Hiroca — Interim / Quarterly Report 2013

Nov 13, 2013

股票代碼： 1338

廣華控股有限公司及其子公司 合併財務季報告

民國一○二年及一○一年六月三十日 ( 內附會計師核閱報告 )

公司地址： Marquee Place, Suite 300, 430 West Bay Road, P.O. Box 32052, Grand Cayman KY1-1208, Cayman Islands,

台北辦事處：中國廣東省東莞市厚街鎮橋頭第三工業區 電 話： 86-769-85903898

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目 錄

項 目	項 目	頁 次
一、封 面		1
二、目 錄		2
三、會計師核閱報告書		3
四、合併資產負債表		4
五、合併綜合損益表		5
六、合併權益變動表		6
七、合併現金流量表		7
八、合併財務季報告附註
(一)公司沿革		8
(二)通過財務報告之日期及程序		8
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用		8～9
(四)重大會計政策之彙總說明		9～10
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源		11
(六)重要會計科目之說明		11～21
(七)關係人交易		21～23
(八)質押之資產		23
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾		23
(十)重大之災害損失		23
(十一)重大之期後事項		23
(十二)其 他		24
(十三)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊		25～27
2.轉投資事業相關資訊		28
3.大陸投資資訊		29～30
(十四)部門資訊		30～31
(十五)首次採用國際財務報導準則		31～36

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會 計 師 核 閱 報 告

廣華控股有限公司董事會 公鑒：

廣華控股有限公司及其子公司民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月
三十日及一月一日之合併資產負債表，與民國一○二年及一○一年四月一日至六月三十日及一
月一日至六月三十日之合併綜合損益表、民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日之合
併權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編製係管理
階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核」規劃並執
行核工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無
法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。

廣華控股有限公司列入上開合併財務季報告之部份子公司，係依該等被投資公司同期間未 經會計師核閱之財務季報告為依據，民國一○二年六月三十日其資產總額為 327,478 千元，佔合 併資產總額之 4.27% ，負債總額為 19,664 千元，佔合併負債總額之 0.62% ；民國一○二年四月一 日至六月三十日及一月一日至六月三十日其綜合損益分別為 23,323 千元及 15,220 千元，佔合併綜 合損益之 14.17% 及 4.39% 。另，如合併財務季報告附註六(五)所述，廣華控股有限公司及其子 公司民國一○二年六月三十日採用權益法之投資為 74,478 千元，暨民國一○二年四月一日至六 月三十日及一月一日至六月三十日相關採用權益法認列之關聯企業損益之份額分別為 2,464 千元 及 3,890 千元，係依該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務季報告為依據。

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依本會計師核閱結果，除第三段所述該等被投資公司財務季報告倘經會計師核閱，對第一
段所述之合併財務季報告可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述合併財務季報告在所有
重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則
第一號「首次採用國際財務報導準則」及國際會計準則第三十四號「期中財務報導」而須作修
正之情事。

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證券主管機關 核准簽證文號[：] 金管證審字第[(88)] [台財證][(] [六][)] 1000011652 [第][18311] [號] 號 民 國 一○二 年 八 月 八 日

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 廣華控股有限公司及其子公司

合併資產負債表

民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日

單位：新台幣千元

資 產 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註六(一)) 1150 應收票據淨額(附註六(三)) 1170 應收帳款淨額(附註六(三)) 1310 存貨(附註六(四)) 1410 預付款項 1476 其他金融資產－流動(附註八) 1479 其他流動資產 非流動資產： 1543 以成本衡量之金融資產－非流動 (附註六(二)) 1550 採用權益法之投資(附註六(五)) 1600 不動產、廠房及設備(附註六(六)) 1980 其他金融資產－非流動(附註八) 1985 長期預付租金(附註六(七)) 1995 其他非流動資產 資產總計	102.6.30 金 額 % $ 1,177,518 15 9,917 - 2,208,711 29 794,921 11 38,726 1 180,354 2 161,778 2 4,571,925 60 134,767 2 74,478 1 2,535,536 33 161,504 2 110,295 1 78,576 1 3,095,156 40 $ 7,667,081 100	101.12.31 金 額 % 1,298,202 20 4,299 - 1,328,363 21 577,706 9 62,799 1 144,100 2 105,590 2 3,521,059 55 128,624 2 43,017 1 2,399,228 37 152,004 2 106,374 2 100,269 1 2,929,516 45 6,450,575 100	101.6.30 金 額 % 1,044,178 18 6,195 - 1,576,877 28 449,380 8 46,710 - 98,042 2 97,840 2 3,319,222 58 117,694 2 36,153 1 1,685,182 30 182,170 3 108,255 2 227,778 4 2,357,232 42 5,676,454 100	101.1.1 金 額 % 1,215,649 23 10,575 - 1,447,017 28 420,490 8 52,380 1 159,318 3 54,529 1 3,359,958 64 117,580 2 27,938 - 1,464,400 28 52,444 1 112,085 2 127,373 3 1,901,820 36 5,261,778 100 負債及權益 流動負債： 2100 短期借款(附註六(八)) 2170 應付帳款 2209 應付費用 2213 應付設備款 2216 應付股利 2219 其他應付款 2230 當期所得稅負債(附註六(十二)) 2310 預收款項 2320 一年內到期長期負債(附註六(九)) 2399 其他流動負債 非流動負債： 2540 長期借款(附註六(九)) 2600 其他非流動負債 負債總計 歸屬母公司業主之權益： (附註六(十三)) 3100 股本 3150 待分配股票股利 3211 資本公積－普通股股票溢價 保留盈餘： 3310 法定盈餘公積 3320 特別盈餘公積 3350 累積盈虧 其他權益：(附註四(二)) 3490 其他權益－其他 母公司股東權益小計 非控制權益： 36XX 非控制權益 權益總計 負債及權益總計	102.6.30 金 額 % $ 331,883 4 1,588,451 21 355,017 5 233,275 3 106,533 1 44,897 1 11,380 - 108,124 2 161,718 2 24,978 - 2,966,256 39 199,733 3 29,299 - 229,032 3 3,195,288 42 710,000 9 71,000 1 2,181,246 28 140,149 2 38,394 1 1,138,773 15 1,317,316 18 165,162 2 4,444,724 58 27,069 - 4,471,793 58 $ 7,667,081 100	101.12.31 金 額 % 248,995 4 862,440 13 286,978 4 245,715 4 - - 29,067 1 - - 82,001 1 171,660 3 12,499 - 1,939,355 30 272,430 4 4,661 - 277,091 4 2,216,446 34 710,000 11 - - 2,181,246 34 108,725 2 - - 1,245,936 19 1,354,661 21 (38,340) (1) 4,207,567 65 26,562 1 4,234,129 66 6,450,575 100	101.6.30 金 額 % 89,069 2 930,476 16 292,230 5 76,327 1 95,509 2 27,923 - 44,899 1 50,185 1 155,939 3 29,896 1 1,792,453 32 356,209 6 - - 356,209 6 2,148,662 38 630,000 11 - - 1,628,569 29 108,725 2 - - 1,144,372 20 1,253,097 22 (10,730) - 3,500,936 62 26,856 - 3,527,792 62 5,676,454 100	101.1.1
								金 額 % 310,689 6 922,910 18 227,930 4 24,552 - - - 33,672 1 120,108 2 39,168 1 53,044 1 20,050 - 1,752,123 33 15,156 - - - 15,156 - 1,767,279 33 630,000 12 - - 1,628,569 31 50,889 1 - - 1,083,713 21 1,134,602 22 73,526 1 3,466,697 66 27,802 1 3,494,499 67 5,261,778 100

資產總計

( 請詳  後附合併財務季報告附註 )

經理人：黃建中

會計主管：黃盛昌

董事長：余澤民

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 廣華控股有限公司及其子公司

合併綜合損益表

民國一○二年及一○一年四月一日至六月三十日及一○二年及一○一年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

4110 銷貨收入 4170 減：銷貨退回 4190 銷貨折讓 營業收入淨額 5110 銷貨成本(附註六(四)) 營業毛利 營業費用： 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 營業淨利 營業外收入及支出： 7010 其他收入(附註六(十五)) 7020 其他利益及損失(附註六(十五)) 7050 財務成本(附註六(十五)) 7060 採用權益法認列之關聯企業損益之份額 稅前淨利 7950 減：所得稅費用(附註六(十二)) 本期淨利 8300 其他綜合損益： 8390 其他綜合損益-其他(附註四(二)) 8399 減：與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 8300 其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額 本期淨利歸屬於： 母公司業主 8620 非控制權益 綜合損益總額歸屬於： 8710 母公司業主 8720 非控制權益 每股盈餘(元)(附註六(十四)) 基本每股盈餘(元) 稀釋每股盈餘(元)	102年4月至6月 金 額 ％ $ 1,683,398 102 16,678 1 10,221 1 1,656,499 100 1,322,542 80 333,957 20 88,158 5 106,539 7 67,296 4 261,993 16 71,964 4 17,902 1 19,699 1 (3,943) - 2,464 - 108,086 6 17,170 1 90,916 5 73,624 5 - - 73,624 5 $ 164,540 10 $ 89,140 5 1,776 - $ 90,916 5 $ 162,289 10 2,251 - $ 164,540 10 $ 1.14 $ 1.14	101年4月至6月 金 額 ％ 1,421,072 101 8,731 1 1,748 - 1,410,593 100 1,036,808 74 373,785 26 77,318 5 104,444 7 42,064 3 223,826 15 149,959 11 18,143 1 (3,823) - (2,462) - 5,033 - 166,850 12 42,557 3 124,293 9 (1,135) - - - (1,135) - 123,158 9 121,663 9 2,630 - 124,293 9 123,452 9 (294) - 123,158 9 1.76 1.75	102年1月至6月 金 額 ％ 3,140,095 102 38,706 1 14,319 1 3,087,070 100 2,450,379 79 636,691 21 167,628 5 230,499 8 119,047 4 517,174 17 119,517 4 25,560 1 33,660 1 (7,388) - 3,890 - 175,239 6 33,315 1 141,924 5 204,795 6 - - 204,795 6 346,719 11 140,155 5 1,769 - 141,924 5 343,657 11 3,062 - 346,719 11 1.79 1.79	101年1月至6月 金 額 ％ 2,736,778 101 16,458 1 2,799 - 2,717,521 100 2,033,278 75 684,243 25 160,639 6 178,748 6 74,603 3 413,990 15 270,253 10 21,191 1 (7,244) - (4,891) - 8,891 - 288,200 11 72,574 3 215,626 8 (87,833) (3) - - (87,833) (3) 127,793 5 212,995 8 2,631 - 215,626 8 128,739 5 (946) - 127,793 5 3.07 3.05
		金 額 1,421,072 8,731 1,748 1,410,593 1,036,808 373,785 77,318 104,444 42,064 223,826 149,959 18,143 (3,823) (2,462) 5,033 166,850 42,557 124,293 (1,135) - (1,135) 123,158 121,663 2,630 124,293 123,452 (294) 123,158	金 額 3,140,095 38,706 14,319 3,087,070 2,450,379 636,691 167,628 230,499 119,047 517,174 119,517 25,560 33,660 (7,388) 3,890 175,239 33,315 141,924 204,795 - 204,795 346,719 140,155 1,769 141,924 343,657 3,062 346,719

( 請詳  後附合併財務季報告附註 ) 經理人：黃建中

董事長：余澤民

會計主管：黃盛昌

〜 5 〜

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 廣華控股有限公司及其子公司

合併權益變動表

民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

民國一○一年一月一日餘額 本期淨利(損) 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 民國一○一年六月三十日餘額 民國一○二年一月一日餘額 本期淨利(損) 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 普通股現金股利 普通股股票股利 非控制權益增減 民國一○二年六月三十日餘額				歸屬於母公司業主之權益	歸屬於母公司業主之權益			歸屬於母 公司業主 權益總計 3,466,697 212,995 (84,256) 128,739 - (94,500) 3,500,936 4,207,567 140,155 203,502 343,657 - - (106,500) - - 4,444,724	非控制權益 權益總計 27,802 3,494,499 2,631 215,626 (3,577) (87,833) (946) 127,793 - - - (94,500) 26,856 3,527,792 26,562 4,234,129 1,769 141,924 1,293 204,795 3,062 346,719 - - - - - (106,500) - - (2,555) (2,555) 27,069 4,471,793
	股	本 待 分 配 股票股利 - - - - - - - - - - - - - - 71,000 - 71,000	資本公積 1,628,569 - - - - - 1,628,569 2,181,246 - - - - - - - - 2,181,246		保留盈餘	未分配 盈 餘 1,083,713 212,995 - 212,995 (57,836) (94,500) 1,144,372 1,245,936 140,155 - 140,155 (31,424) (38,394) (106,500) (71,000) - 1,138,773	其 他 73,526 - (84,256) (84,256) - - (10,730) (38,340) - 203,502 203,502 - - - - - 165,162
	普通股 股 本 $ 630,000 - - - - - $ 630,000 $ 710,000 - - - - - - - - $ 710,000			法定盈 餘公積 50,889 - - - 57,836 - 108,725 108,725 - - - 31,424 - - - - 140,149	特別盈 餘公積 - - - - - - - - - - - - 38,394 - - - 38,394

( 請詳  後附合併財務季報告附註 ) 經理人：黃建中

會計主管：黃盛昌

董事長：余澤民

〜 6 〜

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 廣華控股有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

營業活動之現金流量： 本期稅前淨利 調整項目： 不影響現金流量之收益費損項目 折舊費用 攤銷費用 呆帳費用提列數 利息費用 利息收入 採用權益法認列之關聯企業及合資損失(利益)之份額 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益) 存貨跌價、呆滯報廢損失 售後服務及保固準備迴轉數 備抵銷貨退回及銷貨折讓(迴轉)提列 不影響現金流量之收益費損項目合計 與營業活動相關之資產／負債變動數： 與營業活動相關之資產之淨變動： 應收票據 應收帳款 存貨 預付款項 其他流動資產 其他金融資產 與營業活動相關之資產之淨變動合計 與營業活動相關之負債之淨變動： 應付帳款 其他應付款項 預收款項 其他流動負債 其他營業負債 與營業活動相關之負債之淨變動合計 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 調整項目合計 營運產生之現金流入(流出) 收取之利息 支付之利息 退還(支付)之所得稅 營業活動之淨現金流入(流出)

102年1月至6月 101年1月至6月 $ 175,239 288,200 169,310 93,457 3,427 3,065 94 47 7,388 4,891 (15,970) (7,110) (3,890) (8,891) (14,903) 2,021 23,408 17,415 2,895 6,105 5,978 1,422 177,737 112,422 (5,315) 4,123 (808,268) (166,362) (209,616) (56,486) 26,586 4,402 (50,224) (44,630) (28,842) 57,413 (1,075,679) (201,540) 672,489 29,916 14,183 (99,742) 21,807 11,965 8,774 99,730 53,882 69,974 771,135 111,843 (304,544) (89,697) (126,807) 22,725 48,432 310,925 15,970 7,110 (7,254) (5,055) (18,104) (151,214) 39,044 161,766

( 請詳  後附合併財務季報告附註 ) 經理人：黃建中 會計主管：黃盛昌

董事長：余澤民

〜 7 〜

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 廣華控股有限公司及其子公司

合併現金流量表(續)

民國一○二年及一○一年四月一日至六月三十日及一○二年及一○一年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

投資活動之現金流量： 取得以成本衡量之金融資產 取得採用權益法之投資 取得不動產、廠房及設備 處分不動產、廠房及設備 取得無形資產 其他金融資產-非流動 其他非流動資產 長期預付租金 投資活動之淨現金流入(流出) 籌資活動之現金流量： 短期借款 舉借長期借款 償還長期借款 其他金融負債 非控制權益變動 籌資活動之淨現金流入(流出) 匯率變動對現金及約當現金之影響 本期現金及約當現金增加(減少)數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額	102年1月至6月 101年1月至6月 - (2,963) (24,987) - (267,877) (292,660) 113,529 638 (2,428) (1,156) (2,199) (130,988) (14,538) (110,000) 1,139 1,115 (197,361) (536,014) 69,717 (214,082) - 475,030 (101,981) (29,459) 23,976 - (2,517) (2,903) (10,805) 228,586 48,438 (25,809) (120,684) (171,471) 1,298,202 1,215,649 $ 1,177,518 1,044,178

( 請詳  後附合併財務季報告附註 ) 經理人：黃建中 會計主管：黃盛昌

董事長：余澤民

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 廣華控股有限公司及其子公司 合併財務季報告附註 民國一○二年及一○一年六月三十日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

• 廣華控股有限公司(以下簡稱本公司)於民國九十八年十二月八日設立於英屬開曼群

• 島，為一投資控股公司，主要係為向中華民國行政院金融監督管理委員會申報辦理股票 公開發行所進行之組織架構重組而設立。於民國九十八年十二月十五日以 5 ： 1 之換股比 率發行普通股取得傲成集團有限公司 100% 之股權，重組後本公司成為傲成集團有限公司 之母公司。本公司民國一○二年六月三十日之合併財務季報告之組成包括本公司及本公 司之子公司 ( 以下併稱「合併公司」 ) 及合併公司對關聯企業之權益。合併公司主要經營生 產和銷售各類汽車飾件、電子塑膠零配件、塑膠中空板箱及模具等業務。本公司股票於 民國一○一年九月二十七日經台灣證券交易所(股)公司核准上市，並於民國一○一年十 二月十九日正式上市掛牌買賣。

• 二、通過財務報告之日期及程序 本合併財務季報告已於民國一○二年八月八日經董事會通過發佈。

• 三、新發布及修訂準則及解釋之適用

除下列所述外，合併公司對於尚未採用之新發布及修訂準則及解釋之評估，與民國
一○二年第一季合併財務季報告一致。

下列係國際會計準則理事會(以下稱理事會)新發布及修訂且對合併公司可能攸關，
惟截至報導日止尚未經金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可及公布生效日之
準則及解釋：

發布日 2013.5.20 2013.5.29	新發布或修訂準則 •國際財務報導準則解釋第 21號「政府徵收款」 •國際會計準則第36號「資 產減損」之修正	主要修訂內容 理事會發布 之生效日 •政府依法所徵收之款項，若係適用國際會計 準則第37號「負債準備、或有負債及或有資 產」，其應認列為負債之時點及會計處理。 2014.1.1 •2013.1.1生效之修正版本規定，當企業商譽或 非確定耐用年限無形資產之金額具重大性時 ，須揭露各受攤現金產生單位之可回收金額 。此規定修正為，僅於提列或迴轉減損損失 時，始應揭露該資訊。此外，新增以公允價 值減出售成本為基礎計算可回收金額者，應 揭露其公允價值等級及關鍵評價假設(第二或 第三等級)之規定。 2014.1.1，得提前 適用

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廣華控股有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

理事會發布 發布日 新發布或修訂準則 主要修訂內容 之生效日 2013.6.27 •國際會計準則第 39 號「金 •發布「衍生工具債務變更( novations )後繼 2014.1.1 ，得提 融工具」之修正 續採用避險會計」修正條文，若係因法令 前適用 或引進新法令，致使原合約之每一交易方 均變為集中交易結算機制( C e n t r a l counterparties,CCPs )之交易對手，則將繼續採 用避險會計（依現行規定，除非避險文件載 明，否則應停止採用避險會計）。

對於民國一○二年第一季合併財務季報告所揭露及上述之新發布及修訂準則及解釋
，合併公司均尚在評估於開始實施時對財務報告可能之影響。

四、重大會計政策之彙總說明 一 ( ) 遵循聲明

本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」
)及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報
告未包括依照編製準則及金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及
解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財
務報告應揭露之全部必要資訊。

本合併財務季報告係包含於首份依據編製準則及金管會認可之國際財務報導準
則所編製之年度合併財務報告所涵蓋期間內，且已適用金管會認可之國際財務報導
準則第一號「首次採用國際財務報導準則」。轉換至金管會認可之國際財務報導準
則對合併公司之財務狀況、財務績效及現金流量之影響說明，請詳附註十五。

除下列所述外，本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一○二年第一
季合併財務季報告相同，並已一致適用於本合併財務季報告之所有表達期間及為轉
換至金管會認可之國際財務報導準則目的所編製之民國一○一年一月一日初始國際
財務報導準則合併資產負債表，相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季報
告。

( 二 ) 編製基礎

1. 衡量基礎 本合併財務季報告係依歷史成本為基礎編製。

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廣華控股有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

2. 功能性貨幣及表達貨幣

合併公司每一個體均係以各營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。 本公司之功能性貨幣為人民幣，惟為依循合併公司在臺第一上市之需，合併公司 於財務報表日依據國際會計準則第 21 號規定將經營結果與財務狀況換算為新台幣 表達，合併資產負債表以資產負債表日之即期匯率換算，合併損益表以當年度平 均匯率換算；資本交易及其他合併業主權益項目係以交易日之匯率換算，所產生 之兌換差額認列為其他綜合損益。所有以新台幣表達之財務資訊均以新台幣千元 為單位。民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一 月一日人民幣對新台幣之即期匯率分別為 4.8831 與 4.6605 、 4.6941 及 4.8106 。民國 一○二年及一○一年一月一日至六月三十日人民幣對新台幣之平均匯率分別為 4.7952 及 4.6938 。

( 三 ) 合併基礎

合併財務報告編製原則與民國一○二年第一季合併財務季報告一致，相關資訊
請詳民國一○二年第一季合併財務季報告。

1. 列入合併財務季報告之子公司

列入本合併財務季報告之子公司包含：

投資公 司名稱	子公司名稱	業務 性質		所持股權百分比	所持股權百分比
			102.6.30	101.12.31	101.6.30 101.1.1
本公司 傲成集團有限 公司 〞 〞 〞 〞 〞 廣佳投資有限 公司 東莞廣澤汽車 飾件有限公司 〞 〞	傲成集團有限公司 東莞廣澤汽車飾件有 限公司 廣華投資有限公司 廣源國際有限公司 廣佳投資有限公司 佳澤投資有限公司 廣晉投資有限公司 武漢廣佳汽車飾件有 限公司 東莞廣能汽車飾件有 限公司 湖南廣佳汽車飾件有 限公司 開封廣佳汽車飾件有 限公司	控股及銷售公 司(薩摩亞) 製造及銷售公 司(中國大陸) 一般投資業務 (薩摩亞) 〞 〞 〞 〞 製造及銷售公 司(中國大陸) 製造及銷售公 司(中國大陸) 製造及銷售公 司(中國大陸) 製造及銷售公 司(中國大陸)	% 100 % 100 % 100 % 79 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100	% 100 % 100 % 100 % 79 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % -	% 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 79 % 79 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % - % - % - % - % - % -

1. 未列入合併財務報告之子公司：無。

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廣華控股有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財
務季報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益
及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製合併財務季報告時，管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及
估計不確定性之主要來源與民國一○二年第一季合併財務季報告一致，並預期與首份依
金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告一致。

六、重要會計科目之說明

除下列所述外，本合併財務季報告重要會計科目之說明與民國一○二年第一季合併 財務季報告尚無重大差異，相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季報告。 一 ( ) 現金及約當現金

庫存現金 活期存款 定期存款 合併現金流量表所列之現金	102.6.30 $ 1,538 566,433 609,547 $ 1,177,518	101.12.31 1,142 428,966 868,094 1,298,202	101.6.30 101.1.1 1,091 6,920 748,116 802,988 294,971 405,741 1,044,178 1,215,649

原始到期日在三個月以內之銀行定期存款，係為滿足短期現金承諾而非投資或
其他目的，可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小，故列報於現金及約當現
金。

( 二 ) 以成本衡量之金融資產

國外非上市(櫃)普通股	102.6.30 $ 134,767	101.12.31 128,624	101.6.30 101.1.1 117,694 117,580

合併公司所持有之上述股票投資，於報導日係按成本減除減損衡量，上列金融
資產均未有提供作質押擔保之情形。

( 三 ) 應收票據及應收帳款

應收票據 應收帳款 減：備抵呆帳 備抵銷貨退回及折讓	102.6.30 $ 9,917 2,222,281 (114) (13,456) $ 2,218,628	101.12.31 4,299 1,335,413 (17) (7,033) 1,332,662	101.6.30 101.1.1 6,195 10,575 1,596,692 1,465,818 (10,581) (10,795) (9,234) (8,006) 1,583,072 1,457,592

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廣華控股有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

合併公司之應收票據及應收帳款備抵呆帳變動表如下：

期初餘額 $ 認列應收帳款及應收票據之減損損失 匯率影響數 期末餘額 $ 存 貨 102.6.30 原 物 料 $ 357,947 在 製 品 174,044 製 成 品 214,365 在途存貨 48,565 $ 794,921	期初餘額 $ 認列應收帳款及應收票據之減損損失 匯率影響數 期末餘額 $ 存 貨 102.6.30 原 物 料 $ 357,947 在 製 品 174,044 製 成 品 214,365 在途存貨 48,565 $ 794,921		102年1月至6月 101年1月至6月 17 10,795 94 47 3 (261) 114 10,581 101.12.31 101.6.30 101.1.1 289,204 223,206 194,123 101,115 83,097 108,127 151,452 109,420 92,038 35,935 33,657 26,202 577,706 449,380 420,490
			101.12.31 289,204 101,115 151,452 35,935 577,706
	$ 357,947 174,044 214,365 48,565 $ 794,921

( 四 ) 存 貨

合併公司民國一○二年及一○一年第二季銷貨成本組成明細如下：

銷售成本 存貨報廢損失 存貨跌價及呆滯損失 出售下腳及廢料收入 存貨盤(盈)虧 保固費用 合 計	102年4月至6月 $ 1,308,532 11,133 (632) (2,756) 2,712 3,553 $ 1,322,542	101年4月至6月 1,023,098 5,464 8,495 (2,724) (901) 3,376 1,036,808	102年1月至6月 101年1月至6月 2,425,681 2,014,618 15,257 6,923 8,151 10,492 (4,311) (4,075) 2,706 (785) 2,895 6,105 2,450,379 2,033,278

合併公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。

( 五 ) 採用權益法之投資

合併公司於報導日採用權益法之投資列示如下：

關聯企業	102.6.30 $ 74,478	101.12.31 43,017	101.6.30 101.1.1 36,153 27,938

1. 關聯企業

合併公司於民國一○二年四月十五日以支付歐元 650 千元，取得 WIN INC.49% 之股份，並因而取得該公司之重大影響力。

2. 擔 保

合併公司之採用權益法之投資均未有提供作質押、擔保或受限制之情形。

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廣華控股有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

( 六 ) 不動產、廠房及設備

合併公司不動產、廠房及設備之成本及折舊變動明細如下：

房屋 及建築 成本： 民國102年1月1日餘額 $ 493,382 增 添 10,363 重 分 類 3,961 處 分 - 匯率變動之影響 23,829 民國102年6月30日餘額 $ 531,535 民國101年1月1日餘額 $ 90,393 增 添 - 重 分 類 - 處 分 - 匯率變動之影響 (2,189) 民國101年6月30日餘額 $ 88,204 民國102年1月1日餘額 $ 25,895 本年度折舊 12,460 處 分 244 匯率變動之影響 1,470 民國102年6月30日餘額 $ 40,069 民國101年1月1日餘額 $ 14,752 本年度折舊 1,984 處 分 - 匯率變動之影響 (356) 民國101年6月30日餘額 $ 16,380 帳面價值： 民國102年1月1日 $ 467,487 民國102年6月30日 $ 491,466 民國101年1月1日 $ 75,641 民國101年6月30日 $ 71,824	機器設備 1,311,874 48,452 32,029 (62,954) 62,980 1,392,381 928,318 53,560 107,378 (15,555) (22,472) 1,051,229 366,046 64,783 (31,139) 18,100 417,790 294,036 44,483 (6,972) (7,119) 324,428 945,828 974,591 634,282 726,801	模具設備 409,190 58,327 31,819 (70,434) 19,906 448,808 224,570 30,448 8,216 (203) (5,436) 257,595 128,661 38,467 (12,680) 6,618 161,066 91,329 17,390 (86) (2,211) 106,422 280,529 287,742 133,241 151,173	其他設備 637,597 65,941 38,287 (26,863) 31,873 746,835 354,387 61,818 17,576 (6,084) (8,577) 419,120 209,425 53,600 (23,431) 10,555 250,149 156,328 29,600 (2,735) (3,784) 179,409 428,172 496,686 198,059 239,711	未完工 程及待 驗設備 總 計 277,212 3,129,255 65,286 248,369 (70,587) 35,509 - (160,251) 13,140 151,728 285,051 3,404,610 423,177 2,020,845 207,869 353,695 (125,133) 8,037 - (21,842) (10,240) (48,914) 495,673 2,311,821 - 730,027 - 169,310 - (67,006) - 36,743 - 869,074 - 556,445 - 93,457 - (9,793) - (13,470) - 626,639 277,212 2,399,228 285,051 2,535,536 423,177 1,464,400 495,673 1,685,182

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廣華控股有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1. 合併公司於承租之土地上自建廠房，因法令規定房產權所有人與土地使用權人必 須相同，故取具以土地使用權人東莞市厚街鎮橋頭塘面股份經濟合作社(下稱〝橋 頭塘面合作社〞)登記之房產證，而橋頭塘面合作社同意合併公司自民國九十八年 四月一日至一四四年三月三十一日止，合計 46 年之廠房租賃期間，不需支付任何 租金，於合約終止後該廠房所有權無償歸橋頭塘面合作社所有，明細列示如下：

房屋及建築 減：累積折舊 淨 額 租賃改良物淨額 合 計	102.6.30 $ 85,942 (19,337) 66,605 4,840 $ 71,445	101.12.31 82,025 (16,610) 65,415 6,267 71,682	101.6.30 101.1.1 82,616 84,666 (14,871) (13,335) 67,745 71,331 8,317 10,579 76,062 81,910

2. 擔 保

合併公司之不動產、廠房及設備提供作質押擔保之情形，請詳附註八。

( 七 ) 長期預付租金

合併公司於民國九十九年九月二十九日向武漢市漢南區國土資源和規劃局購買 位於漢南區紗帽街薇湖西路 392 號之土地使用權，總價款為人民幣 13,900 千元及支付 土地勘測費等約人民幣 356 千元，其使用權期間為民國九十九年九月二十九日至民國 一百四十九年九月二十九日，共計五十年，並按期認列為租金費用。

合併公司於民國九十七年六月三十日向東莞市豪豐環保投資有限公司購買位於 東莞市麻涌鎮豪豐電鍍、印染專業基地之土地使用權，合併公司已於民國一○○年 六月一日至東莞市國土資源局競標後取得，並於民國一○○年十一月十一日取得國 有土地使用證，總購入價款為人民幣 9,495 千元，並依取得之使用權期間認列為租金 費用。該土地合併公司於民國一○二年一月九日與非關係人東莞市進鋒五金科技有 限公司簽訂土地使用權轉讓合同，總出售價款為人民幣 10,972 千元，目前仍在辦理 國有土地轉讓程序。

合併公司之長期預付租金提供作質押擔保之情形，請詳附註八 ( 八 ) 短期借款

擔保銀行借款 尚未使用額度 利率區間	102.6.30 $ 331,883 $ 196,113 1.74%~3.15%	101.12.31 248,995 190,408 1.81%~2.25%	101.6.30 101.1.1 89,069 310,689 267,207 166,711 2.24%~3.25% 1.35%~3.00%

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廣華控股有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1. 借款之發行及償還

合併公司短期借款於民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日間均無
重大發行、再買回或償還之情形，利息費用請詳附註六(十五)，其他相關資訊請
參閱民國一○二年第一季財務季報告。

2. 銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

( 九 ) 長期借款

合併公司長期借款之明細如下：

擔保銀行借款 減：一年內到期部分 合 計 尚未使用額度 利率區間	102.6.30 $ 361,451 (161,718) $ 199,733 $ 292,986 1.79%~1.81%	101.12.31 444,090 (171,660) 272,430 - 1.89%~2.65%	101.6.30 101.1.1 512,148 68,200 (155,939) (53,044) 356,209 15,156 81,647 15,156 1.46%~2.65% 1.22%~2.30%

1. 借款之發行及償還

合併公司於民國一○二年六月二十一日與國泰世華商業銀行簽訂固定資產借 款合同以及流動資金借款合同，授信額度皆為人民幣 30,000 千元，得分次動用， 授信期間為三年。借款利率採浮動利率；授信額度分別自首次動用日後，每三個 月為一期，分十二期攤還餘額以及自首次動用日起算六個月內償還借款金額。合 同存續期間，貸款與價值比率 (LTV) 不得高於百分之五十六，若高於百分之五十六 合併公司需於次年度第一月份的第一工作天內還款至貸款與價值比率 (LTV) 低於百 分之五十六。

合併公司於民國一○一年三月十九日與兆豐國際商業銀行等4家金融機構共同 簽訂聯合授信合約，授信額度為美金 16,000 千元，得分次動用，授信期間自第一 次動用日起第三年次月屆滿。借款利率採浮動利率計算；授信額度自首次動用日 起算屆滿九個月之日(以該日期為第一期)，每三個月為一期，分十二期平均攤還 餘額。合約存續期間，設質存單之擔保比率應隨時維持不得低於授信合約動用總 餘額之 20% 。

利息費用請詳附註六(十五)，其他相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併
財務季報告。

2. 銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

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廣華控股有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

( 十 ) 營業租賃

1. 承租人租賃

不可取消之營業租賃的應付租金付款情形如下：

一年內 一年至五年 五年以上	102.6.30 $ 131,412 496,122 557,387 $ 1,184,921	101.12.31 144,337 547,428 467,269 1,159,034	101.6.30 101.1.1 88,128 81,519 375,746 309,668 390,920 361,459 854,794 752,646

合併公司以營業租賃承租土地、廠房及宿舍。租賃期間通常為三至五十年，
並附有於租期屆滿之續租權。租金給付每五年調整以反映市場租金，部分租賃依
當地物價指數變動支付額外租金。

民國一○二年及一○一年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日營 業租賃列報於損益之費用分別為 37,630 千元、 19,459 千元、 79,696 千元及 39,129 千 元。

宿舍及廠房的租賃係併同於土地與建物之租賃簽訂。由於土地所有權並未移
轉、支付予該建物之地主的租金定期調整至市場租金，及合併公司未承擔該建物
之剩餘價值，經判定該建物幾乎所有的風險及報酬均由地主承擔。依此，合併公
司認定該租賃係營業租賃。

( 十一 ) 員工福利

因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大 一次性事項，故合併公司依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第 B9 段 之規定衡量及揭露期中期間之退休金成本。

大陸子公司根據當地法令規定，按月提撥一定比例之養老保險金，提撥數列
為當期費用。本公司及其餘境外子公司因當地法令並無強制訂定退休金之規定，
故本公司及其餘境外子公司並未訂定任何員工退休辦法。

( 十二 ) 所得稅

合併公司係將估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前利益，以衡量及
揭露期中期間之所得稅費用，故無法揭露會計所得與課稅所得之調節。

合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第 B12 段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。

合併公司之所得稅費用明細如下：

102 年 4 月至 6 月 101 年 4 月至 6 月 102 年 1 月至 6 月 101 年 1 月至 6 月

當期所得稅費用

當期產生 $ 17,170 42,557 33,315 72,574

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廣華控股有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

合併公司民國一○二年及一○一年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三
十日無直接認列於權益之所得稅。

( 十三 ) 資本及其他權益

除下列所述外，合併公司於民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日間
資本及其他權益無重大變動，相關資訊請參閱民國一○二年第一季財務季報告。

1. 普通股之發行

本公司於民國一○一年五月二十四日經股東會決議，以未分配盈餘 71,000 千 元轉增資，發行新股 7,100 千股，每股面額 10 元，增資基準日為民國一○二年七月 十六日，帳列待分配股票股利。

2. 資本公積

主要係股份轉換設立後承受轉換前子公司之資本公積及保留盈餘以及溢價發
行新股而產生。

3. 保留盈餘

依本公司章程規定，年度總決算如有盈餘時，應先提撥應繳納之所得稅款及
彌補以前年度之虧損，然後以其餘額提撥百分之十為法定盈餘公積，但法定公積
已達本公司資本總額時，不在此限。其餘部分之百分之一應保留作為董事紅利，
最多百分之七應保留作為員工紅利。由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議後
分配之。

(1) 特別盈餘公積

本公司於分派可分配盈餘時，就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額
與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額，自當期損益與前期未分配盈餘補提列
特別盈餘公積；屬前期累積之其他股東權益減項金額，則自前期未分配盈餘補
提列特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉
部份分派盈餘。

(2) 盈餘分配

本公司民國一○二年及一○一年四月一日至六月三十日及一月一日至六月 三十日員工紅利估列(迴轉)金額分別為 (550) 千元、 4,523 千元及 3,596 千元、 11,553 千元，董事及監察人酬勞估列金額分別為 15 千元、 1,405 千元及 1,204 千元 、 2,213 千元，係以本公司截至各該季止之稅後淨利乘上本公司章程所訂員工紅 利及董監酬勞分配成數為估計基礎，並列報為各該段時間之營業費用。

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廣華控股有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

本公司民國一○一年度及一○○年度員工紅利估列金額分別為 7,030 千元及 20,024 千元，董事及監察人酬勞估列金額分別為 2,343 千元及 5,461 千元，係以本 公司民國一○一年度及一○○年度稅後淨利及公司章程所訂盈餘分配方式、順 序及員工紅利及董事及監察人酬勞分配成數為估計基礎，並列報為民國一○二 年及一○一年年度之營業成本或營業費用。本公司民國一○一年度之員工紅利 及董事及監察人酬勞分派數，與實際配發情形無差異。民國於一○一年度經股 東會決議發放民國一○○年度董監事酬勞 4,200 千元，其與民國一○○年度財務 報表認列之董監事酬勞 5,461 千元之差異為 1,261 千元，已調整為民國一○一年度 當期損益。

本公司各年度盈餘分配相關資訊可至公開資訊觀測站等管道查詢之。

本公司經民國一○二年五月二十四日及民國一○一年五月二十五日股東常
會分別決議民國一○一年及一○○年度盈餘分配案，有關分派予業主之股利如
下：

分派予普通股業主之股利： 現 金 股 票 合 計	101年度 配股率(元) 金 額 $ 1.50 106,500 1.00 71,000 $ 177,500	101年度 配股率(元) 金 額 $ 1.50 106,500 1.00 71,000 $ 177,500	100年度
	配股率(元)		配股率(元) 金 額 1.50 94,500 - - 94,500
	$ 1.50 1.00

( 十四 ) 每股盈餘

合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下：

102年4月至6月 基本每股盈餘 歸屬於本公司普通股權益持有人之 淨利 $ 89,140 普通股加權平均流通在外股數 78,100 1.14 稀釋每股盈餘 歸屬於本公司普通股權益持有人之 淨利(調整稀釋性潛在普通股影 響數後) $ 89,140 普通股加權平均流通在外股數 78,100 員工股票紅利之影響 122 普通股加權平均流通在外股數(調 整稀釋性潛在普通股影響數後) 78,222 $ 1.14	101年4月至6月 121,663 69,300 1.76 121,663 69,300 353 69,653 1.75	102年1月至6月 101年1月至6月 140,155 212,995 78,100 69,300 1.79 3.07 140,155 212,995 78,100 69,300 145 432 78,245 69,732 1.79 3.05

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( 十五 ) 營業外收入及支出

1. 其他收入

合併公司之其他收入明細如下：

利息收入 股利收入	102年4月至6月 $ 8,312 9,590 $ 17,902	101年4月至6月 4,062 14,081 18,143	102年1月至6月 101年1月至6月 15,970 7,110 9,590 14,081 25,560 21,191

2. 其他利益及損失

合併公司之其他利益及損失明細如下：

102年4月至6月 外幣兌換損益 $ 1,537 處分固定資產損益 6,852 佣金收(支) 1,839 其 他 9,471 $ 19,699 財務成本 合併公司之財務成本明細如下： 102年4月至6月 利息費用 $ 3,943	101年4月至6月 (3,291) (2,048) 172 1,344 (3,823) 101年4月至6月 2,462	102年1月至6月 101年1月至6月 173 (2,553) 14,903 (2,021) 6,407 (227) 12,177 (2,443) 33,660 (7,244) 102年1月至6月 101年1月至6月 7,388 4,891

3. 財務成本

( 十六 ) 金融工具

除下列所述外，合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險
、流動性風險及市場風險之情形無重大變動，相關資訊請參閱民國一○二年第一季
合併財務季報告。

1. 信用風險

(1) 信用風險

民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月 一日，合併公司應收帳款餘額之 21% 、 26% 、 44% 及 51% ，分別由二家、二家、 三家及四家客戶組成，使合併公司有信用風險顯著集中之情形，其應收帳款截 至目前止收現情況良好，合併公司預計不致發生重大減損損失。而為降低信用 風險，合併公司亦定期持續評估客戶財務狀況，惟通常不要求客戶提供擔保品 。

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(2) 減損損失

合併公司已逾期但尚未減損應收票據、應收帳款及其他應收款之帳齡分析
如下：

逾期30天以下 逾期31~60天 逾期61~180天 逾期181以上	102.6.30 $ 114,107 23,516 20,841 7,549 $ 166,013	101.12.31 38,850 24,269 15,463 3,016 81,598	101.6.30 101.1.1 32,632 28,713 11,440 3,725 7,050 3,299 804 - 51,926 35,737

合併公司對上述應收款項之備抵呆帳主要係因經濟環境所致，預期數個客
戶將無法償還未付餘額，並基於歷史之付款行為以及廣泛分析標的客戶之信用
評等而提列。

應收款項之備抵呆帳係用於記錄壞帳費用，惟若合併公司確信相關款項可
能無法回收者，則於認為款項無法收回時，逕將備抵呆帳沖轉金融資產。合併
公司於民國一○二年及一○一年六月三十日之應收款項並無任何重大回收性減
損。

2. 匯率風險

(1) 匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：

金融資產 貨幣性項目 美 金 歐 元 金融負債 貨幣性項目 美 金 日 幣		102.6.30	台幣 486,198 9,816 709,878 28,311		101.12.31	台幣 419,962 - 708,174 23,536	外幣 20,649 1,057 20,893 89,835	101.6.30	台幣 613,056 39,069 620,309 33,589		101.1.1
	外幣 $ 16,115 250 23,528 92,610	匯率 30.1712 39.3265 30.1712 0.3057		外幣 14,336 - 24,175 69,143	匯率 29.2936 - 29.2936 0.3404			匯率 29.6897 36.9473 29.6897 0.3739		外幣 18,049 231 13,218 88,888	匯率 台幣 30.2000 545,062 39.2665 9,077 30.2000 399,194 0.3901 34,675

(2) 敏感性分析

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款 及其他應收款、借款、應付帳款及其他應付款等，於換算時產生外幣兌換損益 。於民國一○二年及一○一年六月三十日當新台幣相對於美金、歐元、及日圓 貶值或升值 5% ，而其他所有因素維持不變之情況下，民國一○二年及一○一年 一月一日至六月三十日之稅後淨利將分別減少或增加 9,367 千元及 215 千元。兩期 分析係採用相同基礎。

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( 十七 ) 財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一○二年第一季合併財務季報告所揭
露者一致。

( 十八 ) 資本管理

合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一○二年第一季合併財務季報告所
揭露者一致；另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一○二年第一季合併財
務季報告所揭露者亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季
報告。

七、關係人交易 一 ( ) 母公司與最終控制者

本公司為合併公司之最終控制者。

( 二 ) 主要管理階層人員交易

主要管理階層人員報酬包括：

102 年 4 月至 6 月 101 年 4 月至 6 月 102 年 1 月至 6 月 101 年 1 月至 6 月 短期員工福利 $ 10,842 13,335 15,116 16,416

( 三 ) 其他關係人交易

1. 銷售商品予關係人

合併公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘額如下：

102 年4月至6月 關聯企業 $ 442 其他關係人 176,822 $ 177,264		銷	貨	101 年1月至6月 - 331,484 331,484		應收關係人款項	應收關係人款項
	102 年4月至6月	101 年4月至6月 - 186,047 186,047	102 年1月至6月 451 304,300 304,751		102.6.30 20,171 207,140	101.12.31	101.6.30 101.1.1 24,115 8,896 201,231 185,497 225,346 194,393
						8,814 175,506 184,320
					227,311

合併公司銷售予關係人之產品與非關係人不同，故其交易價格無其他交易對 象可資比較，關係人之收款期間為月結 60 天 ~120 天，一般客戶之收款期間塑膠件 產品為月結 30 天 ~120 天，模具則為議定。

關係人間之應收款項並未收受擔保品，且經評估後無須提列呆帳費用。

2. 向關係人購買商品

合併公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下：

102 年4月至6月 關聯企業 $ 41,558 其他關係人 62,066 $ 103,624		進	貨	101 年1月至6月 102,382 128,032 230,414		應付關係人款項	應付關係人款項
		101 年4月至6月 57,901 62,602 120,503	102 年1月至6月 89,953 113,146 203,099		102.6.30 65,068 165,364	101.12.31	101.6.30 101.1.1 105,228 36,839 54,265 71,882 159,493 108,721
						24,263 165,719 189,982
					230,432

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合併公司向關係人進貨之交易價格無其他交易對象可資比較，關係人之付款 條件為 30 ~ 60 天或議定，一般廠商之付款條件主要為月結 30 天 ~90 天。

民國一○二年及一○一年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日，
合併公司為避免上述進、銷貨金額重覆計算，乃於出售原材料、半成品予關聯企
業及其他關係人時，將其相關收入及成本以淨額表達，待關聯企業及其他關係人
加工製造完成且由其售回予合併公司再出售時，始認列相關營業收入成本，惟其
應收款項及應付款項不符合除列要件，故仍以總額列示。

合併公司向關聯企業及其他關係人進、銷貨重覆計算金額如下：

進銷重覆

關聯企業 其他關係人	102年4月至6月 $ 11,870 - $ 11,870	101年4月至6月 22,143 3 22,146	102年1月至6月 101年1月至6月 24,313 30,283 - 1,230 24,313 31,513

3. 其 他

• (1) 合併公司於民國一○一年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日委託 其他關係人加工及雜項購置等而支付 241 千元及 357 千元。

合併公司於民國一○二年及一○一年四月一日至六月三十日及一月一日至
六月三十日替關聯企業及其他關係人代採購原物料，金額如下：

代採購原物料

關聯企業 其他關係人	102年4月至6月 $ 29 1,200 $ 1,229	101年4月至6月 8 411 419	102年1月至6月 101年1月至6月 29 11 1,688 1,520 1,717 1,531

(2) 其他應付款

其他關係人

(3) 預付貨款

其他關係人

102.6.30 $ 41,860 102.6.30 $ 442	101.12.31 14,884 101.12.31 1,741	101.6.30 101.1.1 - - 101.6.30 101.1.1 2,836 2,698

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(4) 應付費用

其他關係人 (5)預收貨款 其他關係人	102.6.30 $ 91 102.6.30 $ 3,471	101.12.31 324 101.12.31 -	101.6.30 101.1.1 11 450 101.6.30 101.1.1 - -

4. 向關係人購買設備

向關係人購買設備	人購買設備
102 年4月至6月 其他關係人$ 1,152		購入成本		101 年1月至6月 4,372		應付設備款
		101 年4月至6月 2,622	102 年1月至6月 1,392		102.6.30 66,285	101.12.31 61,983	101.6.30 101.1.1 378 -

5. 背書保證

截至民國一○二年六月三十日、民國一○一年十二月三十一日、六月三十日 及一月一日，合併公司為關聯企業之銀行貸款依持股比例提供背書保證，保證額 度分別為 12,989 千元、 18,599 千元、 18,733 千元及 16,672 千元。

八、質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下：

資產名稱 質押擔保標的 其他金融資產－流動 借款 其他金融資產－非流動 租賃押金及借款 房屋及建築 借款 長期預付租金 借款	102.6.30 $ 66,377 161,504 420,879 65,786 $ 714,546	101.12.31 73,548 152,004 - - 225,552	101.6.30 101.1.1 17,891 63,819 182,170 52,444 - - - - 200,061 116,263

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

一 ( ) 重大未認列之合約承諾：

1. 合併公司未認列之合約承諾如下：

取得不動產、廠房及設備	102.6.30 $ 159,432	101.12.31 159,371	101.6.30 101.1.1 313,027 373,373

( 二 ) 合併公司有關租賃之承諾彙總，請詳附註六(十)。

( 三 ) 合併公司對關係人之背書保證情形，請詳附註七。

十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項：無。

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十二、其 他

一 ( ) 員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：

功 能 別 性 質 別	102年4月至6月	102年4月至6月	102年4月至6月	101年4月至6月	101年4月至6月	101年4月至6月
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他員工福利費用 折舊費用 折耗費用 攤銷費用	207,568 4,666 16,859 4,229 71,817 - 58	61,149 2,413 2,508 7,070 15,624 - 1,577	268,717 7,079 19,367 11,299 87,441 - 1,635	148,492 2,014 5,852 1,116 39,592 - 4	53,753 487 1,463 4,920 8,870 - 1,210	202,245 2,501 7,315 6,036 48,462 - 1,214
功 能 別 性 質 別	102年1月至6月			101年1月至6月
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他員工福利費用 折舊費用 折耗費用 攤銷費用	380,200 5,995 23,449 8,221 138,425 - 62	117,252 2,876 8,917 19,001 30,885 - 3,365	497,452 8,871 32,366 27,222 169,310 - 3,427	282,242 3,189 11,750 1,815 78,407 - 8	96,523 745 2,645 9,832 15,050 - 3,057	378,765 3,934 14,395 11,647 93,457 - 3,065

( 二 ) 營運之季節性：

合併公司之營運不受季節性或週期性因素影響。

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十三、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊

民國一○二年一月一日至六月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則
之規定，應再揭露之重大交易事項相關資訊如下：

1. 資金貸與他人：

單位：新台幣千元

編號 (註1)	貸出資金 之 公 司	貸與 對象	往來 科目	本期最 高金額	期末 餘額	實際動 支金額	利率 區間	資金 貸與 性質 (註2)	業務往 來金額	有短期融 通資金必 要之原因	提列備 抵呆帳 金 額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對 象資金貸 與 限 額	資金貸與 總 限 額
												名稱	價值
1	東莞廣澤汽 車飾件有限 公司	武漢廣佳汽 車飾件有限 公司	應收關 係人款 項	122,078	122,078	122,078	6%	2	-	營運週轉	-		-	貸與企業淨 值之20% 632,449 貸 淨	與企業 值之25% 790,561

• 註 1 ：編號欄之填寫方法如下：

• 發行人填 0 。

• 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

• 註 2 ：資金貸與性質之填寫方法如下：

• 有業務往來者。

• 有短期融通資金之必要者。

• 註 3 ：上列與合併個體有關之交易於編製合併財務報表時業已沖銷。

• 註 4 ：本表相關數字涉及外幣者，以財務報告日之匯率換算為新台幣列示，若屬資產負債科目者，以即期匯率換算；若屬損益科目者以平均匯 率換算。

2. 為他人背書保證：

單位：新台幣千元

編號 (註1)	背書保 證者公 司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企 業背書保 證 限 額 (註2)	本期最高 背書保證 餘 額	期末背 書保證 餘 額	實際動 支金額	以財產擔 保之背書 保證金額	累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率	背書保 證最高 限額(註2)	屬母公司 對子公司 背書保證	屬子公司 對母公司 背書保證	屬對大陸 地區背書 保 證
		公司名稱	關係 (註3)
0 1	本公司 傲成集 團有限 公司	傲成集團有 限公司 東莞大華廣 澤表面處理 科技有限公 司	2 2	888,945 798,868	482,739 19,487	482,739 12,989	361,451 9,058	- -	% 11.00 % -	1,777,890 1,597,735	Y		Y

• 註 1 ：編號欄之填寫方式如下：

• 發行人填 0 。

• 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

• 註 2 ：對單一企業背書保證之限額，以不超過各該公司當期淨值百分之二十為限，總額以不超過各該公司當期淨值百分之四十為限。

• 註 3 ：與背書保證對象關係種類標示如下：

• 有業務往來之公司。

• 本公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

• 直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

• 註 4 ：本表相關數字涉及外幣者，以財務報告日之匯率換算為新台幣列示，若屬資產負債科目者，以即期匯率換算；若屬損益科目者以平均匯 率換算。

3. 期末持有有價證券情形：

單位：新台幣千元/股

持有之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳列科目		期	末		備註
				股 數	帳面金額	持股比率	市 價(註1)
本公司	普通股 傲成集團有限公司	採權益法評價之 被投資公司	採權益法之長期 股權投資	8,285,716	3,994,338	100.00 %	3,994,338	註2

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廣華控股有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

持有之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳列科目	期 末	期 末	期 末	期 末	備註
				股 數	帳面金額	持股比率	市 價(註1)
傲成集團有限公司 〞 〞 〞 〞 〞 廣華投資有限公司 廣源國際有限公司 佳澤投資有限公司 廣佳投資有限公司 東莞廣澤汽車飾件有限公司 〞 〞 廣晉投資有限公司 WIN INC.	東莞廣澤汽車飾件 有限公司 廣華投資有限公司 廣源國際有限公司 廣佳投資有限公司 佳澤投資有限公司 廣晉投資有限公司 東莞大華廣澤表面 處理科技有限公司 丘比克(天津)轉印 有限公司 江門冢田理研汽車 飾件有限公司 武漢廣佳汽車飾件 有限公司 東莞廣能汽車飾件 有限公司 湖南廣佳汽車飾件 有限公司 開封廣佳汽車飾件 有限公司 WIN INC. 常熟模諾廣澤汽車 飾件有限公司	採權益法評價之 被投資公司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 以成本衡量之被 投資公司 〞 採權益法評價之 被投資公司 〞 〞 〞 〞 〞	採權益法之長期 股權投資 〞 〞 〞 〞 〞 〞 以成本衡量之金 融資產－非流動 〞 採權益法之長期 股權投資 〞 〞 〞 〞 〞	- 1,500,000 19,414,080 25,200,000 510,000 900,000 - - - - - - - 6,500 -	3,154,388 49,864 101,829 699,710 15,589 25,812 50,002 119,352 15,415 703,216 21,628 45,629 24,416 24,476 23,488	100.00 % 100.00 % 79.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 35.00 % 10.00 % 10.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 49.00 % 100.00 %	3,162,246 49,864 101,829 699,710 15,589 25,812 50,002 61,799 10,407 703,216 21,628 45,629 24,416 23,467 23,488	註2 〞 〞 〞 〞 〞 註2 〞 〞 〞

• 註 1 ：非上市櫃公司為股權淨值。

• 註 2 ：左列與合併個體有關之交易於編製合併財務報表時業已沖銷。

• 註 3 ：本表相關數字涉及外幣者，以財務報告日之匯率換算為新台幣列示，若屬資產負債科目者，以即期匯率換算；若屬損益科目者以平均匯 率換算。

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。

• 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

• 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

• 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：新台幣千元

進(銷)貨之公司	交易對象	關 係		交易情形	交易情形		交易條件與一般交易 不同之情形及原因	交易條件與一般交易 不同之情形及原因	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備註
			進(銷)貨	金 額	佔總進 (銷)貨 之比率	授信 期間	單 價 (註2)	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、帳 款之比率
傲成集團有限公司 〞 東莞廣澤汽車飾件 有限公司 〞 武漢廣佳汽車飾件 有限公司	Hirosawa Automotive Trim USA Co. 東莞廣澤汽 車飾件有限 公司 傲成集團有 限公司 武漢廣佳汽 車飾件有限 公司 東莞廣澤汽 車飾件有限 公司	實質關係人 母子公司 〞 實質關係人 〞	銷貨 進貨 銷貨 進貨 銷貨	287,566 294,262 299,700 141,337 157,325	% 63 % 77 % 11 % 8 % 28	月結120天 月結180天 〞 月結60天 月結90天	- - - - -	- - - - -	203,799 59,527 59,527 137,947 137,947	% 57 % 56 % 4 % 10 % 27

• 註 1 ：上列與合併個體有關之交易於編製合併財務報表時業已沖銷。

• 註 2 ：合併公司向關係人銷貨及進貨之交易價格無其他交易對象可資比較。

• 註 3 ：本表相關數字涉及外幣者，以財務報告日之匯率換算為新台幣列示，若屬資產負債科目者，以即期匯率換算；若屬損益科目者以平均匯 率換算。

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廣華控股有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

8. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

單位：新台幣千元

帳列應收款項 之 公 司	交易對象	關 係	應收關係人 款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項 期後收回金額	提列備抵 呆帳金額
					金 額	處理方式
傲成集團有限公司 武漢廣佳汽車飾件有限公司	Hirosawa Automotive Trim USA Co. 東莞廣澤汽車 飾件有限公司	實質關係人 實質關係人	203,799 137,947	% 3.05 % 4.28	- -	即期收款 即期收款	55,448 -	- -

• 註 1 ：上列與合併個體有關之交易於編製合併財務報表時業已沖銷。

• 註 2 ：本表相關數字涉及外幣者，以財務報告日之匯率換算為新台幣列示，若屬資產負債科目者，以即期匯率換算；若屬損益科目者以平均匯 率換算。

9. 從事衍生工具交易：無。

10. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

編號	交易人名稱	交易往來對象	與交易 人 之 關 係		交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營業收入 或總資產之比率
1 1 1 1 2 2 2 2 2 3 4 4	傲成集團有限公司 〞 〞 〞 東莞廣澤汽車飾件有限公 司 〞 〞 〞 〞 湖南廣佳汽車飾件有限公 司 武漢廣佳汽車飾件有限公 司 〞	東莞廣澤汽車飾件 有限公司 〞 武漢廣佳汽車飾件 有限公司 〞 傲成集團有限公司 〞 武漢廣佳汽車飾件 有限公司 〞 〞 東莞廣澤汽車飾件 有限公司 〞 〞	3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3	營業收入淨額 應收帳款 營業收入淨額 應收帳款 營業收入淨額 應收帳款 營業收入淨額 應收帳款 其他金融資產－流動 營業收入淨額 營業收入淨額 應收帳款	52,913 39,853 14,618 27,500 299,700 59,527 26,055 23,802 142,405 12,784 157,325 137,947	無其他交易對象可資 比較 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 - 無其他交易對象可資 比較 〞 〞	% 3 % 1 % - % - % 18 % 1 % 2 % - % 2 % - % 9 % 2

• 註1：編號之填寫方式如下：

• 1.0 代表母公司。

• 子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

• 註 2 ：與交易人之關係種類標示如下：

• 母公司對子公司。

• 子公司對母公司。

• 子公司對子公司。

• 註 3 ：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期中 累積金額佔合併總營收方式計算。

• 註 4 ：交易往來金額未達新台幣 1,000 千元者，不予揭露，進銷交易及應收付帳款僅揭露銷貨交易及應收帳款之沖銷金額。

• 註 5 ：本表相關數字涉及外幣者，以財務報告日之匯率換算為新台幣列示，若屬資產負債科目者，以即期匯率換算；若屬損益科目者以平均匯 率換算。

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( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

民國一○二年一月一日至六月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下：

單位：新台幣千元

投資公司 名 稱	被投資公司 名 稱	所在 地區	主要營 業項目	原始投資金額	原始投資金額		期末持有	期末持有	被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	備註
				本期期末	上期期末	股數	比率	帳面金額
本公司 傲成集團有限 公司 〞 〞 〞 〞 〞 廣華投資有限 公司 廣佳投資有限 公司 東莞廣澤汽車 飾件有限公司 〞 〞 廣晉投資有限 公司 WIN INC.	傲成集團有限 公司 東莞廣澤汽車 飾件有限公司 廣華投資有限 公司 廣源國際有限 公司 廣佳投資有限 公司 佳澤投資有限 公司 廣晉投資有限 公司 東莞大華廣澤 表面處理科技 有限公司 武漢廣佳汽車 飾件有限公司 東莞廣能汽車 飾件有限公司 湖南廣佳汽車 飾件有限公司 開封廣佳汽車 飾件有限公司 WIN INC. 常熟模諾廣澤 汽車飾件有限 公司	薩摩亞 大陸東 莞 薩摩亞 〞 〞 〞 〞 大陸東 莞 大陸武 漢 大陸東 莞 大陸湖 南 大陸開 封 開曼群 島 大陸江 蘇	國際貿易業 務及一般投 資業務 生產和銷售 各類汽車飾 件、電子塑 膠配件、塑 膠中空板箱 及模具等業 務 一般投資業 務 〞 〞 〞 〞 汽車及電子 塑膠零件之 轉印處理及 組裝業務 生產和銷售 各類汽車飾 件、電子塑 膠配件、塑 膠中空板箱 及模具等業 務 生產和銷售 各類汽車飾 件、電子塑 膠配件、塑 膠中空板箱 及模具等業 務 生產和銷售 各類汽車飾 件、電子塑 膠配件、塑 膠中空板箱 及模具等業 務 生產和銷售 各類汽車飾 件、電子塑 膠配件、塑 膠中空板箱 及模具等業 務 國際貿易業 務及一般投 資業務 生產和銷售 各類汽車飾 件、汽車零 部件及配件 等業務	2,296,385 225,765 49,007 82,720 789,475 16,295 27,546 49,002 781,506 24,416 48,831 24,416 25,445 23,488	2,204,998 225,765 49,007 82,720 789,475 16,295 - 49,002 781,506 24,416 48,831 - - -	8,285,716 - 1,500,000 19,414,080 25,200,000 510,000 900,000 - - - - - 6,500 -	% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 79.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 35.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 49.00 % 100.00	3,994,338 3,154,388 49,864 101,829 699,710 15,589 25,812 50,002 703,216 21,628 45,629 24,416 24,476 23,488	144,572 97,068 4,844 8,423 (10,935) (4) (1,701) 13,834 (7,136) (2,300) (3,978) - (1,942) -	144,572 95,862 4,844 6,654 (10,935) (4) (1,701) 4,842 (7,136) (2,300) (3,978) - (951) -	註2 註1及 註2 註2 〞 〞 〞 〞 註2 註2 〞 〞

• 註 1 ：差異係未實現銷貨毛利。

• 註 2 ：左列與合併個體有關之交易於編製合併財務報表時業已沖銷。

• 註 3 ：本表相關數字涉及外幣者，以財務報告日之匯率換算為新台幣列示，若屬資產負債科目者，以即期匯率換算；若屬損益科目者以平均匯 率換算。

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廣華控股有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

( 三 ) 大陸投資資訊：

1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊：

單位：新台幣千元

大陸被投資 公 司 名 稱	主要營業 項 目	實 收 資本額	投資 方式 (註1)	本期期初自 台灣匯出累 積投資金額 (註4)	本期匯出或 收回投資金額	本期匯出或 收回投資金額	本期期末自 台灣匯出累 積投資金額 (註4)	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本期認 列投資 損 益 (註2、二(3))	期末投 資帳面 價 值	截至本期 止已匯回 投資收益
					匯出 (註4)	收回 (註4)
東莞廣澤汽車飾件有 限公司 東莞大華廣澤表面處 理科技有限公司 丘比克(天津)轉印有 限公司 武漢廣佳汽車飾件有 限公司 江門冢田理研汽車飾 件有限公司 常熟模諾廣澤汽車飾 件有限公司	生產和銷售各 類汽車飾件 、電子塑膠配 件、塑膠中空 板箱及模具等 業務 汽車及電子塑 膠零件之轉印 處理及組裝業 務 汽車及電子塑 膠零件之成型 、轉印及噴塗 等業務 生產和銷售各 類汽車飾件 、電子塑膠配 件、塑膠中空 板箱及模具等 業務 五金、塑料電 鍍加工，生產 經營五金塑料 制品和汽車飾 件、衛浴飾件 的塗裝等相關 業務 生產和銷售各 類汽車飾件 、汽車零部件 及配件等業務	225,765 137,161 262,711 781,506 154,189 23,488	(三) (三) (三) (三) (三) (三)	- - - - - -	- - - - - -	- - - - - -	- - - - - -	100 % 35 % 10 % 100 % 10 % 49 %	95,862 4,842 - (7,136) - -	3,154,388 50,002 119,352 703,216 15,415 23,488	- - - - - -

2. 赴大陸地區投資限額：

公司名稱	本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額(註4)	經濟部投審會核准 投資金額(註4)	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 (註4)
-	-	-	-

• 註 1 ：投資方式區分為下列五種，標示種類別即可：

• (一)經由第三地區匯款投資大陸公司。

• (二)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

• (三)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

• (四)直接投資大陸公司。

• (五)其他方式。

• 註 2 ：本期認列投資損益係依據：

• (一)若屬籌備中，尚無投資損益。

• (二)投資損益認列基礎分為下列三種

• (1) 經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表。

• (2) 經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表。

• (3) 其他－經台灣母公司簽證會計師核閱或自結之財務報表。

• 註 3 ：上列與合併個體有關之交易於編製合併財務報表時業已沖銷。

• 註 4 ：本公司係為境外公司，不受「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」之限額規定。

• 註 5 ：本表相關數字涉及外幣者，以財務報告日之匯率換算為新台幣列示，若屬資產負債科目者，以即期匯率換算；若屬損益科目者以平均匯 率換算。

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廣華控股有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

1. 與大陸被投資公司間之重大交易事項： 合併公司民國一○二年一月一日至六月三十日與大陸被投資公司直接或間接

之重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷)，請詳「重大交易事項相關資訊」 以及「母子公司間業關係及重要交易往來情形」之說明。

十四、部門資訊

一 ( ) 一般性資訊

合併公司主要以經營汽車飾件業務，其應報導營運部門僅有塑膠件部門。

• ( 二 ) 應報導部門損益

• 合併公司營運部門損益主要係以營業損益為衡量，並作為評估績效之基礎。營

• 運部門所使用之會計政策與附註一所述之重要會計政策之彙總說明一致。 合併公司營運部門資訊及調節如下：

收 入： 來自外部客戶收入 部門間收入 收入總計 應報導部門損益 收 入： 來自外部客戶收入 部門間收入 收入總計 應報導部門損益 收 入： 來自外部客戶收入 部門間收入 收入總計 應報導部門損益		102年4月至6月	102年4月至6月
	塑膠件部門 $ 1,954,670 - $ 1,954,670 $ 240,669	所有其 他部門 調 整 及銷除 合 計 32,245 (330,416) 1,656,499 - - - 32,245 (330,416) 1,656,499 (10,818) (138,935) 90,916 101年4月至6月
		所有其 他部門 調 整 及銷除 合 計 42,974 (226,812) 1,410,593 - - - 42,974 (226,812) 1,410,593 1,922 (234,810) 124,293 102年1月至6月
		所有其 他部門 50,594 - 50,594 (20,709)	調 整 及銷除 合 計 (563,944) 3,087,070 - - (563,944) 3,087,070 (227,921) 141,924

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廣華控股有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

收 入： 來自外部客戶收入 部門間收入 收入總計 應報導部門損益 應報導部門資產 102年6月30日 101年12月31日 101年6月30日 101年1月1日		101年1月至6月	101年1月至6月
	塑膠件部門 $ 3,060,264 - $ 3,060,264 $ 629,870 塑膠件部門 $ 16,937,669 $ 14,336,522 $ 13,548,200 $ 12,779,363	所有其 他部門 79,266 - 79,266 (11,920) 所有其 他部門 13,367 457,151 331,916 298,766	調 整 及銷除 合 計 (422,009) 2,717,521 - - (422,009) 2,717,521 (402,324) 215,626 調 整 及銷除 合 計 (9,283,955) 7,667,081 (8,343,098) 6,450,575 (8,203,662) 5,676,454 (7,816,351) 5,261,778

十五、首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一○一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計 一 原則所編製，如附註四 ( ) 所述，本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報 告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內，且 已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」。

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一○一年第二季之比較合併財務季報告
、民國一○一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一○一年一月一日(合併公司之轉
換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表。

於編製民國一○一年度相關報告時，合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之
財務報告報導金額為調整之起始點，將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國
際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況、財務績效及現金流量的影響及
說明列示於下表及其附註。民國一○一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日
)合併資產負債表及民國一○一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一○二年第一
季合併財務季報告。

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廣華控股有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

(一)權益調節 先前之一 般公認會 計 原 則 資 產 現金及約當現金 $ 1,093,154 應收票據及應收帳款 1,583,072 其他金融資產 49,066 存 貨 449,380 預付款項 46,710 其他流動資產 155,394 流動資產合計 3,376,776 以成本衡量之金融資產-非流動 117,694 採用權益法之投資 36,153 不動產、廠房及設備 1,660,456 無形資產 131,882 其他金融資產－非流動 182,170 長期預付租金 - 其他非流動資產 170,846 非流動資產合計 2,299,201 資產總計 $ 5,675,977 負 債 短期借款 $ 89,069 應付帳款及其他應付款 1,130,235 當期所得稅負債 44,899 應付費用 290,320 一年內到期長期借款 155,939 其他流動負債 80,081 流動負債合計 1,790,543 長期借款 356,209 非流動負債合計 356,209 負債總計 2,146,752		101.6.30
		轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs (48,976) 1,044,178 - 1,583,072 48,976 98,042 - 449,380 - 46,710 (57,554) 97,840 (57,554) 3,319,222 - 117,694 - 36,153 24,726 1,685,182 (108,255) 23,627 - 182,170 108,255 108,255 33,305 204,151 58,031 2,357,232 477 5,676,454 - 89,069 - 1,130,235 - 44,899 1,910 292,230 - 155,939 - 80,081 1,910 1,792,453 - 356,209 - 356,209 1,910 2,148,662

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廣華控股有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

先前之一 般公認會 計 原 則 歸屬於母公司之業主權益 股 本 630,000 資本公積 1,635,189 保留盈餘 法定公積 108,725 累積盈餘 1,139,228 其他權益 (10,773) 歸屬於母公司業主之權益合計 3,502,369 非控制權益 26,856 權益總計 3,529,225 負債及權益總計 $ 5,675,977 (二)綜合損益調節 101年4月至6月 先前之一般 公認會計 原 則 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs 營業收入 $ 1,410,593 - 1,410,593 營業成本 (1,033,430) (3,378) (1,036,808) 營業毛利 377,163 (3,378) 373,785 營業費用 推銷費用 (80,696) 3,378 (77,318) 管理費用 (103,925) (519) (104,444) 研發費用 (42,064) - (42,064) 營業費用合計 (226,685) 2,859 (223,826) 營業利益 150,478 (519) 149,959 營業外收入及支出： 其他收入 18,143 - 18,143 其他利益及損失 (3,823) - (3,823) 財務成本 (2,462) - (2,462) 採用權益法之關聯企業及合 資損益之份額 5,033 - 5,033 稅前淨利 167,369 (519) 166,850 所得稅費用 (42,687) 130 (42,557) 本期淨利 124,682 (389) 124,293		101.6.30 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs - 630,000 (6,620) 1,628,569 - 108,725 5,144 1,144,372 43 (10,730) (1,433) 3,500,936 - 26,856 (1,433) 3,527,792 477 5,676,454 101年1月至6月 先前之一 般公認會 計 原 則 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs 2,717,521 - 2,717,521 (2,027,173) (6,105) (2,033,278) 690,348 (6,105) 684,243 (166,744) 6,105 (160,639) (179,166) 418 (178,748) (74,603) - (74,603) (420,513) 6,523 (413,990) 269,835 418 270,253 21,191 - 21,191 (7,244) - (7,244) (4,891) - (4,891) 8,891 - 8,891 287,782 418 288,200 (72,470) (104) (72,574) 215,312 314 215,626
		先前之一 般公認會 計 原 則 2,717,521 (2,027,173) 690,348 (166,744) (179,166) (74,603) (420,513) 269,835 21,191 (7,244) (4,891) 8,891 287,782 (72,470) 215,312

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其他綜合損益： 其他綜合損益-其他 本期其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額 淨利歸屬於： 母公司業主 非控制權益 本期淨利 綜合損益總額歸屬於： 母公司業主 非控制權益 本期綜合損益總額 每股盈餘 基本每股盈餘(元) 稀釋每股盈餘(元)	101年4月至6月	101年4月至6月	IFRSs (1,135) (1,135) 123,158 121,663 2,630 124,293 123,452 (294) 123,158 1.76 1.75	101年1月至6月 先前之一 般公認會 計 原 則 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs - (87,833) (87,833) - (87,833) (87,833) 215,312 (87,519) 127,793 212,681 314 212,995 2,631 - 2,631 215,312 314 215,626 - 128,739 128,739 - (946) (946) - 127,793 127,793 3.38 (0.31) 3.07 3.35 (0.30) 3.05
	先前之一般 公認會計 原 則 - - $ 124,682 $ 122,052 2,630 $ 124,682 $ - - $ - $ 1.94 $ 1.92	轉換至 IFRSs 影響數 (1,135) (1,135) (1,524) (389) - (389) 123,452 (294) 123,158 (0.18) (0.17)		先前之一 般公認會 計 原 則 - - 215,312 212,681 2,631 215,312 - - - 3.38 3.35

( 三 ) 現金流量表之重大調整

合併公司民國一○一年六月三十日依先前一般公認會計原則編製之合併現金流 量表，因三個月以上定期存款不符合約當現金之定義，非屬合併公司現金管理之一 環，其相關金額為 48,976 千元。惟依金管會認可之國際財務報導準則，前述三個月 以上定期存款應為其他金融資產－流動，故將其重分類至其他金融資產－流動並表 達於營業活動現金流量。

除上述差異外，依金管會認可之國際財務報導準則編製之合併現金流量表與依
先前一般公認會計原則所編製者，並無其他重大差異。

( 四 ) 調節說明

1. 依 IFRS 1 規定，除依選擇性豁免及強制性例外規定辦理者外，原則上公司於首次 採用國際會計準則時，應依所有在首次採用國際會計準則時已生效之會計準則規 定編製財務報表，並予以追溯調整。謹將合併公司擬依選擇性豁免規定辦理之部 分，擇要說明如下：

計算未按持股比例認列調整長期股權投資時，因我國會計準則與 IFRS 規定計 算之差異，不予追溯重新計算，該等資本公積－長期投資於轉換日調整保留盈餘 金額為 6,620 千元。

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1. 合併公司對因員工過去提供服務而給與之累積帶薪假，負有現時法定或推定支付 義務，依先前一般公認會計原則，並未估列相關成本；惟依金管會認可之國際財 務報導準則，合併公司須將支付累積帶薪假之預期成本認列為應計負債。 茲彙總此項變動之影響如下：

		101年4月至6月		101年1月至6月
合併綜合損益表
管理費用	$	(519)		418
所得稅前調整數	$	(519)		418
				101.6.30
合併資產負債表
員工福利			$	1,910
相關所得稅影響數				(477)
匯率變動影響				43
保留盈餘調整數			$	1,476

3. 遞延所得稅資產及遞延所得稅負債重分類

合併公司於所得稅估列時，考量各項投資抵減及暫時性差異等因素估列之遞 延所得稅資產及負債，依 IFRSs 規定應分類為非流動資產及非流動負債項下，且僅 於有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵及其他相關條件時，始 應將遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵；依此，合併公司於民國一○一年 六月三十日將依我國會計準則以互抵後淨額表達之遞延所得稅資產－流動，重分 類至遞延所得稅資產－非流動(帳列其他非流動資產)之金額分別為 18,295 千元。

4. 其他重分類

合併公司依金管會認可之國際財務報導準則規定，將原帳列固定資產項下之
預付設備款依性質重分類至其他非流動資產，無形資產項下土地使用權依性質重
分類至長期預付租金，其他流動資產及其他資產依個別性質分別重分類至不動產
、廠房及設備以及其他非流動資產。茲彙總此項變動之影響如下：

其他流動資產 不動產、廠房及設備 無形資產－土地使用權 長期預付租金 其他非流動資產	101.6.30 $ (39,259) 24,726 (108,255) 108,255 14,533

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1. 轉換至 IFRSs 後，合併公司依營業性質將民國一○二年及一○一年一月一日至六月 三十日將之產品售後保固費用自推銷費用重新分類至營業成本，金額分別為 3,378 千元及 6,105 千元。

2. 前述變動分別依所得稅稅率 25% 計算對遞延所得稅資產之增加列示如下：

		101.6.30
員工福利	$	477
對民國一○一年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日綜合損益表
之影響係分別(減少)及增加所得稅費用計130千元及104千元。
上述變動減少(增加)保留盈餘彙總如下：
		101.6.30
資本公積－長期投資	$	(6,620)
員工福利		1,910
遞延所得稅		(477)
匯率變動影響		43
合計	$	(5,144)

1. 上述變動減少 ( 增加 ) 保留盈餘彙總如下：

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