HBIS Resources Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2017

Aug 29, 2017

河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

河北宣化工程机械股份有限公司

2017 年半年度报告

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2017 年 08 月

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1

河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。

公司负责人常战芳、主管会计工作负责人吴向芳及会计机构负责人 ( 会计主 管人员 ) 魏金龙声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺。 公司已在本报告中详细描述了存在的风险事项，敬请查阅 “ 第四节 经营情况讨 论与分析 ” 中关于公司可能面对的风险因素及对策部分的内容。请投资者注意投 资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

目录

第一节 重要提示、释义 .................................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 5 第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 8 第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 10 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 16 第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 22 第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 25 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 26 第九节 公司债相关情况 ................................................................................................................. 27 第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 28 第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 89

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河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

释义

释义项	指	释义内容
本公司、公司、河北宣工、宣工股份公司	指	河北宣化工程机械股份有限公司
河钢集团公司	指	河钢集团有限公司
宣工发展、宣工发展公司	指	河北宣工机械发展有限责任公司
财务公司	指	河钢集团财务公司
国控公司	指	河北省国有资产控股运营有限公司
宣工集团	指	宣化工程机械集团有限公司
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
河北省国资委、省国资委	指	河北省国有资产监督管理委员会
《公司章程》	指	《河北宣化工程机械股份有限公司章程》
元、万元、亿元	指	人民币元、万元、亿元

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河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称	河北宣工	股票代码	000923
变更后的股票简称（如有）	无
股票上市证券交易所	深圳证券交易所
公司的中文名称	河北宣化工程机械股份有限公司
公司的中文简称（如有）	河北宣工
公司的外文名称（如有）	XuanHua Construction Machinery Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）	XCMC
公司的法定代表人	常战芳

二、联系人和联系方式

项目	董事会秘书	证券事务代表
姓名	辛丽建	郑增炎
联系地址	河北宣化东升路21号	河北宣化东升路21号
电话	0313-3186222	0313-3186222
传真	0313-3186026	0313-3186026
电子信箱	xgdsb@sina.com	xgdsb@sina.com

三、其他情况

1 、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2016 年年报。

2 、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具 体可参见 2016 年年报。

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河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

项目	本报告期	上年同期	本报告期比上年同期增减
营业收入（元）	136,364,680.33	133,037,600.15	2.50%
归属于上市公司股东的净利润（元）	-9,646,727.73	-9,140,056.19	同比增加亏损50.67万元
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
	-11,485,375.69	-11,943,171.45	同比减少亏损45.78万元
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）	-105,803,802.78	141,366,241.74	-174.84%
基本每股收益（元/股）	-0.049	-0.046	每股收益增加亏损0.003元
稀释每股收益（元/股）	-0.049	-0.046	每股收益增加亏损0.003元
加权平均净资产收益率	-2.39%	-1.47%	-0.92%
项目	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减
总资产（元）	1,370,206,918.70	1,409,146,008.34	-2.76%
归属于上市公司股东的净资产（元）	399,348,065.07	407,944,085.98	-2.11%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1 、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2 、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	-105,909.98
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统	830,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益	370,587.57
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易	993,242.00	处置可供出售金融资产收益

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性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-26,763.23
	390,374.25	可供出售金融资产持有期间的 收益
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额	612,882.65
合计	1,838,647.96	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

是

工程机械业

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事工程机械相关业务》的披露要求

1、公司所处行业特点：

公司所处行业为工程机械行业，根据中国工程机械工业协会统计，工程机械分为挖掘机械、铲土运输机械、工程起重机 械、工业车辆、压实机械、市政工程与环卫机械、路面机械等二十大类，其产品被广泛应用于公路、铁路等基础建设、矿山、 农田水利、电力及环卫等领域。2017年上半年，随着"十三五"等相关大量基建项目的逐步开工，工程机械行业复苏迹象逐渐 显现，市场开始复苏，但行业有效需求依然不足，下行压力仍未解除。

• 2、公司主要业务、主要产品和经营模式：

公司主要从事推土机、装载机、挖掘机等工程机械及关键零部件的研发、生产和销售，即通过传动、控制等系统及结构 件、铸件等关键配套件的研发、采购、制造，以及整车组装、调试、检验等工艺流程，最终将合格的产品交付客户使用。

公司主导产品有140～430马力履带推土机及其变型产品，针对用户对产品的不同需求，强力推进产品结构调整，打造了 以高端技术为核心的SD系列高端产品，形成了SD6N、SD7N、SD8N、SD9N高端产品系，最大限度满足国内外高端客户的 需求。同时还完善了以实用技术为核心的高性价比T系列升级产品，高端、中端产品齐头并进，形成具有河钢宣工特色的产 品型谱。

3、销售模式及风险控制：

公司采取的销售模式主要为代理制与公司直销。直销模式就是公司通过投标等方法直接与用户签订买卖合同进行销售。 代理制就是公司在全国范围内划定区域设立代理商，通过授权代理商实现该区域的销售覆盖。同时公司还在全国每个省的省 会城市设立销售分公司，从厂内派人员入住，保证我公司产品售后服务24小时内到达，为客户进行服务、技术等全方位的支 持。

在报告期内公司产品主要销售模式为全款销售、分期销售。全款销售是客户在签订合同当月内全部货款付清我公司。分 期销售主要由代理商进行操作，代理商与用户按照业务实际情况按照首付30%--50%货款，货物交付后按约定分月支付货款， 直至全款支付完毕，在客户支付货款的同时代理商将每月将货款按照应付金额同时支付给厂家。

公司对每一个代理商在年初进行资格审核和定期审查，并由分公司每月不定时到代理商处进行账目核对、货物管理，同 时到客户处进行走访、回访，确保代理商处的货物与货款的安全，收集客户意见与反馈。如发现异常情况及时通知厂内法律 部同事进行跟进，强化对代理商的管控和考核。建立风险预警与防范机制，建立专业的清欠部门通过司法、催收等途径，加 大逾期货款的清收。同时建立货款逾期预警，对每笔货款核对到客户，每月如发现逾期情况，及时通知分公司到代理商、客 户处进行核查、发现问题及时解决保证每笔货款的及时性、安全性。

二、主要资产重大变化情况

1 、主要资产重大变化情况

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主要资产 重大变化说明

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股权资产	报告期内无重大变化
固定资产	报告期内无重大变化
无形资产	报告期内无重大变化
在建工程	报告期内无重大变化

2 、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

是

工程机械业

• （1）品牌优势

公司具备专业推土机技术研发、生产制造与装备能力，拥有国家20多项国家专利，省级技术中心，有强大的技术研发团

队。通过ISO9001质量体系认证和国家计量检测体系认证，同时获得美国FMRC公司认证。作为河北装备制造龙头企业，公 司归属河钢集团公司以来，在管理、资金、市场、资源上有坚强的支持和保障。积极利用好集团优势和资源开拓上下游市场， 通过品牌传播、国内外专业展会、产品推介等活动，公司在国内、国际市场具有较高的品牌知名度及影响力。

• （2）超强的生产制造和设备加工能力

公司具备年生产推土机3300台的能力，具有超强的机械加工、整机组装与铸件制造能力。各类高精尖设备1200多套，分 动箱、变矩器、变速箱、中央传动、终传动等核心零部件全部自制，可实现大型结构件、机加工、齿轮加工、热处理、液压 制造和工程机械产品的生产与制造。铸件年产20000吨的生产能力，生产工程机械类各种铸铁件及机床件等10吨以下大型铸 件，产品可满足欧美标准。

• （3）技术研发

公司主导产品推土机及其变型产品研发制造能力在国内具有领先水平，其中高驱动推土机制造技术达到了国际先进水平。 近年来，电液控制技术、静液压传动系统在履带推土机上的应用，打破了推土机传动及操纵控制传统模式，实现了推土机操 作的智能化。围绕关键技术应用攻难关。与上海交大合作，将合金钢棒料及长轴类零件采用水空交替冷却淬火替代油淬火， 减少了油类介质对环境的污染，降低了生产成本，引领着国内先进热处理新工艺的发展方向。针对摆架等高强度结构钢焊接 技术要求，通过反复试验，成功开发混合气体保护焊接等工艺，经过不断的工艺改进，形成了企业高强钢焊接核心技术。通 过大型五面体加工中心等高精度先进设备的引进，掌握了大型箱体类零件加工工艺、数控程序的开发，空间曲面加工控制方 法等技术，形成了成熟的大型复杂箱体类零件制造技术开发能力。

通过引进吸收和消化外部先进制造技术并进行自主创新，完全掌握了推土机终传动锥花键的设计计算、制造工艺、特殊检具 设计和制造等技术，开发了大模数、大变位重载齿轮“滚、热、剃”加工工艺及检测方法，开发了推土机全系列液压阀制造技 术，具备了复杂液压阀的制造能力。

河北宣工参与起草《土方机械再制造零部件装配技术规范》等推土机方面国家标准八项，进一步奠定了企业在行业中的地位 和影响。此外，对照国际先进企业 1E 标准，先后制定了公司液压、焊接、热处理、电气、外观内饰等产品制造过程控制的 企业标准，两年来共受理、授权各类国家专利二十九项，在扩大企业社会影响的同时，培养造就了一支忠于企业的研发团队。 （4）营销模式

公司采取的销售模式主要为代理制与公司直销。直销模式就是公司通过投标等方法直接与用户签订买卖合同进行销售。 代理制就是公司在全国范围内划定区域设立代理商，通过授权代理商实现该区域的销售覆盖。同时公司还在全国每个省的省 会城市设立分公司，从厂内派人员入住，保证我公司产品售后服务24小时内到达，为客户进行服务、技术等全方位的支持。

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第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

报告期内，公司在国内市场的工作重点放在大力培育高端直供客户群，瞄准央企、水利电力系统、环卫系统等用户进行 “ ” 攻关，在与集团用户合作方面取得较好收获，加强了与山东临工、山河智能等国内外知名工程机械集团的 差异化战略合作 ， 利用对方的营销渠道扩大市场份额。国外市场方面加快营销网络建设，先后与10多个国家的客商签订代理协议，出口总量较 去年出现大幅增长。

公司重点推出了T160和T230两大升级版系列产品，特别是T160-3系列升级版推土机，该产品具有小松核心技术，在国 内市场客户认同度高，占有绝对主导地位，具有广泛的市场基础。同时，公司积极推进对全系列产品国Ⅲ阶段升级，促进节 能减排，有效打破对外贸易壁垒，公司战略产品SD5K、SD6N、SD7K也开始逐步走向市场。

公司不断推进产品结构调整和营销模式创新，主机市场占有率和用户满意度得到稳步提升，行业影响力彰显。4月中旬， 在山东济宁召开的中国工程机械工业协会会员代表大会上，宣工荣获了行业最高AAA信用等级荣誉。

近年来，我国国民经济下行压力持续不减，固定资产投资增速持续回落，工程机械行业经营形势较为严峻。在需求趋缓、 产能过剩、成本上升、价格下行的市场条件下，上市公司面临经营困难的局面。报告期内，实现营业收入136,364,680.33元， 比上年同期增长2.50%，归属于母公司所有者的净利润亏损9,646,727.73元。公司及相关方继续推动重大资产重组工作的完成， 通过本次重组，努力打造“机械制造+矿业”的双主业企业，提高资产质量与盈利能力，扭转经营困境，为做大做强上市公司， 维护广大股东利益打下坚实基础。

二、主营业务分析

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 主要财务数据同比变动情况

单位：元

项目	本报告期	上年同期	同比增减	变动原因
营业收入	136,364,680.33	133,037,600.15	2.50%
营业成本	110,403,562.85	103,533,056.07	6.64%
销售费用	11,168,354.65	10,469,902.80	6.67%
管理费用	17,384,446.72	19,280,284.08	-9.83%
财务费用	7,861,041.91	12,085,218.61	-34.95%	本报告期短期借款较上年同期有所减少
所得税费用	1,082,689.80			本期计提资产减值损失和结转递延收益确认的所得税费用
研发投入	3,631,281.38	3,790,453.85	-4.20%
	-105,803,802.78	141,366,241.74		销售商品、提供劳务收到的现金较上年减少，购买商品、
经营活动产生的
			-174.84%	接受劳务支付的现金较上年增加，支付的各项税费较上年
现金流量净额
				增加
投资活动产生的	103,003,873.49	-1,996,851.70	同比增加
				本期收到处置可供出售金融资产相关款项。
现金流量净额			10500.07万元

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筹资活动产生的	2,034,870.76	-142,455,746.45	同比增加	上年同期偿还借款与借入款项差额较大，本期筹资活动收
现金流量净额			14449.06万元	入与支出基本持平。
现金及现金等价	-765,058.53	-3,086,356.41	同比减少
				由于以上原因导致。
物净增加额			232.13万元

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

主营业务构成情况

单位：元

				营业收入比上年	营业成本比上年	毛利率比上年同
项目	营业收入	营业成本	毛利率
				同期增减	同期增减	期增减
分行业
专用设备制造业	135,436,212.51	109,914,370.56	18.84%	2.86%	6.99%	-3.13%
分产品
推土机	93,669,006.21	78,524,165.80	16.17%	-8.06%	1.83%	-8.14%
挖掘机	158,119.66	198,290.60	-25.41%	-70.87%	-58.87%	-36.59%
自制半成品及毛
	21,610,247.13	14,847,908.23	31.29%	16.71%	0.50%	11.08%
坯
其他	19,998,839.51	16,344,005.93	18.28%	96.31%	65.07%	15.46%
分地区
国内	112,702,350.87	89,606,297.43	20.49%	-0.74%	-2.25%	6.37%
国外	22,733,861.64	20,308,073.13	10.67%	25.44%	83.61%	-72.62%

三、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	金额	占利润总额比例	形成原因说明	是否具有可持续性
投资收益	1,383,616.25		出售可供出售金融资产，股票投资持有期间分红。	否
公允价值变动损益	0.00
资产减值	-3,500,759.21		应收账款计提减值	否
营业外收入	1,205,966.98		债务重组收益，政府补助	否
营业外支出	138,052.62		固定资产处置损失	否

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四、资产及负债状况

1 、资产构成重大变动情况

单位：元

	本报告期末	本报告期末	上年同期末	上年同期末
项目					比重增减	重大变动说明
	金额	占总资产比例	金额	占总资产比例
货币资金	135,177,289.78	9.87%	47,765,817.84	3.47%	6.40%	报告期内无重大变化
应收账款	282,281,336.58	20.60%	271,087,224.09	19.69%	0.91%	报告期内无重大变化
存货	330,347,868.92	24.11%	386,943,961.24	28.11%	-4.00%	报告期内无重大变化
固定资产	415,499,994.67	30.32%	422,797,410.76	30.71%	-0.39%	报告期内无重大变化
在建工程	8,154,323.75	0.60%	8,628,222.97	0.63%	-0.03%	报告期内无重大变化
短期借款	205,000,000.00	14.96%	230,000,000.00	16.71%	-1.75%	报告期内无重大变化
长期借款	720,000.00	0.05%	1,440,000.00	0.10%	-0.05%	报告期内无重大变化

2 、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位：元

	期初数	本期公允价值变	计入权益的累计公允价	本期计提的	本期购买	本期出售金
项目							期末数
		动损益	值变动	减值	金额	额
金融资产
3.可供出售金
	26,359,260.60		2,181,634.38			795,324.00	27,745,570.98
融资产
上述合计	26,359,260.60		2,181,634.38			795,324.00	27,745,570.98
金融负债	0.00						0.00

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

3 、截至报告期末的资产权利受限情况

根据2009年6月19日财政部、国资委、证监会、社保基金会联合下发的《境内证券市场转持部分国有股权充实全国保障 基金实施办法》，公司应向社保基金会转持所持有的中工国际股份，受历年来中工国际派发和公积金转增股本的影响，截至 2017年6月30日公司持有的中工国际股份1,338,400.00股已冻结。

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五、投资状况分析

1 、总体情况

□ 适用 √ 不适用

2 、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3 、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4 、金融资产投资

（ 1 ）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

（ 2 ）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

六、重大资产和股权出售

1 、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2 、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称	公司类型	主要业务	所处行业	注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
中工国际	参股公司	承包国外	建筑业	111,277,40	17,846,681,	7,316,219,7	3,487,560,0	548,095,8	457,434,100.

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股份有限		工程和境		0,000	749.71	22.87	71.60	34.47	18
公司		内外资工
		程，对外派
		遣工程、生
		产、设计及
		技术服务
		的劳务人
		员；经营成
		套设备和
		成套技术
		等国家组
		织统一联
		合经营的
		十六种出
		口商品以
		外的商品
		进出口；按
		照国家规
		定在国外
		举办相关
		企业；接受
		委托代理
		上述进出
		口业务；承
		办中外合
		资经营合
		作生产、承
		办三来一
		补、经营易
		货贸易和
		转口贸易、
		对销贸易。

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

主要控股参股公司情况说明

报告期末公司持有中工国际工程股份有限公司股份 1,338,426.00股，占该公司股份总数的0.12%，本报告期内取得中工国 际现金分红390,374.25元，处置可供出售金融资产取得的投资收益993,242.00元。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

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14

河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明 □ 适用 √ 不适用

十、公司面临的风险和应对措施

①成本费用上升风险：公司主要产品生产所需要的原材料中钢材占比较高，去年以来大宗原材料价格大幅上涨，导致公司产 品成本费用进一步上升。公司将通过全面预算管理，努力实现增收节支，通过精益管理提高运营效率，发挥规模优势。 ②市场风险：公司产品销售主要以国内市场销售为主，受到宏观经济增速放缓的影响，国内产品市场需求面临较大的调整压 力。公司将在国内市场大力培育高端直供客户群，国外市场加快营销网络建设，加快推进公司战略产品SD5K、SD6N、SD7K 走向市场。

③财务风险：近年来由于行业需求持续低迷，公司所处行业收入和效益出现下滑，再加上公司技改项目尚未达产达效，导致 资金缺口增大。通过本次交易，上市公司将注入优质的矿业资产，从根本上改善公司的经营状况，增强公司的持续盈利能力 和发展潜力，提高公司的资产质量和盈利能力，实现上市公司股东利益最大化。

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15

河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1 、本报告期股东大会情况

会议届次	会议类型	投资者参与比例	召开日期	披露日期	披露索引
2017年度第一次临时股东大会	临时股东大会	46.49%	2017年03月02日	2017年03月03日	2017-04
2016年度股东大会	年度股东大会	46.45%	2017年05月16日	2017年05月17日	2017-32
2017年度第二次临时股东大会	临时股东大会	46.45%	2017年06月27日	2017年06月28日	2017-45

2 、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及 截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由	承诺方	承诺类型	承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
股改承诺
		不从事与上
		市公司相同
		或类似的业
		务，不利用控
		股股东地位
		损害上市公
	河北宣工机
收购报告书或权益变动报告书中所		司利益。如果		2099年12月	该承诺无期
	械发展有限		2007-04-27			正常履行中。
作承诺		未来因公司		31日	限。
	责任公司
		发展需要拓
		展相同或类
		似业务，将通
		过河北宣工
		整合相关资
		产，避免与上

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16

河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

		市公司产生
		同业竞争。
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融资时所作承诺
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行	是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下	不适用
一步的工作计划

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期 “ 非标准审计报告 ” 的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度 “ 非标准审计报告 ” 相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

√ 适用 □ 不适用

	涉案金额（万	是否形成		诉讼(仲裁)审理结果	诉讼(仲裁)判	披露	披露
诉讼(仲裁)基本情况			诉讼(仲裁)进展
	元）	预计负债		及影响	决执行情况	日期	索引
我公司诉大同姜家湾煤矿合				判决其支付我公司	已申请法院强
	120	0	判决结案
同欠款纠纷案				120万元及利息	制执行

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河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

苏州振吴诉我公司合同欠款
	252.77	0	调解结案	分15个月给付欠款	按调解书履行
纠纷案
我公司诉张家口精盈精密铸			已第一次开庭，还
	60.49	0		未结案	未结案
造厂产品质量纠纷案			需二次开庭
河北建设诉我公司建设工程
	46.99	0	已开庭完毕	未结案	未结案
合同欠款纠纷案
我公司反诉河北建设集团工			工程质量鉴定进行
	47.39	0		未结案	未结案
程质量纠纷			中

九、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、重大关联交易

1 、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2 、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3 、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4 、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用

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18

河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

是否存在非经营性关联债权债务往来

□ 是 √ 否

公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5 、其他重大关联交易

√ 适用 □ 不适用

关联方资金拆借

	关联方		拆借金额		起始日		到期日	说明
借入资金
河钢集团财务有限公司			65,000,000.00		2017-2-24		2017-3-9
河钢集团财务有限公司			200,000,000.00		2017-3-8		2017-3-15
河钢集团财务有限公司			60,000,000.00		2017-4-27		2017-6-2
河钢集团财务有限公司			30,000,000.00		2017-5-10		2017-11-9
河钢集团财务有限公司			60,000,000.00		2017-6-2		2017-6-21
偿还资金
河钢集团财务有限公司			65,000,000.00		2017-2-24		2017-3-9
河钢集团财务有限公司			200,000,000.00		2017-3-8		2017-3-15
河钢集团财务有限公司			60,000,000.00		2017-4-27		2017-6-2

重大关联交易临时报告披露网站相关查询

临时公告名称	临时公告披露日期	临时公告披露网站名称
关于与河钢集团财务有限公司办理存贷款业务的公告	2017年04月26日	公告编号：2017-22

十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

十四、重大合同及其履行情况

1 、托管、承包、租赁事项情况

（ 1 ）托管情况

√ 适用 □ 不适用

托管情况说明

为解决河钢集团及其所控制的下属非上市铜矿、铁矿资产与上市公司之间的同业竞争问题，河钢集团下属承德钢铁集团 有限公司、宣化钢铁集团有限责任公司、唐山钢铁集团有限责任公司、河北钢铁集团矿业有限公司与上市公司签署《股权托 管协议》，承诺将承德承钢黑山矿业有限公司100%股权、宣化钢铁公司龙烟矿山公司100%股权、河北钢铁集团矿业有限公 司100%股权、河北钢铁集团迁安红山铁矿有限公司65.3%股权、河北钢铁集团沙河中关铁矿有限公司70%股权、河北钢铁集

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19

河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

团滦县常峪铁矿有限公司41%股权、河北钢铁集团滦县司家营铁矿有限责任公司27.76%股权、河北钢铁集团涞源有色金属有 限公司100%股权、河北钢铁集团司家营研山铁矿有限公司100%股权全部托管给上市公司，由上市公司行使对托管股权所享 有的除收益、处分权利以外的一切股东权利，并履行托管单位对托管股权的股东义务。

上市公司受托管理托管股权的费用合计为100万元/年，支付方式为每会计年度结束后60日内由河北钢铁集团矿业有限 公司代各托管单位一次性向上市公司支付。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的托管项目。

（ 2 ）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（ 3 ）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2 、重大担保

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在担保情况。

3 、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十五、社会责任情况

1 、履行精准扶贫社会责任情况

公司报告期内暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。

2 、重大环保情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 不适用

十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

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河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1、公司于2017年4月27日接到中国证券监督管理委员会通知，经中国证监会上市公司并购重组审核委员会于 2017年4月27 日召开的 2017 年第20次并购重组委工作会议审核，公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易事项获得无条件通过 （公告编号：2017-30）。 2、2017年6月14日收到深圳证券交易所《关于对河北宣化工程机械股份有限公司的关注函 ，关 注函要求公司对第五届董事会第二十次会议审议通过的拟修订《公司章程》的相关事项作出解释和说明。 公司收到关注函 后，高度重视，就关注函关注事项对照《公司法》、《证券法》等法律法规和规范性文件规定进行了审慎分析和详细论证， 并对关注函有关问题进行回复（公告编号：2017-43）。

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

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21

河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1 、股份变动情况

单位：股

	本次变动前	本次变动前		本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）		本次变动后	本次变动后
项目					公积金转
	数量	比例	发行新股	送股		其他	小计	数量	比例
					股
二、无限售条件股份	198,000,000	100.00%						198,000,000	100.00%
1、人民币普通股	198,000,000	100.00%						198,000,000	100.00%
三、股份总数	198,000,000	100.00%						198,000,000	100.00%

股份变动的原因

□ 适用 √ 不适用

股份变动的批准情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2 、限售股份变动情况

□ 适用 √ 不适用

二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股	单位：股	单位：股	单位：股
		报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数	43,216		0
		股东总数（如有）（参见注8）
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况

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22

河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

						持有有限	持有无限	持有无限	质押或冻结情况	质押或冻结情况
				报告期末	报告期内
股东名称	股东性质	持股比例		持有的普	增减变动	售条件的	售条件的
						普通股数	普通股数		股份状态	数量
				通股数量	情况
						量	量
河北宣工机械 发展有限责任 公司	国有法人	35.54%		70,369,667			70,369,667
河北省国有资 产控股运营有 限公司	国有法人	10.91%		21,611,100			21,611,100
陆伟健	境内自然人	0.50%		999,202			999,202
中国银行－泰 信优质生活股 票型证券投资 基金	其他	0.47%		930,000			930,000
颜少青	境内自然人	0.35%		701,100			701,100
伦霭珍	境内自然人	0.29%		574,500			574,500
林伟洲	境内自然人	0.29%		574,400			574,400
朱樱	境外自然人	0.28%		552,600			552,600
广东粤财信托 有限公司－粤 财信托－民生 越大柒号集合 资金信托计划	其他	0.28%		545,719			545,719
江庆振	境内自然人	0.26%		512,200			512,200
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前10名普通股股东的情况		无
（如有）（参见注3）
上述股东关联关系或一致行动的		河北宣工机械发展有限责任公司与河北省国有资产控股运营有限公司存在关联关系；其
说明		他股东的股份变化为二级市场行为,公司未知其是否存在关联关系，是否属于一致行动人。
			前10名无限售条件普通股股东持股情况
								股份种类
股东名称			报告期末持有无限售条件普通股股份数量
								股份种类		数量
河北宣工机械发展有限责任公司			70,369,667					人民币普通股		70,369,667
河北省国有资产控股运营有限公司			21,611,100					人民币普通股		21,611,100
陆伟健			999,202					人民币普通股		999,202
中国银行－泰信优质生活股票型证券投 资基金			930,000
								人民币普通股		930,000

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23

河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

颜少青	701,100	人民币普通股	701,100
伦霭珍	574,500	人民币普通股	574,500
林伟洲	574,400	人民币普通股	574,400
朱樱	552,600	人民币普通股	552,600
广东粤财信托有限公司－粤财信托－民 生越大柒号集合资金信托计划	545,719
		人民币普通股	545,719
江庆振	512,200	人民币普通股	512,200
前10名无限售条件普通股股东之间，以
	公司前十大股东中，河北宣工机械发展有限责任公司与河北省国有资产控股运营
及前10名无限售条件普通股股东和前10
	有限公司存在关联关系；其他股东的股份变化为二级市场行为,公司未知其是否存
名普通股股东之间关联关系或一致行动
	在关联关系，是否属于一致行动人。
的说明
	前十大无限售条件股东陆伟健报告期末信用账户股票余额999202股，合计持有
	999202股，占公司股份总数的0.50%；前十大无限售条件股东颜少青报告期末信
前10名普通股股东参与融资融券业务股
	用账户股票余额696000股，合计持有701100股，占公司股份总数的0.35%；前
东情况说明（如有）（参见注4）
	十大无限售条件股东林伟洲报告期末信用账户股票余额574400股，合计持有
	574400股，占公司股份总数的0.29%.

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

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24

河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

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河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2016 年年报。

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26

河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否

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河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、资产负债表

编制单位：河北宣化工程机械股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	135,177,289.78	135,467,648.31
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	4,046,662.90	3,299,547.56
应收账款	282,281,336.58	228,153,390.21
预付款项	14,854,656.86	12,083,602.68
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	17,877,780.46	118,135,151.47
买入返售金融资产
存货	330,347,868.92	319,517,438.18
划分为持有待售的资产

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河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

一年内到期的非流动资产
其他流动资产	4,676,972.22	1,502,467.34
流动资产合计	789,262,567.72	818,159,245.75
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	27,745,570.98	26,359,260.60
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	415,499,994.67	423,319,724.40
在建工程	8,154,323.75	9,069,416.57
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	97,305,299.27	98,916,508.91
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	32,239,162.31	33,321,852.11
其他非流动资产
非流动资产合计	580,944,350.98	590,986,762.59
资产总计	1,370,206,918.70	1,409,146,008.34
流动负债：
短期借款	205,000,000.00	175,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	3,400,000.00	3,100,000.00
应付账款	225,545,170.28	221,971,072.95

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29

河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

预收款项	14,472,670.01	14,292,261.50
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	16,322,016.82	16,413,541.32
应交税费	36,886,084.66	61,888,603.37
应付利息	783,972.48	796,737.03
应付股利	313,725.00	313,725.00
其他应付款	420,094,605.44	442,149,560.56
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	16,926,351.94	33,322,399.24
其他流动负债
流动负债合计	939,744,596.63	969,247,900.97
非流动负债：
长期借款	720,000.00	1,080,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款	16,935,443.00	16,935,443.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	6,640,000.00	7,470,000.00
递延所得税负债	6,818,814.00	6,468,578.39
其他非流动负债
非流动负债合计	31,114,257.00	31,954,021.39
负债合计	970,858,853.63	1,001,201,922.36
所有者权益：
股本	198,000,000.00	198,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股

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河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

永续债
资本公积	163,557,627.68	163,557,627.68
减：库存股
其他综合收益	20,456,441.75	19,405,734.93
专项储备
盈余公积	16,963,620.39	16,963,620.39
一般风险准备
未分配利润	370,375.25	10,017,102.98
归属于母公司所有者权益合计	399,348,065.07	407,944,085.98
少数股东权益
所有者权益合计	399,348,065.07	407,944,085.98
负债和所有者权益总计	1,370,206,918.70	1,409,146,008.34

法定代表人：常战芳 主管会计工作负责人：吴向芳 会计机构负责人：魏金龙

2 、利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	136,364,680.33	133,037,600.15
其中：营业收入	136,364,680.33	133,037,600.15
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	147,380,248.87	146,475,332.15
其中：营业成本	110,403,562.85	103,533,056.07
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	4,063,601.95	935,392.26
销售费用	11,168,354.65	10,469,902.80
管理费用	17,384,446.72	19,280,284.08

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

31

河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

财务费用	7,861,041.91	12,085,218.61
资产减值损失	-3,500,759.21	171,478.33
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	1,383,616.25	694,788.30
其中：对联营企业和合营企业投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	-9,631,952.29	-12,742,943.70
加：营业外收入	1,205,966.98	3,604,823.41
其中：非流动资产处置利得		2,213,014.21
减：营业外支出	138,052.62	1,935.90
其中：非流动资产处置损失	105,909.98	1,935.90
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	-8,564,037.93	-9,140,056.19
减：所得税费用	1,082,689.80
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	-9,646,727.73	-9,140,056.19
归属于母公司所有者的净利润	-9,646,727.73	-9,140,056.19
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额	1,050,706.82	-2,417,217.62
归属母公司所有者的其他综合收益的
	1,050,706.82	-2,417,217.62
税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资
产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
	1,050,706.82	-2,417,217.62
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益	1,050,706.82	-2,417,217.62
3.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额

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32

河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额	-8,596,020.91	-11,557,273.81
归属于母公司所有者的综合收益总额	-8,596,020.91	-11,557,273.81
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益	-0.049	-0.046
（二）稀释每股收益	-0.049	-0.046

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：常战芳 主管会计工作负责人：吴向芳 会计机构负责人：魏金龙

3 、现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	99,790,750.26	214,149,208.99
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	4,179.41	81,017.46
收到其他与经营活动有关的现金	3,910,986.03	21,747,834.14
经营活动现金流入小计	103,705,915.70	235,978,060.59
购买商品、接受劳务支付的现金	101,309,180.74	49,679,499.32
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加

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河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	32,651,555.79	29,215,347.84
支付的各项税费	33,864,167.43	4,021,744.14
支付其他与经营活动有关的现金	41,684,814.52	11,695,227.55
经营活动现金流出小计	209,509,718.48	94,611,818.85
经营活动产生的现金流量净额	-105,803,802.78	141,366,241.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	107,377,874.05	383,451,446.00
取得投资收益收到的现金	390,374.25	694,788.30
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	107,768,248.30	384,146,234.30
购建固定资产、无形资产和其他
	4,764,374.81	2,691,640.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金		383,451,446.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	4,764,374.81	386,143,086.00
投资活动产生的现金流量净额	103,003,873.49	-1,996,851.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金	680,000,000.00	817,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	680,000,000.00	817,000,000.00

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34

河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

偿还债务支付的现金	666,756,047.30	932,612,010.09
分配股利、利润或偿付利息支付现金	11,209,081.94	25,993,736.36
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金		850,000.00
筹资活动现金流出小计	677,965,129.24	959,455,746.45
筹资活动产生的现金流量净额	2,034,870.76	-142,455,746.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-765,058.53	-3,086,356.41
加：期初现金及现金等价物余额	135,467,648.31	50,852,174.25
六、期末现金及现金等价物余额	134,702,589.78	47,765,817.84

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4 、所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益
项目												少数股东	所有者权益合
		其他权益工具				减：库存	其他综合收			一般风险
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积		未分配利润	权益	计
		优先股	永续债	其他		股	益			准备
一、上年期末余额	198,000,000.00				163,557,627.68		19,405,734.93		16,963,620.39		10,017,102.98		407,944,085.98
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额	198,000,000.00				163,557,627.68		19,405,734.93		16,963,620.39		10,017,102.98		407,944,085.98
三、本期增减变动金额
							1,050,706.82				-9,646,727.73		-8,596,020.91
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额							1,050,706.82				-9,646,727.73		-8,596,020.91
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本

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36

河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	198,000,000.00				163,557,627.68		20,456,441.75		16,963,620.39		370,375.25		399,348,065.07

上年金额

单位：元

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项目

上期

37

河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

					归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益
												少数股东	所有者权益合
		其他权益工具				减：库存				一般风险
	股本				资本公积		其他综合收益	专项储备	盈余公积		未分配利润	权益	计
		优先股	永续债	其他		股				准备
一、上年期末余额	198,000,000.00				163,557,627.68		34,765,306.23		16,963,620.39		7,925,471.69		421,212,025.99
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额	198,000,000.00				163,557,627.68		34,765,306.23		16,963,620.39		7,925,471.69		421,212,025.99
三、本期增减变动金额
							-15,359,571.30				2,091,631.29		-13,267,940.01
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额							-15,359,571.30				2,091,631.29		-13,267,940.01
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备

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38

									河北宣化工程机械股份有限公司2017年半年度报告全文	河北宣化工程机械股份有限公司2017年半年度报告全文	河北宣化工程机械股份有限公司2017年半年度报告全文	河北宣化工程机械股份有限公司2017年半年度报告全文	河北宣化工程机械股份有限公司2017年半年度报告全文
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	198,000,000.00				163,557,627.68		19,405,734.93		16,963,620.39		10,017,102.98		407,944,085.98

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河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

三、公司基本情况

河北宣化工程机械股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]62号《关 于河北宣化工程机械股份有限公司（筹）申请公开发行股票的批复》批准，由宣化工程机械集团有限公司（以下简称“集团 公司”）独家发起，并以募集方式向社会公开发行股票设立。公司于1999年6月7日向社会公众发行人民币普通股5,500万股， 其中：人民币普通股4,950万股，于1999年7月14日在深圳证券交易所挂牌上市，基金配售550万股，于1999年9月14日在深圳 证券交易所上市。公司于1999年6月29日在河北省工商行政管理局办理了工商登记，注册资本：19,800万元；公司法定代表 人：常战芳；注册地址：河北省张家口市宣化区东升路21号。

2006年10月，宣化工程机械集团有限公司破产，其持有的本公司股份被河北宣工机械发展有限责任公司（以下简称“宣 工发展”）收购， 2008年3月18日完成股权过户手续。宣工发展成为公司第一大股东。

2007年6月18日，河北省国有资产控股运营有限公司（以下简称“国控公司”）与河北欧力重工有限公司（以下简称“欧 力重工”）、福田雷沃重机股份有限公司（以下简称“福田雷沃”）签署了三方股权转让协议，国控公司受让了欧力重工持有 的本公司19.01%（股改前比例）的股权，2007年7月4日完成股权过户手续。

2007年7月31日，国控公司与宣工发展的四十二名自然人股东签署了股权转让协议，与张家口市宣化区财政局签署了股 权无偿划转协议。根据协议内容，国控公司受让宣工发展股东100%股权，宣工发展成为国控公司的全资子公司。2008年1 月15日，中国证券监督管理委员会出具的《关于核准豁免河北省国有资产控股运营有限公司、河北宣工机械发展有限责任公 司要约收购河北宣化工程机械股份有限公司股票义务的批复》文件中，同意豁免国控公司因间接收购而持有和控制本公司 10,174.2167万股（占总股本51.38％）股份而应履行的要约收购义务，至此国控公司成为公司的实际控制人。

2010年6月21日，河北省国有资产监督管理委员会（以下简称 “省国资委”）下发《关于河北宣工机械发展有限责任公 司委托河钢集团有限公司（以下简称“河钢集团”）管理有关问题的通知》，将国控公司所持宣工发展100%国有股权委托河 钢集团持有。

2015年5月19日，根据河北省国资委下发《关于划转河北宣工机械发展有限责任公司全部股权有关事项的批复》（冀国 资发产权管理[2015]33号）文件要求，完成将原国控公司持有宣工发展100%股权无偿划转河钢集团持有的手续，至此河钢集 团成为本公司的间接控股股东。

本公司2008年5月5日完成股权分置改革，截止2017年6月30日，公司股本总额为人民币198,000,000.00元，股本构成如

下：

下：
项 目	持股数（股）	持股比例
一、有限售条件的流通股份
1、国有法人持股
2、境内法人持股
3、高管持股
二、无限售条件的流通股份	198,000,000		100.0000%
境内上市的人民币普通股	198,000,000		100.0000%
三、股份总数	198,000,000		100.0000%

公司属于工程机械行业，主要生产、销售：推土机、装载机、压路机及其变型产品；工矿配件；冶金机械、环保机械、 矿山机械、专用车辆设备及配件。

本期公司财务报表范围未变更。

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河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编 制财务报表。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为 计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2 、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

公司按照企业会计准则规定的会计政策和会计估计执行。

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关 信息。

2 、会计期间

本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、月度起止日期按公历日期确 定。公司会计年度为每年1月1日起至12月31日止。

3 、营业周期

不适用

4 、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1 、同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通

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41

河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业 合并。

同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的 净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企 业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。长期股权投资初始投资成本与支付的现 金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合 并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值 总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发 生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢 价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具 的初始确认金额。

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易 进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者 权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价 的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制 之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。

2 、非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的 负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。

通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中， 以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；在合并财务 报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的 差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收 益等应当转为购买日所属当期收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。 购买方为企业合并发生的审计、法 律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或 债务性工具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未 来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并 成本。

非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在 吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。 企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在 吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。

6 、现金及现金等价物的确定标准

现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期限短（一般指从购 入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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42

河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

7 、外币业务和外币报表折算

(1) 发生外币交易时折算汇率的确定方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下 同）折算为人民币金额。

(2) 在资产负债表日对外币项目的折算方法、汇兑损益的处理方法

外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率 不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关 的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率 折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。

8 、金融工具

1 、金融工具的分类

按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项； ④可供出售金融资产。

按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融 负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。

2 、金融工具的确认依据

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。本公司于成为金融工具合同 的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且符合《企 业会计准则第23号——金融资产转移》规定的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。

3 、金融工具的计量方法

本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或

金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：

• （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动计入

• 当期损益。

• （2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。

• （3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融

• 资产形成的汇兑损益外，计入其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

• （5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：

①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债， 按照成本计量。

②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：

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• A.《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额。

• B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。

4 、金融资产转移的确认依据和计量方法

金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产 控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程 度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

5 、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承 担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债， 并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的 金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融 负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账 面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额， 计入当期损益。

6 、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。 本公司公允价值计量按《企业会计准则第39号—公允价值计量》的相关规定执行，具体包括：

（1）公允价值初始计量

本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。其他相关会计 准则要求或者允许企业以公允价值对相关资产或负债进行初始计量，且其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或 损失计入当期损益，但其他相关会计准则另有规定的除外。

（2）公允价值的估值技术

本公司以公允价值计量相关资产或负债使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用多种估值技术 计量公允价值时，会充分考虑各估值结果的合理性，选取在当前情下最能代表公允价值的金额作为公允价值。公司在估值技 术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察 输入值。

（3）公允价值的层次划分

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最 后使用第三层次输入值。

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次 输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

以上层次划分具体表现为：金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的 报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易 的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方 最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

7 、金融资产减值测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查， 如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

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以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的 差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减 值损失予以转回，计入当期损益。

当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。 对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认 的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资计提的减值损失，以后期间不得转回。

可供出售权益工具投资发生减值的认定标准：资产负债表日，如果符合下列条件之一的，可供出售权益工具投资发生 了减值，按其公允价值低于取得成本的金额计提减值准备，计入当期损益：①资产负债表日的公允价值低于取得成本的 40% 以上（浮亏 60%以上）。②资产负债表日止，连续 6 个月末的公允价值低于取得成本的 70%以上（浮亏 30%以上）。③资 产负债表日止，连续 24 个月末的公允价值低于取得成本的 80%以上（浮亏 20%以上）。

9 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判
	应收账款单项金额达到100万元的划分为单项金额重大的应收账款。
断依据或金额标准
单项金额重大并单	单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损
项计提坏账准备的	失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用
计提方法	风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合计提坏账准备。

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
账龄组合	账龄分析法
无风险组合	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	3.00%	3.00%
1－2年	5.00%	5.00%
2－3年	10.00%	10.00%
3年以上	15.00%	15.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

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（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 单项金额未达到 100 万元，且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

10 、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

是

工程机械业

1 、存货类别

公司的存货包括原材料、委托加工物资、在产品、自制半成品、外购毛坯半成品和产成品六大类。存货核算采用永续 盘存制和实际成本法。

2 、发出存货的计价方法

原材料、外购毛坯半成品采用实际成本核算，领用和发出存货时，按月末加权平均成本计算。产品成本采用定额法计 算，发出产成品按加权平均法计算确定。

3 、确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法

中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉 烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于 其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。

存货可变现净值的确定方法和存货跌价准备计提方法如下：

可变现净值的确定方法：存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为 生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，则该材料仍然按照成本计量 ；如果材料价格的下 降表明产成品的可变现净值低于成本的，则该材料按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合 同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般 销售价格为计量基础。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。存货跌价 准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价 准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可 合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原 已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4 、存货的盘存制度

存货的盘存制度为：永续盘存制。

5 、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时，一次性摊销90%，其余的待报废时摊销。

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11 、长期股权投资

长期股权投资指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。

1 、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司 债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

2 、初始投资成本确定

（1）本公司合并形成的长期股权投资，按照附注三（四）确定其初始投资成本。

（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股 权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券 直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。

通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有 关规定确定。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定。

3 、后续计量及损益确认方法

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长 期股权投资，采用权益法核算，投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包 括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，都可以对间接持有的该部分投资 选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

（1）采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股 利或利润，确认为当期投资收益。

（2）采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企 业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认 投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部 分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配之外所有者权益的其他变 动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益份额时，以取得投资时被 投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位净利润进行调整后确认。对被投资单位采用的与本公司不一致的会 计政策及会计期间、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以 本公司取得投资时有关资产的公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将 本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益和其他综合收益等。本公司与被 投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。

在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为 限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担 额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。

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12 、固定资产

（ 1 ）确认条件

本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足 下列条件时才能确认固定资产：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋建筑物	年限平均法	45-50	5	2.11-1.9
机器设备	年限平均法	14	5	6.79
通用设备	年限平均法	8-28	5	11.88-3.39
运输设备	年限平均法	12	5	7.92

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列 一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购 买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即 使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当 于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方 法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固 定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

13 、在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之

一：

• （1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

• （2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其

• 能够正常运转或营业；

• （3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

• （4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

14 、借款费用

1 、借款费用资本化的确认原则

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

• （1）资产支出已经发生。

• （2）借款费用已经发生。

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（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2 、资本化期间

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。 在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生 产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的 资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。

3 、资本化金额的计算方法

在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：

（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动 用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产 支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平 均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资 本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的， 在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预 定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发 生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

15 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

1 、无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入 的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自 行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿 命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终 了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

2 、使用寿命有限的无形资产，使用寿命估计情况

本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、 可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或 提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以 及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持 有其他资产使用寿命的关联性等。

3 、使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资

产。

使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；②综合

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同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行 基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资 产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部 使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售 该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研 究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较 大等特点。

16 、长期资产减值

• 1、长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、

• 油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法及会计处理方法：

（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的 可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应 调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在 以后会计期间不得转回。

（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

• ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产 生不利影响。

③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致 资产可收回金额大幅度降低。

④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

• ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利 润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

• 2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收

• 回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产 组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使 用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。

• 3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存在减值迹象，每年都应当

• 进行减值测试。

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4、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内， 系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

17 、长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以 经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。

长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚 未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

18 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

公司在职工为公司提供的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

• （1）公司在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或

• 相关资产成本。

• （2）对设定受益计划的会计处理通常包括如下步骤：

• ①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定

• 受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；

②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一 项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益 计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；

③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计 量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相 关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损 益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；

④在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：①公司不能单 方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期 福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关

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资产成本。

19 、预计负债

1 、预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相 关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

• （1）该义务是本公司承担的现时义务。

• （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

2 、预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果

发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：

• （1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。

• （2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单 独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当 前最佳估计数对该账面价值进行调整。

20 、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

是

工程机械业

1 、销售商品的收入确认

• （1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• （2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；

• （3）收入的金额能够可靠的计量；

• （4）与交易相关的经济利益很可能流入企业；

• （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

本公司确认销售的具体方法为：根据与客户签订的购销合同规定的交货日期、付款方式及付款日期、交货地点、产品 验收等约定，当发出产品满足合同约定内容时确认收入的实现。

2 、提供劳务的收入确认

• （1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。

（2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完 工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿 的劳务成本金额确认收入。

在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：

①与合同相关的经济利益很可能流入企业；

②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

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• ③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确

• 定。

• （3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。

3 、让渡资产使用权收入确认

在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本公司分别以下情况确认收入：

• （1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

• （2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

21 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

1、政府补助的类型

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划 分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

• 2、政府补助会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的 政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损

益。

• 3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。 本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

1、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法

本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限， 将递延收益平均分摊转入当期损益。

• 2、政府补助的确认时点

按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金时予以确认。

除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

22 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

1 、暂时性差异

暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照税法规定可以确 定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

2 、递延所得税资产的确认依据

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对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差 异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交 易中产生的：

• （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

• （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得

税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

3 、递延所得税负债的确认依据

对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

• （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发

• 生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂 时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

4 、递延所得税资产的减值

在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以 抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减 记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所 得税资产账面价值可以恢复。

23 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始 直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

（1）承租人的会计处理

在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将 最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归 属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的 现值时，采用出租人租赁内含利率作为折现率。

未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的， 在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两 者中较短的期间内计提折旧。

或有租金在实际发生时计入当期损益。

（2）出租人的会计处理

在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记 录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。

未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。

或有租金是指金额不固定、以时间长短以外的其他因素(如销售量、使用量、物价指数等)为依据计算的租金。由于或有租金 的金额不固定，无法采用系统合理的方法对其进行分摊，因此或有租金在实际发生时计入当期损益。

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24 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	计税依据	税率
增值税	产品、原材料销售收入		17%
城市维护建设税	应缴纳的增值税额		7%
企业所得税	应纳税所得额		25%
教育费附加	应缴纳的增值税额		3%
地方教育费附加	应缴纳的增值税额		2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称			所得税税率

七、财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	32,238.63	10,139.18
银行存款	132,988,043.43	134,926,816.17
其他货币资金	2,157,007.72	530,692.96
合计	135,177,289.78	135,467,648.31

其他说明

注：期末其他货币资金包括股票账户资金1,017,733.25元、票据保证金1,139,274.47元，其中三个月以上到期的票据 保证金474,700.00元。

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2 、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

3 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	2,946,662.90	2,834,670.37
商业承兑票据	1,100,000.00	464,877.19
合计	4,046,662.90	3,299,547.56

（ 2 ）期末公司已质押的应收票据

无

（ 3 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	27,819,595.00
合计	27,819,595.00

（ 4 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

无

4 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
单项金额重大并单
	6,322,78		6,322,78			6,322,7		6,322,780
独计提坏账准备的		2.06%		100.00%	0.00		2.50%		100.00%
	0.18		0.18			80.18		.18
应收账款

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按信用风险特征组				4.24%
	289,735,		7,454,29		282,281,3	236,036		7,883,065		228,153,39 0.21
合计提坏账准备的		94.44%					93.26%		5.12%
	630.50		3.92		36.58	,455.26		.05
应收账款
单项金额不重大但
	10,723,2		10,723,2			10,723,		10,723,25
单独计提坏账准备		3.50%		100.00%	0.00		4.23%		100.00%
	59.56		59.56			259.56		9.56
的应收账款
	306,781,		24,500,3	7.99%	282,281,3 36.58	253,082		24,929,10		228,153,39 0.21
合计		100.00%					100.00%		9.85%
	670.24		33.66			,495.00		4.79

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
应收账款（按单位）			计提比
	应收账款	坏账准备		计提理由
			例
甘肃宣通工程机械
	2,497,580.32	2,497,580.32	100.00%	债务人财务状况恶化，无法履约，公司已注销。
有限公司
甘肃万里马工程机				法院已判决我公司胜诉，但该公司财务状况恶化，无法执行，公司
	1,414,936.24	1,414,936.24	100.00%
械有限公司				已注销
辽宁东力进出口贸
	1,341,106.90	1,341,106.90	100.00%	因战争原因未到现场售后服务，客户以此欠款抵部分服务费。
易有限公司
国华国际工程承包				存在合同争议，该单位已挂账超过5年，经过多次追要无果，根据
	1,069,156.72	1,069,156.72	100.00%
公司				谨慎性原则，按100%计提了坏账。
合计	6,322,780.18	6,322,780.18	--	--

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	127,681,200.37	3,830,436.01	3.00%
1至2年	33,944,315.22	1,697,215.76	5.00%
2至3年	3,659,736.43	365,973.64	10.00%
3年以上	10,404,456.71	1,560,668.51	15.00%
合计	175,689,708.73	7,454,293.92

确定该组合依据的说明： 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

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（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 428,771.13 元。

（ 3 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

	单位名称	期末余额	期末余额	坏账准备	坏账准备	比例(%)
河北宣工机械发展有限责任公司			67,627,706.09		0	22.04
安徽重川工程机械有限公司			24,020,006.00		967,760.30	7.83
宣化钢铁集团有限责任公司			22,667,761.74		0	7.39
河钢集团矿业有限公司			15,226,615.23		0.00	4.96
湖北国泰山河工程机械有限公司			14,289,500.00		428,685.00	4.66
	合 计		143,831,589.06		1396445.30	46.88
					,,

5 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	7,923,376.45	53.34%	6,716,879.17	55.58%
1至2年	3,062,701.54	20.62%	1,741,955.33	14.42%
2至3年	1,954,903.36	13.16%	802,462.36	6.64%
3年以上	1,913,675.51	12.88%	2,822,305.82	23.36%
合计	14,854,656.86	--	12,083,602.68	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

注：账龄超过1年的预付账款主要是预付未结算的货款、设备款。

账龄超过一年且金额重要的预付账款未及时结算原因的说明

	单位名称	金额	账龄		未结算原因
邯郸市凯马贸易有限公司		1,100,000.00	1年以上		暂未结算
万洲电气股份有限公司		629,700.00	1年以上		暂未结算
国网冀北电力有限公司张家口供电公司万全供电分公司		500,000.00	1年以上		暂未结算
河北中海石化股份有限公司		457,846.60	1年以上		暂未结算
北京华锻机床制造有限公司		446,050.00	1年以上		暂未结算
	合 计	3,133,596.60

注：万洲电气股份有限公司期末余额为909,700.00元， 超过一年的金额为629,700.00元

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（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

	单位名称	与本公司关系		期末余额	占预付款项期末余额	占预付款项期末余额	账龄	未结算原因
						合计数的比例(%)
万全县永海矿机配件有限公司		非关联方	1,056,192.13			7.11	1年以内	暂未结算
邯郸市凯马贸易有限公司		非关联方	1,100,000.00			7.41	1-2年	暂未结算
张家口红苹果机械装备制造有限公司		非关联方	725,226.50			4.88	1年以内	暂未结算
万洲电气股份有限公司		非关联方	909,700.00			6.12	1年以内/1-2年/2-3年	暂未结算
烟台海歌机床有限公司		非关联方	590,850.00			3.98	1年以内/1-2年	暂未结算
合 计			4,381,968.63			29.50

其他说明：

注：账龄超过1年的预付账款主要是预付未结算的货款、设备款。

6 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
单项金额重大并单
	5,601,57		5,601,57 6.03			5,601,5		5,601,576
独计提坏账准备的		23.53%		100.00%	0.00		4.41%		100.00%
	6.03					76.03		.03
其他应收款
按信用风险特征组
	18,204,3		326,542. 08		17,877,78	121,533		3,398,530		118,135,15
合计提坏账准备的		76.47%		4.27%			95.59%		3.07%
	22.54				0.46	,681.63		.16		1.47
其他应收款
	23,805,8		5,928,11 8.11		17,877,78 0.46	127,135		9,000,106		118,135,15 1.47
合计		100.00%					100.00%		7.08%
	98.57					,257.66		.19

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
其他应收款（按单位）
	其他应收款	坏账准备	计提比例	计提理由
宣化永泰工矿机械有限公司	5,601,576.03	5,601,576.03	100.00%	公司已注销
合计	5,601,576.03	5,601,576.03	--	--

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	6,512,282.38	195,368.47	3.00%
1至2年	202,871.98	10,143.60	5.00%
2至3年	367,228.70	36,722.87	10.00%
3年以上	562,047.60	84,307.14	15.00%
合计	7,644,430.66	326,542.08

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（3）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
安全风险抵押金	5,000.00	5,000.00
备用金	2,600,891.88	2,140,034.13
代垫款项	26,649.74	80,172.21
股权处置款	0.00	106,370,000.00
保证金	9,342,090.50	8,755,459.50
往来款	233,263.67	102,603.10
预付货款	5,601,576.03	5,721,690.03
其他	5,996,426.75	3,960,298.69
合计	23,805,898.57	127,135,257.66

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

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单位： 元

60

河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

				占其他应收款期末余额合计数	坏账准备期末余
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄
				的比例	额
			1年以
平安国际融资租赁有限公司	保证金	8,000,000.00		33.61%	0.00
			内
			3年以
宣化永泰工矿机械有限公司	预付货款	5,601,576.03		23.53%	5,601,576.03
			上
安永华明会计师事务所（特殊普通			1年以
	预付审计费	3,523,360.50		14.80%	105,700.82
合伙）			内
张家口市金桥人力资源开发服务中	预付劳务派遣		1年以
		507,693.98		2.13%	15,230.82
心	费		内
			1年以
国电诚信招标有限公司	保证金	370,800.00		1.56%	11,124.00
			内
合计	--	18,003,430.51	--	75.63%	5,733,631.67

7 、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	63,107,895.14	3,027,683.66	60,080,211.48	61,623,206.10	3,027,683.66	58,595,522.44
在产品	262,162,518.62	77,208,212.73	184,954,305.89	258,225,876.97	77,208,212.73	181,017,664.24
库存商品	93,567,005.08	11,652,301.05	81,914,704.03	88,366,312.40	11,652,301.05	76,714,011.35
低值易耗品	3,012,636.11		3,012,636.11	2,804,228.74		2,804,228.74
委托加工物资	386,011.41		386,011.41	386,011.41		386,011.41
合计	422,236,066.36	91,888,197.44	330,347,868.92	411,405,635.62	91,888,197.44	319,517,438.18

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	3,027,683.66					3,027,683.66

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61

河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

在产品	77,208,212.73					77,208,212.73
库存商品	11,652,301.05					11,652,301.05
合计	91,888,197.44					91,888,197.44

8 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预付利息	4,676,972.22	1,502,467.34
合计	4,676,972.22	1,502,467.34

其他说明：

注：其他流动资产期末余额为公司预付信泰融资租赁（上海）有限公司17年下半年利息 4,676,972.22 元。

9 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具：	27,745,570.98		27,745,570.98	26,359,260.60		26,359,260.60
按公允价值计量的	27,745,570.98		27,745,570.98	26,359,260.60		26,359,260.60
合计	27,745,570.98		27,745,570.98	26,359,260.60		26,359,260.60

（ 2 ）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位： 元

可供出售金融资产分类	可供出售权益工具	可供出售债务工具	合计
权益工具的成本/债务工具的摊余成本	470,315.03		470,315.03
公允价值	27,745,570.98		27,745,570.98
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额	27,275,255.95		27,275,255.95

10 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计

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62

河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

一、账面原值：
1.期初余额	357,017,992.06	338,367,303.88	5,975,540.44	2,677,380.41	704,038,216.79
2.本期增加金额	0.00	9,050,874.38	126,339.04	0.00	9,177,213.42
（1）购置		9,050,874.38	126,339.04		9,177,213.42
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额		6,653,671.00			6,653,671.00
（1）处置或报废		6,653,671.00			6,653,671.00
4.期末余额	357,017,992.06	340,764,507.26	6,101,879.48	2,677,380.41	706,561,759.21
二、累计折旧
1.期初余额	64,543,149.07	211,265,770.68	3,844,811.76	1,064,760.88	280,718,492.39
2.本期增加金额	3,635,758.88	7,463,539.63	163,921.27	32,953.10	11,296,172.88
（1）计提	3,635,758.88	7,463,539.63	163,921.27	32,953.10	11,296,172.88
3.本期减少金额		952,900.73			952,900.73
（1）处置或报废		952,900.73			952,900.73
4.期末余额	68,178,907.95	217,776,409.58	4,008,733.03	1,097,713.98	291,061,764.54
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	288,839,084.11	122,988,097.68	2,093,146.45	1,579,666.43	415,499,994.67
2.期初账面价值	292,474,842.99	127,101,533.20	2,130,728.68	1,612,619.53	423,319,724.40

（ 2 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
004-8五面体加工中心	9,190,120.37	7,033,449.72		2,156,670.65
839-008可控气氮多用炉	12,350,458.31	11,732,935.39		617,522.92
004-3加工中心	8,046,941.00	7,644,593.95		402,347.05
004-2大型卧式加工中心	8,046,941.00	7,644,593.95		402,347.05

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63

河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

109-1板材加工中心	7,824,440.00	7,433,218.00		391,222.00
004-0011五面体加工中心	7,408,508.02	2,526,490.96		4,882,017.06
004-0012五面体加工中心	6,246,819.72	2,130,325.68		4,116,494.04
004-7五面体加工中心	5,521,761.96	4,225,954.81		1,295,807.15
006-001数控仿型铣床	4,837,115.00	4,595,259.25		241,855.75
832-0023可控热处理生产线	4,498,290.60	821,803.20		3,676,487.40
004-0004卧式加工中心	3,972,420.00	3,773,799.00		198,621.00
057-12三坐标测量机	3,885,456.10	3,691,183.29		194,272.81
582-001后桥箱焊机机械手	3,884,632.28	3,690,400.67		194,231.61
582-002行走架焊机机械手	3,884,632.28	3,690,400.67		194,231.61
004-0015卧式加工中心	3,478,632.50	783,807.26		2,694,825.24
004-0017\0018立式加工中心	3,468,376.07	633,645.60		2,834,730.47
001-0080\0081立式车削中心	3,083,760.68	563,379.30		2,520,381.38
卧式镗铣加工中心	2,737,983.60	1,180,121.88		1,557,861.72
066-4龙门铣床	2,658,985.63	2,526,036.35		132,949.28
004-0014卧式镗铣加工中心	2,583,195.32	770,819.00		1,812,376.32
004-0013卧式镗铣加工中心	2,583,195.31	770,819.00		1,812,376.31
004-0009卧式加工中心	2,277,574.28	1,743,089.72		534,484.56
978-001大件整机喷漆线	1,875,138.00	1,781,381.10		93,756.90
836-0022全自动调制线	1,752,136.76	416,132.34		1,336,004.42
合计	116,097,514.79	81,803,640.09		34,293,874.70

11 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

						单位： 元 账面价值 9,069,416.57 9,069,416.57
	期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
其他	8,154,323.75		8,154,323.75	9,069,416.57		9,069,416.57
合计	8,154,323.75		8,154,323.75	9,069,416.57		9,069,416.57

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64

河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

12 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	计算机软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	130,034,805.00			7,930,862.03	137,965,667.03
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	130,034,805.00			7,930,862.03	137,965,667.03
二、累计摊销
1.期初余额	32,972,185.64			6,076,972.48	39,049,158.12
2.本期增加金额	1,398,697.45			212,512.19	1,611,209.64
（1）计提	1,398,697.45			212,512.19	1,611,209.64
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	34,370,883.09			6,289,484.67	40,660,367.76
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	95,663,921.91			1,641,377.36	97,305,299.27
2.期初账面价值	97,062,619.36			1,853,889.55	98,916,508.91

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。

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65

河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

13 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	122,316,649.21	30,579,162.31	125,817,408.42	31,454,352.11
政府补助	6,640,000.00	1,660,000.00	7,470,000.00	1,867,500.00
合计	128,956,649.21	32,239,162.31	133,287,408.42	33,321,852.11

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
可供出售金融资产公允
	27,275,255.95	6,818,814.00	25,874,313.31	6,468,578.39
价值变动
合计	27,275,255.95	6,818,814.00	25,874,313.31	6,468,578.39

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产		32,239,162.31		33,321,852.11
递延所得税负债		6,818,814.00		6,468,578.39

14 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
保证借款	115,000,000.00	175,000,000.00
信用借款	90,000,000.00
合计	205,000,000.00	175,000,000.00

短期借款分类的说明：

①报告期公司在中国农业银行张家口宣化支行贷款5000万元，贷款由河钢集团有限公司提供担保（保证合同2016年12

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66

河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

月7日签订，合同编号：13100120160135600，保证期间二年）；

②报告期公司在中国农业银行张家口宣化支行贷款6500万元，贷款由河钢集团有限公司提供担保（保证合同2017年3 月16日签订，合同编号：13100120170029243，保证期间二年）；

③信用借款90,000,000.00为向河钢集团财务有限公司借款。

15 、应付票据

单位： 元

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票	3,400,000.00
银行承兑汇票		3,100,000.00
合计	3,400,000.00	3,100,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。

16 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
材料、配件货款	208,606,566.58	196,797,405.90
工程款	16,938,603.70	25,173,667.05
合计	225,545,170.28	221,971,072.95

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
济宁市金牛机械有限公司	7,357,808.53	暂未结算
烟台富野机械集团有限公司	5,527,759.06	暂未结算
烟台市莱山区龙兴机械有限责任公司	5,300,000.00	暂未结算
河北工程建设有限责任公司	4,442,300.34	暂未结算
丹东工程液压机械厂	3,762,064.00	暂未结算
合计	26,389,931.93	--

其他说明：

济宁市金牛机械有限公司期末余额为14,785,923.53元， 超过一年的金额为7,357,808.53元；烟台富野机械集团有限公司期末 余额为9,990,181.06元， 超过一年的金额为5,527,759.06元；元；丹东工程液压机械厂期末余额为4,579,260.46元， 超过一年 的金额为3,762,064.00元。

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67

河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

17 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
产品、配件款	14,472,670.01	14,292,261.50
合计	14,472,670.01	14,292,261.50

18 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	16,413,541.32	28,928,433.96	29,019,958.46	16,322,016.82
二、离职后福利-设定提
		6,763,048.60	6,763,048.60	0.00
存计划
合计	16,413,541.32	35,691,482.56	35,783,007.06	16,322,016.82

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	16,311,843.65	22,932,660.06	23,025,383.73	16,219,119.98
补贴
2、职工福利费		1,009,641.37	1,009,641.37
3、社会保险费		3,237,216.92	3,237,216.92
其中：医疗保险费		2,781,730.78	2,781,730.78
工伤保险费		455,486.14	455,486.14
4、住房公积金		1,208,875.55	1,208,875.55
5、工会经费和职工教育
	101,697.67	540,040.06	538,840.89	102,896.84
经费
合计	16,413,541.32	28,928,433.96	29,019,958.46	16,322,016.82

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

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河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1、基本养老保险		6,569,982.44	6,569,982.44
2、失业保险费		193,066.16	193,066.16
合计		6,763,048.60	6,763,048.60	0.00

其他说明：无

19 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	28,930,645.49	45,401,496.29
企业所得税	4,553,656.58	7,517,741.07
个人所得税	65,634.32	511,653.08
城市维护建设税	1,946,086.87	4,056,043.75
教育费附加	1,390,061.36	3,365,938.94
房产税		99,483.20
土地使用税		931,520.10
印花税	0.04	4,726.94
其他
合计	36,886,084.66	61,888,603.37

其他说明：无

20 、应付利息

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
短期借款应付利息	356,216.70	368,981.25
其他	427,755.78	427,755.78
合计	783,972.48	796,737.03

重要的已逾期未支付的利息情况：

无

21 、应付股利

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
普通股股利	313,725.00	313,725.00
合计	313,725.00	313,725.00

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69

河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因： 未领取。

22 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
往来款	101,127,896.44	100,730,505.65
借款	200,000,000.00	200,000,000.00
股份认购保证金	107,500,000.00	130,000,000.00
运费	3,805,781.20	1,780,968.41
质保、招标保证金	2,081,800.00	2,087,808.88
资产清理保证金	0.00
设备修理费	1,870,472.50	1,976,072.50
代扣职工款项	42,028.84
其他	3,666,626.46	5,574,205.12
合计	420,094,605.44	442,149,560.56

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
张家口宣化房地产开发有限责任公司	90,000,000.00	关联方往来款
合计	90,000,000.00	--

其他说明

股份认购保证金是公司发行股份购买资产募集配套资金，认购方缴纳的保证金，其中长城资产管理公司2500.00万元、 北信瑞丰基金管理有限公司1500.00万元、新余市诺鸿天祺投资中心（有限合伙）1750.00万元、余斌2500.00万元、林丽娜2500.00 万元；

其他应付款-借款期末余额20,000.00万元为公司向信泰融资租赁（上海）有限公司借款20,000.00万元，期限为1年。

23 、一年内到期的非流动负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期应付款	16,926,351.94	33,322,399.24
合计	16,926,351.94	33,322,399.24

其他说明：

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70

河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

注：一年内到期的长期应付款为向平安国际融资租赁有限公司的借款17年下半年需要归还的本金数16,926,351.94元。

24 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
信用借款	720,000.00	1,080,000.00
合计	720,000.00	1,080,000.00

长期借款分类的说明：

注：信用借款为张家口市财政局国债转贷资金，借款期限为2004年10月27日至2019年10月27日。合同规定：贷款从第5 年开始定额还本并付息；利率以当年一年期定期存款利率为基础上浮0.3%。2009年开始归还本金，2017年上半年归还本金 360,000.00元。

其他说明，包括利率区间：见上。

25 、长期应付款

（ 1 ）按款项性质列示长期应付款

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
借款	16,935,443.00	16,935,443.00
合计	16,935,443.00	16,935,443.00

其他说明：

注：2016年1月公司向平安国际融资租赁有限公司借款1亿元。公司与平安国际融资租赁有限公司签订了2份售后回租租 赁合同，金额分别为5,000.00万元，分6期还款，最后一次还款日期为2018年11月。截止2017.06.30，尚未还款的本金余额 为33,861,794.94元，其中将2017年下半年需要归还的本金数16,926,351.94元 在一年内到期的非流动负债中进行了列示。 公司向平安国际融资租赁有限公司借款1亿元，由河钢集团有限公司提供担保。

26 、递延收益

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	7,470,000.00		830,000.00	6,640,000.00	见注释
合计	7,470,000.00		830,000.00	6,640,000.00	--

涉及政府补助的项目：

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河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

单位： 元

		本期新增补助金	本期计入营业外			与资产相关/与收
负债项目	期初余额			其他变动	期末余额
		额	收入金额			益相关
技改补助	7,470,000.00		830,000.00		6,640,000.00	与资产相关
合计	7,470,000.00		830,000.00		6,640,000.00	--

其他说明：

2015年，本公司收张家口市宣化区财政局《关于下达2015年省级工业企业技术改造专项资金的通知》宣财字﹝2015﹞116号 省级工业企业技术改造专项资金830万元，此项补助根据会计准则需要递延确认收益，根据会计准则规定，应按资产受益期 内平均摊销，按资产折旧年限10年计算，本期应转补贴收入83万元。

27 、股本

单位：元

			本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）
项目	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	198,000,000.00						198,000,000.00

其他说明：无

28 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	161,806,944.44			161,806,944.44
其他资本公积	1,750,683.24			1,750,683.24
合计	163,557,627.68			163,557,627.68

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

29 、其他综合收益

单位： 元

		本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额
		本期所得	减：前期计入			税后归属
项目	期初余额			减：所得税	税后归属		期末余额
		税前发生	其他综合收益			于少数股
				费用	于母公司
		额	当期转入损益			东
二、以后将重分类进损益的其他综	19,405,734.9	2,181,634.3			1,050,706.8 2		20,456,44
			780,691.95	350,235.61
合收益	3	8					1.75
可供出售金融资产公允价值	19,405,734.9	2,181,634.3			1,050,706.8 2		20,456,44
			780,691.95	350,235.61
变动损益	3	8					1.75
其他综合收益合计	19,405,734.9	2,181,634.3	780,691.95	350,235.61	1,050,706.8		20,456,44

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72

河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

3 8 2 1.75

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无

30 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	16,963,620.39			16,963,620.39
合计	16,963,620.39			16,963,620.39

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：根据本公司章程，法定盈余公积按照税后利润10%计提。公司法定盈余公积金累计额为公司注册资本的50%以上的， 可以不再提取。

31 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	10,017,102.98	7,925,471.69
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）	10,017,102.98	7,925,471.69
调整后期初未分配利润
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-9,646,727.73	2,091,631.29
期末未分配利润	370,375.25	10,017,102.98

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。

32 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	135,436,212.51	109,914,370.56	131,668,962.09	102,730,649.61
其他业务	928,467.82	489,192.29	1,368,638.06	802,406.46
合计	136,364,680.33	110,403,562.85	133,037,600.15	103,533,056.07

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73

河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

33 、税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	733,354.84	545,645.49
教育费附加	523,824.88	389,746.77
资源税	44,856.00
房产税	1,120,068.68
土地使用税	1,563,040.05
车船使用税	4,881.00
印花税	73,576.50
合计	4,063,601.95	935,392.26

其他说明：无

34 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	4,972,434.52	5,219,197.75
办公费	366,219.98
产品维护服务费	1,224,810.46	1,227,057.19
差旅费	1,668,717.83	1,187,960.01
广告宣传费	216,067.89	140,886.63
维修费	52,741.17	90,335.06
业务招待费	209,586.12	232,300.70
运输费	767,072.99	1,516,911.47
展览会议费	690,716.03	179,619.28
材料消耗	27,830.29	49,993.63
包装费	29,232.97	49,361.25
其他	942,924.40	576,279.83
合计	11,168,354.65	10,469,902.80

其他说明：无

35 、管理费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

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74

河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

职工薪酬	6,987,324.92	6,010,417.18
税费	0.00	2,593,039.68
劳务费	245,968.87	491,277.01
无形资产摊销	1,611,209.64	1,615,209.66
折旧费	1,357,983.40	1,457,941.94
办公费	275,638.07	165,492.72
材料消耗	70,497.39	46,314.54
差旅费	323,533.91	285,525.00
维修费	826,147.12	206,672.21
业务招待费	195,539.40	278,663.40
技术开发费	3,631,281.38	3,790,453.85
独立董事津贴等	200,000.00
运输费	471,370.77	1,047,328.95
排污费	45,768.60
其他	1,142,183.25	1,291,947.94
合计	17,384,446.72	19,280,284.08

其他说明：无

36 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	7,899,525.51	7,362,831.15
减：利息收入	731,184.35	109,152.75
手续费支出	1,138,558.91	4,833,966.48
汇兑净损益		642.73
其他	-445,858.16	-3,069.00
合计	7,861,041.91	12,085,218.61

其他说明：无

37 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	-3,500,759.21	171,478.33
合计	-3,500,759.21	171,478.33

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75

河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其他说明：无

38 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	390,374.25	134,599.50
处置可供出售金融资产取得的投资收益	993,242.00	560,188.80
合计	1,383,616.25	694,788.30

其他说明：无

39 、营业外收入

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置利得合计		2,213,014.21
其中：固定资产处置利得		2,213,014.21
债务重组利得	370,587.57	32,509.00	370,587.57
政府补助	830,000.00	1,309,300.00	830,000.00
其他	5,379.41	50,000.20	5,379.41
合计	1,205,966.98	3,604,823.41	1,205,966.98

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

				补贴是否影	是否特殊补	本期发生金	上期发生金	与资产相关/
补助项目	发放主体	发放原因	性质类型
				响当年盈亏	贴	额	额	与收益相关
			因研究开发、
	张家口市宣		技术更新及
技改补助		补助		是	否	830,000.00	830,000.00	与资产相关
	化区财政局		改造等获得
			的补助
合计	--	--	--	--	--	830,000.00	830,000.00	--

其他说明：无

40 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置损失合计	105,909.98	1,935.90	105,909.98

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河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其中：固定资产处置损失	105,909.98	1,935.90	105,909.98
无形资产处置损失			0.00
债务重组损失			0.00
非货币性资产交换损失			0.00
对外捐赠			0.00
其他	32,142.64		32,142.64
合计	138,052.62	1,935.90	138,052.62

其他说明：无

41 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
递延所得税费用	1,082,689.80
合计	1,082,689.80

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

	单位： 元
项目	本期发生额
利润总额	-8,564,037.93
所得税费用	1,082,689.80

其他说明无

42 、其他综合收益

详见附注 29。

43 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
收保证金	1,186,271.00	20,080,000.00
备用金	262,567.30	969,644.20
利息收入	731,184.35	109,152.75

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河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

补贴收入		104,300.00
其他	1,730,963.38	484,737.19
合计	3,910,986.03	21,747,834.14

收到的其他与经营活动有关的现金说明：无

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
保证金	24,572,518.00	265,000.00
备用金	2,114,064.00	716,700.00
运输费	687,529.93	2,483,027.83
信息费	130,801.20	20,231.82
业务招待费	517,128.68	510,964.10
差旅费	1,392,693.19	1,473,485.01
技术开发费	1,205,678.23	1,046,483.48
会议费		138,821.40
修理费	216,009.00	751,663.05
业务经费	58,106.83
中介服务费	5,323,360.50
展览、宣传费	310,569.00	181,684.51
办公费用	130,143.80	462,852.33
其他	5,026,212.16	3,644,314.02
合计	41,684,814.52	11,695,227.55

支付的其他与经营活动有关的现金说明：无

44 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	-9,646,727.73	-9,140,056.19
加：资产减值准备	-3,500,759.21	171,478.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
	10,404,331.98	8,847,679.58
物资产折旧

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78

河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

无形资产摊销	1,611,209.64	1,615,209.66
长期待摊费用摊销	0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
	105,909.98	-2,211,078.31
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	0.00
财务费用（收益以“－”号填列）	7,899,525.51	7,362,831.15
投资损失（收益以“－”号填列）	-1,383,616.25	-694,788.30
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	1,082,689.80
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	0.00
存货的减少（增加以“－”号填列）	-12,152,239.21	7,300,049.72
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
	-27,377,057.91	118,376,397.82
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
	-72,847,069.38	9,738,518.28
列）
其他	0.00
经营活动产生的现金流量净额	-105,803,802.78	141,366,241.74
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	134,702,589.78	47,765,817.84
减：现金的期初余额	135,467,648.31	50,852,174.25
现金及现金等价物净增加额	-765,058.53	-3,086,356.41

（ 2 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	134,702,589.78	135,467,648.31
其中：库存现金	32,238.63	10,139.18
可随时用于支付的银行存款	132,988,043.43	134,926,816.17
可随时用于支付的其他货币资金	1,682,307.72	15,821.56
三、期末现金及现金等价物余额	134,702,589.78	135,467,648.31

其他说明：无

45 、所有权或使用权受到限制的资产

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单位： 元

79

河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	474,700.00	保证金期限超过3个月，不能随时支付
固定资产	34,293,874.70	融资租入固定资产
合计	34,768,574.70	--

其他说明：无

46 、其他

八、公允价值的披露

1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

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----- Start of picture text -----

期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（二）可供出售金融资产 27,745,570.98 27,745,570.98
（2）权益工具投资 27,745,570.98 27,745,570.98
持续以公允价值计量的
27,745,570.98 27,745,570.98
资产总额
二、非持续的公允价值计
量 -- -- -- --
----- End of picture text -----

2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

以上可供出售金融资产为持有的中工国际股票，为A股上市股票，存在活跃交易市场，可以从证券交易所获得公开市场 价值，故本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

九、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业的	母公司对本企业的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				持股比例	表决权比例
河北宣工机械发展	张家口宣化区东升
		机械制造销售等	175,905,500.00	35.54%	35.54%
有限责任公司	路21号

本企业的母公司情况的说明

河北宣工机械发展有限责任公司（以下简称“宣工发展公司”）是本公司的母公司。原宣化工程机械集团有限公司于2006

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80

河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

年7月21日被张家口市中级人民法院宣布依法破产，其持有本公司的7,036.9667万股被宣工发展公司竞买取得，于2008年3月 18日完成过户手续，成为公司的第一大股东。

2007年6月18日，河北省国有资产控股运营有限公司（以下简称“国控公司”）与欧力重工、福田雷沃签署了三方股权转 让协议，受让了欧力重工持有本公司的19.01%股权，该部分股权于2007年7月4日完成过户手续。

2007年7月31日，国控公司与宣工发展公司的四十二名自然人股东签署了股份转让协议，与张家口市宣化区财政局签署 了股权无偿划转协议。根据协议内容，国控公司受让宣工发展股东100%股权，宣工发展成为国控公司的全资子公司。2008 年1月16日中国证券监督管理委员会出具的《关于核准豁免河北省国有资产控股运营有限公司、河北宣工机械发展有限责任 公司要约收购河北宣化工程机械股份有限公司股票义务的批复》中，同意豁免国控公司因间接收购而持有和控制本公司 10,174.2167万股（占总股本51.38％）股份而应履行的要约收购义务，至此国控公司成为本公司的实际控制人。

2010年6月21日，河北省国有资产监督管理委员会（以下简称 “省国资委”）下发《关于河北宣工机械发展有限责任公 司委托河北钢铁集团有限公司管理有关问题的通知》，将国控公司所持宣工发展100%国有股权委托河北钢铁集团持有。2011 年5月23日，河北省国资委下发《关于将河北宣工机械发展有限责任公司全部股权划转给河北钢铁集团有关情况的函》（冀 国资函[2011]18号）文件，决定将原国控公司持有宣工发展100%股权无偿划转河北钢铁集团持有。

2015年5月19日，根据河北省国资委下发《关于划转河北宣工机械发展有限责任公司全部股权有关事项的批复》（冀国资发 产权管理[2015]33号）文件要求，完成将原国控公司持有宣工发展100%股权无偿划转河北钢铁集团持有的手续，至此河北钢 铁集团成为本公司的间接控股股东。

本企业最终控制方是河北省国有资产监督管理委员会。

其他说明：无

2 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
河北省国有资产控股运营有限公司	本公司第二大股东
河钢集团财务有限公司	间接控股股东的子公司
宣工集团成套设备销售服务中心	本公司母公司的子公司
宣化工程挖掘机有限公司	本公司母公司的子公司
河北钢铁股份有限公司承德分公司	间接控股股东的分公司
河北钢铁股份有限公司邯郸分公司	间接控股股东的分公司
河钢集团矿业有限公司	间接控股股东的子公司
张家口宣工房地产开发有限公司	本公司关键管理人员控制的公司
邯钢集团邯宝钢铁有限公司	间接控股股东的子公司
唐山中厚板材有限公司	间接控股股东的子公司
石家庄钢铁有限责任公司	间接控股股东的子公司
宣化钢铁集团有限责任公司	间接控股股东的子公司
河北宣工机械发展有限公司配件分公司	本公司母公司的分公司
唐山曹妃甸钢铁物流有限公司	间接控股股东的子公司
张家口宣龙高速线材有限责任公司	间接控股股东的子公司
河北钢益机械装备技术有限公司	间接控股股东的子公司

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81

河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

河北鑫跃焦化有限公司	间接控股股东的子公司
承德钢铁集团有限公司	间接控股股东的子公司
唐山钢铁集团有限责任公司	间接控股股东的子公司
宣化钢铁棒材有限责任公司	间接控股股东的子公司
河北钢铁股份有限公司唐山分公司	间接控股股东的分公司
唐山不锈钢有限责任公司	间接控股股东的子公司
承德中滦煤化工有限公司	间接控股股东的子公司
舞阳钢铁有限责任公司	间接控股股东的子公司
舞阳新宽厚钢板有限公司	间接控股股东的子公司

其他说明：无

3 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
河北宣工机械发展有限责任公司	材料	179,921.26	1,500,000.00	否	125,414.61
宣化工程挖掘机有限公司	挖掘机	0.00	300,000.00	否	162,393.16
河北宣工机械发展有限公司配件分公司	配件	3,469,187.20	5,000,000.00	否	1,731,393.59
河北钢铁股份有限公司邯郸分公司	材料	2,181,261.97	5,000,000.00	否	2,480,673.53
舞阳钢铁有限责任公司	材料	313,225.51	1,000,000.00	否

出售商品/提供劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
河北宣工机械发展有限责任公司	材料，毛坯		822,562.39
河钢集团矿业有限公司	推土机，配件，零活	4,152,399.60	13,648,902.50
河北宣工机械发展有限公司配件分公司	主机、配件	3,063,469.09	431,071.74
河钢股份有限公司承德分公司	主机、零活、配件	356,912.30	1,841,321.84
河北钢铁股份有限公司邯郸分公司	配件		1,427,350.43
宣化钢铁集团有限责任公司	配件、零活	20,290,179.42	2,966,039.41
宣化钢铁棒材有限责任公司	零活	82,758.37	236,576.92
河钢股份有限公司唐山分公司	零活		24,112.00
张家口宣龙高速线材有限责任公司	零活	110,708.85	1,973.93
唐山不锈钢有限责任公司	零活		21,669.00

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82

河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

舞阳钢铁有限责任公司	零活	557,309.83	525,847.86
河北钢益机械装备技术有限公司	零活	379,647.61	139,654.62
舞阳新宽厚钢板有限公司	零活	72,435.90	1,331.62
张家口宣工房地产开发有限公司	材料		1,909.40
合计		29,065,820.97	22,090,323.66

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

				受托/承		本期确认的托
委托方/出包	受托方/承包方		受托/承包		托管收益/承包
		受托/承包资产类型		包终止		管收益/承包收
方名称	名称		起始日		收益定价依据
				日		益
	河北宣化工程
承德钢铁集		承德钢铁集团有限公司持有的承德承钢	2017年06
	机械股份有限				0	0.00
团有限公司		黑山矿业有限公司100%股权	月30日
	公司
宣化钢铁集	河北宣化工程
		宣化钢铁集团有限责任公司持有的宣化	2017年06
团有限责任	机械股份有限				0	0.00
		钢铁公司龙烟矿山公司100%股权	月30日
公司	公司
唐山钢铁集	河北宣化工程
		唐山钢铁集团有限责任公司持有的河北	2017年06
团有限责任	机械股份有限				0	0.00
		钢铁集团矿业有限公司100%股权	月30日
公司	公司
		河北钢铁集团矿业有限公司持有的河北
			2017年06
		钢铁集团迁安红山铁矿有限公司65.3%			1000000	0.00
			月30日
		股权
		河北钢铁集团矿业有限公司持有的河北
			2017年06
		钢铁集团沙河中关铁矿有限公司70%股			0	0.00
			月30日
		权
		河北钢铁集团矿业有限公司持有的河北
			2017年06
河北钢铁集	河北宣化工程	钢铁集团滦县常峪铁矿有限公司41%股			0	0.00
			月30日
团矿业有限	机械股份有限	权
公司	公司	河北钢铁集团矿业有限公司持有的河北
			2017年06
		钢铁集团滦县司家营铁矿有限公司			0	0.00
			月30日
		27.76%股权
		河北钢铁集团矿业有限公司持有的河北
			2017年06
		钢铁集团涞源有色金属有限公司100%			0	0.00
			月30日
		股权
		河北钢铁集团矿业有限公司持有的河北	2017年06
					0	0.00
		钢铁集团司家营研山铁矿有限公司	月30日

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83

河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

100%股权

关联托管/承包情况说明

为解决河钢集团及其所控制的下属非上市铜矿、铁矿资产与上市公司之间的同业竞争问题，河钢集团下属承德钢铁集团 有限公司、宣化钢铁集团有限责任公司、唐山钢铁集团有限责任公司、河北钢铁集团矿业有限公司与上市公司签署《股权托 管协议》，承诺将承德承钢黑山矿业有限公司100%股权、宣化钢铁公司龙烟矿山公司100%股权、河北钢铁集团矿业有限公 司100%股权、河北钢铁集团迁安红山铁矿有限公司65.3%股权、河北钢铁集团沙河中关铁矿有限公司70%股权、河北钢铁集 团滦县常峪铁矿有限公司41%股权、河北钢铁集团滦县司家营铁矿有限责任公司27.76%股权、河北钢铁集团涞源有色金属有 限公司100%股权、河北钢铁集团司家营研山铁矿有限公司100%股权全部托管给上市公司，由上市公司行使对托管股权所享 有的除收益、处分权利以外的一切股东权利，并履行托管单位对托管股权的股东义务。

公司受托管理托管股权的费用合计为100万元/年，支付方式为每会计年度结束后60日内由河北钢铁集团矿业有限公司代 各托管单位一次性向上市公司支付。

（ 3 ）关联担保情况

本公司作为被担保方

单位： 元

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
河钢集团有限公司	50,000,000.00	2015年12月24日	2020年11月13日	否
河钢集团有限公司	50,000,000.00	2015年12月24日	2020年11月21日	否
河钢集团有限公司	60,000,000.00	2017年04月29日	2019年04月29日	否
河钢集团有限公司	65,000,000.00	2017年02月26日	2019年02月26日	否
河钢集团有限公司	50,000,000.00	2017年12月07日	2019年12月07日	否

关联担保情况说明

（ 4 ）关联方资金拆借

单位： 元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
河钢集团财务有限公司	65,000,000.00	2017年02月24日	2017年03月09日
河钢集团财务有限公司	200,000,000.00	2017年03月08日	2017年03月15日
河钢集团财务有限公司	60,000,000.00	2017年04月27日	2017年06月02日
河钢集团财务有限公司	30,000,000.00	2017年05月10日	2017年11月09日
河钢集团财务有限公司	60,000,000.00	2017年06月02日	2017年06月21日
拆出
河钢集团财务有限公司	65,000,000.00	2017年02月24日	2017年03月09日
河钢集团财务有限公司	200,000,000.00	2017年03月08日	2017年03月15日

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84

河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

河钢集团财务有限公司 60,000,000.00 2017 年 04 月 27 日 2017 年 06 月 02 日

（ 5 ）关键管理人员报酬

	单位： 元 本期发生额 上期发生额 259,488.00 144,000.00	单位： 元 本期发生额 上期发生额 259,488.00 144,000.00
项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员	259,488.00	144,000.00

（ 6 ）其他关联交易

关联方计付利息

关联方计付利息	关联方计付利息
提供委托贷款或借款的关联方		内容	交易金额
			本期发生额		上年同期发生额
河钢集团财务有限公司		计付利息		882,747.91	1,275,335.41
	合 计			882,747.91	1,275,335.41

4 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位： 元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
河北宣工机械发展有限责任公司	本公司的母公司	45,871,782.85		40,298,909.21
宣工集团成套设备销售服务中心	公司母公司的子公司	6,014,114.12	892,416.46	5,909,247.27	859,264.27
河钢集团矿业有限公司	间接控股股东的子公司	15,226,615.23		13,729,938.89
河北宣工机械发展有限公司配件分公司	本公司母公司的分公司	21,755,923.24		22,765,653.42
河北钢铁股份有限公司承德分公司	间接控股股东的分公司	1,499,710.36		1,272,122.97
河北钢铁股份有限公司邯郸分公司	间接控股股东的分公司
宣化钢铁集团有限责任公司	间接控股股东的子公司	22,667,761.74		2,369,976.72
石家庄钢铁有限责任公司	间接控股股东的子公司
唐山中厚板材有限公司	间接控股股东的子公司	36,094.48		36,094.48
宣化钢铁棒材有限责任公司	间接控股股东的子公司	513,548.57		416,721.28
张家口宣龙高速线材有限责任公司	间接控股股东的子公司	198,685.95		69,156.60
舞阳新宽厚钢板有限公司	间接控股股东的子公司	86,308.00		1,558.00
河钢股份有限公司唐山分公司	间接控股股东的分公司	61,907.04		61,907.04
唐山不锈钢有限责任公司	间接控股股东的子公司	25,352.73		25,352.73
舞阳钢铁有限责任公司	间接控股股东的子公司	2,007,217.48		993,901.55

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85

河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

河北钢益机械装备技术有限公司	间接控股股东的子公司	144,187.70		26,662.90
河北鑫跃焦化有限公司	间接控股股东的子公司	8,480.78		18,480.79
承德中滦煤化工有限公司	间接控股股东的子公司	33,473.00		133,473.00
河钢集团钢铁技术研究总院	间接控股股东的子公司	113,209.73		80,172.21
石家庄钢铁有限责任公司	间接控股股东的子公司	500.00		500.00
邯钢集团邯宝钢铁有限公司	间接控股股东的子公司	1,604,207.45		14,207.45
石家庄钢铁有限责任公司	间接控股股东的子公司	58,092.13		58,092.13

（ 2 ）应付项目

单位： 元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
张家口宣工房地产开发有限公司	本公司关键管理人员控制的公司	100,610,412.71	100,228,513.83
河钢集团有限公司	本公司间接控股股东	517,483.73	501,991.82
河北钢铁股份有限公司邯郸分公司	间接控股股东的分公司	5,490,442.55	3,276,632.65
宣化工程挖掘机有限公司	本公司母公司的子公司	347,825.97	347,825.97
河北宣工机械发展有限责任公司	本公司的母公司	2,597,047.28	2,538,178.36

十、资产负债表日后事项

1 、其他资产负债表日后事项说明

1、2017年6月30日，上市公司取得中国证监会《关于核准河北宣化工程机械股份有限公司向河钢集团有限公司等发行股 份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]1036号），核准上市公司本次发行股份购买资产并募集配套资金事宜。 根据四联香港提供的股东名册及香港律师的法律意见，2017年7月24日河钢集团、天物进出口、俊安实业、中嘉远能分 别持有的四联香港60.57%、25.00%、9.93%以及4.50%股份已转让至公司名下。本次变更完成后，公司持有四联香港100%股 份，公司成为四联香港的唯一股东，四联香港成为公司的全资子公司。

根据亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对河北宣工本次发行股份购买资产出具的《验资报告》（亚会A验字 （2017）0011号）和中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司2017年8月1日出具的《股份登记申请受理确认书》，河北宣 工本次非公开发行新股数量为250,004,555股（其中限售流通股数量为250,004,555股），非公开发行后公司股份数量为 448,004,555股。本次定向发行新增股份的性质为有限售条件流通股，上市日期为2017年8月9日，限售期自股份上市之日起开 始计算。

2、标的资产自评估基准日至交割日期间损益的归属

在过渡期内，四联香港所产生的利润由上市公司享有，发生的亏损由河钢集团、天物进出口、俊安实业、中嘉远能按照 股权比例以现金方式向四联香港补足。由于其他原因引起的四联香港的净资产减少（与本次评估所引用的以2016年4月30日 为基准日的审计报告所确定的四联香港净资产值相比较），由河钢集团、天物进出口、俊安实业、中嘉远能按照股权比例以 现金方式补足。前述盈利、亏损、净资产的增加或减少由具有证券期货业务资格的审计机构出具的专项审计报告确定。

根据管理层数据，四联香港过渡期间（2016年5月1日至2017年6月30日）公司净利润为6.14亿元，其中2017年上半年净 利润2.47亿元。由具有证券期货业务资格的审计机构出具的专项审计报告预计于2017年11月30日前完成并披露。

3、2017年8月3日，公司与独立财务顾问（主承销商）向募集配套资金的发行对象长城资产、林丽娜、余斌、君享宣工、 诺鸿天祺、点石3号发送《河北宣化工程机械股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易之非公开发行股票

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河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

缴款通知》，要求发行对象按照《缴款通知书》规定的条件认购发行人本次非公开发行的股票。

2017年8月11日，亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具亚会A验字（2017）0016号《验资报告》，经审验， 截至2017年8月11日止，主承销商中信建投指定的认购资金专用账户已收到参与非公开发行股票认购的投资者缴付的认购资 金总计为人民币2,600,000,000元。

2017年8月11日，亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）出具亚会A验字（2017）0017号《验资报告》，经审验， 截至2017年8月11日止，河北宣工募集资金总额为人民币2,600,000,000元，扣除保荐及承销费用人民币37,900,000元后，余额 为人民币2,562,100,000元。上述募集资金人民币2,562,100,000元，扣除河北宣工自行支付的除上述保荐及承销费用以外的中 介机构费用和其他发行费用人民币27,477,337.77元后，募集资金净额为人民币2,534,622,662.23元，其中增加股本人民币 204,724,406.00元，差额转入资本公积。

根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司2017年8月21日出具的《股份登记申请受理确认书》，中国证券登记结算 有限责任公司深圳分公司已于2017年8月21日受理公司的非公开发行新股登记申请材料，相关股份登记到账后将正式列入上 市公司的股东名册。河北宣工本次非公开发行新股数量为204,724,406股（其中限售流通股数量为204,724,406股），非公开发 行后公司股份数量为652,728,961股。本次定向发行新增股份的性质为有限售条件流通股，上市日期为2017年8月29日，限售 期自股份上市之日起开始计算。

十一、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-105,909.98
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
	830,000.00
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益	370,587.57
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
	993,242.00	处置可供出售金融资产收益
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-26,763.23
其他符合非经常性损益定义的损益项目	390,374.25	可供出售金融资产持有期间的收益
减：所得税影响额	612,882.65
合计	1,838,647.96	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

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87

河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	-2.39%	-0.049	-0.049
扣除非经常性损益后归属于公司
	-3.00%	-0.0611	-0.0611
普通股股东的净利润

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88

河北宣化工程机械股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第十一节 备查文件目录

• 1、载有董事长签名的2017年半年度报告。

• 2、载有法定代表人、主管财务工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

• 3、本年度在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

• 4、文件备置场所：公司董事会办公室。

河北宣化工程机械股份有限公司 董事会 董事长：常战芳 二〇一七年八月二十九日

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