成本，其余工、费成本全部转入当期完工产品成本； 低值易耗品采用领用时一次摊销法核算。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额确定。

期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益； 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货 类别计提存货跌价准备。

（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。

12 、长期股权投资

（1）投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权 益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。

B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法 确定投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成

本。

C、投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

①对子公司投资

在合并财务报表中，对子公司投资按附注二、6 进行处理。

在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金 股利或利润时，确认投资收益。

②对合营企业投资和对联营企业投资

对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：

对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差 额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。

取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的 净损益的份额，扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投 资按原会计准则及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损 益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部

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分，相应减少长期股权投资的账面价值。

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单 位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不 同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调 整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司 的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关 资产减值损失的，则全额确认该损失。

对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股 权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投 资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值 并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。 ③其他股权投资 其他股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投 资收益。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的 重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法

①本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司 的长期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计 其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权 投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的减值准备。

可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的 净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资 产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独 立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的 决策方式等。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接 归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过 程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金 额加以确定。

与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中 商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所 占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资 产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如 可确定的）和零三者之中最高者。

②本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值，其他长期股权投资 发生减值时，将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现 金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

③长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

13 、投资性房地产

（1）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残 值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。

①对于房屋建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧。

②对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。

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（2）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹 象，对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房 地产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的减值准备。

投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

14 、固定资产

（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。

（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和 年折旧率如下：

折旧率如下：
固定资产类别	预计使用寿命(年)	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	10-30	3	9.7-3.23
专用设备	8-12	3	12.13-8.08
通用设备	5-8	3	19.4-12.13
其他设备	5-8	3	19.4-12.13

本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 （3）固定资产减值测试方法及减值准备计提方法

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对 存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账 面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的减值准备。

固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

15 、在建工程 在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对 存在减值迹象的在建工程进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在 建工程的可收回金额低于其账面价值的，在建工程的账面价值会减记至可收回金额，减记的 金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一 经确认，在以后会计期间不得转回。

16 、借款费用

（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。

（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售 状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资 产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用 的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资 本化，以后发生的借款费用计入当期损益。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括 借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本 化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行 取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括 借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

17 、无形资产

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（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

（2）无形资产的摊销方法 ①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。 本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 ②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的 无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命， 并按其使用寿命进行摊销。

（3）无形资产减值 本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对 存在减值迹象的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象， 本公司至少于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账 面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的减值准备。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

（4）内部研究开发项目 ①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指 在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生 产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。

②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 予以资本化：

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产；

E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

18 、长期待摊费用 长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受 益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

19 、预计负债

（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计 数按照该范围内的中间值确定。

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

20 、收入 （1）销售商品收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发 生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。 （2）提供劳务收入 ①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

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确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总 量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。

②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：

A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权收入

在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权 收入。

21 、政府补助

与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费 用或损失的，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

22 、所得税

本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税 费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。

当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税， 加上对以前年度应交所得税的调整。

资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得

资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。 递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确

定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面 价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税 资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中 产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的 暂时性差异也不产生递延所得税。

资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税 法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的 账面金额。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的 净额列示：

（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负 债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债。

23 、经营租赁

（1）租入资产

经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有 租金在实际发生时计入当期损益。

（2）租出资产

经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出 资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 24 、持有待售非流动资产

本公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转 让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投

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资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售。按账面价值与预计可变现净 值孰低者计量持有待售的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产 减值损失。

25 、会计政策、会计估计变更 报告期本公司不存在会计政策、会计估计变更。 26 、前期会计差错更正

报告期本公司不存在前期会计差错更正。

附注三、税项

1 、流转税

（1）增值税：产品销项税税率为 17%，出口产品销项税实行零税率，同时按国家规 定的出口退税率享受出口退税政策。

（2）营业税：按应税劳务或租赁收入的 5%计缴。

2 、企业所得税

母公司：2009 年 12 月 22 日，公司被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家 税务局、江苏省地方税务局认定为高新技术企业，有效期三年。2012 年中期，公司高新技 术企业处于复评阶段，现根据国家相关法规，2012 年中期的企业所得税暂减按应纳税所得 额的 15%计缴；

—— 子公司 江阴中汇服饰有限公司、江阴中汇服饰进出口有限公司按应纳税所得额的 25%计缴。

3 、地方税及附加

（1）城市维护建设税：

按实际缴纳流转税额的 5%缴纳；

（2）教育费附加： 按实际缴纳流转税额的 5%缴纳。

附注四、企业合并及合并财务报表

一 ( ) 子公司

通过设立或投资等方式取得的子公司

(1)	子公司全称：	江阴中汇服饰有限公司
	子公司类型：	有限责任公司
	注册地：	江阴市华士镇工业园区东区（华新路旁）
	业务性质：	生产服装
	注册资本：	2,000.00万美元
	经营范围：	生产服装
	公司期末实际投资额：	1,500.00万美元
	持股比例：	75%
	表决权比例：	75%
	是否合并：	是
	少数股东权益：	50,715,359.42元
	少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额	-
	从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏 损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份 额后的余额	-

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(2)	子公司全称：	江阴中汇服饰进出口有限公司
	子公司类型：	有限责任公司
	注册地：	江阴市澄江中路118号21楼
	业务性质：	进出口业务
	注册资本：	1,000.00万元
	经营范围：	自营和代理各类商品及技术的进出口业 务
	公司期末实际投资额：	1,000.00万元
	间接持股比例：	100%
	间接表决权比例：	100%
	是否合并：	是
	少数股东权益：	-
	少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额	-
	从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期 亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享 有份额后的余额	-

注：江阴中汇服饰进出口有限公司成立日期为2012年3月21日，由公司控股子公司江阴中汇服饰有限公 司出资1000.00万元人民币设立，注册资本1,000.00万元人民币。

( 二 ) 报告期公司合并财务报表范围变动情况

报告期合并财务报表范围增加了江阴中汇服饰进出口有限公司。

（三）报告期新纳入公司合并财务报表的子公司

单位：元 币种：人民币

名称	期末净资产	本期净利润
江阴中汇服饰进出口有限公司	9,971,122.20	-28,877.80

附注五、合并财务报表主要项目注释

（以下如无特别说明，均以2012年6月30日为截止日，金额以人民币元为单位） 1 、货币资金

(1) 明细项目

项 目	币种	期末数	期末数	期末数	年初数	年初数	年初数
		原 币	汇率	人民币	原 币	汇率	人民币
现金	人民币			2,395,055.69			2,015,621.80
银行存款	人民币			877,533,046.84			907,724,015.77
银行存款	美元	913,937.67	6.3525	5,805,789.04	2,509,976.56	6.3009	15,815,111.31
银行存款	港币	3,196.10	0.8190	2,617.61	81,069.54	0.81070	65,723.08
银行存款	欧元	78,445.31	7.9946	627,139.03	107,272.11	8.1625	875,608.60
小 计				883,968,592.52			924,480,458.76
其他货币资金	人民币			3,163,862.88			1,651,986.10
合 计				889,527,511.09			928,148,066.66

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（注）其他货币资金

（注）其他货币资金
项 目	期末余额	年初余额
保函保证金	3,163,862.88	1,651,986.10
合 计	3,163,862.88	1,651,986.10

(2) 除保函保证金 3,163,862.88 元外，期末余额中无抵押、冻结等对变现有限制或存放 境外、或存在潜在回收风险的款项。

2 、应收票据

（1）分类情况

2、应收票据 （1）分类情况
种 类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	13,480,220.00	62,037,341.17
合 计	13,480,220.00	62,037,341.17

（2）期末已背书转让给他方但尚未到期的应收票据（金额最大的前五项）

出票单位	出票日期	到期日	金 额
温州市同大贸易有限公司	2012-03-09	2012-09-09	1,000,000.00
广州大哥大集团有限公司	2012-03-26	2012-09-26	1,000,000.00
温州盛展商贸有限公司	2012-04-24	2012-10-24	500,000.00
河北钢铁集团敬业钢铁有限公司	2012-01-18	2012-07-18	500,000.00
清远市蓝谷陶瓷有限公司	2012-03-13	2012-09-12	500,000.00
合 计			3,500,000.00

（3）期末无质押或因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。

3 、应收账款 （1）分类情况

3、应收账款 （1）分类情况
类 别	期末余额
	金 额	比例(%)	坏账准备	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合	124,806,411.32	100.00	7,110,814.04	5.70
组合小计	124,806,411.32	100.00	7,110,814.04	5.70
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款
合 计	124,806,411.32	100.00	7,110,814.04	5.70

类 别		年初余额	年初余额
	金 额	比例(%)	坏账准备	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合	129,901,367.00	100.00	7,049,710.08	5.43
组合小计	129,901,367.00	100.00	7,049,710.08	5.43

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类 别	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款
合 计	129,901,367.00	100.00	7,049,710.08	5.43

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
一年以内	114,052,880.77	91.39	5,702,644.03	120,981,531.28	93.13	6,049,076.57
一至二年	9,089,445.75	7.28	908,944.57	8,376,586.02	6.45	837,658.60
二至三年	1,664,084.80	1.33	499,225.44	543,249.70	0.42	162,974.91
三至四年
四至五年
合 计	124,806,411.32	100.00	7,110,814.04	129,901,367.00	100.00	7,049,710.08

（3）应收账款金额前五名单位情况

往来单位名称	与本公司关系	金 额	欠款年限	占应收账款总额比例 （%）
客户A	客 户	5,669,096.00	一年以内	4.54
客户B	客 户	5,103,748.86	一年以内	4.09
客户C	客 户	3,853,650.40	一年以内	3.09
客户D	客 户	3,258,360.00	一年以内	2.61
客户E	客 户	2,251,200.00	一年以内	1.80
合 计		20,136,055.26		16.13

（4）期末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或关联方款项。

（5）应收账款中的外币余额情况

项 目	期末数	期末数	期末数	年初数	年初数	年初数
	原 币	折算汇率	记账本位币	原 币	折算汇率	记账本位币
应收国外账款-美元	1,586,955.96	6.3525	10,081,137.72	5,858,215.25	6.3009	36,912,028.47
应收国外账款-港币	-	-	-	120,481.02	0.81070	97,673.96
应收国外账款-欧元	46,547.00	7.9446	372,124.65	180,763.30	8.1625	1,475,480.44
合 计			10,453,262.37			38,485,182.87

4 、预付款项

(1)账龄分析

4、预付款项 (1)账龄分析
账 龄 一年以内 一至二年 二至三年	期末余额		年初余额
	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)
	9,116,824.01	97.84	12,423,077.94	95.39
	200,927.10	2.16	599,996.02	4.61

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合 计 9,317,751.11 100.00 13,023,073.96 100.00

期末余额中一年以上预付账款金额为 200,927.10 元，占预付账款总额的 2.16%，均为 尚未与供货商清算的货款。

（2）预付款项金额前五名单位情况

往来单位名称	与本公司关系	金 额	预付时间	未结算原因
鲁泰纺织股份有限公司	供应商	1,723,564.81	一年以内	根据合同预付
江阴市三强家具有限公司	供应商	1,152,000.00	一年以内	根据合同预付
江苏省电力公司江阴市供电公司	供应商	755,336.05	一年以内	根据合同预付
无锡惠菱羊绒制品有限公司	供应商	740,816.40	一年以内	根据合同预付
邵阳纺织机械有限责任公司	供应商	683,000.00	一年以内	根据合同预付
合 计		5,054,717.26

• （3）期末余额中无预付持公司 5%(含 5%)以上股份的股东或关联方款项。

5 、其他应收款

（1）分类情况

5、其他应收款 （1）分类情况
类 别	期末余额
	金 额	比例(%)	坏账准备	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款	-		-
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合	22,648,237.86	100.00	2,077,857.80	9.17
组合小计	22,648,237.86	100.00	2,077,857.80	9.17
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款
合 计	22,648,237.86	100.00	2,077,857.80	9.17

类 别	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	金 额	比例(%)	坏账准备	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款	-		-
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合	22,493,980.76	100.00	2,027,395.35	9.01
组合小计	22,493,980.76	100.00	2,027,395.35	9.01
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款
合 计	22,493,980.76	100.00	2,027,395.35	9.01

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（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金 额	比例(%)		金 额	比例(%)
一年以内	17,537,298.33	77.43	876,864.92	17,692,290.23	78.65	884,614.51
一至二年	3,666,526.13	16.19	366,652.61	3,006,392.13	13.37	300,639.21
二至三年	357,253.60	1.58	107,176.08	1,207,823.60	5.37	362,347.08
三至四年	632,000.00	2.79	316,000.00	126,000.00	0.56	63,000.00
四至五年	219,978.04	0.97	175,982.43	223,401.24	0.99	178,720.99
五年以上	235,181.76	1.04	235,181.76	238,073.56	1.06	238,073.56
合 计	22,648,237.86	100.00	2,077,857.80	22,493,980.76	100.00	2,027,395.35

（3）其他应收款金额前五名单位情况

名单位情况
与本公司 关 系	金 额	年 限	占其他应收款 总额比例（%）
客户	5,000,000.00	一年以内	22.08
客户	3,050,000.00	一年以内	13.47
客户	1,300,000.00	一至二年	5.74
客户	570,000.00	一年以内	2.52
客户	500,000.00	一年以内	2.20
	10,420,000.00		46.01

（4）期末余额中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或关联方款项。

6 、存货

(1) 分类情况

(	1) 分类情况	1) 分类情况	1) 分类情况
项 目	期末余额			年初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	70,203,391.82		70,203,391.82	48,139,478.14		48,139,478.14
在产品	84,094,254.61		84,094,254.61	96,354,649.22		96,354,649.22
委托加工材料	11,105,425.92		11,105,425.92	10,805,852.27		10,805,852.27
产成品	211,836,453.41	1,240,000.00	210,596,453.41	177,176,176.62	265,000.00	176,911,176.62
合 计	377,239,525.76	1,240,000.00	375,999,525.76	332,476,156.25	265,000.00	332,211,156.25

（2）存货跌价准备

项 目	年初余额	本期计提额	本期减少	本期减少	期末余额
			转回	转销
产成品	265,000.00	1,240,000.00		265,000.00	1,240,000.00
合 计	265,000.00	1,240,000.00	-	265,000.00	1,240,000.00

公司计提存货跌价准备的依据为：期末，按存货成本高于其可变现净值的差额计提存 货跌价准备。通常按单个存货项目计提跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货 类别计提跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将

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要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

7 、长期股权投资

（1）分类情况

（1）分类情况
项 目	期末余额		年初余额
	金 额	减值准备	金 额	减值准备
按成本法核算的长期股权投资	10,000,000.00		10,000,000.00
合 计	10,000,000.00	-	10,000,000.00	-

（2）按成本法核算的长期股权投资

被投资单位名称	占被投资 单位注册 资本比例	初始投资金额	年初余额	本期 增加	本期 减少	期末余额
江苏银行股份有限公司	微小	10,000,000.00	10,000,000.00	-	-	10,000,000.00

8 、投资性房地产

8、投资性房地	产
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
账面原值
房屋建筑物	296,096,873.84			296,096,873.84
土地使用权	107,369,995.57			107,369,995.57
合 计	403,466,869.41			403,466,869.41
累计折旧和摊销
房屋建筑物	32,911,203.69	4,853,407.58		37,764,611.27
土地使用权	9,091,334.80	1,522,978.68		10,614,313.48
合 计	42,002,538.49	6,376,386.26		48,378,924.75
账面净值
房屋建筑物	263,185,670.15			258,332,262.57
土地使用权	98,278,660.77			96,755,682.09
合 计	361,464,330.92			355,087,944.66
减值准备
房屋建筑物
土地使用权
合 计	-			-
账面价值
房屋建筑物	263,185,670.15			258,332,262.57
土地使用权	98,278,660.77			96,755,682.09
合 计	361,464,330.92			355,087,944.66

本期折旧（摊销）额为 6,376,386.26 元。

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9 、固定资产及累计折旧

9、固定	资产及累计折旧
项 目	年初余额	本期增加		本期减少	期末余额
一、原价合计
房屋建筑物	640,993,052.65				640,993,052.65
专用设备	674,564,181.91	4,667,510.78		4,292,757.22	674,938,935.47
通用设备	82,982,893.58	7,253,436.44		402,308.00	89,834,022.02
合 计	1,398,540,128.14	11,920,947.22		4,695,065.22	1,405,766,010.14
二、累计折旧合计		本期新增	本期计提
房屋建筑物	127,077,161.68		13,041,479.04		140,118,640.72
专用设备	472,518,566.40		24,286,101.10	3,244,597.74	493,560,069.76
通用设备	59,656,001.73		3,511,361.86	390,238.76	62,777,124.83
合 计	659,251,729.81		40,838,942.00	3,634,836.50	696,455,835.31
三、账面净值
房屋建筑物	513,915,890.97				500,874,411.93
专用设备	202,045,615.51				181,378,865.71
通用设备	23,326,891.85				27,056,897.19
合 计	739,288,398.33				709,310,174.83
四、减值准备合计
房屋建筑物
专用设备
通用设备
合 计
五、账面价值合计
房屋建筑物	513,915,890.97				500,874,411.93
专用设备	202,045,615.51				181,378,865.71
通用设备	23,326,891.85				27,056,897.19
合 计	739,288,398.33				709,310,174.83

本期折旧额为 40,838,942.00 元。

本期从在建工程转入 4,514,197.49 元。

10 、在建工程

（1）在建工程建本期变动情况

工程名称	年初余额	本期增加数	本期减少数	本期减少数
			转入固定资产	其他减少
引进设计软件及设备开发生产高档休闲服 装技术改造项目		125,555.56	125,555.56
引进后整理关键设备提高档次技改项目		42,735.04	42,735.04
引进关键设备生产衬衫项目		1,562,217.98	1,562,217.98
实施信息化系统改造项目		2,783,688.91	2,783,688.91
合 计		4,514,197.49	4,514,197.49

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工程名称	期末余额	预算数 (万元)	累计利息 资本化金额	资金来源
引进设计软件及设备开发生产高档休闲服 装技术改造项目		3,984		可转债募集资金
引进后整理关键设备提高档次技改项目		4,100
引进关键设备生产衬衫项目		4,115
实施信息化系统改造项目		2,989
合 计	-	15,188	-

公司在建工程无资本化利息。

11 、无形资产

11、无形资产
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、账面原值
土地使用权	46,113,610.57			46,113,610.57
二、累计摊销
土地使用权	5,794,511.24	475,489.44		6,270,000.68
三、账面净值
土地使用权	40,319,099.33			39,843,609.89
四、减值准备
土地使用权
五、账面价值
土地使用权	40,319,099.33			39,843,609.89

本期摊销额为 475,489.44 元。

12 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（1）已确认的递延所得税资产

12、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）已确认的递延所得税资产
项 目	期末余额	年初余额
递延所得税资产
资产减值准备	1,614,556.01	1,572,241.86
可抵扣亏损	2,549,640.25	2,600,107.69
合 计	4,164,196.26	4,172,349.55

（2）应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差明细

项 目	金 额
可抵扣暂时性差异
资产减值准备	10,428,671.84
子公司可抵扣亏损	10,198,561.01
小 计	20,627,232.85

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13 、其他非流动资产

13、其他非流动资产
项 目	期末余额	年初余额
无锡绿城房地产开发有限公司贷 款集合资金信托计划	20,000,000.00	20,000,000.00
合计	20,000,000.00	20,000,000.00

注：公司出资 2000 万元认购了安徽国元信托有限责任公司设立的“无锡绿城房地产开 发有限公司贷款集合资金信托计划”2,000 份，该信托计划的生效日为 2011 年 7 月 6 日，信 托期限为 18 个月，预期最高年化收益率 9.5%。

14 、资产减值准备

14、资产减值	准备
项 目	年初余额	本期计提	本期减少		期末余额
			转 回	转 销
一、坏账准备	9,077,105.43	111,566.41			9,188,671.84
二、存货跌价准备	265,000.00	1,240,000.00		265,000.00	1,240,000.00
合 计	9,342,105.43	1,351,566.41		265,000.00	10,428,671.84

15 、应付账款

• (1) 期末余额中无应付持公司 5%(含 5%)以上股份的股东或关联方款项。

• (2) 期末余额中一年以上应付账款金额为 1,101,881.85 元，占应付账款总额的 0.98%，

• 主要为尚未与供应商结算的货款。

16 、预收账款

期末余额中无应付持公司 5%(含 5%)以上股份的股东或关联方款项。

17 、应付职工薪酬

(1) 明细项目

(1) 明细项目
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	115,464,190.20	182,626,681.24	203,413,950.33	94,676,921.11
二、职工福利费	4,504,749.32	7,493,746.00	7,493,746.00	4,504,749.32
三、社会保险费	1,896,174.00	15,369,364.60	15,440,488.20	1,825,050.40
四、住房公积金		288,519.00	288,519.00	-
五、工会经费和职工教育经费	4,520,773.41	3,496,996.83	30,100.00	7,987,670.24
合 计	126,385,886.93	209,275,307.67	226,666,803.53	108,994,391.07

职工福利费余额均为子公司(中外合资企业)计提的应付职工奖励及福利基金。

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18 、应交税费

18、应交税费
项 目	期末余额	年初余额
增值税	206,829.64	42,154,319.56
营业税	151,649.92	112,396.61
企业所得税	10,906,170.78	3,178,857.79
城建税	428,604.04	2,288,182.68
教育费附加	428,604.04	2,288,182.70
地方综合基金	2,517,006.29	803,739.32
个人所得税	2,574,529.28	454,618.61
其 他	1,743,529.20	1,249,135.59
合 计	18,956,923.19	52,529,432.86

19 、其他应付款

(1) 期末余额较大的其他应付款情况

往来单位（项目）	金 额	账 龄
江苏天水雅居餐饮管理有限公司	323,550.00	一至四年

• (2) 期末余额中无应付持公司 5%(含 5%)以上股份的股东或关联方款项。

20 、其他非流动负债

20、其他非流动负债
项 目	期末余额	年初余额
科技三项经费	400,000.00	400,000.00
技术改造专项资金	1,000,000.00	1,000,000.00
合 计	1,400,000.00	1,400,000.00

21 、股本

单位：股

项 目	年初余额	本期增减（+，-）	本期增减（+，-）	本期增减（+，-）	本期增减（+，-）	本期增减（+，-）	期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
有限售条件	55,914,860						55,914,860
无限售条件	590,689,218						590,689,218
合 计	646,604,078						646,604,078

22 、资本公积

22、资本公积
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	428,748,097.39			428,748,097.39
其他资本公积	3,587,916.83			3,587,916.83
合 计	432,336,014.22			432,336,014.22

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23 、盈余公积

年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
130,758,691.27			130,758,691.27

24 、未分配利润

24、未分配利润
项 目 年初未分配利润 加：本期归属于母公司所有者的净利润 减：提取法定盈余公积 应付普通股股利（注1） 转作股本的普通股股利 期末未分配利润	本期金额	上期金额
	767,357,506.19	738,279,874.72
	65,461,480.87	51,284,750.81
	32,330,203.90	64,660,407.80
	800,488,783.16	724,904,217.73

（注 1）根据公司 2011 年度股东大会通过的《公司 2011 年度利润分配及资本公积金转 增股本的方案》， 2012 年实施 2011 年度利润分配方案，向全体股东支付现金红利 32,330,203.90 元。

25 、营业收入及营业成本

(1) 分类情况

(1)分类情况
项 目	本期金额		上期金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
一、主营业务收入
服装	561,832,376.45	331,662,084.52	473,784,902.84	295,259,818.57
精纺呢绒	72,750,359.99	76,985,233.17	81,054,827.22	83,962,092.94
电、汽	35,109,960.19	31,727,439.32	35,479,350.71	29,477,027.27
染整加工	26,980,643.74	25,581,760.36	19,918,910.97	18,509,712.53
小 计	696,673,340.37	465,956,517.37	610,237,991.74	427,208,651.31
二、其他业务收入
材料销售	804,462.69	311,152.24	1,131,809.61	1,778,664.44
租赁及其他	7,316,466.12	8,030,171.10	6,026,213.52	8,087,878.01
小 计	8,120,928.81	8,341,323.34	7,158,023.13	9,866,542.45
合 计	704,794,269.18	474,297,840.71	617,396,014.87	437,075,193.76

（2）主营业务（分地区）

地区名称	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国 内	595,111,477.94	371,513,486.92	498,520,285.60	316,467,236.44
国 外	101,561,862.43	94,443,030.45	111,717,706.14	110,741,414.87
合 计	696,673,340.37	465,956,517.37	610,237,991.74	427,208,651.31

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(3) 主营业务前五名客户情况

(3)主营业务前五名客户情况
客户名称	营业收入	占全部营业收入的比例（%）
客户A	31,260,540.24	4.44
客户B	23,378,035.03	3.32
客户C	15,952,988.06	2.26
客户D	10,869,773.83	1.54
客户E	10,592,551.92	1.50
合 计	92,053,889.08	13.06

26 、营业税金及附加

26、营业税金及附加
项 目	本期金额	上期金额	计缴标准
营业税	396,971.69	389,465.78	参见附注三
城建税	1,808,640.99	563,905.20	参见附注三
教育费附加	1,808,640.98	560,168.59	参见附注三
其他税费	825,723.27	819,931.46
合 计	4,839,976.93	2,333,471.03

27 、销售费用

27、销售费用
项 目	本期金额	上期金额
工资、福利	50,289,684.51	34,378,525.01
办公费	65,304.00	899,209.00
差旅费	12,782,612.32	11,822,305.03
运杂费	4,193,378.66	4,878,941.83
折旧费	120,974.28	96,648.24
广告费	1,331,800.00	2,431,800.00
招待费	3,336,256.84	2,539,184.74
其他费用	1,346,896.73	695,800.50
合 计	73,466,907.34	57,742,414.35

28 、管理费用

28、管理费用
项 目	本期金额	上期金额
工资、福利	21,235,102.50	20,087,273.49
工会及职工教育经费	3,496,996.83	3,201,668.88
社会保险费	12,194,682.00	7,537,736.75
折旧费	7,355,767.65	6,403,917.63
无形资产摊销	475,489.44	475,489.44
汽车费用	1,237,103.98	2,363,669.08
办公费	3,259,213.98	4,914,344.50
保险费	623,000.00	787,500.00
差旅费	428,788.27	427,514.90
基金及税金	2,758,883.09	2,591,166.62
业务招待费	694,495.32	869,398.15

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项 目	本期金额	上期金额
排污绿化	2,560,629.78	3,835,898.37
咨询审计费	558,500.00	501,000.00
技术开发费	10,736,261.06	7,537,736.75
其他费用	9,956,538.12	1,759,483.47
合 计	77,571,452.02	63,293,798.03

29 、财务费用

29、财务费用
项 目	本期金额	上期金额
利息支出
减：利息收入	12,832,465.49	8,017,632.51
加：汇兑损益	-234,888.43	638,677.45
加：手续费支出	355,903.77	316,979.13
合 计	-12,711,450.15	-7,061,975.93

30 、资产减值损失

30、资产减值损失
项 目	本期金额	上期金额
一、坏账准备	111,566.41	1,906,178.03
二、存货跌价准备	1,240,000.00	1,730,000.00
合 计	1,351,566.41	3,636,178.03

31 、营业外收入

（1）分类情况

（1）分类情况
项 目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性 损益的金额
长期资产处置收益	37,949.99	6,567.10	37,949.99
政府补助	544,500.00		544,500.00
其 他	563,429.36	550,157.77	563,429.36
合 计	1,145,879.35	556,724.87	1,145,879.35

（2）计入当期损益的政府补助

项 目	本期金额	上期金额	说 明
经济转型升级专项扶持资金	150,000.00		澄财工贸[2011]10号
江阴市科技局科技经费补助	150,000.00		澄政科[2011]84号
出口信用保险保费补贴	54,500.00
出口名牌扶持资金	100,000.00
企业博士聚集计划专项补助	50,000.00
国外参展专项补贴	40,000.00
合 计	544,500.00

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32 、营业外支出

32、营业外支出
项 目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损 益的金额
长期资产处置损失	935,371.01		935,371.01
综合基金	2,505,069.92	2,244,241.72
其他	59,874.92		59,874.92
合 计	3,500,315.85	2,244,241.72	995,245.93

33 、所得税费用

本期金额	上期金额 10,535,591.91 -1,876,801.98 8,658,789.93
17,895,437.89
8,153.29
17,903,591.18

34 、每股收益计算过程

34、每股收益计算过程
项 目	序 号	单位	本期发生额	上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润	P0	元	65,461,480.87	51,284,750.81
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润		元	65,381,837.66	52,703,734.85
期初股份总数	S0	股	646,604,078	646,604,078
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	S1	股
报告期因发行新股或债转股等增加股份数	Si	股
报告期因回购等减少股份数	Sj	股
报告期缩股数	Sk	股
报告期月份数	M0	个月	6	6
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	Mi	个月
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	Mj	个月
发行在外的普通股加权平均数	S= S0＋S1 ＋ Si×Mi÷M0 –Sj×Mj÷M 0–Sk	股	646,604,078	646,604,078
基本每股收益	P0÷S	元	0.10	0.08
扣除非经常性损益后的基本每股收益		元	0.10	0.08

35 、收到的其他与经营活动有关的现金

35、收到的其他与经营	活动有关的现金
项 目	本期金额	上期金额
利息收入	12,832,465.49	8,017,632.51
政府补助	544,500.00	-
租金及物管收入	5,820,307.50	4,642,426.30
其他	2,439,954.71	1,366,117.55
合 计	21,637,227.70	14,026,176.36

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36 、支付的其他与经营活动有关的现金

36、支付的其他与经营	活动有关的现金
项 目	本期金额	上期金额
差旅费	9,858,703.67	12,249,819.93
运杂费	4,670,704.32	4,878,941.83
办公费	3,226,363.98	5,813,553.50
排污费	2,560,629.78	3,835,898.37
招待费	4,030,752.16	3,408,582.89
汽车费用	1,237,103.98	2,363,669.08
保险费	701,225.23	787,500.00
广告费	1,331,800.00	2,431,800.00
审计评估费	558,500.00	501,000.00
其他	8,327,190.90	950,404.34
合 计	36,502,974.02	37,221,169.94

37 、现金流量表补充资料 （1）补充资料

37、现金流量表补充资料 （1）补充资料
项 目	本期金额	上期金额
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润	65,719,948.24	50,030,628.82
加：资产减值准备	1,351,566.41	3,636,178.03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	47,215,328.26	42,291,072.26
无形资产摊销	475,489.44	475,489.44
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―-‖号填列）	897,421.02	-6,567.10
固定资产报废损失（收益以―-‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―-‖号填列）
财务费用（收益以―-‖号填列）	-234,888.43	638,677.45
投资损失（收益以―-‖号填列）
递延所得税资产减少（增加以―-‖号填列）	8,153.29	-1,876,801.98
递延所得税负债增加（减少以―-‖号填列）
存货的减少（增加以―-‖号填列）	-44,763,369.51	-114,528,474.23
经营性应收项目的减少（增加以―-‖号填列）	59,391,265.82	35,121,851.29
经营性应付项目的增加（减少以―-‖号填列）	-114,701,920.12	-66,662,228.37
其他
经营活动产生的现金流量净额	15,358,994.42	-50,880,174.39
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	886,363,648.21	634,394,089.68
减：现金的期初余额	926,496,080.56	856,987,243.95
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-40,132,432.35	-222,593,154.27

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（2）现金及现金等价物

（2）现金及现金等价物
项 目	期末余额	年初余额
一、现金	886,363,648.21	926,496,080.56
其中：库存现金	2,395,055.69	2,015,621.80
可随时用于支付的银行存款	883,968,592.52	924,480,458.76
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
三、现金及现金等价物余额	886,363,648.21	926,496,080.56

附注六、关联方及关联方交易

（一）关联方的认定标准

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受 一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

（二）关联方

1、本公司的控股股东

1、本公司的控股股东
股东名称：	江阴第三精毛纺有限公司
企业类型：	有限责任公司
注册地：	江阴市新桥镇
注册资本：	10,000.00万元人民币
组织机构代码：	14228146-9
法定代表人：	张建良
业务性质：	服装、面料生产销售
持有本公司股权比例：	23.29%
持有本公司表决权比例：	23.29%

(注)：江阴第三精毛纺有限公司的控股股东为江阴市新桥镇投资有限公司，江阴市 新桥镇投资有限公司的控股股东为江阴新桥镇工业公司，江阴新桥镇工业公司的股东为 江阴市新桥镇人民政府。江阴市新桥镇人民政府为公司的实际控制人。

2、本公司的子公司

(1)	子公司名称：	江阴中汇服饰有限公司
	企业类型：	有限责任公司
	注册地：	江阴市华士镇工业园区东区（华新路旁）
	注册资本：	2,000.00万美元
	组织机构代码：	74941171-7
	法定代表人：	陶晓华
	业务性质：	生产服装
	本公司合计持股比例：	75%
	本公司合计表决权比例：	75%

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(2)	子公司名称：	江阴中汇服饰进出口有限公司
	企业类型：	有限责任公司
	注册地：	江阴市澄江中路118号21楼
	注册资本：	1,000.00万元
	组织机构代码：	59253281-9
	法定代表人：	陶晓华
	业务性质：	进出口业务
	本公司间接持股比例：	100%
	本公司间接表决权比例：	100%

注：江阴中汇服饰进出口有限公司是公司控股子公司江阴中汇服饰有限公司设立的全 资子公司，本公司间接持有其 100%股权。

3、关联交易情况

（1）销售商品

（单位：人民币万元）

关联方名称	交易 事项	定价 方式	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
			金 额	占全部同类 交易的比例	金 额	占全部同类 交易的比例
江阴第三精毛纺有限公司	供电、汽	市场价	427.99	12.19%	466.60	13.15%
合 计			427.99	12.19%	466.60	13.15%

（2）提供劳务

（单位：人民币万元）

关联方名称	劳务项目	定价方式	本期金额	上期金额
江阴第三精毛纺有限公司	染整服务	成本加成	2,698.06	1,991.89
合 计			2,698.06	1,991.89

4、关联方往来

截止2012年6月30日、2011年6月30日公司与关联方之间均无未结算往来项目。

附注七、或有事项

截止2012年6月30日，公司无需披露的或有事项。

附注八、承诺事项

截止2012年6月30日，公司无需披露的重大承诺事项。

附注九、资产负债表日后事项

公司无需要披露的资产负债表日后事项。

附注十、其他重要事项

公司无需要披露的其他重要事项。

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附注十一、母公司财务报表主要项目注释 1 、应收账款

（1）分类情况

1、应收账款 （1）分类情况
类 别	期末余额
	金 额	比例(%)	坏账准备	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合	123,793,514.22	100.00	7,060,155.36	5.70
组合小计	123,793,514.22	100.00	7,060,155.36	5.70
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款
合 计	123,793,514.22	100.00	7,060,155.36	5.70

类 别	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	金 额	比例(%)	坏账准备	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合	105,522,553.76	100.00	5,830,769.41	5.53
组合小计	105,522,553.76	100.00	5,830,769.41	5.53
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款	-		-
合 计	105,522,553.76	100.00	5,830,769.41	5.53

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金 额	比例(%)		金 额	比例(%)
一年以内	113,040,260.29	91.31	5,652,013.01	96,602,718.04	91.55	4,830,135.90
一至二年	9,089,169.13	7.34	908,916.91	8,376,586.02	7.94	837,658.60
二至三年	1,664,084.80	1.35	499,225.44	543,249.70	0.51	162,974.91
三至四年
四至五年
合 计	123,793,514.22	100.00	7,060,155.36	105,522,553.76	100.00	5,830,769.41

（3）应收账款金额前五名单位情况

往来单位名称	与本公司关系	金 额	欠款年限	占应收账款总额比例（%）
客户A	客户	8,994,020.31	一年以内	7.27
客户B	客户	5,669,096.00	一年以内	4.58
客户C	客户	3,853,650.40	一年以内	3.11
客户D	客户	3,258,360.00	一年以内	2.63
客户E	客户	2,251,200.00	一年以内	1.82
合 计		24,026,326.71		19.41

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• （4）期末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或关联方款项。

2 、其他应收款

（1）分类情况

（1）分类情况
类 别	期末余额
	金 额	比例(%)	坏账准备	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合	22,641,615.86	100.00	2,077,526.70	9.18
组合小计	22,641,615.86	100.00	2,077,526.70	9.18
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款
合 计	22,641,615.86	100.00	2,077,526.70	9.18

类 别	年初余额	年初余额	年初余额	年初余额
	金 额	比例(%)	坏账准备	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合	22,486,203.76	100.00	2,027,006.50	9.01
组合小计	22,486,203.76	100.00	2,027,006.50	9.01
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款
合 计	22,486,203.76	100.00	2,027,006.50	9.01

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金 额	比例(%)		金 额	比例(%)
一年以内	17,530,676.33	77.43	876,533.82	17,684,513.23	78.65	884,225.66
一至二年	3,666,526.13	16.19	366,652.61	3,006,392.13	13.37	300,639.21
二至三年	357,253.60	1.58	107,176.08	1,207,823.60	5.37	362,347.08
三至四年	632,000.00	2.79	316,000.00	126,000.00	0.56	63,000.00
四至五年	219,978.04	0.97	175,982.43	223,401.24	0.99	178,720.99
五年以上	235,181.76	1.04	235,181.76	238,073.56	1.06	238,073.56
合 计	22,641,615.86	100.00	2,077,526.70	22,486,203.76	100.00	2,027,006.50

（3）其他应收款金额前五名单位情况

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往来单位名称	与本公司 关系	金 额	欠款年限	占应收账款总额比例 （%）
中国建设银行股份有限公司天津市分行	客户	5,000,000.00	一年以内	22.08
中国建设银行股份有限公司北京市分行	客户	3,050,000.00	一年以内	13.47
山西中天华建设工程项目管理有限公司	客户	1,300,000.00	一至二年	5.74
山东黄金集团有限公司	客户	570,000.00	一年以内	2.52
中邮信通实业投资有限公司	客户	500,000.00	一年以内	2.21
合 计		10,420,000.00		46.02

• （4）期末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或关联方款项。

3 、长期股权投资 （1）分类情况

3、长期股权投资 （1）分类情况
项 目	期末余额		年初余额
	金 额	减值准备	金 额	减值准备
按成本法核算的长期股权投资	129,565,579.96	-	129,565,579.96	-
合 计	129,565,579.96	-	129,565,579.96	-

（2）按成本法核算的长期股权投资

被投资 单位名称	公司持 股比例	表决权 比例	初始投资成本	年初余额	本期 增加	本期 减少	期末余额
江阴中汇服 饰有限公司	75%	75%	119,565,579.96	119,565,579.96			119,565,579.96
江苏银行股 份有限公司	微小	微小	10,000,000.00	10,000,000.00			10,000,000.00
合 计			129,565,579.96	129,565,579.96	-	-	129,565,579.96

（3）公司长期股权投资变现不存在重大限制。

4 、营业收入及营业成本

(1) 分类情况

项 目	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
一、主营业务收入
服装	529,888,510.08	308,040,482.77	422,420,858.53	248,987,916.79
精纺呢绒	72,750,359.99	76,985,233.17	81,054,827.22	83,962,092.94
电、汽	35,344,830.32	31,962,309.45	36,035,647.31	30,033,323.87
染整加工	26,980,643.74	25,581,760.36	19,918,910.97	18,509,712.53
小 计	664,964,344.13	442,569,785.75	559,430,244.03	381,493,046.13
二、其他业务收入
材料销售	7,186,116.88	6,688,902.03	1,114,385.20	1,749,448.70
租赁及其他	7,853,696.12	8,030,171.10	6,526,213.52	8,087,878.01
小 计	15,039,813.00	14,719,073.13	7,640,598.72	9,837,326.71
合 计	680,004,157.13	457,288,858.88	567,070,842.75	391,330,372.84

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凯诺科技股份有限公司 2012 年半年度报告

（2）主营业务（分地区）

地区名称	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国 内	635,078,717.01	411,227,370.47	548,542,871.03	367,260,012.06
国 外	29,885,627.12	31,342,415.28	10,887,373.00	14,233,034.07
合 计	664,964,344.13	442,569,785.75	559,430,244.03	381,493,046.13

（3）前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占全部营业收入 的比例（%）
客户A	50,137,510.82	7.37
客户B	31,260,540.24	4.60
客户C	23,378,035.03	3.44
客户D	10,592,551.92	1.56
客户E	6,725,726.50	0.99
合 计	122,094,364.51	17.96

5 、现金流量表补充资料

项 目 一、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失（收益以―-‖号填列） 公允价值变动损失（收益以―-‖号填列） 财务费用（收益以―-‖号填列） 投资损失（收益以―-‖号填列） 递延所得税资产减少（增加以―-‖号填列） 递延所得税负债增加（减少以―-‖号填列） 存货的减少（增加以―-‖号填列） 经营性应收项目的减少（增加以―-‖号填列） 经营性应付项目的增加（减少以―-‖号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净变动情况：	本期金额	上期金额
	64,718,691.80	54,913,635.50
	2,519,906.15	2,495,995.63
	44,592,243.47	39,362,188.09
	401,787.90	401,787.90
	770,706.77	-6567.10
	-89,469.98	86,735.56
	-338,235.92	-237,899.34
	-35,944,394.37	-103,847,040.26
	35,722,653.85	36,970,957.16
	-116,385,422.48	-63,480,282.69
	-4,031,532.81	-33,340,489.55

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凯诺科技股份有限公司 2012 年半年度报告

项	目	本期金额	上期金额
现金的期末余额		702,594,039.72	508,480,310.00
减：现金的期初余额		762,241,363.29	712,855,237.55
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		-59,647,323.57	-204,374,927.55

附注十二、补充财务资料

1、非经常性损益

项 目	本期金额	上期金额
非流动资产处置损益	-897,421.02	6,567.10
计入当期损益的政府补助	544,500.00
委托他人投资或管理资产的损益
除上述各项之外的其他营业外收支净额	503,554.44	-1,694,083.95
非经常性损益合计	150,633.42	-1,687,516.85
减：所得税影响金额	39,428.12	-258,485.88
减：少数股东损益影响金额	31,562.09	-10,046.93
扣除所得税及少数股东损益影响后的非经常性损益	79,643.21	-1,418,984.04

2、加权平均净资产收益率

2、加权平均净资产收益率
报告期利润	加权平均净资产 收益率(%)	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	3.28	0.10	0.10
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润	3.28	0.10	0.10

（注）净资产收益率及每股收益的计算遵循证监会《公开发行证券的公司信息披露编报 规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）的规定。

附注十三、财务报表之批准

本财务报告经公司第五届董事会第十次会议批准报出。

八、 备查文件目录

• 1、 载有法定代表人、主管会计工作负责人和会计机构负责人签名并盖章的公司会计报表 2、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

董事长：陶晓华 凯诺科技股份有限公司 2012 年 8 月 29 日

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