Hla Group Corp., Ltd. — Audit Report / Information 2006

Jan 30, 2007

关于凯诺科技股份有限公司

2006 年度与关联方非经营性资金往来及对外担保等情况的专项报告

天衡专字（ 2007 ） 15 号

凯诺科技股份有限公司全体股东：

根据中国证监会证监发 [2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外 担保若干问题的通知》（以下简称“ 56 号文” ）和江苏证监局的要求，就凯诺科技股份有限公 司（以下简称“凯诺科技” ）与关联方非经营性资金往来的情况及对外担保等情况进行专项核 查。凯诺科技董事会的责任是提供真实、合法、完整的有关资金占用及对外担保情况的全部材料， 包括原始合同或协议等资料或副本资料、会计凭证与帐簿记录、会计报表、有关实物证据及我们 认为必要的其他资料。我们的责任是根据 56 号文及《关于规范上市公司对外担保行为的通知》

（证监发 [2005]120 号）的规定，对公司与关联方资金往来情况及对外担保情况是否符合规定进 行相关调查、核实并出具专项说明。在调查、核实过程中，我们实施了查阅有关资料、会计凭证、 核对会计帐簿记录等我们认为必要的核查程序。

现将专项核查的情况说明如下：

一、 2006 年度凯诺科技与关联方非经营性资金往来情况

• （一）审核程序

• 1 、向凯诺科技管理当局索取其已经完整的提供有关控股股东及其他关联方占用资金等相关

资料的声明书；

• 2 、统计所有与关联方往来的帐册记录；

• 3 、大比例抽查关联方往来凭证；

• 4 、抽查银行大额往来记录避免漏计关联方往来；

• 5 、分析往来情况的合理性。

• （二）大股东及其他关联方与凯诺科技无占用资金情况，大股东及其他关联方与凯诺科技无

非经营性资金往来。

（三）控股子公司与凯诺科技无非经营性资金往来。

（四）关联方以非货币资金偿还占用资金情况

2006 年度凯诺科技与大股东和其他关联方及控股子公司之间的资金往来均以货币资金结 算，不存在大股东和其他关联方及控股子公司以非货币资金偿还占用资金情况。

（五）结论

经查，凯诺科技 2006 年度与控股股东及其他关联方发生的往来主要是由于凯诺科技与关联 方委托加工劳务、销售电、汽和提供综合服务等关联交易产生的，我们未发现凯诺科技存在《关 于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监会证监发 [2003]56 号）提及的情况，包括：

1 、控股股东及其他关联方要求上市公司为其垫支工资、福利、保险、广告等期间费用或互 相代为承担成本和其他支出；

2 、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用。

• 3 、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；

4 、委托控股股东及其他关联方进行投资活动；

5 、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；

• 6 、代控股股东及其他关联方偿还债务。

二、截止 2006 年 12 月 31 日凯诺科技对外担保情况

（一） 审计程序

在审核过程中，我们查阅了 2006 年度凯诺科技历次董事会会议纪要，查找公司有无对外担 保记录，并就公司章程及相关制度中对担保事项的权限规定进行了核查；我们还派专人到所属地 的人民银行对凯诺科技及其子公司的贷款卡记录进行了查询，并就对外担保事项要求凯诺科技出 具了书面承诺。

• （二）凯诺科技 2006 年度对外担保总额为零。

（三）结论

经查，凯诺科技 2006 年度对外担保总额为零，不存在违反“ 56 号文”规定的担保事项。

江苏天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师：骆竞

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2007 年 1 月 29 日

中国注册会计师：陆德忠