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HiDeep Inc. — Annual Report 2025
Mar 19, 2026
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Annual Report
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사업보고서 6.3 주식회사 하이딥 N A Y 110111-7616620
사 업 보 고 서
(제 6 기)
2025년 01월 01일2025년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2026 년 3 월 19 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 하이딥 |
| 대 표 이 사 : | 고 범 규 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 성남시 분당구 대왕판교로644번길 49, DTC타워 10층 |
| (전 화) 031-717-5775 | |
| (홈페이지) https://www.hideep.com/ | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 부사장 (성 명) 고 태 훈 |
| (전 화) 031-717-5775 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인서명(2025년4분기)_1.jpg [대표이사 등의 확인 서명] I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 개황(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)---------------
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
(1-1) 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 "주식회사 하이딥"이며, 약식으로 표기할 경우에는 "(주)하이딥" 입니다. 영문으로는 "HiDeep Inc.(약호 HiDeep)"이라 표기합니다. 다. 설립일자 당사는 2010년 4월 8일에 설립되었으며, 2020년 9월 9일 설립된 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와 2022년 4월 27일자로 합병을 완료하였습니다. 엔에이치기업인수목적18호 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 합병을 진행하였으며, 합병완료 후에 상호를 주식회사 하이딥으로 변경하였습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 구 분 | 내 용 |
| 본사 주소 | 경기도 성남시 분당구 대왕판교로644번길 49, DTC타워 10층 |
| 전화 번호 | 031-717-5775 |
| 홈페이지주소 | www.hideep.com |
마. 중소기업 등 해당 여부
해당해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명 당사는 사용자들이 모바일 기기들을 사용하기 쉽고 더 유용하게 사용할 수 있도록 UX/UI를 개발하고 이를 구현하기 위한 핵심적인 하드웨어, 소프트웨어, 반도체 IC, 알고리즘, 센서, Stylus를 포함한 전체 필요 솔루션을 개발, 제공하는 것을 목표로 하는Total Solution Providing Fabless 회사입니다. 상세한 내용은 동 공시서류의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조해 주시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2022년 05월 12일기술성장기업의 코스닥시장 상장
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 연혁
| 연월 | 주 요 내 용 |
| 2010년4월 | 최초 설립(경기도 성남시 분당구 수내동) |
| 2010년6월 | 제3자배정 자본금 유상증자(총3억원) |
| 2010년9월 | 부설연구소 인증 취득(KOITA) |
| 2010년11월 | 벤처기업 인증 취득(기술보증기금) |
| 2011년2월 | 제3자배정 자본금 유상증자(개인투자자, 총 26억원) |
| 2011년5월 | 국내 디스플레이사와 TSP 공동개발계약 체결 |
| 2012년6월 | 제3자배정 자본금 유상증자(Series A, 110억원) |
| 2013년11월 | 23인치 대화면용 Touch IC 공식 발주 |
| 2014년10월 | 중국 Lenovo로부터 Blade 2 Tablet에 대한 Touch IC 공식 발주 |
| 2014년11월 | 제3자배정 자본금 유상증자(Series B, 160억원) |
| 2015년9월 | 독일전자가전전시회(IFA) 세계 최초 3D Force Touch Launching @ IFA 2015, Berlin(중국 Huawei Mate S, 하이딥 3D Force Touch Solution 탑재) |
| 2015년9월 | 독일전자가전전시회(IFA Lenovo Yoga Tab3 10.1" with Anypen Launching @ IFA 2015, Berlin(하이딥 1Phi+Palm Free 기술 탑재) |
| 2015년11월 | 중국 Huawei와 세계 최초 3D Force Touch Solution 양산 |
| 2016년2월 | 중국 Huawei 2nd 3D Force Touch Smartphone "P9 Plus" 양산 |
| 2016년2월 | 스페인 모바일통신국제전시회(MWC) 중국 Gionee사의 3D Force Touch Smartphone "S8" Launching @ MWC 2016, Barcelona. |
| 2016년3월 | 중국 Gionee S8와 3D Force Touch Solution 양산 |
| 2016년8월 | 제3자배정 자본금 유상증자(Series C, USD12M) |
| 2016년9월 | 독일전자가전전시회(IFA)에서 Lenovo Yoga Book Launching @ IFA 2016, Berlin (HiDeep IC 탑재) |
| 2018년3월 | 중국 Wheatek사 M1072모델 Stylus Pen Tip 양산 |
| 2018년8월 | 글로벌 완성차업체와 협력과제 공동개발(자동차용 3D Force Touch Solution) |
| 2019년12월 | 국내 디스플레이사와 공동개발계약 체결(Smartphone Touch IC개발) |
| 2020년4월 | 국내 디스플레이사와 공동개발계약 체결(Watch Touch IC개발) |
| 2020년11월 | 국내 제조사의 스마트워치 모델 Design Win 및 공급 확정 |
| 2021년8월 | 제3자배정 자본금 유상증자(Series D, 102억원) |
| 2022년5월 | 코스닥시장 상장 (스팩합병: 엔에이치기업인수목적18호 주식회사) |
| 2024년2월 | 국내 디스플레이사와 약 50억원의 차세대 Touch IC 개발계약 체결 |
| 2024년5월 | 총 사업비 22억원의 국책과제 선정 (On-cell Flexible OLED 디스플레이용 Touch와 Stylus 통합 지원 Controller SoC 개발 |
| 2025년2월 | 제3자배정 자본금 유상증자(50억원) |
| 2025년12월 | 자본감소(5:1 주식병합 무상감자) |
나. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사의 본점은 경기도 성남시 분당구 대왕판교로644번길 49, 10층(삼평동, DTC타워)에 위치해 있으며, 변경사항은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 내용 | 비고 |
|---|---|---|
| 2010.04.08 | 경기도 성남시 분당구 수내동 16-5 오너스타워 1105호 | 설립 |
| 2012.04.07 | 경기도 성남시 분당구 대왕판교로644번길49, 3층(삼평동,다산타워) | 이전 |
| 2022.12.03 | 경기도 성남시 분당구 대왕판교로644번길49, 10층(삼평동,DTC타워) | 이전 |
다. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2020년 09월 09일-대표이사 조선희기타비상무이사 김중곤사외이사 김병수감사 박병호--2021년 11월 10일임시주총사외이사 하만용-사외이사 김병수2022년 03월 23일임시주총사내이사 고범규사내이사 김윤정사내이사 조영호기타비상무이사 진대제기타비상무이사 립부탄사외이사 신현철감사 윤필구-대표이사 조선희기타비상무이사 김중곤사외이사 하만용감사 박병호2022년 03월 28일---기타비상무이사 진대제2022년 04월 27일-대표이사 고범규--2022년 08월 10일---기타비상무이사 립부탄2025년 03월 28일정기주총-사내이사 고범규사내이사 김윤정사내이사 조영호사외이사 신현철감사 윤필구-
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
라. 최대주주 변동당사 최대주주는 고범규 대표이사이며, 2025년 12월 31일 현재 9,620,661주 (지분율 31.08%)를 보유하고 있습니다.
| 변동년월 | 변경전 | 변경후 | 비고 |
| 2022.04.27 | 컴퍼니케이파트너스(주) | 고범규 | 합병에 따른 최대주주 변경 |
주) 합병회사인 엔에이치기업인수목적18호 주식회사가 피합병회사인 주식회사 하이딥을 흡수합병 함에 따라 최대주주가 변경되었습니다.
마. 상호의 변경
| 일자 | 변경 전 | 변경 후 | 비고 |
| 2022.04.27 | 엔에이치기업인수목적18호 주식회사 | (주)하이딥 | 합병에 따른 상호 변경 |
주) 당사는 2022년 03월 23일 주주총회를 통해 기업인수목적회사의 합병을 결의했으며, 2022년 04월 27일 합병등기일을 기준으로 상호 변경을 완료하였습니다. 바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용당사는 코스닥 상장을 위해 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와 2021년 10월 18일 합병계약 을 체결하였으며 2022년 4월 27일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다.
| 구 분 | 비 고 |
| 합병기일 | 2022년 4월 26일 |
| 합병대상회사 | 엔에이치기업인수목적18호 주식회사 |
| 합병방법 | 엔에이치기업인수목적18호 주식회사가 주식회사 하이딥을 흡수합병 함. |
| 합병목적 | (1) 합병상장을 통한 경영투명성 확보 (2) 대외 인지도 향상을 통한 기업경쟁력 강화 (3) 주주 중심 경영을 통한 공정한 기업가치 평가(4) 상장을 통한 회사의 사회적 책임 구현 및 주주의 권익 보호 (5) 주식회사로서의 재무건전성 확보를 통한 대외 신인도 향상 (6) 합리적인 기업 경영체계 강화를 통한 효율적인 경영 실현 (7) 자금조달 능력 확대를 통한 지속 성장 가능한 성장동력 확보 (8) 홍보효과 및 기업평가를 통한 국내외 관련업체와의 제휴 (9) 임직원 자긍심 고취 및 사기 진작 |
| 합병비율 | 엔에이치기업인수목적18호 주식회사 : 주식회사 하이딥 = 1: 57.1765000 |
아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
회사는 2026년 3월 11일 이사회에서 연구개발 및 운영자금 확보를 위해 최대주주 및최대주주의 특수관계인으로부터 35억원의 단기차입을 결정하였으며, 계약체결일 및실행일은 2026년 3월 16일 입니다.
3. 자본금 변동사항
당사는 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만 또는 매출액이 500억원 미만인 소규모기업에 해당하여 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 기재하지 않습니다.
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2025년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
보통주우선주250,000,000-250,000,000-154,783,114-154,783,114-123,826,492-123,826,492-123,826,492-123,826,492-------------30,956,622-30,956,622-33,328-33,328주1)30,923,294-30,923,294-0.11-0.11
-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수(Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수(Ⅳ-Ⅴ) | |
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | |
주1) 2022년 4월 27일 합병에 따른 단주와 주식매수청구권 행사 및 2025년 12월 18일 무상감자로 인한 자기주식 취득입니다.
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2025년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
--------------------------------------------------------------------------------------------------보통주33,328---33,328주1)-------보통주33,328---33,328--------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
주1) 2022년 4월 27일 합병에 따른 단주와 주식매수청구권 행사 및 2025년 12월 18일 무상감자로 인한 자기주식 취득입니다.
다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
마. 자기주식 소각현황 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
바. 자기주식 보유현황 및 취득, 처분, 소각 관련 단기계획 등
본 보고서 작성기준일 현재 자기주식은 33,328주이며 이는 발행주식총수의 1%미만이므로 자기주식 보유현황은 작성하지 않습니다.
사. 종류주식(명칭) 발행현황
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
아. 발행 이후 전환권 행사가 있을 경우
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 변경 이력
2022년 03월 23일2022년 제1차 임시주주총회- 기업인수목적회사 관련 정관 내용 삭제- (주)하이딥 기존 정관 내용으로 변경스팩합병2025년 03월 28일2025년 제5기 정기주주총회- 주주 외의 자에게 신주 및 사채를 발행할 수 있는 조문의 정비-
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
나. 사업목적 현황
1반도체 및 관련제품 의 설계, 개발, 제작 및 판매업 영위2반도체 및 시스템 설계 용역, 공급업영위3전기 전자 부품 및 소재의 설계, 개발, 제조, 판매업영위4소프트웨어 개발 및 용역업영위5부동산업 및 부동산 임대업미영위6위 각호의 사업에관한 물품의 매매, 수 출입, 도소매, 대리업영위7기타 위 각호에 부대되는 사업 일체영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
다. 사업목적 변경 내용
삭제2022년 03월 23일이 회사는 「자본시장 과 금융투자업에 관한 법률」(이하 "자본시 장법")에 따라 설립된 한국거래소(이하 "거 래소")의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사 (이하 "합병대상법 인")와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하며 위 사업목적 달 성에 관련되거나 부수 되는 모든 활동을 영 위할 수 있다.-추가2022년 03월 23일-회사는 다음 사업을 영위함을 목적으로 한다.1.반도체 및 관련제품 의 설계, 개발, 제작 및 판매업2.반도체 및 시스템 설계 용역, 공급업3.전기 전자 부품 및 소재의 설계, 개발, 제조, 판매업4.소프트웨어 개발 및 용역업5.부동산업 및 부동산 임대업6.위 각호의 사업에관한 물품의 매매, 수 출입, 도소매, 대리업7.기타 위 각호에 부 대되는 사업 일체
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
| --- | --- | --- |
| 변경 전 | 변경 후 |
| --- | --- | --- |
주) 본 사업의 목적 변경은 2022년 3월 23일 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와 합병을 위해 사업의 목적이 변경된 것으로 자세한 내용은 “2022년 2월 9일에 공시된 증권신고서(합병), 2022년 2월 21일에 공시된 “투자설명서”를 참고하시기 바랍니다.
II. 사업의 내용 1. 사업의 개요
2025년 연간 사업보고서 전자공시에 즈음하여, 2025년 연간 실적 현황과 향후 전망에 대한 주요 핵심내용을 다음과 같이 요약합니다. 1. 2025년 연간 매출은 17.7억원, 당기손실은 148억원입니다. ① 2025년 매출은 터치 및 스타일러스 통합 솔루션의 채택 지연에 따라, 전년대비 70% 감소하였습니다. ② 2025년 손익은 현금 유출입이 없는 주식보상비용 14억원, 전환사채 회계상 손실 9억원, 무형자산 손상 27억원 등 IFRS회계상 비용 등을 제거할 경우, 순수 당기손실은 약 94억원입니다. ③ 2026년 1분기 운영자금 조달을 위해 최대주주 등 특수관계인으로부터 35억원을 단기 차입하였습니다. 2. 당사는 결손보전과 재무구조개선을 위해, 2025-12-04 임시주주총회에서 5:1의 자본감소(무상감자)를 결정하였고, 2026-01-15 무상감자 완료 후, 주식재 상장 및 거래 재개되었습니다. 3. 당사는 모바일 기기용 터치와 스타일러스 통합 기술의 개발 및 양산 준비를 완료하였으며, 메이저 글로벌 고객사의 핵심 성능 평가와 검증을 통과하였습니다. 당사의 기술은 기존 구조 대비 부품 수 감소, 구조 단순화 및 초박형 설계를동시에 달성한 통합 솔루션으로 평가되었고, 현재 다수의 글로벌 고객사들과 양산모델 확보 등을 위한 전략적 비즈니스 모델 협의 및 상호 협력을 진행하고 있습니다.
4. 현재 모바일기기 시장에서는 AI 기능 고도화에 따른 고성능 AP 및 고용량 메모리의 탑재 확대에 따라 핵심 부품 원가가 폭등하고 있으며, 제조사들은 수익성 확보를 위해 부품 통합과 구조 혁신을 통한 원가 절감이 절대적으로 필요한 상황입니다.
당사의 기술은 별도의 추가 센서필름 없이 터치와 스타일러스 기능을 통합 구현하는 독자적인 구조를 통해, 기존 센서필름 제거 및 부품 수 감소에 따른 대폭적인 원가 절감, 충전이 필요 없는 스타일러스 기능 구현, 스마트폰과 폴더블폰에서 필기 성능 확보 등을 동시에 모두 충족하였습니다. 이는 단순한 부품 대체가 아니라, 모바일 기기 설계 패러다임을 변화시키는 기기 구조 혁신 기술로서, 제조사의 슬림화 전략과 높은 원가 절감 전략 등을 동시에 충족할 수 있는 차세대 통합 기술 솔루션입니다. 5. 당사는 혁신적인 터치와 스타일러스 통합 기술에 대한 원천기술을 통해, 글로벌 모바일 시장에 기술적 우위와 차별화 기반을 확보하고, 스마트폰, 폴더블폰, 태블릿, 노트북 제품까지 다양한 폼팩터로 확산되도록 추가 개발을 진행하고 있으며, 글로벌 고객사들과 전략적 협력을 통해 모바일 시장 내에 전략적 포지셔닝을 강화해 나가고 있습니다.
당사는 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와의 합병을 통해 2022년 5월 12일 코스닥 시장에 상장하였습니다.
당사는 사용자들이 모바일 기기를 더 유용하게 사용할 수 있도록 UX/UI를 개발하고이를 구현하기 위한 핵심적인 하드웨어, 소프트웨어, 반도체 IC, 알고리즘, 센서, Stylus를 포함한 토탈 솔루션을 개발 및 제공하는 팹리스 회사로, 스마트폰, 스마트워치,태블릿, 노트북 등 약 18억대의 글로벌 모바일 기기에 적용되는 차세대 Touch Solution과 혁신적인 Stylus Solution의 개발과 양산을 위해 집중하고 있습니다.
이에 따라 OLED 디스플레이의 최신 기술인 LTPO On-cell Flexible OLED 디스플레이에 대해 안정적인 터치 성능의 확보가 가능한 독자 기술을 개발하여 양산 적용 중이며, 또한 최신 On-cell Flexible OLED 디스플레이에서 동작 가능한 배터리와 추가 센서필름을 사용하지 않는 당사만의 독보적인 스타일러스 및 터치 통합 솔루션을 개발 및 확보하였고, 고객사 및 양산모델 확보와 확대 적용을 위해 협력 및 노력하고 있습니다.
2025년 4분기 현재 870개의 국내 및 글로벌 특허를 출원 및 등록하여, 당사만의 독자적인 개발 기술들에 대한 강력한 포트폴리오를 구축하고 있고, 또한 당사 개발 기술들에 대한 보호에 최선의 노력을 다하고 있습니다.
당사만의 혁신적이고 독보적인 터치와 스타일러스 통합 솔루션은 향후 수년 동안 당사의 높은 매출 성장 및 수익 확보를 견인할 매우 중요한 기반이 될 것입니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 「II. 사업의 내용」의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요제품 또는 서비스에 관한 내용
(단위 : 백만원, %)
| 구분 | 품목 | 매출액 (2025년) | 비율 | 제품설명 |
| 제품 | Mobile 기기용Touch&Stylus IC | 54 | 3.1 | 스마트폰, 폴더블폰, 태블릿 등 Mobile기기에 적용되는 On-cell flexible OLED디스플레이에 대응 가능하며, Stylus기능을 지원하는Touch와 Stylus 기능 통합 IC입니다. |
| Mobile 기기용Touch IC | 142 | 8.0 | 스마트폰, 스마트워치 등 Mobile기기에 적용되는 On-cell flexibleOLED디스플레이에 대응 가능한 Touch IC 입니다. | |
| Casino display용 Touch IC | 685 | 38.8 | 카지노 게임기와 같이 주변 환경의 노이즈가 극심한 상황에서 안정적인 터치 성능을 확보할 수 있도록 개발 기술이 적용된 Touch IC 입니다. 현재 당사는 국내 제1의 카지노 게임용 디스플레이 공급사에 Touch IC를 공급하고 있습니다. | |
| 소 계 | 881 | 49.9 | ||
| 용역매출 | 886 | 50.1 | 차세대 기술 개발 협력을 위한 개발비 매출입니다. | |
| 합 계 | 1,767 | 100.0 |
나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 제품 가격은 경쟁사와의 경쟁에서 중요한 정보로 기재하지 않았습니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료 등 매입현황
(단위: 천원)
| 매입유형 | 구분 | 2025년(제6기) | 2024년 (제5기) | 2023년 (제4기) |
| 원재료(Wafer) | 국내 | 220,551 | 167,424 | 1,380,543 |
| 외주가공비 | 국내 | 48,410 | 330,829 | 797,229 |
| 총합계 | 국내 | 268,961 | 498,252 | 2,177,772 |
주) 당사는 원재료에 대해 재공품 계정으로 재무제표 주석에 기재하고 있습니다. 나. 원재료의 가격변동 추이 당사는 반도체 제조공정을 외주위탁하는 팹리스 업체로 Wafer 매입 비용은 경영실적에 중요한 요소이며 민감한 정보이기 때문에 Wafer 단가 및 가격 변동 추이를 기재하지 않았습니다.
다. 생산 능력 및 생산 실적 당사는 팹리스 업체로서 반도체의 설계 및 기술개발을 제외한 모든 생산공정을 외주에 위탁하여 생산하고 있습니다. 따라서, 생산시설 및 설비를 보유하고 있지 않으므로 기재를 생략하였습니다.
라. 생산공정도
(1) IC 생산공정의 흐름(WLCSP)
[ic 생산공정의 흐름].jpg [IC 생산공정의 흐름]
(가) Foundry(Wafer Fabrication): 당사에서 설계한 IC를 Foundry에서 Wafer로 제작
(나) Probe test 1, 2(Electrical Die Sorting): 전기적 특성 검사를 통해, Wafer 상태인 각각의 Die들이 원하는 품질 수준에 도달하는지 체크하고, 양품, 불량을 판단하는 공정
(다) PKG (Bump): Wafer가 추후 각 제품의 PCB(보드)에 접합하여 신호를 주고받을 수 있도록 특정 물질(납)을 이용하여 접합체를 만들어주는 공정
(라) Probe Test 3, 4(Electrical Die Sorting): 전기적 특성 검사를 통해 PKG(Bump)공정 후에 Wafer 상의 각각의 Die들이 원하는 품질 수준에 도달하는지 체크하고, 양품, 불량을 판단하는 공정
(마) DPS (Die Process Service): PKG(Bump)와 Test가 완료된 Wafer를 최종 IC형태로 만들기 위하여 Wafer 뒷면을 균일한 두께로 갈아내고 Wafer를 절단하여 개별 Die로 분리 후 최종 외관검사 및 IC포장을 하는 공정
(바) Shipment: 최종 완제품 IC를 고객사에 선적 진행
4. 매출 및 수주상황
가. 매출개요
(단위: 천원, $K)
| 매출유형 | 2025년(제6기) | 2024년 (제5기) | 2023년 (제4기) | |
| 제품매출 | 수출 | 141,761($98) | 1,778,325($1,318) | 4,389,480 ($3,362) |
| 내수 | 739,074 | 66,678 | 4,389,565 | |
| 소계 | 880,835 | 1,845,002 | 8,779,046 | |
| 용역매출 | 내수 | 886,157 | 4,044,968 | 1,704,477 |
| 소계 | 886,157 | 4,044,968 | 1,704,477 | |
| 합계 | 수출 | 141,761 | 1,778,325 | 4,389,480 |
| 내수 | 1,625,231 | 4,111,646 | 6,094,042 | |
| 소계 | 1,766,992 | 5,889,970 | 10,483,523 |
나. 판매 경로 및 방법, 전략
(1) 판매 및 양산 지원 조직
당사는 당기말 현재 마케팅 조직이 국내외 판매 및 고객사 들과의 전략적 개발 협업 확보 업무를 담당하고 있습니다.
(2) 판매 경로
당사의 매출은 고객사들에 대한 직접 판매를 통해 발생이 됩니다.
당사의 개발 기술들에 대한 최종 판매 제품은 Touch controller IC (Touch IC) 와 Stylus pen입니다. Touch IC의 경우, 일반적으로 최종 스마트폰, 스마트워치, 태블릿 등의 모바일 세트 제조사와 사용 결정이 되고, IC 제품은 디스플레이 회사로 판매가 되어 디스플레이 모듈에 장착된 후, 디스플레이 모듈 형태로 모바일 세트 제조사에 공급됩니다. 제품의 사양에 따라 판매 경로가 변동될 수 있으며, 2021년과 2022년 양산 시작된 국내고객사의 Smartwatch 제품의 경우 Touch IC가 디스플레이 모듈이 아닌 Smartwatch의 PCB 보드에 장착이 되는 사양으로 당사의 Touch IC는 세트 제조사로 직접 판매가 되고 있습니다. Stylus pen은, 완제품 형태로 모바일 세트 제조사에 공급됩니다.
| 매출유형 | 품목 | 판매경로 | 판매경로별 비중 |
| 제품판매 | Touch ICStylus pen | 직접판매 | 100% |
(3) 판매 전략
당사는 기술적 차별성과 구조적 경쟁 우위를 확보할 수 있는 분야에 연구개발 역량을집중한다는 원칙을 가지고 있습니다. 단순 기능 개선이나 가격 경쟁 중심의 제품 개발에는 자원을 투입하지 않으며, 명확한 기술적 진입장벽을 형성할 수 있는 핵심 인터페이스 기술 개발에 집중하고 있습니다.
당사는 모바일기기의 사용자 경험 (UX/UI)을 고도화하는 방향으로 인터페이스 기술을 발전시키고 있으며, Touch를 기본 인터페이스 기술로 삼고 이를 기반으로 Stylus 및 3D Force Touch 등 차별화된 입력 기술을 통합하는 방식의 연구개발 전략을 추진하고 있습니다. 이를 통해 기기 설계 유연성 확대와 사용자 경험의 고도화를 동시에 구현하는 통합 솔루션을 지향하고 있습니다. 이에 따라 당사의 주요 고객군은 기술 적용 구조에 따라 디스플레이 제조사와 모바일기기 제조사로 구분됩니다. 당사는 개발 기술의 적용 구조, 고객사의 제품 전략 및 시장 환경을 종합적으로 고려하여 목표 고객 및 판매 전략을 단계적으로 확정하고 있습니다. 다. 수주상황당사가 개발하여 외주 생산 및 판매하는 Touch IC는 적용 대상 제품의 사양, 디스플레이의 크기 및 기술적 특성에 따라 제품군이 구분됩니다. 당사는 주요 고객사 및 파운더리사와의 협의를 통해 중장기 수요 예측을 사전에 공유하고 있으며, 이에 기반하여 생산 계획을 수립하고 발주 및 납품을 진행하고 있습니다. 이를 통해 공급 안정성을 확보하고 있습니다. 한편, 당사의 Touch IC는 고객사의 제품 개발 일정 및 양산 계획과 연동되어 공급이 이루어지는 구조로, 일반적인 단일 수주 계약 형태와는 차이가 있어 별도의 수주 잔고는 기재하지 않습니다.
5. 위험관리 및 파생거래
가. 시장위험과 위험관리 당사는 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만 또는 매출액이 500억원 미만인 소규모기업에 해당하여 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 기재하지 않습니다. 나. 파생거래 및 풋백옵션 등 거래 현황 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요계약 등 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 연구개발 조직 (1) 연구개발 조직 개요
연구개발조직.jpg [연구개발조직]
당사의 연구소의 조직도는 위의 그림과 같습니다. 연구소는 기술적인 내용에 대해 문제를 해결하고, 신기술 발굴을 주도하는 CTO Group과 SoC(System on Chip), SW(Software), HW(Hardware) Group 등 4개의 Group으로 나누어져 있습니다.
다. 연구개발 비용
(단위: 천원)
| 과 목 | 2025년(제6기) | 2024년(제5기) | 2023년(제4기) |
| 연구개발비용 총계 | 7,672,694 | 6,266,152 | 6,465,685 |
| (정부지원금) | (563,420) | (433,149) | (581,027) |
| 연구개발비 총계 / 매출액 비율 | 434.2% | 106.4% | 61.7% |
주) 연구개발비용 총계는 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 총액을 기재하였으며, 무형자산으로 계상한 개발비를 포함하였습니다. 라. 연구 개발 실적
당사의 주요 연구개발 실적은 다음과 같습니다.
(1) 자체 개발 실적
| 연구과제 | 과제내용 | 결과 및 기대효과 | 개발 상황/ 상품화여부 |
| 터치 IC 및 터치 솔루션 개발 | - Smartwatch 대응용 LTPO On-cell flexible OLED display 지원 IC 및 관련 센서, 알고리즘, Software 개발 | - Smartwatch 제품에 탑재 | - IC 확보 및 양산 중 |
| 터치 IC 및 터치 솔루션 개발 | - Mobile 기기 대응용 LTPO On-cell flexible OLED display 지원 IC 및 알고리즘, Software 개발 | - Mobile 제품 (스마트폰, 폴더블폰, 태블릿, 노트북) 에 탑재 | - 신규 IC 기획 중 |
| 스타일러스 기술 개발 | - 하이딥의 특화 스타일러스 기술 개발 | - Mobile 제품 (스마트폰, 폴더블폰, 태블릿, 노트북) 에 탑재 | - 원천 기술 및 확산성 확보 개발 진행 중 |
| 터치 & 스타일러스 IC 및 통합 솔루션 개발 | - Mobile 기기용 LTPO On-cell flexible OLED display지원 IC 및 관련 센서, 알고리즘, software 개발 | - Mobile 제품 (스마트폰, 폴더블폰, 태블릿, 노트북) 에 탑재 | - 제품군별 각 IC 확보, 개발 및 고객사들과 검증 중- 신규 IC 기획 중 |
| 스타일러스 Pen 개발 | - Pen 제품 개발 | - Mobile 제품 (스마트폰, 폴더블폰, 태블릿, 노트북) 에 탑재 | - Pen 확보 및 고객사들과 검증 중 |
주) 당사는 2024년 2월 21일 4,931백만원의 "차세대 Touch IC 개발" 계약을 체결하였으며, 계약기간은 2023년 7월 17일 ~ 2025년 3월 31일 입니다. (2024.02.22 "단일판매ㆍ공급계약체결" 공시 및 관련 정정공시 참고)(2) 정부과제 수행 실적
| 연구 사업명 | 주관부처 | 연구 기간 | 정부출연금 | 연구개발목표 | 비고 |
| On-cell Flexible OLED 디스플레이용 Touch와 Stylus 통합 지원 Controller SoC 개발 | 산업통상자원부 | 2023.05.01 ~ 2025.12.31(2년8개월) | 13.8억원 | Mobile 기기용 No Battery, No Sensor, No Protocol Stylus 와 Touch 통합용 SoC 개발 | - |
7. 기타 참고사항
가. 지적재산권 보유 현황
2025년 12월 31일 현재 당사는 사용자들이 모바일 기기들을 사용하기 쉽고 더 유용하게 사용할 수 있도록 UX/UI를 개발하고 이를 구현하기 위한 핵심적인 하드웨어, 소프트웨어, 반도체 IC, 알고리즘, 센서 및 Stylus를 포함한 전체 필요 솔루션들과 관련하여 출원상태(특허권 취득 전) 238건, 특허권 632건을 보유하고 있습니다. 이 건수는 신규 출원/취득, 존속기간 만료 및 포기 등으로 인하여 수시로 변동될 수 있습니다.
당사의 특허는 전문 변리사들로 구성된 2개의 특허전문회사 내 당사 전담 조직에 의해 관리되고 있으며, 이 전담 조직은 당사의 특허권 개발, 등록, 사후관리 및 분쟁 대응 업무를 담당하고 있습니다.
| [기준일: 2025년 12월 31일] | (단위: 건) |
| 구분 | 출원상태 | 특허권 | 합계 |
| 국내 | 57 | 270 | 327 |
| 해외 | 181 | 362 | 543 |
| 합계 | 238 | 632 | 870 |
나. 사업 분야
(1) 시장의 특성
당사의 핵심 목표 시장은 글로벌 스마트폰, 스마트워치, 태블릿, 노트북 및 차량용 디스플레이 시장으로, 연간 약 18억대 이상 규모의 모바일 및 디스플레이 기기 시장을 대상으로 하고 있습니다. 특히 OLED 디스플레이 채택이 확대되는 모바일 기기를 주요 전략 시장으로 설정하고 있습니다.
가) 주요 목표시장
당사는 기술 우위를 기반으로 한 사업 전개를 핵심 운영 전략으로 삼고 있으며,시장 요구 사항을 선제적으로 파악하여 기획, 개발, 마케팅 전략을 수립하고 있습니다. 향후 2-3년간 단계적 목표 시장은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주 요 현 황 | |
| 주요 목표시장 | 1단계: 스마트폰, 폴더블폰, 스마트워치 | -스마트폰/폴더블폰 연간 약 12억대, -스마트워치 약 1.3억대 시장규모 |
| 2단계: 태블릿, 노트북 | -태블릿 약 1.6억대, -노트북 약 2.8억대 시장규모 | |
| 3단계: 자동차용 디스플레이 | -연간 약 2.5억대 시장규모 |
(2) 시장의 규모 및 성장성
1) 스마트폰용 Touch IC
글로벌 스마트폰 출하량은 2025년 12억 5천만대로, 전년대비 2% 증가한 것으로 파악됩니다. 스마트폰에는 터치 기능이 기본 탑재되므로 Touch IC시장은 전체 출하량과 연동되는 구조를 가지고 있습니다.
[2025 smartphone 출하량].jpg [2025 smartphone 출하량]
2025년 기준 상위 5개 제조사 (Apple, Samsung, Xiaomi, Vivo, OPPO)가 전체 출하량의 약 68.3%를 점유하고 있으며, 중국 및 신흥 시장을 중심으로 한 제조사의 성장세가 지속되고 있습니다. 또한 폴더블 스마트폰 시장은 점진적으로 확대되고 있으며, 중장기적으로 연간 1억대 규모까지 성장할 것으로 전망되고 있습니다.
[smartphone용 foldable 디스플레이 출하량, 2025 omdia].jpg [smartphone용 foldable 디스플레이 출하량, 2025 omdia]
시장 조사기관 자료에 따르면, 2025년 스마트폰 디스플레이 시장에서 OLED 패널의 채택 비율이 50%를 상회하며 LCD를 넘어선 것으로 분석됩니다. OLED는 프리미엄 모델을 중심으로 적용이 확대되고 있으며, 이에 따라 OLED 기반 터치 및 스타일러스 솔루션에 대한 수요도 증가하는 추세입니다. 당사가 OLED디스플레이 환경에 최적화된 Touch및 Stylus 통합 기술에 집중하는 전략은 이러한 시장 구조 변화에 기반하고 있습니다.
[smartphone panel demand forecast].jpg [smartphone panel demand forecast]
2) 스마트워치용 Touch IC
글로벌 웨어러블 워치 출하량은 2025년 약 2.2~2.4억대로 전년대비 7% 성장한 것으로 파악됩니다. 스마트워치 및 관련 웨어러블 기기에는 터치 기능이 기본적으로 탑재되며, OLED 패널 비중도 높은 편입니다. 이에 따라 스마트워치용 Touch IC 시장은 안정적인 수요 기반을 보유하고 있으며, 중장기적으로 프리미엄 제품군 확대와 함께 고기능 터치 솔루션 수요가 증가할 것으로 예상됩니다.
[글로벌 스마트워치 시장].jpg [글로벌 스마트워치 시장]
[스마트워치 디스플레이].jpg [스마트워치 디스플레이]
3) 스타일러스 지원 IC
대형 디스플레이 및 폴더블 제품군을 중심으로 Pen 기능에 대한 수요가 확대되고 있습니다. 주요 디스플레이 제조사는 폴더블 이상의 디스플레이 제품군에서 Pen 지원을 기본 기능으로 확대하는 전략을 제시한 바 있으며, 이에 따라 스타일러스 지원 IC 시장 또한 중장기 성장 가능성을 보유하고 있습니다.
삼성디스플레이 라인업, source 2021 sid.jpg [ 삼성디스플레이 라인업, Source : 2021 SID ]
4) 차량 디스플레이용 Touch IC차량용 디스플레이 시장은 디지털 콕핏 및 대형화 트렌드에 따라 지속적으로 성장하고 있으며, 2029년 약 2.5억개 규모로 확대될 것으로 전망되고 있습니다. 특히 차량용 OLED 디스플레이 적용이 확대되는 추세로, 고신뢰성 터치 솔루션에 대한 수요 또한 증가하고 있습니다. 당사는 중장기적으로 해당 시장으로의 확장을 추진하고 있습니다.
[차량용 디스플레이 시장 예측.jpg [차량용 디스플레이 시장 예측, Source : 2025 Omdia]
[omdia automotive display intelligent service].jpg [omdia automotive display intelligent service]
(3) 경쟁요소
모바일 기기 산업은 AI 기능 고도화에 따른 고성능 AP 및 메모리 탑재 확대, 초박형(슬림화) 설계 경쟁, 대화면 및 폴더블 제품 확대 등 구조적 변화를 겪고 있습니다. 이러한 환경에서 제조사들은 원가 부담을 완화하면서도 제품 차별화를 동시에 달성해야 하는 과제를 안고 있습니다.
당사의 경쟁력은 이러한 시장 요구에 대응하는 구조적 통합 설계 역량에 기반합니다.당사는 모바일 기기의 핵심 인터페이스 기술인 Touch를 중심으로, Stylus 입력 기술을 통합 구현할 수 있는 반도체 IC, 알고리즘, 센서 설계 및 Pen 기술을 자체 개발하고 있습니다.
특히 당사는 최신 On-cell Flexible OLED 디스플레이 환경에서 별도의 센서 필름과 배터리 없이 동작 가능한 Stylus 기술 및 이를 Touch와 통합하는 기술까지 확보 완료하였습니다. 이는 기존 구조 대비 부품 수 감소, 두께 최소화 및 설계 유연성 확대를 가능하게 하는 기술로, 제조사의 슬림화 전략과 원가 절감 전략을 동시에 지원할 수 있는 차별화 요소입니다.
또한 당사는 Sensor, Touch IC, Stylus Pen과 이를 구동하는 소프트웨어 및 알고리즘을 포함한 통합 설계 역량을 보유하고 있어, 고객사의 디스플레이 구조 및 제품 기획 방향에 맞춘 맞춤형 솔루션 제공이 가능합니다. 이러한 통합 개발 체계는 단일 부품 공급을 넘어 시스템 단위의 기술 대응을 가능하게 하는 경쟁 요소입니다.
2025년 말 기준 당사는 국내외 총 870건의 특허를 출원 및 등록하여 핵심 기술 전반에 대한 특허 포트폴리오를 구축하고 있으며, 이를 통해 기술 보호는 물론 글로벌 고객사와의 사업 협력 과정에서 전략적 경쟁력을 확보하고 있습니다.
당사의 주요 판매 제품은 Touch IC, Touch와Stylus 통합 IC 및 Stylus Pen이며, 스마트폰, 폴더블폰, 태블릿, 노트북 및 향후 차량용 디스플레이 등으로 적용 범위를 단계적으로 확대해 나가고 있습니다.
(4) 회사의 강점
당사는 모바일 기기의 사용자 경험(UX/UI)을 고도화하기 위한 핵심 인터페이스 기술을 자체 설계 및 개발하는 팹리스 반도체 기업으로, 반도체 IC, 알고리즘, 센서 설계 기술 및 Stylus Pen을 포함한 통합 솔루션 개발 역량을 보유하고 있습니다.
과거 당사는 스마트폰의 조작성 향상을 위한 3D Force Touch 기술을 세계 최초로 개발하여 프리미엄 스마트폰 모델에 적용한 바 있으며, 태블릿 환경에서는 전도성 Stylus 기술을 통해 일반 필기구 (연필 등)를 활용한 입력 기능을 구현하는 등 상용화 경험을 축적하였습니다. 이러한 기술 개발 및 양산 경험은 인터페이스 분야에서의 설계 역량과 시스템 최적화 능력을 기반으로 하고 있습니다.
최근 모바일 기기에서 On-cell Flexible OLED 디스플레이 채택이 확대됨에 따라, 기존 기술로는 안정적인 터치 성능 확보가 제한적일 수 있다는 점에 주목하고, 이에 대응 가능한 차세대 Touch 기술 개발에 집중하고 있습니다.
또한 폴더블 제품 확대 및 베젤 축소 추세에 따라 대화면 활용성이 증가하면서 스타일러스 기능에 대한 수요가 확대되고 있습니다. 당사는 기존 전도성 Stylus 기술의 한계(펜 입력과 손가락 입력 신호 구분의 제약)를 개선하면서도 배터리를 사용하지 않는 구조적 장점을 유지하는 Stylus 기술을 개발하고 있으며, Touch와 Stylus를 통합 구현하는 솔루션으로 발전시켜 나가고 있습니다.
당사는 시장 요구와 기술 변화에 기반하여 차별화 가능한 핵심 기술 영역에 연구개발역량을 집중하고 있으며, 실제 양산 적용이 가능한 수준의 기술 완성도를 확보하였습니다. 이를 통해 빠르게 변화하는 모바일 산업 환경에서 기술 경쟁력을 지속적으로 강화해 나가고 있습니다.
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
당사는 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만 매출액이 500억원 미만인 소규모기업에 해당하여 기업공시서식 작성기준에 따라 요약재무정보를 기재하지 않습니다.
2. 연결재무제표
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 연결재무제표 주석
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표제 6 기 2025.12.31 현재제 5 기 2024.12.31 현재제 4 기 2023.12.31 현재(단위 : 원)
자산 유동자산5,417,238,1139,911,024,41119,309,258,669 현금및현금성자산286,698,0546,042,785,9965,068,498,270 단기금융상품 9,289,400,000 공정가치측정금융자산3,247,613,902 매출채권190,009,45814,014,980139,177,836 기타유동금융자산714,213,7251,827,588,462686,172,071 재고자산13,791,006434,070,0193,086,364,718 계약자산 593,180,382 유동성파생상품자산472,420,173 392,672,000 기타유동자산471,995,095913,788,692570,464,054 당기법인세자산20,496,70085,595,88076,509,720 비유동자산7,143,704,8708,453,976,3776,779,333,719 장기금융상품88,481,03182,747,30577,385,134 기타비유동금융자산2,089,207,005400,566,3101,480,645,662 유형자산1,345,784,5722,127,678,2381,163,196,681 무형자산1,986,671,2454,404,190,8332,766,176,695 기타비유동자산1,633,561,0171,438,793,6911,291,929,547 자산총계12,560,942,98318,365,000,78826,088,592,388부채 유동부채1,565,820,5269,534,621,59210,349,849,820 매입채무21,067,624404,08026,834,300 기타유동금융부채298,553,071258,227,688399,550,391 유동성전환사채 8,100,000,0008,861,408,104 유동성리스부채597,789,647699,366,517598,485,066 유동성충당부채108,382,134 91,246,551 기타유동부채540,028,050476,623,307372,325,408 비유동부채8,759,319,7351,308,792,845337,133,421 기타비유동금융부채232,453,662154,518,85197,770,043 순확정급여부채33,187,536340,453,657120,500,095 전환사채8,115,461,319 리스부채 596,250,52632,788,831 충당부채 105,291,891 기타비유동부채118,951,744112,277,92086,074,452 이연법인세부채259,265,474 부채총계10,325,140,26110,843,414,43710,686,983,241자본 자본금3,095,662,20014,444,730,90014,352,391,600 자본잉여금73,764,440,84365,586,130,74264,194,522,819 기타자본항목3,220,818,6162,952,845,7232,611,246,541 결손금(77,845,118,937)(75,462,121,014)(65,756,551,813) 자본총계2,235,802,7227,521,586,35115,401,609,147자본과부채총계12,560,942,98318,365,000,78826,088,592,388
| 제 6 기 | 제 5 기 | 제 4 기 | |
|---|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서제 6 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지제 5 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지제 4 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지(단위 : 원)
매출1,766,991,6745,889,970,05110,483,522,724매출원가1,451,925,7355,995,919,2638,849,155,795매출총이익(손실)315,065,939(105,949,212)1,634,366,929판매비와관리비12,048,818,0519,014,567,36410,248,894,019영업손실(11,733,752,112)(9,120,516,576)(8,614,527,090)기타수익272,177,5059,146,6507,864,906기타비용2,764,943,96670,629,682192,497,057금융수익277,723,225811,805,2401,210,203,600금융비용969,928,9431,066,584,4751,490,976,841법인세비용차감전순손실(14,918,724,291)(9,436,778,843)(9,079,932,482)법인세비용(수익)(116,907,098) 297,508,508당기순손실(14,801,817,193)(9,436,778,843)(9,377,440,990)기타포괄손익41,141,310(268,790,358)(367,045,973) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 포괄손익41,141,310(268,790,358)(367,045,973) 순확정급여부채(자산) 재측정요소41,141,310(268,790,358)(367,045,973)당기 총포괄손실(14,760,675,883)(9,705,569,201)(9,744,486,963)주당손실 보통주기본주당손실 (단위 : 원)(484)(328)(336) 보통주희석주당손실 (단위 : 원)(484)(328)(336)
| 제 6 기 | 제 5 기 | 제 4 기 | |
|---|---|---|---|
4-3. 자본변동표 자본변동표제 6 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지제 5 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지제 4 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지(단위 : 원)
2023.01.01 (기초자본)13,745,735,20057,801,660,3332,671,824,495(56,012,064,850)18,207,155,178총포괄손익: 당기순손실 (9,377,440,990)(9,377,440,990)순확정급여부채 재측정요소 (367,045,973)(367,045,973)소유주와의 거래: 유상증자 전환사채의 전환권 행사470,548,6004,922,486,225 5,393,034,825주식선택권의 행사136,107,8001,488,717,977(1,258,762,142) 366,063,635전환사채의 발행 주식발행비용의 환급 주식발행비용 (18,341,716) (18,341,716)주식보상비용 1,198,184,188 1,198,184,188무상감자 자기주식의 취득 2023.12.31 (기말자본)14,352,391,60064,194,522,8192,611,246,541(65,756,551,813)15,401,609,1472024.01.01 (기초자본)14,352,391,60064,194,522,8192,611,246,541(65,756,551,813)15,401,609,147총포괄손익: 당기순손실 (9,436,778,843)(9,436,778,843)순확정급여부채 재측정요소 (268,790,358)(268,790,358)소유주와의 거래: 유상증자 전환사채의 전환권 행사 주식선택권의 행사92,339,3001,307,177,713(1,286,863,067) 112,653,946전환사채의 발행 주식발행비용의 환급 87,578,570 87,578,570주식발행비용 (3,148,360) (3,148,360)주식보상비용 1,628,462,249 1,628,462,249무상감자 자기주식의 취득 2024.12.31 (기말자본)14,444,730,90065,586,130,7422,952,845,723(75,462,121,014)7,521,586,3512025.01.01 (기초자본)14,444,730,90065,586,130,7422,952,845,723(75,462,121,014)7,521,586,351총포괄손익: 당기순손실 (14,801,817,193)(14,801,817,193)순확정급여부채 재측정요소 41,141,31041,141,310소유주와의 거래: 유상증자963,396,0004,036,629,240 5,000,025,240전환사채의 전환권 행사 주식선택권의 행사70,184,5001,107,857,739(1,092,417,149) 85,625,090전환사채의 발행 3,043,578,082 3,043,578,082주식발행비용의 환급 주식발행비용 (9,754,960) (9,754,960)주식보상비용 1,368,250,884 1,368,250,884무상감자12,382,649,200 12,377,677,9604,971,240자기주식의 취득 (7,860,842) (7,860,842)2025.12.31 (기말자본)3,095,662,20073,764,440,8433,220,818,616(77,845,118,937)2,235,802,722
| | 자본 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 결손금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표 현금흐름표제 6 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지제 5 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지제 4 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지(단위 : 원)
영업활동현금흐름(7,093,537,660)(3,929,553,474)(3,498,126,550) 영업으로부터 창출된 현금흐름(7,246,292,735)(4,417,173,351)(3,891,484,561) 이자의 수취133,174,193555,864,136496,858,891 이자의 지급(45,518,298)(59,158,099)(65,094,770) 법인세의 환급(납부)65,099,180(9,086,160)(38,406,110)투자활동현금흐름(5,003,721,095)6,470,226,681(11,012,258,995) 임차보증금의 감소182,700,000 683,810,240 임차보증금의 증가(780,000,000) (1,412,674,183) 단기금융상품의 처분 13,981,900,00011,267,300,000 단기금융상품의 취득 (4,692,500,000)(20,569,580,000) 공정가치측정금융자산의 처분3,800,000,000 공정가치측정금융자산의 취득(7,000,000,000) 유형자산의 취득(116,700,000)(527,400,000)(453,907,000) 무형자산의 취득(264,468,304)(1,594,306,791)(30,800,000) 장기선급금의 증가(839,724,600)(735,122,492)(544,739,470) 정부보조금의 수령14,471,80937,655,96448,331,418재무활동현금흐름6,338,137,715(1,854,929,049)(423,118,001) 유상증자5,000,025,240 주식선택권의 행사85,625,090112,653,946165,536,932 자기주식의 취득(7,860,842) 정부보조금의 수령77,934,81156,748,80897,770,043 주식발행비용의 환급 87,578,570 주식발행비용의 지급(9,754,960)(3,148,360)(18,341,716) 무상감자비용의 지급(4,971,240) 전환사채의 발행10,000,000,000 전환사채의 상환(8,100,000,000)(1,400,000,000) 리스부채의 상환(702,860,384)(708,762,013)(668,083,260)현금및현금성자산에 대한 환율변동효과3,033,098288,543,56868,506,015현금및현금성자산의 증감(5,756,087,942)974,287,726(14,864,997,531)기초현금및현금성자산6,042,785,9965,068,498,27019,933,495,801기말현금및현금성자산286,698,0546,042,785,9965,068,498,270
| 제 6 기 | 제 5 기 | 제 4 기 | |
|---|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제 6(당) 기말 : 2025년 12월 31일 현재 |
| 제 5(전) 기말 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 하이딥 |
1. 일반사항주식회사 하이딥(이하 "회사")은 2010년 4월 8일에 반도체 및 관련 제품의 설계, 제작및 판매를 목적으로 설립되었으며, 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 644번길 49(삼평동676) DTC타워 10층에 본점을 두고 있습니다. 회사는 설립시 보통주 900,000주를 발행하였으며, 이후 수차례의 유상증자 등을 거쳐 당기말 현재 회사가 발행한 보통주는 30,956,622주입니다.회사는 2022년 2월 9일자 이사회 결의 및 2022년 3월 23일자 주주총회 합병승인을 통해 2022년 4월 26일자로 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와 1 :57.1765의 비율로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 합병은 엔에이치기업인수목적18호 주식회사(합병회사)가 회사(피합병회사)를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 법률상 엔에이치18호기업인수목적 주식회사가 존속하고 회사는 소멸하게 되나, 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니다.당기말 현재 보통주자본금은 3,095,662천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 고범규 | 9,620,661 | 31.08 |
| 최소연 | 1,549,231 | 5.00 |
| 기타법인, 외부 개인투자자 외 | 19,786,730 | 63.92 |
| 합 계 | 30,956,622 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.(1) 측정기준재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
(2) 중요한 추정과 가정한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
(3) 공정가치 측정회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정이 요구되고 있습니다. 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 담당임원에게 직접 보고 되고 있습니다.회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| - 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격 |
| - 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| - 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5: 파생상품자산- 주석 23: 주식기준보상
2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상합니다.ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법3) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.
경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 포괄손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화회사는 회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간 말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융상품과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융원가로 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 취득일로부터 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에'금융수익 또는 금융원가'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법에 의한 미착품을 제외하고는 월총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고있습니다.
2.8 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는자산의취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함하며, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 공기구비품 | 5년 |
| 사용권자산(부동산) | 2년 ~ 5년 |
| 사용권자산(차량운반구) | 4년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.9 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.10 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.11 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시되며, 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.회사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.
신규 프로젝트는 Design, IC 설계, IC Tape out, 시제품 및 Test set up, 양산의 단계로 진행되며, 회사는 일반적으로 해당 프로젝트가 Tape out 단계를 통과한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기비용 처리를 하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 | 내부창출 또는 취득 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 10년 | 취득 |
| 소프트웨어 | 5년 | 취득 |
| 개발비 | 3년 | 내부창출 |
| 회원권 | 18년 | 취득 |
2.12 비금융자산의 손상
영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
비한정 내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산(무형자산 취득을 위한 장기선급금을 포함)은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.13 매입채무와 기타금융부채
매입채무와 기타금융부채는 회사가 보고기간 말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타금융부채는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.14 금융부채(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금', '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(3) 복합금융상품회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다.회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
2.15 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채(복구충당부채 등)을 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
2.16 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세는 보고기간 말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세를 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.17 종업원급여(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.(2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 보고기간말로부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 대가로 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 퇴직급여회사는 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 모두 운영하고 있습니다.확정기여형 퇴직급여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다.확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리인에 의해 예측단위 적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대 미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.
보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.과거근무원가는 제도 변경이 발생한 기간에 즉시 손익에 반영하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.
(4) 주식기준보상회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원급여을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 주식보상비용으로 인식하고 있습니다.
2.18 수익인식(1) 재화의 판매회사는 고객에게 반도체 및 관련 제품을 설계, 제조하여 판매합니다. 재화가 고객에게 인도되고 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. (2) 용역매출
회사는 고객의 요청에 따른 연구개발용역를 수행하고 있으며, 일반적으로 2년의 연구개발기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
2.19 리스
회사는 사무실, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치 기준으로 측정합니다. 리스부채는 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) 등의 순현재가치를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 최근 제3자 금융을 받지 않은 개별 리스이용자가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 |
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액 등으로 구성된 원가로 측정하며, 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.
재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.
차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다.
(1) 연장선택권 및 종료선택권
부동산 리스계약은 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.
2.20 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.21 재무제표 승인회사의 재무제표는 2026년 3월 11일자로 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 27일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 대한민국의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 29 참조).
(2) 순확정급여부채(자산)순확정급여부채(자산)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들특히 임금상승률 및 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 18 참조).
(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).(4) 자산의 손상회사는 매 보고기간 말마다 자산에 대한 손상 여부를 검토하고 있습니다. 회사는 매 보고기간 말마다 자산 손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하며, 손상 징후가 있는 자산에 대하여 현금창출단위 또는 자산의 회수가능금액을 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.
4. 재무위험관리
(1) 외환위험환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고있습니다.보고기간 말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.
(외화단위: USD, CNY, 원화단위: 천원)
| 구 분 | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 824.43 | 1,183 | 1,565,052.16 | 2,300,627 |
| CNY | 0.01 | - | 0.01 | - | |
| 매출채권 | USD | 132,420.00 | 190,009 | 9,534.00 | 14,015 |
| 기타금융자산 | CNY | 21,200.00 | 4,341 | 21,200.00 | 4,267 |
| 자산 합계 | USD | 133,244.43 | 191,192 | 1,574,586.16 | 2,314,642 |
| CNY | 21,200.01 | 4,341 | 21,200.01 | 4,267 | |
| 매입채무 | USD | 5,275.00 | 7,569 | - | - |
| 기타금융부채 | USD | 883.50 | 1,268 | 5,350.00 | 7,865 |
| CNY | 22,605.55 | 4,629 | 35,718.18 | 7,189 | |
| 리스부채 | CNY | 53,186.55 | 10,890 | 174,482.87 | 35,118 |
| 부채 합계 | USD | 6,158.50 | 8,837 | 5,350.00 | 7,865 |
| CNY | 75,792.10 | 15,519 | 210,201.05 | 42,307 |
외화로 표시된 화폐성자산 및 부채에 대한 기능통화환율이 10% 변동 시 세전 손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 18,236 | (18,236) | 230,678 | (230,678) |
| CNY | (1,118) | 1,118 | (3,804) | 3,804 |
| 합 계 | 17,118 | (17,118) | 226,874 | (226,874) |
(2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금에서발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데있습니다.
회사는 대부분 만기가 1년 이하인 금융자산에 투자하고 있으며, 변동금리부부채가 존재하지 않으므로 당기말 현재 이자율 변동이 금융자산 및 부채의 공정가치 또는 미래의 현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 아니합니다.
(3) 가격위험당기말 현재 회사는 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 지분상품의 가격 변동이 회사의 손익에 미치는 효과는 없습니다.
(4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 회사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 재무제표상 각 금융자산의 장부금액에 해당하며, 행사가능성과 무관하게 회사가 제공한 금융보증으로 인해 보증이 청구되면 회사가 지급해야 하는 금액은 존재하지 않습니다.
신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 경영지원실의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 이사회의 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.
보고기간 말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 286,698 | 6,042,786 |
| 공정가치측정금융자산 | 3,247,614 | - |
| 매출채권 | 190,009 | 14,015 |
| 기타유동금융자산 | 714,214 | 1,827,588 |
| 장기금융상품 | 88,481 | 82,747 |
| 기타비유동금융자산 | 2,089,207 | 400,566 |
| 합 계 | 6,616,223 | 8,367,702 |
회사가 보유한 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되어 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생가능한 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실만을 고려하였으며, 보고기간말 현재 손상으로 인식한 금액은 없습니다.
(5) 유동성위험회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는 데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.회사의 잔여 만기에 따라 구분된 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.
| - 당기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년 초과~ 5년 이내 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 21,068 | 21,068 | 21,068 | - |
| 기타금융부채 | 531,007 | 531,007 | 298,553 | 232,454 |
| 리스부채 | 597,790 | 610,410 | 610,410 | - |
| 전환사채 | 8,115,461 | 10,000,000 | - | 10,000,000 |
| 합 계 | 9,265,326 | 11,162,485 | 930,031 | 10,232,454 |
| - 전기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 이내 | 1년 초과~ 5년 이내 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 404 | 404 | 404 | - |
| 기타금융부채 | 412,747 | 412,747 | 258,228 | 154,519 |
| 리스부채 | 1,295,617 | 1,353,642 | 744,783 | 608,859 |
| 전환사채 | 8,100,000 | 8,100,000 | 8,100,000 | - |
| 합 계 | 9,808,768 | 9,866,793 | 9,103,415 | 763,378 |
상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.
(6) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 단기차입금, 전환사채 및 리스부채)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다.보고기간 말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 10,325,140 | 10,843,414 |
| 자본총계(B) | 2,235,803 | 7,521,586 |
| 현금및현금성자산(C) | 286,698 | 6,042,786 |
| 차입금 및 이자부부채(D) | 8,713,251 | 9,395,617 |
| 부채비율(A/B) | 461.8% | 144.2% |
| 순차입금비율((D-C)/B) | 376.9% | 44.6% |
5. 공정가치
(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간 말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 286,698 | 286,698 | 6,042,786 | 6,042,786 |
| 공정가치측정금융자산(*) | 3,247,614 | 3,247,614 | - | - |
| 매출채권 | 190,009 | 190,009 | 14,015 | 14,015 |
| 기타유동금융자산 | 714,214 | 714,214 | 1,827,588 | 1,827,588 |
| 유동성파생상품자산 | 472,420 | 472,420 | - | - |
| 장기금융상품 | 88,481 | 88,481 | 82,747 | 82,747 |
| 기타비유동금융자산 | 2,089,207 | 2,089,207 | 400,566 | 400,566 |
| 합 계 | 7,088,643 | 7,088,643 | 8,367,702 | 8,367,702 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 21,068 | 21,068 | 404 | 404 |
| 기타유동금융부채 | 298,553 | 298,553 | 258,228 | 258,228 |
| 유동성전환사채 | - | - | 8,100,000 | 8,100,000 |
| 기타비유동금융부채 | 232,454 | 232,454 | 154,519 | 154,519 |
| 전환사채 | 8,115,461 | 8,115,461 | - | - |
| 합 계 | 8,667,536 | 8,667,536 | 8,513,151 | 8,513,151 |
(*) 회사는 당기 중 단기집합투자기구(MMF)에 투자하였으며, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격 |
| - 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| - 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
보고기간 말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 공정가치측정금융자산 | - | 3,247,614 | - | 3,247,614 |
| 유동성파생상품자산 | - | - | 472,420 | 472,420 |
보고기간 말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가방법과 투입변수는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||||
| 유동성파생상품자산 | 472,420 | 472,420 | 이항모형 | 주가변동성 | 63.60% |
| 무위험이자율 | 2.42% ~ 3.16% | ||||
| 위험이자율 | 11.66%~19.57% |
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동내역당기 중 회사의 수준 1과 수준 2간의 이동내역은 없습니다.2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | - | 392,672 |
| 증가 | 629,863 | - |
| 공정가치평가 | (157,443) | (392,672) |
| 기말 장부금액 | 472,420 | - |
(4) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석
(단위: 천원)
| 구 분 | 투입변수 | 유리한 변동 | 불리한 변동 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | |||
| 유동성파생상품자산(*) | 주가변동성 | 143,978 | (141,949) |
(*) 주요 관측불가능한 투입변수인 주가변동성을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
6. 범주별 금융상품
(1) 보고기간 말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융상품 | 내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | 현금및현금성자산 | 286,698 | 6,042,786 |
| 매출채권 | 190,009 | 14,015 | |
| 기타유동금융자산 | 714,214 | 1,827,588 | |
| 장기금융상품 | 88,481 | 82,747 | |
| 기타비유동금융자산 | 2,089,207 | 400,566 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 공정가치측정금융자산 | 3,247,614 | - |
| 유동성파생상품자산 | 472,420 | - | |
| 금융자산 합계 | 7,088,643 | 8,367,702 | |
| 상각후원가측정금융부채 | 매입채무 | 21,068 | 404 |
| 기타유동금융부채 | 298,553 | 258,228 | |
| 유동성전환사채 | - | 8,100,000 | |
| 기타비유동금융부채 | 232,454 | 154,519 | |
| 전환사채 | 8,115,461 | - | |
| 기타(*) | 유동성리스부채 | 597,790 | 699,367 |
| 리스부채 | - | 596,250 | |
| 금융부채 합계 | 9,265,326 | 9,808,768 |
(*) 범주별 금융상품에 해당하지 아니하는 리스부채는 기타 금융부채로 분류하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상각후원가측정금융자산 | ||
| 이자수익 | 209,193 | 476,009 |
| 외환차익 | 10,718 | 36,279 |
| 외화환산이익 | 3,107 | 289,166 |
| 외환차손 | (54,070) | (6,474) |
| 외화환산손실 | (5,783) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 파생상품평가손실 | (157,443) | (392,672) |
| 공정가치측정금융자산평가이익 | 47,613 | - |
| 상각후원가측정금융부채 | ||
| 이자비용(*) | (683,374) | (596,679) |
| 외환차익 | 6,765 | 10,351 |
| 외화환산이익(*) | 327 | - |
| 외환차손 | (20,464) | (24,031) |
| 외화환산손실(*) | - | (259) |
(*) 복구충당부채와 리스부채 관련 이자비용과 외화환산손익을 제외한 금액입니다.
7. 현금및현금성자산, 공정가치측정금융자산 및 장기금융상품(1) 보고기간 말 현재 회사의 현금및현금성자산 및 장기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | ||
| 보통예금 | 5,637 | 7,104 |
| 외화예금 | 1,183 | 1,124,627 |
| 정기예금 | - | 1,176,000 |
| 특정금전신탁(MMT) | 279,878 | 3,735,055 |
| 합 계 | 286,698 | 6,042,786 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 단기집합투자기구(MMF) | 3,247,614 | - |
| 장기금융상품 | ||
| 보증금(*) | 88,481 | 82,747 |
(*) 향후 반환이 예정되어 있는 회원권 예탁금의 현재가치 상당액입니다.
(2) 보고기간 말 현재 사용이 제한된 금융상품 및 담보로 제공된 금융상품은 존재하지 않습니다.(3) 보고기간 말 현재 특정금전신탁의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 환매조건부채권 | 279,878 | 3,735,055 |
(4) 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 평가손익 (당기손익) | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
| 단기집합투자기구(MMF) | - | 7,000,000 | (3,800,000) | 47,614 | 3,247,614 |
8. 매출채권 및 기타금융자산(1) 보고기간 말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | ||||
| 매출채권 | 190,009 | - | 14,015 | - |
| 대손충당금 | - | - | - | - |
| 매출채권 순액 | 190,009 | - | 14,015 | - |
| 기타금융자산 | ||||
| 미수금 | 301,954 | - | 284,327 | - |
| 미수수익 | - | - | 9,317 | - |
| 보증금 | 412,260 | 2,089,207 | 1,533,944 | 400,566 |
| 기타금융자산 합계 | 714,214 | 2,089,207 | 1,827,588 | 400,566 |
(2) 보고기간 말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 정상 | 30일 초과 | 60일 초과 | 120일 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | |||||
| 총 장부금액 | 190,009 | - | - | - | 190,009 |
| 대손충당금 | - | - | - | - | - |
| 전기말 | |||||
| 총 장부금액 | 14,015 | - | - | - | 14,015 |
| 대손충당금 | - | - | - | - | - |
9. 기타자산(1) 보고기간 말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 5,390 | 1,646,948 | 80,691 | 1,329,731 |
| 정부보조금 | - | (23,701) | - | (45,243) |
| 소 계 | 5,390 | 1,623,247 | 80,691 | 1,284,488 |
| 선급비용 | 536,227 | 10,314 | 833,098 | 154,306 |
| 정부보조금 | (69,622) | - | - | - |
| 소 계 | 466,605 | 10,314 | 833,098 | 154,306 |
| 합 계 | 471,995 | 1,633,561 | 913,789 | 1,438,794 |
(2) 당기 중 특허 등록을 위해 장기선급금으로 계상한 금액 중에서 특허 등록으로 인해 비용이 환입되어 기타수익으로 당기 59,977천원 발생하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 특허 등록을 위해 장기선급금으로 계상한 금액 중에서 특허 등록 가능성이 낮아짐에 따라 기타비용으로 당기 74,661천원(전기 66,378천원)을 계상하였습니다.(4) 장기선급금과 관련하여 전환사채에서 발생한 차입원가 중 당기 168,976천원(전기 53,954천원)을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은 당기 15.79%(전기 7.23%)입니다.
10. 재고자산(1) 보고기간 말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 재공품 | 4,919,948 | (4,906,157) | 13,791 | 5,247,056 | (4,812,986) | 434,070 |
(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 당기 968,972천원(전기 3,375,686천원)입니다.(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실 당기 93,171천원(전기 1,871,484천원)이 반영되어 있습니다.
11. 유형자산(1) 보고기간 말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 공기구비품 | 1,900,104 | (1,206,008) | (30,305) | 663,791 | 1,783,404 | (990,738) | (22,919) | 769,747 |
| 사용권자산 | 1,592,744 | (910,750) | - | 681,994 | 1,618,364 | (260,433) | - | 1,357,931 |
| 합 계 | 3,492,848 | (2,116,758) | (30,305) | 1,345,785 | 3,401,768 | (1,251,171) | (22,919) | 2,127,678 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 장부금액 | 취득 | 정부보조금 | 처분 | 감가상각비 | 기말 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공기구비품 | 769,747 | 116,700 | (14,472) | - | (208,184) | 663,791 |
| 사용권자산 | 1,357,931 | 118,083 | - | (2,647) | (791,373) | 681,994 |
| 합 계 | 2,127,678 | 234,783 | (14,472) | (2,647) | (999,557) | 1,345,785 |
| - 전기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 장부금액 | 취득 | 정부보조금 | 대체 | 감가상각비 | 기말 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 공기구비품 | 394,225 | 527,400 | (13,342) | 25,200 | (163,736) | 769,747 |
| 사용권자산 | 743,771 | 1,394,326 | - | - | (780,166) | 1,357,931 |
| 건설중인자산 | 25,200 | - | - | (25,200) | - | - |
| 합 계 | 1,163,196 | 1,921,726 | (13,342) | - | (943,902) | 2,127,678 |
(3) 당기와 전기 중 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.
12. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 보고기간 말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 680,659 | 1,356,752 |
| 차량운반구 | 1,335 | 1,179 |
| 합 계 | 681,994 | 1,357,931 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 597,790 | 699,367 |
| 비유동 | - | 596,250 |
| 합 계 | 597,790 | 1,295,617 |
(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 장부금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 기말 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사용권자산 | |||||
| 부동산 | 1,356,752 | 112,743 | (2,647) | (786,189) | 680,659 |
| 차량운반구 | 1,179 | 5,340 | - | (5,184) | 1,335 |
| 합 계 | 1,357,931 | 118,083 | (2,647) | (791,373) | 681,994 |
| - 전기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 장부금액 | 취득 | 감가상각비 | 기말 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 사용권자산 | ||||
| 부동산 | 726,223 | 1,394,326 | (763,797) | 1,356,752 |
| 차량운반구 | 8,253 | - | (7,074) | 1,179 |
| 공기구비품 | 9,295 | - | (9,295) | - |
| 합 계 | 743,771 | 1,394,326 | (780,166) | 1,357,931 |
(3) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 786,189 | 763,797 |
| 차량운반구 | 5,184 | 7,074 |
| 공기구비품 | - | 9,295 |
| 합 계 | 791,373 | 780,166 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) | 45,518 | 31,158 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 102,931 | 107,571 |
(4) 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 당기 896,828천원(전기 847,491천원)입니다.
(5) 당기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 1개월 이하 | 62,465 |
| 1개월 초과 ~ 3개월 이내 | 124,929 |
| 3개월 초과 ~ 1년 이내 | 423,016 |
| 합 계 | 610,410 |
13. 무형자산
(1) 보고기간 말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액(*) | 정부보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액(*) | 정부보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 개발비 | 1,789,375 | (1,789,375) | - | - | 1,539,907 | - | - | 1,539,907 |
| 산업재산권 | 5,373,133 | (3,663,350) | (32,363) | 1,677,420 | 4,643,335 | (2,093,695) | (13,757) | 2,535,883 |
| 소프트웨어 | 378,312 | (308,656) | - | 69,656 | 363,312 | (280,392) | - | 82,920 |
| 회원권 | 287,172 | (47,577) | - | 239,595 | 287,172 | (41,691) | - | 245,481 |
| 합 계 | 7,827,992 | (5,808,958) | (32,363) | 1,986,671 | 6,833,726 | (2,415,778) | (13,757) | 4,404,191 |
(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 장부금액 | 취득 | 대체(*1) | 손상차손(*2) | 무형자산상각비 | 기말 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | 1,539,907 | 249,469 | - | (1,606,153) | (183,223) | - |
| 산업재산권 | 2,535,883 | - | 708,256 | (1,078,326) | (488,393) | 1,677,420 |
| 소프트웨어 | 82,920 | 15,000 | - | - | (28,264) | 69,656 |
| 회원권 | 245,481 | - | - | - | (5,886) | 239,595 |
| 합 계 | 4,404,191 | 264,469 | 708,256 | (2,684,479) | (705,766) | 1,986,671 |
(*1) 산업재산권 출원이 등록되어 장기선급금에서 산업재산권으로 대체되었습니다.(*2) 당기 중 무형자산에 대한 손상검토를 진행하였으며 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 낮아짐에 따라 손상차손 2,684,478원을 인식하였습니다.
| - 전기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 장부금액 | 취득 | 대체(*) | 손상차손 | 무형자산상각비 | 기말 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 개발비 | - | 1,539,907 | - | - | - | 1,539,907 |
| 산업재산권 | 2,461,699 | - | 506,230 | (104) | (431,942) | 2,535,883 |
| 소프트웨어 | 53,111 | 54,400 | - | - | (24,591) | 82,920 |
| 회원권 | 251,367 | - | - | - | (5,886) | 245,481 |
| 합 계 | 2,766,177 | 1,594,307 | 506,230 | (104) | (462,419) | 4,404,191 |
(*) 산업재산권 출원이 등록되어 장기선급금에서 산업재산권으로 대체되었습니다.
(3) 당기와 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.
(4) 산업재산권과 취득과 관련하여 전환사채에서 발생한 차입원가 중 당기 53,007원(전기 15,959천원)을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은 당기 15.79%(전기 7.23%)입니다.(5) 산업재산권의 손상회사는 당기 중 지문인식기술 등에 대한 미래사업화 가능성이 낮을 것으로 판단하여 관련된 산업재산권에 대한 손상검사를 수행하여 1,078백만원을 손상하였으며, 포괄손익계산서 상 '기타비용'에 포함되어 있습니다.(6) 개발비의 손상회사는 당기 중 개발비인식 프로젝트를 통한 미래경제적효익의 실현가능성에 대한 불확실성이 높다고 판단하여 관련된 개발비 1,606백만원을 전액 손상하였으며, 포괄손익계산서 상 '기타비용'에 포함되어 있습니다.
14. 정부보조금당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상환의무 없는보조금 | 상환의무 있는보조금(*) | 합계 | 상환의무 없는보조금 | 상환의무 있는보조금(*) | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | - | 154,519 | 154,519 | - | 97,770 | 97,770 |
| 증가 | 76,631 | 821,931 | 898,562 | 39,752 | 633,410 | 673,162 |
| 자산취득 | - | (14,472) | (14,472) | (24,314) | (13,342) | (37,656) |
| 비용차감 | (76,631) | (729,524) | (806,155) | (15,438) | (563,319) | (578,757) |
| 기말 장부금액 | - | 232,454 | 232,454 | - | 154,519 | 154,519 |
(*) 연구개발과제의 종료 시 해당 과제 관련 매출이 발생하는 경우 정부보조금 중 일부를 상환하여야 하며, 회사는 출연받은 정부보조금 중 상환 의무가 있는 금액을 장기미지급금으로 분류하고 있습니다.
15. 매입채무 및 기타금융부채보고기간 말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 21,068 | - | 404 | - |
| 기타금융부채 | ||||
| 미지급금(*) | 298,553 | 232,454 | 258,228 | 154,519 |
(*) 연구개발과제의 종료 시 해당 과제 관련 매출이 발생하는 경우 정부보조금 중 일부를 상환하여야 하며, 회사는 출연받은 정부보조금 중 상환 의무가 있는 금액을 장기미지급금으로 분류하고 있습니다.
16. 기타부채보고기간 말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 연차수당미지급비용 | 540,028 | - | 476,623 | - |
| 장기종업원급여부채 | - | 118,952 | - | 112,278 |
| 합 계 | 540,028 | 118,952 | 476,623 | 112,278 |
17. 전환사채
(1) 보고기간 말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 명 칭 | 유동/비유동 | 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 제2회 무보증 사모 전환사채(*) | 유동 | 권면금액 | - | 8,100,000 |
| 전환권조정 | - | - | ||
| 제3회 무보증 사모 전환사채(*) | 비유동 | 권면금액 | 10,000,000 | - |
| 전환권조정 | (1,884,539) | - | ||
| 합 계 | 8,115,461 | 8,100,000 |
(*) 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권대가를 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사등의외부감사에 관한 법률" 제5조의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제3회 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 사채의 발행가액 | 10,000,000,000원 |
| 사채의 발행일 | 2025년 4월 10일 |
| 사채의 만기일 | 2030년 4월 10일 |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 표면이자율 | 0.00% |
| 만기보장수익률 | 0.00% |
| 보통주 전환가격(*3) | 3,670원 |
| 전환청구기간(*1) | 2026년 4월 10일부터 2030년 3월 10일까지 |
| 전환가액 조정에 관한 사항 | 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자(주식매수선택권행사로 인한 유상증자는 제외), 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다. |
| 조기상환청구권(Put Option)(*2) | 사채권자는 사채 발행일로부터 2년이 되는 2027년 04월 10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 매도청구권(Call Option) | 발행회사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2026년 04월 10일)로부터, 본 사채 발행일로부터 2년이 되는 날(2027년 04월 10일)까지 매3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할수 있다. 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 20%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. |
| 기한의 이익 상실 | 1) 회사가 파산, 회생절차 개시의 신청을 하거나 이에 동의한 경우, 또는 발행회사에게 파산이 선고되거나 회생절차가 개시된 경우2) 기업구조조정촉진법에 따른 관리절차(워크아웃) 신청 등 회사신용에 중대한 영향을 미치는 사유가 발생한 경우3) 회사에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산경의가 있는 경우4) 회사가 휴업 또는 폐업하는 경우5) 회사에게 당좌거래가 정지되거나 어음교환소의 거래정지 처분이 있는 때 및 채무불이행명부 등재 신청이 있는 때 등 발행회사가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우6) 회사의 재산의 전부 또는 최근 사업년도말 기준 총자산의 50% 이상에 해당하는 자산에 가압류 또는 가처분이 선고되고, 90일 이내에 취소되지 않은 경우7) 회사의 임직원이 횡령, 배임, 허위지출, 가공지출, 과다지출 등의 면탈행위나 불법행위로 회사에 재산상 중대한 손실을 초래한 경우8) 회사의 보통주가 관리종목 지정 및 코스딕사장에서 상장 폐지되거나, 개장일 기준 25일 이상 거래가 중지되는 경우9) 공인회계사의 회사에 대한 감사보고서 의견이 "적정"이아닌 경우 |
(*1) 보통주식으로의 전환은 전환청구서와 사채권을 제출한 때 효력이 발생하며, 이익배당에 관하여는 그 전환청구한 날이 속하는 사업연도의 직전 사업연도 말에 보통주식으로 전환된 것으로 간주합니다.(*2) 조기상환청구권(Put Option)은 내재파생상품 분리요건을 충족하지 않으므로 부채 지급이 청구될 수 있는 가장 이른 기간인 조기상환권 행사기간을 고려하여 사채 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하였으며, 매도청구권(Call Option)에 대하여 내재파생상품 분리요건을 충족하므로 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다.(*3) 당기 중 무상감자로 인해 보통주 전환가격이 조정되었습니다.
(3) 당기와 전기 중 전환사채의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 8,100,000 | 8,861,408 |
| 조기상환청구권 행사(*1) | (8,100,000) | - |
| 발행(*2) | 7,210,113 | - |
| 매도청구권 행사(*3) | - | (1,400,000) |
| 상각 | 905,348 | 638,592 |
| 기말 장부금액 | 8,115,461 | 8,100,000 |
(*1) 당기 중 회사는 제2회 무보증 사모 전환사채의 조기상환청구권 행사로 액면금액 8,100,000천원을 상환하였습니다.(*2) 당기 중 회사는 제3회 무보증 사모 전환사채 액면금액 10,000,000천원을 발행하였습니다.(*3) 전기 중 회사는 제2회 무보증 사모 전환사채의 매도청구권 행사로 액면금액 1,400,000천원을 상환하였습니다.
(4) 당기와 전기 중 유동성파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | - | 392,672 |
| 증가 | 629,863 | - |
| 공정가치평가 | (157,443) | (392,672) |
| 기말 장부금액 | 472,420 | - |
18. 퇴직급여제도
(1) 보고기간 말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 3,063,845 | 2,698,833 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (3,030,657) | (2,358,379) |
| 순확정급여부채 | 33,188 | 340,454 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 2,698,833 | 2,429,293 |
| 당기근무원가 | 434,288 | 379,099 |
| 이자비용 | 93,251 | 70,868 |
| 확정급여채무의 재측정요소 | ||
| - 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 | (14,733) | 15,275 |
| - 재무적 가정 변동에 의한 보험수리적손익 | (70,100) | 203,419 |
| - 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 | - | (3,754) |
| 지급액 | (77,694) | (395,367) |
| 기말 장부금액 | 3,063,845 | 2,698,833 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 2,358,379 | 2,308,793 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 108,361 | 121,747 |
| 사외적립자산의 재측정요소 | (43,691) | (53,850) |
| 납입액 | 681,248 | 370,000 |
| 지급액 | (73,640) | (388,311) |
| 기말 장부금액 | 3,030,657 | 2,358,379 |
(4) 보고기간 말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.80% | 4.47% |
| 임금상승율 | 6.50% | 6.50% |
(5) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 순확정급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1%상승 | 1%하락 | 1%상승 | 1%하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | (188,404) | 215,148 | (175,295) | 201,684 |
| 임금상승율 | 209,720 | (187,349) | 195,912 | (173,828) |
(6) 당기 및 전기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 30,615 | 25,989 |
| 판매비와관리비 | 369,762 | 218,972 |
| 개발비 | 18,801 | 83,259 |
| 합 계 | 419,178 | 328,220 |
(7) 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 당기 76,938천원(전기 73,454천원)입니다.
(8) 보고기간 말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보험상품 | 2,737,992 | 1,150,773 |
| 기타 | 292,665 | 1,207,606 |
| 합 계 | 3,030,657 | 2,358,379 |
(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고 있는 바, 2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 3,313백만원입니다.보고기간 말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.59년(전기말: 9.2년)입니다.보고기간 말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2~5년미만 | 5년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 확정급여채무 | 185,849 | 208,028 | 803,173 | 8,797,162 | 9,994,212 |
| 전기말 확정급여채무 | 154,899 | 176,553 | 672,084 | 8,642,036 | 9,645,572 |
19. 충당부채
(1) 보고기간 말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 복구충당부채(*) | 108,382 | - | - | 105,292 |
(*) 회사는 복구의무가 명시된 건물의 임대차 계약에 따라 복구예상비용의 현재가치를 복구충당부채로 계상하였습니다.(2) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 105,292 | 91,247 |
| 설정(*) | - | 2,298 |
| 이자비용 | 3,090 | 11,747 |
| 기말 장부금액 | 108,382 | 105,292 |
(*) 전기 중 회사는 복구의무가 명시된 건물의 임대차 계약의 변경(갱신)에 따라 복구예상비용의 현재가치를 재추정하여 계상했습니다.
20. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간 말 현재의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 250,000,000 | 250,000,000 |
| 1주당금액 | 100 | 100 |
| 발행한 주식의 총수 | 30,956,622 | 144,447,309 |
| 보통주(*) | 30,956,622 | 144,447,309 |
| 자본금 | 3,095,662,200 | 14,444,730,900 |
(*) 당기 중 제3자배정 유상증자로 보통주 9,633,960주 및 주식매수선택권 행사로 701,845주가 증가하였고 5:1 주식병합 무상감자로 보통주 123,826,492주가 감소하였습니다.
(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 69,131,474 | 63,996,742 |
| 전환권대가(*) | 4,632,967 | 1,589,388 |
| 합 계 | 73,764,441 | 65,586,130 |
(*) 당기 중 회사는 제3회 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며, 전환권대가 3,419,751천원을 계상하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|
| 보통주 | 보통주 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 14,444,731 | 63,996,742 |
| 유상증자 | 963,396 | 4,036,629 |
| 주식선택권의 행사 | 70,185 | 1,107,858 |
| 무상감자 | (12,382,649) | - |
| 주식발행비용 | - | (9,755) |
| 기말 장부금액 | 3,095,663 | 69,131,474 |
| - 전기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|
| 보통주 | 보통주 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 장부금액 | 14,352,392 | 62,605,134 |
| 주식선택권의 행사 | 92,339 | 1,307,178 |
| 주식발행비용의 환급 | - | 87,578 |
| 주식발행비용 | - | (3,148) |
| 기말 장부금액 | 14,444,731 | 63,996,742 |
(4) 당기와 전기 중 발행한 주식 총수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 주) |
| 구분 | 발행한 주식의 총수 |
|---|---|
| 보통주 | |
| --- | --- |
| 기초 수량 | 144,447,309 |
| 유상증자 | 9,633,960 |
| 주식선택권의 행사 | 701,845 |
| 무상감자 | (123,826,492) |
| 기말 수량 | 30,956,622 |
| - 전기 | (단위: 주) |
| 구분 | 발행한 주식의 총수 |
|---|---|
| 보통주 | |
| --- | --- |
| 기초 수량 | 143,523,916 |
| 주식선택권의 행사 | 923,393 |
| 기말 수량 | 144,447,309 |
21. 기타자본항목(1) 보고기간 말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 3,765,704 | 3,489,870 |
| 자기주식 | (381,675) | (373,814) |
| 기타의자본조정 | (163,210) | (163,210) |
| 합 계 | 3,220,819 | 2,952,846 |
(2) 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 3,489,870 | 3,148,271 |
| 주식보상비용 | 1,368,251 | 1,628,462 |
| 주식선택권의 행사 | (1,092,417) | (1,286,863) |
| 기말 장부금액 | 3,765,704 | 3,489,870 |
(3) 당기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | (373,814) | (373,814) |
| 무상감자(*) | (7,861) | - |
| 기말 장부금액 | (381,675) | (373,814) |
(*) 당기 중 5:1 주식병합 무상감자 과정에서 발생한 1주 미만의 단주를 취득하여 자기주식으로 인식하였으며, 해당 단주대금은 현금으로 지급하였습니다.
(4) 당기와 전기 중 기타의자본조정의 변동내역은 없습니다.
22. 결손금(1) 보고기간 말 현재 결손금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처리결손금(*) | (77,845,119) | (75,462,121) |
(*) 당기 중 5:1 주식병합 무상감자로 발생한 감자차익 중 12,377,677천원을 결손금 보전에 충당하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 회사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제 6(당) 기 | 제 5(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처리예정일 2026년 3월 27일 | 처리확정일 2025년 3월 28일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1. 미처리결손금 | 77,845,119 | 75,462,121 | ||
| 전기이월미처리결손금 | 75,462,121 | 65,756,552 | ||
| 무상감자 | (12,377,678) | - | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (41,141) | 268,790 | ||
| 당기순손실 | 14,801,817 | 9,436,779 | ||
| 2. 결손금처리액 | - | - | ||
| 3. 차기이월미처리결손금 | 77,845,119 | 75,462,121 |
23. 주식기준보상(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원 및 외부인에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 부여일로부터 2년 또는 3년에서 6년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 가득조건이 충족되면 행사가 가능합니다(2) 보고기간 말 현재 존재하는 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구 분 | 잔여수량(*2) | 부여일 | 행사기한 | 행사가격(*2) |
|---|---|---|---|---|
| 주식선택권 9차 | 7,145 | 2020년 3월 27일 | 2027년 3월 27일 | 610 |
| 주식선택권 10차 | 54,880 | 2021년 3월 31일 | 2028년 3월 31일 | 610 |
| 주식선택권 11차(*1) | 307,390 | 2023년 3월 31일 | 2030년 3월 31일 | 6,900 |
| 주식선택권 12차(*1) | 251,906 | 2023년 9월 15일 | 2030년 9월 15일 | 9,975 |
| 주식선택권 13차(*1) | 344,026 | 2024년 3월 29일 | 2032년 3월 29일 | 7,045 |
| 주식선택권 14차(*1) | 25,650 | 2024년 11월 14일 | 2032년 11월 14일 | 4,230 |
| 주식선택권 15차 | 124,000 | 2025년 10월 20일 | 2033년 10월 20일 | 2,655 |
| 합 계 | 1,114,997 |
(*1) 당기 중 유상증자에 따른 주식가치 희석화 발생으로 인한 조건변경으로 주식선택권 11차, 12차, 13차, 14차의 잔여수량, 행사가격 및 공정가치가 조정되었습니다. 이는 종업원에게 유리한 조건변경이며 총 증분공정가치는 72,365천원으로 조건을 변경한 날로부터 변경된 지분상품이 가득되는 날까지의 잔여기간에 걸쳐 인식되어집니다.(*2) 당기 중 무상감자로 인해 주식매수선택권의 부여 수량은 발행주식총수의 감소비율에 비례하여 조정되었으며, 이에 따라 주당 행사가격 및 주당 공정가치가 동일한비율로 재산정되었습니다.
(3) 당기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 주식선택권 수량 | 가중평균행사가격(*2) |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 5,612,028 | 1,292 |
| 부여 | 620,000 | 531 |
| 행사 | (701,845) | 122 |
| 소멸 | (157,091) | 1,801 |
| 조건변경(유상증자) | 202,105 | 1,578 |
| 조건변경(무상감자) | (4,460,200) | - |
| 기말 장부금액(*1) | 1,114,997 | 6,756 |
(*1) 당기말 현재 행사가능한 주식선택권의 수량은 11,433주 입니다.(*2) 유상증자 및 무상감자에 따른 조건변경으로 인해 조정된 가중평균행사가격입니다.
| - 전기 | (단위: 주, 원) |
| 구 분 | 주식선택권 수량 | 가중평균행사가격 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 4,710,421 | 1,078 |
| 부여 | 1,850,000 | 1,428 |
| 행사 | (923,393) | 122 |
| 소멸 | (25,000) | 1,469 |
| 기말 장부금액(*) | 5,612,028 | 1,349 |
(*) 전기말 현재 행사가능한 주식선택권의 수량은 42,883주 입니다.
(4) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주식선택권 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 9차 | 10차 | 11차 | 12차 | 13차 | 14차 | 15차 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여된 선택권의 공정가치(원) (*1) | 7,393 | 9,174 | 5,170 | 8,615 | 4,330 | 2,020 | 1,250 |
| 부여일의 가중평균 주가(원) (*2) | 7,935 | 9,705 | 8,615 | 12,050 | 7,005 | 3,790 | 2,525 |
| 주가변동성 | 44.05% | 46.15% | 53.36% | 75.40% | 58.00% | 47.80% | 41.99% |
| 기대만기 | 7년 | 7년 | 7년 | 7년 | 8년 | 8년 | 8년 |
| 무위험수익률 | 1.42% | 1.78% | 3.39% | 3.94% | 3.42% | 3.09% | 2.85% |
(*1) 유상증자에 및 무상감자에 따른 조건변경으로 인해 주식선택권에 부여된 선택권 의 주당 공정가치가 조정되었습니다.(*2) 당기 중 무상감자로 인해 부여일의 가중평균 주가가 조정되었습니다.(5) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 당기 1,368,251천원 (전기 1,628,462천원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.
24. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당기와 전기 중 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | 수익인식 |
|---|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | |||
| 재화의 판매 | 880,835 | 1,845,002 | 한시점에 인식 |
| 용역매출 | 886,157 | 4,044,968 | 기간에 걸쳐 인식 |
| 총 수익 | 1,766,992 | 5,889,970 |
(2) 보고기간 말 현재 회사가 인식하고 있는 계약자산은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약자산(미청구) | - | 593,180 |
(3) 발생원가 투입법 적용 계약당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 계약일 | 종료일 | 진행률 | 계약자산 | 계약부채 | 수취채권 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차세대 Touch IC 개발 | 2023-07-17 | 2025-03-31 | 100% | - | - | - |
25. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,473,610 | 1,426,142 |
| 퇴직급여 | 121,466 | 91,254 |
| 장기종업원급여 | 8,206 | 7,764 |
| 복리후생비 | 134,559 | 212,111 |
| 여비교통비 | 109,521 | 149,295 |
| 통신비 | 25,723 | 26,693 |
| 세금과공과금 | 73,027 | 66,034 |
| 감가상각비 | 999,557 | 943,902 |
| 보험료 | 8,545 | 12,419 |
| 경상연구개발비 | 7,109,274 | 4,293,096 |
| 운반비 | 4,413 | 10,353 |
| 소모품비 | 38,130 | 81,838 |
| 지급수수료 | 841,112 | 861,559 |
| 관리비 | 16,596 | 17,192 |
| 무형자산상각비 | 705,766 | 462,419 |
| 주식보상비용 | 217,912 | 231,198 |
| 기타 | 161,401 | 121,298 |
| 합 계 | 12,048,818 | 9,014,567 |
26. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 420,279 | 2,652,295 |
| 종업원급여 | 5,309,509 | 4,427,285 |
| 퇴직급여 | 477,315 | 318,415 |
| 장기종업원급여 | 30,674 | 32,203 |
| 복리후생비 | 356,451 | 590,042 |
| 감가상각비 | 999,557 | 943,902 |
| 무형자산상각비 | 705,766 | 462,419 |
| 세금과공과 | 210,078 | 165,559 |
| 소모품비 | 280,570 | 237,998 |
| 여비교통비 | 260,758 | 287,870 |
| 외주가공비 | 268,961 | 498,252 |
| 지급수수료 | 2,559,684 | 2,535,686 |
| 주식보상비용 | 1,368,251 | 1,628,462 |
| 기타 | 252,891 | 230,099 |
| 합 계 | 13,500,744 | 15,010,487 |
27. 기타수익과 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타의대손상각비 환입 | 59,977 | - |
| 잡이익 | 212,201 | 9,147 |
| 합 계 | 272,178 | 9,147 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타의대손상각비 | 74,661 | 66,378 |
| 무형자산손상차손 | 2,684,479 | 104 |
| 기부금 | 2,000 | 4,000 |
| 잡손실 | 3,804 | 148 |
| 합 계 | 2,764,944 | 70,630 |
28. 금융수익과 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 209,193 | 476,009 |
| 외환차익 | 17,483 | 46,630 |
| 외화환산이익 | 3,434 | 289,166 |
| 공정가치측정금융자산평가이익 | 47,613 | - |
| 합 계 | 277,723 | 811,805 |
(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 731,983 | 639,584 |
| 외환차손 | 74,534 | 30,505 |
| 외화환산손실 | 5,969 | 3,823 |
| 파생상품평가손실 | 157,443 | 392,672 |
| 합 계 | 969,929 | 1,066,584 |
29. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 | 259,265 | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (376,172) | - |
| 법인세비용 | (116,907) | - |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익(손실)의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손실 | (14,918,724) | (9,436,779) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (3,118,013) | (1,972,287) |
| 조정사항 : | ||
| 비공제비용으로 인한 효과 | 299,798 | 121,169 |
| 일시적차이 등에 대한 이연법인세자산 미인식효과 | (4,842,827) | 1,343,775 |
| 세율변경효과 | 7,320,555 | - |
| 주식선택권 행사 효과 | 83,172 | 579,192 |
| 기타 | 140,408 | (71,849) |
| 법인세비용(수익) | (116,907) | - |
| 유효세율(%)(*) | - | - |
(*) 당기와 전기 모두 당기순손실이 발생하여 유효 법인세율은 산정하지 아니하였습니다.
(3) 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 자본잉여금 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 미지급비용(연차수당) | 99,614 | (40,211) | - | - | 59,403 |
| 재고자산평가손실 | 1,005,914 | (466,237) | - | - | 539,677 |
| 순확정급여부채 | 71,155 | (67,504) | - | - | 3,651 |
| 장기종업원급여부채 | 23,466 | (10,381) | - | - | 13,085 |
| 사용권자산 | (283,808) | 208,789 | - | - | (75,019) |
| 리스부채 | 270,784 | (205,027) | - | - | 65,757 |
| 임차보증금 현재가치할인차금 | 14,750 | (3,641) | - | - | 11,109 |
| 복구충당부채 | 22,006 | (10,084) | - | - | 11,922 |
| 감가상각비 | 1,032 | (1,032) | - | - | - |
| 무형자산(회원권) | (51,306) | 24,951 | - | - | (26,355) |
| 장기금융상품(회원권) | 53,483 | (25,965) | - | - | 27,518 |
| 차입원가 자본화 | (50,779) | 9,132 | - | - | (41,647) |
| 전환사채 | - | 116,907 | - | (376,172) | (259,265) |
| 미수수익 | (1,947) | 1,947 | - | - | - |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | (5,238) | - | - | (5,238) |
| 장기미지급금 | 32,294 | (6,724) | - | - | 25,570 |
| 무형자산손상차손 | 10,187 | 287,939 | - | - | 298,126 |
| 장기선급금손상차손 | - | 1,615 | - | - | 1,615 |
| 정부보조금 | - | 13,825 | - | - | 13,825 |
| 기부금 | 660 | 1,650 | - | - | 2,310 |
| 일시적차이 소계 | 1,217,505 | (175,289) | - | (376,172) | 666,044 |
| 이월결손금 | 10,119,130 | (4,474,624) | - | - | 5,644,506 |
| 이월세액공제 | 6,082,309 | (76,006) | - | - | 6,006,303 |
| 소 계 | 17,418,944 | (4,725,919) | - | (376,172) | 12,316,853 |
| 이연법인세자산(부채) 인식 제외 | (17,418,944) | 4,842,826 | - | - | (12,576,118) |
| 합 계 | - | 116,907 | - | (376,172) | (259,265) |
| - 전기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 미지급비용(연차수당) | 67,201 | 32,413 | - | 99,614 |
| 재고자산평가손실 | 614,774 | 391,140 | - | 1,005,914 |
| 순확정급여부채 | 25,185 | 45,970 | - | 71,155 |
| 장기종업원급여부채 | 17,990 | 5,476 | - | 23,466 |
| 사용권자산 | (155,448) | (128,360) | - | (283,808) |
| 리스부채 | 131,936 | 138,848 | - | 270,784 |
| 임차보증금 현재가치할인차금 | 25,088 | (10,338) | - | 14,750 |
| 복구충당부채 | 19,071 | 2,935 | - | 22,006 |
| 감가상각비 | 2,205 | (1,173) | - | 1,032 |
| 무형자산(회원권) | (52,536) | 1,230 | - | (51,306) |
| 장기금융상품(회원권) | 54,603 | (1,120) | - | 53,483 |
| 차입원가 자본화 | (41,857) | (8,922) | - | (50,779) |
| 주식선택권 | 579,192 | (579,192) | - | - |
| 전환사채 | (133,466) | 133,466 | - | - |
| 파생상품자산 | (82,068) | 82,068 | - | - |
| 미수수익 | (35,015) | 33,068 | - | (1,947) |
| 장기미지급금 | 20,434 | 11,860 | - | 32,294 |
| 무형자산손상차손 | 14,992 | (4,805) | - | 10,187 |
| 기부금 | 660 | - | - | 660 |
| 일시적차이 소계 | 1,072,941 | 144,564 | - | 1,217,505 |
| 이월결손금 | 9,785,351 | 333,779 | - | 10,119,130 |
| 이월세액공제 | 5,216,877 | 865,432 | - | 6,082,309 |
| 소 계 | 16,075,169 | 1,343,775 | - | 17,418,944 |
| 이연법인세자산(부채) 인식 제외 | (16,075,169) | (1,343,775) | - | (17,418,944) |
| 합 계 | - | - | - | - |
(4) 당기와 전기 중 자본항목에 직접 반영된 이연법인세변동액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 법인세효과증감 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 세전 금액 | 법인세효과 | 세전 금액 | 법인세효과 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환권대가 | 3,419,751 | (376,172) | - | - | (376,172) |
(5) 당기와 전기 중 자본항목에 직접 반영된 법인세비용은 없습니다.
(6) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월결손금 및 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 이월결손금 | 이월세액공제 |
|---|---|---|
| 2026년 | - | 748,611 |
| 2027년 | 6,584,985 | 851,728 |
| 2028년 | 5,184,268 | 551,794 |
| 2029년~2040년 | 39,544,439 | 3,854,170 |
| 합 계 | 51,313,692 | 6,006,303 |
30. 주당손실(1) 당기 및 전기 중 기본주당손실 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순손실 | (14,801,817,193) | (9,436,778,843) |
| 가중평균 유통보통주식수(*) | 30,591,171 | 28,796,540 |
| 기본주당순손실 | (484) | (328) |
(*) 당기와 전기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(*) 전기 가중평균유통보통주식수는 당기 중 무상감자에 따른 자본감소 효과를 소급 적용하여 재계산했습니다.
| - 당기 | (단위: 주) |
| 일자 | 구 분 | 주식수 | 기간(일) | 가중평균유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 2025년 1월 1일 | 기초 | 28,858,266 | 365 | 28,858,266 |
| 2025년 2월 25일 | 보통주 발행 | 1,926,792 | 310 | 1,636,453 |
| 2025년 4월 25일 | 주식선택권의 행사 | 140,369 | 251 | 96,528 |
| 2025년 12월 19일 | 자기주식 매입 | (2,133) | 13 | (76) |
| 합 계 | 30,591,171 |
| - 전기 | (단위: 주) |
| 일자 | 구 분 | 주식수 | 기간(일) | 가중평균유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 2024년 1월 1일 | 기초 | 28,673,587 | 366 | 28,673,587 |
| 2024년 4월 29일 | 주식선택권의 행사 | 170,384 | 247 | 114,986 |
| 2024년 6월 11일 | 주식선택권의 행사 | 14,294 | 204 | 7,967 |
| 합 계 | 28,796,540 |
(2) 희석주당손실당기와 전기 중 전환사채 및 주식선택권에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.잠재적 보통주에 영향을 미칠 수 있는 전환사채 및 주식선택권은 주석 17 및 주석 23에서 설명하고 있습니다.
31. 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순손실 | (14,801,817) | (9,436,779) |
| 조정항목: | ||
| 감가상각비 | 999,557 | 943,902 |
| 무형자산상각비 | 705,766 | 462,419 |
| 주식보상비용 | 1,368,251 | 1,628,462 |
| 퇴직급여 | 419,178 | 328,220 |
| 장기종업원급여 | 30,674 | 32,203 |
| 외환차손 | - | 1,052 |
| 기타의대손상각비 | 74,661 | 66,378 |
| 재고자산평가손실 | 93,171 | 1,871,484 |
| 무형자산손상차손 | 2,684,479 | 104 |
| 파생상품평가손실 | 157,443 | 392,672 |
| 외화환산손실 | 5,969 | 3,823 |
| 이자비용 | 731,983 | 639,584 |
| 법인세비용 | (116,907) | - |
| 기타의대손상각비 환입 | (59,977) | - |
| 외화환산이익 | (3,434) | (289,166) |
| 외환차익 | (493) | - |
| 공정가치측정금융자산 평가이익 | (47,613) | - |
| 이자수익 | (209,193) | (476,009) |
| 기타 | (79) | 1 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (181,777) | 125,350 |
| 기타유동금융자산의 감소(증가) | 77,394 | (169,660) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 595,785 | (605,046) |
| 재고자산의 감소(증가) | 327,108 | 780,811 |
| 계약자산의 감소(증가) | 593,180 | (593,180) |
| 기타비유동자산의 감소(증가) | (10,000) | 322,971 |
| 매입채무의 증가(감소) | 20,862 | (26,430) |
| 기타유동금융부채의 증가(감소) | 40,454 | (141,581) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (31,616) | 104,298 |
| 퇴직금의 지급 | (77,694) | (395,367) |
| 퇴직연금의 감소(증가) | (607,608) | 18,311 |
| 장기종업원급여의 지급 | (24,000) | (6,000) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | (7,246,293) | (4,417,173) |
(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 무상감자로 인한 자본금 감소 | 12,382,649 | - |
| 장기선급금 산업재산권 대체 | 708,256 | 506,230 |
| 차입원가 자본화 | 221,974 | 69,913 |
| 선급비용 유동성 대체 | 153,992 | 261,721 |
| 리스부채 유동성 대체 | 596,251 | 805,027 |
| 복구충당부채 유동성 대체 | 107,860 | - |
| 임차보증금 유동성 대체 | 410,141 | 1,105,952 |
| 전환사채의 발행 | 2,789,887 | - |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초장부금액 | 재무활동현금흐름 | 영업활동현금흐름 | 비현금흐름 | 기말장부금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화환산 | 이자비용 | 기타 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 8,100,000 | 1,900,000 | - | - | 905,348 | (2,789,887) | 8,115,461 |
| 리스부채 | 1,295,617 | (702,860) | (45,518) | (307) | 45,518 | 5,340 | 597,790 |
| 장기미지급금 | 154,519 | 77,935 | - | - | - | - | 232,454 |
| 합 계 | 9,550,136 | 1,275,075 | (45,518) | (307) | 950,866 | (2,784,547) | 8,945,705 |
| - 전기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초장부금액 | 재무활동현금흐름 | 영업활동현금흐름 | 비현금흐름 | 기말장부금액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화환산 | 이자비용 | 기타 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환사채 | 8,861,408 | (1,400,000) | - | - | 638,592 | - | 8,100,000 |
| 리스부채 | 631,274 | (708,762) | (31,158) | 4,617 | 31,158 | 1,368,488 | 1,295,617 |
| 장기미지급금 | 97,770 | 56,749 | - | - | - | - | 154,519 |
| 합 계 | 9,590,452 | (2,052,013) | (31,158) | 4,617 | 669,750 | 1,368,488 | 9,550,136 |
32. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간 말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정내역은 없습니다.
(2) 보고기간 말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.
(3) 보고기간 말 현재 회사가 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보를 제공한 자산은 없습니다.(4) 보고기간 말 현재 회사가 지급보증과 관련하여 금융기관 등에 담보를 제공한 자산은 없습니다.(5) 보고기간 말 현재 회사의 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.
(6) 보고기간 말 현재 ARM 및 지니틱스와 IP 사용 계약을 체결하고 있는 바, 이와 관련하여 발생한 금액을 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. 회사의 부담분은 당기와 전기 중 각각 12,692천원 및 112,636천원입니다.
33. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 대표이사(*) 및 주요경영진 | 대표이사(*) 및 주요경영진 |
(*) 회사의 주요 경영진이자 유의적인 영향력이 있는 개인입니다.(2) 보고기간 말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 없습니다.
(4) 당기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | |
|---|---|---|
| 유상증자 | ||
| --- | --- | --- |
| 기타특수관계자 | 대표이사 및 주요경영진(*) | 2,335,002 |
(*) 당기 중 대표이사는 제3자배정 유상증자로 861,272주를 취득하였으며, 당기말 현재 9,620,661주를 보유하고 있습니다. 또한 주요경영진 2인이 각각 19,268주를 취득하였습니다.
(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기) 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 1,220,977 | 1,276,400 |
| 장기종업원급여 | 5,007 | 6,456 |
| 퇴직급여 | 102,436 | 71,298 |
| 주식보상비용 | 358,155 | 429,699 |
| 합 계 | 1,686,575 | 1,783,853 |
34. 영업부문 정보(1) 회사는 반도체사업 단일부문으로 구성되어 있어, 부문별 공시를 하지 않으며 이사회에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문 성과를 검토하고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 회사의 매출 및 매출원가에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출 | ||
| 제품매출 | 880,835 | 1,845,002 |
| 용역매출 | 886,157 | 4,044,968 |
| 합 계 | 1,766,992 | 5,889,970 |
| 매출원가 | ||
| 제품매출원가 | 968,973 | 3,375,685 |
| 용역매출원가 | 482,953 | 2,620,234 |
| 합 계 | 1,451,926 | 5,995,919 |
(3) 당기와 전기 중 회사의 매출액 중 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| A회사(*) | 1,082,361 | 5,889,970 |
| B회사 | 684,631 | - |
(*) A회사의 종속회사에 대한 매출액이 포함되어 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 국내(*) | 1,766,992 | 5,889,970 |
(*) 회사는 제품수출(약 8.02%)이 이루어졌으나, 해외법인의 지배회사 기준으로 지역별 매출액을 산정하였습니다.
6. 배당에 관한 사항
가. 회사의 배당정책에 관한 사항
당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통해 배당을 실시할 수 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다.
나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
(1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
주주총회이사회OX-당사는 배당 절차 개선방안에 대해 당사 사업현황 등을 고려하여 검토하겠습니다.
| 구분 | 결산배당 | 분기ㆍ중간배당 |
| 정관상 배당액 결정 기관 | ||
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | ||
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 |
(2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
결산배당2025년 12월X-2025년 12월 31일X-결산배당2024년 12월X-2024년 12월 31일X-결산배당2023년 12월X-2023년 12월 31일X-
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)
당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
| 이익금의처분 | 제61조(이익금의 처분)회사는 매사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1.이익준비금2.기타의 법정준비금3.배당금4.임의적립금5.기타의 이익잉여금처분액 |
| 이익배당 | 제62조 (이익배당)①이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있고, 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제59조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다 |
| 분기배당 | 제63조(분기배당)①회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 “자본시장과 금융투자업에 관한 법률” 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.②제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1.직전결산기의 자본금의 액2.직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3.직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4.직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5.”상법 시행령” 제19조에서 정한 미실현이익6.분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.⑤제10조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다 |
| 배당금지급청구권의소멸시효 | 제64조(배당금지급청구권의 소멸시효)①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.③배당금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다 |
주요배당지표
100100100----14,802-9,437-9,377--------------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제6기 | 제5기 | 제4기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
----
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| --- | --- | --- | --- |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자)현황
2025년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2020년 09월 09일유상증자(일반공모)보통주1,100,0001001,0002020년 12월 16일유상증자(일반공모)보통주3,500,0001002,0002022년 04월 27일-보통주123,154,007100-2022년 05월 23일전환권행사보통주 7,177,883100-2022년 07월 05일주식매수선택권행사보통주971,9921001042022년 07월 05일주식매수선택권행사보통주1,553,4701001222023년 04월 18일전환권행사보통주950,000100-2023년 05월 30일주식매수선택권행사보통주1,182,4031001222023년 05월 30일주식매수선택권행사보통주28,5881001042023년 07월 03일주식매수선택권행사보통주150,0871001222023년 09월 12일전환권행사보통주950,0001001,0002023년 10월 27일전환권행사보통주2,805,4861001,6042024년 04월 29일주식매수선택권행사보통주851,9231001222024년 06월 11일주식매수선택권행사보통주71,4701001222025년 02월 25일유상증자(제3자배정)보통주9,633,9601005192025년 04월 22일주식매수선택권행사보통주701,8451001222025년 12월 18일무상감자보통주123,826,492100-
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 설립자본금 (주1) |
| 일반공모(코스닥시장공모) |
| 합병신주발행 (주2) |
| 우선주의 보통주 전환 |
| - |
| - |
| 제1회 전환사채의 전환권행사 (주3) |
| - |
| - |
| - |
| 제1회 전환사채의 전환권행사 (주3) |
| 제2회 전환사채의 전환권행사 (주4) |
| - |
| - |
| - |
| - |
| 5:1 주식병합 무상감자 (주5) |
주1) 2020년 09월 09일 설립자본금은 엔에이치기업인수목적18호 주식회사의 내용입니다.주2) 2022년 04월 27일(합병등기일) 합병에 따라 주식회사 하이딥의 주식 1주당 엔에이치기업인수목적18호 주식회사의 주식 57.1765000주 비율로 신주가 발행되었습니다.주3) 2023년 04월 18일 제1회 전환사채 권면총액 1,900백만원 중 950백만원에 대하여 전환권이 행사되어 보통주로 전환되었고, 2023년 09월 12일 제1회 전환사채 잔여950백만원에 대하여 전환권이 행사되어 보통주로 전환되었습니다.주4) 2023년 10월 27일 제2회 전환사채 권면총액 14,000백만원 중 4,500백만원에 대하여 전환권이 행사되어 2,805,486주가 보통주로 전환되었습니다.주5) 2025년 12월 18일 액면가 100원의 보통주 5주를 동일 액면가의 보통주 1주로 병합하는 무상감자로 인해 발행주식수는 154,783,114주에서 30,956,622주로 감소되었습니다. 관련된 자세한 내용은 2025년 10월 20일 공시한 "주요사항보고서(감자결정)"을 참고 바랍니다.
미상환 전환사채 발행현황 2025년 12월 31일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
무기명식 무보증 사모 전환사채제3회2025.04.102030.04.1010,000보통주2026.04.10~2030.03.10 까지1003,67010,0002,724,795-10,000---10,0002,724,795-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
주1) 전환가액의 단위는 "원" 입니다.주2) 2025년 12월 18일 액면가 100원의 보통주 5주를 동일 액면가의 보통주 1주로 병합하는 무상감자로 인해 제3회 전환사채의 전환가액 및 전환가능주식수는 조정되었습니다.
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]채무증권 발행실적 2025년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
(주)하이딥회사채사모2020.09.161,9000.0-2025.09.16주1)-(주)하이딥회사채사모2022.08.2614,0000.0-2027.08.26주2)-(주)하이딥회사채사모2025.04.1010,0000.0-2030.04.10--25,900----
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
주1) 본 보고서 작성기준일 현재 제1회 전환사채 1,900백만원은 모두 전환권 행사되어 보통주로 전환되었습니다.주2) 2023년 10월 27일 제2회 전환사채 권면총액 14,000백만원 중 4,500백만원에 대하여 전환권이 행사되어 2,805,486주가 보통주로 전환되었으며, 발행가액 10%에 해당하는 1,400백만원의 매도청구권(콜옵션)을 2024년 8월 26일에 행사하였습니다.2025년 02월 26일 사채권자의 조기상환청구권 행사(보유펀드 만료도래)로 액면금액8,100백만원을 모두 상환하였습니다.
기업어음증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2025년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------10,000-------10,000---
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 -(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
공모자금의 사용내역
2025년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
스팩합병-2022.04.27연구개발 및운영자금9,270연구개발 및운영자금9,270--
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
사모자금의 사용내역
2025년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전환사채22022.08.26운영자금14,000운영자금14,000--유상증자12025.02.25운영자금5,000운영자금 및 차입금상환5,000주2)-전환사채32025.04.10운영자금10,000운영자금6,520주3)-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 금액차이발생사유 | 용도차이발생사유 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 사용내용 | 사용금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 전환사채 1회차의 조달금액 1,900백만원(납일일 2020년 9월 16일)은 스팩합병전 엔에이치기업인수목적18호 주식회사에서 발행한 전환사채로 위 "공모자금의 사용내역"의 스팩합병 사용금액에 포함되어 있으며, "사모자금의 사용내역"에는 제외하였습니다.주2) 유상증자 1회차 조달금액 5,000백만원의 실제 자금사용내역은 임금지급, 매입채무의 상환 등의 운영자금이며, 전환사채 2회차의 상환에 일부 사용되었습니다.주3) 전환사채 3회차의 운영자금은 임금지급, 매입대금의 지급, 특허자산의 취득 등에 사용되고 있으며, 향후에도 동일한 용도로 사용 예정입니다. 미사용자금은 아래와같이 MMT 및 초단기채권 등으로 운용되고 있습니다.
미사용자금의 운용내역
2025년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
단기금융상품MMT280280--단기금융상품초단기채권펀드3,2003,248--3,4803,528
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | | 계약기간 | 실투자기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 원금 | 평가금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | | - | |
주) MMT 및 초단기채권은 수시입출금이 가능한 금융상품으로 기업공시서식작성기준에 따라 계약기간 및 실투자기간에 대한 기재는 생략합니다.
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성당사는 주식보상기준에 대한 회계처리 오류로 인한 조정사항을 반영하여 2021년 12월 31일로 종료되는 재무제표를 재작성하였습니다. 따라서 당사의 주주총회가 2022년 3월 25일자로 승인한 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와 차이가 있습니다. 상기와 같은 조정사항으로 인해서 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(아래의 수정전 금액은 2022년 3월 17일자 감사보고서에 첨부된 당사가 작성한 재무제표에 따른 보고 금액입니다).1) 재무상태표상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과 목 | 2021년 12월 31일 | 2020년 12월 31일 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수정 전 | 수정 후 | 차이 | 수정 전 | 수정 후 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본 | ||||||
| 기타자본항목 | 4,390,808 | 3,013,047 | (1,377,761) | 2,279,674 | 1,454,989 | (824,685) |
| 결손금 | (50,486,743) | (49,108,982) | 1,377,761 | (45,516,722) | (44,692,036) | 824,685 |
| 자본 총계 | 8,189,575 | 8,189,575 | - | 811,880 | 811,880 | - |
2) 포괄손익계산서상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과 목 | 2021년 | 2020년 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수정 전 | 수정 후 | 차이 | 수정 전 | 수정 후 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출원가 | 8,449,226 | 8,443,805 | (5,421) | 1,815,003 | 1,806,733 | (8,270) |
| 매출총이익(손실) | 4,859,661 | 4,865,082 | 5,421 | (344,639) | (336,369) | 8,270 |
| 판매비와관리비 | 9,175,206 | 8,627,551 | (547,654) | 5,836,739 | 5,221,970 | (614,769) |
| 영업손실 | (4,315,545) | (3,762,469) | 553,076 | (6,181,378) | (5,558,339) | 623,039 |
| 법인세차감전순손실 | (5,007,350) | (4,454,274) | 553,076 | (6,556,609) | (5,933,570) | 623,039 |
| 당기순손실 | (4,999,137) | (4,446,062) | 553,076 | (6,557,540) | (5,934,501) | 623,039 |
| 당기 총포괄손실 | (4,970,021) | (4,416,945) | 553,076 | (6,560,842) | (5,937,803) | 623,039 |
| 기본주당순손실(단위: 원) | (3,084) | (2,742) | 342 | (4,747) | (4,296) | 451 |
| 희석주당순손실(단위: 원) | (3,084) | (2,742) | 342 | (4,747) | (4,296) | 451 |
(2) 최근 3사업연도중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 사항
주식회사 하이딥은 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와 2021년 10월 18일 합병계약을 체결하였으며, 2022년 4월 27일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 상장법인 인 엔에이치기업인수목적18호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인주식회사 하이딥(피합 병회사)을 흡수합병하였으며, 합병 이후 상호를 주식회사 하이딥으로 변경하였으며 합병 후 존속하는 사업부는 주식회사 하이딥에서 영위하는 사업부입니다. 이에 따라 형식적으로 엔에이치기업인수목적18호 주식회사는 존속하고주식회사 하이딥은 소멸하게 되지만, 실질적으로 주식회사 하이딥이 엔에이치기업인수목적18호 주식회사를 흡수합병하는 결과를 가져오게 됩니다. 합병회사의 개요는 아래와 같습니다1) 합병의 개요
| 구 분 | 합병법인 | 피합병법인 | |
| 법인명 | 엔에이치기업인수목적18호 주식회사 | 주식회사 하이딥 | |
| 합병 후 존속여부 | 존속 | 소멸 | |
| 대표이사 | 조선희 | 고범규 | |
| 주소 | 본사 | 서울특별시 영등포구 여의대로 108 (여의도동) | 경기도 성남시 분당구 대왕판교로644번길 49 (삼평동676) |
| 연락처 | (02) 750-5777 | (031) 717-5775 | |
| 설립연월일 | 2020년 09월 09일 | 2010년 4월 8일 | |
| 납입자본금 | 460,000,000원 | 2,245,799,000원 | |
| 결산기 | 12월 | 12월 | |
| 주권상장 | 코스닥 상장 | 비상장 | |
| 발행주식의 종류 및 수 | 보통주 4,600,000주 | 보통주 2,153,927주전환우선주 91,872주 |
2) 합병시 발행되는 신주 및 합병비율
| 구 분 | 적 요 | |
| 합병으로 인한발행주식의 수 | 기명식 보통주식 | 123,154,007주 |
| 기명식 우선주 | 5,252,918주 | |
| 1주당 액면가액 | 100원 | |
| 합병비율 | 비율 : (주)하이딥의 기명식 보통주식 1주당 엔에이치기업인수목적18호(주) 기명식 보통주식 57.1765000주 (주)하이딥의 기명식 우선주식 1주당 엔에이치기업인수목적18호(주) 기명식 우선주식 57.1765000주가액 : 엔에이치기업인수목적18호(주) 1주당 2,000원 / (주)하이딥 주당 114,353원 |
3) 합병일정
| 구 분 | 일 정 |
| 이사회결의일 | 2021년 10월 18일 |
| 합병계약체결일 | 2021년 10월 18일 |
| 합병변경계약체결일 | 2021년 12월 23일 |
| 합병승인을 위한 주주총회 | 2022년 03월 23일 |
| 합병기일 | 2022년 04월 26일 |
| 합병등기일 | 2022년 04월 27일 |
4) 합병회계처리방법
회사는 경제적 실질에 따라 회사가 코스닥시장 상장을 위해 엔에이치기업인수목적18호 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 동 합병은 역취득과 유사하지만, 회계상 피합병회사인 엔에이치기업인수목적18호 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다.따라서, 합병회사로 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 주식의 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 합병상장비용(상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용)으로 처리됩니다. 기업인수목적 회사와의 합병 시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 합병상장비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙이며, 이에 따라 회사는 주주총회 승인일을 주식기준보상 부여일로 하여 합병상장비용을 산정하였습니다.
한편, 회사의 재무제표는 하이딥 주식회사가 지속되는 것으로 하여 작성되었으므로, 비교기간의 재무상태 및 재무성과는 하이딥 주식회사의 재무상태 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 법률상 취득자인 엔에이치기업인수목적18호 주식회사의 회계기간 및 자본구조를 반영하기 위하여 비교표시된 전전기 재무제표는 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지를 회계기간으로 하였고, 자본구조는 합병비율을 사용하여 재작성되었습니다.① 비용으로 인식한 합병상장비용의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금액 | |
| 식별가능 순자산의 공정가치(A) (2022년 3월 23일) | 5,671,253 | |
| 보상원가(B) | 발행주식(보통주자본금) | (460,000) |
| 발행주식(주식발행초과금) | (9,913,000) | |
| 합 계 | (10,373,000) | |
| 기타비용(C)(*) | (297,848) | |
| 합병비용(A+B+C) | 4,999,595 |
(*) 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와의 합병과 관련하여 상장주선인인 엔에이치투자증권(주)에 지급한 상장주선인수수료입니다.
② 식별가능한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금액 | |
| 인수한 순자산의 장부금액 | 현금및현금성자산 | 9,274,660 |
| 기타유동채권 | 44,850 | |
| 당기법인세자산 | 1,326 | |
| 이연법인세자산 | 8,196 | |
| 기타유동부채 | (6,710) | |
| 전환사채 | (1,788,090) | |
| 전환사채(전환권대가) | (144,872) | |
| 자기주식 | 373,729 | |
| 합 계 | 7,763,089 | |
| 공정가치 조정: | 전환사채 | 755,096 |
| 전환사채(전환권대가) | (3,010,142) | |
| 합 계 | (2,255,046) | |
| 식별가능 순자산의 공정가치(합병일 2022년 4월 27일 기준) | 5,508,043 | |
| 순자산변동 | 163,210 | |
| 식별가능 순자산의 공정가치(주총일 2022년 3월 23일 기준) | 5,671,253 |
회사는 합병기일인 2022년 4월 26일자로 전환사채 및 전환권대가의 공정가치를 평가하고, 그 금액을 장부금액으로 인식하였습니다. 회사가 합병기준일 현재 인식한 전환사채 및 전환권대가는 1,032,994천원 및 3,155,014천원입니다.
나. 대손충당금 설정현황
(1) 최근 3사업연도의 대손충당금 설정내용
(단위: 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
| 2025년도 (제6기) | 매출채권 | 190,009 | - | 0% |
| 미수금 | 301,954 | - | 0% | |
| 보증금 | 2,501,467 | - | 0% | |
| 2024년도 (제5기) | 매출채권 | 14,015 | - | 0% |
| 미수금 | 284,327 | - | 0% | |
| 보증금 | 1,934,510 | - | 0% | |
| 2023년도 (제4기) | 매출채권 | 139,178 | - | 0% |
| 미수금 | 114,667 | - | 0% | |
| 보증금 | 1,884,614 | - | 0% |
(2) 대손충당금 설정방침당사는 연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주합니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 Aging 분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(3) 경과기간별 매출채권 잔액 현황
(단위: 천원)
| 구 분 | 3월 미만 | 3～6월 미만 | 6～12월 미만 | 1년이상 | 매출채권 잔액 | 대손충당금 설정액 |
| 2025년도(제6기) | 190,009 | - | - | - | 190,009 | - |
| 2024년도(제5기) | 14,015 | - | - | - | 14,015 | - |
| 2023년도(제4기) | 139,178 | - | - | - | 139,178 | - |
다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산 현황
(단위: 천원)
| 구 분 | 2025년도 (제6기) | 2024년도 (제5기) | 2023년도 (제4기) | |
| 제품 | 취득원가 | - | - | - |
| (평가충당금) | - | - | - | |
| 장부금액 | - | - | - | |
| 재공품 | 취득원가 | 4,919,948 | 5,247,056 | 6,027,867 |
| (평가충당금) | (4,906,157) | (4,812,986) | (2,941,503) | |
| 장부금액 | 13,791 | 434,070 | 3,086,364 | |
| 합 계 | 취득원가 | 4,919,948 | 5,247,056 | 6,027,867 |
| (평가충당금) | (4,906,157) | (4,812,986) | (2,941,503) | |
| 장부금액 | 13,791 | 434,070 | 3,086,364 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 0.11% | 2.36% | 11.83% | |
| 재고자산회전율(회수) | 6.5회 | 3.4회 | 1.6회 |
(2) 재고자산의 실사내역 등1) 재고자산 실사내역당사는 팹리스(Fabless) 반도체 설계회사로써 제품을 외주생산하고 있으며, 외주업체로부터 받은 외주재고 수량과 자체 관리 수량을 비교하여 차이 원인을 파악하고 있습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등외부감사인은 연말 1회 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다.(3) 장기체화 재고 등 현황재고자산의 진부화 평가 및 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가로 인한 손실을 판단하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 취득원가 | 보유금액 | 평가충당금 | 기말잔액 |
| 제품 | - | - | - | - |
| 재공품 | 4,919,948 | 4,919,948 | (4,906,157) | 13,791 |
| 합 계 | 4,919,948 | 4,919,948 | (4,906,157) | 13,791 |
라. 수주계약 현황당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 계약일 | 종료일 | 진행률 | 계약자산 | 계약부채 | 수취채권 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차세대 Touch IC 개발 | 2023-07-17 | 2025-03-31 | 100% | - | - | - |
마. 공정가치평가 내역 공정가치 평가내역은 재무제표 주석 "5.공정가치"에 자세한 내용이 나와있으니 참조하시기 바랍니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항
당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동과 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로는 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
2. 개요
당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.
3. 재무상태 및 영업실적
가. 재무상태
(단위: 천원)
| 과 목 | 제6(당)기 | 제5(전)기 | 증감 | 증감률(%) |
| [유동자산] | 5,417,238 | 19,309,259 | (13,892,021) | (45.3%) |
| ㆍ현금및현금성자산 | 286,698 | 5,068,498 | (4,781,800) | (95.3%) |
| ㆍ공정가치측정금융자산 | 3,247,614 | 5,068,498 | (1,820,884) | - |
| ㆍ매출채권 | 190,009 | 139,178 | 50,831 | 1,255.8% |
| ㆍ기타유동금융자산 | 714,214 | 686,172 | 28,042 | (60.9%) |
| ㆍ재고자산 | 13,791 | 3,086,365 | (3,072,574) | (96.8%) |
| ㆍ기타1 | 964,912 | 10,329,046 | (9,364,134) | (39.4%) |
| [비유동자산] | 7,143,705 | 6,779,334 | 364,371 | (15.5%) |
| ㆍ유형자산 | 1,345,785 | 1,163,197 | 182,588 | (36.7%) |
| ㆍ무형자산 | 1,986,671 | 2,766,177 | (779,506) | (54.9%) |
| ㆍ기타비유동자산 | 1,633,561 | 1,291,930 | 341,631 | 13.5% |
| ㆍ기타2 | 2,177,688 | 1,558,031 | 619,657 | 350.6% |
| 자산 총계 | 12,560,943 | 26,088,592 | (13,527,649) | (31.6%) |
| [유동부채] | 1,565,821 | 10,349,850 | (8,784,029) | (83.6%) |
| [비유동부채] | 8,759,320 | 337,133 | 8,422,187 | 569.3% |
| 부채 총계 | 10,325,140 | 10,686,983 | (361,843) | (4.8%) |
| [자본금] | 3,095,662 | 14,352,392 | (11,256,730) | (78.6%) |
| [자본잉여금] | 73,764,441 | 64,194,523 | 9,569,918 | 12.5% |
| [기타자본항목] | 3,220,819 | 2,611,247 | 609,572 | 9.1% |
| [결손금] | (77,845,119) | (65,756,552) | (12,088,567) | (3.2%) |
| 자본 총계 | 2,235,803 | 15,401,609 | (13,165,806) | (70.3%) |
| 부채와 자본총계 | 12,560,943 | 26,088,592 | (13,527,649) | (31.6%) |
| 자기자본비율(%) | 17.8% | 59.0% | (23.2%p) | |
| 부채비율(%) | 461.8% | 69.4% | 317.6%p | |
| 재고자산회전율(회수) | 6.5회 | 1.6회 | 3.1회 |
(1) 자산제6기 당사 자산은 전년 대비 58억원(31.6%) 감소한 126억원입니다.자산의 주요 감소 원인은 매출 감소, 영업손실에 따른 현금및현금성자산 감소 및 무형자산손상차손 27억원 등 입니다.(2) 부채부채는 전년 대비 5억원(4.8%) 감소한 103억원입니다.부채의 주요 변동 원인은 리스부채 7억원과 순확정급여채무 3억원 감소 등입니다.(3) 자본자본은 전년 대비 53억원(70.3%) 감소한 22억원입니다.자본의 주요 변동 원인은 무상감자를 통한 자본금과 결손금 120억원 감소 및 당기순손실로 인한 결손금 148억원 증가 등입니다. (4) 재무비율재무비율 측면에서는 자기자본비율이 전년대비 23.2%p 감소한 17.8%, 부채비율이 전년대비 317.6%p 증가한 461.8%입니다.
나. 영업실적
(단위: 천원)
| 과 목 | 제6(당)기 | 제5(전)기 | 증감 | 증감률(%) |
| 매출 | 1,766,992 | 5,889,970 | (4,122,978) | (70.0%) |
| 매출원가 | 1,451,926 | 5,995,919 | (4,543,993) | (75.8%) |
| 매출총이익 | 315,066 | (105,949) | 421,015 | 397.4% |
| 판매비와관리비 | 12,048,818 | 9,014,567 | 3,034,251 | 33.7% |
| 영업손실 | (11,733,752) | (9,120,517) | (2,613,235) | (28.7%) |
| 기타수익 | 272,178 | 9,147 | 263,031 | 2,875.6% |
| 기타비용 | 2,764,944 | 70,630 | 2,694,314 | 3,814.7% |
| 금융수익 | 277,723 | 811,805 | (534,082) | (65.8%) |
| 금융비용 | 969,929 | 1,066,584 | (96,655) | (9.1%) |
| 법인세차감전순손실 | (14,918,724) | (9,436,779) | (5,481,945) | (58.1%) |
| 법인세비용(수익) | (116,907) | - | (116,907) | (11,690,800.0%) |
| 당기순손실 | (14,801,817) | (9,436,779) | (5,365,038) | (56.9%) |
당사의 매출은 전년 대비 41억원(70.0%) 감소하였으며, 영업손실은 26억원(28.7%) 증가하였습니다. 당기순손실은 전년 대비 54억원(56.9%) 증가하였습니다. 주요 원인은 매출 부진 및 무형자산손상차손 27억원 추가 발생으로 인한 당기순손실 증가 등입니다. 다. 사업부문별 영업실적
(단위: 천원)
| 구 분 | 사업부문 | 제6(당)기 | 제5(전)기 | 증감 | 증감률(%) |
| 매출 | Touch IC | 1,766,992 | 5,889,970 | (4,122,978) | (70.0%) |
| 영업손실 | Touch IC | (11,733,752) | (9,120,517) | (2,613,235) | (28.7%) |
Touch IC 부문의 제6기 매출액은 전년 대비 41억원(70.0%) 감소한 18억원이고, 영업손실은 전년 대비 26억원(28.7%) 증가한 -117억원입니다.
라. 신규사업 및 중단사업 내용본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 경영합리화 조치본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 환율변동 영향당사는 국제적인 영업활동 및 구매활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 환율 모니터링을 통해 체계적 위험관리가 이루어지도록 하고 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, CNY 등 입니다.외화로 표시된 화폐성자산 및 부채에 대한 기능통화환율이 10% 변동 시 세전 손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제6(당)기 | 제5(전)기 | ||
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| USD | 18,236 | (18,236) | 230,678 | (230,678) |
| CNY | (1,118) | 1,118 | (3,804) | 3,804 |
| 합 계 | 17,118 | (17,118) | 226,874 | (226,874) |
사. 자산손상 또는 감액 손실본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
4. 유동성 및 자금조달과 지출
가. 유동성 현황(1) 현금 등 유동성자산 현황
(단위: 천원)
| 과 목 | 제6(당)기 | 제5(전)기 | 증감 |
| 현금및현금성자산 | 286,698 | 6,042,786 | (5,756,088) |
| 공정가치측정금융자산 | 3,247,614 | - | 3,247,614 |
| 매출채권 | 190,009 | 14,015 | 175,994 |
| 기타유동금융자산 | 714,214 | 1,827,588 | (1,113,374) |
| 재고자산 | 13,791 | 434,070 | (420,279) |
| 계약자산 | - | 593,180 | (593,180) |
| 유동성파생상품자산 | 472,420 | - | 472,420 |
| 기타유동자산 | 471,995 | 913,789 | (441,794) |
| 당기법인세자산 | 20,497 | 85,596 | (65,099) |
| 합 계 | 5,417,238 | 9,911,024 | (4,493,786) |
(2) 현금흐름
(단위: 천원)
| 구 분 | 제6(당)기 | 제5(전)기 | 증감 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (7,093,538) | (3,929,553) | (3,163,985) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (5,003,721) | 6,470,227 | (11,473,948) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 6,338,138 | (1,854,929) | 8,193,067 |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (5,756,088) | 974,288 | (6,730,376) |
| 현금및현금성자산의 증감 | 6,042,786 | 5,068,498 | 974,288 |
| 기초 현금및현금성자산 | 3,033 | 288,544 | (285,511) |
| 기말 현금및현금성자산 | 286,698 | 6,042,786 | (5,756,088) |
당사의 영업활동으로 인한 현금흐름(유출)은 전년대비 32억원 감소한 -71억원입니다. 투자활동으로 인한 현금흐름(유출)은 전년대비 115억원 감소한 -50억원이며, 공정가치즉정금융자산 취득으로 인한 현금유출이 주요 원인입니다. 재무활동으로 인한현금흐름(유입)은 전년대비 82억원 증가한 63억원이며, 전환사채 발행 및 유상증자로 인한 현금유입이 주요 원인입니다.(3) 유동비율
(단위: 천원)
| 구 분 | 제6(당)기 | 제5(전)기 | 증감 |
| 유동자산(A) | 5,417,238 | 9,911,024 | (4,493,786) |
| 유동부채(B) | 1,565,821 | 9,534,622 | (7,968,801) |
| 유동비율(A/B)(%) | 346.0% | 103.9% | 242.0%p |
유동비율은 전기 대비 242.0%p 증가한 346.0%입니다. 유동비율이 증가한 주요 원인은 유동성전환사채의 상환 등입니다. 나. 자금조달과 지출(1) 차입금 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 제6(당)기 | 제5(전)기 |
| 리스부채 | 현대캐피탈 등 | 0.9~6.8 | 597,790 | 1,295,617 |
| 합 계 | 597,790 | 1,295,617 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 제6(당)기 | 제5(전)기 |
| 제2회 무보증 사모 전환사채 | 2022.08.26 | 2027.08.26 | - | - | 8,100,000 |
| 제3회 무보증 사모 전환사채 | 2025.04.10 | 2030.04.10 | - | 8,115,461 | - |
| 합 계 | - | 8,115,461 | 8,100,000 |
당사는 당기 중 리스부채 7억원이 감소하였으며, 전환사채의 상환 및 취득 등으로 인하여 0.2억원이 증가하였습니다.
(2) 차입금 상환계획
(단위: 천원)
| 상환연도 | 금액 |
| 2026년 | 610,409 |
| 2030년 | 10,000,000 |
| 합 계 | 10,610,409 |
※ 상환계획 금액은 전환사채와 리스부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 한 금액입니다.
5. 부외거래
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원에 관한 사항환경관련 제재사항이나 행정조치등에 관한 사항은 『XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항』의 『3. 제재 등과 관련된 사항』을 참조하시기 바랍니다.당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제 내용은 『XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항』의 『3. 제재 등과 관련된 사항』을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책 등에 관한 사항당사의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 『II. 사업의 내용』 중 [5. 위험관리 및 파생거래]를 참고하시기 바랍니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제6기(당기)삼화회계법인적정의견-해당없음해당사항 없음무형자산의 손상평가------제5기(전기)삼화회계법인적정의견-해당없음해당사항 없음총계약원가 추정의 불확실성------제4기(전전기)삼화회계법인적정의견-해당없음해당사항없음재고자산평가------
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 |
나. 감사용역 체결현황
(단위 : 백만원, 시간)제6기(당기)삼화회계법인회계감사용역65백만원60065백만원585제5기(전기)삼화회계법인회계감사용역65백만원64065백만원633제4기(전전기)삼화회계법인회계감사용역65백만원65265백만원690
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제6기(당기)2026.01.222026년 세무조정업무2026.01.22~2026.03.319백만원-제5기(전기)2025.02.032025년 세무조정업무2025.02.03~2025.03.319백만원-제4기(전전기)2024.02.072023년 세무조정업무2024.02.07~2024.03.3110백만원-
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황
제6기(당기)------제5기(전기)------제4기(전전기)------
| 사업연도 | 네트워크회계법인명 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
12025년 12월 09일회사 : 감사, 재무담당이사 2인 감사인 : 업무수행이사 등 2인서면감사계약, 감사계획, 독립성 등유의한 위험 및 핵심감사사항 선정22026년 01월 26일회사 : 감사, 재무담당이사 2인 감사인 : 업무수행이사 등 2인서면자금 관련 부정위험횡령 등 자금 부정방지 통제 평가32026년 03월 17일회사 : 감사, 재무담당이사 2인 감사인 : 업무수행이사 등 2인서면핵심감사사항 및 재무제표 감사결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
2. 내부통제에 관한 사항
가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과
제6기(당기)2026년 3월 11일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항없음해당사항없음----제5기(전기)2025년 3월 13일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항없음해당사항없음----제4기(전전기)2024년 3월 14일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항없음해당사항없음----
| 사업연도 | 구분 | 운영실태 보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과
제6기(당기)2026년 03월 11일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항없음해당사항없음----제5기(전기)2025년 03월 13일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항없음해당사항없음----제4기(전전기)2024년 03월 14일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항없음해당사항없음----
| 사업연도 | 구분 | 평가보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)
제6기(당기)삼화회계법인검토적정의견해당사항없음해당사항없음-----제5기(전기)삼화회계법인검토적정의견해당사항없음해당사항없음-----제4기(전전기)삼화회계법인검토적정의견해당사항없음해당사항없음-----
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 유형(감사/검토) | 감사의견 또는검토결론 | 지적사항 | 회사의대응조치 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 |
1. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황
감사(위원회)11--44이사회51--44회계처리부서42--86전산운영부서11--80자금운영부서21--44
| 소속기관또는 부서 | 총 원 | 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 | | | 내부회계담당인력의평균경력월수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 내부회계담당인력수(A) | 공인회계사자격증소지자수(B) | 비율(B/A*100) |
| --- | --- | --- | --- |
2. 회계담당자의 경력 및 교육실적
내부회계관리자고태훈-16년26년--회계담당직원권용관등록5년21년1964
| 직책(직위) | 성명 | 회계담당자등록여부 | 경력(단위:년, 개월) | | 교육실적(단위:시간) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 근무연수 | 회계관련경력 | 당기 | 누적 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성(1) 이사의 수당사의 이사회는 보고서 제출일 현재 총 4명(사내이사 3명, 사외이사 1명)의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 고범규 대표이사가 겸직 중이며, 고범규 대표이사는 사업에 대한 풍부한 역량과 경험을 토대로 회사의 지속적인 성장과 발전을 위해 많은 기여를 할 것으로 판단됩니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참고하여 주시기 바랍니다.
※ 이사회 의장 선임배경
| 성 명 | 선 임 배 경 | 비고 |
|---|---|---|
| 고범규(이사회 의장) | 고범규 대표이사는 전자공학 박사 출신으로 삼성전자 S.LSI사업부에 근무하였고, 팹리스 벤처기업을 창업 및 성공적으로 EXIT한 경험을 바탕으로 당사를 주도적으로 설립하였습니다. 설립이후 당사의 사업전략 및 방향, 핵심인력확보, 소요자금 조달 등 회사의 효율적 운영과 적절한 의사결정을 통해 경영관리 전문 역량을 인정받고 있습니다. 이와 같이 검증된 전문성과 경영능력을 바탕으로 회사의 미래 전략과 방향 등의 회사 운영의 중요한 의사결정에 대해 합리적인 판단이 가능할 것으로 인정되어 사내이사(대표이사) 및 이사회 의장으로 선임하게 되었습니다. | 대표이사겸직 |
(2) 이사회 운영규정의 주요 내용
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 제3조 (권한) |
①이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.②이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. |
| 제4조 (구성) |
이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상무이사 포함)으로 구성한다. |
| 제9조 (결의방법) |
①이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사의 기회 및 자산의 유용금지) 및 제398조(이사 등과 회사 간의 거래)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다.②이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송·수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.④제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다 |
| 제10조 (부의사항) |
①이사회에 부의할 사항은 다음과 같다.1.주주총회에 관한 사항 (1)주주총회의 소집 (2)전자적 방법에 의한 의결권의 행사허용 (3)영업보고서의 승인 (4)재무제표의 승인 (5)정관의 변경 (6)자본의 감소 (7)회사의 포괄적 주식교환·이전, 해산, 합병, 분할·분할합병, 회사의 계속 등 (8)회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수 (9)영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10)이사, 감사의 선임 및 해임 (11)주식의 액면미달발행 (12)이사의 회사에 대한 책임의 감면 (13)현금·주식·현물배당 결정 (14)주식매수선택권의 부여 (15)이사·감사의 보수 (16)법정준비금의 감액 (17)기타 주주총회에 부의할 의안2.대표이사의 선임 및 해임3.공동대표의 결정4.이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지5.이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임6.이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단, 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함7.지배인의 선임 및 해임8.중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐9.지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치·이전 또는 폐지10.간이주식교환, 간이합병, 간이분할합병, 소규모주식교환, 소규모합병 및 소규모분할합병 등의 결정11.흡수합병 또는 신설합병의 보고12.신주의 발행13.사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임14.준비금의 자본전입15.전환사채의 발행16.신주인수권부사채의 발행17.자기주식의 취득(단주발생으로 인한 취득은 제외) 및 처분18.자기주식의 소각19.이사 등과 회사간 거래의 승인20.이사의 회사기회 이용에 대한 승인21.주식매수선택권 부여의 취소22.기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항②이사회에 보고할 사항은 다음과 같다.1.이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과2.이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항3.내부회계관리제도의 운영실태4.기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 |
| 제15조 (의사록) |
①이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다.②의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다.③주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다.④회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다 |
나. 중요의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결 여부 | 사내이사 (참석율) | 사외이사 (참석율) | ||
| 고범규 (100%) | 조영호 (100%) | 김윤정 (100%) | 신현철 (100%) | ||||
| 1 | 2025.02.17 | 1. 제3자배정 유상증자 신주발행 승인(안) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2. 전자투표제도 도입 승인(안) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 3. 주식매수선택권 부여 취소 승인(안) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 2 | 2025.03.13 | 1. 제5기 개별 재무제표 및 영업보고서 승인(안) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2. 제5기 정기주주총회 소집 승인(안) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 3 | 2025.03.28 | 1. 대표이사 선임 승인(안) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2025.04.08 | 1. 제3회 사모 전환사채 발행 승인(안) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 2025.10.20 | 1. 자본감소(무상감자) 실시 승인(안) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2. 임시주주총회 소집 승인(안) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 3. 주식매수선택권 부여 취소 승인(안) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 4. 주식매수선택권 부여 승인(안) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 5. 취업규정 일부 개정 승인(안) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 6. 내부회계관리규정 일부 개정 승인(안) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
| 6 | 2025.11.19 | 1. 임시주주총회 안건 추가 승인(안) | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
다. 이사회내 위원회당사는 이사회 내 위원회를 설치하지 않아 해당사항이 없습니다.
라. 이사의 독립성이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항등을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 대표이사는 이사회의 의장을 맡으며 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다. 또한, 이사회운영규정을 제정하여 현재까지 시행하고 있으며, 이사회운영규정 제정 이후 당사의 모든 이사회는 동 규정을 충실하게 준수하며 당사의 주요 의사결정과정은 이사회 의사록과 주주총회 의사록에 모두 기재되어 있습니다. 당사는 이사회운영규정 제정을 통해 주요 경영상의 의사결정에 있어서 이사회의 권한 및 부의안건 등을 명문화하였으며, 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하게 하는 등 의결권 제한을 통해 이사회의 독립성을강화하였습니다. 당사는 해당 규정에 의거하여 이사를 선출하였습니다.
마. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
411--
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
주) 2025년 03월 28일 개최된 정기주주총회에서 신현철 사외이사가 재선임되었습니다.
사외이사 교육 미실시 내역
추후 전문성 교육 필요시, 교육실시 예정
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 상법 제542조의11, 동법시행령 제37조1항에 의거하여 최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 2조원 미만인 회사이므로 감사위원회 설치 대상이 아님에 따라 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회의 결의에 의해 선임된 비상근감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다.
나. 감사의 인적사항
| 성명 | 사외이사 여부 |
경력 | 회계·재무전문가 관련 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 해당여부 | 전문가유형 | 관련 경력 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 윤필구 | 부 | 서울대학교 전기공학부 학사('98)카네기멜론대학교 전기 및 컴퓨터공학 석사('00)펜실베니아대학교 와튼스쿨 경영학 석사(MBA)('08)KAIST 겸직교수('18.01~'21.12)빅베이슨캐피탈 설립자 및 대표 파트너('13.09~현재)레버런트파트너스 감사('18.08~현재) | 여 | 회계·재무분야학위보유자 | 펜실베니아대학교 와튼스쿨경영학 석사(MBA)('08) |
주) 윤필구 감사는 2025년 3월 28일 정기주주총회에서 감사로 재선임되었습니다.
다. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 정관 제52조 (감사의 수) |
회사는 1인 이상 3인 이내의 감사를 둘 수 있다. |
| 정관 제53조 (감사의 선임.해임) |
①감사는 주주총회에서 선임·해임한다. ②감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, “상법” 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.④감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1이상의 수로 하여야 한다.⑤제3항 및 제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다 |
| 정관 제55조 (감사의 직무) |
①감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ②감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④감사에 대해서는 제43조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. |
라. 감사의 주요 활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 감사 |
| 윤필구(출석율: 83%) | ||||
| 1 | 2025.02.17 | 1. 제3자배정 유상증자 신주발행 승인(안) | 가결 | 불참 |
| 2. 전자투표제도 도입 승인(안) | 가결 | 불참 | ||
| 3. 주식매수선택권 부여 취소 승인(안) | 가결 | 불참 | ||
| 2 | 2025.03.13 | 1. 제5기 개별 재무제표 및 영업보고서 승인(안) | 가결 | 찬성 |
| 2. 제5기 정기주주총회 소집 승인(안) | 가결 | 찬성 | ||
| 3 | 2025.03.28 | 1. 대표이사 선임 승인(안) | 가결 | 찬성 |
| 4 | 2025.04.08 | 1. 제3회 사모 전환사채 발행 승인(안) | 가결 | 찬성 |
| 5 | 2025.10.20 | 1. 자본감소(무상감자) 실시 승인(안) | 가결 | 찬성 |
| 2. 임시주주총회 소집 승인(안) | 가결 | 찬성 | ||
| 3. 주식매수선택권 부여 취소 승인(안) | 가결 | 찬성 | ||
| 4. 주식매수선택권 부여 승인(안) | 가결 | 찬성 | ||
| 5. 취업규정 일부 개정 승인(안) | 가결 | 찬성 | ||
| 6. 내부회계관리규정 일부 개정 승인(안) | 가결 | 찬성 | ||
| 6 | 2025.11.19 | 1. 임시주주총회 안건 추가 승인(안) | 가결 | 찬성 |
마. 감사 교육 미실시 내역
당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 감사에 대한 별도의 교육을 실시하고 있지 않고 감사업무 수행에 필요한 관련 교육을 이사회 업무 보고 및 질의응답으로 갈음하고 있습니다. 추후 감사의 전문성 강화를 위하여 교육이 필요할 경우교육을 실시할 예정입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
바. 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| 경영지원실 | 3 | CFO(15년)부장(14년)부장(5년) | 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 |
사. 준법지원인 등 지원조직 현황당사는 자산총액 5천억원 미만 상장법인으로 준법지원인 선임 의무가 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2026년 03월 19일
| (기준일 : | ) |
배제미도입도입미실시미실시실시
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
주1) 기준일은 공시서류제출일 현재 입니다.주2) 당사는 2026년 03월 27일 제6기 정기주주총회에서 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 전자투표제를 도입하였습니다.(1) 집중투표제당사는 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.- 정관내용※ 정관 제40조(이사의 선임) ③2인 이상의 이사를 선임하는 경우 “상법” 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 나. 소수주주권 본 보고서 제출일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 본 보고서 작성 기준일 현재 경영지배권에 관하여 경영권 분쟁이 발생한 사실이 없습니다.라. 의결권 현황
2025년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주30,956,622----보통주33,328자기주식---------------------보통주30,923,294----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
주1) 자기주식은 2022년 4월 27일 합병에 따른 단주와 주식매수청구권 행사 및 2025년 12월 18일 무상감자로 인한 자기주식 취득입니다.주2) 상기 주식수는 2025년 12월 19일 효력이 발생한 5:1 무상감자 후 주식수로 작성하였습니다.
마. 주식사무
| 결산일 | 매년 12월 31일 |
| 정기주주총회 | 매 사업연도 종료 후 3개월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 회사는 매년 12월31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. |
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원부산광역시 남구 문현금융로 40 (문현동,부산국제금융센터) 전화번호 : 02-3774-3000 |
| 주주의 특전 | 없음 |
| 공고방법 | 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.hideep.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시내에서 발행되는 일간 매일경제신문에 게재한다. |
| 정관상 신주인수권의 내용 | ①주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ②회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 “자본시장과 금융투자업에 관한 법률” 제165조의 6에 따라 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.“상법” 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3.발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식를 우선배정하는 경우 4.”근로복지기본법” 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요에 의하여 “외국인 투자촉진법”에 의한 외국인투자자에게 신주를 발행하는 경우 6.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 합작법인, 기술제휴회사 및 협력업체에게 신주를 발행하는 경우 7.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 국내외 기관투자자, 법인, 개인 등에게 신주를 발행하는 경우 8.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴, 재무구조개선 등을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 9.“자본시장과 금융투자업에 관한 법률” 제165조의16 규정에 의하여 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서발행에 따라 신주를 발행하는 경우 10. 주권을 유가증권시장, 코스닥시장 또는 해외 증권거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다 ④신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
바. 주주총회 의사록 요약
| 일자 | 안 건 | 결의내용 |
| 임시주주총회(2025.12.04) | 1. 자본감소(무상감자) 실시 승인(안)2. 이사회 결의로 기 부여한 주식매수선택권 부여 승인(안) | 원안대로 가결 |
| 정기주주총회(2025.03.28) | 1. 제5기(2024.01.01~2024.12.31) 개별재무제표 승인(안)2. 이사 선임 (안) 2-1. 사내이사 고범규 선임 (안) 2-2. 사내이사 조영호 선임 (안) 2-3. 사내이사 김윤정 선임 (안) 2-4. 사외이사 신현철 선임 (안)3. 감사 선임 (안)4. 이사보수한도 승인(안)5. 감사보수한도 승인(안)6. 이사회 결의로 기 부여한 주식매수선택권 부여 승인(안)7. 정관 일부 개정 승인(안) | 원안대로 가결 |
| 정기주주총회(2024.03.29) | 1. 제4기 개별재무제표 승인(안)2. 이사 보수 한도(안)3. 감사 보수 한도(안)4. 이사회 결의로 기 부여한 주식매수선택권 부여 승인(안)5. 주식매수선택권 부여(안)6. 정관 일부 개정 승인(안)7. 임원퇴직금지급규정 일부 개정 승인(안) | 원안대로 가결 |
| 정기주주총회(2023.03.31) | 1. 제3기 개별재무제표 승인(안)2. 이사 보수 한도(안)3. 감사 보수 한도(안)4. 주식매수선택권 부여(안) | 원안대로 가결 |
| 정기주주총회(2022.03.25) | 1. 제12기 재무제표 승인(안)2. 이사 선임(안)3. 감사 선임(안)4. 이사 보수 한도(안)5. 감사 보수 한도(안)6. 주식매수선택권 행사기간 연장(안) | 원안대로 가결 |
| 임시 주주총회 (2022.03.23) | 1. 합병 승인(안) | 원안대로 가결 |
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2025년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
고범규최대주주보통주43,796,94630.329,620,66131.08-최소연친인척보통주7,746,1575.361,549,2315.00-고서영친인척보통주3,773,6492.61754,7292.44-고서진친인척보통주3,773,6492.61754,7292.44-고태훈친인척보통주3,430,5902.37626,1182.02-김태리친인척보통주0060,0000.19-조영호등기임원보통주1,498,0221.04305,3220.99-김윤정등기임원보통주1,413,1150.98278,0580.90-신현철사외이사보통주0019,2680.06-------보통주65,432,12845.3013,968,11645.12-
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
주1) 당사는 2025년 12월 04일 임시주주총회에서 5:1 무상감자를 승인하였고, 2025년 12월 19일 효력이 발생하였으므로 위 소유주식수 및 지분율의 기초는 무상감자 전 주식수로 기재하였고, 기말은 무상감자 후 주식수로 기재하였습니다.
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 성 명 | 출생년월 | 주요 학력 및 경력 |
| 고범규 | 1968.08.19 | '87~'91 서울시립대 전자공학 학사 '91~'93 KAIST 전자공학 석사 '93~'97 KAIST 전자공학 박사 '97~'00 삼성전자 반도체 S.LSI 책임연구원 '02~'03 고려대학교 산업정보대학원 반도체 최고경영자과정'04~'04 KAIST 테크노경영대학원 최고벤처경영자과정 '00~'06 인티그런트 테크놀로지즈 대표이사 '06~'09 아날로그디바이스(ADI)사업부 대표 '10~현재 하이딥 대표이사 |
최대주주 변동내역 2025년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
2020년 09월 09일컴퍼니케이파트너스㈜1,000,00021.74-발기인2022년 04월 27일고범규외9명66,663,10650.12합병에 따른 변경주1)
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
주1) 최대주주 변동내역은 법률적 존속법인인 엔에이치기업인수목적18호 주식회사를 기준으로 작성하였습니다.주2) 위 소유주식수는 2025년 12월 19일 효력이 발생한 5:1 무상감자전 주식수로 작성하였습니다.
3. 주식소유현황 및 소액주주 현황 주식 소유현황
2025년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
고범규9,620,66131.08최소연1,549,2315.00--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 본인 | |||
| 최대주주 배우자 | ||||
| 우리사주조합 | - |
소액주주현황 2025년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
8,4168,42899.8612,975,40430,923,29441.96-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
주1) 위 주식 소유현황 및 소액주주현황은 2025년 12월 19일 효력이 발생한 5:1 무상감자후 주식수로 작성하였습니다.주2) 소액주주는 결산일 현재 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말하며, 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식 총수이므로 자기주식은 제외되었습니다.
4. 주가 및 주식거래실적당사는 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만 매출액이 500억원 미만인 소규모기업에 해당하여 기업공시서식 작성기준에 따라 주식 및 주식거래실적을 기재하지 않습니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2025년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
고범규남1968.08대표이사사내이사상근CEO(주)하이딥 대표이사9,620,661-최대주주 본인15년8개월2028년 03월 28일조영호남1976.05부사장사내이사상근연구소장(주)하이딥 부사장305,322--15년3개월2028년 03월 28일김윤정여1972.01부사장사내이사상근COO(주)하이딥 부사장278,058--13년9개월2028년 03월 28일고태훈남1970.09부사장미등기상근CFO(주)하이딥 부사장626,118-친인척15년8개월-김세엽남1974.10상무이사미등기상근개발리더(주)하이딥 상무이사132,937--15년7개월-백승철남1974.01상무이사미등기상근국내마케팅(주)하이딥 상무이사42,634--11년5개월-이환희남1974.07이사미등기상근SW개발(주)하이딥 이사68,411--14년8개월-변문섭남1975.04이사미등기상근HW개발(주)하이딥 이사5,135--5년3개월-김범수남1977.09이사미등기상근SOC개발(주)하이딥 이사19,268--3년10개월-신현철남1968.12사외이사사외이사비상근사외이사광운대 전자융합공학과 교수19,268--4년3개월2027년 09월 08일윤필구남1974.08감사감사비상근감사빅베이슨캐피탈 설립자 및 대표 파트너---3년8개월2028년 03월 28일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 위 소유주식수는 2025년 12월 19일 효력이 발생한 5:1 무상감자 후 주식수로 작성하였습니다.
나. 직원 등 현황
2025년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전사업무남57---576년4개월5,03789----전사업무여111--117년2개월72166-681--686년6개월5,75885-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
주1) 직원수는 2025년 12월 31일 현재 재직인원 기준이며, 미등기 임원을 포함하여 작성하였습니다.주2) 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 작성하였으며, 2025년 주식매수선택권 행사에 따른 행사이익 349백만원이 포함되어 있습니다.주3) 1인 평균 급여액은 월별 평균 급여액의 합으로 기재하였으며, 월별 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 근무인원 수로 나눈 값입니다.
육아지원제도 사용 현황
(단위: 명, %)
| 구 분 | 2025년 | 2024년 | 2023년 |
| 육아휴직 사용자수(남) | 3 | 1 | - |
| 육아휴직 사용자수(여) | - | - | - |
| 육아휴직 사용자수(전체) | 3 | 1 | - |
| 육아휴직 사용률(남) | 300% | 25% | - |
| 육아휴직 사용률(여) | - | - | - |
| 육아휴직 사용률(전체) | - | - | - |
| 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(남) | - | - | - |
| 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(여) | - | - | - |
| 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(전체) | - | - | - |
| 육아기 단축근무제 사용자 수 | 1 | - | - |
| 배우자 출산휴가 사용자 수 | 1 | 4 | - |
주1) 육아휴직 사용자 수 : 해당 연도 육아휴직 사용자 수 기재(해당 연도 출산여부와는 무관)주2) 육아휴직 사용률 계산법 산식 : 당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자/당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자주3) 육아휴직 복귀후 12개월 이상 근속자 정의 : 20.01.01 이후 육아휴직을 사용한 근로자 중 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속중인 재직자(누적집계)주4) 육아기 단축근무제 사용자 수 : 해당 연도의 육아기 단축근무제 사용자 수 기재주5) 배우자출산휴가 사용자 수 : 해당 연도의 배우자 출산휴가 사용자 수 기재
유연근무제도 사용 현황
(단위: 명)
| 구 분 | 2025년 | 2024년 | 2023년 |
| 유연근무제 활용 여부 | O | O | O |
| 시차출퇴근제 사용자 수 | 68 | 69 | 59 |
| 선택근무제 사용자 수 | - | - | - |
| 원격근무제(재택근무 포함) 사용자 수 | - | - | - |
주1) 유연근무제 활용 여부 : 시차출퇴근제, 선택근무제, 원격근무(재택근무 포함) 중1개 이상 제도의 도입ㆍ활용 여부주2) 시차 출퇴근제 사용자 수 : 당해 출/퇴근시간 조정 활용 인원주3) 선택근무제 사용자 수 : 1개월(신상품·신기술의 연구개발 업무는 3개월) 이내의 정산기간을 평균하여 1주간의 소정근로시간이 40시간을 초과하지 않는 범위에서 근무의 시작ㆍ종료시각 및 1일 근무시간을 조정하는 제도로써 활용 인원주4) 원격근무제 사용자 수 : 당해 재택근무 활용 인원
다. 미등기임원 보수 현황
2025년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
7845127-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
주1) 미등기임원수는 2025년 12월 31일 현재 재직인원 기준으로 작성하였습니다.주2) 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 작성하였으며, 주식매수선택권 행사에 따른 행사이익 57백만원이 포함되어 있습니다.
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
가. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사41,000-감사150-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 5528106-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
주) 보수총액에는 주식매수선택권 행사이익 49백만원이 포함되어 있습니다.
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 3504168-1 1212-----11212-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
주) 등기이사 보수총액 504백만원은 주식매수선택권행사이익 49백만원이 포함되었습니다.
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
기업공시서식 작성기준 제9장 제2절에 의거, 개인별 보수가 5억원 이상인 경우에만 기재하며, 당사는 당기말 현재 개인별로 지급한 보수금액이 5억원 이상에 해당사항이 없으므로 기재하지 않습니다1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 백만원) 2107----------2107-
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
주) 위 공정가치의 산 출방법은 "III. 재무에 관한 사항 - 5.재무제표 주석의 23. 주식기준보상"을 참조하시 기 바랍니다.
<표2>
2025년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
조영호등기임원2019.03.29신주교부보통주11,435--11,435--2021-03-30~2026-03-29610X-김윤정등기임원2019.03.29신주교부보통주11,435--11,435--2021-03-30~2026-03-29610X-000외1명미등기임원2019.03.29신주교부보통주34,3055,717-34,305--2021-03-30~2026-03-29610X-000외21명직원2019.03.29신주교부보통주211,540--120,06491,476-2021-03-30~2026-03-29610X-조영호등기임원2020.03.27신주교부보통주 22,870 5,717-22,870--2022-03-28~2027-03-27610X-김윤정등기임원2020.03.27신주교부보통주 45,741 11,435-45,741--2022-03-28~2027-03-27610X-000외1명미등기임원2020.03.27신주교부보통주 22,870 5,717-20,012-2,8582022-03-28~2027-03-27610X-000외21명직원2020.03.27신주교부보통주376,208 65,460-289,01982,9024,2872022-03-28~2027-03-27610X-000외1명미등기임원2021.03.31신주교부보통주34,3058,575-25,730-8,5752023-04-01~2028-03-31610X-000외15명직원2021.03.31신주교부보통주201,25337,729-123,78931,15946,3052023-04-01~2028-03-31610X-000외2명미등기임원2023.03.31신주교부보통주 52,100----52,1002026-04-01~2030-03-316,900X-000외30명직원2023.03.31신주교부보통주255,290 ----255,2902026-04-01~2030-03-316,900X-000외5명미등기임원2023.09.15신주교부보통주 94,464 -20,992 -20,99273,4722026-09-16~2030-09-159,975X-000외8명직원2023.09.15신주교부보통주178,434 ----178,4342026-09-16~2030-09-159,975X-조영호등기임원2024.03.29신주교부보통주52,129 ----52,1292027-03-30~2032-03-297,045X-김윤정등기임원2024.03.29신주교부보통주52,129 ----52,1292027-03-30~2032-03-297,045X-000미등기임원2024.03.29신주교부보통주10,425 ----10,4252027-03-30~2032-03-297,045X-000외30명직원2024.03.29신주교부보통주244,980 -10,425-15,637229,3432027-03-30~2032-03-297,045X-000직원2024.11.14신주교부보통주25,650----25,6502027-11-15~2032-11-144,230X-000미등기임원2025.10.20신주교부보통주5,000----5,0002028-10-21~2033-10-202,655X-000외17명직원2025.10.20신주교부보통주119,000----119,0002028-10-21~2033-10-202,655X-
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 공시서류작성기준일(2025년 12월 31일) 현재 종가 : 563 원이며, 5:1 무상감자로 인한 거래정지기간으로 인해 수정주가를 적용한 2025년 12월 31일 현재 종가는 2,835원 입니다.
주2) 위 주식매수선택권 현황은 2025년 2월 제3자배정 유상증자의 발행가액이 주식매수선택권 행사가격을 하회함에 따른 주식매수선택권의 행사가격과 수량 조정 및 2025년 12월 19일 효력이 발생한 보통주식 5주를 동일 액면가의 보통주식 1주로 병합하는 무상감자로 인한 주식매수선택권의 행사가격과 수량 조정이 반영되었습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황(요약)(1) 해당 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수당사 및 당사의 계열회사는 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 상호출자 제한 기업집단 등에 해당하지 아니하며, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 제11항 및 동법 시행령 제4조 제1항에 따른 기업집단을 의미합니다. 당사를 포함한 기업집단 소속회사의 명칭은 다음과 같습니다.
2025년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
주식회사 하이딥112
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
(2) 소속 회사의 명칭공시 서식에 따라 XII. 상세표에 기재하였습니다.(3) 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도계열회사간 지분관계는 없으며, (주)하이딥 고범규 대표이사가 (주)위앤리 지분 100%를 보유하고 있습니다.(4) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.나. 타법인출자 현황(요약)
2025년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
----------------------------
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항
가. 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 공시사항 공시서류 제출일 현재 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 내용 중 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 내용은 없습니다. 나. 장래 사업계획 또는 경영계획 공시 관련 내용 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 한국거래소 공시 등 관련 내용 (1) 단일판매ㆍ공급계약체결 공시
| (기준일 : | 2025년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 신고일자 | 계약내역 | 계약금액총액 | 판매ㆍ공급금액 | 대금수령금액 | 진행상황 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 누적 | 당기 | 누적 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2024.02.22 | 계약명: 차세대 Touch IC 개발계약상대방: 삼성디스플레이 주식회사계약기간: 2023-07-17 ~ 2025-03-31주요계약조건: 특이사항 없음 | 4,931 | 1,479 | 4,931 | 1,479 | 4,931 | 2025.03.31 계약종료되었으며,계약금액은 모두 수령하였음. |
주) 2025년 03월 31일 계약종료에 따라 공시유보하였던 계약상대방의 정보를 공개하였습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어움.수표 현황 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 제재현황 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로 부터 받은 제재 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 중대재해 발생사실 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 회사는 2026년 3월 11일 이사회에서 연구개발 및 운영자금 확보를 위해 최대주주 및최대주주의 특수관계인으로부터 35억원의 단기차입을 결정하였으며, 계약체결일 및실행일은 2026년 3월 16일 입니다. 나. 중소기업기준 검토표
중소기업등기준검토표_1.jpg 중소기업등기준검토표_1 중소기업등기준검토표_2.jpg 중소기업등기준검토표_2
다. 외국지주회사의 자회사 현황 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 법적위험 변동사항 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할, 의무 및 과거 합병에 관한 사항 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
아. 합병등의 사후정보
주식회사 하이딥은 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와 2021년 10월 18일 합병계약을 체결하였으며, 2022년 4월 27일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 상장법인 인 엔에이치기업인수목적18호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인주식회사 하이딥(피합 병회사)을 흡수합병하였으며, 합병 이후 상호를 주식회사 하이딥으로 변경하였으며 합병 후 존속하는 사업부는 주식회사 하이딥에서 영위하는 사업부입니다. 이에 따라 형식적으로 엔에이치기업인수목적18호 주식회사는 존속하고주식회사 하이딥은 소멸하게 되지만, 실질적으로 주식회사 하이딥이 엔에이치기업인수목적18호 주식회사를 흡수합병하는 결과를 가져오게 됩니다. 합병회사의 개요는 아래와 같습니다
(1) 합병의 개요
| 구 분 | 합병법인 | 피합병법인 | |
| 법인명 | 엔에이치기업인수목적18호 주식회사 | 주식회사 하이딥 | |
| 합병 후 존속여부 | 존속 | 소멸 | |
| 대표이사 | 조선희 | 고범규 | |
| 주소 | 본사 | 서울특별시 영등포구 여의대로 108 (여의도동) | 경기도 성남시 분당구 대왕판교로644번길 49 (삼평동676) |
| 연락처 | (02) 750-5777 | (031) 717-5775 | |
| 설립연월일 | 2020년 09월 09일 | 2010년 4월 8일 | |
| 납입자본금 | 460,000,000원 | 2,245,799,000원 | |
| 결산기 | 12월 | 12월 | |
| 주권상장 | 코스닥 상장 | 비상장 | |
| 발행주식의 종류 및 수 | 보통주 4,600,000주 | 보통주 2,153,927주전환우선주 91,872주 |
(2) 합병시 발행되는 신주 및 합병비율
| 구 분 | 적 요 | |
| 합병으로 인한발행주식의 수 | 기명식 보통주식 | 123,154,007주 |
| 기명식 우선주 | 5,252,918주 | |
| 1주당 액면가액 | 100원 | |
| 합병비율 | 비율 : (주)하이딥의 기명식 보통주식 1주당 엔에이치기업인수목적18호(주) 기명식 보통주식 57.1765000주 (주)하이딥의 기명식 우선주식 1주당 엔에이치기업인수목적18호(주) 기명식 우선주식 57.1765000주가액 : 엔에이치기업인수목적18호(주) 1주당 2,000원 / (주)하이딥 주당 114,353원 |
(3) 합병일정
| 구 분 | 일 정 |
| 이사회결의일 | 2021년 10월 18일 |
| 합병계약체결일 | 2021년 10월 18일 |
| 합병변경계약체결일 | 2021년 12월 23일 |
| 합병승인을 위한 주주총회 | 2022년 03월 23일 |
| 합병기일 | 2022년 04월 26일 |
| 합병등기일 | 2022년 04월 27일 |
(4) 합병회계처리방법
회사는 경제적 실질에 따라 회사가 코스닥시장 상장을 위해 엔에이치기업인수목적18호 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 동 합병은 역취득과 유사하지만, 회계상 피합병회사인 엔에이치기업인수목적18호 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다.따라서, 합병회사로 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 주식의 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 합병상장비용(상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용)으로 처리됩니다. 기업인수목적 회사와의 합병 시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 합병상장비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙이며, 이에 따라 회사는 주주총회 승인일을 주식기준보상 부여일로 하여 합병상장비용을 산정하였습니다.
한편, 회사의 재무제표는 하이딥 주식회사가 지속되는 것으로 하여 작성되었으므로, 비교기간의 재무상태 및 재무성과는 하이딥 주식회사의 재무상태 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 법률상 취득자인 엔에이치기업인수목적18호 주식회사의 회계기간 및 자본구조를 반영하기 위하여 비교표시된 전기 재무제표는 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지를 회계기간으로 하였고, 자본구조는 합병비율을 사용하여 재작성되었습니다.1) 합병상장비용의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금액 | |
| 식별가능 순자산의 공정가치(A) (2022년 3월 23일) | 5,671,253 | |
| 보상원가(B) | 발행주식(보통주자본금) | (460,000) |
| 발행주식(주식발행초과금) | (9,913,000) | |
| 합 계 | (10,373,000) | |
| 기타비용(C)(*) | (297,848) | |
| 합병비용(A+B+C) | 4,999,595 |
(*) 엔에이치기업인수목적18호 주식회사와의 합병과 관련하여 상장주선인인 엔에이치투자증권(주)에 지급한 상장주선인수수료입니다.
2) 식별가능한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금액 | |
| 인수한 순자산의 장부금액 | 현금및현금성자산 | 9,274,660 |
| 기타유동채권 | 44,850 | |
| 당기법인세자산 | 1,326 | |
| 이연법인세자산 | 8,196 | |
| 기타유동부채 | (6,710) | |
| 전환사채 | (1,788,090) | |
| 전환사채(전환권대가) | (144,872) | |
| 자기주식 | 373,729 | |
| 합 계 | 7,763,089 | |
| 공정가치 조정: | 전환사채 | 755,096 |
| 전환사채(전환권대가) | (3,010,142) | |
| 합 계 | (2,255,046) | |
| 식별가능 순자산의 공정가치(합병일 2022년 4월 27일 기준) | 5,508,043 | |
| 순자산변동 | 163,210 | |
| 식별가능 순자산의 공정가치(주총일 2022년 3월 23일 기준) | 5,671,253 |
회사는 합병기일인 2022년 4월 26일자로 전환사채 및 전환권대가의 공정가치를 평가하고, 그 금액을 장부금액으로 인식하였습니다. 회사가 합병기준일에 인식한 전환사채 및 전환권대가는 1,032,994천원 및 3,155,014천원입니다.
(5) 합병등 전후의 재무사항 비교표
* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
개별동현회계법인(단위 : 백만원)
| (기준재무제표 : | ) | |
| (외부평가법인 : | ) | |
(주)하이딥2023년148,35110,484미달성92.9349,069-8,615미달성117.5647,376-9,377미달성119.792024년354,0095,890미달성98.34137,842-9,121미달성106.62104,946-9,437미달성108.992025년383,4621,767미달성99.54137,050-11,734미달성108.56104,346-14,919미달성114.30
| 대상회사 | 추정대상 | 계정과목 | 예측치 | 실적치 | 예측치 달성여부 | 괴리율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ||||||
| 영업이익 | ||||||
| 당기순이익 | ||||||
| 매출액 | ||||||
| 영업이익 | ||||||
| 당기순이익 | ||||||
| 매출액 | ||||||
| 영업이익 | ||||||
| 당기순이익 |
주1) 예측자료는 증권신고서 제출시 첨부한 분석기관평가의견서(2021.02.19) 기준입니다.주2) 예측자료 중 당기순이익은 세전영업이익에서 법인세비용을 차감하여 산정한 금액입니다.주3) 괴리율은 (예측치-실적치)/예측치로 산정하여 백분율로 기재하였으며, 음수(-)로 산정되는 경우에는 절대값인 양수로 기재하였습니다.
주4) 괴리율 발생사유① 2023년 괴리율 발생사유
| 구분 | 예측 : 2023년 | 실적 : 2023년 | ||
| 금액 | 추정근거 | 금액 | 괴리 발생 원인 | |
| 매출액 | 148,351 | [매출액]- Mobile 기기용 Touch&Stylus IC 매출 : 351억원- Stylus Pen 매출 : 544억원- Mobile 기기용 Touch IC 매출 : 581억원- Casino display용 Touch IC 매출 : 7억원Mobile 기기용 Touch&Stylus IC는 단가 및 성능 면에서 기존 IC Chip 대비 우위에 있을 것으로 예상하여 국내외 고객사 2023년부터국내외 고객사 2개모델에 대해 양산시작할 것으로 추정하였습니다. Stylus Pen은 스마트폰의 Pen 기능에 대한 수요의 증가와 Stylus Pen 기능을 기본으로 탑재하려는 스마트폰 제조사가 늘어남에 따라Mobile 기기용 Touch&Stylus IC의 50%로 추정하였습니다.또한 Mobile 기기용 Touch IC 는 기존 공급하고 있던 Smartwatch 시장의 확대 예상에 따라 2022년 대비 16.2% 성장할 것으로 예상하였고, Smartphone용 Touch IC는 국내외 고객사 3개모델 양산시작할 것으로 추정하였습니다. | 10,484 | [매출액]- Mobile 기기용 Touch&Stylus IC 매출 : 0.1억원- Mobile 기기용 Touch IC 매출 : 44억원- Casino display용 Touch IC 매출 : 43억원- 용역매출 : 17억원고객사의 전략변경 등으로 인하여 Mobile기기용 Touch IC, Touch&Stylus IC, Stylus Pen 양산이 일부 지연되면서 예측했던 매출확대가지연되었습니다.당사는 2024년 2월 국내고객사와 약 50억원의 차세대 Touch IC 개발계약을 체결하였고, Mobile기기용 Touch IC, Touch&Stylus IC양산일정을 최대한 앞당기기 위해 국내외 고객사와 긴밀한 협력을하고 있습니다.[영업이익]예측 대비 인원 감소운영(약 70%)으로 인한 인건비성 비용 등이 감소하여 판관비가 약 52% 감소하였으나 양산 지연으로 매출총이익이 감소하면서 영업이익이 감소하였습니다.[당기순이익]영업이익의 괴리발생원인과 동일합니다. |
| 영업이익 | 49,069 | -8,615 | ||
| 당기순이익 | 47,376 | -9,377 |
② 2024년 괴리율 발생사유
| 구분 | 예측 : 2024년 | 실적 : 2024년 | ||
| 금액 | 추정근거 | 금액 | 괴리 발생 원인 | |
| 매출액 | 354,009 | [매출액]- Mobile 기기용 Touch&Stylus IC 매출 : 1,079억원- Stylus Pen 매출 : 1,670억원- Mobile 기기용 Touch IC 매출 : 784억원- Casino display용 Touch IC 매출 : 6억원Mobile 기기용 Touch&Stylus IC는 배터리 및 스타일러스 센서 등을사용하지 않고 스타일러스 성능을 구현하는 독보적인 기술력을 바탕으로 2023년 국내외 고객사 2개모델에서 2024년에는 국내외 고객사4개 모델에서 양산시작할 것으로 추정하였습니다. Stylus Pen은 스마트폰의 Pen 기능에 대한 수요의 증가와 Stylus Pen 기능을 기본으로 탑재하려는 스마트폰 제조사가 늘어남에 따라Mobile 기기용 Touch&Stylus IC의 50%로 추정하였습니다.또한 Mobile 기기용 Touch IC 는 디스플레이 노이즈에 강점이 있는기술적인 우위를 바탕으로 2023년 2개모델에서 2024년에는 4개의모델에 대해 양산시작할 것으로 추정하였습니다.Smartwatch 시장은 2023년부터 정체될 것으로 예상하여 2024년 매출은 2023년 수준으로 예측하였습니다. | 5,890 | [매출액]- Mobile 기기용 Touch&Stylus IC 매출 : 0.7억원- Mobile 기기용 Touch IC 매출 : 17.8억원- 용역매출 : 40.4억원고객사의 전략변경 등으로 인하여 Mobile기기용 Touch IC, Touch&Stylus IC, Stylus Pen 양산이 일부 지연되면서 예측했던 매출확대가 지연되었습니다.그러나 최근 스마트폰과 폴더블폰 시장에서의 두께 경쟁이 치열해지고 있는 상황에서 당사의 스타일러스 기술은 별도의 센서 필름과추가 IC를 사용하지 않아, “더 얇은(슬림화)” 기기를 만드는 데 최적화되어 있습니다. 당사는 이러한 기술력을 바탕으로 다양한 글로벌 고객사에서 당사의 스타일러스 기술이 탑재된 모바일기기 출시를 통한 본격적인 양산 진입을 기대하고 있습니다.[영업이익]예측 대비 인원 감소운영(약 65%)으로 인한 인건비성 비용 등이 감소하여 판관비가 약 52% 감소하였으나 양산 지연으로 매출총이익이 감소하면서 영업이익이 감소하였습니다.[당기순이익] 영업이익의 괴리발생원인과 동일합니다. |
| 영업이익 | 137,842 | -9,121 | ||
| 당기순이익 | 104,946 | -9,437 |
③ 2025년 괴리율 발생사유
| 구분 | 예측 : 2025년 | 실적 : 2025년 | ||
| 금액 | 추정근거 | 금액 | 괴리 발생 원인 | |
| 매출액 | 383,462 | [매출액]- Mobile 기기용 Touch&Stylus IC 매출 : 1,160억원- Stylus Pen 매출 : 1,795억원- Mobile 기기용 Touch IC 매출 : 873억원- Casino display용 Touch IC 매출 : 6억원Mobile 기기용 Touch&Stylus IC는 배터리 및 스타일러스 센서 등을사용하지 않고 스타일러스 성능을 구현하는 독보적인 기술력을 바탕으로 2024년 국내외 고객사 4개모델에서 2025년에는 국내외 고객사4개 모델에서 양산시작할 것으로 추정하였습니다. Stylus Pen은 스마트폰의 Pen 기능에 대한 수요의 증가와 Stylus Pen 기능을 기본으로 탑재하려는 스마트폰 제조사가 늘어남에 따라Mobile 기기용 Touch&Stylus IC의 50%로 추정하였습니다.또한 Mobile 기기용 Touch IC 는 디스플레이 노이즈에 강점이 있는기술적인 우위를 바탕으로 2024년 5개모델에서 2025년에는 5개의모델에 대해 양산시작할 것으로 추정하였습니다.Smartwatch 시장은 2023년부터 정체될 것으로 예상하여 2025년 매출은 2024년 수준으로 예측하였습니다. | 1,767 | [매출액]- Mobile 기기용 Touch&Stylus IC 매출 : 0.5억원- Mobile 기기용 Touch IC 매출 : 1.4억원- Casino display용 Touch IC 매출 : 6.9억원- 용역매출 : 8.9억원당사는 모바일 기기용 세계 최초의 터치와 스타일러스 통합 솔루션에 대한 개발을 마치고, 최근 글로벌 메이저 고객사의 핵심 성능 평가와 검증을 완료하였으며, 현재 다수의 글로벌 고객사와 양산모델 확보를 위한 협의를 진행 중입니다. 당초 계획 대비 일정 지연으로 괴리가 발생하는 상황이나, 당사는 2026년 중 주요 고객사에 당사 기술이 적용된 모바일 기기의 양산 모델 확보를 전략적 목표로추진하고 있습니다.[영업이익]양산 지연으로 매출총이익이 감소하면서 영업이익이 감소하였습니다.[당기순이익]영업이익의 괴리발생원인과 동일합니다. |
| 영업이익 | 137,050 | -11,734 | ||
| 당기순이익 | 104,346 | -14,919 |
자. 녹색경영 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 1) 당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당합니다.
| 확인기관 | 유형 | 유효기간 | 발급번호 |
| 중소벤처기업부 | 소기업 | 2025.04.01~2026.03.31 | 0010-2025-224100 |
중소기업확인서_1.jpg 중소기업확인서
2) 당사는「벤처기업육성에 관한 특별조치법」제25조에 따른 벤처기업에 해당합니다.
| 확인기관 | 유형 | 유효기간 | 발급번호 |
| 벤처기업확인기관 | 벤처투자유형 | 2025.11.16~2028.11.15 | 제20225120901007호 |
[하이딥] 벤처기업확인서 (20251116~20281115)_1.jpg 벤처기업확인서
3) 당사는 기술혁신형 중소기업 육성사업에 의해 선정된 이노비즈기업에 해당합니다
| 확인기관 | 유형 | 유효기간 | 발급번호 |
| 중소벤처기업부 | 기술혁신형 중소기업(Inno-Biz) | 2025.11.25~2028.11.24 | 제R130601-01560호 |
[하이딥] 이노비즈 확인서 (2025.11.25~2028.11.24)_1.jpg 이노비즈확인서
카. 조건부자본증권의 전환.채무재조정 사유등의 변동현황 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
타. 보호예수 현황
2025년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주1,926,7922025.03.212026.03.211년증권의 발행 및 공시 등에 관한규정 제2-2조 제2항 제1호30,956,622
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
주) 위 주식수는 2025년 12월 19일 효력이 발생한 5:1 무상감자 후 주식수로 작성하였습니다. 파. 상장기업의 사후정보
상장기업의 재무사항 비교표
개별2022년 05월 12일NH투자증권(단위 : 백만원)
| (기준 재무제표 : | ) | (상장일 : | , 인수인 : | ) |
2023년148,35110,484미달성92.9349,069-8,615미달성117.5647,376-9,377미달성119.792024년354,0095,890미달성98.34137,842-9,121미달성106.62104,946-9,437미달성108.992025년383,4621,767미달성99.54137,050-11,734미달성108.56104,346-14,919미달성114.30
| 추정대상 | 계정과목 | 예측치 | 실적치 | 예측치 달성여부 | 괴리율 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | |||||
| 영업이익 | |||||
| 당기순이익 | |||||
| 매출액 | |||||
| 영업이익 | |||||
| 당기순이익 | |||||
| 매출액 | |||||
| 영업이익 | |||||
| 당기순이익 |
주1) 괴리율은 (예측치-실적치)/예측치로 산정하여 백분율로 기재하였으며, 음수(-)로 산정되는 경우에는 절대값인 양수로 기재하였습니다.주2) 괴리율 발생사유는 위 "(5) 합병등 전후의 재무사항 비교표"의 "주5) 괴리율 발생사유"를 참고 바랍니다.
매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황(최근 사업연도 매출액 30억원 미만)
2025년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
20251,766해당해당코스닥시장 상장규정 제53조(관리종목) 1의 12026.12.31
| 요건별 회사 현황 | | 관리종목지정요건해당여부 | 관리종목지정유예 | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업연도 | 매출금액 | 해당여부 | 사유 | 종료시점 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생)
2025년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
2023년-9,08015,402-59.0해당해당2024.12.312024년-9,4377,522-125.52025년-14,9192,495-597.9
| 요건별 회사 현황 | | | | 관리종목지정요건해당여부 | 관리종목지정유예 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업연도 | 법인세 차감전계속사업손익(A) | 자기자본금액(B) | 비율(A/B) | 해당여부 | 종료시점 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주1) 당사는 2022년 5월 12일 기술성장기업 특례상장을 하였습니다.주2) 지정유예 기간의 종료 후 처음으로 관리종목 지정요건의 판단 대상이 되는 3개 사업연도는 2025년부터 2027년까지입니다.(코스닥시장 상장규정 제53조(관리종목) 1의 2)
XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 원) -------
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2025년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
1주식회사 하이딥110111-7616620--1주식회사 위앤리110111-4274124--
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2025년 12월 31일(단위 : 원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
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