Hiroca — Interim / Quarterly Report 2012

Mar 26, 2013

股票代碼： 1338

廣華控股有限公司及其子公司 (Hiroca Holdings Ltd. and Its Subsidiaries)

合 併 財 務 報 表

民國一○一年及一○○年六月三十日 ( 內附會計師核閱報告 )

公司地址： Marquee Place, Suite 300, 430 West Bay Road, P.O. Box 32052, Grand Cayman KY1-1208, Cayman Islands, British West Indies 連絡地址：中國廣東省東莞市厚街鎮橋頭第三工業區 電 話： 86-769-85903898

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目 錄

項 目	頁 次
一、封 面	1
二、目 錄	2
三、會計師核閱報告	3
四、合併資產負債表	4
五、合併損益表	5
六、合併股東權益變動表	6
七、合併現金流量表	7
八、合併財務報表附註
( 一)公司沿革	8
( 二)重要會計政策之彙總說明	8～13
( 三)會計變動之理由及其影響	13
( 四)重要會計科目之說明	13～22
( 五)關係人交易	23～25
( 六)質押之資產	25
( 七)重大承諾事項及或有事項	25～26
( 八)重大之災害損失	26
( 九)重大之期後事項	26
( 十)其 他	26～30
( 十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	31
2.轉投資事業相關資訊	32～35
3.大陸投資資訊	35～36
4.母子公司間業務關係及重要交易往來情形	36
( 十二)部門別財務資訊	37

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會 計 師 核 閱 報 告

廣華控股有限公司董事會 公鑒：

廣華控股有限公司及其子公司民國一○一年六月三十日之合併資產負債表，暨截至該日止
之民國一○一年上半年度之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計
師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果
出具報告。

本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工
作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照中華民國一般公認審計準則查核，故無
法對上開合併財務報表整體表示查核意見。

依本會計師核閱結果，並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反中華民國
證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計原則而須作修正之情事。

廣華控股有限公司及其子公司民國一○○年上半年度合併財務報表係由本會計師查核，並
於民國一○○年八月二十二日出具無保留意見之查核報告，惟本會計師自民國一○○年八月二
十二日以後並未對民國一○○年上半年度合併財務報表執行任何查核程序。

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證券主管機關 核准簽證文號[：] 金管證審字第[(88)] [台財證][(] [六][)] 1000011652 [第][18311] [號] 號 民 國 一○一 年 八 月 二十二 日

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 廣華控股有限公司及其子公司

合併資產負債表

民國一○一年及一○○年六月三十日

單位：新台幣千元

資 產 流動資產： 1100 現金(附註四(一)) 1120 應收票據淨額 1140 應收帳款淨額(附註二、四(三)及五) 1190 其他金融資產－流動 1210 存貨淨額(附註二及四(四)) 1261 預付貨款(附註五) 1280 其他流動資產 1286 遞延所得稅資產－流動(附註四(十)) 基金及長期投資 (附註二、四(二)、四(五)及六)： 1421 採權益法之長期股權投資 1481 以成本衡量之金融資產－非流動 1440 其他金融資產－非流動 固定資產(附註二及四(六))： 1521 房屋及建築 1531 機器設備 1537 模具設備 1681 其他設備 15X9 減：累積折舊 1671 在建工程 1672 預付設備款 無形資產(附註二及四(七))： 1781 土地使用權 1782 預付土地使用權 1788 其他無形資產 其他資產(附註二及四(六))： 1880 其他資產－其他 資產總計	101.6.30	％ 19 - 26 1 8 1 3 - 58 1 2 3 6 - 19 5 5 29 (10) 6 6 31 2 - - 2 3 100	100.6.30 金 額 ％ 1,029,315 25 12,418 - 1,236,553 30 40,923 1 433,853 10 64,747 2 61,347 1 6,921 - 2,886,077 69 18,084 - 108,903 3 61,112 1 188,099 4 5,304 - 741,712 18 179,328 4 195,944 5 1,122,288 27 (411,025) (10) 85,756 2 106,839 3 903,858 22 62,567 1 39,693 1 24,058 1 126,318 3 94,721 2 4,199,073 100 負債及股東權益 流動負債： 2100 短期借款(附註四(八)) 2140 應付帳款(附註五) 2160 應付所得稅 2170 應付費用(附註五) 2210 其他應付款項 2272 一年內到期之長期借款(附註四(九)) 2298 其他流動負債(附註五) 長期負債： 2421 銀行長期借款(附註四(九)) 2490 其他金融負債－非流動 負債合計 股東權益(附註四(十一))： 3110 普通股股本 3210 資本公積－發行溢價 3260 資本公積－長期投資 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 3350 未提撥保留盈餘 3420 累積換算調整數 母公司股東權益小計 3610 少數股權 股東權益合計 重大承諾事項及或有事項(附註七) 負債及股東權益總計	101.6.30	％ 2 16 1 5 4 3 1 32 6 - 6 38 11 29 - 2 20 - 62 - 62 100	100.6.30 金 額 ％ 187,427 4 636,619 15 58,075 1 162,271 4 52,745 1 59,146 1 69,468 2 1,225,751 28 36,097 1 9,834 - 45,931 1 1,271,682 29 630,000 15 1,628,569 39 - - 50,889 1 761,343 18 (169,161) (3) 2,901,640 70 25,751 1 2,927,391 71 4,199,073 100
	金 額 $ 1,093,154 6,195 1,600,992 24,951 449,380 46,710 137,099 18,295 3,376,776 36,153 117,694 182,170 336,017 5,588 1,051,229 257,595 278,725 1,593,137 (573,280) 323,435 317,164 1,660,456 108,255 - 23,627 131,882 170,846 $ 5,675,977			金 額 $ 89,069 930,476 44,899 290,320 199,759 155,939 80,081 1,790,543 356,209 - 356,209 2,146,752 630,000 1,628,569 6,620 108,725 1,139,228 (10,773) 3,502,369 26,856 3,529,225 $ 5,675,977

• 註：本公司及其子公司原以人民幣編製之合併財務報表，係以民國一○一年及一○○年上半年度人民幣對新台幣之即期匯率(分別為 4.6941 及 4.4556 )換算為新台幣表達。

( 請詳閱後附合併財務報表附註 ) 董事長：余澤民 經理人：黃建中 會計主管：黃盛昌

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 廣華控股有限公司及其子公司

合併損益表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

4111 銷貨收入(附註二) 4170 減：銷貨退回 4190 銷貨折讓 銷貨收入淨額 5111 銷貨成本(附註四(四)) 5910 營業毛利 6000 營業費用 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6300 研究發展費用 6900 營業淨利 7100 營業外收入及利益 7110 利息收入 7121 權益法認列之投資收益(附註二及四(五)) 7122 股利收入 7130 處分固定資產利益 7480 什項收入 7500 營業外費用及損失 7510 利息費用 7521 採權益法認列之投資損失(附註二及四(五)) 7530 處分固定資產損失 7560 兌換損失 7880 什項支出 8110 所得稅費用(附註二及四(十)) 合併總損益 歸屬予： 9601 母公司股東 9602 少數股權 9750 歸屬於母公司股東之每股盈餘(附註二及四(十二)) 基本每股盈餘(元) 稀釋每股盈餘(元)	101年上半年度 金 額 ％ $ 2,736,778 101 (16,458) (1) (2,799) - 2,717,521 100 (2,027,173) (75) 690,348 25 (166,744) (6) (179,166) (6) (74,603) (3) (420,513) (15) 269,835 10 7,110 - 8,891 - 14,081 1 48 - 1,923 - 32,053 1 (4,891) - - - (2,069) - (2,553) - (4,593) - (14,106) - 287,782 11 (72,470) (3) $ 215,312 8 $ 212,681 8 2,631 - $ 215,312 8 稅 前 稅 後 $ 4.53 3.38 $ 4.50 3.35	100年上半年度 金 額 ％ 2,019,491 101 (9,984) (1) (2,936) - 2,006,571 100 (1,428,625) (71) 577,946 29 (84,366) (4) (105,779) (6) (61,485) (3) (251,630) (13) 326,316 16 5,967 - - - 15,287 1 3,325 - 14,684 1 39,263 2 (2,039) - (4,230) - (138) - (10,139) (1) (1,338) - (17,884) (1) 347,695 17 (84,007) (4) 263,688 13 260,820 13 2,868 - 263,688 13 稅 前 稅 後 5.47 4.14 5.40 4.09

註：本公司及其子公司原以人民幣編製之合併財務報表，係以民國一○一年及一○○年上半年度人民幣對新台幣 之平均匯率(分別為 4.6938 及 4.4440 )換算為新台幣表達。

董事長：余澤民

( 請詳閱後附合併財務報表附註 ) 經理人：黃建中 會計主管：黃盛昌

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 廣華控股有限公司及其子公司

合併股東權益變動表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

民國一○○年一月一日期初餘額 本期合併總損益 盈餘指撥及分配：(註1) 提列法定盈餘公積 外幣財務報表換算所產生兌換差額增減 民國一○○年六月三十日餘額 民國一○一年一月一日期初餘額 本期合併總損益 盈餘指撥及分配：(註2) 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 外幣財務報表換算所產生兌換差額增減 民國一○一年六月三十日餘額	普通股 股 本 $ 630,000 - - - $ 630,000 $ 630,000 - - - - $ 630,000	資本公積 1,628,569 - - - 1,628,569 1,635,189 - - - - 1,635,189	保留盈餘 法定盈 餘公積 未 提 撥 保留盈餘 - 551,412 - 260,820 50,889 (50,889) - - 50,889 761,343 50,889 1,078,883 - 212,681 57,836 (57,836) - (94,500) - - 108,725 1,139,228	累積換算 調 整 數 (193,367) - - 24,206 (169,161) 73,526 - - - (84,299) (10,773)	母公司業主 權益總計 2,616,614 260,820 - 24,206 2,901,640 3,468,487 212,681 - (94,500) (84,299) 3,502,369	少數股權 合 計 22,671 2,639,285 2,868 263,688 - - 212 24,418 25,751 2,927,391 27,802 3,496,289 2,631 215,312 - - - (94,500) (3,577) (87,876) 26,856 3,529,225
			法定盈 餘公積 - - 50,889 - 50,889 50,889 - 57,836 - - 108,725

• 註1：董監酬勞 4,416 千元及員工紅利 21,196 千元已於損益表中扣除。

• 註2：董監酬勞 4,200 千元及員工紅利 20,024 千元已於損益表中扣除。

• 註3：本公司及其子公司原以人民幣編製之合併財務報表，係以民國一○一年及一○○年六月三十日人民幣對新台幣之即期匯率(分別為 4.6941 及 4.4556 )及民國一○一年 及一○○年上半年度平均匯率(分別為 4.6938 及 4.4440 )換算為新台幣表達。

董事長：余澤民

( 請詳閱後附合併財務報表附註 ) 經理人：黃建中

會計主管：黃盛昌

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 廣華控股有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

營業活動之現金流量： 合併總損益 調整項目： 折舊費用 攤銷費用 呆帳費用提列(迴轉)數 備抵銷貨退回及銷貨折讓提列數 售後服務及保固準備提列數 存貨跌價、呆滯報廢損失 權益法認列之投資(收益)損失 處分及報廢固定資產(損失)利益 營業資產及負債之淨變動： 營業資產之淨變動： 應收票據 應收帳款 存貨 其他金融資產-流動 預付貨款 其他流動資產 遞延所得稅資產 營業負債之淨變動： 應付帳款 應付所得稅 應付費用 其他應付款項 其他流動負債 營業活動之淨現金流出	101年上半年度 100年上半年度 $ 215,312 263,688 82,471 63,342 15,166 12,266 47 (1,876) 1,422 1,208 5,447 (5,108) 17,415 10,021 (8,891) 4,230 2,021 (3,187) 4,123 (7,442) (181,796) (271,989) (56,485) (54,648) 43,270 (11,959) 4,359 (50,760) (61,430) (33,226) (3,535) (2,677) 29,916 109,433 (72,296) (19,773) 70,234 2,061 (4,239) (305) 16,849 (5,965) 119,380 (2,666)

註：本公司及其子公司原以人民幣編製之合併財務報表，係以民國一○一年及一○○年六月三十日人民幣對新台 幣之即期匯率(分別為 4.6941 及 4.4556 )及民國一○一年及一○○年上半年度平均匯率(分別為 4.6938 及 4.4440 ) 換算為新台幣表達。

( 請詳閱後附合併財務報表附註 ) 經理人：黃建中 會計主管：黃盛昌

董事長：余澤民

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 廣華控股有限公司及其子公司

合併現金流量表 ( 續 )

民國一○一年度及一○○年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

投資活動之現金流量： 取得以成本衡量之金融資產 購置固定資產 處分固定資產價款 購置無形資產 其他金融資產增減 其他資產增減 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量： 短期借款(減少)增加 舉借長期借款 償還長期借款 其他金融負債 少數股權變動 融資活動之淨現金流入 匯率影響數 本期現金淨(減少)增加數 期初現金餘額 期末現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息 本期支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動： 一年內到期之長期借款 購買固定資產支付現金數： 固定資產增加數 應付購買設備款增減 購買固定資產支付現金數

註：本公司及其子公司原以人民幣編製之合併財務報表，係以民國一○一年及一○○年六月三十日人民幣對新台 幣之即期匯率(分別為 4.6941 及 4.4556 )及民國一○一年及一○○年上半年度平均匯率(分別為 4.6938 及 4.4440 ) 換算為新台幣表達。

董事長：余澤民

( 請詳閱後附合併財務報表附註 ) 經理人：黃建中 會計主管：黃盛昌

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 廣華控股有限公司及其子公司

合併財務報表附註

民國一○一年及一○○年六月三十日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

廣華控股有限公司(以下簡稱本公司)於民國九十八年十二月八日設立於英屬開曼群島 ，為一投資控股公司，主要係為向中華民國行政院金融監督管理委員會申報辦理股票公開 發行所進行之組織架構重組而設立。於民國九十八年十二月十五日以 5 ： 1 之換股比率發行 普通股取得傲成集團有限公司 100% 之股權，重組後本公司成為傲成集團有限公司之母公司 。合併公司主要經營生產和銷售各類汽車飾件、電子塑膠零配件、塑膠中空板箱及模具等 業務。

於民國一○一年及一○○年六月底，合併公司員工人數分別約為 3,245 人及 2,230 人。

二、重要會計政策之彙總說明

合併財務報表係依照中華民國證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計
原則編製。重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下：

一 ( ) 合併財務報表編製之基礎

合併財務報表依據中華民國財務會計準則公報第七號「合併財務報表」編製，以
本公司直接或間接持有被投資公司表決權股份比例超過百分之五十或有控制能力之被
投資公司為編製主體。年度中取得被投資公司之控制能力之日起，開始將被投資公司
之收益與費損編入合併財務報表。

1. 列入合併財務報表之子公司及其變動情形如下：

本公司直接

投資公司名稱 本公司 傲成集團有限 公司	子公司名稱 傲成集團有限 公司 東莞廣澤汽車 飾件有限公司 (以下簡稱東 莞廣澤公司)	業務性質 國際貿易業務 及一般投資業 務 生產和銷售各 類汽車飾件 、電子塑膠配 件、塑膠中空 板箱及模具等 業務	或間接持股百分比 101.6.30 100.6.30 說明 % 100 % 100 傲成集團有限公司於民 國九十三年四月二十七 日設立於薩摩亞。 % 100 % 100 東莞廣澤公司於民國九 十一年十二月二十日設 立於中國大陸，於民國 九十五年十一月七日投 資方變更為傲成集團有 限公司。
			101.6.30 % 100 % 100

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廣華控股有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

投資公司名稱 傲成集團有限 公司 〞 〞 〞 〞 廣佳投資有限 公司 東莞廣澤汽車 飾件有限公司	子公司名稱 廣華投資有限 公司 廣源國際有限 公司 廣佳投資有限 公司 佳澤投資有限 公司 廣晉投資有限 公司 武漢廣佳汽車 飾件有限公司 (以下簡稱武 漢廣佳公司) 東莞廣能汽車 飾件有限公司 (以下簡稱東 莞廣能公司)	業務性質 一般投資業務 〞 〞 〞 〞 生產和銷售各 類汽車飾件 、電子塑膠配 件、塑膠中空 板箱及模具等 業務 生產和銷售各 類汽車飾件 、電子塑膠配 件、塑膠中空 板箱及模具等 業務	本公司直接 或間接持股百分比 101.6.30 100.6.30 說明 % 100 % 100 廣華投資有限公司於民 國九十八年一月二十三 日設立於薩摩亞。 % 79 % 79 廣源國際有限公司於民 國九十八年二月二十五 日設立於薩摩亞，傲成 集團有限公司於民國九 十八年十二月十五日以 人民幣19,500千元購入 79%之股權。 % 100 % 100 廣佳投資有限公司於民 國九十九年五月十四日 設立於薩摩亞。 % 100 % 100 佳澤投資有限公司於民 國九十九年九月二十九 日設立於薩摩亞。 % 100 % 100 廣晉投資有限公司於民 國一○○年一月十二日 設立於薩摩亞。 % 100 % 100 武漢廣佳汽車飾件有限 公司於民國九十九年八 月三十日設立於中國大 陸。 % 100 % - 東莞廣能汽車飾件有限 公司於民國一○一年五 月二十五日設立於中國 大陸。
			101.6.30 % 100 % 79 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100

1. 未列入合併財務報表之子公司：無

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廣華控股有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

1. 合併財務報表編製主體包括本公司及上述具控制能力之子公司(簡稱合併公司)財務 報表，並已銷除公司間之交易項目。

2. ( 二 ) 會計估計

合併公司於編製財務報表時，業已依規定對財務報表所列資產、負債、收益、費
損及或有事項，採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭露，惟該等估計與實際結
果可能存有差異。

( 三 ) 外幣交易

合併公司係以功能性貨幣為記帳單位。非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期
匯率入帳；資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，依當日之即期匯率換算，產生之
兌換差額列為當期損益。外幣非貨幣性資產或負債按交易日之歷史匯率衡量；但以公
平價值衡量之外幣非貨幣性資產或負債，則按資產負債表日即期匯率換算，如屬公平
價值變動認列為當期損益者，兌換差額亦認列為當期損益；如屬公平價值變動認列為
股東權益調整項目者，兌換差額亦認列為股東權益調整項目。

( 四 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準

• 現金及為交易目的而持有或預期於資產負債表日後十二個月內將變現之資產，列

• 為流動資產；非屬流動資產者列為非流動資產。

• 負債因交易目的而發生或預期於資產負債表日後十二個月內清償者列為流動負債

• ；非屬流動負債者列為非流動負債。

• ( 五 ) 資產減損

• 合併公司於資產負債表日就有減損跡象者(商譽以外之個別資產或現金產生單位)

• ，估計其可回收金額(淨變現價值或使用價值孰高)，並按可回收金額低於帳面價值之 資產，認列減損損失。商譽以外之資產，於以前年度所認列之累積減損損失，嗣後若 已不存在或減少，即予迴轉，增加資產帳面價值至可回收金額，惟不超過資產在未認 列減損損失下，減除應提列折舊或攤銷後之數。

• ( 六 ) 金融商品

對金融商品交易係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，
除以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融商品外，其他金融商品之原始認
列金額則加計取得或發行之交易成本。

合併公司所持有之金融商品，在原始認列後，依持有之目的分為下列各類：

1. 以成本衡量之金融資產：

2. 無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，以原始認列之成本衡量。若有減損之

3. 客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。

4. 應收票據及帳款、其他應收款：

5. 應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係屬非因營業

6. 而產生之其他應收款。

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針對金融資產，合併公司首先評估以攤銷後成本衡量之金融資產，是否存在客
觀證據，顯示重大個別金融資產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共
同發生減損。個別評估減損並已認列或持續認列減損損失之金融資產，無須再進行
組合減損評估。

減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之
現值間之差額。金融資產之帳面價值係藉由備抵帳戶調降之，減損金額應列為當期
損益。於決定減損金額時，預期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關保險之可
回收金額。

若後續期間減損金額減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，但該迴轉不
應使金融資產帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本。迴轉之金額應認列為
當期損益。

( 七 ) 存 貨

存貨之原始成本為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之必要支
出，其中固定製造費用係按生產設備之正常產能分攤至製成品及在製品，變動製造費
用則以實際產能為分攤基礎。續後，以成本與淨變現價值孰低逐項比較衡量，成本係
採加權平均法計算，淨變現價值則以資產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工
尚需投入之成本及銷售費用為計算基礎。

( 八 ) 採權益法之長期股權投資

合併公司持有被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上，或未達百分之二
十但具有重大影響力者，採權益法評價。

合併公司與採權益法評價之投資公司間交易所產生之損益尚未實現者，應加以銷
除，若為順流交易，其未實現損益之銷除比例視對被投資公司是否有控制能力而定。
有控制能力，則全部銷除，不具控制能力則按持股比例銷除；若為逆流交易，則一律
按持股比例銷除之。

( 九 ) 固定資產及折舊

固定資產以取得成本為入帳基礎，有關重大增添、改良及重置列為資本支出，維
護及修理費用列為發生當期之費用，處分固定資產損益列為營業外損益。折舊性資產
之折舊係以成本減除估計殘值就估計使用年限採直線法計提。

其主要固定資產之耐用年數列示如下：

房 屋 及 建 築 20 年 機 器 設 備 10 年 模 具 設 備 5 年 其 他 設 備 3 ～ 5 年

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( 十 ) 無形資產

合併公司依中華民國財務會計準則公報第三十七號「無形資產之會計處理準則」
之規定，除政府捐助所取得之無形資產按公平價值認列外，原始認列無形資產時以成
本衡量。續後，以成本加依法令規定之重估增值，再減除累計攤銷及累計減損損失後
之金額作為帳面價值。

合併公司之其他無形資產係電腦軟體成本等，攤銷時以原始成本減除殘值後之金
額為可攤銷金額，並於已達可供使用狀態開始時，於耐用年限期間以直線法攤銷。
每年至少於會計年度終了時評估無形資產之殘值、攤銷期間及攤銷方法。殘值、
攤銷期間及攤銷方法之變動，均視為會計估計變動。

土地使用權依取得成本為列帳基礎，按土地可使用期間平均攤銷。

( 十一 ) 遞延資產

係其效益及於以後各期之電力工程及修繕等支出，按其預計效益平均攤銷。

( 十二 ) 產品售後服務保證

銷售貨品附有售後服務保證者，預估可能之售後服務保證成本，認列為當期費用

。

( 十三 ) 收入認列與備抵銷貨退回及折讓

銷貨收入係於商品交付且風險及報酬移轉時認列。若無法符合上述認列條件時，
則俟條件符合時認列為收入。

對有約定事前折讓或依商場實務極有可能發生折讓之銷貨，先以總額認列，於事
實發生日或資產負債表日評估折讓發生之金額，沖減銷貨收入或以銷貨折讓入帳，並
認列備抵銷貨折讓。

( 十四 ) 資本支出與收益支出之劃分

凡支出之效益及於以後各期者列為資產，其金額不大或效益僅及於當期者，列為
費用或損失。

( 十五 ) 退 休 金

大陸子公司根據當地法令規定，按月提撥一定比例之養老保險金，提撥數列為當
期費用。本公司及其餘境外子公司因當地法令並無強制訂定退休金之規定，故本公司
及其餘境外子公司並未訂定任何員工退休辦法。

( 十六 ) 所 得 稅

合併公司依中華民國財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」之
規定，作跨期間與同期間之所得稅分攤。將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數
認列為遞延所得稅負債，與將可減除暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所
得稅資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價金額。遞延所得稅
資產或負債依產生之相關資產負債之性質或迴轉時間之長短分列流動或非流動項目。
以前年度所得稅之調整作為當期所得稅之調整。

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合併公司之所得稅依各該註冊國法律，應以各公司主體為申報單位，不得合併申
報。合併公司之所得稅費用即為合併財務報表編製主體之各公司所得稅費用之合計數
。

( 十七 ) 員工紅利及董監酬勞

合併公司之員工紅利及董監酬勞係依中華民國會計研究發展基金會 (96) 基秘字第 052 號解釋函之規定，估計員工紅利及董監酬勞金額，並依員工紅利及董監酬勞之性 質列為營業成本或營業費用項下之適當會計科目。嗣後股東會決議與財務報表估列數 如有差異，視為估計變動，列為當期損益。

( 十八 ) 每股盈餘

普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股流通在外加權平均股數計算之。本公司
尚未經股東會決議且得採股票發放之員工分紅屬潛在普通股，潛在普通股如均未具稀
釋作用，僅揭露基本每股盈餘，反之，則除揭露基本每股盈餘外，並揭露稀釋每股盈
餘。稀釋每股盈餘，係假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期流通在外，故本期
淨利及流通在外普通股股數均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響。因盈餘或資
本公積轉增資而新增之股份，採追溯調整計算。

( 十九 ) 營運部門

營運部門係公司之組成單位，從事可能獲得收入並發生費用(包括與本公司內其
他組成單位間交易所產生之收入與費用)之經營活動。營運部門之營運結果定期由本
公司之營運決策者複核，以制定分配予該部門資源之決策，並評估該部門之績效，同
時具個別分離之財務資訊。

三、會計變動之理由及其影響：無。

四、重要會計科目之說明

一 ( ) 現 金

庫 存 現 金 銀 行 存 款 合 計	101.6.30 100.6.30 $ 1,091 1,100 1,092,063 1,028,215 $ 1,093,154 1,029,315

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( 二 ) 金融商品

以成本衡量之金融資產－非流動 丘比克(天津)轉印有限公司 江門冢田理研汽車飾件有限公司	101.6.30 100.6.30 $ 114,731 108,903 2,963 - $ 117,694 108,903

佳澤投資有限公司於民國一○一年二月投資江門冢田理研汽車飾件有限公司美金 100 千元。

丘比克(天津)轉印有限公司分別於民國一○一年及一○○年上半年度分配現金股 利分別為 14,081 千元及 15,287 千元予合併公司。

所持有之上述投資因無活絡市場公開報價，且其公平價值無法可靠衡量，故以成
本法衡量。

( 三 ) 應收帳款淨額

關 係 人 非 關 係 人 小 計 減：備 抵 減 損 損 失 備抵銷貨退回及折讓 淨 額 存貨淨額及銷貨成本 製 成 品 減 ： 備 抵 損 失 小 計 在 製 品 減 ： 備 抵 損 失 小 計 原 料 減 ： 備 抵 損 失 小 計 在 途 存 貨 淨 額	101.6.30 100.6.30 $ 225,346 188,987 1,395,461 1,063,449 1,620,807 1,252,436 (10,581) (10,116) (9,234) (5,767) $ 1,600,992 1,236,553 101.6.30 100.6.30 $ 115,327 106,404 (5,907) (2,382) 109,420 104,022 90,612 106,151 (7,515) (4,829) 83,097 101,322 235,398 203,910 (12,192) (8,998) 223,206 194,912 33,657 33,597 $ 449,380 433,853

( 四 ) 存貨淨額及銷貨成本

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合併公司銷貨成本組成明細如下：

銷 售 成 本 存 貨 跌 價 及 呆 滯 損 失 出 售 下 腳 收 入 存 貨 報 廢 損 失 存 貨 盤 ( 盈 ) 虧 合 計	101年上半年度 100年上半年度 $ 2,014,618 1,421,229 10,492 5,711 (4,075) (2,826) 6,923 4,310 (785) 201 $ 2,027,173 1,428,625

( 五 ) 採權益法之長期股權投資

101.6.30

	10
被投資公司名稱	原始投資成本 (千元)
東莞大華廣澤表面處理科技 有限公司 被投資公司名稱
	原始投資成本 (千元)
東莞大華廣澤表面處理科技 有限公司	USD 1,470 (人民幣 10,035 )

合併公司與大華 (TAICA) 株式會社於民國九十八年九月二十三日共同投資設立東 莞大華廣澤表面處理科技有限公司，由大華 (TAICA) 株式會社持有過半數以上之股權 ，合併公司對其無控制能力。

合併公司於民國一○一年及一○○年上半年度對東莞大華廣澤表面處理科技有限 公司，採權益法評價認列之投資損益分別為利益 8,891 千元及損失 4,230 千元。 ( 六 ) 固定資產及其他資產

1. 合併公司於民國九十四年七月購入東莞市厚街鎮環崗村加州陽光花園房屋作為宿舍 使用，該資產以股東名義辦理登記房產證，並已取得該股東放棄房產權利之聲明書 。合併公司於民國一○○年第二及第三季將上述資產其中一戶出售予關係人－黎細 芬(本公司董事之配偶)出售價款為 2,969 千元，出售利益為 678 千元；另一戶出售予 合併子公司傲成集團有限公司，惟因大陸當地法令規定外資企業無法登記為持有人 ，故由董事長代合併公司持有，並已取得董事長放棄房產權利之聲明書。相關明細 列示如下：

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房 屋 及 建 築 減 ： 累 積 折 舊 淨 額	101.6.30 100.6.30 $ 5,588 5,304 (1,509) (1,193) $ 4,079 4,111

1. 合併公司自建之廠房，因取具以他人名義登記之房產證，故帳列其他資產，其相關 說明請詳合併財務報表附註七，明細列示如下：

房 屋 及 建 築 減 ： 累 積 折 舊 淨 額 遞 延 資 產 淨 額 合 計	101.6.30 100.6.30 $ 82,616 78,418 (14,871) (10,586) 67,745 67,832 8,317 11,701 $ 76,062 79,533

( 七 ) 無形資產

合併公司於民國九十九年九月二十九日向武漢市漢南區國土資源和規劃局購買位 於漢南區紗帽街薇湖西路 392 號之土地使用權，總價款為人民幣 13,900 千元及支付土地 勘測費等約人民幣 356 千元，帳列土地使用權，其使用權期間為民國九十九年九月二 十九日至民國一百四十九年九月二十九日，共計五十年，並按期攤銷。

合併公司於民國九十七年六月三十日向東莞市豪豐環保投資有限公司購買位於東 莞市麻涌鎮豪豐電鍍、印染專業基地之土地使用權，合併公司已於民國一○○年六月 一日至東莞市國土資源局競標後取得，並於民國一○○年十一月十一日取得國有土地 使用證，總購入價款為人民幣 9,495 千元，帳列土地使用權，並依其使用權期間攤銷。 民國一○○年六月三十日止，因合併公司仍在辦理國有土地使用證，故帳列預付土地 使用權。

( 八 ) 短期借款

借 款 性 質 擔 保 借 款 利 率 區 間 到 期 日 擔 保 品	101.6.30 100.6.30 $ 89,069 187,427 2.24%~3.25% 1.35%~2.39% 最遲至101.10.12 最遲至100.10.21 受限制銀行存款 受限制銀行存款

合併公司提供銀行存款作為借款之擔保品，其內容及金額請詳合併財務報表附註
六項下說明。

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( 九 ) 銀行長期借款

101.6.30

債 權 人 借款金額 兆 豐 國際商業銀行$ 7,541 永 豐 商 業 銀 行 29,546 兆豐國際商業銀行等 4家聯合授信銀行團 475,061 小 計 512,148 減：一年內到期部份 (155,939) 合 計$ 356,209 利 率 區 間 1.46%~2.65% 100.6.30 債 權 人 借款金額 兆 豐 國際商業銀行$ 37,467 永 豐 商 業 銀 行 57,776 小 計 95,243 減：一年內到期部份 (59,146) 合 計$ 36,097 利 率 區 間 1.22%~2.30%	到 期 日 最遲至101.08.24 最遲至102.06.15 最遲至104.09.21 到 期 日 最遲至101.08.24 最遲至102.06.15	擔保品 備 註 定期存款 分期攤還 〞 〞 〞 〞 擔保品 備 註 定期存款 分期攤還 〞 〞

合併公司於民國一○一年三月十九日與兆豐國際商業銀行等 4 家金融機構共同簽 訂聯合授信合約，授信額度為美金 16,000 千元，得分次動用，授信期間自第一次動用 日起第三年次月屆滿。借款利率採浮動利率計算；授信額度自首次動用日起算屆滿九 個月之日(以該日期為第一期)，每三個月為一期，分十二期平均攤還餘額。合約存續 期間，設質存單之擔保比率應隨時維持不得低於授信合約動用總餘額之 20% 。

上述聯合授信合約及永豐商業銀行借款合約皆規定於借款期間內，傲成集團有限
公司須依年度之合併財務報表，遵循特定之財務比例，如流動比例、負債比例及利息
保障倍數等要求。

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( 十 ) 所 得 稅

1. 合併公司遞延所得稅資產及負債明細如下：

101.6.30 金 額 資產 － 流動 ： 存貨跌價及呆滯損失 $ 25,614 備抵銷貨退回及折讓 4,173 應收帳款備抵減損損失 49 未實現售後服務準備 8,028 依權責基礎估列之費用 35,313 資產 － 非流動 ： 無形資產財稅攤銷費用 差異數 $ 4,782 虧損扣抵 47,923 備抵評價 - 合 計 $ 2.遞延所得稅資產－流動 遞延所得稅資產－非流動 遞延所得稅資產與負債抵銷後淨額 3.所得稅費用組成明細如下： 當期所得稅費用 遞延所得稅利益 合 計	101.6.30	101.6.30	100.6.30 所得稅 影響數 金 額 所得稅 影響數 6,404 16,209 4,052 1,043 3,130 782 13 120 30 2,007 8,227 2,057 8,828 - - 18,295 6,921 1,195 6,441 1,610 11,981 - - (11,981) - - 1,195 1,610 101.6.30 100.6.30 $ 18,295 6,921 1,195 1,610 $ 19,490 8,531 101年上半年度 100年上半年度 $ 76,005 86,684 (3,535) (2,677) $ 72,470 84,007

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上列遞延所得稅費用(利益)之組成項目如下：

存貨跌價及呆滯損失 備抵銷貨退回及折讓 未實現售後服務準備 無形資產財稅攤銷費用差異數 應收帳款備抵減損損失 合 計 合併公司損益表中所列示稅前淨利依規定稅 列示如下： 稅前淨利依稅法規定稅率計算之所得稅 境外所得扣繳稅額 永久性差異 所得稅費用	101年上半年度 100年上半年度 $ (2,623) (1,428) (49) (18) (851) (94) - (1,606) (12) 469 $ (3,535) (2,677) 率計算之所得稅與所得稅費用間之差異 101年上半年度 100年上半年度 $ 71,062 82,478 1,408 1,529 - - $ 72,470 84,007

1. 合併公司損益表中所列示稅前淨利依規定稅率計算之所得稅與所得稅費用間之差異 列示如下：

2. 東莞廣澤公司、武漢廣佳公司及東莞廣能公司依中華人民共和國企業所得稅法規定 之所得稅率為 25% 。

3. 本公司、傲成集團有限公司、廣華投資有限公司、廣源國際有限公司、廣佳投資有 限公司、佳澤投資有限公司及廣晉投資有限公司係設立於英屬開曼群島及薩摩亞， 因各該公司各項所得均屬境外，依當地法令規定不需課稅。

( 十一 ) 股東權益

1. 股 本

本公司於民國九十九年四月十九日經股東會決議，將本公司股本由原美金 11,429 千元，每股面額美金 1 元，變更為每股面額新台幣 10 元，共 36,097 千股，股本 合計為新台幣 360,972 千元。

本公司於民國九十九年四月十九日經股東會決議，以資本公積轉增資 239,028 千 元，發行新股 23,903 千股，每股面額新台幣 10 元，已辦妥變更登記，本公司增資後 之股本為 600,000 千元。

本公司於民國九十九年四月十九日經股東會決議，以每股面額新台幣 10 元，每 股發行價格新台幣 64 元，辦理現金增資 30,000 千元，發行新股 3,000 千股，本次現金 增資保留 450 千股由本公司或本公司之子公司員工認購，認購價格大於最近一期經 會計師查核之財務報表淨值，股款繳足日為民國九十九年四月二十七日，已辦妥變 更登記，本公司增資後之股本為 630,000 千元。

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截至民國一○一年及一○○年六月三十日止，本公司額定股本均為 1,500,000 千 元，實收股本均為 630,000 千元，每股面額新台幣 10 元。

2. 資本公積

主要係股份轉換設立後承受轉換前子公司之資本公積及保留盈餘而產生。

3. 盈餘分配

依本公司章程規定，年度總決算如有盈餘時，應先提撥應繳納之所得稅款及彌
補以前年度之虧損，然後以其餘額提撥百分之十為法定盈餘公積，但法定公積已達
本公司資本總額時，不在此限。其餘部分之百分之一應保留作為董事紅利，最多百
分之七應保留作為員工紅利。由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議後分配之。
本公司經民國一○一年五月二十五日及一○○年六月二日股東常會決議民國一
○○年及九十九年度盈餘分配，其分派情形如下：

普通股每股股利(元) 現 金 員工紅利－現 金 董 監 酬 勞 合 計	100年度 99年度 $ 1.5 - 100年度 99年度 $ 20,024 21,196 4,200 4,416 $ 24,224 25,612

本公司於民國一○一年度經股東會決議發放民國一○○年度董監事酬勞 4,200 千 元，其與民國一○○年度財務報表認列之董監事酬勞 5,461 千元之差異為 1,261 千元 ，已調整為民國一○一年度當期損益。

上述民國九十九年度盈餘分配情形與民國九十九年度財報估列數並無差異。 本公司以民國一○一年及一○○年上半年度之稅後淨利依公司章程所定成數， 估計員工紅利金額分別為 11,553 千元及 17,332 千元，董監酬勞為 2,213 千元及 2,666 千 元，惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則視為會計估計變動， 列為決議年度之損益，屆時若有以股票紅利配發，其股數計算係依據最近一期經會 計師查核之財務報表淨值為計算基礎。

本公司各年度盈餘分配相關資訊可至公開資訊觀測站等管道查詢之。 ( 十二 ) 每股盈餘

普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股加權平均流通在外股數計算之。其流通
在外股數因無償配股而增加，採追溯調整。

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本公司民國一○一年及一○○年上半年度計算歸屬於母公司之基本每股盈餘及稀
釋每股盈餘之明細如下：

歸屬於母公司股東之淨利 加權平均流通在外股數(千股) 具稀釋作用之潛在普通股(千股)(註) 稀釋作用之股數(千股) 基本每股盈餘(元) 稀釋每股盈餘(元)	101年上半年度 稅 前 稅 後 $ 285,151 212,681 63,000 63,000 393 393 63,393 63,393 $ 4.53 3.38 $ 4.50 3.35	100年上半年度
	稅 前 $ 285,151 63,000 393 63,393 $ 4.53 $ 4.50	稅 前 稅 後 344,827 260,820 63,000 63,000 805 805 63,805 63,805 5.47 4.14 5.40 4.09

註：係假設員工紅利全數以股票方式配發。

• ( 十三 ) 金融商品相關資訊

• 金融商品之公平價值：

金 融 資 產	101.6.30 帳面價值 公平市價 $ 2,907,462 2,907,462 117,694 117,694 $ 3,025,156 $ 2,021,772 2,018,178	100.6.30
	帳面價值 $ 2,907,462 117,694 $ 3,025,156 $ 2,021,772	帳面價值 公平市價 2,380,321 2,380,321 108,903 108,903 2,489,224 1,144,139 1,144,139
公平價值與帳面價值相 等之金融資產合計數 以成本衡量之金融資產 －非流動 金融資產合計數 金 融 負 債 公平價值與帳面價值相 等之金融負債合計數

1. 估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

2. (1) 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品到 期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金、應收 票據、應收帳款、其他金融資產、短期借款、應付帳款、應付費用、其他應付款 項及一年內到期之長期借款等。

3. (2) 金融商品如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格 可供參考時，則採用評價方法估計，所使用之估計與假設係與市場參與者於金融 商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。

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• (3) 以成本衡量之金融商品：係投資於未上市(櫃)公司股票，因未於公開市場交易， ，致實務上無法估計公平價值。

• (4) 存出(入)保證金此類金融商品，多為公司繼續經營之必要保證項目，無法預期可 達成資產(負債)交換之時間，以致無法估計其公平市價，故以帳面價值為公平價 值。

• (5) 銀行長期借款以其預期現金流量之折現值估計公平價值，由於浮動利率折現接近 帳面價值，故以帳面價值為公平市價。

• 具有資產負債表外信用風險之金融商品：

合併公司為關係人背書保證情形，請詳合併財務報表附註五。

1. 財務風險資訊：

(1) 市場風險

合併公司持有之金融資產及金融負債，其中以外幣計價之銀行存款、應收款
項及應付款項等，其公平價值受市場匯率變動之影響，因此合併公司將暴露於市
場匯率變動之風險。

(2) 信用風險

合併公司主要的潛在信用風險係源自於現金及應收帳款之金融商品。合併公
司之現金存放於不同之金融機構，合併公司控制暴露於每一金融機構之信用風險
，而且認為合併公司之現金不會有重大信用風險顯著集中之虞。

民國一○一年及一○○年六月底，合併公司應收帳款餘額之 44% 及 53% ，皆 由三家客戶組成，使合併公司有信用風險顯著集中之情形，其應收帳款截至目前 止收現情況良好，合併公司預計不致發生重大減損損失。而為降低信用風險，合 併公司亦定期持續評估客戶財務狀況，惟通常不要求客戶提供擔保品。

(3) 流動性風險

合併公司之資本及營運資金足以支應履行所有合約義務，故未有因無法籌措
資金以履行合約義務之流動性風險。另合併公司投資成本衡量之權益商品係無活
絡市場，故預期具有流動性風險。

• (4) 利率變動之現金流量風險

合併公司之長短期借款係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使其有效利
率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動。

1. 風險控制及避險策略：

合併公司之風險管理係依公司制定之控制制度管理並作定期評估。避險策略係
以規避合併公司業務經營所產生之風險。

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廣華控股有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

五、關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及關係

關  係  人  名  稱與  合  併  公  司  之  關  係
東莞大華廣澤表面處理科技有限公司廣華投資有限公司採權益法評價之被投資公司
(大華廣澤)

常熟冠林汽車飾件有限公司(常熟冠林)該 公 司 董 事 長 與本公司董事長為二親等
廣澤(武漢)汽車飾件有限公司〞

(武漢廣澤)

Hirosawa Automotive Trim USA Co. 廣 澤 國 際 有 限 公 司 (註) 之 孫 公 司

( 美國廣澤 )

東莞豐邑精密模具有限公司(東莞豐邑)廣澤國際有限公司(註)採權益法之被投資公司
黎         細         芬本    公    司    董   事   之   配   偶

註：廣澤國際有限公司之董事長與本公司董事長同一人。

( 二 ) 與關係人之間之重大交易事項

1. 銷 貨

銷 貨
關 係 人 名 稱 美 國 廣 澤 武 漢 廣 澤 常 熟 冠 林 合 計	101年上半年度 金 額 佔 當 期 銷貨淨額% $ 306,987 11 24,492 1 5 - $ 331,484 12	100年上半年度 金 額 佔 當 期 銷貨淨額% 收款條件 233,351 12 月結120天 22,455 1 月結60天 3,376 - 月結60天 259,182 13
	金 額 $ 306,987 24,492 5 $ 331,484	金 額 233,351 22,455 3,376 259,182

合併公司銷售予關係人之產品與非關係人不同，故其交易價格無其他交易對象 可資比較，一般客戶之收款期間塑膠件產品為月結 30 天 ~120 天，模具則為議定。 2. 進 貨

101年上半年度

100年上半年度

關 係 人 名 稱 常 熟 冠 林 武 漢 廣 澤 大 華 廣 澤 其 他	金 額 $ 73,137 42,206 102,382 12,689 $ 230,414	佔 當 期 進貨淨額% 5 3 7 - 15	金 額 72,553 29,454 18,559 6,971 127,537	佔 當 期 進貨淨額% 付款條件 7 月結30天~90天 3 月結60天 2 月結30天~60天 - 月結30天或議定 12

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廣華控股有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

合併公司向關係人進貨之交易價格無其他交易對象可資比較，一般廠商之付款 條件主要為月結 30 天 ~60 天。

合併公司向東莞豐邑係購買模具，交易價格與付款條件係屬議定，故無其他交
易對象可資比較。

民國一○一年及一○○年上半年度，合併公司為避免上述進、銷貨金額重覆計 算，乃於出售原材料、半成品予大華廣澤、武漢廣澤及常熟冠林時，將其相關收入 及成本以淨額表達，金額分別為 30,283 千元、 1,230 千元、零元及 4,683 千元、 1,712 千元、 2,042 千元，待大華廣澤、武漢廣澤及常熟冠林加工製造完成且由其售回予合 併公司再出售時，始認列相關營業收入成本，惟其應收帳款及應付帳款不符合除列 要件，故仍以總額列示。

3. 財產交易

合併公司與關係人固定資產交易情形如下：

關 係 人 名 稱 東 莞 豐 邑	101年上半年度 100年上半年度 購入成本 購入成本 $ 4,372 693

合併公司於民國一○○年上半年度出售一戶位於東莞市厚街鎮環崗村加州陽光 花園房屋予黎細芬，出售價款為 2,969 千元，出售利益為 678 千元。

4. 其 他

其 他	其 他
關 係 人 名 稱 項 目		101年上半年度	100年上半年度
彙	計雜項購置及加工費等費用$	289	4,420

合併公司於民國一○一年及一○○年上半年度替大華廣澤、常熟冠林及武漢廣 澤代採購原物料，金額分別為 11 千元、 849 千元、 671 千元及零元、 682 千元、 820 千 元。

5. 應收(應付)款項

應收(應付)款項
應 收 帳 款： 美 國 廣 澤 武 漢 廣 澤 大 華 廣 澤 其 他 合 計 預 付 貨 款： 彙 計	101.6.30 金 額 % $ 183,295 11 17,256 1 24,115 2 680 - $ 225,346 14 $ 2,836 5	100.6.30
	金 額 $ 183,295 17,256 24,115 680 $ 225,346 $ 2,836	金 額 % 165,063 13 12,480 1 5,141 - 6,303 1 188,987 15 1,588 2

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廣華控股有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

應 付 帳 款： 大 華 廣 澤 常 熟 冠 林 武 漢 廣 澤 其 他 合 計 應 付 費 用： 彙 計 其 他 應 付 款 項： 彙 計 其 他 流 動 負 債： 彙 計	101.6.30 金 額 % $ 105,228 11 32,148 4 20,884 2 1,233 - $ 159,493 17 $ 11 - $ 378 - $ - -	100.6.30
	金 額 $ 105,228 32,148 20,884 1,233 $ 159,493 $ 11 $ 378 $ -	金 額 % 26,222 4 31,341 5 24,910 4 1,568 - 84,041 13 37 - 371 1 1,339 2

6. 背書保證：

常熟冠林向仲利國際租賃有限公司簽訂租賃合同，由東莞廣澤公司擔任保證人 ，連帶責任保證最高限額為 22,900 千元，該項保證業已於民國一○○年三月三十一 日解除。

截至民國一○一年及一○○年六月底，合併公司為大華廣澤之銀行貸款依持股 比例提供背書保證，保證額度分別為 18,733 千元及 33,185 千元。

六、質押之資產

合併公司於民國一○一年及一○○年六月底提供擔保之資產如下：

101.6.30 100.6.30 擔 保 用 途 受 限 制 存 款 $ 17,891 36,051 [借款之擔保] ( 帳列其他金融資產－流動 ) 受 限 制 存 款及存出保證金 182,170 61,112 押金及借款之擔保等 (帳列其他金融資產－非流動) $ 200,061 97,163

七、重大承諾事項及或有事項

一 ( ) 於民國一○一年及一○○年六月底，有關重要租賃之承諾彙總如下：

未 來 租 金 給 付 一 租賃標的物 契約期間 租金費用 未來 年度 未來二年度 未來三年度 101.6.30 土地及廠房 最遲至 144.04.30 $ 39,129 88,128 96,343 95,183

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廣華控股有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

未 來 租 金 給 付 一 租賃標的物 契約期間 租金費用 未來 年度 未來二年度 未來三年度 100.6.30 土地及廠房 最遲至 144.04.30 $ 20,382 68,746 84,354 84,354

• ( 二 ) 截至民國一○一年及一○○年六月三十日止，已簽約或訂購尚未支付之重大建造工程 、廠房及設備款約分別為人民幣 71,559 千元及人民幣 88,275 千元、美金 1,137 千元。

• ( 三 ) 合併公司民國九十六年度因營運需求，於承租之土地上擴建廠房，並於民國九十七年 六月份完工使用，合併公司即向相關單位申辦房產證。但因法令規定房產權所有人與 土地使用權人必須統一，而土地使用權人東莞市厚街鎮橋頭塘面股份經濟合作社(下 稱〝橋頭塘面合作社〞)不願轉讓土地使用權予合併公司，遂協商登記予橋頭塘面合 作社名下，並於民國一○○年九月十六日取得東莞市核發之房地產權證明。橋頭塘面 合作社同意合併公司自民國九十八年四月一日至一四四年三月三十一日止，合計 46 年 之廠房租賃期間，不需支付任何租金，於合約終止後該廠房所有權無償歸橋頭塘面合 作社所有，有關雙方之權利與義務，於民國九十九年十二月一日另簽有協議書在案。 該自建房屋之相關金額請詳財務報表附註四(六)。

• ( 四 ) 合併公司對關係人之背書保證情形，請詳合併財務報表附註五。

• 八、重大之災害損失：無。

九、重大之期後事項：無。

十、其  他

一 ( ) 合併公司發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下：

功能別 性質別	101年上半年度	101年上半年度	101年上半年度	100年上半年度	100年上半年度	100年上半年度
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用	282,242 3,189 11,750 1,815 72,844 5,571	96,104 745 2,645 9,832 9,627 9,595	378,346 3,934 14,395 11,647 82,471 15,166	170,489 2,949 8,168 1,030 56,582 4,935	73,795 511 1,402 9,456 6,760 7,331	244,284 3,460 9,570 10,486 63,342 12,266

• ( 二 ) 民國一○○年上半年度財務報表中若干金額為配合民國一○一年上半年度之表達方式 已作適當重分類。

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( 三 ) 具重大影響之相關外幣資產與負債之資訊：

金融資產 貨幣性項目 美 金 人 民 幣 歐 元 日 幣 非貨幣性項目 人 民 幣 採權益法之 長期股權投資 人 民 幣 金融負債 貨幣性項目 美 金 人 民 幣 日 幣		101.6.30	新台幣 613,056 2,254,556 39,069 206 117,694 36,153 620,309 1,367,389 33,589		100.6.30
	外幣 $ 20,649 480,296 1,057 552 25,073 7,702 20,893 291,300 89,835	匯率 29.6897 4.6941 36.9473 0.3739 4.6941 4.6941 29.6897 4.6941 0.3739		外幣 19,428 403,385 215 38,218 24,442 4,059 9,818 184,752 77,573	匯率 新台幣 28.8349 560,213 4.4556 1,797,321 41.7098 8,973 0.3575 13,663 4.4556 108,903 4.4556 18,084 28.8349 283,105 4.4556 823,181 0.3575 27,732

• ( 四 ) 依行政院金融監督管理委員會民國 99 年 2 月 2 日金管證審字第 0990004943 號函規定， 上市上櫃公司及興櫃公司應自民國一○二年起依行政院金融監督管理委員會認可之國 際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告 ( 以下簡稱 IFRSs) 編製財務報告，為 因應上開修正，合併公司業已成立專案小組，並訂定採用 IFRSs 之計畫，該計畫係由 財務長統籌負責，謹將該計畫之重要內容、預計完成時程及目前執行情形說明如下：

主要執行單位

計 畫 內 容

(或負責人員)目前執行情形

1. 評估階段 (99 年 1 月 1 日至 100 年 12 月 31 日 ) ：

評估階段(99年1月1日至100年12月31日)：
◎訂定採用IFRS計畫及成立專案小組	財會部門	已完成
◎進行第一階段之員工內部訓練	財會部門	已完成
◎比較分析現行會計政策與IFRSs之差異	財會部門	已完成
◎評估現行會計政策應作之調整	財會部門	已完成
◎評估「首次採用國際會計準則」公報之適用	財會部門	已完成
◎評估相關資訊系統及內部控制應作之調整	財會部門、資	已完成
	訊部門及內部
	稽核部門

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計 畫 內 容 2.準備階段(100年1月1日至101年12月31日)： ◎決定如何依IFRSs調整現行會計政策 ◎決定如何適用「首次採用國際會計準則」公報 ◎調整相關資訊系統及內部控制 ◎進行第二階段之員工內部訓練 3.實施階段(101年1月1日至102年12月31日)： ◎測試相關資訊系統之運作情形 ◎蒐集資料準備依IFRSs編製開帳日資產負債表及比 較財務報表 ◎依IFRSs編製財務報表	主要執行單位 (或負責人員) 目前執行情形 財會部門 已完成 財會部門 已完成 財會部門及資 訊部門 進行中 財會部門 進行中 財會部門及資 訊部門 評估中 財會部門 進行中 財會部門 評估中

• ( 五 ) 謹就合併公司初步評估目前會計政策與依 IFRSs 編製合併財務報表所使用之會計政策 二者間可能產生之重大差異及影響說明如下：

• 民國一○一年一月一日資產負債調節表

單位：新台幣千元

項 目 流動資產(1) 基金及長期投資 固定資產 無形資產(3) 其他資產(1)~(3) 總資產 流動負債(2) 長期負債 總負債 股本 資本公積(4) 保留盈餘(2)及(4) 其他股東權益項目 非控制權益 股東權益 負債及股東權益總額	中華民國 會計準則 $ 3,398,098 197,962 1,387,284 138,255 139,583 $ 5,261,182 $ 1,749,737 15,156 $ 1,764,893 $ 630,000 1,635,189 1,129,772 73,526 27,802 $ 3,496,289 $ 5,261,182	影響金額 IFRSs (15,126) 3,382,972 - 197,962 - 1,387,284 (112,085) 26,170 127,807 267,390 596 5,261,778 2,386 1,752,123 - 15,156 2,386 1,767,279 - 630,000 (6,620) 1,628,569 4,830 1,134,602 - 73,526 - 27,802 (1,790) 3,494,499 596 5,261,778

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2. 民國一○一年六月三十日資產負債調節表

單位：新台幣千元

項 目 流動資產(1) 基金及長期投資 固定資產 無形資產(3) 其他資產(1)~(3) 總資產 流動負債(2) 長期負債 總負債 股本 資本公積(4) 保留盈餘(2)及(4) 其他股東權益項目(2) 非控制權益 股東權益 負債及股東權益總額	中華民國 會計準則 $ 3,376,776 336,017 1,660,456 131,882 170,846 $ 5,675,977 $ 1,790,543 356,209 $ 2,146,752 $ 630,000 1,635,189 1,247,953 (10,773) 26,856 $ 3,529,225 $ 5,675,977	影響金額 IFRSs (18,295) 3,358,481 - 336,017 - 1,660,456 (108,255) 23,627 127,027 297,873 477 5,676,454 1,910 1,792,453 - 356,209 1,910 2,148,662 - 630,000 (6,620) 1,628,569 5,144 1,253,097 43 (10,730) - 26,856 (1,433) 3,527,792 477 5,676,454

1. 民國一○一年上半年度損益調節表

單位：新台幣千元

營業收入 營業成本 營業毛利 營業費用(2) 營業淨利 營業外收入及利益 營業外支出及費用 稅前淨利 所得稅費用 稅後淨利 歸屬： －母公司 －非控制權益 合計	中華民國 會計準則 $ 2,717,521 (2,027,173) 690,348 (420,513) 269,835 32,053 (14,106) 287,782 (72,470) $ 215,312 $ 212,681 2,631 $ 215,312	影響金額 IFRSs - 2,717,521 - (2,027,173) - 690,348 418 (420,095) 418 270,253 - 32,053 - (14,106) 418 288,200 (104) (72,574) 314 215,626 314 212,995 - 2,631 314 215,626

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廣華控股有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

4. 各項調節說明

• (1) 合併公司於所得稅估列時，考量各項投資抵減及暫時性差異等因素估列之遞延所 得稅資產及負債，依 IFRSs 規定應分類為非流動資產及非流動負債項下，且僅於有 法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵及其他相關條件時，始應將 遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵；依此，合併公司於民國 101 年 1 月 1 日及 6 月 30 日將依我國會計準則以互抵後淨額表達之遞延所得稅資產－流動，重分類至 遞延所得稅資產－非流動之金額分別為 15,126 千元及 18,295 千元。

• (2) 合併公司對因員工過去提供服務而給與之累積帶薪假負有現時法定或推定支付義 務，依此，合併公司將支付累積帶薪假之預期成本認列為應計負債，並於民國 101 年 1 月 1 日將此員工福利調整保留盈餘及立即認列於流動負債之金額分別 1,790 千元 (扣除遞延所得稅影響數 596 千元後淨額)及 2,386 千元。

  • 另，民國 101 年上半年度因 100 年度累積帶薪假預期成本已實現迴轉薪資費用之金 額共計 418 千元。

• (3) 合併公司以租賃形式取得之土地使用權以營業租賃處理，其為取得租賃權益所支 付之款項依 IFRSs 應作為預付租賃款，並於租賃期間內按所提供之效益型態攤銷； 依此，合併公司於民國一○一年一月一日及六月三十日將依我國會計準則原帳列 無形資產項下之土地使用權重分類至預付長期租金之金額分別為 112,085 千元及 108,255 千元。

• (4) 合併公司採用 IFRS 1 選擇豁免之規定，於民國一○一年一月一日轉換日將未按持 股比例認列調整長期股權投資產生之資本公積－長期投資調整保留盈餘之金額為 6,620 千元。

• ( 六 ) 依 IFRS 1 規定，除依選擇性豁免及強制性例外規定辦理者外，原則上公司於首次採用 國際會計準則時，應依所有在首次採用國際會計準則時已生效之會計準則規定編製財 務報表，並予以追溯調整。謹將合併公司擬依選擇性豁免規定辦理之部分，擇要說明 如下：

• 計算未按持股比例認列調整長期股權投資時，因我國會計準則與 IFRS 規定計算之

• 差異，不予追溯重新計算，該等資本公積－長期投資於轉換日調整保留盈餘。

• ( 七 ) 本合併公司係以金管會目前已認可之 IFRSs 作為上開評估之依據。惟上述現行會計政 策與未來依 IFRSs 編製財務報表所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異與其可 能影響金額，及依 IFRS 第1號公報「首次採用國際財務報導準則」規定所選擇之會計 政策，係依目前環境與狀況所作成之初步決定，嗣後可能因環境或狀況改變而變更。

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廣華控股有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十一、附註揭露事項

• 一

• ( ) 重大交易事項相關資訊

• 資金貸與他人：無。

• 為他人背書保證：

單位：千元

編號	背書保證者 公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企 業背書保 證 限 額	本期最高背 書保證餘額	期末背書 保證餘額	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率	背書保證 最高限額
		公司名稱	關 係
0	本公司	傲成集團有限公司	採權益法評 價之被投資 公司	700,474	USD 18,500	USD 16,000	-	% 14	1,400,948

• 註 1 ：編號欄之填寫方式如下：

• •發行人填 0 。

• •被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

• 註 2 ：對單一企業背書保證之限額，以不超過各該公司當期淨值百分之二十為限，總額以不超過 各該公司當期淨值百分之四十為限。

3. 期末持有有價證券情形：

單位：千元/千股

持有之 公 司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目		期		末	備註
				股 數	帳面金額	持股比率	市價(註1)
本公司	普通股 傲成集團有限公司	採權益法評價之被投資公司	採權益法之長期股權投資	5,286	CNY 746,345	% 100.00	CNY 746,345

• 註 1 ：非上市櫃公司為股權淨值。

• 註 2 ：上列與合併個體有關之交易於編製合併財務報表時業已沖銷。

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 ：無。

• 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

• 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

• 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

• 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

• 從事衍生性商品交易：無。

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廣華控股有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

( 二 ) 轉投資事業相關資訊

1. 被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊：

單位：千元/千股

投資公司 名 稱	被投資公司 名 稱	所在地區	主要營 業項目		原始投資金額	原始投資金額	原始投資金額		期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司 本期損益	被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	本期認列之 投資損益	備 註
					本期期末		上期期末	股 數	比 率		帳面金額
本公司 傲成集團 有限公司 〞 〞 〞 〞 〞 廣華投資 有限公司 廣佳投資 有限公司 東莞廣澤 汽車飾件 有限公司	傲成集團有 限公司 東莞廣澤汽 車飾件有限 公司 廣華投資有 限公司 廣源國際有 限公司 廣佳投資有 限公司 佳澤投資有 限公司 廣晉投資有 限公司 東莞大華廣 澤表面處理 科技有限公 司 武漢廣佳汽 車飾件有限 公司 東莞廣能汽 車飾件有限 公司	薩摩亞 大陸東莞 薩摩亞 〞 〞 〞 〞 大陸東莞 大陸武漢 大陸東莞	國際貿易業 務及一般投 資業務 生產和銷售 各類汽車飾 件、電子塑 膠配件、塑 膠中空板箱 及模具等業 務 一般投資業 務 〞 〞 〞 〞 汽車及電子 塑膠零件之 轉印處理及 組裝業務 生產和銷售 各類汽車飾 件、電子塑 膠配件、塑 膠中空板箱 及模具等業 務 銷售各類汽 車飾件、電 子塑膠配件 、塑膠中空 板箱及模具 等業務	CNY CNY CNY CNY CNY CNY CNY CNY CNY CNY	451,557 46,234 10,036 16,940 130,022 2,137 - 10,035 128,391 5,000	CNY CNY CNY CNY CNY CNY CNY CNY CNY CNY	451,557 46,234 10,036 16,940 98,514 2,137 - 10,035 96,883 -	5,286 - 1,500 19,414 20,200 320 - - - -	% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 79.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 35.00 % 100.00 % 100.00	CNY CNY CNY CNY CNY CNY CNY CNY CNY CNY	746,345 616,376 7,678 21,523 118,787 2,042 - 7,702 118,182 4,990	CNY CNY CNY CNY CNY CNY CNY CNY CNY CNY	49,555 45,419 1,894 2,669 (6,723) 3 - 9,720 (6,533) (10)	CNY CNY CNY CNY CNY CNY CNY CNY CNY CNY	49,555 43,755 1,894 2,108 (6,722) 3 - 1,894 (6,533) (10)	註3 註1及註3 註3 〞 〞 〞 註2 註3 註3

註 1 ：差異係未實現銷貨毛利。

• 註 2 ：係於民國一○○年一月十二日設立，截至民國一○一年六月三十日止尚未匯出股款。 註 3 ：左列與合併個體有關之交易於編製合併財務報表時業已沖銷。

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廣華控股有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

2. 資金貸與他人：

單位：千元

編號 (註1)	貸出資金 之 公 司	貸 與 對 象	往來 科目	本 期 最高餘額	期末餘額	本期實際 動支餘額	利 率 區 間	資金貸 與性質 (註2)	業務往來 金 額	有短期融 通資金必 要之原因	提列備抵 呆帳金額	擔 名 稱	保 品	對個別對 象資金貸 與 限 額	資金貸與 總 限 額
													價 值
1	東莞廣澤 汽車飾件 有限公司	武漢廣佳 汽車飾件 有限公司	應收關 係人款 項	CNY 10,000 C	NY 10,000	CNY 10,000	6.56%	2	-	營運週轉	-	-	-	貸與企業淨值 之20% CNY 123,784	貸與企業淨值 之25% CNY 154,730

• 註 1 ：編號欄之填寫方法如下：

• 發行人填 0 。

• 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

• 註 2 ：資金貸與性質之填寫方法如下：

• 有業務往來者。

• 有短期融通資金之必要者。

• 註 3 ：上列與合併個體有關之交易於編製合併財務報表時業已沖銷。

3. 為他人背書保證：

單位：千元

編號	背書保證者 公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企 業背書保 證 限 額	本期最高背 書保證餘額	期末背書 保證餘額	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率	背書保證 最高限額
		公司名稱	關 係
1	傲成集團有限 公司	東莞大華廣澤表面處理 科技有限公司	間接採權益 法評價之被 投資公司	CNY 149,269	CNY 3,991	CNY 3,991	-	% -	CNY 298,538

• 註 1 ：編號欄之填寫方式如下：

• •發行人填 0 。

• •被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

• 註 2 ：傲成集團有限公司對單一企業背書保證之限額，以不超過傲成集團有限公司當期淨值百分 之二十為限，總額以不超過傲成集團有限公司當期淨值百分之四十為限。

4. 期末持有有價證券情形：

單位：千元/千股

持有之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目		期		末	備註
				股 數	帳面金額	持股比率	市 價(註1)
傲成集團有限公司 〞 〞 〞 〞 〞 廣華投資有限公司	普通股 東莞廣澤汽車飾件有限 公司 廣華投資有限公司 廣源國際有限公司 廣佳投資有限公司 佳澤投資有限公司 廣晉投資有限公司 東莞大華廣澤表面處理 科技有限公司	採權益法評價之被 投資公司 〞 〞 〞 〞 〞 〞	採權益法評價 之長期股權投 資 〞 〞 〞 〞 〞 〞	- 1,500 19,414 20,200 320 - -	CNY 616,376 CNY 7,678 CNY 21,523 CNY 118,787 CNY 2,042 - CNY 7,702	% 100.00 % 100.00 % 79.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 35.00	CNY 618,918 CNY 7,678 CNY 21,523 CNY 118,787 CNY 2,042 - CNY 9,210	註3 〞 〞 〞 〞 註2

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廣華控股有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

持有之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目		期		末	備註
				股 數	帳面金額	持股比率	市 價(註1)
廣源國際有限公司 佳澤投資有限公司 廣佳投資有限公司 東莞廣澤汽車飾件有 限公司	丘比克(天津)轉印有限 公司 江門冢田理研汽車飾件 有限公司 武漢廣佳汽車飾件有限 公司 東莞廣能汽車飾件有限 公司	以成本衡量之被投 資公司 〞 採權益法評價之被 投資公司 〞	以成本衡量之 金融資產－非 流動 〞 採權益法評價 之長期股權投 資 〞	- - - -	CNY 24,442 CNY 631 CNY 118,182 CNY 4,990	% 10.00 % 3.00 % 100.00 % 100.00	CNY 24,442 CNY 631 CNY 118,182 CNY 4,990	註3 註3

• 註 1 ：非上市櫃公司為股權淨值。

• 註 2 ：係於民國一○○年一月十二日設立，截至民國一○一年六月三十日止尚未匯出股款。 註 3 ：左列與合併個體有關之交易於編製合併財務報表時業已沖銷。

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 ：

單位：千元/千股

買、賣 之公司	有價證券 種類及名稱	帳列 科目	交易對象	關係	期	初	買	入	賣 出	賣 出	賣 出	賣 出	期	末
					股 數	金 額	股 數	金 額	股 數	售 價	帳面成本	處分損益	股 數	金 額
傲成集 團有限 公司 廣佳投 資有限 公司	普通股 廣佳投資有限 公司 武漢廣佳汽車 飾件有限公司	採權益法 之長期投 資 〞	廣佳投資 有限公司 武漢廣佳 汽車飾件 有限公司	採權益法 之長期投 資 〞	15,200 -	CNY 98,514 CNY 96,883	5,000 -	CNY 31,508 CNY 31,508	- -	- -	- -	- -	20,200 C - C	NY 130,022 NY 128,391

註：上列與合併個體有關之交易於編製合併財務報表時業已沖銷。

1. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

2. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

3. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：千元

進(銷)貨 之 公 司	交易對象	關 係	交	易	情	形	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因	應收(付)票 據、帳款	應收(付)票 據、帳款	備 註
			進 (銷) 貨	金 額	佔總進 (銷)貨 之比率	授信期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、 帳 款之比率
傲成集團 有限公司 〞 〞 東莞廣澤 汽車飾件 有限公司 〞	Hirosawa Automotive Trim USA Co. 東莞廣澤汽車 飾件有限公司 〞 傲成集團有限 公司 東莞大華廣澤 表面處理科技 有限公司	實質關係人 母子公司 〞 〞 實質關係人	銷貨 銷貨 進貨 銷貨 進貨	CNY 65,403 CNY 20,374 CNY 67,440 CNY 69,152 CNY 21,812	58 % 20 % 70 % 13 % 7 %	月結120天 月結60天 月結180天 月結180天 月結60天	無法比較 〞 〞 〞 〞	- - - - -	CNY 39,048 CNY 10,056 CNY 29,330 CNY 29,330 CNY 22,417	57 % 15 % 72 % 9 % 11 %

註：上列與合併個體有關之交易於編製合併財務報表時業已沖銷。

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廣華控股有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

9. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：千元

帳列應收款 項之公司	交易對象	關 係	應收關係人 款項餘額	週轉率	逾期應收關 係人款項	逾期應收關 係人款項	應收關係人款項 期後收回金額	提列備抵 呆帳金額
					金 額	處理方式
傲成集團有限 公司 東莞廣澤汽車 飾件有限公司	Hirosawa Automotive Trim USA Co. 傲成集團有限公司	實質關係人 母子公司	CNY 39,048 CNY 29,330	3.72 6.63	- -	- -	CNY 11,084 CNY 15,998	- -

10. 從事衍生性商品交易：無。

( 三 ) 大陸投資資訊

1. 轉投資大陸地區之事業相關資訊

單位：千元

大陸被投資 公司名稱	主要營業 項 目	實收資本額	投資方式 (註1)	本期期初自 台灣匯出累 積投資金額	本期匯出或 收回投資金額	本期匯出或 收回投資金額	本期期末自 台灣匯出累 積投資金額	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本期認列投 資損益(註2)	期末投資 帳面價值	截至本期止 已匯回台灣 之投資收益
					匯 出	收 回
東莞廣澤汽車 飾件有限公司 東莞廣能汽車 飾件有限公司 東莞大華廣澤 表面處理科技 有限公司 丘比克(天津 )轉印有限公司 武漢廣佳汽車 飾件有限公司 江門冢田理研 汽車飾件有限 公司	生產和銷售各類 汽車飾件、電子 塑膠配件、塑膠 中空板箱及模具 等業務 銷售各類汽車飾 件、電子塑膠配 件、塑膠中空板 箱及模具等業務 汽車及電子塑膠 零件之轉印處理 及組裝業務 汽車及電子塑膠 零件之成型、轉 印及噴塗等業務 生產和銷售各類 汽車飾件、電子 塑膠配件、塑膠 中空板箱及模具 等業務 五金、塑料電鍍 加工，生產經營 五金塑料制品和 汽車飾件、衛浴 飾件的塗裝等相 關業務	CNY 46,234 CNY 5,000 CNY 28,089 CNY 53,800 CNY 128,391 CNY 19,553	(三) (五) (三) (三) (三) (三)	- (註4) - (註4) - (註4) - (註4) - (註4) - (註4)	- (註4) - (註4) - (註4) - (註4) - (註4) - (註4)	- (註4) - (註4) - (註4) - (註4) - (註4) - (註4)	- (註4) - (註4) - (註4) - (註4) - (註4) - (註4)	100% 100% 35% 10% 100% 3%	CNY 43,755 (二).3 CNY (10) (二).3 CNY 1,894 (二).3 - CNY (6,533) (二).3 -	CNY 616,376 CNY 4,990 CNY 7,702 CNY 24,442 CNY 118,182 CNY 631	- - - - - -

2. 轉投資大陸地區限額

公司名稱	本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准 投資金額	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額(註3)
(註4)	(註4)	(註4)	(註4)

• 註 1 ：投資方式區分為下列五種，標示種類別即可：

• (一)經由第三地區匯款投資大陸公司。

• (二)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

• (三)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

• (四)直接投資大陸公司。

(五)其他方式。

• 註 2 ：本期認列投資損益係依據：

(一)若屬籌備中，尚無投資損益。

• (二)投資損益認列基礎分為下列三種

• 經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表。

• 經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表。

• 其他－經台灣母公司簽證會計師核閱之財務報表。

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廣華控股有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

• 註 3 ：上列與合併個體有關之交易於編製合併財務報表時業已沖銷。

註 4 ：本公司係為境外公司，不受「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」之限額規定。

1. 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項，請參閱附註五 及十一。

( 四 ) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

1. 民國一○一年上半年度

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之關係 (註二)		交 易 往	來 情 形
				科 目	金 額 (千元)	交易條件	佔合併總營收或 總資產之比率
1 1 2 2 2 2	傲成集團有限公司 〞 東莞廣澤汽車飾件 有限公司 〞 〞 〞	東莞廣澤汽車飾件 有限公司 〞 傲成集團有限公司 〞 武漢廣佳汽車飾件 有限公司 〞	3 3 3 3 3 3	營業收入淨額 應收帳款 營業收入淨額 應收帳款 預付設備款 其他金融資產 －流動	CNY 20,374 CNY 10,056 CNY 69,152 CNY 29,330 CNY 4,269 CNY 10,000	無其他交易對象可 資比較 〞 〞 〞 - -	% 4 % 1 % 12 % 2 % - % 1

2. 民國一○○年上半年度

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之關係 (註二)		交 易 往	來 情 形
				科 目	金 額 (千元)	交易條件	佔合併總營收或 總資產之比率
1 1 1 2 2 2	傲成集團有限公司 〞 〞 東莞廣澤汽車飾件 有限公司 〞 〞	東莞廣澤汽車飾件 有限公司 〞 〞 傲成集團有限公司 〞 〞	3 3 3 3 3 3	營業收入淨額 應收帳款 應收股利 營業收入淨額 應收帳款 應付股利	CNY 18,895 CNY 8,805 CNY 48,872 CNY 39,823 CNY 31,094 CNY 48,872	無其他交易對象可 資比較 〞 - 無其他交易對象可 資比較 〞 -	% 4 % 1 % 5 % 9 % 3 % 5

註一、編號之填寫方式如下：

• 1.0 代表母公司。

• 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

• 註二、與交易人之關係種類標示如下：

• 母公司對子公司。

• 子公司對母公司。

• 子公司對子公司。

• 註三、交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額合併總資產之 方式計算；若屬損益科目者，以期中累積金額佔合併總營收方式計算。

• 註四、交易往來金額未達新台幣 1,000 千元者，不予揭露，進銷交易及應收付帳款僅揭露銷貨交易及應收帳 款之沖銷金額。

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廣華控股有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

十二、部門別財務資訊：

合併公司主要以經營汽車飾件業務，其應報導營運部門僅有塑膠件部門。

合併公司營運部門損益主要係以稅後損益為衡量，並作為評估績效之基礎。營運部門
所使用之會計政策與附註一所述之重要會計政策之彙總說明一致。

合併公司營運部門資訊及調節如下：

101年上半年度 收入 來自外部客戶收入 部門間收入 收入合計 部門損益 部門總資產 100年上半年度 收入 來自外部客戶收入 部門間收入 收入合計 部門損益 部門總資產	塑膠件部門 $ 3,060,264 - $ 3,060,264 $ 629,556 $ 13,548,200 $ 2,241,175 - $ 2,241,175 $ 777,380 $ 10,604,797	其他部門 79,266 - 79,266 (11,920) 331,916 51,094 - 51,094 (12,137) 291,952	單位：新台幣千元 調整及銷除 合 計 (422,009) 2,717,521 - - (422,009) 2,717,521 (402,324) 215,312 (8,204,139) 5,675,977 (285,698) 2,006,571 - - (285,698) 2,006,571 (501,555) 263,688 (6,697,676) 4,199,073

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