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Hiroca Interim / Quarterly Report 2013
51782_rns_2013-11-13_b4e38fa3-e233-450a-a8a8-7af2d34e7170.pdf
Interim / Quarterly Report
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廣華控股有限公司及其子公司
合併財務季報告
民國一〇二年及一〇一年九月三十日 (內附會計師核閱報告)
公司地址: Marquee Place, Suite 300, 430 West Bay Road, P.O. Box 32052, Grand Cayman KY1-1208, Cayman Islands, 台北辦事處:中國廣東省東莞市厚街鎮橋頭第三工業區 雷 話:86-769-85903898
$\sim$ 1 $\sim$
| 項 | 目 | 頁 次 |
|
|---|---|---|---|
| 一、封 | 面 | 1 | |
| 二、目 | 錄 | $\overline{2}$ | |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 | ||
| 四、合併資產負債表 | 4 | ||
| 五、合併綜合損益表 | 5 | ||
| 六、合併權益變動表 | 6 | ||
| 七、合併現金流量表 | 7 | ||
| 八、合併財務季報告附註 | |||
| (一)公司沿革 | 8 | ||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 | ||
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8 - 9$ | ||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $9 - 10$ | ||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 11 | ||
| (六)重要會計科目之說明 | $11 - 21$ | ||
| (七)關係人交易 | $21 - 23$ | ||
| (八)質押之資產 | 23 | ||
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 24 | ||
| (十)重大之災害損失 | 24 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 24 | ||
| $(+=)$ 其 | 他 | $24 - 25$ | |
| (十三)附註揭露事項 | |||
| 1.重大交易事項相關資訊 | $25 - 28$ | ||
| 2.轉投資事業相關資訊 | $28 - 29$ | ||
| 3.大陸投資資訊 | $29 - 30$ | ||
| (十四)部門資訊 | $30 - 31$ | ||
| (十五)首次採用國際財務報導準則 | $32 - 36$ |
要侯建業群合會計師事務府 KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F, TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei, 11049, Taiwan, R.O.C.
Telephone 電話 +886 (2) 8101 6666 傅真 +886 (2) 8101 6667 Fax Internet 帽址 www.kpmg.com.tw
會計師核閱報告
廣華控股有限公司董事會 公鑒:
廣華控股有限公司及其子公司民國一○二年九月三十日與一○一年十二月三十一日、九月 三十日及一月一日之合併資產負債表,與民國一〇二年及一〇一年七月一日至九月三十日及一 月一日至九月三十日之合併綜合損益表、民國一〇二年及一〇一年一月一日至九月三十日之合 併權益變動表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編製係管理 階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除第三段及第四段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閲 , 規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢, 並未依照一般公認審計準則 查核,故無法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。
廣華控股有限公司列入上開合併財務季報告之部份子公司,係依該等被投資公司同期間未 經會計師核閱之財務季報告為依據,民國一〇二年九月三十日與一〇一年九月三十日其資產總 額分別為332,732千元及1,255,623千元,分別佔合併資產總額之4.27%及20.70%,負債總額分別 為13,921千元及241,741千元,估合併負債總額之0.43%及9.79%;民國一〇二年及一〇一年七 月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日其綜合損益分別為(8,879)千元、(15,170)千元、 6,341千元及(40,407)千元,估合併綜合損益之(11.77)%、(21.26)%、1.50%及(20.29)%。
如合併財務季報告附註六(五)所述,廣華控股有限公司及其子公司民國一〇二年九月三十 日與一〇一年九月三十日採用權益法之投資分別為73,826千元及42,784千元,暨民國一〇二年及 一〇一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日相關採用權益法認列之關聯企業損益 之份額分別為180千元、6,908千元、4,070千元及15,799千元,係依該等被投資公司同期間未經 會計師核閱之財務季報告為依據。
$\sim$ 3 $\sim$
依本會計師核閱結果,除第三段及第四段所述該等被投資公司財務季報告倘經會計師核閲 , 對第一段所述之合併財務季報告可能有所調整之影響外, 並未發現第一段所述合併財務季 報告在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際財 務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」及國際會計準則第三十四號「期中財務報導 」而須作修正之情事。
證券主管機關 (88)台財證(六)第18311號 金管證審字第1000011652號 核准簽證文號 民國一〇二年十一月八日
| 單位:新台幣千元 ш $\begin{array}{c} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0$ |
101.1.1 101,9.30 101.12.31 102.9.30 |
$\mathbb{Z}$ 斸 ⋪ $\mathcal{S}_{\mathbf{e}}$ 矄 쉒 খ 哥 41 ళ 等 쉒 |
۰ 310,689 n 207,025 ▿ 248,995 r 571,653 S |
≌ 922,910 $\mathbb{R}$ 1,177,556 ⋻ 862,440 ន 1,538,786 |
227,930 331,361 286,978 335,053 |
24,552 109,830 245,715 141,594 |
33,672 27,076 29,067 53,193 |
120,108 30,477 31,043 |
39,168 74,556 82,001 67,737 |
53,044 180,714 171,660 197,379 |
20,050 16,192 12,499 26,129 |
뭐 1,752,123 $\frac{1}{2}$ 2,154,787 $\frac{1}{2}$ 1,939,355 워 2,982,567 |
¢ 15,156 n 314,668 Δ 272,430 ب 233,218 |
4 4.661 28,980 |
$\pmb{\ast}$ 15,156 314,668 ₹ 277,091 262,198 |
레 1,767,279 $\frac{1}{2}$ 2,469,455 $\frac{1}{2}$ 2,216,446 $\frac{42}{5}$ 3,244,765 |
$\overline{c}$ 630,000 $\equiv$ 630,000 Ξ 710,000 $\equiv$ 781,000 |
$\Xi$ 1,628,569 27 1,628,569 $\mathbb{F}_2$ 2,181,246 $\frac{1}{20}$ 2,181,246 |
50,889 N 108,725 N 108,725 140,149 |
38,394 | 의 1,083,713 $\approx$ 1,235,959 의 1,245,936 의 1,263,453 |
넹 1.134,602 $\frac{2}{2}$ 1,344,684 넥 1,354,661 $\frac{9}{2}$ 1,441,996 |
73,526 $\widehat{=}$ (33, 721) $\Xi$ (38,340) 116,256 |
$\frac{56}{5}$ 3,466,697 위 3,569,532 ဒျ 4,207,567 $\frac{80}{20}$ 4,520,498 |
27,802 26,692 26,562 Ч 26,764 |
$\frac{67}{2}$ 3,494,499 위 3,596,224 ଞ୍ଚ 4,234,129 ఞ 4,547,262 |
휔 5,261,778 의 6,065,679 휔 6,450,575 뤸 7,792,027 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國-〇二年九月三十日與十 國子國7 4年--日、九月三十日及一月 | 负债及摧益 | 流動負債: | 短期借款(附註六) 2100 |
應付帳款 2170 |
應付費用 2209 |
應付設備款 2213 |
英他應付款 2219 |
普遍后年的复数(图前六(十二)) 2230 |
预收款项 2310 |
一年内到期长期负债(附证六(九) 2320 |
其他流動負債 2399 |
非流动负债: | 長期借款(附註六(九)) 2540 |
其他非流物负债 2600 |
负债绝计 | 炸局母公司靠主之推益: | (川十) 长岩 正) | 股本 3100 |
黄本公称一昔通股股东 3211 |
保留盈餘: | 法定盈粮公租 3310 |
特别盈餘公積 3320 |
系统盈龄 3350 |
其他推进:(附註图(二) | 英他摧益一其他 3490 |
母公司股東推益小叶 | 非控制推进: | 非控制棋基 36XX |
根基胞叶 | 负债及根益施计 | |||||
| $ \mathbf{x} $ | ន | 28 | œ | 회 | Z | $\overline{28}$ | ๆ | 56 | 힄 | ||||||||||||||||||||||||||
| 101.1.1 | 쀠 !∗ |
,215,649 | 10,575 | ,447,017 | 420,490 | 52,380 | 159,318 | 54,529 | 359,958 ๆ |
117,580 | 27,938 | ,464,400 | 52,444 | 112,085 | 127,373 | ,901,820 | 5,261,778 | ||||||||||||||||||
| $ \mathcal{S} $ | ≌ | $\mathbb{Z}$ | $\approx$ | N | ဂို | N | $\mathfrak{F}$ | N | Ν | 히 | $\frac{5}{3}$ | $\frac{100}{100}$ | |||||||||||||||||||||||
| 101.9.30 | 퇚 쉑 |
984,233 | 12,875 | 1,429,012 | 642,582 | 44,401 | 130,213 | 98,630 | 3,341,946 | 128,723 | 42,784 | 2,073,453 | 151,561 | 107,010 | 220,202 | 2,723,733 | 6,065,679 | ||||||||||||||||||
| $\mathbb{R}$ | 20 | ឝ | o | N | ၵျ | N | F | N | N | 45 | 힄 | ||||||||||||||||||||||||
| 101.12.31 | 뼉 ٩ |
1,298,202 | 4,299 | 1,328,363 | 577,706 | 62,799 | 144,100 | 105,590 | 3,521,059 | 128,624 | 43,017 | 2,399,228 | 152,004 | 106, 174 | 100,269 | 2,929,516 | 6,450,575 | ||||||||||||||||||
| ঃ $\mid$ | n | $\overline{a}$ | Ξ | N | $\mathbb{N}$ | 8 | N | T | В | $\frac{1}{2}$ | 의 | ||||||||||||||||||||||||
| 102.9.30 | 国 ⋪ |
1,054,258 sĄ, |
14,951 | 2,415,126 | 864,432 | 51,216 | 122,499 | 147,191 | 4,669,673 | 133,302 | 73,826 | 2,557,254 | 155,121 | 108,522 | 94,329 | 3,122,354 | 7,792,027 | ||||||||||||||||||
| 锕 | 流動賣產: | 现金及的肯现金(附註六(一) | 馬收集模淨額(附六(三)) | 應收极款净额(附註六(三)) | 存货(附註六(四)) | 预付款项 | 其他金融資產一流動(附註八) | 其他流動資產 | 非流動實成: | 以成本街量之金融寶產一非流動 | (得性六(二) | 採用提益法之投資(附於(五)) | 不動產、龐居及設備(附註六(六)) | 其他金融資產-非流動(附註八) | 長期限在自会(配信六(七)) | 其他非流動資產 | 宵產總計 | ||||||||||||||||||
| 1100 | 1150 | 1170 | 1310 | 1410 | 1476 | 1479 | 1543 | 1550 | 1600 | 1980 | 1985 | 1995 |
僅經核則 · 美依卡般公認審计準則查核
廣華控設有限公司及其子公司
- "无答评於建負債表
ומקו
ובחו 1. 钟州士和
中國
日日
三百日
○ 〜4〜 經理人:
董事長:
合併综合相当基
民國一〇二年及一〇一年七月一日至九月二十日及二〇二年及一〇一年一月一日至九月三十日 單位:新台幣千元
| 102年7月至9月 | 101年7月至9月 | 102年1月至9月 | 101年1月至9月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 |
% | 顊 全 |
% | 金 額 |
$\frac{96}{6}$ | 額 全 |
% | ||
| 4110 | 銷貨收入 | $\overline{5}$ 1,977,540 | 102 | 1,386,941 | 101 | 5,117,635 | 101 | 4,123,719 | 101 |
| 4170 | 減:銷貨退回 | 30,681 | $\mathbf 2$ | 8,186 | $\mathbf{1}$ | 69,387 | 1 | 24,644 | -1 |
| 4190 | 銷貨折讓 | 294 | $\overline{\phantom{a}}$ | 425 | $\equiv$ | 14,613 | $\blacksquare$ | 3,224 | ÷. |
| 營業收入淨額 | 1,946,565 | 100 | 1,378,330 | 100 | 5,033,635 | 100 | 4,095,851 | 100 | |
| 5110 | 銷貨成本(附註六(四)) | 1,486,783 | $\frac{76}{6}$ | 1,056,247 | 77 | 3,937,162 | 78 | $-3,089,525$ | _75 |
| 營業毛利 | 459,782 | 24 | 322,083 | 23 | 1,096,473 | $-22$ | 1,006,326 | $\frac{25}{2}$ | |
| 誉業費用: | |||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 91,650 | 5 | 57,488 | 4 | 259,278 | 5 | 218,127 | 6 |
| 6200 | 管理費用 | 122,064 | 6 | 107,397 | 8 | 352,563 | 7 | 286,145 | 7 |
| 6300 | 研究發展費用 | 84,862 | 5 | 51,777 | 3 | 203,909 | 4 | 126,380 | 3 |
| 298,576 | 16 | 216,662 | 15 | 815,750 | 16 | 630,652 | 16 | ||
| 營業淨利 | 161,206 | $\overline{\mathbf{8}}$ | 105,421 | 8 | 280,723 | 6 | 375,674 | $\overline{9}$ | |
| 營業外收入及支出: | |||||||||
| 7010 | 其他收入(附註六(十五)) | 5,985 | $\overline{\phantom{a}}$ | 3,075 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 31,545 | 24,266 | -1 | |
| 7020 | 其他利益及損失(附註六(十五)) | 534 | 7,623 | -1 | 34,194 | 1 | 379 | ||
| 7050 | 財務成本(附註六(十五)) | (6,620) | (4, 752) | (14,008) | (9,643) | $\frac{1}{2}$ | |||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業損益之份額 | 180 | $\sim$ | 6,908 | $\sim$ | 4,070 | $\blacksquare$ | 15,799 | $\sim$ |
| 79 | $\sim$ | 12,854 | - 1 | 55,801 | -1 | 30,801 | $\mathbf{1}$ | ||
| 稅前淨利 減:所得稅費用(附註六(十二)) |
161,285 36,605 |
8 $\overline{2}$ |
118,275 26,681 |
9 2 |
336,524 69,920 |
7 2 |
406,475 99,255 |
10 | |
| 7950 | 本期淨利 | 124,680 | 6 | 91,594 | 7 | 266,604 | 5 | 307,220 | $\overline{2}$ $\frac{8}{2}$ |
| 8300 | 其他綜合損益: | ||||||||
| 8390 | 其他綜合損益-其他(附註四(二)) | (49, 211) | (2) | (20, 226) | (2) | 155,584 | 3 | (108,059) | (3) |
| 8399 | 減:與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 | ||||||||
| 8300 | 其他綜合損益(稅後淨額) | (49, 211) | (2) | (20, 226) | (2) | 155,584 | $\overline{\mathbf{3}}$ | (108,059) | $\Box$ (3) |
| 本期綜合損益總額 | 75,469 S |
71,368 | 5 | 422,188 | 8 | 199,161 | $\overline{2}$ | ||
| 本期淨利歸屬於: | |||||||||
| 母公司業主 | S 124,680 |
6 | 91,587 | 7 | 264,835 | 5 | 304,582 | 8 | |
| 8620 | 非控制權益 | 1,769 | 2,638 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||
| 124,680 S |
91,594 | 266,604 | 307,220 | $\frac{8}{2}$ | |||||
| 综合损益媳額歸屬於: | |||||||||
| 8710 | 母公司紫主 | 75,774 \$ |
$\blacktriangleleft$ | 68,596 | 5 | 419,431 | 8 | 197,335 | 5 |
| 8720 | 非控制權益 | (305) | $\sim 100$ | $2,772 -$ | 2,757 | $\sim$ | 1,826 | $\sim$ $ \sim$ | |
| 75,469 S |
$\overline{4}$ | 71,368 | $-5$ | 422,188 | $\overline{8}$ | 199,161 | $\equiv$ | ||
| 每股盈餘(元)(附註六(十四)) | |||||||||
| 基本每股盈餘(元) | S_ | 1.60 | 1.32 | 3.39 | 4.40 | ||||
| 稀释每股盈餘(元) | 1.59 | $\frac{1.32}{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | 3.39 | 436 |
單位:新台幣千元
民國一〇二年及次第一卷十日至九月三十日
谷併捕益變動表
僅經核閱,長務一體公認審計準則查核
廣華控股有限公司及其予公司
| 植丛地叶 | 3,494,499 | 307,220 | (108, 059) | 199,161 | (94, 500) | (2,936) | 3,596,224 | 4,234,129 | 266,604 | 155,584 | 422,188 | (106, 500) | (2,555) | 4,547,262 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非控制措益 | 27,802 | 2,638 | (812) | 826 | (2,936) | 26,692 | 26,562 | 1,769 | 988 | 2,757 | (2,555) | 26.764 | |||||||||
| 中容顺法 | 公司靠主 | 总线针 斒 |
3,466,697 | 304,582 | (107, 247) | 197,335 | (94, 500) | 3,569,532 | 4,207,567 | 264,835 | 154,596 | 419,431 | (106, 500) | 4,520,498 | |||||||
| 电 × |
3.526 | (107, 247) | (107, 247) | [33, 721] | (38.340) | 154,596 | 154,596 | 116,256 | |||||||||||||
| 永分版 城 |
釺 | 083,713 | 304,582 | 104,582 | (57, 836) | (94, 500) | 1,235,959 | 1,245,936 | 264,835 | 264,835 | (31,424) | (38, 394) | (106, 500) | (71,000) | 1,263,453 | ||||||
| 歸屬於母公司業主之權益 | 保留盈餘 | 特別型 | 38,394 | 38,394 | |||||||||||||||||
| 法定盈 | 做公准 | 50,889 | 57,836 | 108,725 II |
108,725 | 31,424 | 140,149 | ||||||||||||||
| 1.628.569 | 1,628,569 | 2,181,246 | 2,181,246 | ||||||||||||||||||
| 530.000 | 630,000 | 710,000 | 71,000 | 781,000 | |||||||||||||||||
民國一〇二年九月二十日餘類 民國一〇一年九月三十日餘頓 民國-〇-年-月-日依頼 民国一〇二年一月一日飲頼 提列法定盈餘公積 提列特别盈餘公積 提列法定盈餘公積 本期综合损益趋额 普通股现金股利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 普通股现金股利 本期其他綜合損益 盈餘指招及分配: 普通股股票股利 盈餘指撥及分配: 非控制損益增减 非控制摧益增减 本期净利(损) 本期净利(损)
會計主管:
| 廣華控股有限公司及其子公司 | |
|---|---|
| 合併現金流量表 年一月一日至九月三十日 民國一〇二年及一 |
單位:新台幣千元
| 102年1月至9月 101年1月至9月 | ||
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||
| 本期税前净利 | S 336,524 |
406,475 |
| 調整項目: | ||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | ||
| 折舊費用 | 258,156 | 155,231 |
| 攤銷費用 | 5,156 | 4,600 |
| 呆帳費用提列數 | 2,700 | (2,520) |
| 利息費用 | 14,008 | 9,643 |
| 利息收入 | (21,955) | (10, 185) |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額 | (4,070) | (15,799) |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備(利益)損失 | (14,950) | 275 |
| 存貨跌價、呆滯報廢損失 | 38,734 | 23,206 |
| 售後服務及保固準備提列數 | 9,076 | 1,480 |
| 備抵銷貨退回及銷貨折讓提列數 | 4,620 | 1,918 |
| 不影響現金流量之收益費損項目合計 | 291,475 | 167,849 |
| 與登業活動相關之資產/負債變動數: | ||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | ||
| 應收票據 | (10, 479) | (2,639) |
| 應收帳款 | (1,044,027) | (25,611) |
| 存貨 | (304,003) | (259, 629) |
| 預付款項 | 13,843 | 6,424 |
| 其他流動資產 | (37, 698) | (46,061) |
| 其他金融資產 | 26,797 | 24,411 |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | (1,355,567) | (303, 105) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | ||
| 應付帳款 | 643,898 | 284,590 |
| 其他應付款項 | 24,332 | (5,928) |
| 預收款項 | 2,750 | 36,818 |
| 其他流動負債 | 4,079 | (4,748) |
| 其他營業負債 | 38,076 | 110,120 |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | 713,135 | 420,852 |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | (642.432) | 117.747 |
| 調整項目合計 | (350,957) | 285,596 |
| 營運產生之現金(流出)流入 | (14, 433) | 692,071 |
| 收取之利息 | 21,955 | 10,185 |
| 支付之利息 | (13, 844) | (8,677) |
| 支付之所得稅 | (33, 973) | (192, 772) |
| 營業活動之淨現金(流出)流入 | (40, 295) | 500,807 |
$\sim$
| 僅經核閱,未被一層公認審計準則查核 |
|---|
| 廣華控股有限公司及其子公司 |
| 現金流量表(續) |
| 一年一月十日至九月三十日 民國一〇二年及一 |
$\bar{z}$
草位:新台幣千元
| 102年1月至9月 101年1月至9月 | ||
|---|---|---|
| 投資活動之現金流量: | ||
| 取得以成本衡量之金融資產 | (14,820) | |
| 取得採用權益法之投資 | (25, 126) | |
| 取得不動產、廠房及設備 | (486, 803) | (661, 608) |
| 處分不動產、廠房及設備 | 114,326 | 4.534 |
| 取得無形資產 | (2, 497) | (771) |
| 其他金融資產-非流動 | 2,408 | (101, 369) |
| 其他非流動資產 | (45, 472) | (168, 448) |
| 長期預付租金 | 1,718 | 1,672 |
| 投資活動之淨現金流出 | (441, 446) | (940, 810) |
| 籌資活動之現金流量: | ||
| 短期借款 | 313,076 | (94, 814) |
| 舉借長期借款 | 114,452 | 476,275 |
| 償退長期借款 | (144, 047) | (44,227) |
| 其他金融負債 | 24,110 | |
| 發放現金股利 | (106, 500) | (94, 500) |
| 非控制權益變動 | (2,555) | (2,936) |
| 籌資活動之淨現金流入 | 198,536 | 239,798 |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 39,261 | (31,211) |
| 本期現金及約當現金減少數 | (243, 944) | (231, 416) |
| 期初現金及約當現金餘額 | 1,298,202 | 1.215.649 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 1,054,258 S |
984,233 |
董事長:
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核
廣華控股有限公司及其子公司
合併財務季報告附註
民國一〇二年及一〇一年九月三十日
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
廣華控股有限公司(以下簡稱本公司)於民國九十八年十二月八日設立於英屬開曼群 鳥,為一投資控股公司,主要係為向中華民國行政院金融監督管理委員會申報辦理股票 公開發行所進行之組織架構重組而設立。於民國九十八年十二月十五日以5:1之換股比 率發行普通股取得傲成集團有限公司100%之股權,重組後本公司成為傲成集團有限公司 之母公司。本公司民國一〇二年九月三十日之合併財務季報告之組成包括本公司及本公 司之子公司(以下併稱「合併公司」)及合併公司對關聯企業之權益。合併公司主要經營生 產和銷售各類汽車飾件、電子塑膠零配件、塑膠中空板箱及模具等業務。本公司股票於 民國一〇一年九月二十七日經台灣證券交易所(股)公司核准上市,並於民國一〇一年十 二月十九日正式上市掛牌買賣。
二、通過財務報告之日期及程序
本会併財務季報告已於民國一〇二年十一月八日經董事會通過發佈。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
除下列所述外,合併公司對於尚未採用之新發布及修訂準則及解釋之評估,與民國 一〇二年第一季合併財務季報告附註三之揭露一致。
下列係理事會近期新發布及修訂且對合併公司可能攸關,惟截至報導日止尚未經金 融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可及公布生效日之準則及解釋:
理事会務布
| 發布日 | 新發布或修訂準則 | 主要修訂內容 | 之生效日 |
|---|---|---|---|
| 2013.5.20 | ・國際財務報導解釋第 | •政府依法所徵收之款項,若係適用國 2014.1.1 | |
| 21號「政府徵收款」 | 際會計準則第37號「負債準備、或有 | ||
| 負債及或有資產」,其應認列為負債 | |||
| 之時點及會計處理。 | |||
| 2013.5.29 | · 國際會計準則第36號 | · 2013.1.1生效之修正版本規定, 當企 2014.1.1, 得 | |
| 「資產減損」之修正 | 业商誉或非確定耐用年限無形資產之 提前適用 | ||
| 金額具重大性時,須揭露各受攤現金 | |||
| 產生單位之可回收金額。此規定修正 | |||
| 為,僅於提列或迴轉減損損失時,始 | |||
| 應揭露該資訊。此外,新增以公允價 | |||
| 值減出售成本為基礎計算可回收金額 | |||
| 者,應揭露其公允價值等級及關鍵評 | |||
| 價假設(第二或第三等級)之規定。 |
理事會發布
| 發布日 | 新發布或修訂準則 | 主要修訂內容 | 之生效日 |
|---|---|---|---|
| 2013.6.27 | ・國際會計準則第39號 | ·發布「衍生工具債務變更(novations) 2014.1.1,得 | |
| 「金融工具」之修正 | 後繼續採用避險會計」修正條文,若 提前適用 | ||
| 係因法令或引進新法令,致使原合約 | |||
| 之每一交易方均變為集中交易結算機 | |||
| 制(Central counterparties,CCPs)之交 | |||
| 易對手,則將繼續採用避險會計 (依 | |||
| 現行規定,除非避險文件載明,否則 | |||
| 應停止採用避險會計)。 |
對於民國一〇二年第一季合併財務季報告附註三所揭露及上述之新發布及修訂準則 及解釋,合併公司均尚在評估於開始實施時對財務報告可能之影響。
四、重大會計政策之彙總說明
(一) 遵循聲明
本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」 )及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報 告未包括依照編製準則及金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及 解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財 務報告應揭露之全部必要資訊。
本合併財務季報告係包含於首份依據編製準則及金管會認可之國際財務報導準 則所編製之年度合併財務報告所涵蓋期間內,且已適用金管會認可之國際財務報導 準則第一號「首次採用國際財務報導準則」。轉換至金管會認可之國際財務報導準 則對合併公司之財務狀況、財務績效及現金流量之影響說明,請詳附註十五。
除下列所述外,本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一○二年第一 季合併財務季報告相同,並已一致適用於本合併財務季報告之所有表達期間及為韓 換至金管會認可之國際財務報導準則目的所編製之民國一〇一年一月一日初始國際 財務報導準則合併資產負債表,相關資訊請參閱民國一〇二年第一季合併財務季報 告附註四。
(二) 編製基礎
1.衡量基礎
本合併財務季報告係依歷史成本為基礎編製。
2.功能性貨幣及表達貨幣
合併公司每一個體均係以各營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。 本公司之功能性貨幣為人民幣,惟為依循合併公司在臺第一上市之需,合併公司 於財務報表日依據國際會計準則第21號規定將經營結果與財務狀況換算為新台幣 表達,合併資產負債表以資產負債表日之即期匯率換算,合併損益表以當年度平 均匯率換算;資本交易及其他合併業主權益項目係以交易日之匯率換算,所產生 之兌換差額認列為其他綜合損益。所有以新台幣表達之財務資訊均以新台幣千元 為單位。民國一〇二年九月三十日與一〇一年十二月三十一日、九月三十日及一 月一日人民幣對新台幣之即期匯率分別為4.8300與4.6605、4.6641及4.8106。民國 一〇二年及一〇一年一月一日至九月三十日人民幣對新台幣之平均匯率分別為 4.8219及4.6944。
(三)合併基礎
合併財務報告編製原則與民國一〇二年第一季合併財務季報告一致,相關資訊 請詳民國一〇二年第一季合併財務季報告附註四(三)。
1.列入合併財務季報告之子公司
| 列入本合併財務李報告之子公司包含: | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| -- | -- | ------------------- | -- | -- | -- | -- |
| 投資公 | 素卷 | 所持股權百分比 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 性質 | 102.9.30 | 101.12.31 | 101.9.30 | 101.1.1 | |
| 本公司 | 傲成集團有限公司 | 控股及銷售公 | 100 % | 100 % | 100 % | 100 % | |
| 司(菠摩亞) | |||||||
| 傲成集團有限 | 東莞廣澤汽車飾件有 | 製造及銷售公 | 100 % | 100 % | 100 % | 100 % | |
| 公司 | 限公司 | 司(中國大陸) | |||||
| 廣華投資有限公司 | 一般投資業務 | 100 % | 100 % | 100 % | 100 % | ||
| (薩摩亞) | |||||||
| $\theta^{\prime}$ | 廣源國際有限公司 | 79 % | 79 % | 79 % | 79 % | ||
| , | 廣佳投資有限公司 | × | 100 % | 100 % | 100 % | 100 % | |
| $\pmb{\pi}$ | 佳澤投資有限公司 | ₽ | 100 % | 100 % | 100 % | 100 % | |
| $\pmb{\mathcal{N}}$ | 廣晉投資有限公司 | $\pmb{#}$ | 100 % | 100 % | 100 % | 100 % | |
| 廣佳投資有限 | 武漢廣佳汽車飾件有 製造及銷售公 | 100 % | 100% | 100 % | 100 % | ||
| 公司 | 限公司 | 司(中國大陸) | |||||
| 東莞廣澤汽車 | 東莞廣能汽車飾件有 | 製造及銷售公 | 100 % | 100 % | $\frac{0}{0}$ | $\%$ | |
| 飾件有限公司 | 限公司 | 司(中國大陸) | |||||
| × | 湖南廣佳汽車飾件有 製造及銷售公 | 100 % | $100 \%$ | $\%$ | $\%$ | ||
| 限公司 | 司(中國大陸) | ||||||
| $\boldsymbol{\pi}$ | 開封廣佳汽車飾件有 製造及銷售公 | 100 % | $\frac{9}{6}$ | % | $\%$ | ||
| 限公司 | 司(中國大陸) |
2.未列入合併財務報告之子公司:無。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財 務季報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益 及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務季報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及 估計不確定性之主要來源與民國一〇二年第一季合併財務季報告附註五一致,並預期與 首份依金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告一致。
六、重要會計科目之說明
除下列所述外,本合併財務季報告重要會計科目之說明與民國一〇二年第一季合併 財務季報告尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一〇二年第一季合併財務季報告附註六
(一)現金及約當現金
| 102.9.30 | 101.12.31 | 101.9.30 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|---|
| 庫存現金 | 13,204 | 1,142 | 1,265 | 6,920 |
| 活期存款 | 525,946 | 428,966 | 694,086 | 802,988 |
| 定期存款 | 515,108 | 868,094 | 288,882 | 405,741 |
| 合併現金流量表所列之現金及約當現金S 1,054,258 | 1,298,202 | 984,233 | 1,215,649 |
原始到期日在三個月以內之銀行定期存款,係為滿足短期現金承諾而非投資或 其他目的,可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小,故列報於現金及約當現 金。
(二)以成本衡量之金融資產
| 102.9.30 101.12.31 101.9.30 101.1.1 | |||
|---|---|---|---|
| 國外非上市(櫃)普通股 | \$ 133,302 128,624 128,723 117,580 | ||
| ا 1997 میں معامل ہوا کہ اس کا ایک ایک ایک ایک ایک ایک ایک ایک ایک | ---- |
合併公司所持有之上述股票投資,於報導日係按成本減除減損衡量,上列金融 音產均未有提供作質押擔保之情形。
(三)應收票據及應收帳款
| 102.9.30 | 101.12.31 | 101.9.30 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | 14.951 | 4,299 | 12,875 | 10,575 |
| 應收帳款 | 2,429,762 | 1,335,413 | 1,446,625 | 1,465,818 |
| 減:備抵呆帳 | (2,719) | (17) | (7,946) | (10,795) |
| 備抵銷貨退回及折讓 | (11, 917) | (7,033) | $(9,667)$ $(8,006)$ | |
| \$2,430,077 | 1,332,662 1,441,887 | 1,457,592 |
合併公司民國一〇二年及一〇一年一月一日至九月三十日之應收票據及應收帳 款備抵呆帳變動表如下:
| 102年1月至9月 | 101年1月至9月 | ||
|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 10,795 | ||
| 認列應收帳款及應收票據之減損損失 | 2,700 | (2,520) | |
| 匯率影響數 | (329) | ||
| 期末餘額 | 2,719 | 7,946 | |
| (四)存 | 貨 |
| 102.9.30 | 101.12.31 | 101.9.30 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|---|
| 原物料 | 392,507 | 289,204 | 323,995 | 194,123 |
| 在製品 | 189,958 | 101,115 | 101,208 | 108,127 |
| 製成品 | 235,052 | 151,452 | 183,265 | 92,038 |
| 在途存貨 | 46,915 | 35,935 | 34,114 | 26,202 |
| 864,432 | 577,706 | 642,582 | 420,490 |
合併公司民國一〇二年及一〇一年七月一日至九月三十日及一〇二年及一〇一 年一月一日至九月三十日銷貨成本組成明細如下:
| 102年7月至9月 | 101年7月至9月 | 102年1月至9月 | 101年1月至9月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 銷售成本 | \$ | 1,468,722 | 1,057,258 | 3,894,403 | 3,071,876 |
| 存貨報廢損失 | 11,530 | 1,977 | 26,787 | 8,900 | |
| 存貨跌價及呆滯損失 | 3,796 | 3,814 | 11,947 | 14,306 | |
| 出售下腳及廢料收入 | (2,762) | (2,219) | (7,073) | (6, 294) | |
| 存貨盤(盈)虧 | (684) | 42 | 2,022 | (743) | |
| 保固費用 | 6,181 | (4,625) | 9,076 | 1,480 | |
| 合 차 |
S | 1,486,783 | 1,056,247 | 3,937,162 | 3,089,525 |
合併公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。
(五)採用權益法之投資
合併公司於報導日採用權益法之投資列示如下:
| 102.9.30 | 101.12.31 | 101.9.30 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | 73,826 | 43,017 | 42,784 | 27,938 |
1.關聯企業
合併公司於民國一〇二年四月十五日以支付歐元650千元,取得WIN INC.49%之股份,並因而取得該公司之重大影響力。
2.擔 保
合併公司之採用權益法之投資均未有提供作質押、擔保或受限制之情形。
(六)不動產、廠房及設備
合併公司不動產、廠房及設備之成本及折舊變動明細如下:
| 房屋 及建築 |
機器設備 | 模具设備 | 其他設備 | 未完工 程及符 脸设備 |
計 總 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本: | |||||||
| 民國102年1月1日餘額 | \$ | 493,382 | 1,311,874 | 409,190 | 637,597 | 277,212 | 3,129,255 |
| 增 本 |
14,132 | 80,152 | 93,762 | 95,413 | 93,033 | 376,492 | |
| 重分 類 |
4,310 | 82,989 | 42,413 | 97,846 | (180, 130) | 47,428 | |
| 處 分 |
(66, 475) | (70, 886) | (28, 573) | (165, 934) | |||
| 匯率變動之影響 | 17,975 | 47,875 | 14,992 | 23,465 | 9,932 | 114,239 | |
| 民國102年9月30日餘額 | 529,799 | 1,456,415 | 489,471 | 825,748 | 200,047 | 3,501,480 | |
| 民國101年1月1日餘額 | S | 90,393 | 928,318 | 224,570 | 354,387 | 423,177 | 2,020,845 |
| 增 本 |
62,015 | 93,528 | 73,095 | 123,015 | 402,171 | 753,824 | |
| 重分 類 |
364,682 | 77,609 | 29,486 | 136,997 | (534, 114) | 74,660 | |
| 處 分 |
(15, 844) | (2,868) | (6, 694) | (25, 406) | |||
| 匯率變動之影響 | (5,508) | (29, 272) | (7, 482) | (12, 425) | (12, 884) | (67, 571) | |
| 民國101年9月30日餘額 | S. | 511,582 | 1,054,339 | 316,801 | 595,280 | 278.350 | 2,756,352 |
| 民國102年1月1日餘額 | \$ | 25,895 | 366,046 | 128,661 | 209,425 | 730,027 | |
| 本年度折舊 | 18,853 | 98,161 | 57,438 | 83,704 | 258,156 | ||
| 處 分 |
246 | (33, 453) | (12, 805) | (24, 809) | (70, 821) | ||
| 匯率變動之影響 | 974 | 13,421 | 4,755 | 7,714 | 26,864 | ||
| 民國102年9月30日餘額 | $S_{-}$ | 45,968 | 444,175 | 178,049 | 276,034 | 944,226 | |
| 民國101年1月1日餘額 | \$ | 14,752 | 294,036 | 91,329 | 156,328 | 556,445 | |
| 本年度折舊 | 6,193 | 68,004 | 28,502 | 52,532 | 155,231 | ||
| 處 分 |
(7,051) | (731) | (3,118) | (10,900) | |||
| 匯率變動之影響 | $(489)$ $(9,348)$ $(2,960)$ $(5,080)$ | and the state of the state | (17, 877) | ||||
| 民國101年9月30日餘額 | $s$ 20,456 345,641 116,140 200,662 - 682,899 | ||||||
| 帳面償值: | |||||||
| 民國102年1月1日 | $S$ 467,487 945,828 280,529 428,172 277,212 2,399,228 | ||||||
| 民國102年9月30日 | $S = \frac{483,831}{1,012,240} = \frac{311,422}{1,012,240} = \frac{549,714}{1,012,240} = \frac{200,047}{1,012,251,254}$ | ||||||
| 民國101年1月1日 | $S = 75.641$ $634.282$ $133.241$ $198.059$ $423.177$ $1.464.400$ | ||||||
| 民國101年9月30日 | $S$ 491,126 708,698 200,661 394,618 278,350 2,073,453 |
- 会併公司於承租之土地上自建廠房,因法今規定房產權所有人與土地使用權人必 領相同,故取具以土地使用權人東莞市厚街鎮橋頭塘面股份經濟合作社(下稱、橋 頭塘面合作社")登記之房產證,而橋頭塘面合作社同意合併公司自民國九十八年 四月一日至一四四年三月三十一日止,合計46年之廠房租賃期間,不需支付任何 租金,於合約終止後該廠房所有權無償歸橋頭塘面合作社所有,明細列示如下:
| 102.9.30 | 101.12.31 | 101.9.30 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|---|
| 房屋及建築 | \$ 85,008 |
82,025 | 82,088 | 84,666 |
| 減:累積折舊 | (20,083) | (16,610) | (15,699) | (13, 335) |
| 净 額 |
64,925 | 65,415 | 66,389 | 71,331 |
| 租賃改良物淨額 | 4,199 | 6,267 | 5,520 | 10,579 |
| 計 合 |
69,124 | 71,682 | 71,909 | 81,910 |
- 保
合併公司之不動產、廠房及設備提供作質押擔保之情形,請詳附註八。 (七)長期預付租金
合併公司於民國九十九年九月二十九日向武漢市漢南區國土資源和規劃局購買 位於漢南區紗帽街薔湖西路392號之土地使用權,總價款為人民幣13,900千元及支付 土地勘測費等約人民幣356千元,其使用權期間為民國九十九年九月二十九日至民國 一百四十九年九月二十九日,共計五十年,並按期認列為租金費用。
合併公司於民國九十七年六月三十日向東莞市豪豐環保投資有限公司購買位於 東莞市麻涌鎮豪豐電鍍、印染專業基地之土地使用權,合併公司已於民國一〇〇年 六月一日至東莞市國土資源局競標後取得,並於民國一〇〇年十一月十一日取得國 有土地使用證,總購入價款為人民幣9,495千元,並依取得之使用權期間認列為租金 費用。該土地合併公司於民國一〇二年一月九日與非關係人東莞市進鋒五金科技有 限公司答訂土地使用權韓讓合同,總出售價款為人民幣10.972千元,目前仍在辦理 國有土地轉讓程序。
合併公司之長期預付租金提供作質押擔保之情形,請詳附註八 (八)短期借款
| 102.9.30 | 101.12.31 | 101.9.30 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | 89,555 | ٠ | ||
| 擔保銀行借款 | 482,098 | 248,995 | 207,025 | 310,689 |
| 計 合 |
571,653 | 248,995 | 207,025 | 310,689 |
| 尚未使用額度 | 152,767 | 190,408 | 29,500 | 166,711 |
| 利率區間 | $1.74\% - 6.77\%$ | $1.81\% - 2.25\%$ | $1.93\%$ ~3.18% | $1.35\% - 3.00\%$ |
1.借款之發行及償還
合併公司於民國一○二年六月三日與兆豐國際商業銀行簽訂短期授信合同, 授信額度為美金3,000千元,得分次動用,授信期間為一年。借款利率採浮動利率 ; 将信額度自首次動用日起算360天內償還借款金額。
合併公司於民國一〇二年六月二十一日與國泰世華商業銀行簽訂流動資金借 款合同,授信額度為人民幣30,000千元,得分次動用,授信期間為三年。借款利 率採浮動利率;授信額度自首次動用日起算六個月內償還借款金額。
利息費用請詳附註六(十五),其他相關資訊請參閱民國一〇二年第一季財務 季報告附註六(八)。
2.銀行借款之擔保品
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
(九)長期借款
合併公司長期借款之明細如下:
| 102.9.30 | 101.12.31 | 101.9.30 | 101.1.1 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 擔保銀行借款 | \$ | 430,597 | 444,090 | 495,382 | 68,200 |
| 減:一年內到期部分 | (197, 379) | (171,660) | (180,714) | (53,044) | |
| 計 승 |
S | 233,218 | 272,430 | 314,668 | 15,156 |
| 尚未使用額度 | 189,420 | 11,062 | 15,156 | ||
| 利率區間 | 1.79%~6.77% | $1.89\%$ ~2.65% | $2.00\%$ ~2.65% | $1.22\% - 2.30\%$ |
1.借款之發行及償還
合併公司於民國一〇二年六月二十一日與國泰世華商業銀行簽訂固定資產借 款合同,授信額度為人民幣30.000千元,得分次動用,授信期間為三年。借款利 率採浮動利率;授信額度自首次動用日後,每三個月為一期,分十二期攤還餘額 。合同存續期間,貸款與價值比率(LTV)不得高於百分之五十六,若高於百分之五 十六合併公司需於次年度第一月份的第一工作天內還款至貸款與價值比率(LTV)低 於百分之五十六。
合併公司於民國一〇一年三月十九日與兆豐國際商業銀行等4家金融機構共同 答訂聯合授信合約, 授信額度為美金16.000千元, 得分次動用, 授信期間自第一 次動用日起第三年次月屆滿。借款利率採浮動利率計算;授信額度自首次動用日 起算尾滿九個月之日(以該日期為第一期),每三個月為一期,分十二期平均攤還 餘額。合約存續期間,設質存單之擔保比率應隨時維持不得低於授信合約動用總 餘額之20%。
利息費用請詳附註六(十五),其他相關資訊請參閱民國一〇二年第一季合併 財務季報告附註六(八)。
2.银行借款之擔保品
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
(十) 登業租賃
1.承租人租賃
不可取消之營業租賃的應付租金付款情形如下:
| 102.9.30 | 101.12.31 | 101.9.30 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|---|
| 一年內 | 137,894 | 144,337 | 106,701 | 81,519 |
| 一年至五年 | 495,990 | 547,428 | 409,803 | 309,668 |
| 五年以上 | 520,803 | 467,269 | 377,242 | 361,459 |
| \$1,154,687 | 1,159,034 | 893,746 | 752,646 |
合併公司以營業租賃承租土地、廠房及宿舍。租賃期間通常為三至五十年, 並附有於租期屆滿之續租權。租金給付每五年調整以反映市場租金,部分租賃依 當地物價指數變動支付額外租金。
民國一〇二年及一〇一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日登 業租賃列報於損益之費用分別為40,238千元、27,999千元、119,934千元及67,128千 元。
宿舍及廠房的租賃係併同於土地與建物之租賃簽訂。由於土地所有權並未移 韓、支付予該建物之地主的租金定期調整至市場租金,及合併公司未承擔該建物 之剩餘價值,經判定該建物幾乎所有的風險及報酬均由地主承擔。依此,合併公 司認定該租賃係營業租賃。
(十一)員工福利
因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大 一次性事項,故合併公司依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B9段 之規定衡量及揭露期中期間之退休金成本。
大陸子公司根據當地法今規定,按月提撥一定比例之養老保險金,提撥數列為 當期費用。本公司及其餘境外子公司因當地法令並無強制訂定退休金之規定,故本 公司及其餘境外子公司並未訂定任何員工退休辦法。
(十二)所得稅
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅 率之最佳估計衡量。
1.合併公司之所得稅費用明細如下:
| 當期所得稅費用 | 102年7月至9月 | 101年7月至9月 | 102年1月至9月 | 101年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 當期產生 | 36,605 | 26,682 | 69,920 | 99,255 |
- 合併公司所得稅費用與稅前淨利之關係調節如下:
| 102年1月至9月 | 101年1月至9月 | |
|---|---|---|
| 税前淨利 | 336,524 | 406,475 |
| 外國轄區所在地國稅率計算之所得稅 | 63,224 | 101,966 |
| 不可扣抵之費用 | 5,732 | (3,865) |
| 其他 | 964 | 1,154 |
| 69,920 | 99,255 |
3.合併公司民國一〇二年及一〇一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十 日無直接認列於權益之所得稅。
(十三)資本及其他權益
除下列所述外,合併公司於民國一〇二年及一〇一年一月一日至九月三十日間 資本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇二年第一季財務季報告附註 六(十二)。
1.普通股之發行
本公司於民國一〇二年五月二十四日經股東會決議,以未分配盈餘71,000千 元韓增資,發行新股7,100千股,每股面額10元,增資基準日為民國一〇二年七月 十六日。
- 資本公積
主要係股份轉換設立後承受轉換前子公司之資本公積及保留盈餘以及溢價發 行新股而產生。
3.保留盈餘
依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘時,應先提撥應繳納之所得稅款及 彌補以前年度之虧損,然後以其餘額提撥百分之十為法定盈餘公積,但法定公積 已達本公司資本總額時,不在此限。其餘部分之百分之一應保留作為董事紅利, 最多百分之七應保留作為員工紅利。由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議後 分配之。
(1) 特別盈餘公積
本公司於分派可分配盈餘時,就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額 與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額,自當期損益與前期未分配盈餘補提列 特別盈餘公積;屬前期累積之其他股東權益減項金額,則自前期未分配盈餘補 提列特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權益減項數額有迴轉時,得就迴轉 部份分派盈餘。
(2)盈餘分配
本公司民國一〇二年及一〇一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月 三十日員工紅利估列金額分別為1,829千元、3,945千元及5,425千元、15,498千元 , 董事及監察人酬勞估列金額分別為644千元、940千元及1,848千元、3,153千元 ,係以本公司截至各該季止之稅後淨利乘上本公司章程所訂員工紅利及董監酬 勞分配成數為估計基礎,並列報為各該段時間之營業費用。
本公司民國一〇一年度及一〇〇年度員工紅利估列金額分別為7,030千元及 20.024千元,董事及監察人酬勞估列金額分別為2,343千元及5,461千元,係以本 公司民國一○一年度及一○○年度稅後淨利及公司章程所訂盈餘分配方式、順 序及員工紅利及董事及監察人酬勞分配成數為估計基礎,並列報為民國一〇二 年及一〇一年年度之營業成本或營業費用。本公司民國一〇一年度之員工紅利 及董事及監察人酬勞分派數,與實際配發情形無差異。於民國一〇一年度經股 東會決議發放民國一○○年度董監事酬勞4,200千元,其與民國一○○年度財務 報表認列之董監事酬勞5,461千元之差異為1,261千元,已調整為民國一〇一年度 當期損益。
本公司各年度盈餘分配相關資訊可至公開資訊觀測站等管道查詢之。
本公司經民國一〇二年五月二十四日及民國一〇一年五月二十五日股東常 會分別決議民國一〇一年及一〇〇年度盈餘分配案,有關分派予業主之股利如 $F$ :
| 101年度 | 100年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 配股率(元) | 額 | 配股率(元) | 額 | ||
| 分派予普通股業主之股利: | |||||
| 現 | 金 | \$ 1.50 |
106,500 | 1.50 | 94,500 |
| 股 | 票 | 1.00 | 71,000 | ||
| 승 | 計 | 177,500 | 94,500 |
(十四)每股盈餘
合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下:
| 102年7月至9月 | 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月 | |||
|---|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘 | ||||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之S__124,680 | 91,587 | 264,835 | 304,582 | |
| 淨利 | ||||
| 普通股加權平均流通在外股數 | 78,100 | 69,300 | 78,100 | 69,300 |
| 1.60 | 132 | 3.39 | 4.40 | |
| 稀释每股盈餘 | ||||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之\$ | 124,680 | 91,587 | 264,835 | 304,582 |
| 净利(調整稀釋性潛在普通股影 | ||||
| 響數後) | ||||
| 普通股加權平均流通在外股數 | 78,100 | 69,300 | 78,100 | 69,300 |
| 員工股票紅利之影響 | 76 | 301 | 135 | 514 |
| 普通股加權平均流通在外股數(調 | 78,176 | 69,601 | 78,235 | 69,814 |
| 整稀釋性潛在普通股影響數後) | ||||
| 1.59 | 1.32 | 3.39 | 4.36 |
(十五)營業外收入及支出
1.其他收入
合併公司之其他收入明細如下:
| 102年7月至9月 | 101年7月至9月 | 102年1月至9月 | 101年1月至9月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 利息收入 | 5,985 | 3,075 | 21,955 | 10,185 | |
| 股利收入 | ۰ | ٠ | 9,590 | 14,081 | |
| 5.985 | 3.075 | 31,545 | 24,266 |
2.其他利益及損失
合併公司之其他利益及損失明細如下:
| 102年7月至9月 | 101年7月至9月 102年1月至9月 | 101年1月至9月 | ||
|---|---|---|---|---|
| 外幣兌換損益 | 286 | 617 | 459 | (1, 936) |
| 處分固定資產損益 | 47 | 1.746 | 14.950 | (275) |
| 佣金收(支) | 409 | 630 | 6,816 | 403 |
| 其 他 |
(208) | 4,630 | 11,969 | 2,187 |
| 534 | 7,623 | 34,194 | 379 |
3.財務成本
合併公司之財務成本明細如下:
| 102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月 | |||
|---|---|---|---|
| 利息費用 | A 757. | 14.008 | 9.643 |
(十六)金融工具
除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險 、流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇二年第一季 合併財務季報告附註六(十五)。
1. 信用風險
$(1)$ 信用風險
民國一〇二年九月三十日與一〇一年十二月三十一日、九月三十日及一月 一日, 会併公司應收帳款餘額之12%、26%、41%及51%, 分別由一家、二家、 三家及四家客戶組成,使合併公司有信用風險顯著集中之情形,其應收帳款截 至目前止收現情況良好,合併公司預計不致發生重大減損損失。而為降低信用 風險,合併公司亦定期持續評估客戶財務狀況,惟通常不要求客戶提供擔保品
(2) 减损损失
合併公司已逾期但尚未減損應收票據、應收帳款及其他應收款之帳齡分析 如下:
| 102.9.30 | 101.12.31 | 101.9.30 | 101.1.1 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 逾期30天以下 | \$ | 104,871 | 38,850 | 35,824 | 28,713 |
| 逾期31~60天 | 19,492 | 24,269 | 12,238 | 3,725 | |
| 逾期61~180天 | 15,452 | 15,463 | 3,674 | 3,299 | |
| 逾期181以上 | 4,047 | 3,016 | 1,629 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| S | 143,862 | 81,598 | 53,365 | 35,737 |
合併公司對上述應收款項之備抵呆帳主要係因經濟環境所致,預期數個客 戶將無法償還未付餘額,並基於歷史之付款行為以及廣泛分析標的客戶之信用 評等而提列。
應收款項之備抵呆帳係用於記錄壞帳費用,惟若合併公司確信相關款項可 能無法回收者,則於認為款項無法收回時,逕將備抵呆帳沖轉金融資產。合併 公司於民國一〇二年及一〇一年九月三十日之應收款項並無任何重大回收性減 損。
2.匯率風險
(1)匯率風險之暴險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 102,9.30 | 101.12.31 | 101.9.30 | 101.1.1 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 全脉道点 | 外幣 | 重单 | 台幣 | 外警 | 医枣 | 台幣 | 外聲 医单 | 台警 | 外督 | 医单 | 台警 | ||
| 宣誓性项目 | |||||||||||||
| 英金 | $S = 13.782$ | 29 6948 | 409,256 | 14,336 | 29 29 36 | 419,962 | 15,916 29 5751 | 470,730 | 18,049 | 30 2000 | 545,062 | ||
| 歖 | 元 | 364 | 40 0808 | 14.578 | $\sim$ | $\sim$ | $\cdot$ | 1,044 | 38 1920 | 39,862 | 231 | 39.2665 | 9,077 |
| 102.9.30 | 101.12.31 | 101.9.30 | 101.1.1 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 全般直撞 | 外警 | 医单 | 台登 | 外警 | B | 台 曾 | 外幣 | 医单 | 台幣 | 外臀 | 医早 | 台管 | |
| 企业社项目 | |||||||||||||
| 美金 | 25,345 | 29 6948 | 752,609 | 24,175 | 29.2936 | 708,174 | 24,459 | 29 5751 | 723,373 | 13,216 | 30.2000 | 399,194 | |
| 月 | 睿 | 89,437 | 03033 | 27,126 | 69,143 | 0.3404 | 23,536 | 93,037 | 03810 | 35,447 | 88,888 | 0.3901 | 34,675 |
(2)敏感性分析
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款 及其他應收款、借款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益 。於民國一〇二年及一〇一年九月三十日當新台幣相對於美金、歐元、及日圓 貶值或升值5%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一○二年及一○一年 一月一日至九月三十日之稅後淨利將分別減少或增加13,627千元及10,191千元。 兩期分析係採用相同基礎。
(十七)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一〇二年第一季合併財務季報告附註 六(十六)所揭露者一致。
(十八)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一〇二年第一季合併財務季報告所 揭露者一致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一〇二年第一季合併財 務季報告所揭露者亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一〇二年第一季合併財務季 報告附註六(十七)。
七、關係人交易
(一)母公司與最終控制者
本公司為合併公司之最終控制者。
(二)主要管理階層人員交易
主要管理階層人員報酬包括:
| 102年7月至9月 101年7月至9月 102年1月至9月 101年1月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | 7.275 | 8.297 | 22,391 | 24,713 |
(三)其他關係人交易
- 銷售商品予關係人
合併公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘額如下:
| 應收關係人款項 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 102 年7月至9月 | 101 年7月至9月 | 102 年1月至9月 | 101 年1月至9月 | 102.9.30 | 101.12.31 | 101.9.30 | 101.1.1 | |
| 關聯企業 | 30 | $\sim$ | 481 | ٠ | 26.190 | 8,814 | 21,523 | 8,896 |
| 其他關係人 | 158,463 | 148,653 | 462,763 | 480.137 | 203,359 | 175,506 | 177,654 | 185,497 |
| 158,493 | 148,653 | 463,244 | 480,137 | 229,549 | 184.320 | 199,177 | 194.393 |
合併公司銷售予關係人之產品與非關係人不同,故其交易價格無其他交易對 象可音比較,關係人之收款期間為月結60天~120天,一般客戶之收款期間塑膠件 產品為月結30天~120天,模具則為議定。
關係人間之應收款項並未收受擔保品,且經評估後無須提列呆帳費用。 2.向關係人購買商品
合併公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下:
| 進 | 應付關係人款項 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 102 年7月至9月 | 101 年7月至9月 | 102 年1月至9月 | 101 年1月至9月 | 102,9,30 | 101.12.31 | 101.9.30 | 101.1.1 | |
| 關聯企業 | 70.561 | 53,538 | 160.514 | 155,920 | 99.183 | 24.263 | 86.911 | 36,839 |
| 其他關係人 | 44.124 | 127,134 | 157,270 | 255,166 | 124,023 | 165,719 | 149,001 | 71,882 |
| 114,685 | 180,672 | 317,784 | 411,086 | 223,206 | 189,982 | 235,912 | 108,721 |
合併公司向關係人進貨之交易價格無其他交易對象可資比較,關係人之付款 條件為30~60天或議定,一般廠商之付款條件主要為月結30天~90天。
民國一〇二年及一〇一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日, 合併公司為避免上述進、銷貨金額重覆計算,乃於出售原材料、半成品予關聯企 業及其他關係人時,將其相關收入及成本以淨額表達,待關聯企業及其他關係人 加工製造完成且由其售回予合併公司再出售時,始認列相關營業收入成本,惟其 應收款項及應付款項不符合除列要件,故仍以總額列示。
合併公司向關聯企業及其他關係人進、銷貨重覆計算金額如下:
進銷重費
| __ _ | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 102年7月至9月 | 101年7月至9月 | 102年1月至9月 | 101年1月至9月 | ||
| 關聯企業 | 16,824 | 13,505 | 41,137 | 43,788 | |
| 其他關係人 | $\bullet$ | 308 | $\rightarrow$ | 1,538 | |
| ъĐ | 16,824 | 13,813 | 41,137 | 45,326 |
3.其 他
(1)合併公司於民國一〇二年及一〇一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月 三十日季託其他關係人加工及雜項購置等而支付32千元、241千元、32千元及 598千元。
合併公司於民國一〇二年及一〇一年七月一日至九月三十日及一月一日至 九月三十日替關聯企業及其他關係人代採購原物料,金額如下:
| 代採購原物料 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 102年7月至9月 | 101年7月至9月 | 102年1月至9月 | 101年1月至9月 | |
| 關聯企業 | $\sim$ | 30 | ||
| 其他關係人 | 1.605 | 477 | 3.293 | 1.997 |
| 1,605 | 485 | 3.323 | 2,016 |
(2)其他應付款
| 102.9.30 | 101.12.31 | 101.9.30 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|---|
| 其他關係人 | 42,425 S |
14,884 | 7,068 | |
| (3) 預付貨款 | ||||
| 其他關係人 | 102.9.30 1,379 S |
101.12.31 1,741 |
101.9.30 3,035 |
101.1.1 2,698 |
| (4)應付費用 | ||||
| 其他關係人 | 102.9.30 S 597 |
101.12.31 324 |
101.9.30 94 |
101.1.1 450 |
| (5) 預收貨款 | ||||
| 關聯企業 | 102.9.30 $\mathbf S$ 372 |
101.12.31 | 101.9.30 | 101.1.1 |
| 其他關係人 | 4,123 | |||
| 송 計 |
S 4,495 |
4.向關係人購買設備
| 購入量之 | 應付設備款 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 102 年7月至9月 | 101 年7月至9月 102 年1月至9月 101 年1月至9月 | 101.9.30 101.12.31 102.9.30 |
||||||
| 其他關係人。 | .632 | 24. | 4.615 | 843 | 61.983 | 146 | $\sim$ |
5.背書保證
截至民國一〇二年九月三十日、民國一〇一年十二月三十一日、九月三十日 及一月一日,合併公司為關聯企業之銀行貸款依持股比例提供背書保證,保證額 度分別為12,848千元、18,599千元、18,613千元及16,672千元。
八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 102.9.30 | 101.12.31 | 101.9.30 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他金融資產一流動 | 借款 | S | 68.298 | 73,548 | 53,426 | 63,819 |
| 其他金融資產一非流動 | 租賃押金及借款 | 155,121 | 152,004 | 151,561 | 52,444 | |
| 房屋及建築 | 借款 | 415,033 | ۰ | ٠ | ||
| 長期預付租金 | 借款 | 64,726 | - | |||
| S | 703,178 | 225,552 | 204,987 | 116,263 |
i,
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)重大未認列之合約承諾:
- 合併公司未認列之合約承諾如下:
| 102.9.30 101.12.31 101.9.30 101.1.1 | |||
|---|---|---|---|
| 取得不動產、廠房及設備 | \$ 95,166 159,371 262,435 373,373 |
(二)合併公司有關租賃之承諾彙總,請詳附註六(十)。
(三)合併公司對關係人之背書保證情形,請詳附註七。
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 能 別 功 |
102年7月至9月 | 101年7月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 승 計 |
屬於營業 | 屬於營業 | 計 슴 |
|
| 質別 性 |
者 成 本 |
用者 費 |
本者 成 |
用者 費 |
||
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 214,847 | 67,098 | 281,945 | 146,895 | 49,140 | 196,035 |
| 勞健保費用 | 4,602 | 1,149 | 5,751 | 1,797 | 362 | 2,159 |
| 退休金費用 | 14,016 | 3,290 | 17,306 | 6,622 | 4,431 | 11,053 |
| 其他員工福利費用 | 13,828 | 7,122 | 20,950 | 1,666 | 5,743 | 7,409 |
| 折舊費用 | 70,993 | 17,853 | 88,846 | 46,868 | 14,906 | 61,774 |
| 折耗費用 | ||||||
| 攤銷費用 | 141 | 1,588 | 1,729 | 3 | 1,532 | 1,535 |
| 能 別 功 |
102年1月至9月 | 101年1月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 計 슴 |
屬於營業 | 屬於營業 | 슴 計 |
|
| 性質別 | 者 成 本 |
者 用 費 |
本者 成 |
費 用者 |
||
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 595,047 | 184,350 | 779,397 | 429,137 | 145,663 | 574,800 |
| 勞健保費用 | 10,597 | 4,025 | 14,622 | 4,986 | 1,107 | 6,093 |
| 退休金費用 | 37,465 | 12,207 | 49,672 | 18,372 | 7,076 | 25,448 |
| 其他員工福利費用 | 22,049 | 26,123 | 48,172 | 3.481 | 15,575 | 19,056 |
| 折舊費用 | 209,418 | 48,738 | 258,156 | 125,275 | 29,956 | 155,231 |
| 折耗費用 | ||||||
| 攤銷費用 | 203 | 4,953 | 5,156 | 11 | 4,589 | 4,600 |
(二) 管運之季節性:
合併公司之營運不受季節性或週期性因素影響。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇二年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則 之規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:
- 資金貸與他人:
單位:新台幣千元
| 编辑 | 骨出青金 | 貸典 | 往来 | 本期最 | 期末 | 實際動 | 貸與 | 利率 贡金 紫務往 有短期融 视列销 檐 保 品 通寶金必 抵呆帳 |
針個別針 象責金貸 |
貢金貸與 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - 司 , (註1) 之 公 |
對象 | 科目 | 高全額 | 徐颖 | 支会额 | (住2) | 医周 性質 未金額 要之原因 金 颖 名稱 價值 奥 阻 额 臨 服 顿 | ||||||
| 東莞廣澤汽 武漢廣佳汽 應收關 車飾件有限 車飾件有限 係人款 公司 |
公司 | 120.750 | 120,750 | 120.750 | 6% | 2 | 管運週轉 | ۰ | 貸與企業淨 貸與企業 値之20% 647.460 |
浄值之25% 809,325 |
註1:編號欄之填寫方法如下:
- 日行人填0。
2.植投冒公司按公司别由阿拉伯数字1開始依序編號。
註2:實金資與性質之填寫方法如下:
1.有業務往來者。
2.有短期融通習会之必要者。
tt3: 上列與合併個體有關之交易於編製合併財務報表時雲已沖鋪。
tt4;本表相關數字涉及外幣者,以財務報告日之匯率換算為新台幣列示,若屬資產負債科目者,以即期國率換算;若屬損益科目者以平均匯 半拱算,
2.為他人背書保證:
單位:新台幣千元
| 编號 背書保 | 被背害保證對象 對單一企 本期最高 朝末實 | 實際動 以财产援紧计背害保证金 背書保 易母公司易子公司易对大陸 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (註1) 證者公 | 司名稱 公司名稱 (113) 迸 限 颖 徐 | 副像 業費書保 背書保證 書保證 | 頼 像 頼 | 保之背吝 额佔最近期財務 證最高 支金额 保证金额 报表净值之比率 限额(性2) 背書保證 背書保證 保 |
對子公司 對母公司 地區背書 | 一起 | ||||||
| (註2) | ||||||||||||
| 本公司 | 傲成集團有 限公司 |
$\mathcal{L}$ | 904.100 | 475,117 | 475,117 315,953 | ٠ | 11.00 % | 1.808.199 | ||||
| 傲成集 图有限 |
東莞大華廣 澤耒面處理 |
815.084 | 19.275 | 12,848 | 3,381 | % | 1,630,168 | |||||
| 公司 | 料技有限公 ы |
註1:編號欄之填寫方式如下:
1.發行人填0。
2.被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:對單一企業背書保證之限額,以不超過各該公司當期淨值百分之二十為限,總額以不超過各該公司當期淨值百分之四十為限。
113: 與背書保證對象關係種類標示如下:
1有需務往來之公司。
2.本公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
3.直接及間接對公司将有表決權之股份超過百分之五十之公司。
tk4:本表相關數字涉及外幣者,以財務報告日之區率換算為新台幣列示,若屬資產負債科目者,以即期医率換算;若屬損益科目者以平均區 年换算·
3.期末持有有價證券情形:
單位:新台幣千元/股
| 有信证券 | 典有信证券 | $\ast$ 牅 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 積顏及名稱 | 發行人之關係 | 银列科目 | 載 墅 |
根面查额 | 持殿比率 | 审 價(註1) |
備註 |
| 普通股 | ||||||||
| 本公司 | 做成集團有限公司 採權益法評價之 採權益法之長期 | 被投資公司 | 股權投資 | 8.285,716 | 4,075,420 | 100.00 % | 4,075,420 | tt:2 |
| 做成集團有限公司 | 東莞廣澤汽車飾件 採權益法評價之 採權益法之長期 有限公司 |
被投資公司 | 股權投資 | 3,228,324 | 100.00 % | 3,237,301 | ||
| 唐基投資有限公司 | 1,500,000 | 53,353 | 100.00 % | 53,353 | ||||
| 唐瀛國際有限公司 | 19,414,080 | 100.685 | 79.00% | 100,685 | ||||
| 廣佳投資有限公司 | 25,200,000 | 682,234 | 100.00 % | 682,234 | ||||
| 佳深投冒有限公司 | $\overline{a}$ | 510,000 | 15,418 | 100.00 % | 15,418 | |||
| 庸晋投管有限公司 | 900,000 | 21,655 | 100.00 % | 21,655 | ||||
| 廣華投資有限公司 | 東莞大華唐澤表面 處理科技有限公司 |
53,488 | 35.00 % | 53,488 | ||||
| 廣源國際有限公司 | 丘比克(天津)轉印 以成本街量之被 以成本街量之金 有限公司 |
投資公司 | 融資產一非流動 | 118,054 | 10.00 % | 61,442 | ||
| 住澤投資有限公司 | 江門家田理研汽車 佛件有限公司 |
15,248 | 10.00% | 8,094 | ||||
| 廣佳投資有限公司 | 武漢廣佳汽車飾件 採權益法評價之 採權益法之長期 有阻公司 |
被投资公司 | 殿棋投資 | 687,570 | 100.00 % | 687,570 | 註2 | |
| 東莞席泽汽車飾件有限公司兼莞廣能汽車飾件 | 有限公司 | 20.096 | 100.00 % | 20.096 | ||||
| 湖南廣佳汽車飾件 有限公司 |
45,250 | 100.00% | 45,250 | |||||
| 開封廣佳汽車俸件 有限公司 |
44,951 | 100.00 % | 44,951 | |||||
| 廣晉投資有限公司 | WIN INC. | 6,500 | 20,338 | 49.00% | 15,310 |
注1: 非上市櫃公司為殷權淨值。
註2:左列與合併個體有關之交易於編製合併財務報表時業已沖銷。
拉3:本表相關數字涉及外警者,以財務報告日之國準換算為新台幣列示,若屬資產負債科目者,以即期國率換算;若屬損益科目者以平均國 车换算 -
- 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
- 5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上;無。
6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
單位:新台幣千元
| 交易情形 | 交易條件與一般交易! 不同之情形及原因 |
應收(付)票據、報款 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 迪(鋪)货之公司 | 交易對象 | 像 м. |
進(補)貨 | 솣 頼 |
佔總進 (销) 貨 |
授信 | 早價 (註2) |
授信期間 | 飬 一項 |
佔總属收 (付)素雄、帳 |
倚住 |
| 之比率 | 期間 | 款之比率 | |||||||||
| 做成集團有限公司 | Hirosawa Automotive lTrim USA Co. |
すす期休入 | 销货 | 448,651 | 60 % 月站120天 | ٠ | 201,146 | 53 % | |||
| ۰ | 東莞廣澤汽 母子公司 单碎件有限 公司 |
銷貨 | 119,079 | 16 % 月桂90天 | $\mathbf{a}$ | 64,700 | 17 % | ||||
| 母子公司 | 進貨 | 449,899 | 71 % 月站180天 | $\sim$ | 49,820 | 53 % | |||||
| 東莞廣澤汽車飾件 有限公司 |
敞成集團有 限公司 |
母子公司 | 銷貨 | 459,283 | 11 % 月 站180天 | ×. | 49,820 | 3 % | |||
| $\pmb{\pi}$ | 進貨 | 130,945 | 5%月桂90天 | $\blacksquare$ | $\bullet$ | 64,700 | 5% |
| 交易情形 | 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
處收(付)菜據、根款 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(鋪)貿之公司 | 交易對象 | 傔 K. |
地(硝)货 | 全 一眼 |
佔能進 (辅) 貨 之比率 |
授信 期間 |
早價 (12) |
投信期間 | 飬 概 |
佔趋處收 (付)集算・帳 款之比率 |
借住 |
| 東莞廣澤汽車飾件 有限公司 |
武漢廣佳汽 車鋒件有限 公司 |
贯贸融体人 | 進貨 | 239,274 | 8%月桂60天 | $\sim$ | 163,655 | 11% | |||
| 東莞大華廣 泽表面處理 科技有限公 司 |
× | $\overline{r}$ | 155,745 | 5%月站60天 | $\sim$ | 96.234 | 7% | ||||
| 常熟冠林汽 車飾件有限 松间 |
$\pmb{\sigma}$ | ٠ | 106,920 | 4 %月结30天 | 38,692 | 3 % | |||||
| 武漢廣佳汽車飾件 有限公司 |
東莞廣澤汽 車飾件有限 公司 |
۰ | 辅货 | 265,654 | 33 % 月站90天 | ۰ | 163,655 | 30 % |
註1:上列與含併個體有關之交易於編製合併財務報表時業已沖銷。
註2: 合併公司向關係人銷貨及進貨之交易價格無其他交易對象可資比較。
位3:本表相關數字涉及外幣者,以財務報告日之匯舉換算為新台幣列示,若屬資產負債科目者,以即期區率換算;若屬損益科目者以平均區 串換算:
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
單位:新台幣千元
| 根列處收款項 | 虑收闢係人 | 途期嘉收国债人款项 | 應收關係人款項 | 提列借抵 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之 公 |
交易對象 | -0. M |
款項餘額 | 週料率 | 全 欄 |
處理方式 | 期後收回金額 | 呆帳金額 |
| 做成集團有限公司 | Hirosawa Automotive Trim USA Co. |
實質關係人 | 201.146 | 3.18% | 即期收款 | 12,480 | ||
| 武漢廣佳汽車飾件有限公司 東莞廣澤汽車 實質關係人 | 临件有限公司 | 163.655 | 4.05 % | 即期收款 | 27,684 |
註1:上列與合併個體有關之交易於編製合併財務報表時業已沖銷。
tt2:本表相關數字涉及外幣者,以財務報告日之區舉換算為新台幣列示,若屬資產負債科目者,以即期區率換算;若屬損益科目者以平均區 半换算。
9.從事衍生工具交易:無。
- 母子公司間業務關係及重要交易往來情形;
| 典交易 | 交易社来情形 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编號 | 交易人名德 | 空昌往来对象 | ᆺ 之 N 僬 |
科 Я |
全 糖 |
交易條件 | 佔合併總管業收入 或她贯直之比率 |
| 傲成集團有限公司 | 東莞廣澤汽車鋒件 有限公司 |
$\overline{3}$ | 管業收入淨額 | 119,079 無其他交易對象可質 比较 |
2% | ||
| ٠ | 3 | 應收帳款 | 64,700 | 1% | |||
| × | 武漢廣佳汽車鈴件 有限公司 |
3 | 管需收入渗额 | 22,041 | × | $\%$ $\overline{\phantom{a}}$ |
|
| $\pmb{\sigma}$ | 3 | 應收帳款 | 22,078 | w. | $\frac{a}{a}$ | ||
| $\overline{2}$ | 東莞廣澤汽車飾件有限公 橄成集團有限公司 l司 |
3 | 管業收入淨額 | 459,283 | $\sigma$ | 9% | |
| $\overline{2}$ | $\pmb{\sigma}$ | 3 | 應收帳款 | 49,820 | 1% | ||
| $\overline{2}$ | × | 武漢廣佳汽車飾件 有限公司 |
3 | 營業收入淨額 | 32,299 | ۰ | 1% |
| $\overline{2}$ | 3 | 恩收帳款 | 11,910 | × | $\frac{a}{a}$ a. |
||
| $\overline{2}$ | 3 | 其他金融資產一流動 | 120,878 | 2% | |||
| $\overline{2}$ | $\pmb{\pi}$ | 開封廣佳汽車飾件 有限公司 |
Ĩ. | 愿收帳款 | 1,670 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\frac{1}{2}$ $\overline{\phantom{a}}$ |
| $\overline{2}$ | $\pmb{\nu}$ | 東莞廣能汽車飾件 有限公司 |
$\overline{3}$ | 管業收入沖額 | 2,536 | ۰ | $\%$ ×. |
| $\overline{2}$ | ×. | 3 | 應收帳款 | 1,374 | ٠ | $\%$ ٠ |
| 典交易 | 交易往来情形 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编號 | 交易人名格 | 交易往来舒泉 | 之 ᆺ 狼 ш |
科 旧 |
金 板 |
交易修件 | 佔合併總營業收入 或臨資產之比率 |
| 湖南廣佳汽車飾件有限公 東莞廣澤汽車飾件 | 有限公司 | 登業收入淨額 | 22,135 無其他交易對象可費 比較 |
$-$ % | |||
| 應收帳款 | 13,295 | % | |||||
| 武漢廣佳汽車飾件有限公 | $\pmb{\sigma}$ | 營業收入淨額 | 265,654 | 5% | |||
| ٠ | 3 | 應收帳款 | 163,655 | 2% |
註]:編號之填寫方式如下:
1.0代表母公司。
-
子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
-
112: 與交易人之關係種類操示如下:
-
- 母公司對子公司。
- 2.子公司對母公司。 3.子公司對子公司。
- 拉3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之计算,若屬資產負債科目者,以期家餘額合併總資產之方式計算;若屬損益科目者,以期中 累積金額佔合併總管收方式計算。
- tt4: 交易往來金額未達新台幣1,000千元者,不予揭露, 连銷交易及屬收付帳款僅揭露銷貨交易及應收帳款之沖銷金額。
- tt5:本表相關數字涉及外幣者,以財務報告日之匯率換算為新台幣列示,若屬實產負債科目者,以即期匯率換算;若屬損益科目者以平均區 串换算 -
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一〇二年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下:
單位:新台幣千元
| 投资公司 | 被投资公司 | 所在 | 主要管 | 原始投资金额 期末将有 |
植投资公司 本期课列之 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 | 穬 | 名 橋 |
地區 | 紫项目 | 本期期末 | 上期期末 | 股數 | 比率 | 操而全额 | 本期損益 | 投資損益 | 借住 |
| 体公司 | 做成集團有限 公司 |
薩摩亞 | 國際貿易業 膀及一般投 青紫菇 |
2,271,414 | 2,181,020 | 8.285.716 | 100.00% | 4,075,420 | 269,685 | 269,685 比2 | ||
| 公司 | 做成集團有限 | 東莞廣澤汽車 修件有限公司 |
大陸東 能 |
生產和銷售 各频汽车体 件、電子塑 辉配件、塑 屏中空板箱 及模具尊素 |
223,310 | 223,310 | ä, | 100.00% | 3,228,324 | 206,867 | 204,452 比1及 | tt 2 |
| 唐華投資有限 薩摩亞 公司 |
一般投資業 ŀ₩ |
48,474 | 48,474 | 1,500,000 | 100.00 % | 53,353 | 8,895 | 8,895 性2 | ||||
| ۰ | 廣源國際有限 公司 |
$\pmb{\sigma}$ | $\pmb{\sigma}$ | 81.820 | 81.820 | 19,414,080 | 79.00 % | 100,685 | 8.423 | 6,655 | ||
| $\theta$ | 庸佳投資有限 公司 |
$\boldsymbol{\mu}$ | ٠ | 780.890 | 780,890 | 25,200,000 | 100.00 % | 682,234 | (20, 846) | (20, 846) | ||
| ٠ | 性泽投资有限 公司 |
٠ | s | 16.118 | 16,118 | 510,000 100.00 % | 15,418 | (5) | (5) | |||
| ٠ | 廣晉投資有限 公司 |
٠ | 27,246 | ÷ | 900,000 | 100.00 % | 21,655 | (5,580) | (5,580) | |||
| 松司 | 腰等投资有限 | 東莞大華廣澤 大陸東 表面處理科技 有限公司 |
慌 | 汽車及電子 塑膠本件之 博印成理及 血浆素疹 |
48,469 | 48,469 | $\blacksquare$ | 35.00 % | 53,488 | 25,406 | 8,892 | |
| 公司 | 屠仕投資有限 | 武漢廣佳汽車 辞件有限公司 |
大陸式 揉 |
生產和銷售 各颞汽車飾 件、電子塑 屏配件、塑 脾中空板箱 及棋具等業 焃 |
773,008 | 773,008 | 100.00 % | 687,570 | (15, 162) | $(15,162)$ 12 |
| 投資公司 | 被投资公司 | 所在 | 主要管 | 原始投资金额 | 期末持有 | 植投资公司 | 本期認列之 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| z | 羃 | z. 樼 |
地區 | 業項目 | 本期期末 | 上期期末 | 股數 | 比单 | 根面金额 | 本期損益 | 投資損益 | 盈註 |
| 東莞廣澤汽車 梅件有限公司 |
東莞廣能汽車 佛件有限公司 |
大陸東 搓 |
生產和銷售 各颠汽单值 件、電子型 膵配件、塑 屏中空板箱 及模具等集 脐 |
24,150 | 24,150 | ۰ | 100.00 % | 20,096 | (3,607) | $(3,607)$ Hz | ||
| 湖南廣佳汽車 佛件有限公司 |
大陸湖 ìф |
生產和銷售 各频汽车斜 件、電子塑 屏配件・塑 罪中空板箱 及根具等套 脐 |
48,300 | 48,300 | 100,00 % | 45,250 | (3, 884) | (3,884) | ||||
| 開封廣佳汽車 大陸開 碎件有限公司 |
財 | 生產和銷售 各频汽車餅 件、電子型 哪配件、塑 - アーク 板箱 及模具等票 |
48,300 | 100.00 % | 44,951 | (3,344) | (3, 344) | |||||
| 公司 | 廣音投資有限 WIN INC. | 開受群 鳥 |
國際貿易集 肠及一般拟 資業務 |
25,168 | 6,500 | 49.00 % | 20,338 | (9,841) | (4,822) |
*************************************
(三)大陸投資資訊:
1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:
單位:新台幣千元
| 大陸被投資 | 主要管需 | 收 €. |
投资 | 本期期初自 台灣重出票 |
收回投资金额 | 本期医出或 | 本期期末自 台灣區出票 |
本公司直接 或問接投資 |
本期吗 列投责 |
期末投 资格面 |
提至本期 土已重回 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名称 | Ħ. 種 |
音本類 | 方式 機投資金額 | 医出 | 收回 | 積投資会額 | 之将殿比例 | 提益 | 信值 | 投资收益 | |
| (11) | (114) | (114) | (註4) | (t 1 4) | $(\pm 2 \cdot = (3))$ | ||||||
| 東莞廣澤汽車飾件有 限公司 |
生產和銷售各 频汽车薛件 、電子塑膠配 件・塑厚中空 板箱及模具等 雲務 |
223,310 | $(\equiv)$ | $\blacksquare$ | ٠ | ۰ | 100 26 | 204,452 | 3,228,324 | ||
| 東莞大華廣深表面處 汽車及電子塑 理科技有限公司 |
屏军件之轉印 處理及組裝業 眛 |
135,670 | $(\equiv)$ | 35 1 $\frac{1}{2}$ |
8.892 | 53,488 | |||||
| 丘比克(天津) 蚌印有 汽車及電子圈 限公司 |
屏季件之成型 、韓印及噴塗 等業務 |
259,854 | $(\equiv)$ | $\frac{a}{a}$ 10 ° |
118,054 | ||||||
| 武漢廣佳汽車錦件有 生產和銷售各 限公司 |
賴汽車條件 、前子塑膠配 件、塑膠中空 板箱及模具等 業務 |
773,008 | $(\equiv)$ | $100 \%$ | (15,162) | 687,570 | |||||
| 江門家田理研汽車飾 件有限公司 |
五全、塑料電 鍵加工,生產 经管五金塑料 制品和汽車飾 件、衛浴飾件 的塗装等相關 堂森 |
152,512 | $(\equiv)$ | $\frac{6}{2}$ 10 |
15,248 |
- 卦大陸地區投資限額:
註1:投資方式區分為下列五種,標示種類別即可:
| 公司名稱 | 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額(註4) |
經濟部投審會核准 投資金額(註4) |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 (註4) |
|---|---|---|---|
| ۰ | $\equiv$ |
(一)經由第三地區區款投資大陸公司。
(一)經由第三地區區款投資大陸公司。
(二)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。 (三)进過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。 (四)直接投资大险公司。 (五)其他方式。 112:本期認列投資損益係依據: (一)若屬等備中,尚無投資損益。 (二)投資損益認列基礎分為下列三種 (1)提與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所畫核簽證之財務報表。 (2)姓台潜母公司各提合計解者植等提之財務報表。 (3)其他一姓台灣母公司簽證會計師核閱或自結之財務報表。 註3:上列與合併個體有關之交易於編製合併財務報表時業已沖銷。 註4:本公司係為培外公司,不會「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則,之限額規定。 拉5:本表相關數字涉及外幣者,以財務報告日之區率換算為新台幣列示,若屬資產負債科目者,以即期區率換算;若屬損益科目者以平均區 串换算:
3.與大陸被投資公司間之重大交易事項:
合併公司民國一○二年一月一日至九月三十日與大陸被投資公司直接或間接 之重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」 以及「母子公司間業關係及重要交易往來情形」之說明。
十四、部門資訊
(一)一般性資訊
合併公司主要以經營汽車飾件業務,其應報導營運部門僅有塑膠件部門。
(二)應報導部門損益
合併公司營運部門捐益主要係以營業捐益為衡量,並作為評估績效之基礎。營 運部門所使用之會計政策與附註一所述之重要會計政策之彙總說明一致。
合併公司營運部門資訊及調節如下:
| 102年7月至9月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 塑膠件部門 | 所有其 他部門 |
整 调 及銷除 |
計 | |||
| 收 入: |
||||||
| 來自外部客戶收入 | 2,239,364 | 66,794 | (359, 593) | 1,946,565 | ||
| 部門間收入 | ||||||
| 收入總計 | 2,239,364 | 66,794 | (359, 593) | 1,946,565 | ||
| 應報導部門損益 | 344,971 | (8,541) | (211,750) | 124,680 |
| 101年7月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 塑膠件部門 | 所有其 他部門 |
整 輖 及銷除 |
合計 | |
| 收 入: |
||||
| 来自外部客户收入 | \$ 1,561,509 |
22,431 | (205,610) | 1,378,330 |
| 部門間收入 | ||||
| 收入總計 | 1,561,509 | 22,431 | (205, 610) | 1,378,330 |
| 應報導部門損益 | 267,109 $s_{-}$ |
(9,872) | (165, 643) | 91,594 |
| 102年1月至9月 | ||||
| 塑膠件部門 | 所有其 他部門 |
整 调 及銷除 |
合 計 | |
| 收 入: |
||||
| 來自外部客戶收入 | $\mathbb{S}^-$ 5,839,784 |
117,388 | (923, 537) | 5,033,635 |
| 部門間收入 | ||||
| 收入總計 | S 5,839,784 | 117,388 | (923, 537) | 5,033,635 |
| 應報導部門損益 | S. 735,525 |
(29,250) | (439, 671) | 266,604 |
| 101年1月至9月 | ||||
| 塑膠件部門 | 所有其 他部門 |
整 調 及銷除 |
合 計 | |
| 收 入: | ||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 4,621,773 |
101,697 | (627, 619) | 4,095,851 |
| 部門間收入 | ||||
| 收入總計 | S 4,621,773 |
101,697 | (627, 619) | 4,095,851 |
| 應報導部門損益 | 896,979 S |
(21, 792) | (567, 967) | 307,220 |
| 所有其 | 整 調 |
|||
| 應報導部門資產 | 塑膠件部門 | 他部門 | 及銷除 | 合 計 |
| 102年9月30日 | S 17,432 ,178 | 579,250 | (10,219,401) | 7,792,027 |
| 101年12月31日 | s 14,336,522 | 457,151 | (8,343,098) | 6,450,575 |
| 101年9月30日 | \$ 14,084,406 | 381,087 | (8,399,814) | 6,065,679 |
| 101年1月1日 | \$12,779,363 | 298,766 | $(7,816,351)$ $5,261,778$ |
十五、首次採用國際財務報導準則
合併公司民國一〇一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計 原則所編製,如附註四(一)所述,本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報 告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內,且 已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」。
附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一〇一年第三季之比較合併財務季報告 、民國一〇一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一〇一年一月一日(合併公司之轉 换日)初始國際財務報導準則合併資產負債表。
於編製民國一〇一年度相關報告時,合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之 財務報告報導金額為調整之起始點,將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國 際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況、財務績效及現金流量的影響及 說明列示於下表及其附註。民國一〇一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日 )合併資產負債表及民國一〇一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一〇二年第一 季合併財務季報告附註十五。
(一)合併資產負債表項目之調節
| 101.9.30 | |||
|---|---|---|---|
| 先前之一 般公認會 計原則 |
轉換至 IFRSs 影響數 |
IFRSs | |
| 資 產 |
|||
| 現金及約當現金 | \$ 1,032,896 |
(48, 663) | 984,233 |
| 應收票據及應收帳款 | 1,441,887 | 1,441,887 | |
| 其他金融資產 | 81,550 | 48,663 | 130,213 |
| 貨 存 |
642,582 | 642,582 | |
| 預付款項 | 44,401 | 44,401 | |
| 其他流動資產 | 145,766 | (47, 136) | 98,630 |
| 流動資產合計 | 3,389,082 | (47, 136) | 3,341,946 |
| 以成本衡量之金融資產-非流動 | 128,723 | 128,723 | |
| 採用權益法之投資 | 42,784 | 42,784 | |
| 不動產、廠房及設備 | 2,012,947 | 60,506 | 2,073,453 |
| 無形資產 | 128,578 | (107,010) | 21,568 |
| 其他金融資產一非流動 | 151,561 | 151,561 | |
| 長期預付租金 | 107,010 | 107,010 | |
| 其他非流動資產 | 211,380 | (12,746) | 198,634 |
| 非流動資產合計 | 2,675,973 | 47,760 | 2,723,733 |
| 資產總計 | 6,065,055 S. |
624 | 6,065,679 |
| 101.9.30 | |||
|---|---|---|---|
| 先前之一 | 轉換至 | ||
| 般公認會 | IFRSs | ||
| 債 負 |
計原則 | 影響數 | IFRSs |
| 短期借款 | \$ 207,025 |
207,025 | |
| 應付帳款及其他應付款 | 1,314,462 | 1,314,462 | |
| 當期所得稅負債 | 30,477 | 30,477 | |
| 應付費用 | 328,864 | 2,497 | 331,361 |
| 一年內到期長期借款 | 180,714 | 180,714 | |
| 其他流動負債 | 90,748 | 90,748 | |
| 流動負債合計 | 2,152,290 | 2,497 | 2,154,787 |
| 長期借款 | 314,668 | 314,668 | |
| 非流動負債合計 | 314,668 | 314,668 | |
| 負債總計 | 2,466,958 | 2,497 | 2,469,455 |
| 歸屬於母公司之業主權益 | |||
| 股 本 |
630,000 | 630,000 | |
| 資本公積 | 1,635,189 | (6,620) | 1,628,569 |
| 保留盈餘 | |||
| 法定公積 | 108,725 | 108,725 | |
| 累積盈餘 | 1,231,267 | 4,692 | 1,235,959 |
| 其他權益 | (33, 776) | 55 | (33, 721) |
| 歸屬於母公司業主之權益合計 | 3,571,405 | (1, 873) | 3,569,532 |
| 非控制權益 | 26,692 | 26,692 | |
| 權益總計 | 3,598,097 | (1, 873) | 3,596,224 |
| 負債及權益總計 | 6,065,055 S. |
624 | 6,065,679 |
$\sim$ 33 $\sim$
(二)合併綜合損益表項目之調節
| 101年7月至9月 | 101年1月至9月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 普業收入 | 先前之一 般公認會 计原则 \$1,378,330 |
轉换至 IFRSs 影學數 |
IFRSs 1,378,330 |
先前之一 般公認會 计原则 4,095,851 |
轉換至 IFRSs 影響數 |
IFRSs 4,095,851 |
| 营業成本 | (1,060,872) | 4,625 | $(1,056,247)$ $(3,088,045)$ | $(1,480)$ $(3,089,525)$ | ||
| 普業毛利 | 317,458 | 4,625 | 322,083 | 1,007,806 | (1,480) | $-1,006,326$ |
| 普業費用 推銷費用 |
(4,625) | (57, 488) | (219, 607) | 1,480 | (218, 127) | |
| (52, 863) | (184) | |||||
| 管理費用 研發費用 |
(106, 795) | (602) ۰. |
(107, 397) | (285, 961) (126, 380) |
(286, 145) (126, 380) |
|
| 管業費用合計 | (51, 777) (211, 435) |
(5, 227) | (51, 777) (216, 662) |
(631,948) | 1,296 | (630, 652) |
| 营業利益 | 106,023 | (602) | 105,421 | 375,858 | (184) | 375,674 |
| 營業外收入及支出: | ||||||
| 其他收入 | 3,077 | 3,077 | 24,268 | 24,268 | ||
| 其他利益及損失 | 7,621 | 7,621 | 377 | 377 | ||
| 財務成本 | (4, 752) | (4, 752) | (9,643) | (9,643) | ||
| 採用權益法之關聯企業及合 | 6,908 | 6,908 | 15,799 | 15,799 | ||
| 資損益之份額 | ||||||
| 税前净利 | 118,877 | (602) | 118,275 | 406,659 | (184) | 406,475 |
| 所得税费用 | (26.831) | 150 | (26, 681) | (99,301) | 46 | (99.255) |
| 本期淨利 | 92,046 | (452) | 91,594 | 307.358 | (138) | 307,220 |
| 其他綜合損益: | ||||||
| 其他综合損益-其他 | (20, 226) | (20.226) | (108, 059) | (108, 059) | ||
| 本期其他綜合損益(稅後淨額) | (20, 226) | (20.226) | $\bullet$ | (108, 059) | (108, 059) | |
| 本期綜合損益總額 | 92,046 | (20, 678) | 71,368 | 307,358 | (108, 197) | 199,161 |
| 淨利歸屬於: | ||||||
| 母公司業主 | \$ 92,039 |
$(452)$ 91,587 304,720 | (138) | 304,582 | ||
| 非控制權益 | 7 | $\frac{1}{2}$ 2.638 | 2.638 | |||
| 本期淨利 | 92,046 | $\frac{(452)}{2}$ 91,594 307,358 | $(138)$ $307,220$ | |||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||
| 母公司紫主 | \$ | 68,596 | 68,596 | All Contracts | 197,335 | 197,335 |
| 非控制權益 | 2,772 | $2,772$ $ 1,826$ | 1.826 | |||
| 本期综合损益總額 | 71,368 | $\underline{\hspace{1cm}}$ 71,368 _ 199,161 __ 199,161 | ||||
| 每股盈餘 | ||||||
| 基本每股盈餘(元) | $S = 1.46$ (0.14) $1.32$ 4.84 (0.44) 4.40 | |||||
| 稀释每股盈餘(元) | $S_1$ 1.45 (0.13) 1.32 4.80 (0.44) | 4.36 | ||||
(三)現金流量表之重大調整
合併公司民國一〇一年九月三十日依先前一般公認會計原則編製之合併現金流 量表,因三個月以上定期存款不符合約當現金之定義,非屬合併公司現金管理之一 環,其相關金額為48.663千元。惟依金管會認可之國際財務報導準則,前述三個月 以上定期存款應為其他金融資產一流動,故將其重分類至其他金融資產一流動並表 達於營業活動現金流量。
除上述差異外,依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依 先前一般公認會計原則所編製者,並無其他重大差異。
(四)調節說明
1.依IFRS 1規定,除依選擇性豁免及強制性例外規定辦理者外,原則上公司於首次 採用國際會計準則時,應依所有在首次採用國際會計準則時已生效之會計準則規 定編製財務報表,並予以追溯調整。謹將合併公司擬依選擇性豁免規定辦理之部 分,擇要說明如下:
計算未按持股比例認列調整長期股權投資時,因我國會計準則與IFRS規定計 算之差異,不予追溯重新計算,該等資本公積一長期投資於轉換日調整保留盈餘 金額為6,620千元。
2.合併公司對因員工過去提供服務而給與之累積帶薪假,負有現時法定或推定支付 義務,依先前一般公認會計原則,並未估列相關成本;惟依金管會認可之國際財 務報導準則,合併公司須將支付累積帶薪假之預期成本認列為應計負債。
茲彙總此項變動之影響如下:
| 101年7月至9月 | 101年1月至9月 | |
|---|---|---|
| 合併綜合損益表 | ||
| 管理費用 | (602) | (184) |
| 所得稅前調整數 | (602) | (184) |
| 101.9.30 | ||
| 合併資產負債表 | ||
| 員工福利 | \$ | 2,497 |
| 相關所得稅影響數 | (624) | |
| 匯率變動影響 | 55 | |
| 保留盈餘調整數 | 1,928 | |
- 滤延所得稅資產及遞延所得稅負債重分類
合併公司於所得稅估列時,考量各項投資抵減及暫時性差異等因素估列之遞 延所得稅資產及負債,依IFRSs規定應分類為非流動資產及非流動負債項下,且僅 於有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵及其他相關條件時,始 應將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵;依此,合併公司於民國一〇一年 九月三十日將依我國會計準則以互抵後淨額表達之遞延所得稅資產一流動,重分 類至遞延所得稅資產一非流動(帳列其他非流動資產)之金額分別為18,504千元。
4.其他重分類
合併公司依金管會認可之國際財務報導準則規定,將原帳列固定資產項下之 預付設備款依性質重分類至其他非流動資產,無形資產項下土地使用權依性質重 分類至長期預付租金,其他流動資產及其他資產依個別性質分別重分類至不動產 、廠房及設備以及其他非流動資產。茲彙總此項變動之影響如下:
$0.01000$
LC 0 LOT
| 101.Y.3U | |
|---|---|
| 其他流動資產 | \$ (28, 632) |
| 不動產、廠房及設備 | 60,506 |
| 無形資產一土地使用權 | (107, 010) |
| 長期預付租金 | 107,010 |
| 其他非流動資產 | (31, 874) |
5.轉換至IFRSs後,合併公司依營業性質將民國一〇一年七月一日至九月三十日及一 月一日至九月三十日將之產品售後保固(迴轉)提列費用自推銷費用重新分類至營 業成本,金額分別為(4,625)千元及1,480千元。
6.前述變動分別依所得稅稅率25%計算對遞延所得稅資產之增加列示如下:
| 101.9.30 | ||
|---|---|---|
| 員工福利 | ጡ ۱Л |
624 |
對民國一〇一年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日綜合損益表 之影響係分別(減少)及增加所得稅費用計(150)千元及(46)千元。
7.上述變動減少(增加)保留盈餘彙總如下:
| 171.7.JV | ||
|---|---|---|
| 資本公積一長期投資 | \$ | (6,620) |
| 員工福利 | 2,497 | |
| 遞延所得稅 | (624) | |
| 匯率變動影響 | 55 | |
| 合計 | (4,692) | |