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Hiroca Interim / Quarterly Report 2025
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Interim / Quarterly Report
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股票代碼：1338
廣華控股有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師查核報告
民國一一四年及一一三年第二季
公司地址：Marquee Place, Suite 300, 430 West Bay Road, P.O. Box 32052, Grand Cayman KY1-1208, Cayman Islands.
辦事處：中國廣東省東莞市厚街鎮厚街南興路6號
電話：86-769-8927-8888
~1~
目錄
| 項 目 | 頁次 |
|---|---|
| 一、封 面 | 1 |
| 二、目 錄 | 2 |
| 三、會計師查核報告書 | 3 |
| 四、合併資產負債表 | 4 |
| 五、合併綜合損益表 | 5 |
| 六、合併權益變動表 | 6 |
| 七、合併現金流量表 | 7 |
| 八、合併財務報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 8～9 |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 10～12 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 12 |
| (六)重要會計項目之說明 | 12～39 |
| (七)關係人交易 | 39～43 |
| (八)質押之資產 | 43 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 43 |
| (十)重大之災害損失 | 44 |
| (十一)重大之期後事項 | 44 |
| (十二)其 他 | 44 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 45～47 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 47 |
| 3.大陸投資資訊 | 48～49 |
| (十四)部門資訊 | 49 |
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KPMG
蛋佰建業聯合會計師事務所
KPMG
台北市110615信義路5段7號68樓(台北101大樓)
68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5
Xinyi Road, Taipei City 110615, Taiwan (R.O.C.)
電話 Tel +886 2 8101 6666
傳真 Fax +886 2 8101 6667
網址 Web kpmg.com/tw
會計師查核報告
廣華控股有限公司董事會 公鑑：
保留意見
廣華控股有限公司及子公司(廣華集團)民國一一四年及一一三年六月三十日之合併資產負債表，暨民國一一四年及一一三年四月一日至六月三十日及一一四年及一一三年一月一日至六月三十日之合併綜合損益表、民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日之合併權益變動表及合併現金流量表，以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，除保留意見之基礎段所述事項之可能影響外，上開合併財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製，足以允當表達廣華集團民國一一四年及一一三年六月三十日之合併財務狀況，暨民國一一四年及一一三年四月一日至六月三十日及一一四年及一一三年一月一日至六月三十日之合併財務績效及民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日合併現金流量。
保留意見之基礎
如合併財務報告附註四(三)所述，列入上開合併財務報告之部份非重要子公司，係依該等被投資公司同期間未經會計師查核之財務報告為依據，民國一一四年及一一三年六月三十日之資產總額分別為1,843,255千元及2,121,584千元，分別占合併資產總額之 19.02% 及 19.81% ；負債總額分別為290,796千元及361,232千元，分別占合併負債總額之 7.04% 及 8.63% ；民國一一四年及一一三年四月一日至六月三十日及一一四年及一一三年一月一日至六月三十日之綜合(損)益分別為(186,711)千元、585千元、(166,873)千元及468千元，分別占合併綜合(損)益之 (23.10)% 、 4.34% 、 (24.17)% 及 0.34% 。另，如合併財務報告附註六(六)所述，廣華集團民國一一四年及一一三年六月三十日採用權益法之投資分別為186,255千元及203,087千元，暨民國一一四年及一一三年四月一日至六月三十日及一一四年及一一三年一月一日至六月三十日採用權益法之關聯企業及合資(損)益之份額分別為4,918千元、(2,277)千元、4,749千元及(10,544)千元，係依該等被投資公司同期間未經會計師查核之財務報告為依據。本會計師未能獲取該等公司之財務資訊，致無法對該等金額取得足夠及適切之查核證據，因此本會計師無法判斷是否須對該等金額作必要之調整。
~3~
KPMG, a Taiwan partnership and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee.
KPMG
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範，與廣華集團保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示保留意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對廣華集團民國一一四年第二季合併財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。除保留意見之基礎段所述之事項外，本會計師判斷應溝通在查核報告上之關鍵查核事項如下：
一、收入認列
有關收入認列之會計政策請詳民國一一三年合併財務報告附註四(十六)收入認列。收入相關揭露請詳合併財務報告附註六(十八)。
關鍵查核事項之說明：
銷貨收入係投資人及管理階層評估廣華集團財務或業務績效之主要指標，由於收入認列時點之正確性對財務報表之影響實屬重大，故為本會計師進行財務報告查核時重要事項之一。
因應之查核程序：
本會計師對上述關鍵查核事項之主要查核程序包括選定財務報導日前後一段時間之銷售交易樣本，核對相關表單憑證，以評估收入認列時點之正確性。
管理階層與治理單位對合併財務報告之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報告，且維持與合併財務報告編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製合併財務報告時，管理階層之責任亦包括評估廣華集團繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算廣華集團或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
廣華集團之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
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KPMG
會計師查核合併財務報告之責任
本會計師查核合併財務報告之目的，係對合併財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報告使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：
-
辨認並評估合併財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對廣華集團內部控制之有效性表示意見。
-
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使廣華集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報告使用者注意合併財務報告之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致廣華集團不再具有繼續經營之能力。
-
評估合併財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容，以及合併財務報告是否允當表達相關交易及事件。
-
對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報告表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團之查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
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KPMG
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對廣華集團民國一一四年第二季合併財務報告查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
安侯建業聯合會計師事務所
會計師：陳益君
證券主管機關：金管證審字第1000011652號
核准簽證文號：金管證審字第1080303300號
民國 一一四 年八 月 二十二 日
~3-3~
廣華控股有限公司東正公司
三联合通信债表
民國一一四年六月三十日
1994年十月三十一日及六月三十日
單位：新台幣千元
| 資產 流動資產: | 114.6.30 | 113.12.31 | 113.6.30 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | |
| 1100 現金及約當現金(附註六(一)) | $ 2,005,902 | 21 | 2,536,409 | 24 | 2,723,280 | 24 |
| 1150 應收票據淨額(附註六(四)及(十八)) | 315,166 | 3 | 371,335 | 3 | 293,835 | 3 |
| 1170 應收帳款淨額(附註六(四)、(十八)及七) | 1,452,102 | 15 | 1,502,518 | 14 | 1,472,259 | 14 |
| 1310 存貨(附註六(五)) | 661,501 | 7 | 732,758 | 7 | 697,514 | 7 |
| 1410 預付款項(附註七) | 143,064 | 1 | 123,097 | 1 | 94,405 | 1 |
| 1476 其他金融資產-流動(附註七及八) | 202,439 | 2 | 236,504 | 2 | 170,503 | 2 |
| 1479 其他流動資產 | 85,099 | 1 | 71,268 | 1 | 43,451 | - |
| 4,865,273 | 50 | 5,573,889 | 52 | 5,495,247 | 51 | |
| 非流動資產: | ||||||
| 1521 透過其他綜合結益按公允價值衡量之金融資產-非流動(附註六(三)) | 79,697 | 1 | 113,599 | 1 | 106,716 | 1 |
| 1550 採用權益法之投資(附註六(六)) | 333,163 | 3 | 341,418 | 3 | 355,259 | 3 |
| 1600 不動產、廠房及設備(附註六(七)、七及八) | 3,428,973 | 35 | 3,656,377 | 34 | 3,773,441 | 35 |
| 1755 使用權資產(附註六(八)、七及八) | 602,200 | 7 | 671,145 | 7 | 728,499 | 7 |
| 1840 遞延所得稅資產(附註六(十四)) | 66,273 | 1 | 74,866 | 1 | 82,449 | 1 |
| 1980 其他金融資產-非流動(附註八) | 91,822 | 1 | 99,230 | 1 | 98,586 | 1 |
| 1995 其他非流動資產(附註七) | 226,107 | 2 | 136,001 | 1 | 70,184 | 1 |
| 4,828,235 | 50 | 5,092,636 | 48 | 5,215,134 | 49 | |
| 負債及權益 流動負債: | 114.6.30 | 113.12.31 | 113.6.30 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | |
| 短期借款(附註六(九)) | $ 1,180,477 | 12 | 1,136,421 | 11 | 1,040,119 | 10 |
| 透過結益按公允價值衡量之金融負債-流動(附註六(二)及(十一)) | 59,280 | 1 | 42,960 | - | 60,060 | - |
| 合約負債-流動(附註六(十八)) | 87,069 | 1 | 98,829 | 1 | 72,290 | 1 |
| 應付帳款 | 609,890 | 6 | 768,281 | 7 | 670,869 | 6 |
| 應付帳款-關係人(附註七) | 59,590 | 1 | 44,094 | - | 43,934 | - |
| 其他應付款(附註七) | 491,985 | 5 | 377,450 | 4 | 396,492 | 4 |
| 本期所得稅負債 | 9,151 | - | 8,378 | - | 2,644 | - |
| 租賃負債-流動(附註六(十二)及七) | 50,885 | 1 | 99,999 | 1 | 114,088 | 1 |
| 2520 一年或一營業週期內到期長期負債(附註六(十)) | 158,243 | 2 | 160,434 | 2 | 93,712 | 1 |
| 2305 應付公司債-流動(附註六(十一)) | 506,164 | 5 | 493,525 | 4 | 481,000 | 4 |
| 2399 其他流動負債 | 49,789 | - | 77,527 | 1 | 66,690 | 1 |
| 3,262,523 | 34 | 3,307,898 | 31 | 3,041,898 | 28 | |
| 非流動負債: | ||||||
| 2540 長期借款(附註六(十)) | 601,245 | 6 | 757,494 | 7 | 832,212 | 8 |
| 2570 遞延所得稅負債(附註六(十四)) | 65,772 | 1 | 69,233 | - | 88,274 | 1 |
| 2580 租賃負債-非流動(附註六(十二)及七) | 201,963 | 2 | 182,210 | 2 | 222,414 | 2 |
| 2600 其他非流動負債 | - | - | 448 | - | 446 | - |
| 868,980 | 9 | 1,009,385 | 9 | 1,143,346 | 11 | |
| 負債總計 | 4,131,503 | 43 | 4,317,283 | 40 | 4,185,244 | 39 |
| 資產總計 | $ 9,693,508 | 100 | 10,666,525 | 100 | 10,710,381 | 100 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 歸屬母公司業主之權益:(附註六(十五)) | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3100 股本 | 838,400 | 9 | 838,400 | 8 | 838,400 | 8 |
| 3200 資本公積 | 2,787,090 | 29 | 2,787,090 | 26 | 2,787,090 | 26 |
| 保留盈餘: | ||||||
| 3310 法定盈餘公積 | 641,284 | 7 | 641,284 | 6 | 641,284 | 6 |
| 3320 特別盈餘公積 | 530,688 | 5 | 632,615 | 6 | 632,615 | 6 |
| 3350 未分配盈餘 | 1,564,325 | 16 | 1,700,062 | 16 | 1,778,086 | 17 |
| 2,736,297 | 28 | 2,973,961 | 28 | 3,051,985 | 29 | |
| 3400 其他權益 | (1,043,702) | (11) | (530,688) | (5) | (491,450) | (5) |
| 3500 庫藏股票 | (83,458) | (1) | (49,515) | - | - | - |
| 股東權益小計 | 5,234,627 | 54 | 6,019,248 | 57 | 6,186,025 | 58 |
| 非控制權益: | ||||||
| 36XX 非控制權益 | 327,378 | 3 | 329,994 | 3 | 339,112 | 3 |
| 權益總計 | 5,562,005 | 57 | 6,349,242 | 60 | 6,525,137 | 61 |
| 負債及權益總計 | $ 9,693,508 | 100 | 10,666,525 | 100 | 10,710,381 | 100 |
董事長：余澤民
^{}[]
(請詳閱後附合併財務報告附註)
經理人：黃建中
會計主管：邱守瑞
^{}[]
廣華控股有限公司及子公司
合併綜合損益表
民國一一四年及一一三年四月一日至六月三十日及一一四年及一一三年一月一日至六月三十日
單位：新台幣千元
| 114年4月至6月 | 113年4月至6月 | 114年1月至6月 | 113年1月至6月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | ||
| 4000 | 營業收入(附註六(十八)及七) | $ 1,230,140 | 100 | 1,331,156 | 100 | 2,528,274 | 100 | 2,488,991 | 100 |
| 5000 | 營業成本(附註六(五)及七) | 996,753 | 81 | 1,059,652 | 80 | 1,961,047 | 78 | 1,962,808 | 79 |
| 5900 | 營業毛利 | 233,387 | 19 | 271,504 | 20 | 567,227 | 22 | 526,183 | 21 |
| 6000 | 營業費用: | ||||||||
| 6100 | 抵銷費用 | 64,816 | 6 | 73,356 | 6 | 158,249 | 6 | 145,708 | 6 |
| 6200 | 管理費用 | 165,775 | 13 | 150,692 | 11 | 332,960 | 13 | 297,296 | 12 |
| 6300 | 研究發展費用 | 65,819 | 5 | 68,095 | 5 | 130,376 | 5 | 134,209 | 5 |
| 6450 | 預期信用(迴轉利益)減損損失 | (362) | - | 3,982 | - | 6,999 | - | 2,262 | - |
| 6300 | 營業費用合計 | 296,048 | 24 | 296,125 | 22 | 628,584 | 24 | 579,475 | 23 |
| 6900 | 營業淨損 | (62,661) | (5) | (24,621) | (2) | (61,357) | (2) | (53,292) | (2) |
| 7000 | 營業外收入及支出(附註六(十九)): | ||||||||
| 7100 | 利息收入 | 18,895 | 2 | 13,351 | 1 | 33,800 | 1 | 37,431 | 1 |
| 7020 | 其他利益及損失(附註七) | (75,772) | (6) | 93,689 | 7 | (49,408) | (2) | 144,909 | 6 |
| 7050 | 財務成本 | (42,026) | (4) | (36,895) | (3) | (78,237) | (3) | (73,144) | (3) |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額(附註六(六)) | 3,105 | - | (3,057) | - | (1,878) | - | (20,784) | (1) |
| 營業外收入及支出合計 | (95,798) | (8) | 67,088 | 5 | (95,723) | (4) | 88,412 | 3 | |
| 7900 | 稅前淨(損)利 | (158,459) | (13) | 42,467 | 3 | (157,080) | (6) | 35,120 | 1 |
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十四)) | 9,758 | 1 | 12,644 | 1 | 11,295 | 1 | 26,298 | 1 |
| 8200 | 本期淨(損)利 | (168,217) | (14) | 29,823 | 2 | (168,375) | (7) | 8,822 | - |
| 8300 | 其他綜合損益: | ||||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 | (20,786) | (2) | 1,544 | - | (25,279) | (1) | 404 | - |
| 8341 | 不重分類至損益之其他項目 | (696,300) | (56) | 80,838 | 6 | (568,962) | (22) | 210,239 | 8 |
| 8349 | 減:與不重分類之項目相關之所得稅 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 不重分類至損益之項目合計 | (717,086) | (58) | 82,382 | 6 | (594,241) | (23) | 210,643 | 8 | |
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 77,190 | 6 | (98,724) | (7) | 72,202 | 3 | (83,297) | (3) |
| 8399 | 減:與可能重分類之項目相關之所得稅 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 後續可能重分類至損益之項目合計 | 77,190 | 6 | (98,724) | (7) | 72,202 | 3 | (83,297) | (3) | |
| 本期其他綜合損益 | (639,896) | (52) | (16,342) | (1) | (522,039) | (20) | 127,346 | 5 | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $ (808,113) | (66) | 13,481 | 1 | (690,414) | (27) | 136,168 | 5 |
| 本期淨(損)利歸屬於: | |||||||||
| 8610 | 母公司業主 | $ (163,893) | (14) | 8,122 | - | (174,784) | (7) | (17,025) | (1) |
| 8620 | 非控制權益 | (4,324) | - | 21,701 | 2 | 6,409 | - | 25,847 | 1 |
| $ (168,217) | (14) | 29,823 | 2 | (168,375) | (7) | 8,822 | - | ||
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||||
| 8710 | 母公司業主 | $ (789,297) | (64) | 18,030 | 1 | (687,798) | (27) | 124,140 | 5 |
| 8720 | 非控制權益 | (18,816) | (2) | (4,549) | - | (2,616) | - | 12,028 | - |
| $ (808,113) | (66) | 13,481 | 1 | (690,414) | (27) | 136,168 | 5 | ||
| 每股盈(虧)餘(元)(附註六(十六)) | |||||||||
| 9750 | 基本每股盈(虧)餘(單位:新台幣元) | $ (2.01) | 0.10 | (2.13) | (0.20) | ||||
| 9850 | 轉轉每股盈(虧)餘(單位:新台幣元) | $ (2.01) | (0.46) | (2.13) | (0.72) |
董事長：余澤民
(請詳閱後附合併財務報表原訊)
經理人：黃建中
會計主管：邱守端
廣華影視有限公司
公佈權益變動表
民國一一四年度
10年內
日至六月三十日
單位：新台幣千元
歸屬於母公司業主之權益
| 其他權益項目 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股本 | 保留盈餘 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損失 | 障礙於母公司業主權益總計 | 非控制權益 | 權益總額 | |||||||
| 民國一一三年一月一日餘額 | $ 838,400 | 2,787,090 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 其他 | 合計 | 庫藏股票 | 6,103,805 | 327,084 | 6,430,889 | ||
| 本期淨(損)利 | - | - | - | - | (17,025) | - | - | - | - | - | (17,025) | 25,847 | 8,822 |
| 本期其他綜合損益 | - | - | - | - | - | (58,524) | 404 | 199,285 | 141,165 | - | 141,165 | (13,819) | 127,346 |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | (17,025) | (58,524) | 404 | 199,285 | 141,165 | - | 124,140 | 12,028 | 136,168 |
| 盈餘指撥及分配： | |||||||||||||
| 拔列特別盈餘公積 | - | - | - | 15,966 | (15,966) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 普通股現金股利 | - | - | - | - | (41,920) | - | - | - | - | - | (41,920) | - | (41,920) |
| 民國一一三年六月三十日餘額 | $ 838,400 | 2,787,090 | 641,284 | 632,615 | 1,778,086 | 57,942 | (129,957) | (419,435) | (491,450) | - | 6,186,025 | 339,112 | 6,525,137 |
| 民國一一四年一月一日餘額 | $ 838,400 | 2,787,090 | 641,284 | 632,615 | 1,700,062 | (16,001) | (123,582) | (391,105) | (530,688) | (49,515) | 6,019,248 | 329,994 | 6,349,242 |
| 本期淨(損)利 | - | - | - | - | (174,784) | - | - | - | - | - | (174,784) | 6,409 | (168,375) |
| 本期其他綜合損益 | - | - | - | - | - | 50,278 | (25,279) | (538,013) | (513,014) | - | (513,014) | (9,025) | (522,039) |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | (174,784) | 50,278 | (25,279) | (538,013) | (513,014) | - | (687,798) | (2,616) | (690,414) |
| 盈餘指撥及分配： | |||||||||||||
| 普通股現金股利 | - | - | - | - | (62,880) | - | - | - | - | - | (62,880) | - | (62,880) |
| 特別盈餘公積回轉 | - | - | - | (101,927) | 101,927 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 庫藏股買回 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (33,943) | (33,943) | - | (33,943) |
| 民國一一四年六月三十日餘額 | $ 838,400 | 2,787,090 | 641,284 | 530,688 | 1,564,325 | 34,277 | (148,861) | (929,118) | (1,043,702) | (83,458) | 5,234,627 | 327,378 | 5,562,005 |
董事長：余澤民
(請詳閱後附合併財務報告附註)
經理人：黃建中
~6~
會計主管：邱守瑞
廣華控股有限公司五千公司
合併租金流量表
民國一一四年及一十三年一月三日至六月三十日
單位：新台幣千元
| 114年1月至6月 | 113年1月至6月 | |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量： | ||
| 本期稅前淨(損)利 | $ (157,080) | 35,120 |
| 調整項目： | ||
| 收益費損項目 | ||
| 折舊費用 | 272,242 | 299,004 |
| 攤銷費用 | 4,072 | 4,761 |
| 預期信用減損損失 | 6,999 | 2,262 |
| 利息費用 | 78,237 | 73,144 |
| 利息收入 | (33,800) | (37,431) |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額 | 1,878 | 20,784 |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益) | 6,613 | (7,335) |
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債評價損失(利益) | 16,149 | (43,044) |
| 收益費損項目合計 | 352,390 | 312,145 |
| 與營業活動相關之資產／負債變動數： | ||
| 與營業活動相關之資產之淨變動： | ||
| 應收票據 | 23,590 | 15,063 |
| 應收帳款 | (80,690) | 234,533 |
| 存貨 | 13,027 | 111,383 |
| 預付款項 | (33,865) | 3,627 |
| 其他流動資產 | (18,738) | 13,012 |
| 其他金融資產 | (46,314) | (3,933) |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | (142,990) | 373,685 |
| 與營業活動相關之負債之淨變動： | ||
| 合約負債 | (2,834) | (10,257) |
| 應付帳款 | (78,827) | (205,245) |
| 其他應付款項 | 56,758 | (39,658) |
| 其他流動負債 | (22,222) | 1,647 |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | (47,125) | (253,513) |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | (190,115) | 120,172 |
| 調整項目合計 | 162,275 | 432,317 |
| 營運產生之現金流入 | 5,195 | 467,437 |
| 收取之利息 | 33,800 | 37,431 |
| 支付之利息 | (90,759) | (61,025) |
| 支付之所得稅 | (4,641) | (13,136) |
| 營業活動之淨現金(流出)流入 | (56,405) | 430,707 |
董事長：余澤民
(請詳閱後附合併財務報告附註)
經理人：黃建中
會計主管：邱守瑞
廣華控股有限公司
合併商品流量表(續)
民國一一四年及一一三年五月
日至六月三十日
單位：新台幣千元
投資活動之現金流量：
| 取得採用權益法之投資 | (16,016) | (3,518) |
|---|---|---|
| 取得不動產、廠房及設備 | (438,606) | (140,593) |
| 處分不動產、廠房及設備 | 73,600 | 73,221 |
| 取得無形資產 | - | (3,157) |
| 其他金融資產減少(增加) | 57,584 | (42,903) |
| 其他非流動資產增加 | (11,320) | - |
| 投資活動之淨現金流出 | (334,758) | (116,950) |
籌資活動之現金流量：
| 短期借款增加(減少) | 161,089 | (199,988) |
|---|---|---|
| 償還公司債 | - | (600,000) |
| 舉借長期借款 | - | 251,525 |
| 償還長期借款 | (79,481) | (14,144) |
| 租賃本金償還 | (43,245) | (54,719) |
| 庫藏股票買回成本 | (33,943) | - |
| 其他非流動負債減少 | (439) | - |
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | 3,981 | (617,326) |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | (143,325) | 40,796 |
| 本期現金及約當現金減少數 | (530,507) | (262,773) |
| 期初現金及約當現金餘額 | 2,536,409 | 2,986,053 |
| 期末現金及約當現金餘額 | $ 2,005,902 | 2,723,280 |
董事長：余澤民
(請詳閱後附合併財務報告附註)
經理人：黃建中
~7-1~
會計主管：邱守瑞
廣華控股有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國一一四年及一一三年第二季
(除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
廣華控股有限公司(以下簡稱本公司)於民國九十八年十二月八日設立於英屬開曼群島，為一投資控股公司，主要係為向中華民國行政院金融監督管理委員會申報辦理股票公開發行所進行之組織架構重組而設立。於民國九十八年十二月十五日以5：1之換股比率發行普通股取得徵成集團有限公司100%之股權，重組後本公司成為徵成集團有限公司之母公司。合併公司主要經營生產和銷售各類汽車飾件、電子塑膠零配件、塑膠中空板箱及模具等業務。本公司股票於民國一〇一年九月二十七日經台灣證券交易所(股)公司核准上市，並於民國一〇一年十二月十九日正式上市掛牌買賣。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國一一四年八月二十二日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
合併公司自民國一一四年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則會計準則，且對合併財務報告未造成重大影響。
- 國際會計準則第二十一號之修正「缺乏可兌換性」
(二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則會計準則之影響
合併公司評估適用下列自民國一一五年一月一日起生效之新修正之國際財務報導準則會計準則，將不致對合併財務報告造成重大影響。
- 國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正
- 國際財務報導準則第九號及國際財務報導準則第七號之修正「金融工具之分類與衡量之修正」
- 國際財務報導準則會計準則之年度改善
- 國際財務報導準則第九號及國際財務報導準則第七號之修正「涉及依賴自然電力之合約」
~8~
廣華控股有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
（三）金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋，對合併公司可能攸關者如下：
| 新發布或修訂準則 | 主要修訂內容 | 理事會發布之生效日 |
|---|---|---|
| 國際財務報導準則第18號「財務報表之表達與揭露」 | 新準則引入三種類收益及費損、兩項損益表小計及一項關於管理階層績效衡量的單一附註。此等三項修正與強化在財務報表中如何對資訊細分之指引，為使用者提供更佳及更一致的資訊奠定基礎，並將影響所有公司。 |
• 更具結構化之損益表：根據現行準則，公司使用不同的格式來表達其經營成果，使投資者難以比較不同公司間的財務績效。新準則採用更具結構化的損益表，引入新定義之「營業利益」小計，並規定所有收益及費損，將依公司主要經營活動歸類於三個新的不同種類。
• 管理階層績效衡量（MPMs）：新準則引入管理階層績效衡量之定義，並要求公司於財務報表之單一附註中，對於每一衡量指標解釋其為何可提供有用之資訊、如何計算及如何將衡量指標與根據國際財務報導準則會計準則所認列的金額進行調節。
• 較細分之資訊：新準則包括公司如何於財務報表強化對資訊分組之指引。此包括資訊是否應列入主要財務報表或於附註中進一步細分之指引。 | 2027年1月1日 |
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。
合併公司預期下列其他尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成重大影響。
- 國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」
- 國際財務報導準則第十九號「不具公共課責性之子公司：揭露」
~9~
廣華控股有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
四、重大會計政策之彙總說明
（一）遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則會計準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之全部必要資訊。
除下列所述外，本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一一三年度合併財務報告相同，相關資訊請參閱民國一一三年度合併財務報告附註四。
（二）編製基礎
- 衡量基礎
除下列資產負債表之重要項目外，本合併財務報告係依歷史成本為基礎編製：
(1) 依公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
(2) 依公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融負債。
- 功能性貨幣及表達貨幣
合併公司每一個體均係以各營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本公司之功能性貨幣為人民幣，惟為依循合併公司在臺第一上市之需，合併公司於財務報表日依據國際會計準則第21號規定將經營結果與財務狀況換算為新台幣表達，合併資產負債表以資產負債表日之即期匯率換算，合併損益表以當年度平均匯率換算；資本交易及其他合併業主權益項目係以交易日之匯率換算，所產生之兌換差額認列為其他綜合損益；所有以新台幣表達之財務資訊均以新台幣千元為單位。民國一一四年六月三十日、一一三年十二月三十一日及六月三十日人民幣對新台幣之即期匯率分別為4.0640、4.4780及4.4580。民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日人民幣對新台幣之平均匯率分別為4.3902及4.4116。
截至民國一一四年及一一三年六月三十日止累積兌換損失差額分別為928,713千元及419,435千元，請詳其他權益項目之其他。
（三）合併基礎
- 列入合併財務報告之子公司
列入本合併財務報告之子公司包含：
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 所持股權百分比 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 114.6.30 | 113.12.31 | 113.6.30 | |||
| 本公司 | 傲成集團有限公司 | 控股及銷售公司(薩摩亞) | 100 % | 100 % | 100 % |
| " | 廣華汽車條件股份有限公司(註一) | 研發及銷售公司(臺灣) | 100 % | 100 % | 100 % |
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廣華控股有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 所持股權百分比 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 114.6.30 | 113.12.31 | 113.6.30 | |||
| 傲成集團有限公司 | 東莞廣澤汽車飾件有限公司 | 製造及銷售公司(中國大陸) | 100% | 100% | 100% |
| " | 東莞廣華汽車飾件科技有限公司(註一) | 研發及銷售公司(中國大陸) | 100% | 100% | 100% |
| " | 廣華投資有限公司(註一、二) | 一般投資業務(薩摩亞) | - % | - % | 100% |
| " | 廣源國際有限公司(註一) | " | 79% | 79% | 79% |
| " | 廣佳投資有限公司 | " | 100% | 100% | 100% |
| " | 佳澤投資有限公司(註一) | " | 100% | 100% | 100% |
| " | 廣音投資有限公司(註一) | " | 100% | 100% | 100% |
| " | 廣泰投資有限公司 | " | 68.55% | 68.55% | 68.55% |
| " | 智景控股有限公司(註一) | " | 100% | 100% | 100% |
| 廣佳投資有限公司 | 武漢廣佳汽車飾件有限公司 | 製造及銷售公司(中國大陸) | 100% | 100% | 100% |
| 東莞廣澤汽車飾件有限公司 | 東莞廣能汽車飾件有限公司(註三) | 製造及銷售公司(中國大陸) | - % | 100% | 100% |
| " | 湖南廣佳汽車飾件有限公司(註一) | 製造及銷售公司(中國大陸) | 100% | 100% | 100% |
| " | 開封廣佳汽車飾件有限公司(註一) | 製造及銷售公司(中國大陸) | 100% | 100% | 100% |
| " | 襄陽廣佳汽車飾件有限公司(註一) | 製造及銷售公司(中國大陸) | 100% | 100% | 100% |
| 廣泰投資有限公司 | HIROTAI AUTOMOTIVE TRIM SA DE CV | 製造及銷售公司(墨西哥) | 100% | 100% | 100% |
| 智景控股有限公司 | HIROSAWA AUTOMOTIVE TRIM USA CO.(註一) | 銷售公司(美國) | 100% | 100% | 100% |
註一：係非重要子公司，其財務報告未經會計師核閱。
註二：廣華投資有限公司已於民國一一三年十月完成清算程序。
註三：東莞廣能汽車飾件有限公司已於民國一一四年一月二十日完成清算程序。
- 未列入合併財務報告之子公司：無。
廣華控股有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
（四）資產與負債區分流動與非流動之分類標準
合併公司對符合下列條件之一之資產列為流動資產，非屬流動資產之所有其他資產則列為非流動資產：
- 預期於其正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗；
- 主要為交易目的而持有該資產；
- 於報導期間後十二個月內實現該資產；或
- 該資產為現金或約當現金（如國際會計準則第7號所定義），除非於報導期間後至少十二個月將該資產交換或用以清償負債受到限制。
合併公司對符合下列條件之一之負債列為流動負債，非屬流動負債之所有其他負債則列為非流動負債：
- 預期於其正常營業週期中清償該負債；
- 主要為交易目的而持有該負債；
- 該負債於報導期間後十二個月內到期清償；或
- 於報導期間結束日不具有將該負債之清償遞延至報導期間後至少十二個月之權利。
（五）所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率之最佳估計衡量，並全數認列為當期所得稅費用。
所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者，係就相關資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異，以預期實現或清償時之適用稅率予以衡量。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財務報告時，必須對未來（包括氣候相關風險及機會）作出判斷及估計，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務報告時，管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估計不確定性之主要來源與民國一一三年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外，本合併財務報告重要會計項目之說明與民國一一三年度合併財務報告尚無重大差異，相關資訊請參閱民國一一三年度合併財務報告附註六。
~12~
廣華控股有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
（一）現金及約當現金
| 114.6.30 | 113.12.31 | 113.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金 | $ 1,117 | 1,986 | 2,139 |
| 活期存款 | 967,390 | 1,221,144 | 1,815,337 |
| 定期存款 | 1,037,395 | 1,313,279 | 905,804 |
| 合併現金流量表所列之現金及約當現金 | $ 2,005,902 | 2,536,409 | 2,723,280 |
合併公司金融資產之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(二十)。
合併公司之上述金融資產均未有提供作質押、擔保或受限制之情形。
（二）透過損益按公允價值衡量之金融負債
| 114.6.30 | 113.12.31 | 113.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債： | |||
| 公司債選擇權-流動 | $ 59,280 | 42,960 | 60,060 |
合併公司發行國內無擔保可轉換公司債，請詳附註六(十一)之說明。
按公允價值再衡量認列於損益之金額請詳附註六(十九)。
合併公司金融工具公允價值之決定及金融工具相關之信用及匯率風險之暴險，請詳附註六(二十)。
（三）透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
| 114.6.30 | 113.12.31 | 113.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具： | |||
| 非上市(櫃)公司股票 | $ 79,697 | 113,599 | 106,716 |
合併公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有，故已指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。
合併公司民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日未處分策略性投資，於該期間累積利益及損失未在權益內作任何移轉。
信用風險及市場風險資訊請詳附註六(二十)。
上列金融資產均未有提供作質押、擔保或受限制之情形。
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廣華控股有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
（四）應收票據及應收帳款
| 114.6.30 | 113.12.31 | 113.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據—因營業而發生 | $ 315,166 | 371,335 | 293,835 |
| 應收帳款—按攤銷後成本衡量 | 1,512,486 | 1,561,873 | 1,527,525 |
| 減：備抵損失 | (60,384) | (59,355) | (55,266) |
| $ 1,767,268 | 1,873,853 | 1,766,094 |
合併公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失，亦即使用存續期間預期信用損失衡量，為此衡量目的，該等應收票據及應收帳款係按代表客戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組，並已納入前瞻性之資訊，包括總體經濟及相關產業資訊。合併公司應收票據及應收帳款之預期信用損失分析如下：
| 114.6.30 | |||
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | |||
| 帳面金額 | 加權平均預期 | ||
| 信用損失率 | 備抵存續期間 | ||
| 預期信用損失 | |||
| 未逾期 | $ 1,578,541 | 0.30% | 4,689 |
| 逾期30天以下 | 118,959 | 3.15% | 3,747 |
| 逾期31~90天 | 45,990 | 9.23% | 4,245 |
| 逾期91~150天 | 39,110 | 7.04% | 2,755 |
| 逾期151~210天 | 1,334 | 93.40% | 1,246 |
| 逾期211天以上 | 43,718 | 99.96% | 43,702 |
| $ 1,827,652 | 60,384 | ||
| 113.12.31 | |||
| 應收帳款 | |||
| 帳面金額 | 加權平均預期 | ||
| 信用損失率 | 備抵存續期間 | ||
| 預期信用損失 | |||
| 未逾期 | $ 1,722,896 | 0.39% | 6,713 |
| 逾期30天以下 | 89,918 | 2.18% | 1,962 |
| 逾期31~90天 | 62,732 | 3.78% | 2,371 |
| 逾期91~150天 | 15,780 | 42.10% | 6,644 |
| 逾期151~210天 | 1,461 | 85.15% | 1,244 |
| 逾期211天以上 | 40,421 | 100% | 40,421 |
| $ 1,933,208 | 59,355 |
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| 113.6.30 | |||
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | |||
| 帳面金額 | 加權平均預期 | ||
| 信用損失率 | 備抵存續期間 | ||
| 預期信用損失 | |||
| 未逾期 | $ 1,644,019 | 0.20% | 3,261 |
| 逾期30天以下 | 107,472 | 4.79% | 5,146 |
| 逾期31~90天 | 15,919 | 17.17% | 2,734 |
| 逾期91~150天 | 15,729 | 54.62% | 8,591 |
| 逾期151~210天 | 2,477 | 80.02% | 1,982 |
| 逾期211天以上 | 35,744 | 93.87% | 33,552 |
| $ 1,821,360 | 55,266 |
合併公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下：
| 114年1月至6月 | 113年1月至6月 | |
|---|---|---|
| 期初餘額 | $ 59,355 | 51,536 |
| 認列之減損損失 | 6,999 | 2,262 |
| 外幣換算損(益) | (5,970) | 1,468 |
| 期末餘額 | $ 60,384 | 55,266 |
合併公司之應收票據及應收帳款均未有提供作質押、擔保或受限制之情形。
（五）存 貨
| 114.6.30 | 113.12.31 | 113.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 原物料 | $ 270,843 | 274,378 | 251,011 |
| 在製品 | 20,246 | 29,146 | 14,530 |
| 製成品 | 370,412 | 429,234 | 431,973 |
| $ 661,501 | 732,758 | 697,514 |
合併公司銷貨成本組成明細如下：
| 114年4月至6月 | 113年4月至6月 | 114年1月至6月 | 113年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 銷售成本 | $ 986,597 | 1,018,352 | 1,932,776 | 1,888,846 |
| 未分攤製造費用 | 8,314 | 16,127 | 17,051 | 16,127 |
| 存貨報廢損失 | 722 | 7,772 | 917 | 29,581 |
| 存貨跌價及呆滯損失 | 5,952 | 18,579 | 12,013 | 30,327 |
| 其他 | (4,832) | (1,178) | (1,710) | (2,073) |
| 合 計 | $ 996,753 | 1,059,652 | 1,961,047 | 1,962,808 |
合併公司之存貨均未有提供作質押、擔保或受限制之情形。
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(六)採用權益法之投資
合併公司於報導日採用權益法之投資列示如下：
| 114.6.30 | 113.12.31 | 113.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 關聯企業 | $ 133,690 | 139,842 | 149,317 |
| 合資 | 199,473 | 201,576 | 205,942 |
| $ 333,163 | 341,418 | 355,259 |
1.關聯企業
合併公司於民國一一二年度經評估後對東莞大華廣澤表面處理科技有限公司提列減損損失5,226千元，該公司已於民國一一三年九月清算完畢，匯回剩餘股款美金313千元。
合併公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者，其彙總財務資訊如下，該等財務資訊係於合併公司之合併財務報告中所包含之金額：
| 114.6.30 | 113.12.31 | 113.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 對個別不重大關聯企業之權益之期 | $ 133,690 | 139,842 | 149,317 |
末彙總帳面金額
| 114年4月至6月 | 113年4月至6月 | 114年1月至6月 | 113年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 歸屬於合併公司之份額： | ||||
| 繼續營業單位本期淨(損)益 | $ 559 | (3,137) | (3,080) | (17,175) |
| 綜合損益總額 | $ 559 | (3,137) | (3,080) | (17,175) |
2.合 資
合併公司於民國一一三年間與非關係人－韓國SKC Co., Ltd.簽署合資協議書，共同投資新設合資公司－HS Automotive Trim Co., Ltd.(以下簡稱HS Automotive Trim)以發展韓系車廠相關業務，合併公司投資韓圓153,000千元(折合新台幣約3,518千元)，取得 51% 之股份。根據合資協議，HS Automotive Trim係建構為單獨載具，合併公司對HS Automotive Trim之淨資產具有剩餘權益，故合併公司將該聯合協議分類為合資並採用權益法處理。
合併公司於民國一一四年二月參與HS Automotive Trim之現金增資，按持股比例認購韓圓714,000千元，折合新台幣約16,016千元。
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合併公司採用權益法之合資屬個別不重大者，其彙總財務資訊如下，該等財務資訊係於合併公司之合併財務報告中所包含之金額：
| 114.6.30 | 113.12.31 | 113.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 個別不重大合資之權益之期末彙總$ | $ 199,473 | 201,576 | 205,942 |
| 帳面金額 | |||
| 114年4月至6月 | 113年4月至6月 | 114年1月至6月 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 歸屬於合併公司之份額： | |||
| 繼續營業單位本期淨(損)益 | $ 2,546 | 80 | 1,202 |
| 綜合損益總額 | $ 2,546 | 80 | 1,202 |
3. 擔 保
合併公司之採用權益法之投資均未有提供作質押、擔保或受限制之情形。
4. 未經核閱之採用權益法之投資
採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合損益份額係按未經會計師核閱之財務報告計算。
（七）不動產、廠房及設備
合併公司不動產、廠房及設備之成本及折舊變動明細如下：
| 成本或認定成本： | 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 模具設備 | 其他設備 | 未完工程及待驗設備 | 總計 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國114年1月1日餘額 | $ 94,720 | 2,333,607 | 2,443,744 | 1,389,520 | 1,514,497 | 179,219 | 7,955,307 |
| 增 添 | - | 5,249 | 35,950 | 15,803 | 58,115 | 267,984 | 383,101 |
| 重 分 類 | - | - | 4,656 | 12,868 | 48,943 | (78,723) | (12,256) |
| 處 分 | - | (720) | (89,054) | (54,393) | (124,710) | (6,429) | (275,306) |
| 匯率變動之影響 | (2,881) | (199,371) | (194,802) | (126,475) | (129,307) | (26,427) | (679,263) |
| 民國114年6月30日餘額 | $ 91,839 | 2,138,765 | 2,200,494 | 1,237,323 | 1,367,538 | 335,624 | 7,371,583 |
| 民國113年1月1日餘額 | $ 32,870 | 2,260,351 | 2,627,030 | 1,372,802 | 1,497,617 | 181,705 | 7,972,375 |
| 增 添 | - | 565 | 2,719 | 24,535 | 53,846 | 29,585 | 111,250 |
| 重 分 類 | - | - | 2,951 | 13,857 | 15,275 | (27,042) | 5,041 |
| 處 分 | - | - | (148,047) | (23,647) | (67,848) | - | (239,542) |
| 匯率變動之影響 | (1,152) | 53,071 | 52,159 | 44,967 | 38,444 | (107) | 187,382 |
| 民國113年6月30日餘額 | $ 31,718 | 2,313,987 | 2,536,812 | 1,432,514 | 1,537,334 | 184,141 | 8,036,506 |
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| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 模具設備 | 其他設備 | 未完工程及待驗設備 | 總計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 折舊及減損損失： | |||||||
| 民國114年1月1日餘額 | $ - | 629,273 | 1,574,161 | 977,260 | 1,118,236 | - | 4,298,930 |
| 本年度折舊 | - | 56,737 | 53,635 | 53,756 | 48,119 | - | 212,247 |
| 處分 | - | (275) | (55,836) | (39,511) | (99,471) | - | (195,093) |
| 匯率變動之影響 | - | (56,386) | (131,664) | (91,338) | (94,086) | - | (373,474) |
| 民國114年6月30日餘額 | $ - | 629,349 | 1,440,296 | 900,167 | 972,798 | - | 3,942,610 |
| 民國113年1月1日餘額 | $ - | 511,020 | 1,600,480 | 908,585 | 1,066,353 | - | 4,086,438 |
| 本年度折舊 | - | 57,485 | 76,945 | 59,665 | 48,613 | - | 242,708 |
| 處分 | - | - | (125,664) | (12,535) | (35,457) | - | (173,656) |
| 匯率變動之影響 | - | 10,839 | 37,332 | 30,154 | 29,250 | - | 107,575 |
| 民國113年6月30日餘額 | $ - | 579,344 | 1,589,093 | 985,869 | 1,108,759 | - | 4,263,065 |
| 帳面價值： | |||||||
| 民國114年1月1日 | $ 94,720 | 1,704,334 | 869,583 | 412,260 | 396,261 | 179,219 | 3,656,377 |
| 民國114年6月30日 | $ 91,839 | 1,509,416 | 760,198 | 337,156 | 394,740 | 335,624 | 3,428,973 |
| 民國113年1月1日 | $ 32,870 | 1,749,331 | 1,026,550 | 464,217 | 431,264 | 181,705 | 3,885,937 |
| 民國113年6月30日 | $ 31,718 | 1,734,643 | 947,719 | 446,645 | 428,575 | 184,141 | 3,773,441 |
- 合併公司於承租之土地上自建廠房，因法令規定房產權所有人與土地使用權人必須相同，故取具以土地使用權人東莞市厚街鎮橋頭塘面股份經濟合作社（下稱“橋頭塘面合作社”）登記之房產證，而橋頭塘面合作社同意合併公司自民國九十八年四月一日至一四四年三月三十一日止，合計四十六年之廠房租賃期間，不需支付任何租金，於合約終止後該廠房所有權無償歸橋頭塘面合作社所有，明細列示如下：
| 114.6.30 | 113.12.31 | 113.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 房屋及建築 | $ 71,526 | 78,813 | 78,461 |
| 減：累計折舊 | (54,718) | (58,518) | (56,492) |
| 合 計 | $ 16,808 | 20,295 | 21,969 |
-
合併公司陸續於各營運個體興建新廠房及擴充產線，截至民國一一四年六月三十日底止，相關土建暨安裝工程尚在進行中帳列未完工程及待驗設備。相關取得不動產、廠房及設備重大未認列之合約承諾請詳附註九(一)。
-
擔 保
合併公司之部份不動產、廠房及設備已作為長期借款及融資額度擔保之明細，請詳附註八。
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（八）使用權資產
合併公司承租土地、房屋及建築及機器設備等之成本及折舊，其變動明細如下：
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 總計 | |
|---|---|---|---|---|
| 使用權資產成本： | ||||
| 民國114年1月1日餘額 | $ 468,794 | 958,990 | 40,046 | 1,467,830 |
| 增 添 | - | 42,468 | 2,177 | 44,645 |
| 減 少 | - | (54,392) | - | (54,392) |
| 匯率變動之影響 | (43,341) | (74,574) | (3,864) | (121,779) |
| 民國114年6月30日餘額 | $ 425,453 | 872,492 | 38,359 | 1,336,304 |
| 民國113年1月1日餘額 | $ 451,940 | 811,983 | 39,852 | 1,303,775 |
| 增 添 | - | 114,758 | - | 114,758 |
| 減 少 | - | - | (1,863) | (1,863) |
| 匯率變動之影響 | 14,761 | 26,489 | 1,282 | 42,532 |
| 民國113年6月30日餘額 | $ 466,701 | 953,230 | 39,271 | 1,459,202 |
| 使用權資產之折舊： | ||||
| 民國114年1月1日餘額 | $ 62,075 | 704,982 | 29,628 | 796,685 |
| 提列折舊 | 4,612 | 53,453 | 1,930 | 59,995 |
| 減 少 | - | (49,457) | - | (49,457) |
| 匯率變動之影響 | (6,082) | (64,154) | (2,883) | (73,119) |
| 民國114年6月30日餘額 | $ 60,605 | 644,824 | 28,675 | 734,104 |
| 民國113年1月1日餘額 | $ 50,774 | 577,956 | 25,545 | 654,275 |
| 提列折舊 | 4,634 | 48,844 | 2,818 | 56,296 |
| 減 少 | - | - | (1,863) | (1,863) |
| 匯率變動之影響 | 1,707 | 19,443 | 845 | 21,995 |
| 民國113年6月30日餘額 | $ 57,115 | 646,243 | 27,345 | 730,703 |
| 帳面價值： | ||||
| 民國114年1月1日 | $ 406,719 | 254,008 | 10,418 | 671,145 |
| 民國114年6月30日 | $ 364,848 | 227,668 | 9,684 | 602,200 |
| 民國113年1月1日 | $ 401,166 | 234,027 | 14,307 | 649,500 |
| 民國113年6月30日 | $ 409,586 | 306,987 | 11,926 | 728,499 |
合併公司之部分使用權資產已作為長期借款及融資額度擔保之明細，請詳附註八。
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（九）短期借款
| 114.6.30 | 113.12.31 | 113.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | $ 1,180,477 | 1,136,421 | 1,040,119 |
| 尚未使用額度 | $ 956,036 | 989,987 | 907,847 |
| 利率區間 | 2.75%~5.81% | 3.10%~6.30% | 3.3%~7.11% |
民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日新增金額分別為1,752,498千元及1,546,108千元，償還金額分別為1,591,409千元及1,746,096千元。
利息費用請詳附註六(十九)。
（十）長期借款
合併公司長期借款之明細如下：
| 114.6.30 | 113.12.31 | 113.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 擔保銀行借款－到期日為 | $ 573,296 | 660,411 | 671,754 |
| 民國119年12月 | |||
| 無擔保銀行借款－到期日為 | 186,192 | 257,517 | 254,170 |
| 民國116年4月 | |||
| 減：一年內到期部分 | (158,243) | (160,434) | (93,712) |
| 合 計 | $ 601,245 | 757,494 | 832,212 |
| 尚未使用額度 | $ - | - | - |
| 利率區間 | 3.40%~6.10% | 3.95%~7.08% | 3.95%~7.08% |
- 借款之發行及償還
民國一一四年一月一日至六月三十日無新增金額，償還金額為79,481千元。
民國一一三年一月一日至六月三十日新增金額為251,525千元及償還金額為14,144千元。
- 銀行借款之擔保品
合併公司以資產設定抵押供銀行長期借款之擔保情形請詳附註八。
- 符合借款合約
依據借款合約約定，合併公司之無擔保銀行借款應於三年內償還，惟合併公司每半年度查核之財務報表須維持特定的財務比率。
合併公司於民國一一四年六月三十日、一一三年十二月三十一日及六月三十日已遵循相關合約條款，故將該筆借款分類為非流動負債。合併公司預計於報導日後至少十二個月之每半年度亦將遵循相關合約條款。
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（十一）應付公司債
合併公司應付公司債明細如下：
| 114.6.30 | 113.12.31 | 113.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 發行轉換公司債總金額-第一次 | $ 600,000 | 600,000 | 600,000 |
| 發行轉換公司債總金額-第二次 | 600,000 | 600,000 | 600,000 |
| 應付公司債折價尚未攤銷餘額 | (93,836) | (106,475) | (119,000) |
| 累積已賣回金額 | (598,200) | (598,200) | (598,200) |
| 累積已贖回金額 | (1,800) | (1,800) | (1,800) |
| 期末應付公司債餘額 | $ 506,164 | 493,525 | 481,000 |
| 嵌入式衍生工具-選擇權 | $ 59,280 | 42,960 | 60,060 |
（列報於透過損益按公允價值衡量之金融負債）
| 114年4月至6月 | 113年4月至6月 | 114年1月至6月 | 113年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 嵌入式衍生工具-選 | $ (2,889) | 18,981 | (16,149) | 43,044 |
| 擇權按公允價值 | ||||
| 再衡量之(損)益(列 | ||||
| 報於其他利益及損 | ||||
| 失) | ||||
| 利息費用 | $ 6,394 | 6,076 | 12,639 | 13,378 |
合併公司分別於民國一一二年十二月與一一三年一月應投資人要求依第一次可轉債辦法行使債券賣回權，共計賣回5,982張債券，金額為598,200千元。另合併公司於民國一一三年二月二十三日至三月二十三日間，依第一次可轉債辦法行使債券贖回權，按面額計算以現金贖回其全部債券，共計1,800千元。
合併公司於民國一一二年十二月一日發行第二次可轉債，共計6,000張以新台幣計價之五年期可轉換公司債。公司債之持有人得於發行日後屆滿三個月翌日至到期日前隨時行使轉換權，將其轉換為15,228,426股普通股。截至行使日任何應計但尚未支付之利息須以現金支付，否則應於到期時以現金償還流通在外之本金及利息。該主負債（即應付公司債）於民國一一四年六月三十日係分類為流動負債。
1. 國內第一次無擔保可轉換公司債
合併公司於民國一一〇年一月十九日發行之國內第一次無擔保可轉換公司債主要權利義務如下：
(1) 債券名稱：國內第一次無擔保可轉換公司債。
(2) 發行日期：民國一一〇年一月十九日。
(3) 發行金額：發行總額為新台幣600,000千元。
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(4)發行期間：5年，自民國一一〇年一月十九日開始發行至民國一一五年一月十九日到期。
(5)債券票面利率：年利率0%。
(6)還本日期及方式：
除提前轉換為本公司普通股者，或由本公司提前贖回或本公司由證券商營業處所買回註銷者外，到期時依債券面額以現金一次償還。
(7)轉換期間：
債權人得於發行之日後屆滿三個月翌日起至到期日止，除依法暫停過戶期間外，得隨時向本公司請求轉換為本公司普通股。
(8)轉換價格及其調整：
發行時之轉換價格定為每股68.8元，於本公司普通股股份總額發生變動及遇有低於每股時價之轉換價格再發行具普通股轉換權之有價證券時，予以調整。
(9)本公司對本轉換公司債之贖回權：
本轉換公司債自發行之日後屆滿三個月翌日起至發行期間屆滿前四十日止，在：
A. 本公司普通股之收盤價格連續三十個營業日起過當時轉換價格達百分之三十以上時；
B. 本轉換公司債流通在外之債券餘額低於原發行總額之百分之十時；
C. 若債券持有人於「債券收回通知書」所載債券收回基準日前，未以書面回覆本公司股務代理機構者。
(10)債權人之賣回權：
發行屆滿三年之前三十日債權人得要求本公司依債券面額加計利息補償金，將其所持有之本轉換公司債以現金贖回。本公司受理賣回請求，應於賣回基準日後五個營業日內將款項以匯款方式交付債權人贖回本轉換債。
2.國內第二次無擔保可轉換公司債
(1)債券名稱：國內第二次無擔保可轉換公司債。
(2)發行日期：民國一一二年十二月一日。
(3)發行金額：發行總額為新台幣600,000千元。
(4)發行期間：5年，自民國一一二年十二月一日開始發行至民國一一七年十二月一日到期。
(5)債券票面利率：年利率0%。
(6)還本日期及方式：
除提前轉換為本公司普通股者，或由本公司提前贖回或本公司由證券商營業處所買回註銷者外，到期時依債券面額以現金一次償還。
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(7)轉換期間：
債權人得於發行之日後屆滿三個月翌日起至到期日止，除依法暫停過戶期間外，得隨時向本公司請求轉換為本公司普通股。
(8)轉換價格及其調整：
發行時之轉換價格定為每股39.4元，於本公司普通股股份總額發生變動及遇有低於每股時價之轉換價格再發行具普通股轉換權之有價證券時，予以調整。
(9)本公司對本轉換公司債之贖回權：
本轉換公司債自發行之日後屆滿三個月翌日起至發行期間屆滿前四十日止，在：
A. 本公司普通股之收盤價格連續三十個營業日超過當時轉換價格達百分之三十以上時；
B. 本轉換公司債流通在外之債券餘額低於原發行總額之百分之十時；
C. 若債券持有人於「債券收回通知書」所載債券收回基準日前，未以書面回覆本公司股務代理機構者。
(10)債權人之賣回權：
發行屆滿三年之前四十日債權人得要求本公司依債券面額之106.1208%，將其所持有之本轉換公司債以現金贖回。本公司受理賣回請求，應於賣回基準日後五個營業日內將款項以匯款方式交付債權人贖回本轉換債。
（十二）租賃負債
合併公司租賃負債之帳面金額如下：
| 114.6.30 | 113.12.31 | 113.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 流動 | $ 50,885 | 99,999 | 114,088 |
| 非流動 | $ 201,963 | 182,210 | 222,414 |
到期分析請詳附註六(二十)金融工具。
認列於損益之金額如下：
| 114年4月至6月 | 113年4月至6月 | 114年1月至6月 | 113年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 租賃負債之利息費用 | $ 1,800 | 1,616 | 7,002 | 3,331 |
| 短期租賃之費用 | $ 1,290 | 1,012 | 2,793 | 2,354 |
認列於現金流量表之金額如下：
| 租賃之現金流出總額 | 114年1月至6月 | 113年1月至6月 |
|---|---|---|
| $ 53,040 | 60,404 |
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- 土地、房屋及建築之租賃
合併公司承租土地、房屋及建築作為辦公處所及廠房，租期為四至五十年。
部分設備之租賃合約包含租賃延長之選擇權，該等合約係由各地區分別管理，因此所約定之個別條款及條件於合併公司內有所不同。該等選擇權僅合併公司具有可執行之權利，出租人並無此權利。在無法合理確定將行使可選擇之延長租賃期間之情況下，與選擇權所涵蓋期間之相關給付並不計入租賃負債。
- 其他租賃
合併公司承租機器設備之租賃期間為二至四年間。
另，合併公司承租部份機器設備、其他設備及員工宿舍之租賃期間皆為一年，該等租賃為短期租賃，合併公司選擇適用豁免認列規定而不認列其相關使用權資產及租賃負債。
（十三）員工福利
大陸及美洲子公司根據當地法令規定，按月提撥一定比例之養老保險金，提撥數列為當期費用。本公司及其餘境外子公司因當地法令並無強制訂定退休金之規定，故本公司及其餘境外子公司並未訂定任何員工退休辦法。
台灣子公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工資6%之提繳率，提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下台灣子公司提撥固定金額至勞工保險局後，即無支付額外金額之法定或推定義務。
（十四）所得税
合併公司所得税費用明細如下：
| 114年4月至6月 | 113年4月至6月 | 114年1月至6月 | 113年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 當期所得税費用 | ||||
| 當期產生 | $ 11,336 | 5,540 | 15,135 | 8,738 |
| 調整前期之當期所得 | ||||
| 稅 | 233 | 416 | (8,805) | 4,325 |
| 11,569 | 5,956 | 6,330 | 13,063 | |
| 遞延所得税費用(利益) | ||||
| 暫時性差異之發生及 | ||||
| 迴轉 | (1,811) | 6,688 | 4,965 | 13,235 |
| 繼續營業單位之所得稅 | $ 9,758 | 12,644 | 11,295 | 26,298 |
| 費用 |
合併公司民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日無直接認列於權益之所得税。
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（十五）資本及其他權益
合併公司於民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日間資本及其他權益無重大變動，相關資訊請參閱民國一一三年度合併財務報告附註六(十六)。
- 資本公積
本公司資本公積餘額內容如下：
| 114.6.30 | 113.12.31 | 113.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 發行股票溢價 | $ 2,786,955 | 2,786,955 | 2,786,955 |
| 已失效認購權 | 135 | 135 | 135 |
| $ 2,787,090 | 2,787,090 | 2,787,090 |
- 保留盈餘
依本公司章程規定，公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往虧損，次提百分之十為法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時不在此限；另視公司營運需要及法令規定提列特別盈餘公積，如尚有盈餘併同期初未分配盈餘，由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議分派之。
(1) 特別盈餘公積
本公司於分派可分配盈餘時，就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額，自當期稅後淨利加計當期稅後淨利以外項目計入當期未分配盈餘之數額與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積；屬前期累積之其他股東權益減項金額，則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。
(2) 盈餘分配
合併公司於民國一一四年五月二十三日經股東常會決議民國一一三年度盈餘分配案，有關分派予業主股利之金額如下：
| 113年度 | ||
|---|---|---|
| 配股率(元) | 金額 | |
| 分派予普通股業主之股利： | ||
| 現金 | $ 0.75 | 62,880 |
合併公司於民國一一三年五月三十日經股東常會決議民國一一二年度盈餘分配案，有關分派予業主股利之金額如下：
| 112年度 | ||
|---|---|---|
| 配股率(元) | 金額 | |
| 分派予普通股業主之股利： | ||
| 現金 | $ 0.50 | 41,920 |
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3.庫藏股
民國一一四年一月一日至六月三十日及一一三年度，本公司因證券交易法第28條之2規定，為激勵員工及提昇員工向心力而分別買回庫藏股1,213千股及1,500千股，共計2,713千股，買回金額分別為33,943千元及49,515千元。截至民國一一四年六月三十日及民國一一三年十二月三十一日，未註銷股分別為2,713千股及1,500千股。
依本公司買回股份轉讓員工辦法，因轉讓股份予員工而買回之股份，應於買回之日起五年內將其轉讓，逾期未轉讓者，視為公司未發行股份予以註銷。
本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前，不得享有股東權利。
4.其他權益(稅後淨額)
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損失 | 其 他 | 非控制權益 | 合 計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 民國114年1月1日餘額 | $ (16,001) | (123,582) | (391,105) | 329,994 | (200,694) |
| 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 | 50,278 | - | - | 21,924 | 72,202 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損失 | - | (25,279) | - | - | (25,279) |
| 其他 | - | - | (538,013) | (30,949) | (568,962) |
| 非控制權益利益 | - | - | - | 6,409 | 6,409 |
| 民國114年6月30日餘額 | $ 34,277 | (148,861) | (929,118) | 327,378 | (716,324) |
| 民國113年1月1日餘額 | $ 116,466 | (130,361) | (618,720) | 327,084 | (305,531) |
| 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 | (58,524) | - | - | (24,773) | (83,297) |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損失 | - | 404 | - | - | 404 |
| 其他 | - | - | 199,285 | 10,954 | 210,239 |
| 非控制權益利益 | - | - | - | 25,847 | 25,847 |
| 民國113年6月30日餘額 | $ 57,942 | (129,957) | (419,435) | 339,112 | (152,338) |
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（十六）每股盈(虧)餘
合併公司基本每股盈虧及稀釋每股盈虧之計算如下：
| 114年4月至6月 | 113年4月至6月 | 114年1月至6月 | 113年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 基本每股盈(虧)餘 | ||||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人$之淨利(損) | (163,893) | 8,122 | (174,784) | (17,025) |
| 普通股加權平均流通在外股數 | 81,581 | 83,840 | 81,908 | 83,840 |
| 基本每股盈(虧)餘(元) | $(2.01) | 0.10 | (2.13) | (0.20) |
| 稀釋每股盈(虧)餘 | ||||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人$之淨利(損)(基本) | (163,893) | 8,122 | (174,784) | (17,025) |
| 可轉換公司債債轉換之影響(註) | - | (54,104) | - | (54,104) |
| 歸屬於本公司普通股權益持有人$之淨損(稀釋) | (163,893) | (45,982) | (174,784) | (71,129) |
| 普通股加權平均流通在外股數 | ||||
| (基本) | 81,581 | 83,840 | 81,908 | 83,840 |
| 可轉換公司債轉換之影響(註) | - | 15,228 | - | 15,228 |
| 普通股加權平均流通在外股數 | ||||
| (調整稀釋性潛在普通股影響數後) | 81,581 | 99,068 | 81,908 | 99,068 |
| 稀釋每股每股盈(虧)餘(元) | $(2.01) | (0.46) | (2.13) | (0.72) |
註：民國一一四年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日，可轉換公司債具反稀釋效果，故計算稀釋每股盈餘時忽略不計。
（十七）員工及董事酬勞
依本公司章程規定，年度如有獲利，應提撥不高於 7% 且不低於 1% 為員工酬勞及不高於 3% 為董事酬勞。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。前項員工酬勞發給股票或現金之對象，包括符合一定條件之從屬公司員工。
本公司民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日皆為虧損，故未估列員工酬勞及董事酬勞。相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
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(十八)客戶合約之收入
- 收入之細分
| 114年4月至6月 | 113年4月至6月 | 114年1月至6月 | 113年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 主要地區市場： | ||||
| 中國 | $ 841,502 | 894,384 | 1,721,192 | 1,608,180 |
| 美國 | 192,545 | 271,519 | 425,608 | 549,205 |
| 其他國家 | 196,093 | 165,253 | 381,474 | 331,606 |
| $ 1,230,140 | 1,331,156 | 2,528,274 | 2,488,991 | |
| 主要產品： | ||||
| 汽車零部件 | $ 1,152,427 | 1,302,839 | 2,400,528 | 2,404,816 |
| 其他 | 77,713 | 28,317 | 127,746 | 84,175 |
| $ 1,230,140 | 1,331,156 | 2,528,274 | 2,488,991 |
- 合約餘額
| 114.6.30 | 113.12.31 | 113.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據及帳款 | $ 1,827,652 | 1,933,208 | 1,821,360 |
| 減：備抵損失 | (60,384) | (59,355) | (55,266) |
| 合 計 | $ 1,767,268 | 1,873,853 | 1,766,094 |
| 合約負債 | $ 87,069 | 98,829 | 72,290 |
應收票據及帳款及其減損之揭露請詳附註六(四)。
民國一一四年及一一三年四月一日及一月一日合約負債期初餘額於民國一一四年及一一三年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日認列為收入之金額分別為54,552千元、9,280千元、89,046千元及36,619千元。
(十九)營業外收入及支出
- 利息收入
合併公司之利息收入明細如下：
| 利息收入 | 114年4月至6月 | 113年4月至6月 | 114年1月至6月 | 113年1月至6月 |
|---|---|---|---|---|
| $ 18,895 | 13,351 | 33,800 | 37,431 |
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2.其他利益及損失
合併公司之其他利益及損失明細如下：
| 114年4月至6月 | 113年4月至6月 | 114年1月至6月 | 113年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 外幣兌換(損)益 | $ (81,513) | 54,584 | (66,416) | 65,830 |
| 透過損益按公允價 | ||||
| 值衡量之金融負 | ||||
| 債淨(損)益 | (2,764) | 18,981 | (16,149) | 43,044 |
| 處分不動產、廠房 | ||||
| 及設備(損)益 | (11,130) | 5,305 | (6,613) | 7,335 |
| 租金收入 | 8,594 | 11,109 | 19,014 | 21,038 |
| 其 他 | 11,041 | 3,710 | 20,756 | 7,662 |
| $ (75,772) | 93,689 | (49,408) | 144,909 |
3.財務成本
合併公司之財務成本明細如下：
| 114年4月至6月 | 113年4月至6月 | 114年1月至6月 | 113年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 利息費用 | $ 42,026 | 36,895 | 78,237 | 73,144 |
（二十）金融工具
1.信用風險
(1)應收款項之信用風險
應收票據及應收帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六(四)。
其他按攤銷後成本衡量之金融資產包括其他應收款及定期存單等。
對象非屬關係人之其他金融資產主係定期存單及應收利息等，為信用風險低之金融資產，因此按十二個月預期信用損失金額衡量該期間之備抵損失。
對象屬關係人之其他金融資產主係資金貸與、應收租金及代墊款等，合併公司經評估無重大減損。
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2流動性風險
下表為金融負債之合約到期日，包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
| 帳面金額 | 合約現金流量 | 6個月以內 | 6-12個月 | 1-2年 | 2-5年 | 超過5年 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 114年6月30日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 擔保銀行借款 | $ 573,296 | 675,731 | 38,659 | 50,919 | 113,360 | 406,377 | 66,416 |
| 無擔保銀行借款 | 1,366,669 | 1,402,230 | 1,019,766 | 283,270 | 99,194 | - | - |
| 應付公司債 | 506,164 | 600,000 | 600,000 | - | - | - | - |
| 應付帳款 | 669,480 | 669,480 | 669,480 | - | - | - | - |
| 其他應付款 | 491,985 | 491,985 | 491,985 | - | - | - | - |
| 租賃負債 | 252,848 | 343,236 | 43,534 | 18,232 | 34,915 | 73,628 | 172,927 |
| 透過損益按公允價值 | 59,280 | - | - | - | - | - | - |
| 衡量之金融負債 | |||||||
| $ 3,919,722 | 4,182,662 | 2,863,424 | 352,421 | 247,469 | 480,005 | 239,343 | |
| 113年12月31日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 擔保銀行借款 | $ 660,411 | 788,420 | 42,991 | 42,597 | 112,429 | 440,936 | 149,467 |
| 無擔保銀行借款 | 1,393,938 | 1,437,906 | 1,173,928 | 96,591 | 113,127 | 54,260 | - |
| 應付公司債 | 493,525 | 600,000 | 600,000 | - | - | - | - |
| 應付帳款 | 812,375 | 812,375 | 812,375 | - | - | - | - |
| 其他應付款 | 377,450 | 377,450 | 377,450 | - | - | - | - |
| 租賃負債 | 282,209 | 363,537 | 62,533 | 46,982 | 32,355 | 64,530 | 157,137 |
| 透過損益按公允價值 | 42,960 | - | - | - | - | - | - |
| 衡量之金融負債 | |||||||
| $ 4,062,868 | 4,379,688 | 3,069,277 | 186,170 | 257,911 | 559,726 | 306,604 | |
| 113年6月30日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 擔保銀行借款 | $ 671,754 | 814,640 | 29,056 | 42,799 | 98,880 | 415,995 | 227,910 |
| 無擔保銀行借款 | 1,294,289 | 1,341,501 | 901,370 | 224,009 | 111,710 | 104,412 | - |
| 應付公司債 | 481,000 | 600,000 | - | - | - | 600,000 | - |
| 應付帳款 | 714,803 | 714,803 | 714,803 | - | - | - | - |
| 其他應付款 | 396,492 | 396,494 | 396,494 | - | - | - | - |
| 租賃負債 | 336,502 | 423,651 | 62,997 | 61,563 | 61,689 | 70,835 | 166,567 |
| 透過損益按公允價值 | 60,060 | - | - | - | - | - | - |
| 衡量之金融負債 | |||||||
| $ 3,954,900 | 4,291,089 | 2,104,720 | 328,371 | 272,279 | 1,191,242 | 394,477 |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額會有顯著不同。
~30~
廣華控股有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
3.市場風險
(1)匯率風險之暴險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：
| 114.6.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 外 幣 | 匯 率 | 功能性貨 幣 | 匯 率 | 台 幣(表達貨幣) | |
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美 金 | $ 26,986 | 美金：人民幣7.1586 | 193,182 | 4.0640 | 785,092 |
| 13,760 | 美金：披 索18.8930 | 259,968 | 1.5399 | 400,325 | |
| 台 幣 | 9,382 | 台幣：人民幣0.2461 | 2,309 | 4.0640 | 9,382 |
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美 金 | 47,963 | 美金：人民幣7.1586 | 343,348 | 4.0640 | 1,395,366 |
| 台 幣 | 515,842 | 台幣：人民幣0.2461 | 126,949 | 4.0640 | 515,842 |
| 113.12.31 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 外 幣 | 匯 率 | 功能性貨 幣 | 匯 率 | 台 幣(表達貨幣) | |
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美 金 | $ 30,980 | 美金：人民幣7.1884 | 222,697 | 4.4780 | 997,237 |
| 16,181 | 美金：披 索20.2684 | 327,963 | 1.5882 | 520,871 | |
| 台 幣 | 4,172 | 台幣：人民幣0.2233 | 932 | 4.4780 | 4,172 |
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美 金 | 40,001 | 美金：人民幣7.1884 | 287,543 | 4.4780 | 1,287,618 |
| 台 幣 | 493,525 | 台幣：人民幣0.2233 | 110,211 | 4.4780 | 493,525 |
| 113.6.30 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 外 幣 | 匯 率 | 功能性貨 幣 | 匯 率 | 台 幣(表達貨幣) | |
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美 金 | $ 23,364 | 美金：人民幣7.1268 | 166,511 | 4.4580 | 742,306 |
| 16,207 | 美金：披 索18.2218 | 295,321 | 1.7436 | 514,922 | |
| 台 幣 | 6,035 | 台幣：人民幣0.2243 | 1,354 | 4.4580 | 6,035 |
| 金融負債 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美 金 | 37,501 | 美金：人民幣7.1268 | 267,265 | 4.4580 | 1,191,467 |
| 台 幣 | 481,000 | 台幣：人民幣0.2243 | 107,896 | 4.4580 | 481,000 |
~31~
廣華控股有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(2)敏感性分析
合併公司貨幣項目之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及其他應收款、借款、應付帳款及其他應付款等，於換算時產生外幣兌換損益。於民國一一四年及一一三年六月三十日當人民幣相對於美金及台幣貶值或升值5%，而其他所有因素維持不變之情況下，民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日之稅後淨(損)利之影響如下：
| 114年1月至6月 | 113年1月至6月 | |
|---|---|---|
| 美金(相對於人民幣及披索) | ||
| 升值5% | $ (7,873) | 2,466 |
| 貶值5% | 7,873 | (2,466) |
| 台幣(相對於人民幣) | ||
| 升值5% | (18,992) | (17,811) |
| 貶值5% | 18,992 | 17,811 |
(3)貨幣性項目之兌換損益
由於合併公司功能性貨幣種類繁多，故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損益資訊，民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日外幣兌換(損失)利益(含已實現及未實現)分別為(66,416)千元及65,830千元。
4.利率風險
合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債，其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少100個基本點，此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若年利率增加或減少1.0%(100個基本點)，在所有其他變數維持不變之情況下，合併公司民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日之稅後淨利將分別減少或增加7,294千元及1,130千元，主因係合併公司之變動利率活期存款與借款。
5.公允價值資訊
(1)金融工具之種類及公允價值
合併公司透過損益按公允價值衡量之金融負債及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產係以重複性為基礎按公允價值衡量。各種類金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值（包括公允價值等級資訊，但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者及租賃負債，依規定無須揭露公允價值資訊）列示如下：
~32~
廣華控股有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| 114.6.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 公允價值 | ||||
| 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合計 | ||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | $ 79,697 | - | - | 79,697 | 79,697 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||||
| 現金及約當現金 | 2,005,902 | - | - | - | - |
| 應收票據及帳款 | 1,767,268 | - | - | - | - |
| 其他金融資產 | 294,261 | - | - | - | - |
| 小 計 | 4,067,431 | - | - | - | - |
| 合 計 | $ 4,147,128 | - | - | 79,697 | 79,697 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | $ 59,280 | - | 59,280 | - | 59,280 |
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||||
| 應付公司債 | 506,164 | - | - | - | - |
| 銀行借款 | 1,939,965 | - | - | - | - |
| 應付帳款 | 669,480 | - | - | - | - |
| 其他應付款 | 491,985 | - | - | - | - |
| 租賃負債 | 252,848 | - | - | - | - |
| 小 計 | 3,860,442 | - | - | - | - |
| 合 計 | $ 3,919,722 | - | 59,280 | - | 59,280 |
| 113.12.31 | |||||
| 帳面金額 | 公允價值 | ||||
| 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合計 | ||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | $ 113,599 | - | - | 113,599 | 113,599 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||||
| 現金及約當現金 | 2,536,409 | - | - | - | - |
| 應收票據及帳款 | 1,873,853 | - | - | - | - |
| 其他金融資產 | 335,734 | - | - | - | - |
| 小 計 | 4,745,996 | - | - | - | - |
| 合 計 | $ 4,859,595 | - | - | 113,599 | 113,599 |
~33~
廣華控股有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| 113.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 公允價值 | ||||
| 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合計 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | $ 42,960 | - | 42,960 | - | 42,960 |
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||||
| 應付公司債 | 493,525 | - | - | - | - |
| 銀行借款 | 2,054,349 | - | - | - | - |
| 應付帳款 | 812,375 | - | - | - | - |
| 其他應付款 | 377,450 | - | - | - | - |
| 租賃負債 | 282,209 | - | - | - | - |
| 小 計 | 4,019,908 | - | - | - | - |
| 合 計 | $ 4,062,868 | - | 42,960 | - | 42,960 |
| 113.6.30 | |||||
| 帳面金額 | 公允價值 | ||||
| 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合計 | ||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | $ 106,716 | - | - | 106,716 | 106,716 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||||
| 現金及約當現金 | 2,723,280 | - | - | - | - |
| 應收票據及帳款 | 1,766,094 | - | - | - | - |
| 其他金融資產 | 269,089 | - | - | - | - |
| 小 計 | 4,758,463 | - | - | - | - |
| 合 計 | $ 4,865,179 | - | - | 106,716 | 106,716 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | $ 60,060 | - | 60,060 | - | 60,060 |
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||||
| 應付公司債 | 481,000 | - | - | - | - |
| 銀行借款 | 1,966,043 | - | - | - | - |
| 應付帳款 | 714,803 | - | - | - | - |
| 其他應付款 | 396,492 | - | - | - | - |
| 租賃負債 | 336,502 | - | - | - | - |
| 小 計 | 3,894,840 | - | - | - | - |
| 合 計 | $ 3,954,900 | - | 60,060 | - | 60,060 |
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(2)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
(2.1)非衍生金融工具
金融工具如有活絡市場公開報價時，則以活絡市場之公開報價為公允價值。主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價，皆屬上市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。
若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或主管機關取得金融工具之公開報價，且該價格代表實際且經常發生之公平市場交易者，則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成，則該市場視為不活絡。一般而言，買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少，皆為不活絡市場之指標。
除有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以評價技術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技術，包括以合併報導日可取得之市場資訊運用模型計算而得。
合併公司持有之金融工具如屬無活絡市場者，其公允價值依類別及屬性列示如下：
無公開報價之權益工具：係使用市場可類比公司法估算公允價值，其主要假設以被投資者之每股營收、每股淨值及可類比國內外上市(櫃)公司市場報價所推導之盈餘乘數為基礎衡量。該估計數已調整權益證券缺乏市場流通之折價影響。
(2.2)衍生金融工具
係根據廣為市場使用者所接受之評價模型評價。衍生金融工具係依適當之選擇權定價模型。
(3)第一等級與第二等級間之移轉：無
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廣華控股有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(4)第三等級之變動明細表
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量無公開報價之權益工具 | |
|---|---|
| 民國114年1月1日 | $ 113,599 |
| 總利益或損失 | |
| 認列於其他綜合損益 | (25,279) |
| 匯率影響數 | (8,623) |
| 民國114年6月30日 | $ 79,697 |
| 民國113年1月1日 | $ 102,945 |
| 總利益或損失 | |
| 認列於其他綜合損益 | 404 |
| 匯率影響數 | 3,367 |
| 民國113年6月30日 | $ 106,716 |
註：請詳附註六(六)說明。
上述總利益或損失，係列報於「透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益」。其中與民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日仍持有之資產相關者如下：
| 114年4月至6月 | 113年4月至6月 | 114年1月至6月 | 113年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 總利益或損失 | ||||
| 認列於其他綜合損益 | $ (20,786) | 1,544 | (25,279) | 404 |
| (列報於「透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益」) |
(5)重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊
合併公司公允價值衡量歸類為第三等級係有透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
合併公司多數公允價值歸類為第三等級僅具單一重大不可觀察輸入值，僅無活絡市場之權益工具投資具有複數重大不可觀察輸入值。無活絡市場之權益工具投資之重大不可觀察輸入值因彼此獨立，故不存在相互關聯性。
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廣華控股有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下：
| 項目 | 評價技術 | 重大不可觀察輸入值 | 重大不可觀察輸入值與公允價值關係 |
|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－無活絡市場之權益工具投資 | 可類比上市上櫃公司法 | • 股價營收比乘數 | |
| (114.6.30、113.12.31及113.6.30分別為1.52、1.71及1.94) | |||
| • 股價淨值比乘數 | |||
| (114.6.30、113.12.31及113.6.30分別為2.03、2.69及0) | |||
| • EV/SALES乘數 | |||
| (114.6.30、113.12.31及113.6.30分別為1.57、1.76及1.93) | |||
| • 缺乏市場流通性折價 | |||
| (114.6.30、113.12.31及113.6.30折價比率皆為20%~25%) | • 乘數愈高，公允價值愈高 | ||
| • 缺乏市場流通性折價愈高，公允價值愈低 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債-嵌入式衍生工具-賣回權 | 二元樹可轉債評價模型 | • 波動度(114.6.30、113.12.31及113.6.30分別為26.72%、21.26%及23.86%) | • 波動率愈高，公允價值愈高 |
(6)對第三等級之公允價值衡量，公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析
合併公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理，惟若使用不同之評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融工具，若評價參數變動，則對本期損益或其他綜合損益之影響如下：
| 輸入值 | 向上或下變動 | 公允價值變動及應於其他綜合損益 | ||
|---|---|---|---|---|
| 有利變動 | 不利變動 | |||
| 民國114年6月30日 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 無活絡市場之權益工具投資 | 股權營收比乘數 | |||
| 、股價淨值比乘數及EV/SALES乘數 | 3% | $ 720 | (720) | |
| 無活絡市場之權益工具投資 | 流通性折價比率 | 3% | 1,233 | (1,233) |
| $ 1,953 | (1,953) |
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廣華控股有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| | 輸入值 | 向上或下變動 | 公允價值變動
反應於其他綜合損益 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | 有利變動 | 不利變動 |
| 民國113年12月31日 | | | | |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | | | | |
| 無活絡市場之權益工具投資 | 股權營收比乘數 | 3% | $ 1,100 | (1,100) |
| | 、股價淨值比乘數及EV/SALES乘數 | | | |
| 無活絡市場之權益工具投資 | 流通性折價比率 | 3% | 1,801 | (1,801) |
| | | | $ 2,901 | (2,901) |
| 民國113年6月30日 | | | | |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | | | | |
| 無活絡市場之權益工具投資 | 股權營收比乘數及EV/SALES乘數 | 3% | $ 568 | (568) |
| 無活絡市場之權益工具投資 | 流通性折價比率 | 3% | 647 | (647) |
| | | | $ 1,215 | (1,215) |
合併公司有利及不利變動係指公允價值之波動，而公允價值係根據不同程度之不可觀察之投入參數，以評價技術計算而得。若金融工具之公允價值受一個以上輸入值之所影響，上表僅反應單一輸入值變動所產生之影響，並不將輸入值間之相關性及變異性納入考慮。
(二十一)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一一三年度合併財務報告附註(二十二)所揭露者無重大變動。
(二十二)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一一三年度合併財務報告所揭露者一致；另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一一三年度合併財務報告所揭露者亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一一三年度合併財務報告附註(二十三)。
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廣華控股有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
（二十三）非現金交易之籌資活動
合併公司於民國一一四年及一一三年一月一日至六月三十日之非現金交易籌資活動如下：
來自籌資活動之負債之調節如下表：
| 非現金之變動 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 114.1.1 | 現金流量 | 租約之變動 | 匯率變動及其他 | 114.6.30 | |
| 長期借款 | $ 917,928 | (79,481) | - | (78,959) | 759,488 |
| 短期借款 | 1,136,421 | 161,089 | - | (117,033) | 1,180,477 |
| 租賃負債 | 282,209 | (43,245) | 39,711 | (25,827) | 252,848 |
| 應付公司債 | 493,525 | - | - | 12,639 | 506,164 |
| 來自籌資活動之負債總額 | $ 2,830,083 | 38,363 | 39,711 | (209,180) | 2,698,977 |
| 非現金之變動 | |||||
| 113.1.1 | 現金流量 | 租約之變動 | 匯率變動及其他 | 113.6.30 | |
| 長期借款 | $ 664,347 | 237,381 | - | 24,196 | 925,924 |
| 短期借款 | 1,202,921 | (199,988) | - | 37,186 | 1,040,119 |
| 租賃負債 | 267,108 | (54,719) | 114,758 | 9,355 | 336,502 |
| 應付公司債 | 1,002,839 | (600,000) | - | 78,161 | 481,000 |
| 來自籌資活動之負債總額 | $ 3,137,215 | (617,326) | 114,758 | 148,898 | 2,783,545 |
七、關係人交易
（一）關係人名稱及關係
於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下：
| 關係人名稱 | 與合併公司之關係 |
|---|---|
| 東莞佳立汽車條件有限公司(以下簡稱東莞佳立) | 合併公司之合資企業 |
| 蘇州廣晉汽車條件有限公司(以下簡稱蘇州廣晉) | 合併公司之合資企業 |
| 東莞豐邑精密模具有限公司(以下簡稱東莞豐邑) | 其董事長與本公司董事長係二親等關係 |
| 東莞創奕電子科技有限公司(以下簡稱東莞創奕) | 其他關係人 |
| 金亞典科技有限公司(以下簡稱金亞典) | 其母公司董事長與本公司相同 |
| 江門家田理研汽車條件有限公司(以下簡稱江門家田) | 其副董事長為本公司主要管理階層之一 |
| 東莞精旺電子有限公司(以下簡稱東莞精旺) | 其董事為本公司董事長 |
| 東莞大華廣澤表面處理科技有限公司(以下簡稱大華廣澤) | 合併公司之關聯企業(註1) |
| 東莞新澤模具有限公司(以下簡稱新澤模具) | 合併公司之關聯企業 |
| 東莞模諾汽車條件有限公司(以下簡稱東莞模諾) | 合併公司之關聯企業 |
| WIN INC(以下簡稱WIN) | 合併公司之關聯企業 |
| 星禧科技股份有限公司(以下簡稱星禧科技) | 合併公司之關聯企業 |
註1：於民國一一三年九月清算，請詳附註六(六)說明。
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廣華控股有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
(二)與關係人間之重大交易事項
1.營業收入
合併公司對關係人之重大銷售金額如下：
| 114年4月至6月 | 113年4月至6月 | 114年1月至6月 | 113年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 合併公司之合資企業 | $ 44,121 | 3,545 | 58,397 | 4,490 |
| 其他關係人 | 837 | 1,678 | 991 | 3,709 |
| 關聯企業 | 31 | 1 | 137 | 51 |
| $ 44,989 | 5,224 | 59,525 | 8,250 |
合併公司銷售予關係人之產品與非關係人不同，故其交易價格無其他交易對象可資比較，關係人之收款期間為月結30天~120天，一般客戶之收款期間塑膠件產品為月結30天~120天，模具則為議定。
關係人間之應收款項並未收受擔保品，且經評估後無須提列呆帳費用。
2.進貨
合併公司向關係人進貨金額如下：
| 114年4月至6月 | 113年4月至6月 | 114年1月至6月 | 113年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 其他關係人 | $ 72,771 | 15,485 | 125,550 | 25,737 |
| 合併公司之合資企業 | 5,992 | 7,158 | 9,519 | 16,396 |
| 關聯企業 | 10,973 | 5,661 | 13,774 | 15,055 |
| $ 89,736 | 28,304 | 148,843 | 57,188 |
合併公司向關係人進貨之交易價格無其他交易對象可資比較，關係人之付款條件為30~60天或議定，一般廠商之付款條件主要為月結30天~90天。
合併公司為避免上述進、銷貨金額重覆計算，乃於出售原材料、半成品予關聯企業及其他關係人時，將其相關收入及成本以淨額表達，待關聯企業加工製造完成且由其售回予合併公司再出售時，原始認列相關營業收入及成本，惟其應收款項及應付款項不符合除列要件，故仍以總額列示。
3.其他成本
合併公司於民國一一四年及一一三年四月一日至六月三十日及一一四年及一一三年一月一日至六月三十日委託關聯企業、合資及其他關係人加工及雜項購置等支付1,792千元、147千元、1,792千元及911千元。
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廣華控股有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
4.應收關係人款項
合併公司應收關係人款項明細如下：
| 帳列項目 | 關係人類別 | 114.6.30 | 113.12.31 | 113.6.30 |
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 合併公司之合資企業 | $ 65,205 | 23,420 | 5,541 |
| 應收帳款 | 其他關係人 | 917 | 568 | 5,342 |
| 應收帳款 | 關聯企業 | 35 | 84 | - |
| 其他金融資產 | 關聯企業 | 17,344 | 18,448 | 19,496 |
| 其他金融資產 | 其他關係人 | 3,737 | 2,940 | 6,269 |
| 其他金融資產 | 合併公司之合資企業 | - | 1,590 | 1,583 |
| $ 87,238 | 47,050 | 38,231 |
註：其他金融資產主係出售設備、租金收入及其他等價款。
5.應付關係人款項
合併公司應付關係人款項明細如下：
| 帳列項目 | 關係人類別 | 114.6.30 | 113.12.31 | 113.6.30 |
|---|---|---|---|---|
| 應付帳款 | 其他關係人 | $ 30,705 | 20,006 | 18,571 |
| 應付帳款 | 合併公司之合資企業 | 15,048 | 14,875 | 14,958 |
| 應付帳款 | 關聯企業 | 13,837 | 9,213 | 10,405 |
| 其他應付款 | 其他關係人 | 967 | 2,167 | 720 |
| 其他應付款 | 關聯企業 | 1,980 | 2,163 | 3,331 |
| $ 62,537 | 48,424 | 47,985 |
6.其他非流動資產
| 114.6.30 | 113.12.31 | 113.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 合併公司之合資企業 | $ 716 | 789 | 786 |
| 其他關係人 | 687 | 423 | - |
| $ 1,403 | 1,212 | 786 |
7.預付款項
合併公司預付關係人款項明細如下：
| 114.6.30 | 113.12.31 | 113.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 其他關係人-東莞精旺 | $ 20,231 | 31,346 | - |
| 其他關係人 | 5,586 | 8,202 | 5,820 |
| 關聯企業 | 668 | 4,058 | 3,376 |
| $ 26,485 | 43,606 | 9,196 |
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- 租賃
合併公司分別於民國一一三年五月五日及一一四年一月一日向關聯企業－星禧科技承租廠房並參考鄰近地區廠房租金行情簽訂租賃合約，租賃期間皆為5年，前述租期屆滿後皆享有優先續租權5年，合約總價分別為114,409千元及35,393千元帳列使用權資產，並分別支付租賃押金3,818千元及1,181千元帳列其他金融資產－非流動。截至民國一一四年六月三十日止租賃負債餘額分別為105,541千元及34,041千元。
- 財產交易
(1)取得不動產、廠房及設備
合併公司向關係人取得不動產、廠房及設備之取得價款彙總如下：
| 114年4月至6月 | 113年4月至6月 | 114年1月至6月 | 113年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | $ - | 502 | - | 2,126 |
| 其他關係人 | 849 | 1,446 | 916 | 1,723 |
| $ 849 | 1,948 | 916 | 3,849 |
(2)處分不動產、廠房及設備
合併公司以一般方式出售不動產、廠房及設備予關係人明細彙總如下：
| 114年4月至6月 | ||
|---|---|---|
| 關係人類別 | 處分價款 | 處分(損)益 |
| 合併公司之合資企業 | $ 9,747 | 2,097 |
| 114年1月至6月 | ||
| 關係人類別 | 處分價款 | 處分(損)益 |
| 其他關係人 | $ 165 | - |
| 合併公司之合資企業 | 9,747 | 2,097 |
| $ 9,912 | 2,097 |
民國一一三年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日皆無處分不動產、廠房及設備。
10.租金收入
| 114年4月至6月 | 113年4月至6月 | 114年1月至6月 | 113年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | $ 865 | 2,432 | 1,779 | 4,580 |
| 其他關係人 | 1,491 | 2,193 | 2,610 | 4,461 |
| 合併公司之合資企業 | 167 | 222 | 344 | 364 |
| $ 2,523 | 4,847 | 4,733 | 9,405 |
上述係出租辦公室及廠區予關聯企業、其他關係人及合併公司之合資企業，其收款期間為月結30天，交易價格與一般價格無重大差異。
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11.對關係人放款(帳列其他金融資產－流動)
合併公司資金貸與關係人實際動支情形如下：
| 114.6.30 | 113.12.31 | 113.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 其他關係人－東莞創奕 | $ 36,147 | 43,687 | 43,463 |
| 關聯企業－東莞模諾 | 21,548 | 23,133 | 23,030 |
| $ 57,695 | 66,820 | 66,493 |
合併公司資金貸與關係人係依年利率3.10%至3.45%計息，且均為無擔保放款。
（三）主要人員交易
主要管理階層人員報酬包括：
| 短期員工福利 | $ 7,878 | 113年4月至6月 | 114年1月至6月 | 113年1月至6月 |
|---|---|---|---|---|
| 5,914 | 16,233 | 17,054 |
八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下：
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 114.6.30 | 113.12.31 | 113.6.30 |
|---|---|---|---|---|
| 土地(使用權資產)、房屋及建築 | 銀行借款額度 | $ 895,103 | 1,009,526 | 933,893 |
| 受限制資產 | 銀行借款額度 | 14,546 | - | - |
| (帳列其他金融資產－流動) | ||||
| 存出保證金 | 押金 | 91,822 | 99,230 | 98,586 |
| (帳列其他金融資產－非流動) | ||||
| $ 1,001,471 | 1,108,756 | 1,032,479 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
（一）重大未認列之合約承諾：
- 合併公司未認列之合約承諾如下：
| 114.6.30 | 113.12.31 | 113.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 取得不動產、廠房及設備 | $ 458,883 | 229,813 | 126,877 |
- 合併公司於民國一一二年八月十八日與東莞市厚街鎮溪頭股份經濟聯合社簽訂廠房租賃合約，截至民國一一四年六月三十日止該廠房尚在興建中，該合約期間自廠房交付日起算二十年，預計二十年之使用權資產現值約為人民幣387,700千元，合約保證金為人民幣15,000千元，帳列其他金融資產－非流動。
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十、重大之災害損失：無。
十一、重大之期後事項：無。
十二、其他
(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：
| 功能別
性質別 | 114年4月至6月 | | | 113年4月至6月 | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | 屬於營業
成本者 | 屬於營業
費用者 | 合計 | 屬於營業
成本者 | 屬於營業
費用者 | 合計 |
| 員工福利費用 | | | | | | |
| 薪資費用 | 166,258 | 110,762 | 277,020 | 160,721 | 101,008 | 261,729 |
| 勞健保費用 | 10,380 | 2,996 | 13,376 | 8,322 | 2,992 | 11,314 |
| 退休金費用 | 17,477 | 7,032 | 24,509 | 17,699 | 6,708 | 24,407 |
| 董事酬金 | - | 483 | 483 | - | 45 | 45 |
| 其他員工福利費用 | 6,307 | 2,095 | 8,402 | 7,814 | 2,071 | 9,885 |
| 折舊費用 | 82,149 | 40,402 | 122,551 | 121,364 | 29,650 | 151,014 |
| 攤銷費用 | 137 | 177 | 314 | 483 | 2,185 | 2,668 |
| 功能別
性質別 | 114年1月至6月 | | | 113年1月至6月 | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | 屬於營業
成本者 | 屬於營業
費用者 | 合計 | 屬於營業
成本者 | 屬於營業
費用者 | 合計 |
| 員工福利費用 | | | | | | |
| 薪資費用 | 339,073 | 223,417 | 562,490 | 318,822 | 194,978 | 513,800 |
| 勞健保費用 | 20,031 | 6,218 | 26,249 | 16,351 | 5,965 | 22,316 |
| 退休金費用 | 34,926 | 14,157 | 49,083 | 35,226 | 13,249 | 48,475 |
| 董事酬金 | - | 1,186 | 1,186 | - | 90 | 90 |
| 其他員工福利費用 | 13,427 | 4,755 | 18,182 | 15,360 | 4,055 | 19,415 |
| 折舊費用 | 189,645 | 82,597 | 272,242 | 232,320 | 66,684 | 299,004 |
| 攤銷費用 | 639 | 3,433 | 4,072 | 979 | 3,782 | 4,761 |
(二)營運之季節性：
合併公司之營運不受季節性或週期性因素影響。
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十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一一四年一月一日至六月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之規定，應再揭露之重大交易事項相關資訊如下：
1.資金貸與他人：
單位：新台幣千元
| 編號
(註1) | 資出資金
之公司 | 貸與
對象 | 往來
科目 | 是否為
關係人 | 本期最高餘額 | 期末
餘額 | 實際動
支金額 | 利率
區間 | 資金貸與
性質(註2) | 業務往
來金額 | 有短期融通資金必要之原因 | 提列備
結損失
金額 | 擇併品 | | 對個別對
象資金貸
與限額 | 資金貸與
總限額 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | | | | | | | | | | 名稱 | 價值 | | |
| 1 | 東莞廣澤
汽車夠件
有限公司 | 武漢廣佳汽車夠件
有限公司 | 應收關係
人款項 | 是 | 142,240 | 142,240 | 60,960 | 3.25% | 2 | - | 營運週轉 | - | | | 貸與企業淨值之10%
421,206 | 貸與企業淨值之20%
842,412 |
| 1 | 東莞廣澤
汽車夠件
有限公司 | 東莞創京電子科技
股份有限公司 | 應收關係
人款項 | 是 | 40,640 | 40,640 | 36,147 | 3.10% | 2 | - | 營運週轉 | - | | | 貸與企業淨值之10%
421,206 | 貸與企業淨值之20%
842,412 |
| 1 | 東莞廣澤
汽車夠件
有限公司 | 東莞銀雄汽車夠件
有限公司 | 應收關係
人款項 | 是 | 48,768 | 40,640 | 21,548 | 3.10% | 2 | - | 營運週轉 | - | | | 貸與企業淨值之10%
421,206 | 貸與企業淨值之20%
842,412 |
| 1 | 東莞廣澤
汽車夠件
有限公司 | 湖南廣佳汽車夠件
有限公司 | 應收關係
人款項 | 是 | 20,320 | 20,320 | - | 3.10% | 2 | - | 營運週轉 | - | | | 貸與企業淨值之10%
421,206 | 貸與企業淨值之20%
842,412 |
| 2 | 臨成集團
有限公司 | 廣泰技資有限公司 | 應收關係
人款項 | 是 | 40,640 | 40,640 | 40,319 | 3.10% | 2 | - | 營運週轉 | - | | | 貸與企業淨值之10%
562,913 | 貸與企業淨值之20%
1,125,827 |
| 2 | 臨成集團
有限公司 | 廣華汽車夠件股份有限公司 | 應收關係
人款項 | 是 | 349,111 | 261,833 | 203,648 | 5.5%～6.7% | 2 | - | 營運週轉 | - | | | 貸與企業淨值之10%
562,913 | 貸與企業淨值之20%
1,125,827 |
註1：編號欄之填寫方法如下：
1.發行人填0。
2.被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2：資金貸與性質之填寫方法如下：
1.有業務往來者。
2.有短期融通資金之必要者。
註3：上列與合併個體有關之交易於編製合併財務報表時案已詳細。
註4：本表相關數字涉及外幣者，以財務報告日之匯率換算為新台幣列示，若屬資產負債科目者，以即期匯率換算；若屬損益科目者以平均匯率換算。
2.為他人背書保證：
單位：新台幣千元
| 編號
(註1) | 背書保證者公司名稱 | 被背書保證對象 | | 對單一企業背書保證限額(註2) | 本期最高背書保證餘額 | 期末背書保證餘額 | 實際動
支金額 | 背書保證以財產設定擇併金額 | 累計背書保證金額往最近期財務報表淨值之比率 | 背書保證最高限額(註2) | 屬母公司對子公司背書保證 | 屬子公司對母公司背書保證 | 屬對天陸地區背書保證 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | 公司名稱 | 關係(註3) | | | | | | | | | | |
| 0 | 本公司 | 臨成集團有限公司 | 4 | 1,045,915 | 232,740 | 232,740 | 186,192 | - | 4.45% | 2,091,832 | Y | N | N |
註1：編號欄之填寫方式如下：
1.發行人填0。
2.被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2：對單一企業背書保證之限額，以不超過各班公司當期淨值百分之二十為限，總額以不超過各班公司當期淨值百分之四十為限。
註3：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列7種，標示種類即可：
1.有業務往來之公司。
2.公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
3.直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
4.公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。
5.基於承攬工程需要之因業間或共同超逾人間依合約規定並保之公司。
6.因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
7.因業間依消費者保護法規範從事預售來銷售合約之履約保證連帶擠保。
註4：本表相關數字涉及外幣者，以財務報告日之匯率換算為新台幣列示，若屬資產負債科目者，以即期匯率換算；若屬損益科目者以平均匯率換算。
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廣華控股有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
3.期末持有之重大有價證券(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)：無。
4.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：
單位：新台幣千元
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 交易情形 | 交易條件與一般交易不同之情形及原因 | 應收(付)票據、帳款 | 備註 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 | 金額 | 佔總進(銷)貨之比率 | 控信期間 | 單價(註2) | 控信期間 | 餘額 | 佔總應收(付)票據、帳款之比率 | ||||
| 脫成集團有限公司 | HIROSAWA AUTOMOTIVE TRIM USA CO. | 母子公司 | 銷貨 | (217,649) | (57.66)% | 月結120天 | - | - | 116,272 | 56.25% | |
| 〃 | 東莞廣澤汽車物件有限公司 | 母子公司 | 進貨 | 221,984 | 77.84% | 月結90天 | - | - | (208,314) | (85.50)% | |
| 東莞廣澤汽車物件有限公司 | 脫成集團有限公司 | 母子公司 | 銷貨 | (221,984) | (13.86)% | 月結90天 | - | - | 208,314 | 20.25% | |
| 〃 | 武漢廣佳汽車物件有限公司 | 母子公司 | 進貨 | 152,086 | 16.81% | 月結90天 | - | - | (134,130) | (23.07)% | |
| 武漢廣佳汽車物件有限公司 | 東莞廣澤汽車物件有限公司 | 母子公司 | 銷貨 | (152,086) | (46.54)% | 月結90天 | - | - | 134,130 | 53.39% | |
| HIROSAWA AUTOMOTIVE TRIM USA CO. | 脫成集團有限公司 | 母子公司 | 進貨 | 217,649 | 99.94% | 月結120天 | - | - | (116,272) | 100.00% |
註1：上列與合併個體有關之交易於編製合併財務報表時案已淬銷。
註2：合併公司向關係人銷貨及進貨之交易價格無其他交易對象可資比較。
註3：本表相關數字涉及外幣者，以財務報告日之匯率換算為新台幣列示，若屬資產負債科目者，以即期匯率換算；若屬損益科目者以平均匯率換算。
5.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
單位：新台幣千元
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象 | 關係 | 應收關係人款項餘額 | 週轉率(註3) | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項期後收回金額 | 提列備抵呆帳金額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 處理方式 | |||||||
| 脫成集團有限公司 | HIROSAWA AUTOMOTIVE TRIM USA CO. | 母子公司 | 116,272 | 1.87 | - | - | 41,305 | - |
| 東莞廣澤汽車物件有限公司 | 脫成集團有限公司 | 母子公司 | 208,314 | 0.86 | - | - | 49,787 | - |
| 武漢廣佳汽車物件有限公司 | 東莞廣澤汽車物件有限公司 | 母子公司 | 134,130 | 0.88 | - | - | 22,443 | - |
註1：上列與合併個體有關之交易於編製合併財務報表時案已淬銷。
註2：本表相關數字涉及外幣者，以財務報告日之匯率換算為新台幣列示，若屬資產負債科目者，以即期匯率換算；若屬損益科目者以平均匯率換算。
註3：計算週轉率時不包含其他應收款。
6.母子公司間業務關係及重大交易往來情形：
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係 | 交易往來情形 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營業收入或總資產之比率 | ||||
| 1 | 脫成集團有限公司 | HIROSAWA AUTOMOTIVE TRIM USA CO. | 3 | 營業收入淬額 | 217,649 | 無其他交易對象可資比較 | 8.61% |
| 1 | 〃 | 〃 | 3 | 應收帳款 | 116,272 | 〃 | 1.20% |
| 2 | 東莞廣澤汽車物件有限公司 | 脫成集團有限公司 | 3 | 營業收入淬額 | 221,984 | 〃 | 8.78% |
| 2 | 〃 | 〃 | 3 | 應收帳款 | 208,314 | 〃 | 2.15% |
| 3 | 武漢廣佳汽車物件有限公司 | 東莞廣澤汽車物件有限公司 | 3 | 營業收入淬額 | 152,086 | 〃 | 6.02% |
| 3 | 〃 | 〃 | 3 | 應收帳款 | 134,130 | 〃 | 1.38% |
| 3 | 〃 | 脫成集團有限公司 | 3 | 營業收入淬額 | 49,828 | 〃 | 1.97% |
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廣華控股有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係 | 交易往來情形 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營業收入或總資產之比率 | ||||
| 5 | 萬陽廣佳汽車軌件有限公司 | 東莞廣澤汽車軌件有限公司 | 3 | 營業收入淨額 | 42,552 | 無其他交易對象可資比較 | 1.68% |
| 6 | 湖南廣佳汽車軌件有限公司 | 東莞廣澤汽車軌件有限公司 | 3 | 營業收入淨額 | 30,493 | " | 1.21% |
註1：編號之填寫方式如下：
1.0代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2：與交易人之關係種類標示如下：
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
註3：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期中累積金額佔合併總營收方式計算。
註4：茲就該科目金額屬資產負債表科目占合併總資產1%以上及損益科目占合併總營收1%以上予以揭露，連鎖交易及應收付帳款僅揭露銷貨交易、應收帳款及其他應收款之沖銷金額。
註5：本表相關數字涉及外幣者，以財務報告日之匯率換算為新台幣列示，若屬資產負債科目者，以即期匯率換算；若屬損益科目者以平均匯率換算。
(二)轉投資事業相關資訊：
民國一一四年一月一日至六月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含大陸被投資公司)：
單位：新台幣千元
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司本期損益 | 本期認列之投資損益 | 備註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | |||||||
| 本公司 | 傲成集團有限公司 | 薩摩亞 | 國際貿易業務及一般投資業務 | 2,684,639 | 2,684,639 | 38,285,716 | 100.00% | 5,649,338 | (68,739) | (68,739) | |
| 〃 | 廣華汽車軌件股份有限公司 | 台灣 | 研發及銷售業務 | 212,899 | 212,899 | 16,335,367 | 100.00% | 54,622 | (17,209) | (17,209) | |
| 廣華汽車軌件股份有限公司 | 星禧科技股份有限公司 | 台灣 | 製造及銷售業務 | 104,000 | 104,000 | 5,160,000 | 30.00% | 104,209 | 1,323 | 407 | 註1 |
| 〃 | HS Automotive Trim Co. Ltd. | 韓國 | 製造及銷售業務 | 19,533 | 19,533 | 173,400 | 51.00% | 16,541 | (4,006) | (2,043) | |
| 傲成集團有限公司 | 廣源國際有限公司 | 薩摩亞 | 一般投資業務 | 68,846 | 68,846 | 19,414,080 | 79.00% | 1,017 | (7) | (5) | |
| 〃 | 廣佳投資有限公司 | 〃 | 〃 | 845,850 | 845,850 | 32,500,000 | 100.00% | 701,024 | 12,384 | 12,384 | |
| 〃 | 佳澤投資有限公司 | 〃 | 〃 | 23,140 | 23,140 | 880,000 | 100.00% | 6,936 | - | - | |
| 〃 | 廣晉投資有限公司 | 〃 | 〃 | 83,012 | 83,012 | 3,309,477 | 100.00% | 26,666 | (4,994) | (4,994) | |
| 〃 | 廣泰投資有限公司 | 〃 | 〃 | 795,005 | 795,005 | 29,475,000 | 68.55% | 712,866 | 20,382 | 13,971 | |
| 〃 | 智業控股有限公司 | 〃 | 〃 | 4,064 | 4,064 | 500,000 | 100.00% | 69,236 | 14,893 | 14,893 | |
| 廣晉投資有限公司 | WIN INC. | 開曼群島 | 國際貿易業務及一般投資業務 | 81,500 | 81,500 | 25,480 | 49.00% | 26,156 | (10,185) | (4,991) | |
| 廣泰投資有限公司 | HIROTAI AUTOMOTIVE TRIM SA DE CV | 墨西哥 | 製造及銷售業務 | 1,080,026 | 1,080,026 | 739,627,198 | 100.00% | 1,095,155 | 20,347 | 20,347 | |
| 智業控股有限公司 | HIROSAWA AUTOMOTIVE TRIM USA CO. | 美國 | 銷售業務 | 28 | 28 | 60,000 | 100.00% | 81,348 | 14,898 | 14,898 |
註1：差異係投資成本與可辨認淨資產公允價值間之差額攤銷。
註2：本表相關數字涉及外幣者，以財務報告日之匯率換算為新台幣列示，若屬資產負債科目者，以即期匯率換算；若屬損益科目者以平均匯率換算。
註3：上列與合併個體有關之交易於編製合併財務報表時案已沖銷。
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廣華控股有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
（三）大陸投資資訊：
- 轉投資大陸地區之事業相關資訊：
單位：新台幣千元
| 大陸被投資 公司名稱 | 主要營業 項 目 | 實 收 資本額 | 投資 方式 (註1) | 本期期初自 台灣匯出累 積投資金額 | 本期匯出或 收回投資金額 | 本期期末自 台灣匯出累 積投資金額 | 被投資公司 本期損益 | 本公司直接 或間接投資 之持股比例 | 本期認列 投資損益 (註2) | 期末投 資帳面 價 值 | 截至本期 止已匯回 投資收益 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯出 | 收回 | |||||||||||
| 東莞廣澤汽車 特件有限公司 | 生產和銷售各類 汽車特件、電子 塑膠配件、塑膠 中空板箱及模具 等業務 | 634,069 | 二 | - | - | - | - | (77,332) | 100.00 % | (77,292) | 4,226,499 | - |
| 武漢廣佳汽車 特件有限公司 | 生產和銷售各類 汽車特件、電子 塑膠配件、塑膠 中空板箱及模具 等業務 | 775,721 | 二 | - | - | - | - | 13,684 | 100.00 % | 13,684 | 693,491 | - |
| 東莞模頭汽車 特件有限公司 | 生產和銷售各類 汽車特件、汽車 零部件及配件等 業務 | 86,192 | 二 | - | - | - | - | (10,185) | 49.00 % | (4,991) | 33,990 | - |
| 開封廣佳汽車 特件有限公司 | 生產和銷售各類 汽車特件、汽車 零部件及配件等 業務 | 284,480 | 二 | - | - | - | - | (13,114) | 100.00 % | (13,114) | 389,308 | - |
| 湖南廣佳汽車 特件有限公司 | 生產和銷售各類 汽車特件、汽車 零部件及配件等 業務 | 304,800 | 二 | - | - | - | - | (4,263) | 100.00 % | (4,263) | 252,640 | - |
| 東莞廣能汽車 特件有限公司 (註6) | 生產和銷售各類 汽車特件、汽車 零部件及配件等 業務 | - | 二 | - | - | - | - | (16) | 100.00 % | (16) | - | - |
| 襄陽廣佳汽車 特件有限公司 | 生產和銷售各類 汽車特件、汽車 零部件及配件等 業務 | 203,200 | 二 | - | - | - | - | (1,002) | 100.00 % | (1,002) | 438,717 | - |
| 東莞廣華汽車 特件科技有限 公司 | 研發各類汽車特 件、汽車零部件 及配件 | 40,640 | 二 | - | - | - | - | (6,032) | 100.00 % | (6,032) | 61,309 | - |
| 東莞新澤模具 有限公司 | 生產和銷售塑 膠、五金模具並 提供相關設計研 發、技術諮詢服 務 | 20,238 | 二 | - | - | - | - | 4,988 | 30.12 % | 1,503 | 3,322 | - |
| 東莞佳立汽車 特件有限公司 | 生產和銷售汽車 零部件及電子零 部件 | 50,800 | 二 | - | - | - | - | (4,636) | 51.00 % | (2,365) | 9,870 | - |
| 蘇州廣音汽車 特件有限公司 | 生產和銷售汽車 零部件及電子零 部件 | 388,325 | 二 | - | - | - | - | 10,998 | 51.00 % | 5,609 | 173,062 | - |
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廣華控股有限公司及子公司合併財務報告附註(續)
- 轉投資大陸地區限額：
| 公司名稱 | 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額(註4) | 經濟部投審會核准投資金額(註4) | 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註4) |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
註1：投資方式區分為下列五種，標示種類別即可：
(一)直接赴大陸地區從事投資。
(二)透過第三地區公司再投資大陸。
(三)其他方式。
註2：本期認列投資損益係依據：
(一)若屬簽填中，尚無投資損益。
(二)投資損益認列基礎分為下列三種
(1)經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表。
(2)經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表。
(3)其他一經台灣母公司簽證會計師核閱或自結之財務報表。
註3：上列與合併個體有關之交易於編製合併財務報表時業已沖銷。
註4：本公司係為境外公司，不受「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」之限額規定。
註5：本表相關數字涉及外幣者，以財務報告日之匯率換算為新台幣列示，若屬資產負債科目者，以即期匯率換算；若屬損益科目者以平均匯率換算。
註6：本期完成清算程序。
- 重大交易事項：
合併公司民國一一四年一月一日至六月三十日與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷)，請詳「母子公司間業務關係及重要交易往來情形」之說明。
十四、部門資訊
合併公司營運決策者定期複核營運部門之營運結果，以制定分配予該部門資源之決策，並評估該部門之績效。經辨認合併公司之應報導營運部門僅有塑膠件部門。塑膠件部門主要係從事於生產和銷售各類汽車飾件、電子塑膠零配件等業務，其部門損益、部門資產及部門負債資訊與合併財務報表一致，請詳合併資產負債表及合併綜合損益表。
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