AI Terminal
Hepsor
Annual / Quarterly Financial Statement • Feb 15, 2023
2218_10-q_2023-02-15_c5be8d59-6d94-447c-b4d2-0c0817b1840b.pdf
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
Manufaktuuri 7, Tallinn
2022. aasta IV kvartali ja 12 kuu konsolideeritud auditeerimata vahearuanne
| Ettevõtte nimi: | Hepsor AS |
|---|---|
| Registrikood: | 12099216 |
| Aadress: | Järvevana tee 7b, 10112 Tallinn |
| E-post: | [email protected] |
| Telefon: | +372 660 9009 |
| Koduleht: | www.hepsor.ee |
| Aruandeperiood: | 01.01.2022-31.12.2022 |
| Majandusaasta: | 01.01.2022-31.12.2022 |
| Nõukogu: | Andres Pärloja, Kristjan Mitt, Lauri Meidla |
| Juhatus: | Henri Laks |
| Audiitor: | Grant Thornton Baltic OÜ |
Eesti kapitalil põhinev kinnisvaraarendusettevõte Hepsor AS (edaspidi "kontsern" või "Hepsor") tegutseb Eestis ja Lätis. Kontsern sisenes Läti turule 2017. aastal ja tegutseb sealsel turul sama konsolideeriva grupi all alates 2019. aastast.
| Juhtkonna aruanne4 | |
|---|---|
| Ülevaade arendusprojektidest 7 | |
| Kontserni struktuur 14 | |
| Olulised sündmused 15 | |
| Töötajad17 | |
| Majandustulemused18 | |
| Aktsia ja aktsionärid22 | |
| Konsolideeritud finantsaruanded24 | |
| Lisa 1. Üldine informatsioon28 | |
| Lisa 2. Varud 28 | |
| Lisa 3. Nõuded ja ettemaksed 30 | |
| Lisa 4. Antud laenud 30 | |
| Lisa 5. Saadud laenud 31 | |
| Lisa 6. Võlad tarnijatele ja muud võlad33 | |
| Lisa 7. Muud pikaajalised kohustised 33 | |
| Lisa 8. Varjatud tuletisinstrumendid33 | |
| Lisa 9. Müügitulu 34 | |
| Lisa 10. Müüdud kaupade ja teenuste kulu34 | |
| Lisa 11. Üldhalduskulud34 | |
| Lisa 12. Finantstulud ja -kulud 35 | |
| Lisa 13. Lisainformatsioon konsolideeritud rahavoogude aruandele35 | |
| Lisa 14. Tütarettevõtted 36 | |
| Lisa 15. Sidusettevõtted 37 | |
| Lisa 16. Segmendiaruandlus38 | |
| Lisa 17. Seotud osapooled 39 | |
| Lisa 18. Tingimuslikud kohustised 40 | |
| Lisa 19. Aruandeperioodi järgsed sündmused41 | |
| Lisa 20. Riskijuhtimine 41 | |
| Juhatuse kinnitus43 | |
Juhtkonna aruanne
| Lisandunud arendusmaht m2 |
Lisanduv müügitulu mC |
Müügitulus kajastumine |
Osalus projekti kasumis |
|
|---|---|---|---|---|
| Hepsor JG SIA, Riia | 2 458 | 5,5 | jah | 80% |
| Hepsor Phoenix 4 OÜ, Tallinn | 3 300 | 9,0 | jah | 50% |
| Hepsor N57 OÜ, Tallinn | 1482 | 6,0 | jah | 00% |
| Hepsor A1 OU, Tallinn | 2 370 | 5,5 | jah | 00% |
| Projekt | Eeldus |
|---|---|
| Ulbrokas 30 stock-office | Müüakse 2023. aasta jooksul. |
| Paevälja Hoovimajad | Kõik 96 korterit müüdud. |
| Strelnieku 4B | Kõik 54 korterit müüdud. |
| Grüne Maja | Hinnatakse rahavoo alusel õiglasesse väärtusesse. |
| Ganibu Dambis | Projekti arendusperioodil teenib kontsern üüritulu. |
| Kuldigas Parks | Müüakse kõik 116 korterit. |
| Märupes Därzs | Müüakse kõik 92 korterit. |
| Büroo 113 | Kontsern saab finantstulu sidusettevõtte kajastamisest kapitaliosaluse meetodil. |
| PROJEKT | Korterite arv kokku |
Müüdud korterite arv* |
Müüdud korterite % |
Müümata korterite arv |
|---|---|---|---|---|
| Strelnieku 4b, Läti | ਦੇ ਪੈ | 36 | 67% | 18 |
| Paevälja Hoovimajad | ರಿಕ | 78 | 81% | 18 |
| Kuldigas Parks, Läti | 116 | 103 | 89% | 13 |
| Marupes Darzs, Läti | 92 | 75 | 82% | 17 |
| Ojakalda Kodud | 101 | 28 | 28% | 73 |
| Lilleküla Kodud | 26 | 5 | 19% | 21 |
| Nameja Rezidence** | 38 | 6 | 16% | 32 |
| Manufaktuuri 7** | 154 | 18 | 12% | 136 |
| Kokku | 677 | 349 | 52% | 328 |
| ÄRIKINNISVARA PROJEKTID |
Uüritav pind m² |
Üüri- lepingutega kaetud m2 |
Üüri- lepingutega kaetud % |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ulbrokas 30 stock-office, Läti | 3 645 | 3 645 | 100% | |||
| Büroo113 | 4002 | 4 002 | 100% | |||
| Grüne Maja | 3 430 | 3 430 | 100% | |||
| Kokku | 11 077 | 11 077 | 100% | |||
| ARENDUSPROJEKTID EHITUSES | ||||||
| Alustati 2022 | Ehituses kokku | Alustatakse 2023. aastal | ||||
| 219 korterit 0 m² äripinda |
335 korterit 3 430 m² äripinda |
480 15 827 m² |
korterit äripinda |
Hepsori 2022. aasta konsolideeritud müügitulu ulatus 12,9 miljoni euroni (sh 7,2 miljonit eurot 2022. aasta neljandas kvartalis) ja puhaskasumiks kujunes 1,3 miljonit eurot (sh puhaskasum 1,5 miljonit eurot 2022. aasta neljandas kvartalis).
Kontserni müügitulu ja kasum sõltuvad otseselt projektide arendustsüklist, mis kestab ligikaudu 24–36 kuud. Müügitulu tekib alles tsükli lõpus. Arendustsükli pikkusest ja arenduse algusest sõltuvalt võib ühes kvartalis lõppeda rohkem projekte kui teises ja kvartalid võivad nii kasumi kui ka müügitulu poolest üksteisest olulisel määral erineda. Seetõttu võib nii majandusaasta lõikes tervikuna kui ka kvartalite lõikes olla mõni aasta või kvartal nõrgem ja teine oluliselt tugevam. Hindamaks kinnisvaraarendusega tegeleva ettevõtte jätkusuutlikkust ja majandustulemusi tervikpildis, on kontserni tulemuste paremaks hindamiskriteeriumiks ettevõtte arendusprojektide portfell ning kolme aasta keskmised majandusaasta tulemused.
- aastal lõppes kontsernil kolm elukondlikku ning valmis kolm ärikinnisvara projekti. Majandusaasta müügitulu on tekkinud peamiselt lõppenud elukondlike arendusprojektide müügist. 2022. aasta lõpu seisuga oleme koduostjatele üle andnud Lätis 45 korterit, sh 26 korterit Strēlnieku 4b, 18 korterit Baložu 9 ning 1 korter Āgenskalna 24 arendusprojektis ning Eestis 40 korterit Paevälja Hoovimajade arendusprojektis. Kontserni müügitulus ei kajastu Priisle Kodu arendusprojektis müüdud 76 korterit ning 1487 m2 suuruse Selveri kaupluse äripinna müük. Projekti tulem kajastatakse kapitaliosaluse meetodil. Kokku andsime 2022. aastal Eestis ja Lätis koduostjatele üle 161 uut kodu.
Aasta lõpus andsime kaasaegsele ja uudse kontseptsiooniga kliinikule üle Büroo113 üüripinnad, mille puhul on rohelise mõtteviisi lahendusi (maa-kütab-maa-jahutab, vihmavee kasutamine, energiatõhus arhitektuur, väga hea sisekliima, päikeseenergia jne) esmakordselt kasutatud ka kesklinna kõrghoone puhul. Samuti sai Riias valmis StockOffice U30, mille 3645 m2 on 100% välja üüritud.
- aasta kolmandas kvartalis korrigeerisime 2022.–2024. majandusaasta prognoose seoses muutustega majanduskeskkonnas ja tingituna kinnisvaraturu tehinguaktiivsuse langusest ning arendusprojektide ettevalmistamise perioodide pikenemisest. 2022. aasta prognoosi korrigeerimisel lähtusime eeldustest, et Hepsor ei müü ühtegi kolmest valmivast ärihoonest (Büroo113, Grüne Maja, Ulbrokas 30) ning et 2022. aasta lõpuks on müüdud 34 korterit Strēlnieku 4b arendusprojektis ning 48 korterit Paevälja Hoovimajade arendusprojektis. Kuna viimase puhul langes asjaõiguslepingute sõlmimine detsembrisse 2022, siis jõudsime sõlmida aasta lõpuks 40 asjaõiguslepingut. Seisuga 31. jaanuar 2023 oli Paevälja Hoovimajade projektis asjaõiguslepinguid sõlmitud juba 49 korterile, mistõttu liigub selle projekti osade korterite müügitulu 2023. aasta esimesse kvartalisse. Strēlnieku 4B arendusprojektis oleme 2022. aasta lõpu seisuga müünud 36 korterit, mida on kahe korteri võrra enam kui prognoositud. Võrreldes prognoosiga on eelmainitud põhjustel, peamiselt Paevälja Hoovimajade 8 korteri müügitehingu lükkumise tõttu 2023. aastasse, kontserni käive 1,1 miljonit eurot ja kasum 0,3 miljonit eurot väiksem.
Hepsoril on Eestis ja Lätis ehituses neli elukondlikku arendusprojekti, milles on kokku 335 uut korterit. Seisuga 31. jaanuar 2023 oleme Mārupes Dārzsi (92 korterit) arendusprojektis Riia lähistel võlaõigus- ja broneerimislepingud sõlminud 75 korterile (82%). Teises Riia arendusprojektis, Kuldīgas Parks (116 korterit), oleme lepinguid sõlminud 103 korterile (89%). Mõlemad projektid valmivad 2023. aasta teises kvartalis. Eestis on lõpule jõudnud Paevälja Hoovimajade arendusprojekt, mille raames rajasime kaks kortermaja 96 korteriga. Projekti esimene etapp 48 korteriga valmis 2022. aasta lõpus ning teine etapp 2023. aasta esimeses kvartalis. Seisuga 31. jaanuar 2023 oleme asjaõiguslepingud sõlminud 49 korterile (51%) ja võlaõiguslepingud 28 korterile (29%). Korterite asjaõiguslepingute sõlmimine jätkub ka peale käesoleva aruande esitamist ning saadud müügitulu kajastub kontserni 2023. aasta esimese kvartali tulemustes. Uutest arendusprojektidest alustasime 2022. aasta kolmandas kvartalis Ojakalda Kodude ehitusega, kuhu rajame 101 uut avarat perekorterit (võlaõiguslepingud on sõlmitud 28 korterile ehk 28%le korterite mahust) ning neljandas kvartalis 26 korteriga Lilleküla Kodud arendusprojekti ehitusega.
- aasta esimeses kvartalis alustame Tallinnas Manufaktuuri kvartalis 154 korteri ehitamisega ning Riias Nameja Rezidence 38 korteri ehitamisega. Mõlemad projektid on juba müügis ning mitmed võlaõigus- ja broneerimislepingud on sõlmitud.
Ärikinnisvara arendusprojektidest on Tallinnas valmimas rohelise mõtteviisiga Grüne Maja. Büroohoone on suures osas aktiivses kasutuses ja viimased üürnikud kolivad uutele pindadele hiljemalt 2023. aasta teises kvartalis.
Kokku lisasime 2022. aastal oma arendusportfelli ligikaudu 171 korteri jagu arendusmahtu, sh 40 Riias ja 131 Tallinnas. Manufaktuuri kvartalis asuvale Manufaktuuri 12 kinnistule rajame koos pikaajalise koostööpartneri Tolaram Grupiga 60 uut korterit. Lilleküla Kodude 26 korteriga arendusprojekti ehitamisega alustasime juba detsembris 2022. Aadressidel Alvari 1a ja Alvari 5 ostetud kinnistutele saab rajada ligikaudu 45 uut kodu. Lätis lisandus Jūrmala Gatve tänaval kinnistu, kuhu planeerime kolmekorruseline A-energiaklassi eluhoone 40 uue koduga.
Viimased aastad on kinnisvarasektoris olnud turbulentsed. Nõudlus kinnisvara järele on liikunud COVID-19-st tingitud ebakindlusest 2020. aastal rekordeid püstitanud müüginumbriteni 2021. aasta lõpus. Lõppenud aastal mõjutasid Hepsori koduturgudel Eestis ja Lätis kinnisvaraturgu Vene-Ukraina sõda, hüppeliselt kasvanud energiahinnad ja inflatsioon ning intressikulude tõus. Tarbijate kindlustunde langus, mis jõudis ajalooliselt madalaimale tasemele 2022. aasta sügisel, näitab sealt alates aga mõõdukat paranemise trendi.
Hepsori 2023. aasta esimese kuu müügitulemused peegeldavad eelnevat trendi. Lätis oleme 2023. aasta esimesel kuul müünud juba ligikaudu 30 korterit (arendusprojektid Mārupe Dārzs ja Kuldīgas Parks) ning samas suurusjärgus oleme klientidega broneerimis- ja võlaõiguslepinguid sõlminud ka Eestis (Lilleküla Kodud, Manufaktuuri 7 ja Ojakalda Kodud). Hepsori juhtkond on tulemusega igati rahul. Kliendid ei langeta täna küll kiireid ostuotsuseid, kuid huvi meie projektide vastu on suur, mistõttu oleme mõõdukalt optimistlikud ning jätkame olemasolevate ja uute projektide elluviimist. Usume, et praegust ja lähemate kvartalite pigem soodsat ehitushinda tasub arendusprojektide elluviimiseks ära kasutada. Hepsori klientide huvi uute arendusprojektide vastu jälgides tunnetame, et uusarenduste hindade languseks või kliendipoolseteks hinnaläbirääkimisteks on ruumi kui üldse, siis mõõdukalt.
Ülevaade arendusprojektidest
Seisuga 31. detsember 2022 oli kontsernil erinevates arendusfaasides kokku 26 aktiivset arendusprojekti (31. detsember 2021: 26 projekti) ja 176 tuhat ruutmeetrit müüdavat pinda (31. detsember 2021: 177 tuhat ruutmeetrit).
- aastal lisandus ca 10 000 m2 müüdavat elukondlikku pinda, millest 27% on Lätis.
Arendusportfelli jaotus erinevate arendusetappide vahel (seisuga 31. jaanuar 2023):
Arendusportfelli jaotus riikide ja valdkondade vahel (seisuga 31. jaanuar 2023):
Valmis arendusprojektid (seisuga 31. jaanuar 2023):
| Projekt: | Strēlnieku 4b | |
|---|---|---|
| Hepsor S4B SIA | ||
| Aadress: | Strēlnieku 4b, Riia | |
| Korterite arv: | 54 | |
| Ehituse lõpp: | 2020 | |
| Koduleht: | hepsor.lv/strelnieku4b | |
| Projekt: | Paevälja Hoovimajad Hepsor PV11 OÜ |
|
| Aadress: | Paevälja 11, Lageloo 7, Tallinn | |
| Korterite arv: | 96 | |
| Ehituse lõpp: | I etapp IV kvartal 2022 II etapp I kvartal 2023 |
|
| Koduleht: | hepsor.ee/paevalja | |
| Projekt: | StockOffice U30 Hepsor U30 SIA |
|
| Aadress: | Ulbrokas 30, Riia | |
| Üüritav pind: | 3 645 m2 | |
| Täituvus | 100% | |
| Ehituse lõpp: | III kvartal 2022 | |
| Koduleht: | hepsor.lv/stokofissu30/en/ | |
| Projekt: | Büroo 113 Hepsor P113 OÜ |
|
| Aadress: | Pärnu mnt 113, Tallinn | |
| Üüritav pind: | 4 002 m2 | |
| Täituvus: | 100% | |
| Ehituse lõpp: | IV kvartal 2022 | |
| Koduleht: | byroo113.ee/ |
Elukondlikud arendusprojektid, mille ehitusega on alustatud (seisuga 31. jaanuar 2023):
| Projekt: | Kuldigas Parks Kvarta SIA |
|
|---|---|---|
| Aadress: | Gregora iela 2a, Riia | |
| Korterite arv: | 116 | |
| Ehituse algus: | IV kvartal 2021 | |
| Planeeritud ehituse lõpp: | II kvartal 2023 | |
| Koduleht: | hepsor.lv/kuldigasparks/en/ | |
Mārupes Dārzs
Projekt:
| Hepsor Mārupe SIA |
|---|
| Liela 45, Mārupe, Riia piirkond |
| 92 |
| II kvartal 2022 |
| II kvartal 2023 |
| hepsor.lv/Mārupesdarzs/en/ |
| Projekt: | Ojakalda Kodud Hepsor 3TORNI OÜ |
|
|---|---|---|
| Aadress: | Paldiski mnt 227c, Tallinn | |
| Korterite arv: | 101 | |
| Ehituse algus: | III kvartal 2022 | |
| Planeeritud ehituse lõpp: | II kvartal 2024 | |
| Koduleht: | hepsor.ee/ojakalda | |
Lilleküla Kodud
Projekt:
| Hepsor N57 OÜ | |
|---|---|
| Aadress: | Nõmme tee 57, Tallinn |
| Korterite arv: | 26 |
| Planeeritud ehituse algus: | IV kvartal 2022 |
| Planeeritud ehituse lõpp: | I kvartal 2024 |
| Koduleht: | hepsor.ee/lillekylakodud/ |
Ärikinnisvara arendusprojektid, mille ehitus on lõpetamisel (seisuga 31. jaanuar 2023):
Projekt: Aadress: Üüritav pind: Ehituse algus: Planeeritud ehituse lõpp: Koduleht:
Grüne Büroo Hepsor M14 OÜ Meistri 14, Tallinn 3 430 m2 IV kvartal 2020 2022-II kvartal 2023 gryne.ee
Arendusprojektid, mille ehitusega alustatakse 2023. aastal (seisuga 31. jaanuar 2023):
| Projekt: | Manufaktuuri Kvartal Hepsor Phoenix 2 OÜ |
|
|---|---|---|
| Aadress: | Manufaktuuri 7, Tallinn | |
| Korterite arv: | 154 | |
| Planeeritud ehituse algus: | I kvartal 2023 | |
| Planeeritud ehituse lõpp: | IV kvartal 2024 | |
| Koduleht: | hepsor.ee/manufaktuur/m7 | |
| Projekt: | Nameja Rezidence Hepsor RD5 SIA |
|
|---|---|---|
| Aadress: | Ranka Dambis 5, Riia | |
| Korterite arv: | 38 | |
| Planeeritud ehituse algus: | I kvartal 2023 | |
| Planeeritud ehituse lõpp: | II kvartal 2024 | |
| Koduleht: | hepsor.lv/namejarezidence/en/ |
Hepsor JG SIA
| Projekt: | StockOffice U34 Hepsor U34 SIA |
|
|---|---|---|
| Aadress: | Ulbrokas 34, Riia | |
| Üüritav pind: | 8 526 m2 | |
| Planeeritud ehituse algus: | II kvartal 2023 | |
| Planeeritud ehituse lõpp: | 2024 |
Projekt:
Aadress: Korterite arv: Planeeritud ehituse algus: Planeeritud ehituse lõpp: Jurmalas Gatve/Imanta 8. linija, Riia 40 IV kvartal 2023 IV kvartal 2024
| Projekt: | Hepsor Jugla SIA | |
|---|---|---|
| Aadress: | Braila 23, Riia | |
| Korterite arv: | 100 | |
| Planeeritud ehituse algus: | II kvartal 2023 | |
| Planeeritud ehituse lõpp: | III kvartal 2024 | |
| Projekt: | Manufaktuuri 5 Hepsor Phoenix 3 OÜ |
|
| Aadress: | Manufaktuuri 5, Tallinn | |
| Korterite arv: | 148 | |
| Planeeritud ehituse algus: | III kvartal 2023 | |
| Planeeritud ehituse lõpp: | 2025-2026 |
Ehituses ja müügis* olevad elukondliku kinnisvara mahud, korterid (seisuga 31. jaanuar 2023):
| Projekt | Korterite arv | Müüdud korterite arv* |
Müüdud korterite % |
Müümata korterite arv |
Müümata korterite % |
Ehituse valmimine |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Strēlnieku 4b, Läti | 54 | 36 | 67% | 18 | 33% | 2020 |
| 18 19% |
I etapp IV kv 2022 | |||||
| Paevälja Hoovimajad | 96 | 78 | 81% | II etapp I kv 2023 | ||
| Kuldigas Parks, Läti | 116 | 103 | 89% | 13 | 11% | II kv 2023 |
| Mārupes Dārzs , Läti | 92 | 75 | 82% | 17 | 18% | II kv 2023 |
| Ojakalda Kodud | 101 | 28 | 28% | 73 | 72% | II kv 2024 |
| Lilleküla Kodud | 26 | 5 | 19% | 21 | 81% | I kv 2024 |
| Manufaktuuri 7** | 154 | 18 | 12% | 136 | 88% | IV kv 2024 |
| Nameja Rezidence** | 38 | 6 | 16% | 32 | 84% | II kv 2024 |
| Kokku | 677 | 349 | 52% | 328 | 48% |
* Müüdud korterite arv sisaldab makstud broneeringuid, võlaõiguslepinguid ja asjaõiguslepinguid.
** Ehitusleping on sõlmimisel.
- aastal on kontsernil kavas alustada kahe uue ärikinnisvara arendusega Lätis (14 026 m2 ) ning Manufaktuuri 7 ja Manufaktuuri 5 I etapi arenduse äripindade ehitamisega (1 801 m2 ).
Ärikinnisvara arendusprojektide täituvus (seisuga 31. jaanuar 2023):
| Üüritav pind m2 |
Üürilepingutega kaetud m2 |
Üürilepingutega kaetud % |
|
|---|---|---|---|
| Ulbokras 30 stock-office, Läti | 3 645 | 3 645 | 100 |
| Büroo113 | 4 002 | 4 002 | 100 |
| Grüne Maja | 3 430 | 3 430 | 100 |
| Kokku | 11 077 | 11 077 | 100 |
Lisaks kontserni arendatud ärikinnisvara projektidele üürib kontsern välja äripindasid Riias ja Tallinnas.
Kontserni struktuur
- detsembril 2022 koosnes kontsern emaettevõttest, 38 tütarettevõttest ja 2 sidusettevõttest (31. detsember 2021: emaettevõte, 30 tütarettevõtet, 2 sidusettevõtet). Tatari 6a Arenduse OÜ kajastatakse kui finantsinvesteeringut.
-
aastal toimusid kontserni struktuuris järgmised muudatused:
-
✓ Hepsor Latvia OÜ omandas 12. jaanuaril 2022 50% osaluse Kvarta Holding OÜ-s vastavalt sõlmitud optsioonilepingule. Kvarta Holding OÜ omab 100%-list osalust Kvarta SIA-s, mis arendab 116 korteriga projekti Riias aadressil Gregora 2a.
- ✓ Hepsor Latvia OÜ asutas 20. jaanuaril 2022 uue tütarettevõte Hepsor Ganibu Dambis SIA. Ettevõte arendab ärikinnisvaraprojekti Riias.
- ✓ Hepsor Latvia OÜ võõrandas 10. veebruaril 2022 50% osaluse Hepsor Marupe SIA-s projekti finantseerinud investoritele vastavalt osanikevahelisele kokkuleppele. Hepsor Marupe SIA arendab 92 korteriga projekti Lätis, Riia linna piiri lähedal Marupes.
- ✓ Hepsor AS omandas vähemusosaluse Hepsor P26b OÜ-s ja Hepsor Peetri OÜ-s (märts 2022), saades mõlema ettevõtte 100% omanikuks. Äriühingute arendusprojektid lõppesid 2021. aastal.
- ✓ Hepsor Latvia OÜ asutas 8. juulil 2022 uue tütarettevõtte Hepsor JG SIA, mis hakkab arendama kolmekorruselist 40 korteriga A-energiaklassi eluhoonet Riias Jurmala Gatve tänaval, Imanta linnaosas.
- ✓ Hepsor AS asutas 24. augustil 2022 50% osalusega tütarettevõtte Hepsor Phoenix 4 OÜ, mis ostis kinnistu Manufaktuuri kvartalis. Kokku rajatakse kinnistule koos pikaajalise koostööpartneri Tolaram Grupiga ligikaudu 60 uut korterit.
- ✓ Hepsor AS asutas 8. septembril 2022 Hepsor N57 OÜ, et arendada Tallinnas Nõmme tee 57 asuvale kinnistule 26 korteriga eluhoone.
- ✓ Hepsor AS asutas 18. novembril 2022 tütarettevõtte Hepsor Kanada OÜ ning alustas seeläbi tütarettevõtte alustamise protsessi Kanadas.
Olulised sündmused
- ✓ Hepsor U30 SIA ja Bigbank AS Läti filiaal allkirjastasid 14. jaanuaril 2022 laenulepingu summas 2,65 miljonit eurot. Laenu eesmärk on finantseerida Riias Ulbrokas 30 asuva kontor-ladu tüüpi (stock-office) arendusprojekti ehitust. Arenduse maht on 3 645 m2 ning see on täielikult üürilepingutega kaetud.
- ✓ Kvarta SIA ja Bigbank AS Läti filiaal allkirjastasid 1. veebruaril 2022 laenulepingu summas 7,5 miljonit eurot. Kolmeaastase tähtajaga laenu eesmärk on finantseerida Riias Gregora 2a Kuldigas Parks'i projekti, mille raames ehitatakse kaks kortermaja kokku 116 korteriga.
- ✓ Hepsor Ganibu Dambis SIA sõlmis asjaõiguslepingu ja omandas 13. juunil 2022 Riia kesklinnas Ganibu Dambis 17A asuva kinnistu kogupindalaga 30 624 m2 . Võlaõigusleping kinnistu ostuks sõlmiti 28. detsembril 2021. Kokku on kinnistul 13 erineva ärifunktsiooniga hoonet kogupindalaga 11 564 m2 , millest on kehtivate rendilepingutega kaetud ligikaudu 70%. Tehingusumma oli 3,6 miljonit eurot.
- ✓ Hepsor Mārupe SIA ja Bigbank ASi Läti filiaal allkirjastasid 17. juunil 2022 laenulepingu summas 7 miljonit eurot. Kolmeaastase tähtajaga laenu eesmärk on finantseerida Riia linna lähistel Mārupes arendusprojekti ehitust, mille neljas kortermajas valmib kokku 92 A-energiaklassi korterit. Ehitusleping SIAga Mitt&Perlebach allkirjastati 5. aprillil 2022 ning selle mahuks on ligikaudu 8,1 miljonit eurot, millele lisandub käibemaks.
- ✓ Hepsor ASi tütarettevõte Hepsor 3TORNI OÜ ja LHV Pank AS allkirjastasid 15. juulil 2022 laenulepingu summas 13,9 miljonit eurot. Kolmeaastase tähtajaga laenu eesmärk on finantseerida Ojakalda Kodude arendusprojekti ehitust. Arendusprojekti ligikaudu 14,1 miljoni euro suurune ehitusleping Mitt&Perlebach OÜ-ga allkirjastati 25. augustil 2022.
- ✓ Hepsor ASi tütarettevõte Hepsor A1 OÜ omandas 2. augustil 2022 kaks kinnistut aadressidel Alvari 1a ja Alvari 5, Tallinn. Ostetud kinnistud lisanduvad Hepsori olemasolevasse arendusalasse (Narva mnt 150, 150a, 150b, Alvari 1, Lageloo 7, Paevälja pst 5, 7, 9, 11). Koostamisel oleva detailplaneeringu alusel võib kinnistutele ehitada äri- ja eluhoone kuni 45 korteriga, müüdava pinnaga ligikaudu 2 370 m2 .
- ✓ Hepsor ASi tütarettevõte Hepsor JG SIA sõlmis 1. septembril 2022 ostu-müügilepingu kinnistu ostmiseks Jurmala Gatve tänaval Imanta linnaosas, Riias. Kinnistule planeeritakse ehitada kolmekorruseline A-energiaklassi eluhoone 40 korteriga ning müüdava pinnaga ligikaudu 2 500 m2 .
- ✓ Hepsor ASi tütarettevõte Hepsor Phoenix 4 OÜ sõlmis 7. septembril 2022 lepingu Manufaktuuri kvartalis asuva Manufaktuuri 12 kinnistu ostmiseks. Kokku rajatakse kinnistule, mida arendatakse koos pikaajalise koostööpartneri Tolaram Grupiga, ligikaudu 60 uut korterit.
- ✓ Hepsor AS sidusettevõte Hepsor N170 OÜ ja Priisle 1 OÜ sõlmisid 15. novembril 2022 asjaõigusliku ostu-müügilepingu ca 1 500 m2 äripinnale aadressil Priisle 1a, mille võlaõiguslik leping sõlmiti 15. detsembril 2021. Tehingu maksumus oli ligikaudu 2,7 miljonit eurot.
- ✓ Hepsor AS asutas 18. novembril 2022 tütarettevõtte Hepsor Kanada OÜ ning alustas seeläbi ettevalmistusi äritegevuse alustamiseks Kanadas. Eestis asutatud ettevõte hakkab tulevikus kontserni struktuuris hoidma Kanada tütarettevõtete osalust. Reaalne tegevus Montreali peakontoris käivitatakse suure tõenäosusega märtsis-aprillis 2023. Ettevõtte esimese üheksa kuu eesmärgiks on kohaliku turu tundmaõppimine, partnerite võrgustiku ülesehitamine ja Hepsori jaoks sobilike turuniššide tuvastamine. Esimeste investeeringuteni ehk maa soetamiseni loodetakse jõuda 2024. aasta esimeses pooles.
- ✓ Hepsor ASi kontserni ettevõte Hepsor N57 OÜ ja Mitt&Perlebach OÜ allkirjastasid 22. detsembril 2022 lepingu arendusprojekti Lilleküla Kodud ehitamiseks hinnatud Kristiine linnaosas Tallinnas. Ehituslepingu maht on ligikaudu 3,4 miljonit eurot, millele lisandub käibemaks. Hepsor N57 OÜ omandas kinnistu 19. septembril 2022.
2022. aastal lõpetatud projektid:
| Projekt: | Baložu 9 Hepsor BAL9 SIA |
|
|---|---|---|
| Aadress: | Baložu 9, Riia | |
| Korterite arv: | 18 | |
| Ehituse lõpp: | II kvartal 2022 | |
| Kasumiosalus: | 56% | |
| Projekt: | Āgenskalna 24 Hepsor AGEN24 SIA |
|
| Aadress: | Āgenskalna 24, Riia | |
| Korterite arv: | 28 | |
| Ehituse lõpp: | II kvartal 2020 | |
| Kasumiosalus: | 100% | |
| Projekt: | Priisle Kodu (äripind) Hepsor N170 OÜ |
|
| Aadress: | Priisle 1a, Tallinn | |
| Üüritav pind: | 1 487 m2 | |
| Ehituse lõpp: | III kvartal 2022 | |
| Kasumiosalus: | 25% | |
| Projekt: | Priisle Kodu Hepsor N170 OÜ |
|
| Aadress: | Priisle 1a, Tallinn | |
| Korterite arv: | 76 | |
| Ehituse lõpp: | III kvartal 2022 | |
| Kasumiosalus: | 25% | |
2022. aastal lisandunud uus arenduspotentsiaal:
| Arendusettevõtte nimi | Projekti aadress | Tehingu aeg |
Asukoht | Arenduse tüüp |
Kasumi osalus % |
Planeeritud müüdav pind ruutmeetrites |
Planeeritud korterite arv |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Hepsor JG SIA | Jurmalas Gatve/Imanta 8. linija, Riia |
III kv 2022 | Läti | Elukondlik | 80% | 2 458 | 40 |
| Hepsor Phoenix 4 OÜ | Manufaktuuri 12, Tallinn |
III kv 2022 | Eesti | Elukondlik | 50% | 3 300 | 60 |
| Hepsor N57 OÜ | Nõmme tee 57, Tallinn | III kv 2022 | Eesti | Elukondlik | 100% | 1 482 | 26 |
| Hepsor A1 OÜ | Alvari 1a, Tallinn Alvari 5, Tallinn |
III kv 2022 | Eesti | Elukondlik | 100% | 2 370 | 45 |
| Kokku | 9 610 | 171 |
Töötajad
Seisuga 31. detsember 2022 töötas kontsernis koos juhatuse ja nõukogu liikmetega 25 (31. detsember 2021: 16) inimest, sh Eestis 13 (31. detsember 2021: 9) ning Lätis 12 (31. detsember 2021: 7).
- aastal olid tööjõukulud kokku 1 530 tuhat eurot (2021: 703 tuhat eurot). Juhatuse ja nõukogu liikmete brutotasud olid 325 tuhat eurot (2021: 120 tuhat eurot).
Kontsern loeb tööjõukuludeks töötasu (sh põhitöötasu, lisatöötasu, puhkusetasu, juhatuse liikme tasu, nõukogu liikme tasu ja tulemustasu), töötasult arvestatud makse, erisoodustusi ning erisoodustustelt arvestatud makse.
Majandustulemused
Müügitulu
Kontserni 2022. aasta IV kvartali müügitulu oli 7,2 miljonit eurot (IV kvartal 2021: 8,0 miljonit eurot), millest müügitulu Lätis moodustas 1,0 miljonit eurot (IV kvartal 2021: 0,9 miljonit eurot) ehk 14% müügitulust (IV kvartal 2021: 12%).
Kontserni 2022. aasta müügitulu oli 12,9 miljonit eurot (2021: 15,0 miljonit eurot), millest müügitulu Lätis ulatus 6,1 miljoni euroni (2021: 1,7 miljonit eurot). Läti müügitulu osakaal oli 47% kontserni kogu müügitulust (2021: 11%).
-
aasta lõpus oli kontsernil müügiks valmis Strēlnieku 4b arendusprojekt Riias ning Paevälja Hoovimajad Tallinnas. Kokku müüs kontsern 2022. aastal 85 korterit (asjaõiguslepingud):
-
✓ Lätis 45 korterit sh 26 korterit Strēlnieku 4b, 18 korterit Baložu 9 ja 1 korter Āgenskalna 24 arendusprojektis.
- ✓ Eestis 40 korterit Paevälja Hoovimajade arendusprojektis.
Kokku oli seisuga 31. detsember 2022 müügiks valmis 26 korterit (31.detsember 2021: 45) sh 18 korterit Strēlnieku 4b
arendusprojektis Riias ning 8 korterit Paevälja Hoovimajad arendusprojektis Tallinnas.
Lisaks korterite müügile teostab kontsern arendusprojekti projektijuhtimiseteenust tütar- ja sidusettevõtetele ning teenib üüritulu. Selline tulu ulatus 918 tuhande euroni ja moodustas 7% kontserni kogu 2022. aasta müügitulust (2021: 545 tuhat eurot ja 4%). Üüritulu kasv tuleneb peamiselt Grüne Maja (Tallinn), StockOffice U30 (Riia) ja Ganibu Dambis (Riia) äripindade üüritulust.
Kasumlikkus
Kontserni 2022. aasta IV kvartali ärikasumiks kujunes 754 tuhat eurot (IV kvartal 2021: 1,5 miljonit eurot). Kontserni IV kvartali puhaskasum oli 1,5 miljonit eurot (2021: 1,6 miljonit eurot), millest emaettevõtte omanike kasumiks kujunes 1,5 miljonit eurot (IV kvartal 2021: 0,2 miljonit eurot) ja vähemusosaluse puhaskahjumiks 77 tuhat eurot (IV kvartal 2021: puhaskasum 1,4 miljonit eurot).
Kontserni 2022. aasta ärikasum oli 0,2 miljonit eurot (2021: 1,9 miljonit eurot). Kontserni puhaskasum oli 1,3 miljonit eurot (2021: 1,7 miljonit eurot), millest emaettevõtte omanike kasumiks kujunes 1,4 miljonit eurot (2021. aasta puhaskahjum: 22 tuhat eurot) ja vähemusosaluse puhaskahjumiks 65 tuhat eurot (2021: puhaskasum 1,8 miljonit eurot).
Perioodi jooksul on kasvanud kontserni tegevuskulud, mis on seotud eelkõige turunduskulude kasvuga. Turunduskulude kasvu on tinginud peamiselt oma müügimeeskonna loomine ning suurenenud fookus turundustegevustele.
Kontsern müüs 2022. aastal 76 korterit ja äripinna Priisle Kodu arendusprojektis. Projekti tulu kajastub kontserni tulemustes kapitaliosaluse meetodil, finantstuluna.
Bilanss
Kontserni bilansimaht oli 31. detsembri 2022 seisuga 78,4 miljonit eurot
(31. detsember 2021: 55,3 miljonit eurot), mis on 41,7% suurem kui eelmise aasta lõpus. Varud moodustasid bilansimahust 88,9% ehk 69,7 miljonit eurot (31. detsember 2021: 67,3% ja 37,2 miljonit eurot). Seisuga 31. detsember 2022 moodustasid raha ja raha ekvivalendid bilansist 4,8% ehk 3,8 miljonit eurot. 2021. aasta lõpus moodustasid raha ja raha ekvivalendid bilansimahust 19,7% 10,9 miljoni euroga, millest 9,5 miljonit eurot kaasati aktsiate esmase emissiooni käigus 2021. aasta novembris.
Kontserni laenukohustised olid 31. detsembri 2022 seisuga kokku 48,9 miljonit eurot võrreldes 28,4 miljoni euroga eelmisel aastal samal perioodil. Kontserni omakapital kasvas aastaga 6,7% ning ulatus 20,3 miljoni euroni. Kontserni emaettevõtte omanikele kuuluv omakapital kasvas aastaga 5,4% 20,0 miljoni euroni.
Rahavood
Kontserni raha ja raha ekvivalendid olid 2022. aasta alguses 10,9 miljonit eurot (2021. aasta algus: 4,2 miljonit eurot) ning perioodi lõpus 3,8 miljonit eurot. Perioodi negatiivne rahavoog oli 7,4 miljonit eurot (2021. aasta: positiivne 6,7 miljonit eurot).
-
aasta äritegevuse rahavoog oli negatiivne 28,2 miljonit eurot (2021. aasta: negatiivne 9,2 miljonit eurot). Äritegevuse rahavooge mõjutas enim arendusportfelli kasv, varude suurenemise tõttu oli perioodi negatiivne rahavoog 30,6 miljonit eurot (2021. aasta: 12,8 miljonit eurot).
-
aasta investeerimistegevuse rahavoog oli positiivne 2,4 miljonit eurot (2021. aasta: negatiivne 4,3 miljonit eurot). Suurim mõju on antud laenude tagasimaksetel, mille saldo vähenes 2,1 miljonit euro võrra. 2021 aastal andis kontsern laene kokku 4,4 miljonit eurot.
Finantseerimistegevuse rahavoog oli positiivne 18,5 miljonit eurot (2021. aasta: 20,2 miljonit eurot). Perioodil sai kontsern rohkem laene, kui tagasi maksis. Saadud laenude netosumma 2022. aastal oli 20,2 miljonit eurot (2021. aasta: 12,2 miljonit eurot).
Peamised finantsnäitajad
| tuhandetes eurodes | IV kvartal 2022 |
IV kvartal 2021 |
Muutus IV kvartal |
2022 | 2021 | Muutus 12 kuud |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Müügitulu | 7 248 | 8 015 | -10% | 12 870 | 14 961 | -14% |
| Brutokasum/-kahjum | 1 252 | 1 904 | -34% | 1 774 | 3 059 | -42% |
| EBITDA | 798 | 1 505 | -47% | 384 | 2 037 | -81% |
| Ärikasum/-kahjum | 754 | 1 464 | -49% | 235 | 1 880 | -88% |
| Puhaskasum/-kahjum | 1 460 | 1 551 | -6% | 1 331 | 1 733 | -23% |
| Sh. emaettevõtte omanikele kuuluv puhaskasum/-kahjum |
1 537 | 153 | 905% | 1 396 | -22 | 6 445% |
| Koondkasum/-kahjum | 1 291 | 162 | 697% | 1 315 | -12 | 11 058% |
| Sh. emaettevõtte omanikele kuuluv koondkasum/-kahjum |
1 408 | 153 | 820% | 1 033 | 46 | 2 146% |
| Varad kokku | 78 450 | 55 345 | 42% | 78 450 | 55 345 | 42% |
| Sh varud | 69 760 | 37 237 | 87% | 69 760 | 37 237 | 87% |
| Kohustised kokku | 58 127 760 |
36 308 | 60% | 58 127 | 36 308 | 60% |
| Sh laenukohustised kokku | 48 580 | 28 363 | 71% | 48 580 | 28 363 | 71% |
| Omakapital kokku | 20 323 | 19 037 | 7% | 20 323 | 19 037 | 7% |
| Sh. emaettevõtte omanikele kuuluv | 19 937 | 18 904 | 5% | 19 937 | 18 904 | 5% |
Suhtarvud
omakapital
| IV kvartal | VI kvartal | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|---|
| 2022 | 2021 | |||
| Brutokasumi marginaal | 17,3% | 23,8% | 13,8% | 20,4% |
| Ärikasumi marginaal | 10,4% | 18,3% | 1,8% | 12,6% |
| EBITDA marginaal | 11,0% | 18,8% | 3,0% | 13,6% |
| Puhaskasumi marginaal | 20,1% | 19,4% | 10,3% | 11,6% |
| Üldkulude suhtarv | 6,9% | 5,8% | 12,0% | 8,1% |
| Omakapitali määr | 25,9% | 34,4% | 25,9% | 34,4% |
| Võlakordaja | 62,2% | 51,6% | 62,2% | 51,6% |
| Lühiajaliste kohustuste kattekordaja | 2,5 | 4,2 | 2,5 | 4,2 |
| Omakapitali tootlus | 8,9% | 18,2% | 8,9% | 18,2% |
| Emaettevõtte omanikele kuuluva omakapitali tootlus | 9,5% | -0,2% | 9,5% | -0,2% |
| Varade tootlus (kohandatud) |
2,0% | 4,0% | 2,0% | 4,0% |
Brutokasumi marginaal = brutokasum / müügitulu
Ärikasumi marginaal = ärikasum / müügitulu
EBITDA marginaal = (ärikasum + kulum) / müügitulu
Puhaskasumi marginaal = puhaskasum / müügitulu
Üldkulude suhe = (turunduskulud + üld- ja halduskulud) / müügitulud
Omakapitali määr = perioodi lõpu omakapital / varad kokku
Võlakordaja = intressikandvad kohustused / varad kokku
Lühiajaliste kohustuste kattekordaja = käibevarad / lühiajalised kohustused
Omakapitali tootlus = viimase 12 kuu puhaskasum / perioodi alguse ja lõpu aritmeetiline keskmine omakapital
Emaettevõtte omanikele kuulva omakapitali tootlus = viimase 12 kuu emaettevõte omanikele kuuluv puhaskasum / emaettevõtte omanikele kuuluv perioodi alguse ja lõpu aritmeetiline keskmine omakapital
Varade tootlus = viimase 12 kuu puhaskasum / perioodi alguse ja lõpu aritmeetiline keskmine varade maht
Aktsia ja aktsionärid
Hepsor AS-i aktsiad (HPR1T; ISIN EE3100082306) on noteeritud Nasdaq Tallinna Börsi põhinimekirjas alates 26. november 2021. Kokku on kontsern emiteerinud 3 854 701 aktsiat nimiväärtusega 1 euro.
Seisuga 31. detsember 2022 oli Hepsor AS-il 11 628 (31.12.2021: 14 407) aktsionäri.
Juhatuse ja nõukogu liikmetele ning nendega seotud äriühingutele kuuluvad Hepsor AS aktsiad:
| Aktsionär | Positsioon | Aktsiate arv | Osalus % | |
|---|---|---|---|---|
| Henri Laks | Juhatuse liige | 498 000 | 12,92 | |
| Andres Pärloja | Nõukogu esimees | 997 500 | 25,88 | |
| Kristjan Mitt | Nõukogu liige | 997 500 | 25,88 | |
| Lauri Meidla Nõukogu liige |
507 000 | 13,15 | ||
| Kokku | - | 77,83 |
Aktsionäride struktuur aktsiate arvu järgi seisuga 31. detsember 2022:
| Aktsiate arv | Aktsionäride arv | % aktsionäridest | Aktsiate arv | % aktsiatest |
|---|---|---|---|---|
| 100 001-… | 5 | 0,04% | 3 000 000 | 77,83% |
| 10 001-100 000 | 8 | 0,07% | 214 826 | 5,57% |
| 1001-10 000 | 51 | 0,44% | 154 142 | 4,00% |
| 101-1000 | 784 | 6,74% | 202 167 | 5,24% |
| 1-100 | 10 780 | 92,71% | 283 566 | 7,36% |
| Kokku | 11 628 | 100,00% | 3 854 701 | 100,00% |
Perioodil 1. jaanuar 2022 kuni 31. detsember 2022 teostati Hepsori aktsiatega kokku 15 817 tehingut, mille käigus vahetas omanikke 297 239 aktsiat kogusummas 3,6 miljonit eurot. Perioodi kõrgem tehinguhind oli 14,4 eurot ning madalaim 9,1 eurot. Aktsia perioodi avamishind oli 13,5 eurot ning sulgemishind 9,1 eurot. Aktsiate turukapitalisatsioon oli 31. detsember 2022 seisuga 35 miljonit eurot ning kontserni omakapital 20 miljonit eurot.
Kontserni strateegia on reinvesteerida teenitud kasum uute ning olemasolevate projektide elluviimisesse. Kontserni aktsionärid võivad otsustada maksta dividende või kehtestada tulevikus pikaajaline dividendipoliitika, kui kontsernil puuduvad võimalused oma kasumi reinvesteerimiseks piisava omakapitali tootlusega projektidesse.
Hepsor AS aktsiatega kauplemise hinnavahemik ja kogus, jaanuar - detsember 2022:
Allikas: Nasdaq Baltic
Hepsor AS aktsia hinna muutumine võrreldes OMX Tallinn võrdlusindeksiga jaanuar – detsember 2022. aasta:
Allikas: Nasdaq Baltic
Konsolideeritud finantsaruanded
Konsolideeritud finantsseisundi aruanne
| tuhandetes eurodes | Lisa | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|
| Varad | |||
| Käibevarad | |||
| Raha ja raha ekvivalendid | 3 754 | 10 889 | |
| Nõuded ja ettemaksed | 3 | 1 731 | 652 |
| Lühiajalised laenunõuded | 4 | 0 | 2 388 |
| Varud | 2 | 69 760 | 37 237 |
| Käibevarad kokku | 75 245 | 51 166 | |
| Põhivarad | |||
| Materiaalne põhivara | 314 | 229 | |
| Immateriaalne põhivara | 7 | 0 | |
| Finantsinvesteeringud | 2 | 402 | |
| Investeeringud sidusettevõttesse | 12.1 | 1 086 | 0 |
| Pikaajalised laenunõuded | 4 | 1 766 | 3 408 |
| Muud pikaajalised nõuded | 30 | 140 | |
| Põhivarad kokku | 3 205 | 4 179 | |
| Varad kokku | 16 | 78 450 | 55 345 |
| Kohustised ja omakapital | |||
| Lühiajalised kohustised | |||
| Lühiajalised laenukohustised | 5 | 22 565 | 5 501 |
| Lühiajalised rendikohustised | 127 | 123 | |
| Ettemaksed klientidelt | 3 054 | 1 164 | |
| Võlad tarnijatele ja muud võlad | 6 | 4 008 | 5 539 |
| Lühiajalised kohustised kokku | 29 754 | 12 327 | |
| Pikaajalised kohustised | |||
| Pikaajalised laenukohustised | 5 | 26 015 | 22 862 |
| Pikaajalised rendikohustised | 68 | 66 | |
| Muud pikaajalised kohustised | 7 | 2 290 | 1 053 |
| Pikaajalised kohustised kokku | 28 373 | 23 981 | |
| Kohustised kokku | 16 | 58 127 | 36 308 |
| Omakapital | |||
| Aktsia-/osakapital | 3 855 | 3 855 | |
| Ülekurss | 8 917 | 8 917 | |
| Jaotamata kasum | 7 551 | 6 265 | |
| Omakapital kokku | 20 323 | 19 037 | |
| sh emaettevõtte omanikele kuuluv omakapital kokku | 19 937 | 18 904 | |
| sh vähemusosanikele kuuluv omakapital kokku | 386 | 133 | |
| Kohustised ja omakapital kokku | 78 450 | 55 345 |
Konsolideeritud koondkasumi aruanne
| tuhandetes eurodes | Lisa | 2022 | 2021 | IV kv 2022 |
Korrigeeritud IV kv 2021 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Müügitulu | 9,16 | 12 870 | 14 961 | 7 248 | 8 015 | |
| Müüdud kaupade ja teenuste kulu (-) | 10 | -11 096 | -11 902 | -5 996 | -6 111 | |
| Brutokasum | 1 774 | 3 059 | 1 252 | 1 904 | ||
| Turustuskulud (-) | -446 | -271 | -167 | -94 | ||
| Üldhalduskulud (-) | 11 | -1 095 | -942 | -331 | -373 | |
| Muud äritulud | 70 | 83 | 23 | 27 | ||
| Muud ärikulud (-) | -68 | -49 | -23 | 0 | ||
| Ärikasum | 16 | 235 | 1 880 | 754 | 1 464 | |
| Finantstulud | 12.1 | 1 889 | 321 | 1 040 | 175 | |
| Finantskulud (-) | 12.2 | -787 | -512 | -333 | -193 | |
| Kasum enne tulumaksu | 1 337 | 1 689 | 1 461 | 1 446 | ||
| Tasumisele kuuluv tulumaks | -6 | -16 | -1 | 0 | ||
| Edasilükkunud tulumaks | 0 | 60 | 0 | 105 | ||
| Aruandeperioodi puhaskasum | 1 331 | 1 733 | 1 460 | 1 551 | ||
| Emaettevõtte omanikele kuuluv osa puhaskasumis/- kahjumis |
1 396 | -22 | 1 537 | 153 | ||
| Vähemusosalusele kuuluv osa puhaskasumis/-kahjumis | -65 | 1 755 | -77 | 1 398 | ||
| Muu koondkasum/- kahjum | ||||||
| Omanikuvahetusega seotud muutused | 14 | -26 | 70 | -161 | 0 | |
| Vähemusosaluse varjatud tuletisinstrumentide väärtuse muutus |
10 | -1 815 | -8 | -1 389 | ||
| Aruandeperioodi muu koondkasum kokku | -16 | -1 745 | -169 | -1 389 | ||
| Emaettevõtte omanikele kuuluv osa muu koondkasumis/- kahjumis |
14 | -363 | 68 | -129 | 0 | |
| Vähemusosalusele kuuluv osa koondkasumis/-kahjumis | 347 | -1 813 | -40 | -1 389 | ||
| Aruandeperioodi koondkasum kokku | 1 315 | -12 | 1 291 | 162 | ||
| Emaettevõtte omanikele kuuluv osa koondkasumis/- kahjumis |
1 033 | 46 | 1 408 | 153 | ||
| Vähemusosalusele kuuluv osa koondkasumis | 282 | -58 | -117 | 9 | ||
| Kasum aktsia kohta | ||||||
| Tava (eurot aktsia kohta) | 0,36 | -0,01 | 0,40 | 0,04 | ||
| Lahustatud (eurot aktsia kohta) | 0,36 | -0,01 | 0,40 | 0,04 |
Konsolideeritud omakapitali muutuste aruanne
| tuhandetes eurodes | Emaettevõtte omanikele kuuluv omakapital | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Aktsia- /osakapital |
Ülekurss | Jaotamata kasum |
Vähemus osalus |
Omakapital kokku |
|
| Saldo 01.01.2021 | 6 | 3 211 | 6 237 | 65 | 9 519 |
| Aruandeperioodi puhaskasum/-kahjum | 0 | 0 | -22 | 1 755 | 1 733 |
| Aruandeperioodi muu koondkasum /-kahjum | 0 | 0 | 68 | -1 813 | - 1 745 |
| Aktsiakapitali suurendamine | 2 994 | -2 994 | 0 | 0 | 0 |
| Aktsiate emiteerimine (miinus emiteerimisega seotud kulud) |
855 | 8 700 | 0 | 0 | 9 555 |
| Tasutud dividendid | 0 | 0 | -151 | -64 | -215 |
| Vabatahtlik reserv | 0 | 0 | 0 | 190 | 190 |
| Saldo 31.12.2021 | 3 855 | 8 917 | 6 132 | 133 | 19 037 |
| Saldo 01.01.2022 | 3 855 | 8 917 | 6 132 | 133 | 19 037 |
| Aruandeperioodi puhaskasum | 0 | 0 | 1 396 | -65 | 1 331 |
| Aruandeperioodi muu koondkasum / -kahjum | 0 | 0 | -363 | 347 | -16 |
| Tasutud dividendid | 0 | 0 | 0 | -29 | -29 |
| Saldo 31.12.2022 | 3 855 | 8 917 | 7 165 | 386 | 20 323 |
Konsolideeritud rahavoogude aruanne
| tuhandetes eurodes | Lisa | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|
| Põhitegevuse rahavood | |||
| Aruandeaasta ärikasum/-kahjum | 16 | 235 | 1 880 |
| Korrigeerimised: | |||
| Põhivara kulum | 149 | 157 | |
| Kasum põhivara müügist | -18 | 0 | |
| Muu korrigeerimine | 132 | 119 | |
| Tasutud tulumaks | -6 | -74 | |
| Muutused käibekapitalis: | |||
| Äritegevusega seotud nõuete ja ettemaksete muutus | -1 112 | 18 | |
| Varude muutus | 2 | -30 681 | -12 816 |
| Äritegevusega seotud kohustiste ja ettemaksete muutus | 3 056 | 1 510 | |
| Põhitegevusest rahavood kokku | -28 249 | -9 206 | |
| Rahavood investeerimistegevusest | |||
| Tasutud materiaalse põhivara soetamisel | -100 | 0 | |
| Tasutud immateriaalse põhivara eest | -8 | 0 | |
| Laekunud põhivara müügist | 25 | 0 | |
| Tasutud tütarettevõtete soetamisel | 14 | -400 | -2 |
| Laekunud tütarettevõtete müügist | 14 | 135 | 0 |
| Laekunud intressid | 324 | 17 | |
| Antud laenud | 4 | -176 | -4 369 |
| Antud laenude tagasimaksed | 4 | 2 126 | 0 |
| Muud laekumised investeerimistegevusest | 12 | 460 | 43 |
| Investeerimistegevusest rahavood kokku | 2 386 | -4 311 | |
| Rahavood finantseerimistegevusest | |||
| Netorahavoog aktsiate emiteerimisest | 0 | 9 555 | |
| Saadud laenud | 5 | 32 218 | 22 682 |
| Saadud laenude tagasimaksed | 5 | -12 001 | -10 479 |
| Makstud intressid | 13 | -1 510 | - 1 361 |
| Kapitalirendi tagasimaksed | -26 | -15 | |
| Kasutusrendi tagasimaksed | -107 | - 129 | |
| Makstud dividendid | -29 | -252 | |
| Vähemusosaluse sissemaksed omakapitali | 0 | 260 | |
| Muud tasumised finantseerimistegevusest | -59 | -62 | |
| Finantseerimistegevusest rahavood kokku | 18 486 | 20 199 | |
| Rahavood kokku | -7 377 | 6 682 | |
| Raha ja raha ekvivalendid perioodi alguses | 10 889 | 4 207 | |
| Tütarettevõtete omandamisel saadud raha | 242 | 0 | |
| Raha ja raha ekvivalentide suurenemine /(-)vähenemine | -7 377 | 6 682 | |
| Raha ja raha ekvivalendid perioodi lõpus | 3 754 | 10 889 |
Konsolideeritud finantsaruannete lisad
Lisa 1. Üldine informatsioon
Hepsor AS (edaspidi "kontsern") 2022. aasta neljanda kvartali ja kaheteistkümne kuu konsolideeritud auditeerimata vahearuanne on koostatud vastavalt Euroopa Liidus kinnitatud rahvusvahelistele finantsaruandlusstandarditele ("IFRS (EL)"), IAS 34 Vahefinantsaruandlus. Kontsern on arvestusmeetodeid järjepidevalt rakendanud kõikidel esitatud perioodidel, kui ei ole öeldud teisiti. 2022. aasta neljanda kvartali ja kaheteistkümne kuu aruandes on kasutatud samu arvestusmeetodeid ja -hinnanguid kui 2021. aasta auditeeritud aastaaruandes. Vahearuandes on võrdlusperioodidena esitatud 2021. aasta auditeeritud andmed ja 2021. aasta neljanda kvartali auditeerimata andmed.
Kontsern ei ole teinud muudatusi oma arvestushinnangutes, mis võivad mõjutada 2022. aasta neljanda kvartali ja kaheteistkümne kuu konsolideeritud auditeerimata aruannet. 2022. aastal ei ole kontsern teinud muudatusi oma varade õiglase väärtuse hindamise põhimõtetes.
Kontserni 2022. aasta neljanda kvartali ja 12 kuu vahearuandes on korrigeeritud 2021 aasta neljanda kvartali võrdlusandmeid:
| tuhandetes eurodes | Algne IV kvartal 2021 |
Muutus | Korrigeeritud IV kvartal 2021 |
|
|---|---|---|---|---|
| Üldhalduskulud | ||||
| Sõidu- ja transpordikulud | -7 | -10 | -17 | |
| Muud äritulud | 29 | -2 | 27 | |
| Muud ärikulud | -10 | +10 | 0 | |
| Ärikasum | 1 466 | -2 | 1 464 | |
| Finantstulud | ||||
| Intressitulud | 30 | +1 | 31 | |
| Finantskulud | ||||
| Muud finantskulud | -23 | +1 | -22 | |
| Muu koondkasum | ||||
| Aktsiate emiteerimise kulu | -445 | +445 | 0 | |
| Aruandeperioodi koondkasum kokku | -283 | +445 | 162 | |
| Emaettevõtte omanikele kuuluv osa koondkasumis | -292 | +445 | 153 |
Lisa 2. Varud
Varud liigitatakse müügiks valmis arendusprojektide alla kui projektile on väljastatud kasutusluba. Seisuga 31.12.2022 on Meistri 14 arendusprojektile väljastatud osaline kasutusluba.
Müügiks valmis arendusprojektides oli seisuga 31. detsember 2022 müümata 26 (31. detsember 2021: 45) korterit sellest Tallinnas, Paevälja 11 arendusprojektis 8 ja Riias, Strēlnieku 4b arendusprojektis 18 korterit.
Aruandeperioodi rahavoogude aruandes on korrigeeritud varude muutust laenu intresside võrra mida kapitaliseeritakse varude soetusmaksumusse. Seisuga 31. detsember 2022 on aruandeperioodi intressikulusid varudesse kapitaliseeritud summas 1 842 tuhat eurot (31 detsember 2021: 1 518 tuhat eurot). Lisainformatsioon intressikulude kohta lisas 12.2.
Projekti staatused on jaotatud järgmiselt:
| tuhandetes eurodes | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|
| A – planeering menetluses | 13 236 | 6 877 | |
| B – ehitusluba menetluses | 7 272 | 7 901 | |
| C – ehitusluba olemas /ehitust ei ole alustatud | 7 220 | 7 150 | |
| D – ehitust on alustatud /müügiga on alustatud | 30 151 | 11 985 | |
| E – ehitus valmis, müügis | 11 881 | 3 324 | |
| Varud kokku | 69 760 | 37 237 |
Kontserni varude all kajastatud arendusprojektid:
| tuhandetes eurodes | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pooleliolevad arendusprojektid | |||||||
| Aadress | Arendusettevõte | Asukoht | Segment | Soetus maksumus |
Projekti staatus |
Soetus maksumus |
Projekti staatus |
| Pirita tee 26b, Tallinn Hepsor P26B OÜ | Eesti | Elukondlik | 0 | - | 13 | E | |
| Paevälja 11, Lageloo 7, Tallinn Hepsor PV11 OÜ | Eesti | Elukondlik | 909 | E | 0 | - | |
| Paevälja 11, Lageloo 7, Tallinn Hepsor PV11 OÜ | Eesti | Elukondlik | 5 585 | D | 2 965 | D | |
| Paldiski mnt 227c, Tallinn Hepsor 3Torni OÜ | Eesti | Elukondlik | 3 482 | D | 2 517 | C | |
| Narva mnt 150, 150a, 150b, | Tallinn Hepsor N450 OÜ | Eesti | Elukondlik/ Äri |
3 609 | A | 3 582 | A |
| Manufaktuuri 5, Tallinn Hepsor Phoenix 3 OÜ | Eesti | Elukondlik/ Äri |
4 168 | B | 3 268 | B | |
| Manufaktuuri 7, Tallinn Hepsor Phoenix 2 OÜ | Eesti | Elukondlik/ Äri |
3 018 | C | 2 303 | B | |
| Tooma 2, Tooma 4 Tallinn T2T4 OÜ | Eesti | Äri | 1 248 | C | 1 159 | C | |
| Lembitu 4, Tallinn Hepsor L4 OÜ | Eesti | Äri | 2 954 | C | 2 811 | C | |
| Meistri 14, Tallinn Hepsor M14 OÜ | Eesti | Äri | 3 193 | D | 5 765 | D | |
| Alvari 2, Paevälja 9, Tallinn Hepsor Fortuuna OÜ | Eesti | Elukondlik | 1 657 | A | 1 656 | A | |
| Alvari 1, Tallinn Hepsor A1 OÜ | Eesti | Elukondlik | 2 023 | A | 1 004 | A | |
| Kadaka tee 197, Tallinn H&R Residentsid OÜ | Eesti | Elukondlik | 1 168 | A | 614 | A | |
| Manufaktuuri 12, Tallinn Hepsor Phoenix 4 OÜ | Eesti | Elukondlik | 843 | A | 0 | - | |
| Nõmme tee 57, Tallinn Hepsor N57 OÜ | Eesti | Elukondlik | 1 704 | E | 0 | - | |
| Baložu tn 9, Riia Hepsor Bal9 SIA | Läti | Elukondlik | 0 | - | 1 770 | D | |
| Saules alley 2, Riia Hepsor SA2 SIA | Läti | Elukondlik | 886 | B | 957 | B | |
| Liela 45, Mārupe Hepsor Mārupe SIA | Läti | Elukondlik | 7 766 | D | 663 | C | |
| Ranka Dambis 5, Riia Hepsor RD5 SIA | Läti | Elukondlik | 416 | B | 354 | B | |
| Ulbrokas 30, Riia Hepsor U30 SIA | Läti | Äri | 0 | - | 1 485 | D | |
| Ulbrokas 34, Riia Hepsor U34 SIA | Läti | Äri | 1 128 | B | 1 019 | B | |
| Braila 23, Riia Hepsor Jugla SIA | Läti | Elukondlik | 314 | B | 0 | - | |
| Gregora iela 2a, Riia Hepsor Kvarta SIA | Läti | Elukondlik | 10 125 | D | 0 | - | |
| Ganibu Dambis 17a, Riia Hepsor Ganibu Dambis | SIA | Läti | Äri | 3 918 | A | 0 | - |
| Jurmala Gatve, Riia Hepsor JG SIA | Läti | Elukondlik | 360 | B | 0 | - | |
| -muud projektid | Eesti | 18 | A | 21 | A | ||
| Pooleliolevad arendusprojektid kokku | 60 492 | 33 926 | |||||
| Müügiks valmis arendusprojektid | |||||||
| Āgenskalna 24, Riia Hepsor Agen24 SIA | Läti | Elukondlik | 0 | - | 50 | E | |
| Strēlnieku 4b, Riia Hepsor S4B SIA | Läti | Elukondlik | 1 106 | E | 3 245 | E | |
| Ulbrokas 30, Riia Hepsor U30 SIA | Läti | Äri | 4 120 | E | 0 | - | |
| Meistri 14, Tallinn Hepsor Meistri 14 OÜ | Eesti | Äri | 4 026 | E | 0 | - | |
| Manufaktuuri 22, Tallinn | (parkimiskohad) Hepsor Phoenix OÜ | Eesti | Elukondlik | 16 | E | 16 | E |
| Müügiks valmis arendusprojektid kokku | 9 268 | 3 311 | |||||
| Varud kokku | 69 760 | 37 237 |
Lisa 3. Nõuded ja ettemaksed
| tuhandetes eurodes | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Nõuded ostjatele | ||
| Nõuded ostjatele | 718 | 86 |
| Ebatõenäoliselt laekuvad ostjate nõuded | -10 | -6 |
| Nõuded ostjatele kokku | 708 | 80 |
| Ettemaksed | ||
| Maksude ettemaks | ||
| Käibemaks | 317 | 382 |
| Muud maksud | 1 | 0 |
| Muud ettemaksed kaupade ja teenuste eest | 684 | 146 |
| Ettemaksed kokku | 1 002 | 528 |
| Muud lühiajalised nõuded | ||
| Intressinõuded | 0 | 33 |
| Muud lühiajalised nõuded | 21 | 11 |
| Muud lühiajalised nõuded kokku | 21 | 44 |
| Nõuded ja ettemaksed kokku | 1 731 | 652 |
Lisa 4. Antud laenud
-
aasta detsembris otsustasid Hepsor P26b OÜ osanikud ettevõtte jagunemise, mille alusel andis Hepsor P26b OÜ üle varasid vähemusosanikele kogusummas 2 098 tuhat eurot, sellest 2 080 tuhat eurot saadaoleva laenuna. Lisainformatsioon on toodud lisas 8.
-
aastal otsustasid Hepsor V10 OÜ ja Hepsor Kadaka OÜ osanikud ettevõtte jagunemise, mille alusel andis Hepsor V10 OÜ üle varasid vähemusosanikele kogusummas 274 tuhat eurot ja Hepsor Kadaka OÜ kogusummas 448 tuhat eurot, sellest 446 tuhat eurot saadaoleva laenuna. Jagunemine toimus 2021. aasta esimeses kvartalis.
| tuhandetes eurodes | Vähemus osaluse omanik |
Mitteseotud juriidilised isikud |
Sidus ettevõtted |
Seotud juriidilised isikud |
Kokku |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022 | |||||
| Laenujääk seisuga 01.01.2022 | 2 109 | 1 100 | 2 587 | 0 | 5 796 |
| Antud laenud | 0 | 0 | 0 | 176 | 176 |
| Antud laenude tagasimaksed | -29 | -1 100 | -821 | -176 | -2 126 |
| Tütarettevõtte jagunemine | -2 080 | 0 | 0 | 0 | -2 080 |
| Laenujääk seisuga 31.12.2022 | 0 | 0 | 1 766 | 0 | 1 766 |
| - -pikaajaline osa |
0 | 0 | 1 766 | 0 | 1 766 |
| Lepinguline/tegelik intressimäär aastas | 0-3% | 0% | 7% | 12% | |
| 2021 | |||||
| Laenujääk seisuga 01.01.2021 | 720 | 56 | 1 371 | 0 | 2 147 |
| Antud laenud | 2 109 | 1 044 | 1 216 | 0 | 4 369 |
| Tütarettevõtte jagunemine | -720 | 0 | 0 | 0 | -720 |
| Laenujääk seisuga 31.12.2021 | 2 109 | 1 100 | 2 587 | 0 | 5 796 |
| - lühiajaline osa |
2 109 | 0 | 279 | 0 | 2 388 |
| - pikaajaline osa |
0 | 1 100 | 2 308 | 0 | 3 408 |
| Lepinguline/tegelik intressimäär aastas | 0%-3% | 0% | 7% |
Lisa 5. Saadud laenud
| tuhandetes eurodes | Pangalaenud | Mitteseotud juriidilised isikud |
Seotud juriidilised isikud |
Kokku |
|---|---|---|---|---|
| 2022 | ||||
| Laenujääk seisuga 01.01.2022 | 10 951 | 15 581 | 1 831 | 28 363 |
| Saadud laenud | 27 536 | 4 138 | 544 | 32 218 |
| Tagastatud laenud | -8 358 | -3 574 | -69 | -12 001 |
| Laenujääk seisuga 31.12.2022 | 30 129 | 16 145 | 2 306 | 48 580 |
| - lühiajaline laenukohustis |
17 040 | 3 352 | 2 173 | 22 565 |
| - pikaajaline laenukohustis |
13 089 | 12 793 | 133 | 26 015 |
| Lepinguline intressimäär aastas | 6M Euribor+3,75%-8%; 5,5% |
0-12% | 3%-12% | |
| Tegelik intressimäär | 7,6%-12,3% | 5,3%-12,2% | 12,2% | |
| 2021 | ||||
| Laenujääk seisuga 01.01.2021 | 4 705 | 10 815 | 640 | 16 160 |
| Saadud laenud | 14 053 | 6 938 | 1 691 | 22 682 |
| Tagastatud laenud | -7 807 | -2 172 | -500 | -10 479 |
| Laenujääk seisuga 31.12.2021 | 10 951 | 15 581 | 1 831 | 28 363 |
| - lühiajaline laenukohustis |
2 821 | 2 680 | 0 | 5 501 |
| - pikaajaline laenukohustis |
8 130 | 12 901 | 1 831 | 22 862 |
| Lepinguline intressimäär aastas | 6M Euribor+5.85%-8%; 8.2% |
0-12% | 12% | |
| Tegelik intressimäär | 4,7%-10,7% | 0-12,2% | 12%-13,44% |
Hepsor AS-i sõlmis märtsis 2021. aastal LHV Pangaga laenulepingu summas 4 miljonit eurot, tähtajaga kolm aastat. Juulis 2022 sõlmiti lepingu lisa, millega suurendati laenumahtu 2 miljoni euro võrra 6 miljoni euroni. Laenu tagatiseks on panditud Hepsor ASi juhatuse ja nõukogu liikmetele kuuluvad aktsiad ja Hepsor Finance OÜ osad. Laenulepingus on kokku lepitud kaks finantseerimistingimust, mida mõõdetakse kvartaalselt:
- a) LHV Panga laenu ja omakapitali suhe, mis võib olla maksimaalselt 55%,
- b) Konsolideerimisgrupi poolt võetud laenukohustuste suhe Konsolideerimisgrupi varade, rahaliste vahendite ja kinnisvaraarendustega seotud investeeringute mahtu maksimaalselt 70% (seitsekümmend protsenti).
Seisuga 31. detsember 2022 on arendusprojektide riski vastu saadud 89% (31. detsember 2021: 86%) kõikidest kontsernile antud laenudest.
| tuhandetes eurodes | Pangalaenud | Mitteseotud juriidilised isikud |
Seotud juriidilised isikud |
Kokku |
|---|---|---|---|---|
| Seisuga 31.12.2022 | ||||
| Arendusprojektidesse antud laenud | 24 635 | 16 145 | 2 306 | 43 086 |
| Peakontoritele antud laenud arendusprojektide finantseerimiseks | 5 494 | 0 | 0 | 5 494 |
| Kokku | 30 129 | 16 145 | 2 306 | 48 580 |
| Seisuga 31.12.2021 | ||||
| Arendusprojektidesse antud laenud | 6 925 | 15 581 | 1 831 | 24 337 |
| Peakontoritele antud laenud arendusprojektide finantseerimiseks | 4 026 | 0 | 0 | 4 026 |
| Kokku | 10 951 | 15 581 | 1 831 | 28 363 |
| 31. detsember 2022 seisuga oli kontsernil arendusprojektide ehituseks saadud järgmiste tingimustega pangalaenud: | ||
|---|---|---|
| Laenuandja | Riik | Laenu jääk |
Lepingu tähtaeg |
Laenu limiit |
Intress aastas | Tagatis | Tagatise soetus maksumus |
Kontserni antud garantii |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| LHV Pank | Eesti | 2 655 | 2023 | 8 605 | 6M Euribor+4,5% | Hüpoteek - Paevälja pst 11, Lageloo 3//5, Lageloo 7, Tallinn |
6 495 | - |
| LHV Pank AS | Eesti | 4 483 | 2024 | 4 900 | 6M Euribor+3,75% | Hüpoteek - Meistri 14, Tallinn | 7 220 | - |
| LHV Pank AS | Eesti | 1 254 | 2025 | 1 300 | 6M Euribor+8% | Hüpoteek - Lembitu 4, Tallinn | 2 953 | - |
| LHV Pank AS | Eesti | 0 | 2025 | 13 900 | 6M Euribor+5,9% | Hüpoteek - Paldiski mnt 227c, Tallinn |
3 477 | - |
| Bigbank AS | Läti | 5 687 | 2025 | 7 000 | 5,5% | Hüpoteek-Liela 45, Mārupe | 7 766 | - |
| Bigbank AS | Läti | 828 | 2024 | 1 225 | 6M Euribor+4,5% | Kommertspant; Hüpoteek Strēlnieku 4b, Riia |
1 106 | - |
| Bigbank AS | Läti | 2 650 | 2024 | 2 650 | 5,5% | Hüpoteek - Ulbrokas 30, Riia, kommertspant |
4 120 | 500 |
| Bigbank AS | Läti | 5 957 | 2025 | 7 500 | 5,5% | Hüpoteek – Gregora 2a, Riia | 10 125 | 423 |
| Bigbank AS | Läti | 1 985 | 2025 | 2 000 | 6M Euribor+4,5% | Hüpoteek -Ganību dambis 17A. Riga; kommertspant |
3 918 | - |
Lisaks pangalaenudele on kontserni ettevõttel Hepsor N450 OÜ seatud laenu tagatiseks ühishüpoteek summas 2,1 miljonit eurot kuni laenukohustise täitmiseni mitteseotud juriidilisele isikule.
- detsember 2021 seisuga oli kontsernil arendusprojektide ehituseks saadud järgmiste tingimustega pangalaenud:
| Laenuandja | Riik | Laenu jääk |
Lepingu tähtaeg |
Laenu limiit |
Intress aastas | Tagatis | Tagatise soetus maksumus |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| LHV Pank AS | Eesti | 1 225 | 2022 | 1 300 | 6M Euribor +8% | Hüpoteek - Lembitu 4, Tallinn | 2 811 |
| LHV Pank AS | Eesti | 562 | 2023 | 8 605 | 6m Euribor + 4,5% | Hüpoteek - Paevälja pst 11, Lageloo tn 3 // 5, Lageloo tn 7, Tallinn |
2 965 |
| LHV Pank AS | Eesti | 2 375 | 2024 | 3 115 | 6M Euribor + 4,75% | Hüpoteek - Meistri 14, Tallinn | 5 765 |
| Bigbank AS | Läti | 982 | 2023 | 1150 | 6% | Hüpoteek - Baložu 9, Riia | 1 770 |
| Bigbank AS | Läti | 1 687 | 2024 | 2 500 | 6M Euribor + 4,5% | Kommertspant; Hüpoteek - Strēlnieku 4b, Riia |
3 245 |
Lisa 6. Võlad tarnijatele ja muud võlad
| tuhandetes eurodes | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|
| Võlad tarnijatele | 1 906 | 1 506 | |
| Maksuvõlad | |||
| Käibemaks | 910 | 254 | |
| Füüsilise isiku tulumaks | 28 | 18 | |
| Sotsiaalmaks | 51 | 33 | |
| Muud maksud | 5 | 5 | |
| Maksuvõlad kokku | 994 | 310 | |
| Viitvõlad | |||
| Võlad töövõtjatele | 81 | 72 | |
| Intressivõlad | 552 | 135 | |
| Muud viitvõlad | 35 | 29 | |
| Viitvõlad kokku | 668 | 236 | |
| Muud lühiajalised võlad | |||
| Varjatud tulemisinstrumendid (lisa 8) | 8 | 2 115 | |
| Muud võlad | 432 | 1 372 | |
| Muud lühiajalised võlad kokku | 440 | 3 487 | |
| Võlad tarnijatele ja muud võlad kokku | 4 008 | 5 539 |
Lisa 7. Muud pikaajalised kohustised
| tuhandetes eurodes | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Intressivõlad | 1 652 | 1 020 |
| Muud pikaajalised võlad | 638 | 33 |
| Muud pikaajalised kohustised kokku | 2 290 | 1 053 |
Muude pikaajaliste kohustuste all on kajastatud kontserni kohustist finantseerida Manufaktuuri Kvartali arenduse juures Tallinna linna lasteaia ehitust. Kohustise summa 624 tuhat eurot on kajastatud bilansis kohustise nüüdisväärtuses, diskontomäär 5%. Seisuga 31.12.2022 on kohustise bilansiline väärtus 566 tuhat eurot.
Lisa 8. Varjatud tuletisinstrumendid
Varjatud tuletisinstrumendina kajastatakse kontserni võetud kohustusi tütarettevõtete vähemusosanike ees vastavalt sõlmitud osanike lepingutele. Osanike lepingutest tulenevalt jagatakse kasum vähemusosanikele lepingus kokkulepitud viisil. Vastavalt Hepsor P26b OÜ osanike vahel sõlmitud jagunemislepingule tasaarveldati ettevõtte poolt osanikele antud laen varjatud tuletisinstrumentidest tuleneva kohustisega summas 2 080 tuhat eurot. 2022. aasta kulu 18 tuhat eurot kajastati läbi muu koondkasumi. Lisainformatsioon antud laenude kohta on esitatud lisas 6.
Vastavalt Hepsor Peetri OÜ osanike otsusele tasuti vähemusosanikule dividende summas 29 tuhat eurot, millelt arvestati ja tasuti tulumaksu 5 tuhat eurot.
Aruandeperioodi lõpu seisuga oli kontsernil järgmine varjatud tuletisinstrumentidest tulenev kohustis:
| tuhandetes eurodes | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Varjatud tuletisinstrumentidest tulenevad kohustised | ||
| Äriarendus Meistri 14, Tallinn | 8 | 0 |
| Elukondlik arendus Pirita tee 26b, Tallinn | 0 | 2 080 |
| Elukondlik arendus Mõigu tee 11, Rae vald | 0 | 35 |
| Kokku | 8 | 2 115 |
Lisa 9. Müügitulu
| tuhandetes eurodes | 01.01-31.12 | 01.10-31.12 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |
| Kinnisvara müük | 11 750 | 14 347 | 6 851 | 7 841 |
| Projektijuhtimisteenused | 145 | 227 | 8 | 68 |
| Üüritulu | 771 | 312 | 323 | 82 |
| Muu müügitulu | 204 | 75 | 66 | 24 |
| Kokku | 12 870 | 14 961 | 7 248 | 8 015 |
Lisainformatsioon müügitulu jaotuse kohta on esitatud lisas 16.
Lisa 10. Müüdud kaupade ja teenuste kulu
| tuhandetes eurodes | 01.01-31.12 | 01.10-31.12 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |
| Müüdud kinnisvara maksumus | -9 139 | -11 137 | -4 874 | -5 706 |
| Tööjõukulud | -770 | -444 | -219 | -136 |
| Intressikulud (lisa 13.2) | -244 | -257 | -228 | -234 |
| Põhivara kulum | -32 | -32 | -8 | -6 |
| Muud kulud | -911 | -32 | -667 | -29 |
| Kokku | -11 096 | -11 902 | -5 996 | -6 111 |
Lisa 11. Üldhalduskulud
| tuhandetes eurodes | 01.01-31.12 | 01.10-31.12 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 korrigeeritud |
|
| Tööjõukulud | -642 | -383 | -186 | -190 |
| Põhivara kulum | -110 | -125 | -29 | -33 |
| Sõidu- ja transpordikulud | -49 | -40 | -14 | -17 |
| Ostetud teenusete kulud | -247 | -347 | -81 | -115 |
| Kontorikulud | -45 | -18 | -21 | -9 |
| Muud halduskulud | -2 | -29 | 0 | -9 |
| Kokku | -1 095 | -942 | -331 | -373 |
Lisa 12. Finantstulud ja -kulud
12.1 Finantstulud
| tuhandetes eurodes | 01.01-31.12 | 01.10-31.12 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 korrigeeritud |
|
| Intressitulud | 183 | 145 | 35 | 31 |
| Muud finantstulud | 460 | 43 | 0 | 11 |
| Kasum sidusettevõttest kapitaliosaluse meetodil | 1 086 | 0 | 877 | 0 |
| Diskonteerimistulu | 160 | 133 | 128 | 133 |
| Kokku | 1 889 | 321 | 1 040 | 175 |
- aasta esimeses kvartalis teenis kontsern ühekordset finantstulu vähemusosaniku laenunõude loovutamisest summas 437 tuhat eurot.
12.2 Finantskulud
| tuhandetes eurodes | 01.01-31.12 | 01.01-31.12 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 korrigeeritud |
|
| Intressikulud | -717 | -434 | -304 | -157 |
| Kahjum sidusettevõtetelt kapitaliosaluse meetodil | 0 | -2 | 0 | 0 |
| Muud finantskulud | -41 | -62 | 0 | -22 |
| Diskonteerimiskulu | -29 | -14 | -29 | -14 |
| Kokku | -787 | -512 | -333 | -193 |
- aastal on laenude intressikulusid kapitaliseeritud varude seotusmaksumusse summas 1 842 tuhat eurot (2021: 1 518 tuhat eurot) (lisa 2). Müüdud toodangu kulus on 2022. aasta intressikulusid kajastatud summas 244 tuhat eurot (2021: 257 tuhat eurot) (lisa 10).
Lisa 13. Lisainformatsioon konsolideeritud rahavoogude aruandele
| tuhandetes eurodes | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Makstud intressid | ||
| Intressikulu koondkasumiaruandes | -717 | -434 |
| Ümber liigitamine põhitegevuse rahavoogudest finantseerimistegevuse rahavoogudesse (lisa 2) |
-1 842 | -1 518 |
| Intressivõlgade vähendamine (-)/ suurendamine (+) | 1 049 | 591 |
| Makstud intressid kokku | - 1 510 | -1 361 |
Lisa 14. Tütarettevõtted
Jaanuaris 2022, ostis Hepsor Latvia OÜ vastavalt 2021. aastal sõlmitud optsioonilepingule 50% osaluse Kvarta Holding OÜst ning 100% osaluse Hepsor Jugla SIAs (endine ärinimi Brofits SIA). Kvarta Holding OÜ on 100% omanik arendusettevõttes Kvarta SIA, mis arendab 116 korteriga Kuldigas Parks elamuarendusprojekti Riias aadressil Gregora 2a. Hepsor Jugla SIA omab kinnistut aadressil Braila 23, Riia. Kinnistule planeeritakse kuni 100 korteriga elamuarendust.
Ostuanalüüs seisuga 31.12.2021:
| tuhandetes eurodes | Hepsor Jugla SIA | Kvarta Holding OÜ (konsolideeritud) |
|---|---|---|
| Varad | ||
| Raha | 0 | 290 |
| Nõuded ja ettemaksed | 0 | 315 |
| Varud | 240 | 3 108 |
| Varad kokku | 240 | 3 713 |
| Kohustised | ||
| Võlad tarnijatele ja muud võlad | 1 | 639 |
| Laenukohustised | 161 | 3 074 |
| Laenukohutus kontserni ettevõttele | -161 | -1 100 |
| Kohustised kokku | 1 | 2 613 |
| Netovara | 239 | 1 100 |
| Soetusmaksumus | 239 | 1 100 |
| Firmaväärtus | 0 | 0 |
Kvarta Holding OÜ soetusmaksumusse on arvestatud Hepsor Latvia OÜ poolt antud laen summas 1 100 tuhat eurot. Hepsor Jugla SIA osaluse soetusmaksumus oli 239 tuhat eurot ning lisaks ostis kontsern laenunõude summas 161 tuhat eurot.
Kontsern müüs veebruaris 50% osaluse Hepsor Mārupe SIAs ja ostis märtsis vähemusosanikelt välja osalused Hepsor Peetri OÜs ja Hepsor P26b OÜs, saades ettevõtete 100% omanikuks.
- aasta aprillis suurendas Hepsor Latvia OÜ Hepsor SIA aktsiakapitali 500 tuhande euroni, millest Hepsor Latvia OÜ vähemusosanikule kuulub 100 tuhat eurot. Samuti tasus Hepsor Latvia OÜ oma tütarettevõtte Hepsor Ganibu Dambis SIA ja Hepsor JG SIA aktsiakapitali sissemaksed kokku summas 580 tuhat eurot, millest Hepsor Latvia OÜ vähemusosanikule kuulub 116 tuhat eurot.
Muudatused kontserni struktuuris 2022. aastal ja nende mõju koondkasumile ja rahavoogudele olid järgmised:
| tuhandetes eurodes | Muu koondkasum | Rahavood investeerimistegevusest |
|
|---|---|---|---|
| Emaettevõtte omanikele kuuluv muu koondkasum |
Vähemusosalusele kuuluv muu koondkasum |
Laekunud tütarettevõtete müügist |
|
| Omaniku vahetusega seotud | |||
| muutused Hepsor P26B OÜ | -85 | 85 | - |
| Hepsor Peetri OÜ | -10 | 10 | - |
| Hepsor Mārupe SIA | 9 | 126 | 135 |
| Hepsor Ganibu Dambis SIA | -100 | 100 | - |
| Hepsor SIA | -100 | 100 | - |
| Hepsor Bal 9 SIA | 68 | -68 | - |
| Hepsor JG SIA | -16 | 16 | - |
| Hepsor Jugla SIA | -129 | -32 | - |
| Kokku | -363 | 337 | 135 |
Lisa 15. Sidusettevõtted
Aruandeperioodide lõpu seisuga on kontsernil osalus järgmistes sidusettevõtetes:
| Osaluse- ja hääleõigus | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | ||||
| Hepsor P113 OÜ | 45 | 45 | |||
| Hepsor N170 OÜ | 25 | 25 |
Finantsteave sidusettevõtete kohta:
| tuhandetes eurodes | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Hepsor P113 OÜ Hepsor N170 OÜ |
Hepsor P113 OÜ | Hepsor N170 OÜ | |||
| Käibevara | |||||
| Raha ja raha ekvivalendid | 919 | 2 | 218 | 373 | |
| Nõuded ja ettemaksed | 94 | 103 | 85 | 82 | |
| Laenunõuded | 0 | 1 536 | 0 | 0 | |
| Varud | 0 | 160 | 6 991 | 6 591 | |
| Käibevara kokku | 1 013 | 1 801 | 7 294 | 7 046 | |
| Põhivara | |||||
| Kinnisvarainvesteering | 13 100 | 0 | 0 | 0 | |
| Nõuded ja ettemaksed | 297 | 0 | 0 | 0 | |
| Põhivara kokku | 13 397 | 0 | 0 | 0 | |
| Varad kokku | 14 410 | 1 801 | 7 294 | 7 046 | |
| Lühiajalised kohustised | |||||
| Laenukohustised | 0 | 0 | 0 | 5 534 | |
| Võlad tarnijatele ja muud võlad | 600 | 2 | 1 034 | 1 595 | |
| Lühiajalised kohustised kokku | 600 | 2 | 1 034 | 7 129 | |
| Pikaajalised kohustised | |||||
| Laenukohustised | 12 324 | 0 | 6 198 | 0 | |
| Muud pikaajalised kohustised | 227 | 0 | 147 | 0 | |
| Pikaajalised kohustised kokku | 12 551 | 0 | 6 345 | 0 | |
| Kohustised kokku | 13 151 | 2 | 7 379 | 7 129 | |
| Omakapital | 1 259 | 1 799 | -85 | -83 | |
| Kohustised ja omakapital kokku | 14 410 | 1 801 | 7 294 | 7 046 |
✓ Hepsor P113 OÜ büroohoone arendusprojekt Tallinnas Pärnu mnt. 113 ehitus valmis 2022. aasta viimases kvartalis. Büroohoone on täies mahus rendilepingutega kaetud. Seisuga 31.12.2022 liigitati hoone ümber kinnisvarainvesteeringuks. Kinnisvarainvesteeringut kajastatakse õiglases väärtuses. Õiglase väärtuse hindamise teostas Colliers International Advisors OÜ. Hindamine on teostatud diskonteeritud rahavoogude meetodil. Kuna kinnisvarainvesteering teenib üüritulu, siis näitab kasutatud meetod kõige paremini kinnisvarainvesteeringu õiglast väärtust. Hinnangu aluseks on olemasolevad rahavood või turul keskmistel põhinevad rahavood, tootlikkuse määr ning sobiv diskontomäär, mis võtab arvesse keskmise investorite oodatava tootlikkuse sarnaste varade osas arvestades kinnistu asukohta, tehnilist seisukorda, üürnike riskitasemeid jms. 2022. aasta lõpus kasutati vara hindamiseks tootlikkuse määra 6,3% ning diskontomäära 7,7%.
✓ Seisuga 31.12.2022 on Hepsor N170 OÜ äripinnaga korterelamu arendusprojektis Tallinnas Narva mnt 170 on kõik 76 korterit ja äripind suurusega 1 487 m2 asjaõiguslepingutega müüdud.
Lisa 16. Segmendiaruandlus
Segmendiaruandlus esitatakse tegevus- ja geograafiliste segmentide kohta.
Kontsern esitab eraldi teavet järgmiste tegevussegmentide kohta:
- ✓ elukondlik kinnisvara;
- ✓ ärikinnisvara;
- ✓ peakontorid.
Peakontorid teenivad müügitulu projektijuhtimisteenuste müügist. Kõik tööjõukulud kajastuvad peakontorite kasumis/ kahjumis.
Geograafilised segmendid viitavad kinnisvara asukohale. Kontsern tegutseb Eestis ja Lätis.
Müügitulu asukohamaa järgi:
| tuhandetes eurodes | 01.01-31.12 | 01.10-31.12 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||
| Eesti | 6 817 | 13 278 | 6 241 | 7 090 | |
| Läti | 6 053 | 1 683 | 1 007 | 925 | |
| Kokku | 12 870 | 14 961 | 7 248 | 8 015 |
Lisainformatsioon müügitulu kohta on esitatud lisas 9.
Segmendiaruandlus esitatakse konsolideeritud näitajate alusel, kus kõik kontserni ettevõtete vahelised tehingud on elimineeritud.
| tuhandetes eurodes | Elukondlik kinnisvara | Ärikinnisvara | Peakontorid | Kokku | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.10-31.12.2022 | Eesti | Läti | Eesti | Läti | Eesti | Läti | |
| Müügitulu | 5 980 | 708 | 253 | 298 | 8 | 1 | 7 248 |
| sh üüritulu | 0 | 21 | 139 | 163 | 0 | 0 | 323 |
| Ärikasum/-kahjum | 1 293 | 27 | 202 | 78 | -583 | -263 | 754 |
| Varad | 26 975 | 21 994 | 13 816 | 9 748 | 5 629 | 288 | 78 450 |
| Kohustised | 17 813 | 16 154 | 9 627 | 5 397 | 6 300 | 2 836 | 58 127 |
| tuhandetes eurodes | Elukondlik kinnisvara | Ärikinnisvara | Peakontorid | Kokku korrigeeritud |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.10-31.12.2021 | Eesti | Läti | Eesti | Läti | Eesti korrigeeritud |
Läti | |
| Müügitulu | 6 911 | 467 | 130 | 439 | 49 | 19 | 8 015 |
| sh üüritulu | 7 | 49 | 21 | 5 | 0 | 0 | 82 |
| Ärikasum/-kahjum | 1 973 | 86 | 0 | -13 | -440 | -142 | 1 464 |
| Varad | 22 859 | 6 707 | 10 640 | 3 515 | 8 827 | 2 797 | 55 345 |
| Kohustised | 16 853 | 3 893 | 6 693 | 1 735 | 4 991 | 2 143 | 36 308 |
| tuhandetes eurodes | Elukondlik kinnisvara | Ärikinnisvara | Peakontorid | Kokku | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01-31.12.2022 | Eesti | Läti | Eesti | Läti | Eesti | Läti | |
| Müügitulu | 6 064 | 5 005 | 608 | 1 046 | 145 | 2 | 12 870 |
| sh üüritulu | 0 | 129 | 391 | 251 | 0 | 0 | 771 |
| Ärikasum/-kahjum | 1 274 | 864 | 251 | 284 | -1 594 | -844 | 235 |
| Varad | 26 975 | 21 994 | 13 816 | 9 748 | 5 629 | 288 | 78 450 |
| Kohustised | 17 813 | 16 154 | 9 627 | 5 397 | 6 300 | 2 836 | 58 127 |
| tuhandetes eurodes | Elukondlik kinnisvara | Ärikinnisvara | Peakontorid | Kokku | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.-31.12.2021 | Eesti | Läti | Eesti | Läti | Eesti | Läti | |
| Müügitulu | 12 893 | 1 192 | 181 | 462 | 204 | 29 | 14 961 |
| sh üüritulu | 15 | 209 | 61 | 27 | 0 | 0 | 312 |
| Ärikasum/-kahjum | 3 200 | 219 | -5 | 23 | -1 104 | -453 | 1 880 |
| Varad | 22 859 | 6 707 | 10 640 | 3 515 | 8 827 | 2 797 | 55 345 |
| Kohustised | 16 853 | 3 893 | 6 693 | 1 735 | 4 991 | 2 143 | 36 308 |
Lisa 17. Seotud osapooled
Seotud osapoolteks loeb kontsern juhtkonna (nõukogu ja juhatus) võtmeisikud, nende lähisugulasi ja nende kontrolli või olulise mõju all olevad üksused.
Kaupade ja teenuste ost ja müük:
| tuhandetes eurodes | 01.01-31.12 | 01.10-31.12 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |
| Kaupade ja teenuste müük | ||||
| Sidusettevõtted | 115 | 160 | 1 | 40 |
| Juhtkond ja neile otseselt või kaudselt kuuluvad äriühingud | 159 | 65 | 101 | 28 |
| Kaupade ja teenuste müük kokku | 274 | 225 | 102 | 68 |
| Kaupade ja teenuste ost | ||||
| Sidusettevõtted | 46 | 0 | 46 | 0 |
| Juhtkond ja neile otseselt või kaudselt kuuluvad äriühingud | 25 707 | 11 349 | 6 680 | 3 373 |
| sellest ehitusteenus | 25 467 | 11 160 | 6 568 | 3 337 |
| Kaupade ja teenuste ost kokku | 25 753 | 11 349 | 6 726 | 3 373 |
| Teenitud intressitulu | ||||
| Sidusettevõtted | ||||
| Teenitud intressid | 166 | 141 | 32 | 45 |
| Laekunud intressid | 313 | 0 | 2 | 0 |
| Juhtkond ja neile otseselt või kaudselt kuuluvad äriühingud | ||||
| Teenitud intressid | 3 | 0 | 0 | 0 |
| Laekunud intressid | 3 | 0 | 0 | 0 |
| Kaasnev intressikulu | ||||
| Sidusettevõtted | ||||
| Kogunenud intressid | 2 | 0 | 2 | 0 |
| Makstud intressid | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Juhtkond ja neile otseselt või kaudselt kuuluvad äriühingud | ||||
| Kogunenud intressid | 229 | 136 | 58 | 59 |
| Makstud intressid | 132 | 68 | 45 | 50 |
Saldod ja tehingud seotud osapooltega:
| tuhandetes eurodes | 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|
| Nõuded | |||
| Antud laenud (lisa 4) | |||
| Sidusettevõtted | |||
| Laenujääk seisuga 01.01 | 2 587 | 1 371 | |
| Antud laenud | 0 | 1 216 | |
| Tagasimaksed | -821 | 0 | |
| Laenujääk aruandeperioodi lõpus | 1 766 | 2 587 | |
| Juhtkond ja neile otseselt või kaudselt kuuluvad äriühingud | |||
| Laenujääk seisuga 01.01 | 0 | 0 | |
| Antud laenud | 176 | 0 | |
| Antud laenude tagasimaksed | -176 | 0 | |
| Laenujääk aruandeperioodi lõpus | 0 | 0 | |
| Nõuded ostjatele ja muud nõuded | |||
| Juhtkond ja neile otseselt või kaudselt kuuluvad äriühingud | 208 | 12 | |
| Intressinõuded | |||
| Sidusettevõtted | 36 | 169 | |
| Võlad | |||
| Saadud laenud (lisa 5) | |||
| Sidusettevõtted | |||
| Laenujääk seisuga 01.01 | 0 | 0 | |
| Saadud laenud | 464 | 0 | |
| Tagasimaksed | -41 | 0 | |
| Laenujääk aruandeperioodi lõpus | 423 | 0 | |
| Juhtkond ja neile otseselt või kaudselt kuuluvad äriühingud | |||
| Laenujääk seisuga 01.01 | 1 831 | 640 | |
| Saadud laenud | 80 | 1 691 | |
| Tagasimaksed | -28 | -500 | |
| Laenujääk aruandeperioodi lõpus | 1 883 | 1 831 | |
| Võlad tarnijatele | |||
| Juhtkond ja neile otseselt või kaudselt kuuluvad äriühingud | 1 762 | 1 126 | |
| Intressivõlad | |||
| Sidusettevõtted | 2 | 0 | |
| Juhtkond ja neile otseselt või kaudselt kuuluvad äriühingud | 167 | 70 |
Lisa 18. Tingimuslikud kohustised
18.1 Varjatud tuletisinstrumentidest tulenevad tingimuslikud kohustised
Vastavalt osanike lepingutele kontserni ja tütarettevõtete vähemusosanike vahel on kontsernil 31. detsember 2022 seisuga kohustus tasuda äriplaani realiseerumisel vähemusosanikele 12 904 tuhat eurot (31. detsember 2021: 7 501 tuhat eurot). Kohustiste summad on hinnangulised ja on arvutatud arendusprojektide aruande esitamise ajal kehtivate äriplaanide alusel. Varjatud tuletisinstrumentidest tulenevad tingimuslikud kohustised hinnatakse enne igat aruandluskuupäeva. 31. detsember 2022 seisuga jääb aruandes kajastatud tingimuslike kohustiste realiseerimise aeg vahemikku 2023-2027.
18.2 Detsembris sõlmitud arendusprojekti Strēlnieku 4b investorlepingu alusel makstakse investorile projekti valmimisel projekti edukusest sõltuvat intressi. Kontserni juhtkonna hinnangul on makromajanduslikust keskkonnast tulenev ebakindlus nii projekti edukusest sõltuva intressi kui ka tasumiskohustuse tekkimise aja osas, mistõttu intressikohustuse suurust ei ole võimalik usaldusväärselt määrata.
18.3 Kontserni antud garantiide kohta on informatsioon esitatud lisas 5.
Lisa 19. Aruandeperioodi järgsed sündmused
- ✓ Jaanuaris 2023, ostis Hepsor AS tütarettevõtte vähemusosaluse Hepsor Bal9 OÜ-st saades ettevõtte 100% osaluse.
- ✓ Hepsor AS tütarettevõte Hepsor N57 OÜ sõlmis Lilleküla Kodud arendusprojekti ehituse finantseerimiseks laenulepingu LHV Pangaga summas 3,06 miljonit eurot. Laenu tagastamise tähtaeg on 2026. aastal.
- ✓ Jaanuaris 2023. aastal, Tallinna Ringkonnakohtu otsuse alusel ei rahuldatud Hepsor Phoenix 3 OÜ vastu esitatud hagi, kus vaidlustati lammutustööde hange.
Lisa 20. Riskijuhtimine
Riskijuhtimine on osa kontserni strateegilisest planeerimisest ja otsustusprotsessist. Oma tegevusvaldkonna tõttu on kontsern avatud erinevatele riskidele, sh äri- ja finantsriskidele. Selliste riskide realiseerumine võib avaldada olulist negatiivset mõju kontserni äritegevusele, finantsseisundile, finantstulemustele ja tulevikuväljavaadetele. Kontserni riskijuhtimise protsess põhineb eeldusel, et kontserni edu sõltub pidevast riskide jälgimisest, täpsest hindamisest ja tõhusast riskijuhtimisest. Kontserni juhtkond teostab järelevalvet nende riskide juhtimise üle.
Strateegiline risk
Kontserni strateegiline risk on risk, mis võib oluliselt mõjutada äristrateegiate elluviimist ja kontserni võimet oma eesmärke saavutada. Selliseid riske mõjutavad poliitilise keskkonna ja turunõudluse muutused ning mikromajanduslikud arengud. Kuigi riskidel võib olla negatiivne mõju kontserni äritegevusele, võivad need luua ka uusi ärivõimalusi. Kontsern valib hoolikalt uusi arendusprojekte ja jälgib turutrende, et oluliste muutuste korral oma strateegiat kohandada.
Tururisk
Tururisk on risk, mis tuleneb muutustest turgudel, millega kontsern kokku puutub. Peamised tururiskid on hinnarisk ja intressirisk. Kontsern on avatud hinnariskile, mis tuleneb kontserni kinnisvaraarendusprojektide turuväärtuste langusest või sisendhindade muutusest tingitud hinnatõusust. Kontsern ei saa tagada, et suudab tulevikus müüa projekte hinnaga, mis on sarnane nende arendusprojektide eeldatava turuväärtusega või sellest kõrgem. Kui kontsernil on keeruline müüa projekte äriplaanides eeldatud hindadega, siis võib see avaldada negatiivset mõju kontserni äritegevusele, finantsseisundile, väljavaadetele ja tulemustele ning strateegia elluviimisele. Tururiski maandamiseks jälgib kontserni juhtkond pidevalt turul toimuvaid muutusi ning turusituatsiooni arendusotsuste tegemisel.
Kontserni tulusid ja rahavooge mõjutatavad intressimäärade muutus. Kontsern kasutab aktiivselt väliseid ja sisemisi vahendeid oma kinnisvaraarendusprojektide rahastamiseks Eestis ja Lätis. Projektide väline rahastamine toimub kas pangalaenude või vähemusosanike antud investorilaenude vormis, mis on antud eurodes.
Investorilaenude intressimäärad on tavaliselt fikseeritud st intressimäärad ei ole ujuvad (ei sõltu nt Euriborist).
Kontserni pangalaenud on nii fikseeritud kui ka ujuva intressimääraga (sõltuvalt Euriborist). Juhtkond jälgib pidevalt kontserni avatust intressiriskile, mis tuleneb peamiselt ujuva intressimääraga pangalaenudest, mis on seotud Euribori muutusega.
Mitmetes pangalaenulepingutes on tingimus, et kasutamata laenujäägi pealt tuleb tasuda kohustistasu. Kohustistasu sõltub kasutamata laenusummast, mõjutades seega otseselt kontserni tegelikku intressimäära.
Krediidirisk
Krediidirisk on risk, et vastaspool ei täida finantsinstrumendi või kliendilepingu alusel võetud kohustusi kontserni ees ja see toob kaasa rahalise kahju. Kontsern on avatud krediidiriskile, sh nõuded ostjate vastu rendikinnisvaralt ja finantseerimistegevused, nt hoiused pankades ja muud finantsinstrumendid.
Krediidiriski minimeerimiseks sõlmib kontsern tehinguid ainult krediidivõimeliste vastaspooltega ja hoiustab raha Eesti ja Läti tunnustatud pankades. Kontsern kasutab oma peamiste koostööpartnerite hindamiseks avalikult kättesaadavat finantsteavet ja oma varasemat kogemust.
Kontsern tegeleb kinnisvaraarendusega ning kinnisvara müümisel sõlmib kontsern ostjatega notariaalselt tõestatud lepingud. Kuna enamik tehinguid on tagatud kas notari hoiukontole hoiustatud rahaga või pangalaenuga, ei puutu kontsern kokku oluliste krediidiriskidega, mis tulenevad nõuetest ostjate vastu.
Likviidsusrisk
Kontserni likviidsus väljendab võimet täita õigeaegselt oma kohustused võlausaldajate ees. Likviidsus- ja refinantseerimisriskide hoolikas juhtimine aitab tagada rahastamise kättesaadavuse jätkuvuse. Kontserni äritegevuse olemusest tulenevalt kasutab kontsern aktiivselt väliseid ja sisemisi vahendeid, et tagada ressursid kapitalivajaduse katmiseks.
Kontsern juhib likviidsusriski, jälgides pidevalt prognoositavaid ja tegelikke rahavoogusid ning sobitades finantsvarade ja kohustuste tähtaegu. Likviidsusriski maandatakse jälgides likviidsuspositsiooni, analüüsides jooksvalt erinevaid finantseerimisvõimalusi ning pidades finantseerijatega läbirääkimisi kogu finantseerimisperioodi vältel.
Kapitalirisk
Kontserni kapitaliriski juhtimise eesmärgiks on tagada optimaalseim kapitali struktuur, mis toetaks kontserni äritegevuse jätkusuutlikkust ning aktsionäride huve. Kontsern rahastab oma tegevust nii võla- kui ka omakapitaliga.
Kontsern peab kapitaliks laenukapitali ja kogu omakapitali. Kontsern kasutab kapitali jälgimiseks võla ja kapitali suhet, mis arvutatakse netovõla suhtena kogukapitali. Samuti jälgib kontsern omakapitali ja bilansimahu suhet.
Geopoliitiline risk
24. veebruaril 2022 alanud Venemaa sõjaline sissetung ja rünnak Ukraina iseseisvuse vastu mõjutab ettevõtteid üle kogu maailma. Kuigi käimasoleva sõjalise konflikti pikkus, mõju ja tulemus on jätkuvalt ebaselge, on selgelt tunnetatavad Venemaa vastu kehtestatud sanktsioonide ja piirangute mõju sh toormehindade volatiilsus ja toormete kättesaadavus, hüppeline energiahindade kasv, globaalne inflatsiooni kasv, keskpankade rahapoliitika, finantseerimistingimuste halvenemine ja maailmamajanduse jahtumine.
Vaatamata sellele, et kontsernil puuduvad sõjapiirkonna ning sanktsioneeritud tarnijatega otsesed kokkupuuted, mõjutavad kõik eelnevalt mainitud tegurid kontserni igapäevast tegevust. Globaalsest ebakindlusest tingitud teadmatusest hoolimata jälgib kontserni juhtkond tähelepanelikult geopoliitilisi arenguid arendusotsuste tegemisel.
Juhatuse kinnitus
Juhatus kinnitab, et 2022. aasta IV kvartali ja kaheteistkümne kuu konsolideeritud auditeerimata vahearuanne, mis koosneb tegevusaruandest ja raamatupidamise vahearuandest, annab õige ja õiglase ülevaate kontserni tegevustest, finantsseisundist ja majandustulemustest ning kirjeldab kontserni peamisi riske ja ebaselgusi.
Henri Laks Juhatuse liige Tallinn, 14. veebruar 2023