HBIS Resources Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2011

Aug 12, 2011

河北宣化工程机械股份有限公司 2011 年半年度报告

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河北宣化工程机械股份有限公司 2011 年半年度报告

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XUANHUA CONSTRUCTION MACHINERY CO.,LTD.

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河北宣化工程机械股份有限公司 2011 年半年度报告

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目 录

第一节 重要提示........................................................................................第 2 页 第二节 公司基本情况................................................................................第 3 页 第三节 股本变动和主要股东持股情况............................................ .......第 5 页 第四节 董事、监事、高级管理人员情况............................................ ...第 8 页 第五节 董事会报告................................................... .................. ............第 9 页 第六节 重要事项............................................................................... .......第 13 页 第七节 财务报告................................................................................ ......第 17 页 第八节 备查文件................................................................................ ......第 68 页

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河北宣化工程机械股份有限公司 2011 年半年度报告

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第一节 重要提示

本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完 整性负个别及连带责任。

本半年度报告摘要摘自半年度报告全文，报告全文同时刊载于巨潮资讯网 （www.cninfo.com.cn）。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读半年度报告全文。 公司独立董事李太芳因公外出未参加会议，书面委托独立董事闫荣城代为出席 会议并行使表决权。

公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

公司法定代表人冯喜京、主管会计工作负责人王建春及会计机构负责人（会计 主管人员）魏金龙声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

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河北宣化工程机械股份有限公司 2011 年半年度报告

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第二节 公司基本情况

（一）公司简介

• 1、公司名称：河北宣化工程机械股份有限公司 缩写：河北宣工

• 英文名称：XuanHua Construction Machinery Co.,Ltd. 缩写：XCMC

• 2、法定代表人：冯喜京

• 3、注册资本：19800 万元

• 4、公司注册地址：河北省张家口市

• 办公地址：河北省张家口市宣化区东升路 21 号

• 邮政编码：075105

• 国际互联网网址：www.hbxg.com

电子信箱：webmaster@hbxg.com

• 5、董事会秘书：庞廷闽

• 联系地址：河北省张家口市宣化区东升路 21 号

• 电话：（0313）3186075 传真：（0313）3186026

• 电子信箱：hbxg2@hbxg.com

• 6、信息披露指定报刊：《中国证券报》

• 登载报告国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn

• 年度报告置备地点：公司董事会办公室

• 7、股票上市地：深圳证券交易所

• 股票简称：河北宣工

• 股票代码：000923

• 8、企业法人营业执照注册号：130000000009989

• 税务登记号码：130705715838659

• 组织机构代码证：71583865-9

• 9、公司聘请的会计师事务所名称、办公地址：

• 公司名称：中磊会计师事务所有限责任公司

• 办公地址：北京市丰台区桥南科学城星火路 1 号

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（二）主要财务数据及指标 单位：人民币元

			本报告期末比上年度期末
指标名称	本报告期末	上年度期末
			增减（％）
总资产（元）	1,231,942,945.11	1,120,602,546.06	9.94%
归属于上市公司股东的所有者权益（元）	607,991,116.42	620,548,073.00	-2.02%
股本（股）	198,000,000.00	198,000,000.00	0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股）	3.07	3.13	-1.92%
			本报告期比上年同期增减
指标名称	报告期	上年同期
			（％）
营业总收入（元）	377,484,213.90	395,819,508.83	-4.63%
营业利润（元）	4,897,468.55	-530,479.84	同比增加5,427,948.39 元。
利润总额（元）	4,517,195.24	514,763.61	777.53%
归属于上市公司股东的净利润（元）	3,774,443.42	868,631.43	334.53%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益	4,154,716.73	-176,612.02	同比增加4,331,328.75元。
后的净利润（元）
基本每股收益（元/股）	0.0191	0.0044	334.09%
稀释每股收益（元/股）	0.0191	0.0044	334.09%
加权平均净资产收益率 （%）	0.69%	0.16%	提高0.53 个百分点。
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收	0.76%	0.03%	提高0.73个百分点。
益率（%）
经营活动产生的现金流量净额（元）	-84,234,778.01	-15,180,965.99	同比减少69,053,812.02 元。
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）	-0.43	-0.08	同比每股减少-0.35 元。
*注1：扣除所得税影响后非经常性损益项目金额为：			单位：人民币元

非经常性损益项目	金额	附注（如适用）
非流动资产处置损益	-710,833.47
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受 的政府补助除外	403,000.00
债务重组损益	16,664.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-89,103.84
合计	-380,273.31	-

（三）利润表附表

见本报告第七部分财务报告 “十二、净资产收益率及每股收益”。

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第三节 股本变动和主要股东持股情况

（一）报告期内公司股本结构变化情况：

1、报告期内公司股本结构变动情况： 单位：股

	本次变动前	本次变动前		本次变动增减（+，-）	本次变动增减（+，-）	本次变动增减（+，-）	本次变动增减（+，-）	本次变动后	本次变动后
项目			发行新		公积金
	数量	比例		送股		其他	小计	数量	比例
			股		转股
一、有限售条件股份	101,743,367	51.39%				-101,742,467	-101,742,467	900	0.0005%
1、国家持股
2、国有法人持股	101,742,167	51.385%				-101,742,167	-101,742,167	0	0
3、其他内资持股
其中：境内非国有
法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持股
5、高管股份	1,200	0.001%				-300	-300	900	0.0005%
二、无限售条件股份	96,256,633	48.61%				101,742,467	101,742,467	197,999,100	99.9995%
1、人民币普通股	96,256,633	48.61%				101,742,467	101,742,467	197,999,100	99.9995%
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数	198,000,000	100.00%				0	0	198,000,000	100.00%

• 2、报告期末公司股东总数为 17,486 户。

• 3、有限售条件股东持股数量及限售条件：

根据《股权分置改革管理办法》及有限售条件股东承诺履行情况，河北省国有 资产控股运营有限公司持有的3137.25 万股分别于2011 年3 月18 日和2011 年5 月10 日解除限售，河北宣工机械发展有限责任公司持有的7036.9667 万股于2011 年5 月10 日全部解除限售。截至2011 年6 月30 日，公司股份总数19800 万股，其 中：无限售条件流通股19799.91 万股，有限售条件高管锁定股900 股。

（二）前十名股东、前十名无限售流通股股东持股情况： 单位：股

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股东总数	17,486	17,486	17,486	17,486	17,486	17,486	17,486
前10名股东持股情况
					持有有限售条件股		质押或冻结的股份
股东名称		股东性质	持股比例	持股总数
					份数量		数量
河北宣工机械发展有限责任 公司		国有法人	35.54%	70,369,667	0		0
河北省国有资产控股运营有 限公司		国有法人	15.84%	31,372,500	0		0
北汽福田汽车股份有限公司		国有法人	3.17%	6,274,500	0		0
中融国际信托有限公司－泽 熙三期		基金、理财产品 等其他	2.58%	5,117,476	0		0
中国华能财务有限责任公司		国有法人	1.00%	1,983,333	0		0
山东省国际信托公司-梦想5 号		基金、理财产品 等其他	1.00%	1,978,041	0		0
中国建设银行-富国优化增 强债券型证券投资基金		基金、理财产品 等其他	0.99%	1,970,000	0		0
华润深国投信托有限公司- 福祥新股申购4号信托		基金、理财产品 等其他	0.62%	1,237,276	0		0
富国基金公司－农行－中国 农业银行离退休人员福利负 债		基金、理财产品 等其他	0.54%	1,059,709	0		0
中国对外经济贸易信托有限 公司－创富1号信托计划		基金、理财产品 等其他	0.45%	900,000	0		0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称			持有无限售条件股份数量			股份种类
河北宣工机械发展有限责任公司			70,369,667			人民币普通股
河北省国有资产控股运营有限公司			31,372,500			人民币普通股
北汽福田汽车股份有限公司			6,274,500			人民币普通股
中融国际信托有限公司－泽熙三期			5,117,476			人民币普通股
中国华能财务有限责任公司			1,983,333			人民币普通股
山东省国际信托公司-梦想5号			1,978,041			人民币普通股
中国建设银行-富国优化增强债券型证券投 资基金			1,970,000			人民币普通股
华润深国投信托有限公司-福祥新股申购4号 信托			1,237,276			人民币普通股
富国基金公司－农行－中国农业银行离退休 人员福利负债			1,059,709			人民币普通股
中国对外经济贸易信托有限公司－创富1 号 信托计划			900,000			人民币普通股
	公司前十大股东中，河北宣工机械发展有限责任公司与河北省国有资产控股运营有 限公司存在关联关系，与北汽福田汽车股份有限公司无关联关系；其他股东的股份 变化为二级市场行为,公司未知其是否存在关联关系，是否属于一致行动人。
上述股东关联关系或一致
行动的说明

（三）控股股东及实际控制人情况介绍：

1、河北宣工机械发展有限责任公司

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河北宣工机械发展有限责任公司法定代表人：冯喜京，注册资本17590.55万元， 经营范围是通过投资、控股、参股、兼并、分立等经营授权范围的资产；制造、销 售普通机械、电器机械及其配件；自营产品出口销售及所需材料设备、仪器仪表的 进出口贸易，技术开发服务，机械加工、修配，举办第三产业（在法律允许范围内 进行）；工程机械吊装、修理、销售；工程机械、汽车配件、钢材、建筑材料销售； 工程技术咨询服务，技术承包转让。

河北宣工机械发展有限责任公司持有本公司70,369,667股，占公司股份总数的 35.54%。

②河北省国有资产控股运营有限公司

河北省国有资产控股运营有限公司是由河北省国资委出资成立的大型国有 独资综合性资产经营管理公司，法定代表人：邱建武，注册资本20亿元，经营 范围是经省政府批准，负责所出资企业及托管企业的资产管理，负责省属国有企业 不良资产的接收、管理和处置；对外投资；投资咨询、企业管理咨询和财务咨询； 项目策划；房地产开发与经营（凭资质证经营）；受委托出租房屋。

河北省国有资产控股运营有限公司直接持有本公司31,372,500股，占公司股份 总数的15.84%，合并持有101,742,167股，占公司股份总数的51.38%。

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河北省国有资产监督管理委员会
河北省国有资产控股运营有限公司
河北宣工机械发展有限责任公司 河北宣化工程机械股份有限公司
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为贯彻落实河北省委、省政府关于调整振兴河北装备制造业，加快河北省装备 制造业企业发展战略规划，2010年6月21日，河北省国有资产监督管理委员会下发了 《关于河北宣工机械发展有限责任公司委托河北钢铁集团有限公司管理有关问题的 通知》，将国控公司所持宣工发展100%国有股权委托河北钢铁集团持有，河北钢铁集

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团代行股东权利。河北钢铁集团是我国特大型钢铁企业，法定代表人：王义芳，注 册资本200亿元，托管宣工发展后，其管理优势和市场优势将对本公司经营产生积极 影响。

2011年5月23日，公司收到河北省国资委下发的冀国资函（2011）18号《关于将 河北宣工机械发展有限责任公司全部股权划转给河北钢铁集团有关情况的函》，河 北省国资委决定将宣工发展100%股权无偿划转河北钢铁集团持有，由于上述划转事 项涉及上市公司实际控制人变更，按照相关规定需报国务院国资委批准，目前省国 资委正在履行相关报批手续。

第四节 董事、监事及高管人员情况

（一）报告期内董事、监事、高级管理人员持股情况未发生变化。

（二）报告期内董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况：

1、2011年5月10日，公司董事韩永强先生因工作变动原因，向公司董事会提交 书面辞呈，公司董事会同意其辞去公司第四届董事会董事职务。

经河北省国有资产控股运营有限公司推荐，2011年6月29日公司第四届董事会第 二十次会议提名苏永辉先生为公司董事候选人，并提交2011年第一次临时股东大会 审议。

2011年7月30日，公司召开的2011年第一次临时股东大会审议通过《关于增补苏 永辉先生为公司第四届董事会董事的议案》，聘期从股东大会召开通过之日起至本届 董事会届满为止。

2、2011 年 7 月 4 日，公司董事会秘书尹增玮因工作变动原因，向公司董事会 提交书面辞呈，公司董事会同意其辞去公司副总经理及董事会秘书职务，并在尚未 正式聘任董事会秘书之前，由董事长冯喜京先生代行董事会秘书职务。

2011年7月22日，公司召开的第四届董事会第二十一次会议审议通过《关于聘请 庞廷闽先生担任公司董事会秘书的议案》。

除此之外，公司其他董事、监事及高级管理人员未发生变动。

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第五节 董事会报告

（一）报告期内公司经营情况的讨论与分析：

1、生产经营情况综述：

报告期内公司经营形势依然严峻，面对宏观调控政策的变化和日趋激烈的市场 竞争，公司紧紧围绕全年经营目标，抢抓机遇、迎难而上，通过大力推进深化整合、 精细管理和科技创新，认真落实挖潜增效、质量攻关和干部作风建设三大重点工作， 以实现产品升级和结构调整为突破，以质量攻关年为抓手，以精细化管理和科技创 新为驱动，全方位开展“产学研、产销研”攻关项目，降本增效，提高资金使用效 率，生产经营总体实现平稳增长。

2011 年1-6 月，公司实现工业总产值32665 万元，同比增长1.79%；实现营业 总收入37748.42 万元，同比减少4.63%，其中：一季度实现营业收入20117.48 万 元，同比增长6.72%，2011 年4 月份开始，受稳健的货币政策和国家重点建设项目 停建或缓建因素影响，工程机械行业增长趋势出现逆转，公司以市场需求为导向， 加大促销和清欠力度，努力降低产品库存和资金占用，二季度实现营业收入 17630.94 万元，环比减少12.36%。

报告期内公司实现主营业务收入35,732.35 万元，同比减少4.20%，国内收入 32,052.14 万元，同比减少7.92%，国外收入3680.21 万元，同比增长47.8%。2011 年1-6 月归属于母公司的净利润377.44 万元，同比增长334.53%。

2、经营成果和财务状况分析：

①财务状况简要分析： 单位:人民币元

①财务状况简要分	析：		单位:人民币元
项目	2011 年6 月30 日	2010 年12 月31 日	变动幅度（+-%）
货币资金	31,044,025.33	74,624,447.39	-58.40%
应收账款	296,274,930.46	182,814,167.33	62.06%
预付款项	42,214,051.73	24,271,715.71	73.92%
其他应收款	17,666,672.23	7,200,742.21	145.35%
在建工程	9,849,892.74	422,258.29	2232.67%
应付账款	243,622,045.12	129,206,355.45	88.55%
其他应付款	17,029,223.74	12,654,946.57	34.57%

货币资金：期末比期初减少4358.04 万元的主要原因是由于上半年投入生产资

金较多和南厂区技改预付工程款的影响。

应收账款：期末比期初增加11346.08 万元的主要原因是由于公司上半年信用销

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河北宣化工程机械股份有限公司 2011 年半年度报告

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售增加的影响。

预付账款：期末比期初增加1794.23 万元的主要原因是由于上半年预付技改工 程款的影响。

其他应收款：期末比期初增加1046.59 万元的主要原因是预先支付海运费及应 收出口退税。

在建工程：期末比期初增加942.76 万元的主要原因是本年度南厂区技改发生的 工程费用。

应付账款：期末比期初增加11441.57 万元的主要原因是上半年增加采购量的影 响。

其他应付款：期末比期初增加437.43 万元的主要原因是预先收取招标保证金款 的影响。

②经营成果简要分析：

项目	2011 年1-6 月	2010 年1-6 月	变动幅度（+-%）
财务费用	3,939,780.74	7,977,405.69	-50.61
资产减值损失	4,173,558.94	104,083.05	3909.84

财务费用：本期比上期减少403.76 万元的主要原因是本期贷款利率较上年同期

降低及公司执行付款贴息政策，降低本期财务费用。

资产减值损失：本期比上期增加406.95 万元的主要原因是信用销售增加，导致 应收账款增加，按照公司会计政策计提坏账准备相应增加。

③现金流量简要分析：

项目	本期	上年同期	变动幅度（+-%）
经营活动产生的现金流量净额	-84,234,778.01	-13,450,458.97	减少70784319.04 元。
投资活动产生的现金流量净额	-4,356,300.12	-1,799,673.57	减少2556626.55 元。

经营活动收到的现金流量净额：本年比上年同期减少7078.43 万元，主要是本

期采购量增加的影响。

投资活动收到的现金流量净额：本年较上年减少255.66 万元，主要是本期购建 固定资产支付现金比去年同期增加的影响。

3、主营业务及经营情况分析：

①报告期内经营范围及主营业务构成情况：

公司主营推土机、装载机、挖掘机及系列产品和配件的生产及销售。

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河北宣化工程机械股份有限公司 2011 年半年度报告

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②主营业务分产品情况表: 单位：人民币万元

②主营业务分产品情况表: 单位：人民币万元	②主营业务分产品情况表: 单位：人民币万元	②主营业务分产品情况表: 单位：人民币万元	②主营业务分产品情况表: 单位：人民币万元	②主营业务分产品情况表: 单位：人民币万元	②主营业务分产品情况表: 单位：人民币万元	②主营业务分产品情况表: 单位：人民币万元	②主营业务分产品情况表: 单位：人民币万元	②主营业务分产品情况表: 单位：人民币万元
主营业务分行业情况
					营业收入比		营业成本比	毛利率比上
分行业或分产品	营业收入	营业成本		毛利率（%）	上年同期增		上年同期增	年同期增减
					减（%）		减（%）	（%）
推土机	34,026.49	30,291.93		10.98%	-1.63%		1.57%	-2.80%
挖掘机	204.51	200.61		1.91%	369.18%		405.84%	-7.11%
自制半成品及毛坯	987.46	857.47		13.16%	-50.93%		-54.56%	6.95%
其他	513.89	306.22		40.41%	-21.21%		-53.47%	41.31%
合计	35,732.35	31,656.22		11.41%	-4.20%		-2.32%	-1.70%
	主营业务分产品情况
推土机制造业	35,732.35	31,656.22		11.41%	-4.20%		-2.32%	-1.70%
主营业务分地区情况表：							单位：人民币万元
地区				营业收入		营业收入比上年增减（%）
国内				32,052.14		-7.92%
国外				3,680.21		47.80%
合计				35,732.35		-4.20%

③公司主营业务及利润构成发生重大变化情况说明：

报告期内公司主营业务及利润构成未发生变化。

④公司主营业务盈利能力与上年同期相比发生重大变化的原因分析：

报告期内由于高附加值产品占销售比例低于去年同期水平，导致公司毛利率同 比减少1.7 个百分点。

⑤主要供应商和客户情况：

报告期内前五名采购商采购金额为8376.59 万元，占公司采购总额的28.75%， 前五名客户的销售金额为9621.17 万元，占公司主营业务收入的25.49%。

⑥对公司净利润影响达到10%(含10%)以上的参股公司的情况。

2011 年4 月27 日，中工国际工程股份有限公司召开的2010 年度股东大会审议 通过的2010 年权益分派方案是：以现有总股本为基数，向全体股东每10 股派3.5 元人民币，以资本公积金向全体股东每10 股转增3 股，公司取得现金分红221.55 万元。中工国际总股本44070 万股，报告期末本公司持有 822.90 万股，占中工国 际总股本的1.87%。

中工国际主要经营范围是：承包国外工程和境内外资工程对外派遣工程、生产、 设计及技术服务的劳务人员；经营成套设备和成套技术等国家组织统一联合经营的 十六种出口商品以外的商品进出口；按照国家规定在国外举办相关企业；接受委托

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河北宣化工程机械股份有限公司 2011 年半年度报告

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代理上述进出口业务；承办中外合资经营合作生产、承办三来一补、经营易货贸易 和转口贸易、对销贸易。

⑦公司报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。

4、经营中的问题与困难：

2011 年下半年公司经营面临的主要问题和困难：一是受国家宏观调控政策及行 业竞争加剧的影响，公司面临的经营环境更加复杂多变，公司将积极采取应对措施， 大力实施适度规模加精品战略，研发并生产适销对路的高附加值产品，加快产品结 构调整，转变经营增长方式，提升产品盈利能力和产品竞争能力。二是由于以钢材 为主的大宗原材料价格持续上涨，给公司成本控制带来压力，公司主要产品盈利水

为此，公司将努力消化上述不利因素影响，采取以下措施确保全年经营目标的 完成：

1、发挥河北钢铁集团托管宣工发展带来的协同效应，加快产品结构调整，延伸 产业链条，努力将宣工打造成集冶金、矿山机械和工程、环保机械为一体的现代化 企业。

2、以质量攻关年为抓手，完善质量、计量两个体系，实施清洁化生产，加强产 品质量改进，提高高驱动、大马力产品稳定性、可靠性，努力打造宣工精品。

3、加强市场体系建设，通过实施“一区一策”的商务政策，努力培育目标市场， 拓宽国际市场。

5、全面实施精细化管理，加强管理考核，完善管理体系，理顺管理流程，健全 管理制度，切实向管理要效益、要效率、要竞争力。

6、加强成本控制，推进全面预算管理，努力挖潜增效，不断提升管理质量和效 益。

（二）报告期内的投资情况：

报告期内公司无重大非募集资金投资项目。

（三）公司2011 年度半年度报告未经会计师事务所审计。

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河北宣化工程机械股份有限公司 2011 年半年度报告

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第六节 重要事项

1、报告期公司治理情况：

报告期内公司根据中国证监会、深圳证券交易所有关法律法规以及提升公司治 理水平的要求，不断完善法人治理结构和内控体系，公司重点控制活动符合国家有 关法律、法规和监管部门的要求，没有违反《内部控制指引》及公司相关内控制度 和规定。

• 2、公司前期拟定的、在报告期实施的利润分配方案及公积金转增股本方案的执行情 况：

• 公司 2010 年度及 2011 年中期无利润分配方案及公积金转增股本方案。

• 3、报告期内重大诉讼及仲裁事项：

报告期内公司无重大诉讼和仲裁事项。

• 4、报告期内的重大资产收购、出售或处置及企业收购兼并事项：

2011 年 3 月 21 日，公司召开的第四届董事会第十八次会议审议通过《关于挂 牌出售深圳高特佳投资集团有限公司股权的议案》，公司拟通过产权机构挂牌出售所 持有的深圳高特佳公司 1500 万股股权。目前，公司聘请的中介机构正在对高特佳公 司资产进行审计和评估。

• 5、报告期内重大关联交易及日常经营相关的关联交易事项在报告期的执行情况： 见本报告之财务报表附注第六、关联方关系及其交易。

• 6、报告期内公司未发生非经营性关联债权债务往来。

7、持有其他上市公司股权情况：

			占该公
证券代		初始投资金			报告期损	报告期所有者	会计核	股份
	证券简称		司股权	期末账面值
码		额			益	权益变动	算科目	来源
			比例
002051	中工国际	10,190,000.00	1.87%	225,474,600	2,215,500	-16,331,400.00	可供出售 金融资产	发起人 股
合计		10,190,000.00	-	225,474,600	2,215,500	-16,331,400.00	-	-

• 8、重大合同及履行情况：

①报告期或延续到报告期内公司未发生重大托管、承包和租赁其他公司资产或 其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。

• ②在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同。

报告期末，公司为河北宝硕股份有限公司提供贷款担保金额为807.40 万元，累

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河北宣化工程机械股份有限公司 2011 年半年度报告

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计对外担保金额 807.40 万元，占公司期末净资产的 1.33%。

单位：万元

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
	担保额度
				实际发生日								是否为关联
	相关公告				实际担保						是否履行
担保对象名称		担保额度		期（协议签				担保类型	担保期			方担保（是或
	披露日和				金额						完毕
				署日）								否）
	编号
河北宝硕股份 有限公司	2004-20	8,000.00		2005年10月 28 日	807.40			连带责任 担保	一年		否	否
报告期内审批的对外担保			0.00			报告期内对外担保实际发				0
额度合计（A1）						生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担			807.40			报告期末实际对外担保余				807.40
保额度合计（A3）						额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
	担保额度
				实际发生日								是否为关联
	相关公告				实际担保						是否履行
担保对象名称		担保额度		期（协议签				担保类型	担保期			方担保（是或
	披露日和				金额						完毕
				署日）								否）
	编号
报告期内审批对子公司担			0.00			报告期内对子公司担保实				0.00
保额度合计（B1）						际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公			0.00			报告期末对子公司实际担				0.00
司担保额度合计（B3）						保余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合			0.00			报告期内担保实际发生额				0
计（A1+B1）						合计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额			807.40			报告期末实际担保余额合				807.40
度合计（A3+B3）						计（A4+B4）
实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例							1.33%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）							0.00
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债							807.40
务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）							0.00
上述三项担保金额合计（C+D+E）							807.40
							上述担保已逾期，根据国控公司出具的承诺，若担 保损失实际发生，将承担上述担保责任产生的实际 损失。
未到期担保可能承担连带清偿责任说明

③报告期或延续到报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。

• ④报告期内公司无涉及资产和股权转让发生的关联交易。

• 9、与最近一年度的财务报告相比，本期合并范围未发生变化。

• 10、公司或持有公司股份 5%以上的股东在指定报刊或网站对公司经营成果、财务 状况可能产生重大影响的承诺事项：

承诺事项	承诺人	承诺内容	履行情况
	河北宣工机 械发展有限 责任公司	除履行法定承诺外， 还特别承诺所持非流 通股份自改革方案实 施日起，三十六个月 内不上市交易和转	严格履行承诺。
股改承诺

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		让。
	河北省国有 资产控股运 营有限公司	承继公司原股改发起 人之一—河北欧力重 工有限公司股改方案 中所提及的承诺，即 根据《上市公司股权 分置改革管理办法》 等法律法规的规定履 行法定承诺义务，自 改革方案实施之日 起，十二个月内不上 市交易或者转让。	严格履行承诺。
	河北省国有 资产控股运 营有限公司	通过河北宣工机械发 展有限责任公司间接 收 购 本 公 司 7036.9667 万股股份 时承诺：本次收购完 成后三年内不转让所 持有的S宣工股份。 该项承诺将于2011 年3 月18 日期满。	严格履行承诺。
收购报告书或权益变动报告
书中所作承诺		直接收购3137.25 万 股股份时出具的承 诺： 股权转让完成过户 后，将履行发起人义 务，三年内不转让所 持有的S宣工股份， 该项承诺于2010年7 月4 日期满。	严格履行承诺。
重大资产重组时所作承诺
发行时所作承诺
	河北省国有 资产控股运 营有限公司	鉴于河北宣工为河北 宝硕股份有限公司、 沧州化学工业股份有 限公司提供担保的事 实，国控运营公司承 诺：若担保损失实际 发生，该公司将承担 上述担保责任产生的 实际损失，河北宣工 行使追偿权回收的资 产归国控运营公司所 有。	严格履行承诺。
其他承诺（含追加承诺）

11、报告期内未发生公司、公司董事会及董事受到中国证监会的稽查、行政处罚、

通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所的公开谴责的情况。

12、关于控股股东及关联方资金往来情况说明：

报告期内，公司与控股股东及关联方不存在非经营性资金垫付和占用情况。

13、独立董事对公司当期和累计对外担保情况的专项说明及独立意见：

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根据证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担 保若干问题的通知》，公司聘请的独立董事对2011 年中期公司与关联方资金往来及对 外担保情况进行审查与监督，说明如下：

经核查，报告期内公司没有为控股股东及本公司持股 50%以下的其他关联方、任 何非法人单位或个人提供担保。截至 2011 年 6 月 30 日公司累计对外担保余额 807.40 万元，占公司期末净资产余额的 1.33%，全部是公司为河北宝硕股份有限公司提供的互 相担保，审批程序符合相关规定。截至报告期末，公司对控股子公司提供的担保金额 为 0 万元，公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额为 0 万元，公司直接 或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额为 807.40 万元，担保 总额超过净资产 50%部分的金额为 0 万元。上述担保已逾期，根据河北省国有资产控 股运营有限公司承诺，若担保损失实际发生，将承担上述担保责任产生的实际损失， 河北宣工行使追偿权回收的资产归其所有。

报告期末公司与控股股东及关联方不存在非经营性资金占用情况。

14、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表：

接待方式 现场调研 现场调研 现场调研 现场调研	接待时间	接待地点	接待对象	谈论的主要内容及提供的资料
	2011-03-16	本公司	长江证券	公司经营情况，未提供任何资料。
	2011-03-16	本公司	富国基金	公司经营情况，未提供任何资料。
	2011-5-18	本公司	中银国际证券公司	公司经营情况，未提供任何资料。
	2011-5-18	本公司	上投摩根基金管理公司	公司经营情况，未提供任何资料。

15、报告期内公司对外信息披露公告指引：

信息公告时间	信息披露报纸	信息披露内容摘要
2011年3月15日	中国证券报	限售股份解除限售提示性公告。
2011年3月22日	中国证券报	关于于签署《商标使用许可协议》暨关联交易的公告、董事 会18 次会议公告。
2011 年4 月12日	中国证券报	2010 年年度业绩快报、2011 年第一季度业绩预增公告。
2011 年4 月22 日	中国证券报	董事会第十九次公告、2010 年度报告等。
2011 年5 月7日	中国证券报	限售股份解除限售提示性公告。
2011 年5 月12 日	中国证券报	关于董事辞职的公告。
2011 年5 月13 日	中国证券报	2010 年度股东大会决议公告。
2011 年5 月20 日	中国证券报	关于召开2010 年度网上业绩说明会的提示性公告。
2011年5月25日	中国证券报	关于将河北宣工机械发展有限责任公司全部股权划转河北钢 铁集团公司有关情况的公告 。
2011年6月30	中国证券报	第四届董事会第二十次会议决议公告、召开2011年第一次临 时股东大会的通知。

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第七节 财务报告

一、公司基本情况

河北宣化工程机械股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）经中国证券监督管理 委员会证监发行字[1999]62 号《关于河北宣化工程机械股份有限公司（筹）申请公开发行股票 的批复》批准，由宣化工程机械集团有限公司（以下简称“集团公司”）独家发起，并以募集 方式向社会公开发行股票设立。公司于 1999 年 6 月 7 日向社会公众发行人民币普通股 5,500 万 股，其中：人民币普通股 4,950 万股，于 1999 年 7 月 14 日在深圳证券交易所挂牌上市，基金 配售 550 万股，于 1999 年 9 月 14 日在深圳证券交易所上市。公司于 1999 年 6 月 29 日在河北 省工商行政管理局办理了工商登记，注册资本：19,800 万元；公司法定代表人：冯喜京；注册 地：河北省张家口市宣化区东升路 21 号。

2006 年 10 月，宣化工程机械集团有限公司破产，其持有的本公司股份被河北宣工机械发 展有限公司（以下简称“宣工发展”）收购， 2008 年 3 月 18 日完成股权过户手续。宣工发展 成为公司第一大股东。

2007 年 6 月 18 日，河北省国有资产控股运营有限公司（以下简称“国控公司”）与河北 欧力重工有限公司（以下简称“欧力重工”）、福田雷沃重机股份有限公司（以下简称“福田 雷沃”）签署了三方股权转让协议，国控公司受让了欧力重工持有的本公司 19.01%股权，2007 年 7 月 4 日完成股权过户手续。

2007 年 7 月 31 日，国控公司与宣工发展的四十二名自然人股东签署了股权转让协议，与 张家口市宣化区财政局签署了股权无偿划转协议。根据协议内容，国控公司受让宣工发展股东 100%股权，宣工发展成为国控公司的全资子公司。2008 年 1 月 15 日，中国证券监督管理委员 会出具的《关于核准豁免河北省国有资产控股运营有限公司、河北宣工机械发展有限责任公司 要约收购河北宣化工程机械股份有限公司股票义务的批复》文件中，同意豁免国控公司因间接 收购而持有和控制本公司 10,174.2167 万股（占总股本 51.38％）股份而应履行的要约收购义务， 至此国控公司成为公司的实际控制人。

为贯彻落实河北省委、省政府关于调整振兴河北装备制造业，加快河北省装备制造业企业 发展战略规划，2010 年 6 月 21 日，河北省国有资产监督管理委员会下发了《关于河北宣工机 械发展有限责任公司委托河北钢铁集团有限公司管理有关问题的通知》，将国控公司所持宣工 发展 100%国有股权委托河北钢铁集团持有，河北钢铁集团代行股东权利。河北钢铁集团是我国 特大型钢铁企业，托管宣工发展后，其管理优势和市场优势将对本公司经营产生积极影响。2011 年 5 月 23 日，公司收到河北省国资委下发的冀国资函（2011）18 号《关于将河北宣工机械发

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展有限责任公司全部股权划转给河北钢铁集团有关情况的函》，按照省委、省政府关于调整经 济结构转变发展方式，振兴壮大河北装备制造业的要求，河北省国资委决定将宣工发展 100%股 权无偿划转河北钢铁集团持有，按照规定需报国务院国资委批准，目前省国资委正在履行相关 报批手续。

本公司于 2008 年 5 月完成股权分置改革，截止 2011 年 06 月 30 日，公司股本总额为人民 币 198,000,000.00 元，股本构成如下：

项 目	持股数（股）	持股比例
一、有限售条件的流通股份 1、国有法人持股 2、境内法人持股 3、高管持股 有限售条件的流通股份合计 二、无限售条件的流通股份 境内上市的人民币普通股 无限售条件的流通股份合计	900.00 900.00 197,999,100.00 197,999,100.00	0.0005% 0.0005% 99.9995% 99.9995%
三、股份总数	198,000,000.00	100.00%

公司属于工程机械行业，主要生产、销售推土机、装载机、压路机及其变型产品和工矿配

件。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则，并基于本附注所述的主要会计政策、会计估计而编制。

本公司管理层对公司的持续经营能力评估后认为公司不存在可能导致持续经营产生重大疑 虑的事项或情况，本公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制的。

2 、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。

3 、会计期间

本公司采用公历年制，即自每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计期间。

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4 、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下的企业合并

同一控制下的企业合并，指参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制 且该控制并非暂时性的，具体指发生在本公司实际控制人（河北钢铁集团有限公司）内部企业 之间的合并。

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与公司不一致的，公司在合并日按照 本公司会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整，在此基础上按照本会计政策和估计 的规定确认。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

非同一控制下的企业合并，指参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控 制的合并。

一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。

企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额作为合并报表 的商誉列示；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在购 买日合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。

6 、合并财务报表的编制方法

合并财务报表按照 2006 年 2 月财政部颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执 行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务 报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资 料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，并抵销母公司与子公司、子公司相互 之间发生的重大内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益 变动表的影响后，由母公司进行合并编制。

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在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以 抵销。

7 、编制现金流量表现金等价物的确定标准

公司现金等价物指公司所持有的期限在三个月以内、流动性强、易于转换为已知金额现金 且价值变动风险很小的投资。

受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。

8 、外币业务和外币报表折算

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。

在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位 币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入 当期损益。

9 、金融工具

（ 1 ）金融资产和金融负债的分类

公司按照取得或承担金融资产或金融负债的目的，基于风险管理、战略投资需要等所作的 指定以及金融资产或金融负债的特征，将金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产）、持有至到期投资、应收款项和委托贷款、可供出售金融资产四类；金融负债划分为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债两类。上述分类一经确定，不会随意变更。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债指为近期内出售而持有的金 融资产或近期内回购而承担的金融负债。包括以赚取差价为目的从二级市场购入的股票、债券、 基金等。

该类金融资产和金融负债按取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生 时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息，单独确认为应收项目。

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在该类金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将该 类金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。

处置该类金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益， 同时调整公允价值变动损益。

② 持有至到期投资

持有至到期投资指是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。不包括：初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的非衍生金融资产；初始确认时被指定为可供出售的非衍生金融资产；委托贷款和应收款 项。

持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款 中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。

持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。 实际利率与票面利率差别较小时按票面利率计算利息收入，计入投资收益。

处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③ 应收款项和委托贷款

应收款项指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 公司所持证券投资基金或类似基金，不划分为应收款项。

委托贷款指公司委托金融机构向其他单位贷出的款项。

应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。委托贷款按发放本金金额 作为初始确认金额。

收回或处置应收款项、委托贷款时，将取得的价款与该应收款项、委托贷款账面价值之间 的差额计入当期损益。

④ 可供出售金融资产

可供出售金融资产是指对于公允价值能够可靠计量的金融资产初始确认时即被指定为可供 出售的非衍生金融资产，以及除应收款项、持有至到期投资、以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产以外的金融资产。

可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独 确认为应收项目。

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可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供 出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损 益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投 资损益。

• ⑤ 其他金融负债

其他金融负债通常指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。企业 发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。

其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债采用摊 余成本进行后续计量。

（ 2 ）金融资产和金融负债的计量

本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的 金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：

① 以允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续 计量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。

② 持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生 减值或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

③ 应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或 摊销产生的利得或损失计入当期损益。

④ 可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计 入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投 资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计 入投资损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售 金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

⑤ 其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没

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有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始 确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、《企业会计准则第 13 号-或有事项》 确定的金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销 额的余额。

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益 计入当期损益。

⑥ 公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿 的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减 经营规模，或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的 报价应当用于确定其公允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。

⑦ 摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认 金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差 额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。

⑧ 实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利 率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债 在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面 价值所使用的利率。在确定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括 提前还款权、看涨期权、类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损 失。

（ 3 ）金融资产的减值

在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对于持有至到期投资、应收款项，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计 算确认减值损失。如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，转回后的账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

在进行金融资产减值测试时，对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。对单项金额 不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合 中进行减值测试。

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单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

（ 4 ）金融资产的转移确认与计量

当公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该金融资 产。

终止确认金融资产时将下列两项金额的差额计入当期损益：

① 所转移金融资产的账面价值；

② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。因转移而收到的对价指：因转移交易收到的价款、 新获得金融资产的公允价值、因转移获得服务资产的公允价值扣除新承担金融负债的公允价值 和因转移承担的服务负债的公允价值后的金额。

10 、应收款项

坏账损失采用“备抵法”核算。

应收款项采用个别认定和账龄分析法计提坏账准备。资产负债表日，对于单项金额重大（是 指单个欠款单位的欠款金额占所属应收款项科目余额的 30%，或是单个欠款单位的欠款金额在 人民币 100 万元以上）、单项金额不重大但信用风险组合后该组合的风险较大的应收款项单独进 行减值测试，有充分的客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量低于其账面价值的 差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项及其他应收款项根据账 龄按以下比例计提坏账准备：

龄按以下比例计提坏账准备：
账 龄	计提比例
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上	3% 5% 10% 15%

11 、存货核算方法

公司的存货包括原材料、委托加工物资、在产品、自制半成品、外购毛坯半成品和产成品 六大类。存货核算采用永续盘存制和实际成本法。原材料、外购毛坯半成品采用实际成本核算， 领用和发出存货时，按月末加权平均成本计算。产品成本采用定额法计算，发出产成品按加权 平均法计算确定；低值易耗品采用九一摊销法。

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存货可变现净值的确定方法和存货跌价准备计提方法如下：

可变现净值的确定方法：存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，并且考 虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，如果用其生 产的产成品的可变现净值高于成本的，则该材料仍然按照成本计量 ；如果材料价格的下降表明 产成品的可变现净值低于成本的，则该材料按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合 同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合 同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为计量基础。

期末，存货采用成本与可变现净值孰低法计价。存货成本高于其可变现净值的计提存货跌 价准备，计入当期损益。

12 、长期股权投资的核算方法

长期股权投资包括：公司持有的对子公司、联营企业及合营企业的投资；对被投资单位不 具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 （ 1 ）长期股权投资初始计量

• ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A 同一控制下的企业合并

合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得 被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投 资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投 资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。

B 非同一控制下的企业合并

一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实 现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。

购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本。

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在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项做出约定的，购买日如果估计未来事 项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。

② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本：

A 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括购买长期股权投资过程中发生的手续费等必要支出。

B 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。

C 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合 同或协议约定价值不公允的除外。

D 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照本政策非货币性资产 交换规定确定。

E 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照本政策债务重组的规定确定。 公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领 取的现金股利或利润，作为应收项目进行处理，不构成取得长期股权投资的成本。

同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，按合并日取得被合并方所有者权益账面价值 的份额作为初始投资成本。非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，按购买日为取得对 被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担负债的公允价值或发行的权益性证券的公允价值 确定初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。

除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按实际支付的购买 价款（包括相关税费）、发行权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值等作为初始投 资成本。

（ 2 ）长期股权投资后续计量

对于能够对被投资单位实施控制的长期股权投资和对被投资单位不具有共同控制或重大影 响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。

对子公司的长期股权投资，采用本政策规定的成本法核算，编制合并财务报表时按照权益 法进行调整。

对于被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。投资收益以取 得股权后被投资单位实现的净损益份额计算确定。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，

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以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调 整后确认。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值 以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义 务的除外。

公司在资产负债表日判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。若存在减值迹象， 估计其可收回金额。若可收回金额的计量结果表明，长期股权投资的可收回金额低于其账面价 值的，将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为减值损失，计入当期损益，同时计 提长期股权投资减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

13 、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土 地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。不包括自用房地产、作为 存货的房地产。公司的投资性房地产按照取得的实际成本进行初始计量。资产负债表日公司按 照本政策中固定资产或无形资产的规定，计提折旧或进行摊销。

期末，判断投资性房地产是否存在可能发生减值的迹象。资产存在减值迹象的，估计其可 收回金额。可收回金额低于其账面价值的，计提资产减值准备，减记的金额计入当期资产减值 损失。该减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

14 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认标准和核算方法

固定资产标准为使用期限在一年以上，单位价值在 2,000.00 元人民币以上的劳动资料；不 属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2,000.00 元以上，且使用期限超过两年的，也作为 固定资产。

固定资产分为房屋建筑物、专用设备、通用设备、运输设备等。

（ 2 ）固定资产的计量

固定资产按照成本进行初始计量。

外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发 生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。

（ 3 ）固定资产折旧方法

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固定资产折旧采用平均年限法计算，根据固定资产的类别、使用年限、预计残值率确定其 折旧率如下：

折旧率如下：
类 别	折旧年限	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物 机器设备 通用设备 运输设备	45-50 14 5-28 12	5 5 5 5	2.11-1.9 6.79 11.88-3.39 7.92

（ 4 ）固定资产减值

公司至少于每年年末判断资产是否存在可能发生减值的迹象，可收回金额的计量结果表明， 资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入 当期资产减值损失，同时计提相应的资产减值准备。减值损失一经确认，在以后会计期间不得 转回。

固定资产减值准备按单项固定资产计提。单项资产的可回收金额难以估计的，按该资产所 属的资产组计提固定资产减值准备。

当固定资产存在下列情况之一时，全额计提减值准备：

• ① 长期闲置不用，在三年内不会再使用，且无转让价值的固定资产；

• ② 由于技术落后有新设备取代之，且已不可使用的固定资产；

• ③ 已遭毁损，不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

• ④ 虽然固定资产尚可使用，但使用后给企业产生大量不合格品的固定资产；

• ⑤ 其它实质上已不能给企业创造经济效益的固定资产。

（ 5 ）闲置固定资产

当固定资产不能为本公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理服务时，本公司将其列入 闲置固定资产管理，闲置固定资产按照在用固定资产计提折旧。

15 、在建工程

在建工程按工程实际发生的支出核算，在建设期内为该工程所发生的借款利息支出符合资 本化条件的计入工程成本。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入 固定资产，并按本会计政策的相关规定计提固定资产折旧。

公司于每期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，计

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提减值准备计入当期资产减值损失。存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值准备： （1）停建一年并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，按账面价值的 10%-20% 计提；

（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很 大的不确定性，按账面价值的 5%-10%计提；

（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形（足以证明在建工程项目已经减值，由在 建工程主管部门分析确认并提出意见）。

在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

16 、借款费用

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

当为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始、相关资 产支出和借款费用已经发生时，借款费用开始资本化；如果符合资本化条件的资产在购建或者 生产过程中发生连续 3 个月以上的非正常中断，且中断不是该资产达到预定可使用状态或者可 销售状态的必要程序，暂停借款费用的资本化。中断期间发生的借款费用计入当期财务费用。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额确定。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本 化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

17 、无形资产

（1）无形资产取得时按实际成本计价。自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于 发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术 和非专利技术）：

• ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• ③ 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

• ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

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或出售该无形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；

（2）对于使用寿命有限的无形资产，在有效使用年限内按直线法摊销；对于使用寿命不确 定的无形资产不予摊销。

（3）至少于每年年末，公司逐项检查无形资产预计带来未来经济利益的能力，如果无形资 产将来为公司创造的经济利益还不足以补偿无形资产成本（摊余成本），则无形资产的账面价值 超过其可回收金额的部分按单项无形资产计提减值准备。

18 、长期待摊费用

本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，如以经营 租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。经营租入固定资产改良支出在租赁使用年限与租 赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销，其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。

19 、预计负债

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定（概 率大于 95%但小于 100%）能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债 的账面价值。

20 、政府补助

（ 1 ）政府补助的确认

政府补助同时满足公司能够满足政府补助所附条件、公司能够收到政府补助的条件，才能 予以确认：

公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起， 在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的当期损益；相关资产在使用寿命结束前被 出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延 收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得 时直接当期损益。

（ 2 ）政府补助的计量

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A 货币性资产形式的政府补助

公司取得的各种政府补助为货币性资产的，如通过银行转账等方式拨付的补助，通常按照 实际收到的金额计量；只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，如按照 实际销量或储备量与单位补贴定额计算的补助，可以按照应收的金额计量。

B 非货币性资产形式的政府补助

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金 额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

21 、收入确认原则

（ 1 ）销售商品

公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方、不再对该产品实施继续管理权和 实际控制权、相关的收入已收到或取得了收款的证据、收入的金额能够可靠地计量、与销售该 商品有关的成本能够可靠的计量时确认营业收入的实现。

（ 2 ）提供劳务

对于相关的收入已收到或取得了收款的证据、收入的金额能够可靠地计量、交易的完工进 度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量的提供劳务，按照完工百分 比法确认相关的劳务收入。按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

（ 3 ）让渡资产使用权收入

当与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用 权收入。

22 、递延所得税资产、递延所得税负债

（ 1 ）递延所得税资产的确认

① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。该纳税所得额为未来期间公司正常生产经营活动实现的纳税 所得额，以及因纳税暂时性差异在未来期间转回相应增加的所得税。递延所得税资产按照预期 收回该资产时适用的所得税税率计量并且不进行折现。

② 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（ 2 ）递延所得税负债的确认

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除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债：

• ① 商誉的初始确认；

• ② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

• A、该项交易不是企业合并；

• B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

• ③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足

下列条件的：

• A、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

• B、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

23 、主要会计政策、会计估计的变更

本年度无会计政策和会计估计变更

24 、前期会计差错更正

本报告期内公司无重大会计差错更正事项。

三、税、费项

主要项目及征收率

主要项目及征收率
税 种	计税依据	税、费率
增值税 营业税 城市维护建设税 教育费附加 企业所得税	产品、原材料销售收入 收取的租赁费 应缴纳的增值税和营业税额 应缴纳的增值税和营业税额 应纳税所得额	17% 5% 7% 5% 25%

四、企业合并及合并财务报表

合并范围子公司基本情况

序号 1	子公司名称	注册地		业务性质	业务性质	经营范围	经营范围
	张家口市宣化宣工气体有限公司	宣化东升路21号		气体生产		氧气和氮气生产销售
	合并范围子公司基本情况（续）
序号	子公司名称	注册资本(万元)	投资金额(万元)		持股比例%		表决权比例%

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1 张家口市宣化宣工气体有限公司 150 150 100 100

注：2010 年 9 月，张家口市宣化宣工气体有限公司设立。

五、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

1、货币资金
项 目	期末金额	年初金额
现 金 银行存款 其他货币资金	32,203.90 16,198,165.30 14,813,656.13	15,736.03 68,195,402.60 6,413,308.76
合 计	31,044,025.33	74,624,447.39

注：（1）货币资金期末数比期初数降低了 58.4%，主要原因是由于上半年投入生产资金较 多及公司进行南厂区技改预付工程款所致。

（2）其他货币资金期末金额 14,813,656.13 元，是本公司存放在银行的指定客户产品质量 保证金。

2 、应收票据

项 目	期末金额	年初金额
银行承兑汇票 商业承兑汇票	2,870,000.00	1,000,000.00
合 计	2,870,000.00	1,000,000.00

3 、应收账款

（1）按风险分类

项 目	期末金额	期末金额	期末金额	期末金额	年初金额	年初金额	年初金额	年初金额
	金额	占总额 比例	坏账准 备计提 比例	坏账准备	金额	占总额比 例	坏账准 备计提 比例	坏账准备
单项金额重大 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大 其他不重大	166,966,456.12 0 140,351,210.49	54.33% 0 45.67%	3.12% 4.15%	5,215,885.24 0 5,826,850.91	87,262,286.73 102,798,512.11	45.91% 54.09%	3.00% 4.50%	2,617,868.60 4,628,762.91
合 计	307,317,666.61	100.00%	3.59%	11,042,736.15	190,060,798.84	100.00%	3.81%	7,246,631.51

注：应收账款单项金额达到 500 万元的划分为单项金额重大的应收账款。

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河北宣化工程机械股份有限公司 2011 年半年度报告

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（2）账龄分析

账 龄	期末金额	期末金额	期末金额	期末金额	年初金额	年初金额	年初金额	年初金额
	金 额	比例%	坏账准备	净额	金 额	比例%	坏账准备	净额
1年以 内 1-2年 2-3年 3年以 上	269,619,216.79 22,804,094.91 8,403,966.72 6,490,388.19	87.73 7.42 2.73 2.11	8,088,576.50 1,140,204.75 840,396.67 973,558.23	261,530,640.29 21,663,890.16 7,563,570.05 5,516,829.96	166,020,944.13 10,771,844.77 5,255,810.85 8,012,199.09	87.35 5.67 2.77 4.22	4,980,628.32 538,592.24 525,581.09 1,201,829.86	161,040,315.81 10,233,252.53 4,730,229.77 6,810,369.23
合 计	307,317,666.61	100	11,042,736.15	296,274,930.46	190,060,798.84	100.00	7,246,631.51	182,814,167.33

（3）截至 2011 年 6 月 30 日，无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

• （4）本公司 2011 年上半年度，无实际核销的应收账款。

（5）应收账款前五名情况

项 目	期末金额	期末金额		年初金额	年初金额
	金额	比例	账龄	金额	比例	账龄
宣工集团成套设备销售服务中心	20,278,961.03	6.60%	1年以 内	21,962,471.51	11.56%	1年以 内
南京苏泰工程机械有限公司	16,662,590.00	5.42%	1年以 内	6,415,750.00	3.38%	1年以 内
哈尔滨斯坦工程机电设备有限责 任公司	14,222,730.00	4.63%	1年以 内	8,423,060.90	4.43%	1年以 内
泰安市泰山工程机械股份有限公 司	10,587,896.00	3.45%	1年以 内			1年以 内
昆明宣通机械设备有限公司	10,501,000.00	3.42%	1年以 内	1,422,700.00	0.75%	1年以 内
前五名欠款单位合计	72,253,177.03	23.51%		38,223,982.41	20.11%

（6）应收关联方款项

与本公司关系	金额	年限	占应收账 款总额的 比例(%)
关联方	20,278,961.03	1年以内	6.60
关联方	2,780,000.00	1年以内	0.90

4 、预付账款

（1）账龄分析

账 龄 期末金额 年初金额

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河北宣化工程机械股份有限公司 2011 年半年度报告

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	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	40,497,446.51	95.93	22,485,859.74	92.64
1-2年	381,879.02	0.90	593,602.77	2.45
2-3年	150,061.30	0.36	119,800.30	0.49
3年以上	1,184,664.90	2.81	1,072,452.90	4.42
合 计	42,214,051.73	100.00	24,271,715.71	100.00

注：预付账款期末数比期初数增加了 73.92%，主要是本公司“原材料-钢材”的采购方式变 更所致。采购方式由原来的现货采购变更为向钢铁公司预付款采购。另本年度南厂区技改，支 付土建及设备工程款。

• （2）账龄超过 1 年的预付账款未收回的原因为预付部分客户结算尾款及结算手续不全造

成。

（3）期末金额较大的预付账款

（3）期末金额较大的预付账款
单位名称	与本公司关 系	金额	时间	未结算原因
爱迪姆履带（天津）有限公司	非关联方	6,843,340.07	1年以内	预付材料款
张家口宣工房地产开发有限责任公司	非关联方	6,693,652.32	1年以内	预付款
天津二十冶建设有限公司	非关联方	4,714,750.00	1年以内	预付工程款
中国二十二冶集团有限公司	非关联方	2,635,400.00	1年以内	预付工程款
唐山中厚板材有限公司	关联方	2,171,201.38	1年以内	预付材料款
合 计		23,058,343.77

• （4）截至 2011 年 6 月 30 日止，无预付持公司比例在 5%（含 5%）以上表决权股份的股东

单位的款项。

（5）预付关联方款项：

（5）预付关联方款项：
单位名称	与本公 司关系	金额	年限	占预付账款总 额的比例(%)
唐山中厚板材有限公司	关联方	2,171,201.38	1年以 内	5.14
河北钢铁股份有限公司邯郸分公 司	关联方	923,662.89	1年以 内	2.19
邯钢集团邯宝钢铁有限公司	关联方	57,097.63	1年以 内	0.14
石家庄钢铁有限责任公司	关联方	37,054.26	1年以 内	0.09
宣化钢铁集团有限责任公司	关联方	1,097,000.00	1年以 内	2.60

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河北宣化工程机械股份有限公司 2011 年半年度报告

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舞阳钢铁有限责任公司

舞阳钢铁有限责任公司		关联方	99,740.97	1年以 内	0.24

5 、应收股利

期初数	本期增加	本期减少	期末数	相关款项 是否发生 减值
900,000.00		900,000.00
0.00	2,215,500.00	2,215,500.00
900,000.00	2,215,500.00	3,115,500.00

6 、其他应收款

（1）按风险分类

项 目		期末金额	期末金额			年初金额	年初金额
	金额	占总额 比例	坏账准 备计提 比例	坏账准备	金额	占总额 比例	坏账准 备计提 比例%	坏账准备
单项 金额 重大	5,601,576.03	23.40%	100.00%	5,601,576.03	5,601,576.03	42.79%	100.00%	5,601,576.03
单项 金额 不重 大但 按信 用风 险特 征组 合后 该组 合的 风险 较大
其他 不重 大	18,332,855.52	76.60%	3.63%	666,183.29	7,489,471.20	31.29%	3.86%	288,728.99
合 计	23,934,431.55	100.00%	26.19%	6,267,759.32	13,091,047.23	100.00%	44.99%	5,890,305.02

（2）账龄分析

账 龄		期末金额	期末金额			年初金额	年初金额
	金 额	比例%	坏账准备	净值	金 额	比例%	坏账准备	净值
1 年 以	14,167,956.6 8	59.19	355,829.12	13,812,127.5 6	6,131,627.68	46.84	132,622.57	5,999,005.1 1
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河北宣化工程机械股份有限公司 2011 年半年度报告

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内
1- 2 年	3,143,113.82	13.13	157,155.69	2,985,958.13	178,509.26	1.36	8,971.51	169,537.75
2- 3 年	1,067.58	0.00	106.76	960.82	248,256.60	1.90	16,399.16	231,857.44
3 年 以 上	6,622,293.47	27.67	5,754,667.7 5	867,625.72	6,532,653.69	49.90	5,732,311.7 8	800,341.91
合 计	23,934,431.5 5	100.0 0	6,267,759.3 2	17,666,672.2 3	13,091,047.2 3	100.0 0	5,890,305.0 2	7,200,742.2 1

（3）位列前五名其他应收款情况

欠款人名称	欠款金额	性质或内 容	坏账准备	账龄	占总额比 例
宣化永泰工矿机械有限公司	5,601,576.03	预付货款	5,601,576.03	3年以上	23.40%
出口退税	4,770,471.11	未退税款	143,114.13	1年以内	19.93%
迅捷国际物流有限公司	3,168,480.00	运费	95,054.40	1年以内	13.24%
北京科希盟软件有限公司	1,176,000.00	技术合作	35,280.00	1年以内	4.91%
沈阳数控机床有限责任公司	483,000.00	技术合作	14,490.00	1年以内	2.02%
合计	15,199,527.14		5,601,576.03		63.50%

（4）截至 2011 年 6 月 30 日，无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

7 、存货

（1）存货分类

项 目		期末金额			年初金额
	金 额	跌价准备	账面价值	金 额	跌价准备	账面价值
原材料	86,208,398.86		86,208,398.86	39,511,657.30		39,511,657.30
低值易耗品	398,149.10		398,149.10	206,187.54		206,187.54
库存商品	108,589,260.23	2,636,474.87	105,952,785.36	114,497,678.29	2,636,474.87	111,861,203.42
委托加工物 资	386,011.41		386,011.41	334,045.65		334,045.65
在产品	175,557,660.03		175,557,660.03	194,409,419.75		194,409,419.75
合 计	371,139,479.63	2,636,474.87	368,503,004.76	348,958,988.53	2,636,474.87	346,322,513.66

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河北宣化工程机械股份有限公司 2011 年半年度报告

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（2）存货跌价准备

存货种类	年初账面余额	本期计提额	本期减少	本期减少	期末账面余额
			转回	转销
库存商品	2,636,474.87				2,636,474.87
合 计	2,636,474.87				2,636,474.87

（3）采购前五名

（3）采购前五名
单位名称	2011年上半 年采购金额	货品名称	占2011 年采购 总额比 例	2011年上半 年末应付账 款
潍柴动力股份有限公司	33,260,683.76	采购柴油机	11.42%	9,724,663.72
河北宣化万丰机械有限公司	16,868,798.01	铸钢毛坯件、铲刀、弯 板等结构件	5.79%	3,417,600.59
河北钢铁股份有限公司邯郸分公司	12,150,715.48	钢材	4.17%	-923,662.89
重庆康明斯发动机有限公司	11,052,535.67	柴油机	3.79%	3,135,524.39
济宁市金牛机械有限公司	10,433,119.66	支重轮、引导轮等	3.58%	7,358,678.00
合 计	83,765,852.57		28.75%	22,712,803.81

8 、可供出售金融资产

8、可供出售金融资产
项目 可供出售权益工具 合计	期末金额	年初金额 247,249,800.00 247,249,800.00
	225,474,600.00
	225,474,600.00

注：可供出售金融资产为公司持有的中工国际工程股份有限公司（以下简称中工国际）的 股权投资，原始持股数量为 662 万股。2009 年 6 月 19 日限售期满，转为无限售条件流通股。 2009 年 12 月公司通过二级市场出售 150 万股股份，持股数量变更为 512 万股。2010 年 10 月公 司通过二级市场出售 90 万股股份，持股数量变更为 422 万股。2010 年 12 月，中工国际派股每 10 股转增 5 股，期末持股数量变更为 633 万股。2011 年 5 月每 10 股转增 3 股，期末持股数量 变更为 822.9 万股。2011 年 06 月 30 日中工国际收盘价 27.40 元。

根据 2009 年 6 月 19 日财政部、国资委、证监会、社保基金会联合下发的《境内证券市场 转持部分国有股权充实全国保障基金实施办法》，公司需向社保基金会转持中工国际股份 305,538 股，由于相关实施细则尚未出台，具体转持方式尚未确定，故未将该部分股份从期末余

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河北宣化工程机械股份有限公司 2011 年半年度报告

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额中扣除。

9 、长期股权投资

（1）长期股权资及减值准备

项目		期末金额			年初金额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
成本法核算	15,000,000.00		15,000,000.00	15,000,000.00		15,000,000.00
权益法核算
合计	15,000,000.00		15,000,000.00	15,000,000.00		15,000,000.00

（2）成本法核算的长期股权投资

被投资单位名称	初始金额	年初金额	本期增加	本期减少	期末金额
深圳市高特佳投资集团有限公司	15,000,000.00	15,000,000.00			15,000,000.00

10 、固定资产及累计折旧

（1）固定资产明细情况

固定资产分类	年初金额	本期增加	本期减少	期末金额
固定资产原价
房屋及建筑物				108,942,538.95
	109,015,861.83	39,400.00	112,722.88
机器设备			482,525.33	230,202,409.45
	228,704,562.13	1,980,372.65
运输设备				7,684,751.64
	7,621,503.78	63,247.86
其 他				3,028,565.19
	3,028,565.19
固定资产原价合计	348,370,492.93	2,083,020.51	595,248.21	349,858,265.23
累计折旧
房屋及建筑物		1,403,307.83		43,915,089.21
	42,542,179.33		30,397.95
机器设备		3,692,843.09		174,075,738.21
	170,743,104.22		360,209.10
运输设备		265,848.48		2,606,413.14
	2,340,564.66
其 他		71,987.30		788,243.73
	716,256.43
累计折旧合计	216,342,104.64	5,433,986.70	390,607.05	221,385,484.29

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河北宣化工程机械股份有限公司 2011 年半年度报告

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固定资产净值	132,028,388.29	-3,350,966.19	204,641.16	128,472,780.94
固定资产减值准备
固定资产净额	132,028,388.29	-3,350,966.19	204,641.16	128,472,780.94

• （2）本期在建工程完工转入固定资产 1,399,776.08 元。

• （3）期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 116,947,128.83 元。

• （4）、公司在期末对固定资产进行全面检查未发现可收回金额低于账面价值的情况。

11 、在建工程

（1）在建工程明细

	预算			转入固定资			资金	工程 投入
工程名称	数（万 元）	期初金额	本期增加	产	其他减少	期末金额	来源	占预 算比 例
		415,460.00	10,177,708.78	1,339,777.79		9,253,390.99	自筹
南厂区改造
其他		6,798.29	649,701.75	59,998.29		596,501.75	自筹
合 计		422,258.29	10,827,410.53	1,399,776.08		9,849,892.74

注：本公司第四届董事会第十七次会议审议通过《关于河北宣化工程机械股份有限公司南 厂区技术改造项目规划及实施的议案》，根据议案公司将对南厂区进行全面的技术升级改造。项 目期间 2010 年 11 月至 2012 年。预算资金 2.5912 亿元。

（2）、本公司在建工程期末无减值迹象，未计提在建工程减值准备。

12 、工程物资

12、工程物资
项目	期初金额	本期增加额	本期减少额	期末金额
南厂区项目材料款		6,242,192.40		6,242,192.40
合 计		6,242,192.40		6,242,192.40

13 、无形资产

（1）无形资产明细

项目名称	原值	期初余额	本 期 增 加	本 期 转 出	本期摊销	累计摊销	期末余额	剩余 摊销 年限 (月）
土地使用 权	99,442,142.0 0	81,775,680. 41			1,092,770. 82	18,759,232. 41	80,682,909. 59	443
技术软件	5,476,708.41	2,330,445.0 3			273,835.38	3,420,098.8 4	2,056,609.6 5	17-10 7

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河北宣化工程机械股份有限公司 2011 年半年度报告

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335,042.73	109,201.69			16,752.18	242,593.22	92,449.51	31-36
80,000.00	47,333.18			4,000.02	36,666.84	43,333.16	65
105,333,893. 14	84,262,660. 31			1,387,358. 40	22,458,591. 31	82,875,301. 91

（2）期末无形资产无减值迹象，未计提无形资产减值准备。

13 、递延所得税资产及递延所得税负债

（1）递延所得税资产

项 目	暂时性差异	暂时性差异	产生的递延所得税资产	产生的递延所得税资产
	年初金额	期末金额	年初金额	期末金额
应收款项坏账准备	13,136,936.53	17,310,495.47	3,284,234.15	4,327,623.90
存货跌价准备	2,636,474.87	2,636,474.87	659,118.72	659,118.72
政府补助	2,250,000.00	1,875,000.00	562,500.00	468,750.00
合 计	18,023,411.40	21,821,970.34	4,505,852.87	5,455,492.61

（2）递延所得税负债

项 目	暂时性差异	暂时性差异	产生的递延所得税负债	产生的递延所得税负债
	期初金额	期末金额	期初金额	期末金额
可供出售金融资产	130,256,512.39	218,978,859.82	60,188,514.93	54,744,714.93
合计	130,256,512.39	218,978,859.82	60,188,514.93	54,744,714.93

14 、资产减值准备

14、资产减值准备
项 目	年初金额	本期增加额	本期减少额		期末金额
			转回	转销
坏账准备-应收账款	7,246,631.51	3,796,104.64			11,042,736.15
坏账准备-其他应收款	5,890,305.02	377,454.30			6,267,759.32
存货跌价准备	2,636,474.87				2,636,474.87
合计	15,773,411.40	4,173,558.94			19,946,970.34

15 、短期借款

（1）短期借款类别

（1）短期借款类别
借款类别	期末金额	年初金额
信用借款

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河北宣化工程机械股份有限公司 2011 年半年度报告

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抵押借款	36,900,000.00	66,900,000.00
其中：委托贷款
保证借款	188,000,000.00	148,000,000.00
其中：委托贷款	148,000,000.00	148,000,000.00
质押借款
合计	224,900,000.00	214,900,000.00

（2）抵押借款明细情况

序 号	抵押权人或质 押权人	抵押合同号	抵押或质押内容	抵押物或质押物 评估价值	贷款本金	最高贷款金额	抵押或质 押期限
1	中国建设银行 宣化支行	2010 年第 壹号	出让土地使用权 及地上附着物	85,630,454.00	36,900,000.00	50,000,000.00	2010.12.10 -2013.12.9
合计				85,630,454.00	36,900,000.00	50,000,000.00

（3）保证借款明细情况

• 1) 2010 年 9 月 7 日，公司与河北钢铁集团公司、兴业银行石家庄分行三方签订 1 亿元 的委托贷款协议，借款期限为一年，利率为 4.779%。

• 2) 2010 年 9 月 27 日，公司与河北钢铁集团公司、兴业银行石家庄分行三方签订 4800 万元的委托贷款协议，借款期限为一年，利率为 4.779%。

• 3) 2011 年 3 月 16 日，河北钢铁集团有限公司与张家口市商业银行签署保证合同，为公 司担保 4000 万元的贷款，借款期限为一年，利率为 6.06%。

16 、应付账款

（1）账龄分析

（1）账龄分析
账 龄	期末金额		期初金额
	金额	比例%	金额	比例%
1年以内	234,343,785.20	96.19	120,817,076.96	93.51
1至2年	5,120,452.02	2.10	5,368,785.48	4.16
2至3年	1,464,792.53	0.60	632,173.69	0.49
3年以上	2,693,015.37	1.11	2,388,319.32	1.85
合 计	243,622,045.12	100.00	129,206,355.45	100.00

• （2）账龄超过 1 年的应付账款 9,278,259.92 元，属结算尾款。

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河北宣化工程机械股份有限公司 2011 年半年度报告

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（3）截止 2011 年 6 月 30 日，欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项： 河北宣工机械发展有限责任公司材料款 29,302,149.98 元。

（4）应付关联方款项

（4）应付关联方款项
单位名称	所欠金额	账龄	占应付账款比例	欠款原因
河北宣工机械发展有限责任公司	29,302,149.98	1年以内	12.03%	材料款
宣化工程挖掘机有限公司	1,917,677.95	1年以内	0.79%	材料款

（5）期末大额应付账款

（5）期末大额应付账款
单位名称	所欠金额	账龄	占应付账 款的比例	款项性质或内容
河北宣工机械发展有限责任公司	29,302,149.98	1年以内	12.03%	材料、毛坯款
潍柴动力股份有限公司	9,724,663.72	1年以内	3.99%	材料款
河北通海建设物资有限公司	8,500,995.00	1年以内	3.49%	材料款
烟台富野机械集团有限公司	7,393,334.56	1年以内	3.03%	材料款
济宁市金牛机械有限公司	7,358,678.00	1年以内	3.02%	材料款
合 计	62,279,821.26		25.56%

17 、预收账款

（1）账龄分析

账 龄	期末金额	期末金额	期初金额	期初金额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	21,553,489.41	80.68%	19,346,876.05	87.30%
1至2年	3,127,716.38	11.71%	280,563.16	1.27%
2至3年	1,111,570.63	4.16%	1,756,059.81	7.92%
3年以上	921,308.97	3.45%	778,759.41	3.51%
合 计	26,714,085.39	100%	22,162,258.43	100%

• （2）期末余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

• （3）账龄超过 1 年的预收账款 5,160,595.98 元，未结转的原因是客户预付的款项不足未发

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河北宣化工程机械股份有限公司 2011 年半年度报告

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货或已结算未退回的剩余款。

（4）无预收关联方的款项。

18 、应付职工薪酬

18、应付职工薪酬
项目	年初金额	本期增加	本期减少	期末金额
一、工资、奖金、津贴和补贴		33,417,616.63	33,417,616.63
二、职工福利		3,662,327.67	3,662,327.67
三、社会保险费	3,510,742.38	13,090,389.14	12,825,689.02	3,775,442.50
其中：1、医疗保险费	510,552.96	3,189,542.16	3,168,324.26	531,770.86
2、基本养老保险	1,225,201.60	8,609,432.16	8,397,708.48	1,436,925.28
3、年金缴费
4、失业保险费	1,722,479.17	922,439.16	899,754.48	1,745,163.85
5、工伤保险费	52,508.65	368,975.66	359,901.80	61,582.51
6、生育保险费
四、住房公积金	1,442,275.74	2,562,031.90	2,929,834.02	1,074,473.62
五、工会经费和教育经费	146,001.95	668,352.34	696,982.38	117,371.91
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他	3,500.00			3,500.00
合 计	5,102,520.07	53,400,717.68	53,532,449.72	4,970,788.03

19 、应交税费

19、应交税费
项 目	期末金额	年初金额
增值税	32,526,786.26	31,718,254.67
营业税	-42,409.50	-42,476.50
城市维护建设税	2,285,242.91	2,547,602.70
企业所得税	3,717,826.87	8,283,350.71
个人所得税	95,790.62	198,157.42
教育费附加	5,383,808.17	5,570,118.18
土地使用税	1,706,880.00	1,706,880.00
合 计	45,673,925.33	49,981,887.18

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河北宣化工程机械股份有限公司 2011 年半年度报告

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20 、应付利息

20、应付利息
项 目	期末金额	年初金额
短期借款应付利息	1,132,462.82	318,407.10
长期借款应付利息
合 计	1,132,462.82	318,407.10

21 、应付股利

21、应付股利
投资者名称	期末金额	年初金额
中国华能财务有限公司	49,583.33	49,583.33
合 计	49,583.33	49,583.33

22 、其他应付款

（1）账龄分析

账 龄	期末金额	期末金额	期初金额	期初金额
	金 额	比 例%	金 额	比 例%
1年以内	14,083,247.35	82.70	10,926,658.80	86.34
1-2年	2,289,082.18	13.44	1,110,974.79	8.78
2-3年	46,800.00	0.27	35,920.00	0.28
3年以上	610,094.21	3.58	581,392.98	4.59
合 计	17,029,223.74	100.00	12,654,946.57	100.00

（2）期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

（3）大额其他应付款项明细

单位名称	所欠金额	账龄	占其他应付 款的比例	款项性质或内容
招标保证金	6,843,000.00	1年以内	40.18%	押金
生活服务公司	5,126,656.73	1-2年	30.11%	房租、取暖费
押金	2,156,423.26	1年以内	12.66%	采购招标、资产 清理押金
合 计	11,969,656.73		70.29%

23 、其他流动负债（递延收益）

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河北宣化工程机械股份有限公司 2011 年半年度报告

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项 目	补助总金额	影响期 间	期初金额	本期增 加	本期转销	期末金额	剩余期 间
技改专项补 助	3,000,000.00	8年	2,250,000.00		375,000.00	1,875,000.00	5年
合 计	3,000,000.00		2,250,000.00		375,000.00	1,875,000.00

注：2009 年，根据河北省发展和改革委员会、河北省工业和信息化厅《关于转发下达重点 产业振兴和技术改造专项（第一批）2009 年新增中央预算内投资计划的通知》（冀发改工综【2009】 1123 号）文的要求，本公司收到“大马力推土机技改” 设备购置款 300 万元。根据会计准则 规定，此项资金将在资产受益期内平均摊销。

24 、长期借款

24、长期借款
项 目	期末余额	期初金额
信用借款	3,240,000.00	3,240,000.00
合 计	3,240,000.00	3,240,000.00

注：长期借款为张家口市财政局国债转贷资金，借款期限为 2004 年 10 月 27 日至 2019 年 10 月 27 日。合同规定：贷款从第 5 年开始定额还本并付息；利率以当年一年期定期存款利率为基 础上浮 0.3%。2009 年开始每年归还本金 360,000 元。

25 、股本

（1）公司股份均为普通股，每股面值人民币 1 元，股本结构如下：

	本次变动前	本次变动前		本次变动增减（+，-）	本次变动增减（+，-）	本次变动增减（+，-）	本次变动增减（+，-）	本次变动后	本次变动后
项目			发行新		公积金
	数量	比例		送股		其他	小计	数量	比例
			股		转股
一、有限售条件 股份	101,743,367	51.39%				-101,742,467	-101,742,467	900	0.0005%
1、国家持股
2、国有法人持 股	101,742,167	51.385%				-101,742,167	-101,742,167	0
3、其他内资持 股
其中：境内非 国有法人持股
境内自然人持 股
4、外资持股
其中：境外法 人持股
境外自然人持 股

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河北宣化工程机械股份有限公司 2011 年半年度报告

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5、高管股份 二、无限售条件 股份 1、人民币普通 股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 三、股份总数	1,200	0.001%				-300	-300 9	00	0.0005% 99.9995% 99.9995% 100.00%
	96,256,633	48.61%				101,742,467	101,742,467 1	97,999,100
	96,256,633	48.61%				101,742,467	101,742,467 1	97,999,100
	198,000,000	100.00%				0	0 1	98,000,000

（2）、公司股东名称、股份性质、持股数量及其变动情况如下

股东名称或股份类别	股份性质	期末数	年初数
河北宣工机械发展有限责任公司	国有法人股	70,369,667	70,369,667
河北省国有资产控股运营有限公司	国有法人股	31,372,500	31,372,500
社会公众A股股东	社会公众股	96,257,833	96,257,833
合计		198,000,000	198,000,000

26 、资本公积

26、资本公积
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	161,806,944.44			161,806,944.44
其他资本公积	182,316,228.03		16,331,400.00	165,984,828.03
合 计	344,123,172.47		16,331,400.00	327,791,772.47

注：“资本公积—其他资本公积”本期价值增减原因为可供出售金融资产公允价值变动引起 的资本公积变化。

27 、盈余公积

27、盈余公积
项 目	年初余额	本期增加	本期减少		期末余额
法定盈余公积	14,959,166.69				14,959,166.69
任意盈余公积
合 计	14,959,166.69				14,959,166.69
28、未分配利润
项	目	期末金额			期初金额

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河北宣化工程机械股份有限公司 2011 年半年度报告

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期初未分配利润	63,465,733.84	45,616,316.06
加：会计政策变更
前期差错更正
调整后期初未分配利润	63,465,733.84	45,616,316.06
加：本期净利润	3,774,443.42	19,837,257.00
减：提取法定盈余公积		1,987,839.22
提取任意盈余公积
应付普通股股利
其他
期末未分配利润	67,240,177.26	63,465,733.84

29 、营业收入和营业成本

（1）营业收入

（1）营业收入
项 目	本期发生额	上年同期发生额
主营业务收入	357,323,517.17	372,980,729.35
其他业务收入	20,160,696.73	22,838,779.48
合 计	377,484,213.90	395,819,508.83

（2）营业成本

（2）营业成本
项 目	本期发生额	上年同期发生额
主营业务成本	316,562,192.87	324,094,154.16
其他业务成本	13,587,186.68	21,760,084.43
合 计	330,149,379.55	345,854,238.59

（3）分产品列示主营业务

项目	主营业务收入	主营业务收入	主营业务成本	主营业务成本
	本期发生额	上年同期发生额	本期发生额	上年同期发生额
推土机	340,264,919.85	345,899,840.72	302,919,273.33	298,244,906.05
挖掘机	2,045,128.21	435,897.44	2,006,055.55	396,581.20
自制半成品及毛坯	9,874,587.41	20,122,673.35	8,574,683.67	18,871,584.67

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河北宣化工程机械股份有限公司 2011 年半年度报告

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其他	5,138,881.70	6,522,317.84	3,062,180.32	6,581,082.24
合计	357,323,517.17	372,980,729.35	316,562,192.87	324,094,154.16

（4）分地区列示主营业务

（4）分地区列示主营业务
项目	本期发生额		上年同期数
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内	320,521,447.54	283,732,458.31	348,081,452.32	306,030,833.88
国外	36,802,069.63	32,829,734.56	24,899,277.03	18,063,320.28
合计	357,323,517.17	316,562,192.87	372,980,729.35	324,094,154.16

（5）其他业务收入和其他业务成本

项目	本期发生额	本期发生额	上年同期数	上年同期数
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
销售材料	9,482,229.67	6,102,554.99	21,676,305.98	21,476,164.43
其他	10,678,467.06	7,484,631.69	1,162,473.50	283,920.00
合计	20,160,696.73	13,587,186.68	22,838,779.48	21,760,084.43

（6）前五名客户销售收入

（6）前五名客户销售收入
	本期发生额		上年同期数
				占销售总额比
客户名称	销售金额	占销售总额比例	销售金额	例
安徽重川工程机械有限公司
	20,587,008.55	5.45%	22,576,068.37	5.70%
南京苏泰工程机械有限公司
	19,499,808.55	5.17%	21,775,213.67	5.50%
河北钢铁集团矿业有限公司庙沟铁矿
	19,008,547.01	5.04%	341,880.34	0.09%
北京华油国际物流工程服务有限公司
	18,564,102.57	4.92%	-
哈尔滨斯坦工程机电设备有限责任公司
	18,552,222.22	4.91%	19,265,811.96	4.87%
前五名客户销售收入总额	96,211,688.90	25.49%	63,958,974.34	16.16%

30 、营业税金及附加

30、营业税金及	附加
项 目	本期发生额	上年同期发生额	计缴标准
营业税	2,700.00	44,462.75	应交流转税的5%

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河北宣化工程机械股份有限公司 2011 年半年度报告

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城建税	155,284.84	1,384,062.22	应交流转税的7%
教育费附加	112,007.57	1,039,570.28	应交流转税的5%
合 计	269,992.41	2,468,095.25

31 、财务费用

31、财务费用
项 目	本期发生额	上年同期发生额
利息支出	5,803,399.65	6,898,557.45
减：利息收入	67,165.42	112,242.81
手续费支出	44,708.25	413,332.18
汇兑净损益	-22,478.53	-43.061.40
其他	-1,818,683.21	820,820.27
合 计	3,939,780.74	7,977,405.69

32 、资产减值损失

32、资产减值损失
项 目	本期发生额	上年同期发生额
坏账损失	4,173,558.94	3,100,353.77
存货跌价损失		-2,996,270.72
合 计	4,173,558.94	104,083.05

33 、投资收益

33、投资收益
产生投资收益的来源	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权分配来的利润		900,000.00
持有可供出售金融资产期间取得的分红	2,215,500.00
合计	2,215,500.00	900,000.00

34 、营业外收入

34、营业外收入
项 目	本期发生额	上年同期发生额
1、非流动资产处置利得合计	47,700.94	732,732.16
其中：处置非流动资产利得合计	47,700.94	732,732.16
处置无形资产利得合计

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河北宣化工程机械股份有限公司 2011 年半年度报告

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2、债务重组利得	16,664.00	38,016.60
3、非货币性交易利得
4、罚款收入	400.00
5、政府补助	403,000.00	975,000.00
6、盘盈利得
7、捐赠利得
8、其他	1,096.16	34,229.85
合 计	468,861.10	1,779,978.61

35 、营业外支出

35、营业外支出
项 目	本期发生额	上年同期发生额
1、非流动资产处置损失合计	758,534.41	135,816.94
其中：处置非流动资产损失合计	758,534.41	135,816.94
处置无形资产损失合计
2、债务重组损失
3、非货币性交易损失
4、公益性捐赠支出
5、非常损失
6、盘亏损失
7、罚款支出	90,600.00
8、其他		598,918.22
合 计	849,134.41	734,735.16

36 、所得税费用

36、所得税费用
项 目	本期发生额	上年同期发生额
递延所得税费用	-949,639.74	-552,180.05
当期所得税费用	1,692,391.56	198,312.23

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河北宣化工程机械股份有限公司 2011 年半年度报告

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合 计 742,751.82 -353,867.82

37 、其他综合收益

37、其他综合收益
项目	本期发生额	上期发生额
可供出售金融资产产生的利得（损失）金额	-21,775,200.00	25,958,400.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响	-5,443,800.00	19,515,251.24
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额	0.00	0
合计	-16,331,400.00	6,443,148.76

38 、现金流量表注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上年同期发生额
收保证金	10,588,400.00	2,747,180.00
补贴收入	403,000.00	600,000.00
利息收入	67,165.42	112,022.78
其他	1,088,472.55	360,580.58
合 计	12,147,037.97	3,819,783.36

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上年同期发生额
履约保证金	6,767,200.00
差旅费	3,871,809.43	4,484,238.33
运输费	4,487,161.79	4,189,733.41
修理费	3,369,897.44	1,429,779.29
备用金	3,253,945.00	1,147,501.00
信息费	2,650,878.15	812,035.00
业务招待费	1,700,349.56	806,155.36
排污费	316,313.25	551,465.66
技术开发费	929,990.68	473,880.62
办公费	620,508.51	429,575.05
宣传费	250,661.54	403,880.62

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52

河北宣化工程机械股份有限公司 2011 年半年度报告

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贷款费用	40,000.00	326,558.70
会议费	1,684,023.00	324,222.40
其他	2,652,213.09	2,010,470.57
合 计	32,594,951.44	17,389,496.01

39 、现金流量表补充资料

（1）将净利润调节为经营活动现金流量

（1）将净利润调节为经营活动现金流量
项 目	本期发生额	上年同期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	3,774,443.42	868,631.43
加：资产减值准备	4,173,558.94	104,083.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	5,433,986.70	5,936,590.01
无形资产摊销	1,387,358.40	1,329,579.65
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列）	710,833.47	-596,915.22
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	857,713.00	7,719,377.72
投资损失（收益以“－”号填列）		-900,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-949,639.74	-552,180.05
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-25,255,440.33	17,088,814.75
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-152,684,185.92	-113,640,931.93
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	78,316,594.05	69,192,491.62
其他
经营活动产生的现金流量净额	-84,234,778.01	-13,450,458.97
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本

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河北宣化工程机械股份有限公司 2011 年半年度报告

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一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	31,044,025.33	93,283,006.47
减：现金的期初余额	74,624,447.39	65,591,287.83
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-43,580,422.06	27,691,718.64

（2）现金和现金等价物

（2）现金和现金等价物
项 目	本期发生额	上年同期发生额
一、现金	31,044,025.33	93,283,006.47
其中：库存现金	32,203.90	8,283.79
可随时用于支付的银行存款	16,198,165.30	54,902,770.15
可随时用于支付的其他货币资金	14,813,656.13	38,371,952.53
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	31,044,025.33	93,283,006.47

六、母公司财务报表有关项目附注

本公司全资子公司张家口市宣化宣工气体有限公司，2010 年 9 月设立。截至 2011 年 6 月 30 日，该公司成立初期，经营业务较少，故母公司报表项目和合并报表项目金额大部分相同。 本项目仅列示母公司报表项目同合并报表项目金额不同项目的附注。

1、 货币资金

1、货币资金
项 目	期末金额	年初金额
现 金	27,759.29	8,983.22
银行存款	14,731,457.57	66,678,452.60
其他货币资金	14,813,656.13	6,413,308.76
合 计	29,572,872.99	73,100,744.58

注：（1）货币资金期末数比期初数降低了 59.55%，主要原因是由于上半年投入生产资金较

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河北宣化工程机械股份有限公司 2011 年半年度报告

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多及公司进行南厂区技改预付工程款所致。

• （2）其他货币资金期末金额 14,813,656.13，是存放在银行的指定客户产品质量保证金。

2 、其他应收款

（1）、账龄分析

账 龄		期末金额	期末金额				期初金额	期初金额
	金 额	比例%	坏账准备	净值		金 额	比例%	坏账准备	净值
1 年 以 内	14,353,383.43	59.52	355,829.12	13,997,554.31		6,131,627.68	46.84	132,622.57	5,999,005.11
1-2 年	3,143,113.82	13.03	157,155.69	2,985,958.13		178,509.26	1.36	8,971.51	169,537.75
2-3 年	1,067.58	0.00	106.76	960.82		248,256.60	1.90	16,399.16	231,857.44
3 年 以 上	6,622,293.47	27.46	5,754,667.75	867,625.72		6,532,653.69	49.90	5,732,311.78	800,341.91
合 计	24,119,858.30	100.00	6,267,759.32	17,852,098.98		13,091,047.23	100.00	5,890,305.02	7,200,742.21

（2）、截止 2011 年 6 月 30 日，无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

3 、存货

3、存	货
项 目		期末金额			年初金额
	金 额	跌价准备	账面价值	金 额	跌价准备	账面价值
原材料	86,208,398.86		86,208,398.86	39,511,657.30		39,511,657.30
低值易耗品	398,149.10		398,149.10	206,187.54		206,187.54
库存商品	108,589,260.23	2,636,474.87	105,952,785.36	114,497,678.29	2,636,474.87	111,861,203.42
委托加工物 资	386,011.41		386,011.41	334,045.65		334,045.65
在产品	175,485,250.36		175,485,250.36	194,409,419.75		194,409,419.75
合 计	371,067,069.96	2,636,474.87	368,430,595.09	348,958,988.53	2,636,474.87	346,322,513.66

4 、长期股权投资

（1）长期股权资及减值准备

项目		期末金额			年初金额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
成本法核算	16,500,000.00		16,500,000.00	16,500,000.00		16,500,000.00
权益法核算
合计	16,500,000.00		16,500,000.00	16,500,000.00		16,500,000.00

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河北宣化工程机械股份有限公司 2011 年半年度报告

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（2）成本法核算的长期股权投资

被投资单位名称	初始金额	年初金额	本期增加	本期减少	期末金额
深圳市高特佳投资集团有限公司	15,000,000.00	15,000,000.00			15,000,000.00
张家口市宣化宣工气体有限公司	1,500,000.00	1,500,000.00			1,500,000.00

4 、预收账款

（1）账龄分析

账 龄	期末金额	期末金额	期初金额	期初金额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	21,428,641.41	80.59%	19,224,590.05	87.23%
1至2年	3,127,716.38	11.76%	280,563.16	1.27%
2至3年	1,111,570.63	4.18%	1,756,059.81	7.97%
3年以上	921,308.97	3.46%	778,759.41	3.53%
合 计	26,589,237.39	100%	22,039,972.43	100%

• （2）期末余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

（3）账龄超过 1 年的预收账款 5,160,595.98 元，未结转的原因是客户预付的款项不足未发 货或已结算未退回的剩余款。

（4）无预收关联方的款项。

5 、应交税费

5、应交税费
项 目	期末金额	年初金额
增值税	32,525,912.53	31,718,254.67
营业税	-42,409.50	-42,476.50
城市维护建设税	2,285,181.74	2,547,602.70
房产税
消费税
企业所得税	3,717,826.87	8,283,350.71
个人所得税	95,790.62	198,157.42
教育费附加	5,383,764.48	5,570,118.18

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河北宣化工程机械股份有限公司 2011 年半年度报告

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土地使用税	1,706,880.00	1,706,880.00
合 计	45,672,946.74	49,981,887.18

6 、其他应付款

（1）账龄分析

账 龄	期末金额	期末金额	期初金额	期初金额
	金 额	比 例%	金 额	比 例%
1年以内	13,978,367.35	82.08	10,984,106.80	86.40
1-2年	2,289,082.18	13.44	1,110,974.79	8.74
2-3年	46,800.00	0.27	35,920.00	0.28
3年以上	610,094.21	3.58	581,392.98	4.57
合 计	16,924,343.74	99.38	12,712,394.57	100.00

（2）期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

7 、未分配利润

7、未分配利润
项 目	期末金额	期初金额
期初未分配利润	63,506,869.03	45,616,316.06
加：会计政策变更
前期差错更正
调整后期初未分配利润	63,506,869.03	45,616,316.06
加：本期净利润	4,105,879.56	19,878,392.19
减：提取法定盈余公积		1,987,839.22
提取任意盈余公积
应付普通股股利
其他
期末未分配利润	67,612,748.59	63,506,869.03

8 、营业收入和营业成本

（1）营业收入

项 目 本期发生额 上年同期发生额

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河北宣化工程机械股份有限公司 2011 年半年度报告

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主营业务收入		357,258,829.80	372,980,729.35
其他业务收入		20,160,236.54	22,838,779.48
合 计		377,419,066.34	395,819,508.83
（2）营业成本
项 目		本期发生额	上年同期发生额
主营业务成本		316,247,962.51	324,094,154.16
其他业务成本		13,587,186.68	21,760,084.43
合 计		329,835,149.19	345,854,238.59

9 、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量

（1）将净利润调节为经营活动现金流量
项目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润	4,105,879.56	868,631.43
加：资产减值准备	4,173,558.94	104,083.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	5,433,986.70	5,936,590.01
无形资产摊销	1,387,358.40	1,329,579.65
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号 填列）	710,833.47	-596,915.22
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列）	857,713.00	7,719,377.72
投资损失（收益以“-”号填列）		-900,000.00
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）	-949,639.74	-552,180.05
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列）	-25,183,030.66	17,088,814.75
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）	-153,036,140.6 7	-113,640,931.9 3
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）	78,317,253.46	69,192,491.62
其他

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河北宣化工程机械股份有限公司 2011 年半年度报告

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经营活动产生的现金流量净额	-84,182,227.54	-13,450,458.97
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	29,572,872.99	93,283,006.47
减：现金的期初余额	73,100,744.58	65,591,287.83
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-43,527,871.59	27,691,718.64

（2）现金和现金等价物

（2）现金和现金等价物
项 目	本期发生额	上年同期发生额
一、现金	29,572,872.99	93,283,006.47
其中：库存现金	27,759.29	8,283.79
可随时用于支付的银行存款	14,731,457.57	54,902,770.15
可随时用于支付的其他货币资金	14,813,656.13	38,371,952.53
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	29,572,872.99	93,283,006.47

七、关联方关系及其交易

1 、关联方的认定标准

由本公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方，或者能对本公司实施控制、共同控制 或重大影响的一方；或者同受一方控制、共同控制或重大影响的另一企业，被界定为本公司的 关联方。

2 、关联方关系

（1）存在控制关系的关联方

企业名称	注册地址	主营业务	与本企业关系	经济性质或类型	法定代表人
河北钢铁集团有限 公司	石家庄市裕华 西路40号	对所投资企业资产进行 运营管理；冶金技术研 发及咨询服务；资产租	公司实际控制 人	国有独资公司	王义芳

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河北宣化工程机械股份有限公司 2011 年半年度报告

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		赁；钢材、炉料销售； 国内劳务派遣等
河北宣工机械发展 有限责任公司	宣化东升路21 号	机械制造销售等	公司第一大股 东	国有独资公司	冯喜京
张家口市宣化宣工 气体有限公司	宣化东升路21 号	生产、销售氧气氮气	子公司	有限责任	周绍利

宣化工程机械集团有限公司已于 2006 年 7 月 21 日被张家口市中级人民法院宣布依法破产， 其持有本公司的 7,036.9667 万股已被河北宣工机械发展有限责任公司竞买，该部分股权于 2008 年 3 月 18 日完成过户手续，至此宣工发展成为公司的第一大股东。

2007 年 6 月 18 日，国控公司与欧力重工、福田雷沃签署了三方股权转让协议，受让了欧 力重工持有本公司的 19.01%股权，该部分股权于 2007 年 7 月 4 日完成过户手续。

2007 年 7 月 31 日，国控公司与宣工发展的四十二名自然人股东签署了股份转让协议，与 张家口市宣化区财政局签署了股权无偿划转协议。根据协议内容，国控公司受让宣工发展股东 100%股权，宣工发展成为国控公司的全资子公司。2008 年 1 月 16 日中国证券监督管理委员会 出具的《关于核准豁免河北省国有资产控股运营有限公司、河北宣工机械发展有限责任公司要 约收购河北宣化工程机械股份有限公司股票义务的批复》中，同意豁免国控公司因间接收购而 持有和控制本公司 10,174.2167 万股（占总股本 51.38％）股份而应履行的要约收购义务，至此 国控公司成为公司的实际控制人。

为贯彻落实河北省委、省政府关于调整振兴河北装备制造业，加快河北省装备制造业企业 发展战略规划，2010 年 6 月 21 日，河北省国有资产监督管理委员会下发了《关于河北宣工机 械发展有限责任公司委托河北钢铁集团有限公司管理有关问题的通知》，将国控公司所持宣工 发展 100%国有股权委托河北钢铁集团持有，河北钢铁集团代行股东权利。河北钢铁集团是我国 特大型钢铁企业，托管宣工发展后，其管理优势和市场优势将对本公司经营产生积极影响。2011 年 5 月 23 日，公司收到河北省国资委下发的冀国资函（2011）18 号《关于将河北宣工机械发 展有限责任公司全部股权划转给河北钢铁集团有关情况的函》，按照省委、省政府关于调整经 济结构转变发展方式，振兴壮大河北装备制造业的要求，河北省国资委决定将宣工发展 100%股 权无偿划转河北钢铁集团持有，按照规定需报国务院国资委批准，目前省国资委正在履行相关 报批手续。

子公司张家口市宣化宣工气体有限公司，2010 年 9 月设立。

（2）存在控制关系关联方的注册资本及其变动

企业名称	年初数	本期增加	本期减少	期末数
河北钢铁集团有限公司	20,000,000,000.0 0			20,000,000,000.0 0

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60

河北宣化工程机械股份有限公司 2011 年半年度报告

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河北宣工机械发展有限责任公司 175,905,500.00 175,905,500.00

（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

企业名称	年初数	比例(%)	期末数	比例(%)
河北宣工机械发展有限责任公司	70,369,667.00	35.54	70,369,667.00	35.54

（4）不存在控制关系的关联方关系的性质

（4）不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 宣工集团成套设备销售服务中心 宣化工程挖掘机有限公司 河北钢铁集团矿业有限公司庙沟铁矿 唐山中厚板材有限公司 河北钢铁股份有限公司邯郸分公司 邯钢集团邯宝钢铁有限公司 石家庄钢铁有限责任公司 宣化钢铁集团有限责任公司 舞阳钢铁有限责任公司	与本企业关系
	本公司第一大股东的子公司
	本公司第一大股东的子公司
	本公司实际控制人的子公司
	本公司实际控制人的子公司
	本公司实际控制人的子公司
	本公司实际控制人的子公司
	本公司实际控制人的子公司
	本公司实际控制人的子公司
	本公司实际控制人的子公司

3 、关联方交易

（1）本公司与关联方在经济交易活动中,以市场价格为依据,制定交易价格,进行交易和结

算。

（2）同关联方债权、债务

项 目	期末数	年初数
应收账款
宣工集团成套设备销售服务 中心	20,278,961.03	21,962,471.51
河北钢铁集团矿业有限公司庙沟 铁矿	2,780,000.00	22,280,000.00
合 计	23,058,961.03	44,242,471.51
预付账款
唐山中厚板材有限公司	2,171,201.38	4,360,540.00
河北钢铁股份有限公司邯郸分公 司	923,662.89	4,240,000.00
邯钢集团邯宝钢铁有限公司	57,097.63
石家庄钢铁有限责任公司	37,054.26	567,500.00

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河北宣化工程机械股份有限公司 2011 年半年度报告

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宣化钢铁集团有限责任公司	1,097,000.00
舞阳钢铁有限责任公司	99,740.97	357,916.45
合 计	4,385,757.13	9,525,956.45
应付账款
宣化工程挖掘机有限公司	1,917,677.95	2,969,412.42
河北宣工机械发展有限公司	29,302,149.98	11,139,738.05
合 计	31,219,827.93	14,109,150.47

（3）向关联方采购货物及劳务

					占同类 交易的 比例
	交易 内容		占同类交 易的比例
关联方		本期发生额		上期发生额
	材
河北宣工机械发展有限责任公司	料、	3,240,810.63	12.30%	2,256,340.64	13.29%
	毛坯
宣化工程挖掘机有限公司	配件			12,827,799.84
					75.56%
宣工集团成套设备销售服务中心	装载 机、 配 件、 材 料、 劳务	322,135.55		1,892,023.67
			1.22%		11.15%
唐山中厚板材有限公司	材料	6,367,330.24	24.16%		0.00%
河北钢铁股份有限公司邯郸分公司	材料	12,150,715.48	46.10%		0.00%
邯钢集团邯宝钢铁有限公司	材料	3,291,677.81	12.49%		0.00%
石家庄钢铁有限责任公司	材料	762,261.32	2.89%		0.00%
舞阳钢铁有限责任公司	材料	220,662.80	0.84%		0.00%
合计		26,355,593.83	100.00%	16,976,164.15	100.00%

（4）向关联方销售货物

			占同类交易 的比例		占同类交 易的比例
关联方	交易内容	本期发生额		上期发生额
宣化工程挖掘机有 限公司	主机、挖掘 机、材料、配 件毛坯、劳务	311,413.22	4.49%	22,462,354.16	99.73%
河北宣工机械发展 有限责任公司	材料、毛坯	6,625,991.12	95.51%	60,101.44	0.27%
合计		6,937,404.34	100.00%	22,522,455.60	100.00%

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河北宣化工程机械股份有限公司 2011 年半年度报告

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（5）其他关联事项

本公司无应披露而未披露的关联事项。

（6）除上所述外，公司不存在需要披露的其他关联事项。

七、或有事项

本公司以前年度为河北宝硕股份有限公司开具银行承兑汇票提供担保，金额为 8,074,000.00 元，现该项担保已逾期。截止 2011 年 6 月 30 日，该担保事项未有变化。

河北宝硕股份有限公司已进入重整计划执行阶段。2007 年 4 月 27 日，河北省国有资产控 股运营有限公司向公司出具了承诺函，承诺若上述担保损失实际发生，由河北省国有资产控股 运营有限公司承担因上述担保责任产生的实际损失。

八、承诺事项

无

九、资产负债表日后非调整事项

无

十、其他重要事项

本公司 2011 年 3 月 21 日第四届董事会第十八次会议决议通过《关于挂牌出售深圳高特佳 投资集团有限公司股权的议案》，公司拟通过产权机构挂牌出售所持有的深圳高特佳公司 1500 万股股权。目前审计评估工作正在进行中。

十一、非经常性损益

十一、非经常性损益
项 目	金 额	备注
非流动性资产处置损益	-710,833.47
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、 减免
计入当期损益的政府补助	403,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益
非货币性资产交换损益

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河北宣化工程机械股份有限公司 2011 年半年度报告

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委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素
债务重组损益	16,664.00
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值 变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债 和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-89,103.84
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	-380,273.31
加：少数股权影响
所得税的影响
减：少数股东损益
归属于母公司的当期非经常性损益合计	-380,273.31

十二、净资产收益率及每股收益

	报告期利润	报表金额	加权平均 净资产收	基本每股收	稀释每股收
			益率	益	益

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河北宣化工程机械股份有限公司 2011 年半年度报告

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			0.0191	0.0191
归属于公司普通股股东的净利润	3,774,443.42	0.69%
			0.0210	0.0210
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润
	4,154,716.73	0.76%

注 1：基本每股收益和稀释每股收益的计算依据为《公开发行证券公司信息披露编报规则 第 9 号―净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》；

注 2：在资产负债表日至财务报告批准报出日之间，企业无发行在外普通股或潜在普通股 股数发生重大变化的情况，如股份发行、股份回购、潜在普通股发行、潜在普通股转换或行权 等。

十三、财务报表的批准

本财务报表于 2011 年 8 月 10 日由董事会通过及批准发布。

公司名称：河北宣化工程机械股份有限公司

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 冯喜京 王建春 魏金龙 日期：2011 年 8 月 10 日 日期：2011 年 8 月 10 日 日期：2011 年 8 月 10 日

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河北宣化工程机械股份有限公司 2011 年半年度报告

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合 并 资 产 负 债 表（未经审计）

编制单位: 河北宣化工程机械股份有限公司

2011 年 6 月 30 日 单位：人民币元

项目	期末余额	年初余额	项目	期末余额	年初余额
流动资产：			流动负债：
货币资金	31,044,025.33	74,624,447.39	短期借款	224,900,000.00	214,900,000.00
交易性金融资产			交易性金融负债
应收票据	2,870,000.00	1,000,000.00	应付票据
应收账款	296,274,930.46	182,814,167.33	应付账款	243,622,045.12	129,206,355.45
预付款项	42,214,051.73	24,271,715.71	预收款项	26,714,085.39	22,162,258.43
应收利息			应付职工薪酬	4,970,788.03	5,102,520.07
应收股利		900,000.00	应交税费	45,673,925.33	49,981,887.18
其他应收款	17,666,672.23	7,200,742.21	应付利息	1,132,462.82	318,407.10
存货	368,503,004.76	346,322,513.66	应付股利	49,583.33	49,583.33
一年内到期的非流动资产			其他应付款	17,029,223.74	12,654,946.57
其他流动资产			一年内到期的非流动负债
流动资产合计	758,572,684.51	637,133,586.30	其他流动负债	1,875,000.00	2,250,000.00
非流动资产：			流动负债合计	565,967,113.76	436,625,958.13
可供出售金融资产	225,474,600.00	247,249,800.00	非流动负债：
持有至到期投资			长期借款	3,240,000.00	3,240,000.00
长期应收款			应付债券
长期股权投资	15,000,000.00	15,000,000.00	长期应付款
投资性房地产			专项应付款
固定资产	128,472,780.94	132,028,388.29	预计负债
在建工程	9,849,892.74	422,258.29	递延所得税负债	54,744,714.93	60,188,514.93
工程物资	6,242,192.40		其他非流动负债
固定资产清理			非流动负债合计	57,984,714.93	63,428,514.93
生产性生物资产			负债合计	623,951,828.69	500,054,473.06
油气资产			股东权益：
无形资产	82,875,301.91	84,262,660.31	股本	198,000,000.00	198,000,000.00
开发支出			资本公积	327,791,772.47	344,123,172.47
商誉			减：库存股
长期待摊费用			盈余公积	14,959,166.69	14,959,166.69
递延所得税资产	5,455,492.61	4,505,852.87	未分配利润	67,240,177.26	63,465,733.84
其他非流动资产			归属于母公司所有者权益合计	607,991,116.42	620,548,073.00
			少数股东权益
非流动资产合计	473,370,260.60	483,468,959.76	所有者权益合计	607,991,116.42	620,548,073.00
资产总计	1,231,942,945.11	1,120,602,546.06	负债和所有者权益总计	1,231,942,945.11	1,120,602,546.06

法定代表人: 冯喜京 主管会计工作负责人:王建春 会计机构负责人:魏金龙

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河北宣化工程机械股份有限公司 2011 年半年度报告

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母 公 司 资 产 负 债 表（续）（未经审计）

编制单位: 河北宣化工程机械股份有限公司 2011 年 6 月 30 日 单位：人民币元

项目	期末余额	年初余额	项目	期末余额	年初余额
流动资产：			流动负债：
货币资金	29,572,872.99	73,100,744.58	短期借款	224,900,000.00	214,900,000.00
交易性金融资产			交易性金融负债
应收票据	2,870,000.00	1,000,000.00	应付票据
应收账款	296,274,930.46	182,814,167.33	应付账款	243,622,045.12	129,206,355.45
预付款项	42,214,051.73	24,271,715.71	预收款项	26,589,237.39	22,039,972.43
应收利息			应付职工薪酬	4,970,788.03	5,102,520.07
应收股利		900,000.00	应交税费	45,672,946.74	49,981,887.18
其他应收款	17,852,098.98	7,200,742.21	应付利息	1,132,462.82	318,407.10
存货	368,430,595.09	346,322,513.66	应付股利	49,583.33	49,583.33
一年内到期的非流动资产			其他应付款	16,924,343.74	12,712,394.57
其他流动资产			一年内到期的非流动负 债
流动资产合计	757,214,549.25	635,609,883.49	其他流动负债	1,875,000.00	2,250,000.00
非流动资产：			流动负债合计	565,736,407.17	436,561,120.13
可供出售金融资产	225,474,600.00	247,249,800.00	非流动负债：
持有至到期投资			长期借款	3,240,000.00	3,240,000.00
长期应收款			应付债券
长期股权投资	16,500,000.00	16,500,000.00	长期应付款
投资性房地产			专项应付款
固定资产	128,472,780.94	132,028,388.29	预计负债
在建工程	9,849,892.74	422,258.29	递延所得税负债	54,744,714.93	60,188,514.93
工程物资	6,242,192.40		其他非流动负债
固定资产清理			非流动负债合计	57,984,714.93	63,428,514.93
生产性生物资产			负债合计	623,721,122.10	499,989,635.06
油气资产			股东权益：
无形资产	82,875,301.91	84,262,660.31	股本	198,000,000.00	198,000,000.00
开发支出			资本公积	327,791,772.47	344,123,172.47
商誉			减：库存股
长期待摊费用			专项储备
递延所得税资产	5,455,492.61	4,505,852.87	盈余公积	14,959,166.69	14,959,166.69
其他非流动资产			未分配利润	67,612,748.59	63,506,869.03
非流动资产合计	474,870,260.60	484,968,959.76	所有者权益合计	608,363,687.75	620,589,208.19
资产总计	1,232,084,809.85	1,120,578,843.25	负债和所有者权益总计	1,232,084,809.85	1,120,578,843.25

法定代表人: 冯喜京 主管会计工作负责人:王建春 会计机构负责人:魏金龙

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河北宣化工程机械股份有限公司 2011 年半年度报告

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合并利润表（未经审计）

编制单位：河北宣化工程机械股份有限公司 2011 年1-6 月 单位:人民币元

项目	本期金额	上期金额
一、营业收入	377,484,213.90	395,819,508.83
减：营业成本	330,149,379.55	345,854,238.59
营业税金及附加	269,992.41	2,468,095.25
销售费用	14,648,199.27	16,124,392.46
管理费用	21,621,334.44	24,721,773.63
财务费用	3,939,780.74	7,977,405.69
资产减值损失	4,173,558.94	104,083.05
加：公允价值变动收益（损失以“-”号 填列）	-	-
投资收益（损失以“-”号填列）	2,215,500.00	900,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投 资收益	-	-
二、营业利润（亏损以“-”号填列）	4,897,468.55	-530,479.84
加：营业外收入	468,861.10	1,779,978.61
减：营业外支出	849,134.41	734,735.16
其中：非流动资产处置损失	-	-
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）	4,517,195.24	514,763.61
减：所得税费用	742,751.82	-353,867.82
四、净利润（净亏损以“-”号填列）	3,774,443.42	868,631.43
归属于母公司所有者的净利润	3,774,443.42	868,631.43
少数股东损益
五、每股收益：
（一）基本每股收益	0.0191	0.0044
（二）稀释每股收益	0.0191
六、其他综合收益
七、综合收益总额

法定代表人: 冯喜京 主管会计工作负责人:王建春 会计机构负责人:魏金龙

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68

河北宣化工程机械股份有限公司 2011 年半年度报告

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母公司利润表（未经审计）

编制单位：河北宣化工程机械股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位:人民币元

编制单位：河北宣化工程机械股份有限公司	2011年1-6月	单位:人民币元
项目	本期金额	上期金额
一、营业收入	377,419,066.34	395,819,508.83
减：营业成本	329,835,149.19	345,854,238.59
营业税金及附加	269,757.87	2,468,095.25
销售费用	14,648,199.27	16,124,392.46
管理费用	21,564,623.52	24,721,773.63
财务费用	3,944,372.86	7,977,405.69
资产减值损失	4,173,558.94	104,083.05
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	-
投资收益（损失以“-”号填列）	2,215,500.00	900,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-
二、营业利润（亏损以“-”号填列）	5,198,904.69	-530,479.84
加：营业外收入	468,861.10	1,779,978.61
减：营业外支出	819,134.41	734,735.16
其中：非流动资产处置损失	-
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）	4,848,631.38	514,763.61
减：所得税费用	742,751.82	-353,867.82
四、净利润（净亏损以“-”号填列）	4,105,879.56	868,631.43
归属于母公司所有者的净利润	4,105,879.56	868,631.43
少数股东损益
五、每股收益：
（一）基本每股收益	0.0207	0.0044
（二）稀释每股收益	0.0207	0.0044
六、其他综合收益	-16,331,400.00	6,443,148.76
七、综合收益总额	-12,225,520.44	7,311,780.19

法定代表人: 冯喜京 主管会计工作负责人:王建春 会计机构负责人:魏金龙

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69

河北宣化工程机械股份有限公司 2011 年半年度报告

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合并现金流量表（未经审计）

单位名称：河北宣化工程机械股份有限公司 2011年6月 单位：人民币元	单位名称：河北宣化工程机械股份有限公司 2011年6月 单位：人民币元	单位名称：河北宣化工程机械股份有限公司 2011年6月 单位：人民币元
项 目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	154,229,253.69	150,008,334.31
收到的税费返还		4,172.74
收到的其他与经营活动有关的现金	12,147,037.97	3,819,783.36
经营活动现金流入小计	166,376,291.66	153,832,290.41
购买商品、接受劳务支付的现金	147,154,946.15	102,912,989.45
支付给职工以及为职工支付的现金	45,676,114.27	40,859,724.96
支付的各项税费	25,185,057.81	6,120,538.96
支付的其他与经营活动有关的现金	32,594,951.44	17,389,496.01
经营活动现金流出小计	250,611,069.67	167,282,749.38
经营活动产生的现金流量净额	-84,234,778.01	-13,450,458.97
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金	3,115,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额		1,071,165.38
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	3,115,500.00	1,071,165.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金	7,471,800.12	2,870,838.95
投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	7,471,800.12	2,870,838.95
投资活动产生的现金流量净额	-4,356,300.12	-1,799,673.57
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金	80,000,000.00	110,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	80,000,000.00	110,000,000.00
偿还债务所支付的现金	30,000,000.00	60,294,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金	4,989,343.93	6,764,148.82
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	34,989,343.93	67,058,148.82
筹资活动产生的现金流量净额	45,010,656.07	42,941,851.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-43,580,422.06	27,691,718.64
加：期初现金及现金等价物余额	74,624,447.39	65,591,287.83
六、期末现金及现金等价物余额	31,044,025.33	93,283,006.47

法定代表人: 冯喜京 主管会计工作负责人:王建春 会计机构负责人:魏金龙

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70

河北宣化工程机械股份有限公司 2011 年半年度报告

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母公司现金流量表（未经审计）

母公司现金流量表（未经审计）	母公司现金流量表（未经审计）	母公司现金流量表（未经审计）
单位名称：河北宣化工程机械股份有限公司 2011 年6 月 单位：人民币元
项 目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	154,164,725.69	150,008,334.31
收到的税费返还		4,172.74
收到的其他与经营活动有关的现金	12,094,455.35	3,819,783.36
经营活动现金流入小计	166,259,181.04	153,832,290.41
购买商品、接受劳务支付的现金	147,154,946.15	102,912,989.45
支付给职工以及为职工支付的现金	45,676,114.27	40,859,724.96
支付的各项税费	25,183,097.42	6,120,538.96
支付的其他与经营活动有关的现金	32,427,250.74	17,389,496.01
经营活动现金流出小计	250,441,408.58	167,282,749.38
经营活动产生的现金流量净额	-84,182,227.54	-13,450,458.97
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金	3,115,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额		1,071,165.38
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	3,115,500.00	1,071,165.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金	7,471,800.12	2,870,838.95
投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	7,471,800.12	2,870,838.95
投资活动产生的现金流量净额	-4,356,300.12	-1,799,673.57
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金	80,000,000.00	110,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	80,000,000.00	110,000,000.00
偿还债务所支付的现金	30,000,000.00	60,294,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金	4,989,343.93	6,764,148.82
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	34,989,343.93	67,058,148.82
筹资活动产生的现金流量净额	45,010,656.07	42,941,851.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-43,527,871.59	27,691,718.64
加：期初现金及现金等价物余额	73,100,744.58	65,591,287.83
六、期末现金及现金等价物余额	29,572,872.99	93,283,006.47

法定代表人: 冯喜京 主管会计工作负责人:王建春 会计机构负责人:魏金龙

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71

河北宣化工程机械股份有限公司 2011 年半年度报告

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合并所有者权益变动表

编制单位：河北宣化工程机械股份有限公司 2011 年6 月30 日 单位：人民币元

项 目	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额			上期金额	上期金额
	股本	资本公积	盈余公积	未分配利 润	少 数 股 东 权 益	所有者权益 合计	股本	资本公积	盈余公积	未分配利 润	少 数 股 东 权 益	所有者权益 合计
一、上年年末余额	198,000,000.00	344,123,172.47	14,959,166.69	63,465,733.84		620,548,073.00	198,000,000.00	274,275,663.11	12,971,327.47	45,616,316.06		530,863,306.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	198,000,000.00	344,123,172.47	14,959,166.69	63,465,733.84		620,548,073.00	198,000,000.00	274,275,663.11	12,971,327.47	45,616,316.06		530,863,306.64
三、本年增减变动金额（减少以“－” 号填列）		-16,331,400.00		3,774,443.42		-12,556,956.58		69,847,509.36	1,987,839.22	17,849,417.78		89,684,766.36
（一）净利润				3,774,443.42		3,774,443.42				19,837,257.00		19,837,257.00
（二）其他综合收益		-16,331,400.00				-16,331,400.00		69,847,509.36				69,847,509.36
上述（一）和（二）小计		-16,331,400.00		3,774,443.42		-12,556,956.58		69,847,509.36		19,837,257.00		89,684,766.36
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的 金额
3.其他
（四）利润分配									1,987,839.22	-1,987,839.22
1.提取盈余公积									1,987,839.22	-1,987,839.22
2.提取一般风险准备（金融企业 填报）
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、同一控制对所有者权益的影响
五、本期期末余额	198,000,000.00	327,791,772.47	14,959,166.69	67,240,177.26		607,991,116.42	198,000,000.00	344,123,172.47	14,959,166.69	63,465,733.84		620,548,073.00

公司法定代表人：冯喜京 主管会计工作负责人：王建春 会计机构负责人：魏金龙

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河北宣化工程机械股份有限公司 2011 年半年度报告

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母公司所有者权益变动表

编制单位：河北宣化工程机械股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：人民币元

项 目			本期金额					上期金额
	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润	所有者权益合 计	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润	所有者权益合 计
一、上年年末余额	198,000,000.0 0	344,123,172.4 7	14,959,166.6 9	63,506,869.0 3	620,589,208.1 9	198,000,000.0 0	274,275,663.1 1	12,971,327.4 7	45,616,316.0 6	530,863,306.6 4
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	198,000,000.0 0	344,123,172.4 7	14,959,166.6 9	63,506,869.0 3	620,589,208.1 9	198,000,000.0 0	274,275,663.1 1	12,971,327.4 7	45,616,316.0 6	530,863,306.6 4
三、本年增减变动金额（减少以 “－”号填列）		-16,331,400.00		4,105,879.56	-12,225,520.44		69,847,509.36	1,987,839.22	17,890,552.9 7	89,725,901.55
（一）净利润				4,105,879.56	4,105,879.56				19,878,392.1 9	19,878,392.19
（二）其他综合收益		-16,331,400.00			-16,331,400.00		69,847,509.36			69,847,509.36
上述（一）和（二）小计		-16,331,400.00		4,105,879.56	-12,225,520.44		69,847,509.36		19,878,392.1 9	89,725,901.55
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益 的金额
3.其他
（四）利润分配								1,987,839.22	-1,987,839.22
1.提取盈余公积								1,987,839.22	-1,987,839.22
2.提取一般风险准备（金融企 业填报）
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股 本）
2.盈余公积转增资本（或股 本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、同一控制对所有者权益的影响

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1

河北宣化工程机械股份有限公司 2011 年半年度报告

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五、本期期末余额	198,000,000.0 0	327,791,772.4 7	14,959,166.6 9	67,612,748.5 9	608,363,687.7 5	198,000,000.0 0	344,123,172.4 7	14,959,166.6 9	63,506,869.0 3	620,589,208.1 9

公司法定代表人：冯喜京 主管会计工作负责人：王建春 会计机构负责人：魏金龙

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2

河北宣化工程机械股份有限公司 2011 年半年度报告

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第八节 备 查 文 件 目 录

• 1、载有董事长签名的2011 年半年度报告。

• 2、载有法定代表人、主管财务工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的

• 会计报表。

• 3、本年度在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告的原稿。

• 4、文件备置场所：公司董事会办公室。

河北宣化工程机械股份有限公司

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董事长：冯喜京 二○一一年八月十日

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3