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HECTOR A. BERTONE S.A Annual Report 2021
68658_rns_2021-06-30_b3ae2f15-5800-4078-ab43-5f373572e8a1.pdf
Annual Report
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| DENOMINACION DE LA SOCIEDAD: | HECTOR A. BERTONE S.A. |
|---|---|
| DOMICILIO LEGAL DE LA SOCIEDAD: | CAUDILLOS FEDERALES 1750 - VILLA MARIA -CBA. |
| IDOMICILIO FISCAL DE LA SOCIEDAD. | CAUDILLOS FEDERALES 1750 - VILLA MARIA -CBA. |
| IACTIVIDAD PRINCIPAL: ACTIVIDAD SECUNDARIA: $C.U.I.T. N$ $\degree$ 30-70858741-5 |
VENTA DE AGROQUÍMICOS Y FERTILIZANTES ACOPIO DE CEREALES Y OLEAGINOSAS |
| IFECHA DE INSCRIPCION EN EL IREGISTRO PUBLICO DE COMERCIO: |
DEL ESTATUTO O CONTRATO: 13 DE NOVIEMBRE DE 2003 30 DE SEPTIEMBRE DE 2009 DE LAS MODIFICACIONES: |
| $\mathbb N^\circ$ DE REGISTRO EN LA INSPECCION GENERAL DE JUSTICIA : | 172988 |
EJERCICIO ECONOMICO Nº: 16
(Expresado en moneda homogénea - Pesos - a la fecha de cierre)
INICIADO EL: 01 DE JULIO DE 2018
FINALIZADO EL: 30 DE JUNIO DE 2019
| COMPOSICION DEL CAPITAL | ||
|---|---|---|
| IISUSCRIPTO | INTEGRADO | |
| 70.000 Acciones ordinarias nominativas no endosables con derecho a un voto de un valor nominal de \$ 10 cada una. |
700.000,00 | 700.000.00 |
| FINALIZACION DEL CONTRATO SOCIAL: 12/11/2102 |
HECTOR A. BERTONE S.A. ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL (Expresado en moneda homogénea - Pesos - a la fecha de cierre)
Correspondiente al ejercicio finalizado el 30 de Junio de 2019, comparativo con el ejercicio anterior expresado a moneda de cierre.
| ACTIVO | 2019 | 2018 |
|---|---|---|
| ACTIVO CORRIENTE | ||
| Caja y Bancos | 123.075.077,00 | 141.550.700,05 |
| Cuentas por Cobrar | 1.147.694.391,00 | 681.847.285,14 |
| Otros Créditos $\mathcal{R}_\ell$ |
201.788.094,0C | 168.077.758,19 |
| Bs. de Cambio | 379.300.951,0C | 663.906.950,12 |
| TOTAL DEL ACTIVO CORRIENTE | 1.851.858.513,00 | 1.655.382.693,50 |
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||
| Inversiones | 1.700,00 | 2.647,75 |
| Bs. de Uso (Anexo - I) | 139.839.347,0C | 87.654.424,04 |
| TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE | 139.841.047,00 | 87.657.071,79 |
| TOTAL DEL ACTIVO | 1.991.699.560,00 | 1.743.039.765,29 |
Véase mi Informe del 29 de Octubre de 2019.
Z. JSCAR ERNESTO CASTILLO Contador Público - U.N.C. Mat. 10 - 2839 - 5 - Córdoba
ſ. HECTOR A. BERTONE S.A.
RABLO N. BERTONE
PRESIDENTE
$\bar{a}$
HECTOR A. BERTONE S.A. ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL (Expresado en moneda homogénea - Pesos - a la fecha de cierre)
Correspondiente al ejercicio finalizado el 30 de Junio de 2019, comparativo con el ejercicio anterior expresado a moneda de cierre.
| PASIVO | 2019 | 2018 |
|---|---|---|
| IPASIVO CORRIENTE | ||
| Cuentas por pagar | 1.229.160.975,00 | 984.499.912,48 |
| Deudas Bancarias y Financieras | 165.197.034,00 | 212.141.492,67 |
| Deudas Fiscales | 60.889.767 | 71.883.792,22 |
| Deudas Sociales | 7,629,860,00 | 7.387.397,47 |
| Otras Cuentas por Pagar | 194.907.363,0C | 250.635.576,88 |
| TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE | 1.657.784.999,00 | 1.526.548.171.72 |
| PASIVO NO CORRIENTE | ||
| Deudas Bancarias y Financieras | 25.967.217,00 | 11.971.700,20 |
| TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE | 25.967.217,00 | 11.971.700,20 |
| TOTAL PASIVO | 1.683.752.216,00 | 1.538.519.871,92 |
| PATRIMONIO NETO Según Estado correspondiente |
307.947.344,00 | 204.519.893,37 |
| TOTAL DEL PASIVO + PAT. NETO | 1.991.699.560,00 | 1.743.039.765,29 |
Véase mi Informe del 29 de Octubre de 2019.
JSCAR ERNESTO CASTILL. Contador Público - U.N.C. Mai. 10-2639-5- Córdoba
HECTOR A. BERTONE SA.
PABLO N. BERTONE PRESIDENTE
$\ddot{\phantom{a}}$
HECTOR A. BERTONE S.A. ESTADO DE RESULTADOS (Expresado en moneda homogénea - Pesos - a la fecha de cierre)
Correspondiente al ejercicio finalizado el 30 de Junio de 2019.
| 2019 | |
|---|---|
| INGRESOS POR VENTAS Y SERVICIOS (Anexo IV - Nota 6) | 1.585.797.809,00 |
| -COSTO DE VENTAS (Según Anexo II ) | $-1.114.018.592,00$ |
| UTILIDAD BRUTA | 471.779.217,00 |
| GASTOS (Según Anexo III) | |
| de Administración | -13.587.638,00 |
| de Comercialización | -205.692.280,00 |
| Subtotal | 252.499.299,00 |
| OTROS INGRESOS Y EGRESOS | |
| Resultado Vta, Bs. de Uso Indemnizaciones Cobradas Otros Ingresos y Egresos |
2.944.290,00 2.214.376,00 20.230.642,00 |
| UTILIDAD OPERATIVA | 277.888.607,00 |
| Resultados Financieros y por Tenencia (incluye RECPAM) | -198.002.288,00 |
| UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS | 79.886.319,00 |
| Impuesto a las Ganancias | $-22.442.253,00$ |
| UTILIDAD DESPÚES DE IMPUESTOS | 57.444.066.00 |
| RESULTADO DEL EJERCICIO | 57.444.066,00 |
Véase mi Informe del 29 de Octubre de 2019.
بملل
JSCAR ERNESTO CASTILLU Contador Público - U.N.C. Mai. 10 - 2839 - 5 - Córdoba
Ø HECTOR A. BERTONE S.A.
PABLO N. BERTONE
PRESIDENTE
HECTOR A. BERTONE S.A.
$\overline{\phantom{a}}$
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO
(Expresado en moneda homogénea - Pesos - a la fecha de cierre)
- Correspondiente al ejercicio finalizado el 30 de Junio de 2019
- - - - - - - - - - - - - - - - - - -
| 307.947.344 | 218.812.158 | 01888.810 | 1.019.527 | 5.426.849 | 700.000,00 | SAIDC AL 30/06/2019 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 57.444.066,00 | 57.444.066,00 | Ganancia (Pérdida) del Ejercício | |||||||
| -479.936,85 | -479 936.85 | Ajuste Resultados Ej. Anteriores | |||||||
| 73.090.472,80 | 60.618.675,69 | 10.031.814,59 | 364.942,97 | 2.075.039,57 | Ajuste por inflación del ejercicio | ||||
| 53.963.321,46 | 53.963.321,46 | Saldo por revaluación RT 31 | |||||||
| 00'000'005- | -500.000,00 | a Honoranos | |||||||
| -7.000.000.00 | -7.000.000,00 | a Dividendos | |||||||
| Distribution del Resoltado | |||||||||
| 131.429.420,57 | 17.993.674,38 108.729.352,90 | 654.583,97 | 3.351.809,31 | 700.000,00 | SOUATED OIO MICIO AJUSTADOS | ||||
| 29.273.015.19 | 14.499.245,96 | 0.907.375,95 | 514.583,97 | 3.351.809,31 | Al. por inflación ej. anteriores | ||||
| 102.156.405,38 | 94.230.106,94 | 7.086.298,43 | 140.000,00 | 700.000,00 | SAIDC AL 30/06/2018 | ||||
| NH 3 | ASIGNADOS 3 6 |
DIFERIDOS | RESERVAS | LEGAL | LEGALES | CAPITALIZADOS | |||
| PATRIMONIO | RESULTADOS | RESULTADOS | OIRAS | RESERVA | REVALUOS | APORTES NO | AJUSTE DEL CAPITAL |
SUSCRIPTO CAPITAL |
|
| TATAL | RESULTADOS ACUMULADOS | SERVADAS | GANANCIAS RES | APORTES DE LOS PROPIETARIOS |
OSCAR ERNESTO CASTILLO
Contador Público - U.N.C.
Mai 10 . 2809 - 5 - Cordoba
47
$\ddot{\phantom{0}}$
E
Véase mi Informe
del 29 de Octubre de 2019.
HECTOR A. BERTONE 6.A.
PABLO N. BERTONE
PABLO N. BERTONE
$\bar{z}$
HECTOR A. BERTONE S.A.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO (Método Indirecto) (Expresado en moneda homogénea - Pesos - a la fecha de cierre) Correspondiente al ejercicio finalizado el 30 de Junio de 2019.
| 2019 | |
|---|---|
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | |
| Efectivo al inicio del ejercicio. | 141.550.700,05 |
| Efectivo al cierre del ejercicio. | 123.075.077,00 |
| Disminución neta del Efectivo | $-18.475.623,05$ |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | |
| Actividades Operativas Resultado del Ejercicio Amortizaciones de Bienes de Uso Cambio en activos y pasivos operativos Baja de amortizaciones RECPAM del Efectivo y Equivalentes del Efectivo Flujo neto de efectivo generado por (generado) las actividades operativas. |
57.444.066,00 6.049.262,77 -69.718.150,72 $-422.148, 18$ $-1.695.079.94$ $-8.342.050,07$ |
| Actividades de Inversión Venta de Bienes de Uso Adquisiciones Bs.de Uso |
423.472,80 $-3.057.045.78$ |
| Flujo neto de efectivo generado por (vilizado) las actividades de inversión |
$-2.633.572.98$ |
| Actividades de Financiación Pago Honorarios Directores Distribuciones de Utilidades Flujo neto de efectivo generado por (utilizado) las actividades de financiación |
$-500.000,00$ -7.000.000,00 $-7.500.000,00$ |
| Disminución neta del Efectivo | $-18.475.623,05$ |
Véase mi Informe del 29 de Octubre de 2019.
N OSCAR ERNESTO CASTILLU Contador Público - U.N.C. Mai. 10 - 2839 - 5 - Córdoba
$\mathcal{L}$ HECTOR A. BERTONES.A.
PABLO N. BERTONE
"HECTOR A. BERTONE S.A."
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
POR EL EJERCICIO FINALIZADO AL 30 DE JUNIO DE 2019 (Expresado en moneda homogénea - Pesos - a la fecha de cierre)
1 - BASE DE PREPARACION DE LOS ESTADOS CONTABLES -- UNIDAD DE MEDIDA
1.1 BASE DE PREPARACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
Los presentes Estados Contables fueron confeccionados de acuerdo con Normas Contables Profesionales Argentinas - NCPA- emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas - FACPCE-, y aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Córdoba-CPCE Cba.
En relación con las normas contables profesionales sobre aspectos de reconocimiento y medición en general utilizadas en la preparación de estos Estados Contables, el ente ha aplicado la Resolución Técnica Nº 17.
En la Nota 2 se describen los criterios de valuación utilizados para cada rubro que la entidad aplicó en la elaboración de los presentes Estados Contables.
1.2 UNIDAD DE MEDIDA
De acuerdo a lo dispuesto por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE) a través de su Resolución Nº287/03, adoptada mediante Resolución Nº 01/04 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Córdoba (CPCE Cba.), se ha discontinuado la reexpresión para reflejar las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda en los EECC a partir del 1º de octubre de 2003.
A partir del 22/04/2014, fecha en la cual se aprobó mediante Resolución Nº 33/14 del CPCE Cba, la Resolución Técnica Nº 39 y la Interpretación Nº 8 de la FACPCE, la necesidad de reanudar el proceso de reexpresión viene indicada por el cumplimiento de las condiciones estipuladas en la Sección 3.1 de la RT 17. A la fecha de cierre de los presentes estados contables, la tasa acumulada de inflación en tres años, considerando el Índice de Precios Internos al por Mayor (IPIM) elaborado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INDEC), no fue posible de calcular atento a que el organismo discontinuó la publicación de dicho índice por los meses de noviembre y diciembre de 2015, reanudando el mismo a partir del mes de enero de 2016.
Véase mi certificación del 29 de Octubre de 2019.
JSCAR ERNESTO CASTILIL Contador Público - U.N.C. Mai. 10 - 2839 - 5 - Córdoba
Con fecha 14/10/16 la Junta de Gobierno de la FACPCE, por medio de la Resolución Nº 517/16, adoptada por Resolución Nº 106/16 del CPCE Cba, ha establecido que la reexpresión de estados contables en moneda homogénea según lo dispuesto por la sección 3.1 de la RT 17, se aplicará para estados contables correspondientes a períodos anuales cerrados a partir del 31 de marzo de 2017 ya los períodos intermedios posteriores a dicho ejercicio. En ese sentido, la citada norma establece que los estados contables correspondientes a períodos anuales o intermedios cerrados con fecha anterior a la indicada precedentemente no se reexpresarán y que a partir del siguiente período anual podría ser necesaria la correspondiente reexpresión. Los principales impactos cualitativos que produciría la posible reexpresión de los estados contables podrían afectarla medición de los activos, pasivos y el resultado del ente. Con fecha 30/06/17 la Junta de Gobierno de la F.A.C.P.C.E., por medio de la Resolución Nº 527/17, adoptada por Resolución Nº 54/17 del CPCE Cba, ha prorrogado el plazo del Art. 2º de la Resol. Nº 517/16 hasta los estados contables correspondientes a períodos anuales cerrados a partir del 01/12/2017 inclusive.
Los estados contables al 30/06/2019 han sido preparados en moneda homogéneapesos- a la fecha de cierre, de conformidad a lo establecido en la sección 3.1 de la Resolución Técnica Nº 17, lo que implica que los EECC cerrados a partir del 01/07/2018 deberán reexpresarse de acuerdo con el procedimiento de la RT 6. Siguiendo la Resolución JG 539/2018 FACPCE la empresa optó por aplicar las simplificaciones establecidas por los puntos 3.2, 3.3, 3.4 y 3.7 de esta resolución.
La empresa ejerció la opción de no determinar el patrimonio neto ajustado al inicio del ejercicio comparativo (Opción punto 3.2) y, por ello, no ha presentado información comparativa correspondiente al estado de evolución del patrimonio neto, estado de resultados y estado de flujo de efectivo. Solo se presenta en forma comparativa el Estado de Situación Patrimonial por aplicación del punto 3.4 de la Res. 539/2018. La falta de información comparativa limita la información disponible en los estados contables para analizar la evolución de las diferentes magnitudes y las ratios habitualmente utilizados en el análisis de los estados contables.
La empresa ejerció la opción de la RT 6 y la Res. JG 539-18 de presentar el Recpam incluido en los resultados financieros y por tenencia, y en una sola línea. La no apertura de los resultados financieros y por tenencia (incluido el Recpam) genera la imposibilidad de determinar las magnitudes regles de los diferentes componentes de los resultados financieros y por tenencia, ni tampoco las magnitudes nominales ajustadas por inflación de los mismos y el efecto del recpam sobre dichos resultados. Esta limitación también impide la determinación de ciertas ratios financieros.
A los efectos de realizar la reexpresión establecida por la RT 6 la empresa utilizó los índices determinados por la FACPCE, pasando del IPIM puro a la utilización de una serie basada en un empalme entre el IPIM (según Resol. JG N°517/16) hasta diciembre de 2016 y del IPC Nacional del INDEC a partir de enero de 2017. Esto resulta necesario a los fines de compatibilizar la aplicación del procedimiento de la RT Nº 6 con la práctica internacional en relación con la NIC 29 (emitida por el IASB).
Véase mi certificación del 29 de Octubre de 2019.
USCAR ERNESTO CASTILL. Centader Públice - U.N.C. Mai. 10-2839-5 - Córdoba
HECTOR A. BERTONE S.A. PABLO N. BERTONE PRESIDENTE
Valuación de Bienes de Uso
La empresa aplico la metodología establecida por la Resolución Técnica Nº 31 para la revaluación de ciertos bienes de uso, cuyo procedimiento se especifica en el punto 2 acápite C.
NOTA 2: CRITERIOS DE VALUACION
Se han aplicado los siguientes criterios de valuación:
A- CREDITOS Y DEUDAS: han sido valuados a su valor nominal.
B- BIENES DE CAMBIO:
- Mercaderías de reventa: han sido valuados tomando como base los costos $\rightarrow$ de reposición, que no superan los correspondientes valores recuperables.
- Productos en proceso: Costos incurridos a la fecha de cierre. $\bullet$
C-BIENES DE USO: A su costo incurrido reexpresado en moneda de cierre, menos la correspondiente amortización acumulada. La amortización de los bienes de uso es calculada por el método lineal, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada.
Determinados bienes de uso del rubro Inmuebles y Rodados adquiridos con anterioridad al 30-06-2019 han sido expresados a su valor revaluado a esa fecha. Este valor revaluado es el valor razonable al momento de la revaluación de dichos bienes. Para la obtención de estos valores al cierre se siguieron las disposiciones establecidas en la resolución técnica Nº 31, modificatoria de las resoluciones técnicas N º 16 y N º 17, en lo relativo al Modelo de Revaluación. El valor de los bienes de uso, considerados en su conjunto no supera a su valor de
utilización económica.
Véase mi certificación del 29 de Octubre de 2019.
OSCAR ERNESTO CASTILL. Centador Público - U.N.C Max. 10 - 2839 - 5 - Córdoba
IECTOR A. BERTONE/S.A. ABLO N. BERTONE PRESIDENTE
| 3-COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS | 2019 | 2018 | ||
|---|---|---|---|---|
| ACTIVO ACTIVO CORRIENTE |
||||
| CAJA Y BANCOS | ||||
| Caja | 142.479,33 | 405.644,38 | ||
| Fondo Fijo | 2853.276,93 | 918.725,66 | ||
| Cheques a Depositar en Cartera | 43.862.321,19 | 88.659.587,50 | ||
| Valores entregados en Garantía | 72.000.000,00 | 31.150.000,00 | ||
| Adelantos | 42.385,00 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| Bancos Cta, Cte, | 86.861.23 | 2.381.279,52 | ||
| Bancos Cta. Cte. -C. Seg. | 4.087.753,14 | 123.075.077 | 18.035.462,99 | 141.550.700,05 |
| CUENTAS POR COBRAR Deudores Por Ventas |
1.011.812.191.00 | |||
| Préstamos Otorgados-Anticipo Empresas | 536.069.204,68 2.172.554,80 |
|||
| Deudores en Gestión Judicial | 19.314.630,92 | 22.315,005,60 | ||
| Ret. y percep, pendientes de aplicación | 6.691.706,81 | |||
| Anticipo a Proveedores | 42.657.936,29 | 51.792.594,08 | ||
| Anticipo a Productores | 73.909.633,19 | 1.147.694.391 | 62.806.220,02 | 681.847.285.14 |
| OTROS CREDITOS . | ||||
| Saldo técnico IVA | 37.751.990,45 | 33.821.164,83 | ||
| Saldo libre disponibilidad IVA | 57.515.034,21 | 67.639.884,05 | ||
| Retenciones Ganancias Comercio | 3.816.945,97 | |||
| Retenciones Ganancias Acopio | 5.154.341,64 | 5.346.733,12 | ||
| Imp Deb y Cred Bancarios Computable Percepciones sufridas ganancias |
2.457.803,77 | 991.359,23 | ||
| Retenciones Ingresos Brutos SIRCREB | 112,089,19 | 82.973,46 1.322,426.87 |
||
| Percepciones IIBB Acopio | 2.860.620,61 | 400.947,29 | ||
| Percepciones IIBB Santa Fé | ||||
| Percepciones IIBB San Luis | 1.410,86 | 2.197,41 | ||
| Percepciones IIBB Salta | 1.779.134,09 | |||
| Percepciones IIBB Buenos Aires | 732.170,85 | 1.205.696,34 | ||
| Percepciones IIBB Entre Ríos | 196.789,47 | 306.499,60 | ||
| Anticipo Imp. Ganancias | 9.048.549,63 | 10.421.853,54 | ||
| Anticipo arancel RG 49/05 | 9.128,00 | 6.600,69 | ||
| Retencion seguridad social | 68.471,66 | |||
| Garantías entregadas MAT | 6.118.024,00 | 11.965.057,65 | ||
| Provisión Compra-Venta de granos Gaston Bertone Cta, Part. |
56.247.927,00 2.831.039,74 |
6.785.154.90 | ||
| Pablo Bertone Cta. Part. | 18.544.688.41 | 23.228.190,78 | ||
| Valores entregados en garantía | ||||
| Anticipo Compra Bs. Inmuebles | 15.000,00 | 23,362,50 | ||
| Intereses a cobrar | 412.352,05 | 201.788.094 | 642.238,32 | 168.077.758,19 |
| BIENES DE CAMBIO | ||||
| Mercaderias | 379.300.951,00 | 663.906.950,12 | ||
| Productos en proceso | 379.300.951 | 663.906.950,12 | ||
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||||
| INVERSIONES Acciones |
1,700,00 | 1.700 | 1.700,00 | 1.700.00 |
| PASIVO | ||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||
| CUENTAS POR PAGAR | ||||
| Anticipo corredores | 122.509.787,30 | 96.807.291,58 | ||
| Anticipo de clientes financieros | 30.574.327,72 | 13.306.550,33 | ||
| Facturas a recibir | 14.656.544,00 | 12,383.016,90 | ||
| Proveedores | 1.061.420.316.00 | 1.229,160.975 | 862.003.053,67 | 984,499.912,48 |
| Véase mi Informe | ||||
| del 29 de Octubre de 2019. | ||||
| IOR A. BERTONE S/A. HEC |
$\bar{\beta}$
$\bar{z}$
OSCAR ERNESTO CASTILL.
Contador Público – U.N.C. Mai. 10 - 2839 - 5 - Córdoba
$\hat{\mathcal{A}}$
PARLO N. BERTONE
| 2019 | 2018 | |||
|---|---|---|---|---|
| DEUDAS BANCARIAS Y FINANCIERAS | ||||
| Préstamo Banco Santander Rio SA | 5.587.050,00 | 10.546.836,48 | ||
| Préstamo Nuevo Banco Santa Fé Préstamo Banco Galicia |
125.000,04 | 3.889.859,80 | ||
| Préstamo Financiero Banco Córdoba | 11.269.200,00 44.237.030,00 |
11.655.707,00 57.329.519,10 |
||
| Préstamos Banco Nación | 18.378.000,00 | 10.306.849,70 | ||
| Préstamos Nuevo Banco Macro Bisel | 3.482.510,01 | 22.544.360,83 | ||
| Préstamos Banco Francés | 10.343.000,00 | 2.963.922,50 | ||
| Préstamo Financiero Banco Patagonia | 3.459.051,75 | |||
| Préstamos Banco Ciudad | 1.397.625,00 | 6.870.521,88 | ||
| Préstamos Banco Industrial | 10.193.178,10 | 14.632.712,50 | ||
| Préstamos Banco ICBC | 8.370,000,00 | |||
| Préstamos Banco Meridan | 8.040.000,00 | |||
| Préstamos Banco HSBC | 12.630.637,93 | 9.512.431,23 | ||
| Adelantos Cta, Cte, Bancos | 28.029.109,31 | 56.729.877,07 | ||
| Tarjetas de Crédito Propia a Pagar | 3.114.693,76 | 165.197.034 | 1.699.842,84 | 212.141.492,67 |
| DEUDAS FISCALES | ×, | |||
| Plan de facilidades Ley 26.476 | 66.410,80 | |||
| Plan de facilidades RG 3827 | 227.943,21 | 1.019.516,90 | ||
| Percepciones IVA a pagar | 85.692,70 | 662.316,94 | ||
| Retenciones IVA efectuadas | 33.398.218,61 | 40.933.778,26 | ||
| Ret. Ganancias Comercio a Pagar | 76.891,28 | 94.019,84 | ||
| Ret. Ganancias Acopio a Pagar | 110.539,83 | 1.514.468,61 | ||
| Provisión Para Impuestos | 22.442.252,49 | 26.710.867,39 | ||
| Imp. Bs. Pers. A Pagar | ||||
| Impuesto Ing. Brutos a Pagar | 3.737.485,81 | |||
| Ret.Ing. Brutos a Pagar Santa Fe | 93.345,21 | 87.167,05 | ||
| Tasa Unificada a Pagar Derecho Registro de Bolsa a Pagar |
641.358,85 | 717.898,90 | ||
| Gastos sellado acopio a pagar | 22.095,00 53.944,00 |
16.321,01 61.026,53 |
||
| Sellado Comercio de Granos CBA. A Pagar | $\overline{\phantom{a}}$ | 60.889.767 | 71.883.792,22 | |
| DEUDAS SOCIALES Sueldos a Pagar |
4.551.529,36 | 5.042.095,03 | ||
| La Estrella Seguro de Retiro | 17.975,94 | 31.241,14 | ||
| U.A.T.R.E. a pagar | 1.413,76 | 2.560,33 | ||
| FAECYS a Pagar | 116.992,35 | 108.969,04 | ||
| ANSES a Pagar | 480.554,91 | 2.154.288,89 | ||
| AMMA a Pagar | 4.592.00 | 1,884,58 | ||
| URGARA a Pagar | 21.186,71 | 26,463,75 | ||
| C.C.T. Viajantes | 1.231,64 | 1.560,52 | ||
| INACAP a Pagar | 10.131,70 | 11.779,06 | ||
| Gremio Viajantes de Comercio | 1.077.00 | 497,89 | ||
| Sueldos a Pagar Estibadores | 6.040,15 | |||
| Plan de facilidades Seg. Social | 2.417.134,15 | |||
| Embargos Judiciales a pagar | 7.629.860 | 6.057,24 | 7.387.397,47 | |
| OTRAS CUENTAS POR PAGAR | ||||
| Analia Bertone Cta. Part. | 1.863.833,33 | 378.337,51 | ||
| Diego Alberto Bertone Cta. Part. | 2.397.446,16 | 1.209.439,49 | ||
| Cheques de pago diferido | 189.931.422,56 | 133.131.274,31 | ||
| Marcelo Sorzana Cta. Part. | 714.661,34 | 659.229,54 | ||
| Obligaciones a pagar | 429.279,97 | |||
| Provisión Compra-Venta de granos | 194,907,363 | 114.828.017,61 | 250.635.578,43 | |
| PASIVO NO CORRIENTE | ||||
| DEUDAS BANCARIAS Y FINANCIERAS | ||||
| Préstamo Banco Ciudad | 698.812,50 | |||
| Préstamos Banco Francés | 4.757.500,00 | 10.373.728,75 | ||
| Préstamo Financiero Banco Córdoba | 20.498.280,00 | 1.383.620,70 | ||
| Préstamo Nuevo Banco Santa Fe | 12.624,84 | 25.967.217 | 214.350,75 | 11.971.700,20 |
| Véase mi Informe | ||||
| del 29 de Octubre de 2019. | ||||
| いじ | ||||
| Ž. | ||||
| OSCAR ERNESTO CASTILLO | HECTOR A. BERTONE \$.A. PABLO N. BERTONE |
|||
| Contador Público - U.N.C. | PRESIDENTE | |||
| Mai. 10 - 2839 - 5 - Córdoba | ||||
Mai. 10 - 2839 - 5 - Córdoba
$\bar{\mathcal{A}}$
4-CRITERIO DE EXPOSICIÓN ESTADO FLUJO DE EFECTIVO
La empresa presentó los resultados financieros y por tenencia (incluyendo RECPAM) generados por los componentes del efectivo y de los equivalentes del efectivo dentro de las causas de variación integrando las actividades operartivas.
5- DOMICILIO LEGAL DE LA SOCIEDAD
Mediante acta extraordinaria de fecha 13 de diciembre de 2012 se decidió el cambio de jurisdicción del domicilio social a la ciudad de Villa María, fijando como sede social el domiclio de Caudillos Federales 1750 de la mencionada ciudad.
6- CONSIGNACIÓN DE GRANOS
.
Desde el ejercicio 2015-2016, en la comercialización de cereales, la empresa adopta la figura de consignación en la mayor cantidad de operaciones con sus clientes. Esta situación se ve reflejada en los estados contables a través de cuentas de orden, las cuales al cierre del ejercicio se encontraban saldadas.
Véase mi Informe del 29 de Octubre de 2019.
JSCAR ERNESTO CASTILLL
Centader Públice - U.N.C. Mai. 10 - 2839 - 5 - Córdoba
HECTOR A. BERTONE S.A. ABLO N. BERTONE PRESIDENTE
IIECTOR A. BERTONE S.A.
ANEXO I : BIENES DE USO
(Expresado en moneda homogénea - Pesos - a la fecha de clene)
RUBROS TOTALES AL 30/06/2019 DBRAS EN CURSO MAGUNARIAS Y HERR RODADOS NSTALACIONES VUEBLES Y UTILES MUEBLES VALOR AUUSTADO|| REVALUACION
| INICIO DEL
| EJERICICIO 42.570.065.82 10.595.854,63 18.558.865.38 2.600.447.53 9.793.788.46 8.541.153.58 92.660.175 29.597.578.53 4.055.285.02 33.652.864 $\ddot{\phantom{0}}$ $\ddot{\phantom{0}}$ $\ddot{\phantom{1}}$ $\overline{1}$ NUSTE
POR INFLACION
EJERCICIO 23.731.654,90 $089052611$ 3.346.103,41 4.771.940.20 5.461.061.30 1.449.956,76 60.133.785 2.833.789.55 ALTAS 211.126,49 3.057.046 $12.129,74$ $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{1}$ $\ddot{\phantom{a}}$ Correspondente al ejerobo finalizado el 30 de Junio de 2019.
En la Santa Santa Dicieme DEL ANOUNQUADA AU.
En la Santa Dicieme DEL ANOUNA AUSTRAPA AU. $-423.472,80$ 423.473 $\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\$ 32.765.723,33 17.585.900,00 13.524.220.27 95.899.299.25 15.254.849.76 179.080.397 4.050.404.29 5.638.172,52 9.260.229,77 9.621.381,05 7.378.453.87 4.366.526.9 36.264.764 J, NUSTE POR MORTIZACION 2.434.104,08 5.162.983,50 3.143.329,40 2.805.209,28 4.114.002.75 17.659.629 $-12.840.373,20$ 7.470.084.71 20.310.458 $\overline{1}$ l, $\bar{1}$ $-422.148.18$ BALAS AMORTIZACIONES 422.148 $\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\$ $\overline{1}$ $\overline{1}$ l, DEL EJERCICIO
VONTO 2.736.440.52 835.931,05 966.463.03 840.974.45 669.453,72 6.049.263 ACUMULADA
AL CIERRE AJUSTADA 17.159.653,79 12.458.919,63 9.622.476,37 39.241.050 00.00 $\overline{a}$ $\ddot{\phantom{1}}$ AMORTIZACIONES TOTAL NETO* $4.050.404.29$ 95.899.299,25 17.585.900,00 15.606.069.54 2.795.930.1 3.901.743.90 139.839.347
Véase mi Informe
del 29 de Octubre de 2019.
JSGAR ERNESTO CASTILLU $\widetilde{\xi}$
Mak, 10-decemental Córdoba Centadar Publica - U.N.C.
40
l,
$\overline{\phantom{a}}$
HECTOR A. BERTONÉ S.A.
RABLO N. BERTONE
ORESIDENTE ՜Ջ
HECTOR A. BERTONE S.A.
Denominación:
$\bar{\alpha}$
ANEXO II : COSTO DE VENTAS (Expresado en moneda homogénea - Pesos - a la fecha de cierre)
Correspondiente al ejercicio finalizado el 30 de Junio de 2019.
| 2019 | |
|---|---|
| EXISTENCIA INICIAL AJUSTADA | 663.906.950,12 |
| COMPRAS DE MERCADERÍAS AJUSTADAS | 829.412.592,88 |
| SUBTOTAL | 1.493.319.543,00 |
| EXISTENCIA FINAL | -379.300.951,00 |
| COSTO DE VENTAS | 1.114.018.592,00 |
| TOTAL COSTO DE VENTAS | 1.114.018.592,00 |
Véase mi Informe del 29 de Octubre de 2019.
JSCAR ERNESTO CASTILLU
Centader Públice - U.N.C. Mat. 10 - 2839 - 5 - Córdoba
HECTOR A. BERTONE S.A.
PABLO N. BERTONE
$\bar{\mathcal{A}}$
HECTOR A. BERTONE S.A.
ANEXO III: INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64 INC. B DEL DECRETO-LEY 19550 (Expresado en moneda homogénea - Pesos - a la fecha de cierre)
Correspondiente al ejercicio finalizado el 30 de Junio de 2019.
| CONCEPTOS | TOTALES | Administración | Comercialización | Financiación |
|---|---|---|---|---|
| Honorarios | 96.404,60 | 96.404,60 | ||
| Energia electrica | 2.954.444,81 | 2.954.444,81 | ||
| Consumo de Gas | 991.452,88 | 991.452,88 | ||
| Telefonia y Comunicaciones | 2.493.873,45 | 2.493.873,45 | ||
| Gastos Generales | 1.479.608,95 | 1.479.608,95 | ||
| Contribuciones | 266.924,19 | 266.924,19 | ||
| Gastos de Computacion | 1.804.568,84 | 1.804.568,84 | ||
| Papeleria y Utiles de Escritorio | 862.591,66 | 862.591,66 | ||
| Franqueos, Telegramas y otra correspondencia | 317.535,04 | 317.535,04 | ||
| Consumos Internos | 2.320.234,07 | 2.320.234,07 | ||
| Fletes Comercio Pagados | 1.467.339,11 | 1.467.339,11 | ||
| Sueldos | 53.267.140,06 | 53.267.140,06 | ||
| Cargas sociales | 10.316.520,46 | 10.316.520,46 | ||
| Sueldos estibadores | 692.180,21 | 692.180,21 | ||
| Cargas sociales estibadores | 175.588,63 | 175.588,63 | ||
| Comisiones Pagadas | 3.299.962,38 | 3.299.962,38 | ||
| Impuestos | 742,48 | 742,48 | ||
| Gastos de Laboratorio Semilla y Suelo | 152.910,86 | š, | 152.910,86 | |
| Gastos Sellado Comercio | 2.810.667,95 | 2.810.667,95 | ||
| Alquileres | 5.024.802,41 | 5.024.802,41 | ||
| Seguros | 8.346.499,43 | 8.346.499,43 | ||
| Publicidad y Propaganda | 537.316,25 | 537.316,25 | ||
| Viaticos y Gastos de Representación | 990.165,61 | 990.165,61 | ||
| Gastos Rodados | 1.553.110,90 | 1.553.110,90 | ||
| Combustibles y Lubricantes | 7.777.120,91 | 7.777.120,91 | ||
| Repuestos y Reparaciones | 3.052.822,09 | 3.052.822,09 | ||
| Impuesto Ingresos Brutos | 34.766.160.16 | 34.766.160,16 | ||
| Impuesto Tasa Unificada | 6.411.598,06 | 6.411.598,06 | ||
| Mantenimiento y Mejoras | 14.209.601,12 | 14.209.601,12 | ||
| Gastos Maquinarias y Herraminetas | 183.788,15 | 183.788,15 | ||
| Gastos Eventos | 996.115,00 | 996.115,00 | ||
| Impuestos Internos de Combustibles | 1.860.495,10 | 1.860.495,10 | ||
| Multas | 109.580,13 | 109.580,13 | ||
| Gastos Pesada Camiones | 41.278,62 | 41.278,62 | ||
| Honorarios Profesionales | 8.788.022,72 | 8.788.022,72 | ||
| Impuesto Inmobiliario | 54.180,59 | 54.180,59 | ||
| Impuesto Tasas y Servicios a la Propiedad | 241.079,28 | 241.079,28 | ||
| Gastos Por Fumigaciones Comercio | 195.272,04 | 195.272,04 | ||
| Indumentaria para el Personal | 302.910,40 | 302.910,40 | ||
| Cursos y Capacitacion al Personal | 517.667,80 | 517.667,80 | ||
| Refrigerios para el Personal | 394.238,95 | 394.238,95 | ||
| Gastos de Limpieza | 402.913,65 | 402.913,65 | ||
| Recargos de Proveedores | 13.132.119,40 | 13.132.119,40 | ||
| Servicio de Monitoreo de Campo | 4.482.842,69 | 4.482.842,69 | ||
| Gastos Inscripcion Organismos | 660.822,90 | 660.822,90 | ||
| Gastos de Agua y Cloacas | 252.000,08 | 252.000,08 | ||
| Promociones y Obsequios | 232.561,90 | 232.561,90 | ||
| Gastos Seleccion y Contratacion de Personal Acarreo y Manipulacion de Mercaderia |
76.673,99 980.744,87 |
76.673,99 | ||
| 980.744,87 | ||||
| Canon Leasing | 3.727.373,65 | 3.727.373,65 | ||
| Gastos de Seguridad y Vigilancia | 865.411,96 | 865.411,96 | ||
| Sistemas de Seguridad y Vigilancia Certificaciones y Legalizaciones Varias |
397.824,20 503.496,88 |
397.824,20 503.496,88 |
||
| Puente Sueldos a Pagar Estibadores | 0,00 | 0,00 | ||
| Gastos Analisis Comercio | 5.391.352,88 | 5.391.352,88 | ||
| Amortizaciones | 6.049.262,77 | 6.049.262,77 | ||
| Bonificaciones otorgadas | 3.981.492,01 | 3.981.492,01 | ||
| Gastos y comisiones bancarias | 6.179.132,00 | 6.179.132,00 | ||
| Intereses Pagados | 109.413.442,26 | 109.413.442,26 | ||
| Diferencia de cambio | 154.683.905,59 | 154.683.905,59 | ||
| Intereses y Actualizac Impositivas | 635.811,86 | 635.811,86 | ||
| Impuesto a los Deb.y Cred.Bancarios | 12.089.892,97 | 12.089.892,97 | ||
| Aiuste de centavos por Sistema | $-189,63$ | $-189,63$ | ||
| Intereses Pagados Acopio | 28.149.828,29 | 28.149.828,29 | ||
| Reconocimientos Comer. y Financ. a Clientes | 4.810.241,68 | 4.810.241,68 | ||
| Revaluo Mercadería | -126.702.898,00 | $-126.702.898,00$ | ||
| RECPAM | 4.761.628,70 | 4.761.628,70 | ||
| TOTALES AL 30/06/2019 | 417.282.205,90 | 13.587.638 | 205.692.280 | 198.002.288 |
Véase mi Informe del 29 de Octubre de 2019.
USCAR ERNESTO CASTILLU Contador Público - U.N.C. Mat. 10 - 2839 - 5 - Córdoba
أتحن CONTRACTOR
.
ര HECTOR A. BERTONE S.A.
FABLO N. BERTONE
$\bar{z}$
HECTOR A. BERTONE S.A.
ANEXO IV : VENTA DE BIENES Y SERVICIOS (Expresado en moneda homogénea - Pesos - a la fecha de cierre)
Correspondiente al ejercicio finalizado el 30 de Junio de 2019.
| 2019 | |
|---|---|
| OPERACIONES PROPIAS Ingresos por Ventas |
|
| Ventas de Mercaderías Comercio | 1.426.587.627,88 |
| Venta Cereales y Oleaginosas | |
| Acopio | |
| Consignación | 19.817.880,94 |
| Ingresos por Servicios | |
| Comercio | ×. 13,929.111,88 |
| Semillero 戎 |
20.116.301,32 |
| Acopio (1) | 33.711.214,37 |
| Ingresos por Comisiones | |
| Comercio | 46.663.531,25 |
| Acopio | 24.972.141.15 |
| Otros Ingresos y Egresos | |
| Intereses Ganados | 19.039.360.16 |
| Resultado Venta Bs. de Uso | 2.944.290,39 |
| Indemnizaciones Cobradas | 2.214.375,76 |
| Otros Ingresos y Egresos | 1.191.281,47 |
| SUBTOTAL INGRESOS PROPIOS | 1.611.187.116,57 |
| Consignación Cereales y Oleaginosas | |
| Consignación Cereales - Venta - Cta. Orden | 3.541.089.078,00 |
| Consignación Cereales - Compra - Cta. Orden | 3.541.089.078,00 |
| TOTAL INGRESOS DEL EJERCICIO | 1.611.187.116,57 |
1) Vinculados directamente con la consignación de granos. Véase mi Informe
del 29 de Octubre de 2019.
$\lambda$ JSCAR ERNESTO CASTILLL
Contador Público - U.N.C. Mai. 10 - 2839 - 5 - Córdoba
ิ่ด HECTOR A. BERTONE S.A.
FABLO N. BERTONE
PRESIDENTE
1551150 CE UN DO DO UN SI DO CE
Los presentes codigos no implican legalización
INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE
Señores Directores de
HÉCTOR A. BERTONE S.A.
CUIT Nº 30-70858741-5
Domicilio legal: Caudillos Federales 1750-Villa María - Cba.
I-Informe sobre los estados contables
a) Introducción
He auditado los estados contables adjuntos de HECTOR A. BERTONE S.A., que comprenden el estado de situación patrimonial al 30 de junio de 2019, el estado de resultados, el estado de evolución del patrimonio neto y el estado de flujo de efectivo correspondientes al ejercicio económico terminado en dicha fecha, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa incluidas en las notas 1 a 6 y los anexos I a IV.-
Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio económico terminado el 30 de junio de 2018 (expresado en moneda de cierre) son parte integrante del Estado de Situación Patrimonial y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del ejercicio económico actual.
b) Responsabilidad de la dirección en relación con los estados contables
La dirección de la entidad es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas contables profesionales argentinas emitidas por la FACPCE y aprobadas por el CPCE de Córdoba, y del control interno que la dirección considere necesario para permitir la preparación de los estados contables libres de incorrecciones significativas.
c) Responsabilidad del auditor
Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables adjuntos basada en mi auditoría. He llevado a cabo mi examen de conformidad con las normas de auditoría establecidas en la Resolución Técnica Nº 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas y de la Resolución N° 27/14 y demás resoluciones reglamentarias del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de Córdoba. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética, así como que planifique y ejecute la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable de que los estados contables están libres de incorrecciones significativas.
Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener elementos de juicio sobre las cifras y la información presentadas en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrecciones significativas en los estados contables. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable por parte de la entidad de los estados contables, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la dirección de la entidad, así como la evaluación de la presentación de los estados contables en su conjunto.
JSCAR ERNESTO CASTILLU Centader Públice - U.N.C. Mai, 19 - 2838 - 5 - Córdeba
PARA USO EXCLUSIVO DEL PROFESIONAL EN INFORMES O CERTÍFICACIONES SOBRE ESTADOS CONTABLES "Los informes, certificaciones o dictamenes que el Consejo establezca como emisión obligatoria no tendrån valldez sin Je äutenticación de la firma y la legalización por parte del mismo..." (art. 7 de la Ley 7.625).
Los presentes codigos no implican legalización
Considero que los elementos de juicio que he obtenido proporcionan una base suficiente y adecuada para mi opinión de auditoría.
012663
d) Opinión
En mi opinión, los estados contables adjuntos enunciados en el primer párrafo del presente, presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de HECTOR A. BERTONE S.A.. al 30 de junio de 2019, así como sus resultados, la evolución de su patrimonio neto y el flujo de su efectivo correspondientes al ejercicio económico terminado en esa fecha, de conformidad con las normas contables profesionales argentinas vigentes.
e) Párrafo de énfasis
Sin modificar mi opinión quiero enfatizar la información contenida en la nota Nº 1 de "Base de preparación de los estados contables - Unidad de Medida", donde se describe que los presentes EECC han sido confeccionados en moneda homogénea a la fecha de cierre de los mismos, atento a que la dirección de la Sociedad ha aplicado a los presentes EECC el proceso de reexpresión según la RT 6 y en un todo de acuerdo con lo dispuesto por la Res. JG FACPCE 539/18. En la misma nota también se detallan las opciones establecidas por la Res. 539/18 utilizadas en su preparación y los efectos que la aplicación de dichas opciones genera en la información contenida en los mismos.
II-Información especial sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
a) Los Estados Contables enunciados en el primer párrafo del presente surgen de registros contables que han sido llevados de conformidad con los requisitos formales exigidos por normas legales y técnicas.
b) Las cifras resumidas emergentes de los Estados Contables enunciados en el primer párrafo del presente informe son las siguientes:
| Estado de Situación Patrimonial | 30/06/2019 | 30/06/2018 |
|---|---|---|
| Activo | \$1.991.699.560,00 | \$1.743.039.765,29 |
| Pasivo | \$1.683.752.216,00 | \$1.538.519.871,92 |
| Patrimonio Neto | 307.947.344,00 S |
204.519.893,37 S |
| Estado de Resultados | 30/06/2019 | |
| Resultado del ejercicio | 57,444.066,00 |
c) Según surge de los registros contables de la entidad, el pasivo devengado al 30 de junio de 2019 a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino en concepto de aportes y contribuciones previsionales ascendía a \$1.518.794,24 y no era exigible a esa fecha.
d) He aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos de origen delictivo y financiación de terrorismo previstos en la Resolución $N^{\circ}$ 420/11 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas.
Villa María, 29 de octubre de 2019.
JSCAR ERNESTO CASTILLO Centader Públice - U.N.C. Maî. 10 - 2830 - 5 - Cérdeba
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Sr. Profesional, de utilizar el dorso de la presetita recuerd) dejar el espacio necesario para su tegalización