HBIS Resources Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2003

Aug 19, 2003

河北宣化工程机械股份有限公司 2003 年半年度报告

==> picture [140 x 119] intentionally omitted <==

XUANHUA CONSTRUCTION MACHINERY CO.,LTD.

XuanHua Construction Machinery Co.,Ltd.

目录 2 第一节 重要提示 第 页 第二节 公司基本情况 第 3 页 第三节 股本变动和主要股东持股情况 第 5 页 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 第 6 页 7 第五节 管理层讨论与分析 第 页 11 第六节 重要事项 第 页 第七节 财务报告 第 13 页 44 第八节 备查文件 第 页

• -1

XuanHua Construction Machinery Co.,Ltd.

第一节 重要提示

本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 公司 2003 年半年度财务报告未经审计。

公司董事周之胜先生因公外出未参加会议，书面委托刘明德先生代其行使表 决权。

公司董事长王建军先生、主管财务负责人周之胜先生及财务机构负责人尹增 伟先生，郑重说明： 2003 年半年度报告中财务报告真实、完整。

河北宣化工程机械股份有限公司董事会

2003 年 8 月 18 日

• -2

XuanHua Construction Machinery Co.,Ltd.

第二节 公司基本情况

（一）公司简介

• 1 、公司名称：河北宣化工程机械股份有限公司 缩写：河北宣工

英文名称： XuanHua Construction Machinery Co.,Ltd. 缩写： XCMC

• 2 、法定代表人：王建军

• 3 、董事会秘书：庞廷闽

21 联系地址：河北省张家口市宣化区东升路 号

电话：（ 0313 ） 3012255-2248 传真：（ 0313 ） 3013941

电子信箱： hbxg2@hbxg.com

• 4 、公司注册地址：河北省张家口市

• 21

• 办公地址：河北省张家口市宣化区东升路 号

邮政编码： 075105

国际互联网网址： www.hbxg.com

电子信箱： webmaster@hbxg.com

• 5 、信息披露指定报刊：《中国证券报》

登载报告国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn

• 半年度报告置备地点：公司本部证券部

• 6 、股票上市地：深圳证券交易所

股票简称：河北宣工

股票代码： 000923

• （二）主要财务数据及指标 单位：人民币元

项目	2003 年6 月30 日	2002 年12 月31 日
流动资产	514,768,387.30	495,096,993.96
流动负债	406,825,849.96	396,234,570.23
总资产	826,372,443.14	809,797,755.40
股东权益（不含少数股东权益）	418,998,863.95	412,847,438.76
每股净资产	2.54	2.50

• -3

XuanHua Construction Machinery Co.,Ltd.

调整后的每股净资产	2.51	2.51	2.49
项目	2003 年1-6 月		2002 年1-6 月
净利润	6,110,481.42		5,496,377.39
扣除非经常性损益后的净利润	6,417,452.86		5,518,433.14
每股收益（元/股）	0.04		0.03
净资产收益率（摊薄）（%）	1.46		1.34
净资产收益率（加权）（%）	1.47		1.35
扣除非经常性损益后净资产收益率 （摊薄）（%）	1.53		1.34
扣除非经常性损益后净资产收益率 （加权）（%）	1.54		1.35
每股经营活动产生的现金流量 净额（元/股）	0.06		-0.40
扣除所得税影响后非经常性损益项目金额为：306971.44 元
1、出售固定资产净损失		136,900.22
2、罚款支出		1038.69
3、捐赠支出		159,982.29
4、非常损失		9050.24
合计		306971.44

• -4

XuanHua Construction Machinery Co.,Ltd.

第三节 股本变动和主要股东持股情况

• 1 、报告期末公司股份总数及股本结构未发生变化。

• 2 、报告期末公司股东总数为 31736 户。

• 3 、前 10 名股东持股情况：

股东名称	持股数量（股）	占总股本的比例%
宣化工程机械集团有限公司	110,000,000	66.67
郭显元	277,600	0.17
詹蓝	236,400	0.14
徐敏秀	100,000	0.06
林梨妹	99,500	0.06
许瑞华	99,300	0.06
张建明	99,300	0.06
刘富财	98,000	0.06
刘敏灵	98,000	0.06
刘汗宁	94,000	0.06

①宣化工程机械集团有限公司为公司唯一持股 5%以上的国有股股东，报告期 末持有的 3458.3333 万股股份被冻结，其中 1788.3333 万股被司法冻结（1500 万 股冻结期为 2003 年 2 月 28 日至 2003 年 8 月 23 日，90 万股冻结期为 2003 年 3 月 6 日至 2003 年 9 月 6 日，198.3333 万股冻结期为 2003 年 3 月 4 日至 2003 年 9 月 4 日），1670 万股股票被质押冻结，冻结期为 2003 年 3 月 12 日至 2004 年 2 月 29 日。

②前 10 名股东中，第一大股东持有股份为国有股，与其他股东不存在关联关 系，第 2—10 名股东为流通股股东，其股份变化为二级市场行为，公司未知其是 否存在关联关系。

4 、控股股东情况介绍：

公司的控股股东是宣化工程机械集团有限公司，持有国家股 110，000，000 股，持股比例 66.67%，该公司法定代表人：王建军，注册资本：15000 万元。

• -5

XuanHua Construction Machinery Co.,Ltd.

第四节 董事、监事及高管人员情况

• 1 、报告期内董事、监事、高级管理人员持股情况：

报告期内董事、监事、高级管理人员持股情况未发生变化。

• 2 、报告期内董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况：

• 报告期内公司无董事、监事及高管人员的新聘或解聘情况。

• -6

XuanHua Construction Machinery Co.,Ltd.

第五节 管理层讨论及分析

一、公司财务状况和经营成果的简要分析：

报告期内公司经营稳健，财务状况明显改善，主要财务指标出现较大变化：

: 单位 人民币元

指标名称	2003 年6 月31 日	2002 年12 月31 日	增减(+-%)
总资产	826,372,443.14	809,797,755.40	2.05
股东权益（不含少数股东权益）	418,998,863.95	412,847,438.76	1.49
流动负债	406,825,849.96	396,234,570.23	2.67
指标名称	2003 年1-6 月	2002 年1-6 月	增减(+-%)
主营业务利润	41,207,623.66	31,227,272.42	31.96
净利润	6,110,481.42	5,496,377.39	11.17
主营业务收入	290,129,370.28	186,736,988.38	55.37
管理费用	22,583,150.19	14,801,149.74	52.58
经营活动产生的现金流量净额	9,651,394.84	-65,362,988.13	1047.54

• 1、总资产比期初增长 2.05%，主要是由于今年上半年以来公司根据市场需

• 求，及时进行了产品结构调整，加大了对生产的投入，使产成品和在产品增加导 致存货有所增加。

• 2、股东权益比期初增长 1.49%，主要是由于报告期内实现的净利润使股东权

• 益有所增加。

• 3、流动负债比期初增长 2.67%，主要是由于一年内到期的长期借款转为短期

• 借款，以及为扩大生产增加新增贷款等原因的影响。

• 4、主营业务收入及主营业务利润分别比去年同期增长 55.37%和 31.96%，主

• 要是由于报告期内产品销量大幅增长，主营业务收入的提高带动主营业务利润的 增长。

• 5、净利润比去年同期增长 11.17%，主要是由于主营业务利润增长的影响。

6、经营活动产生的现金流量净额同比大幅增长，主要是由于报告期内加大了 货款的回笼力度，资金流入充裕，同时购买商品及接受劳务支付的现金同比减 少，导致经营活动产生的现金流量净额同比增加 7501.44 万元。

• -7

XuanHua Construction Machinery Co.,Ltd.

7、管理费用比去年同期增长 52.28%，主要是由于工资费用和无形资产摊销金 额的加大，导致管理费用出现较大幅度的增长。 二、报告期经营情况分析：

• 1 、主营业务范围及经营情况：

公司所处行业为工程机械行业推土机制造业，主营推土机、装载机、挖掘机 及系列产品和配件的生产、销售，经营公司自产产品及相关技术的出口业务及原 辅材料、机械设备、零配件和相关技术的进口业务。

报告期内公司按照年初制定的“努力实现一项总体目标，积极推进两项改 革，加快三个结构调整，实施四项技术改造，全面落实五项工作举措”的经营宗 旨，坚持以经济效益为中心，积极调整营销策略，加大了新产品开发和现有产品 的结构调整力度，努力开拓市场，实现主营业务收入 29012.93 万元，比去年同期 增长 55.37%，净利润 611.05 万元，比去年同期增长 11.17%，完成产品产量 17946.9 吨，比去年同期增长 60.53%，产品的生产和销售分别创历史最好水平， 确保了公司的生产经营工作继续保持良好的增长趋势。

• 2 、主营业务分产品和地区情况表：

: 主营业务分产品情况表

产品类型	主营业务收入（元）	主营业务收入（元）		主营业务成本（元）	主营业务成本（元）	毛利率 (%)
	本年	比例		本年	比例
推土机	234,229,182.66	80.73		191,383,536.38	77.16	18.29
其他	55,900,187.62	19.27		56,637,499.98	22.84	1.32
合计	290,129,370.28	100		248,021,036.36	100	14.51
主营业务分地区情况表：
项目				金额（元）
国内			289,161,324.48
国外			968，045.80
合计			290,129,370.28

• 3、公司主营业务及利润构成发生重大变化情况说明： 报告期内公司主营业务及利润构成未发生重大变化。

• -8

XuanHua Construction Machinery Co.,Ltd.

• 4、公司报告期内无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以 上的情况。

• 5、公司报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。

• 6、经营中的问题与困难：

报告期内公司通过调整营销结构，完善营销服务体系，有效地促进了销售工 作的开展，主营业务收入呈现大幅增长的良好势头。但是上半年以来由于钢材、 燃料、水电等价格的持续上涨，产品的制造成本明显提高，同时期间费用的增 长，使公司的盈利水平有所下降。为此，公司将继续抓好年初制定的经营方针的 落实工作，大力降成本增效益，为完成全年的经营目标打下坚实的基础。 三、报告期内的投资情况：

• 1 、报告期内募集资金使用情况：

1）九五技改启动项目：项目重点是大力开发 SD7 高驱动履带推土机。计划投 资 2500 万元，累计完成投资 2271.43 万元，项目完成进度为 90.86%。本期该项目 产生的收益为：实现主营业务收入 787.44 万元，主营业务利润 77.87 万元。

2）SD8 高驱动履带推土机开发项目：计划投资 3183 万元，报告期末累计完成 投资 2303.35 万元，项目完成进度为 72.36%。报告期内该项目实现的主营业务收 入 188.03 万元,主营业务利润 13.99 万元。

以上两种产品月产量已初具规模,但仍未实现大批量生产并产生规模效益。

3）SY8 振荡振动压路机项目：计划投资 2241 万元，累计完成投资 1871.15 万 元，项目完成进度为 83.50%。报告期末已完成样机的生产和销售。

4）扩大推土机出口技术改造项目：计划投资 4303 万元，累计完成投资 3109.74 万元，项目完成进度为 72.27%。通过募集资金的投入，公司的产品出口 能力进一步增强，报告期内实现出口主营业务收入 96.80 万元，主营业务利润 33.74 万元。

5）科技开发实验中心技术改造项目：计划投资 2295 万元，累计完成投资 961.02 万元，项目完成进度为 41.87%，报告期末已完成技术中心试制车间的扩建 和部分设备的购置工作。该项目完成后将缩短产品设计开发周期，提高产品开发 质量。

• -9

XuanHua Construction Machinery Co.,Ltd.

• 6）报告期末募集资金项目的变更情况：

原承诺的 SD9 推土机新产品开发项目经调查与论证予以变更。变更后的 4200 万元募集资金改投为以下项目：

• 1 ） 参与发起设立中工国际工程股份有限公司。

• 2 ） 参与发起设立深圳高特佳投资有限责任公司。

• 3） 剩余资金用于补充公司流动资金。变更项目经 2001 年度股东大会审议通 过后已实施。报告期内实现投资收益 23.04 万元。

截止到报告期末，公司尚未使用的募集资金 4005.32 万元，其中 2996 万元存 入银行，其余资金由于生产规模的扩大，暂用于经营性流动资金的占用。

• 2 、重大非募集资金投资项目的实际进度和收益情况：

公司的控股子公司宣化工程挖掘机有限公司，成立于 2002 年 6 月 25 日，主 营挖掘机系列产品及其零配件的生产和销售，注册资本为 800 万元，本公司投资 720 万元，占注册资本的 90% 。报告期末宣化工程挖掘机有限公司资产规模为 2478.78 万元。由于该产品的主要部件需进口，汇率的变化导致了生产成本的提 高， 2003 年 1-6 月净利润为 -32.50 万元，为此公司已加快了国产化进度，预计随着 该产品的批量生产和国产化率的提高，公司将实现扭亏为盈。 四、公司 2003 年半年度报告未经会计师事务所审计。

• -10

XuanHua Construction Machinery Co.,Ltd.

第六节 重要事项

1 、报告期内公司治理情况：

公司按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断 完善公司法人治理结构，规范公司运作。按照《上市公司治理准则》的要求，公 司修定了《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理 议事规则》、《公司信息披露管理制度》等，按照《关于在上市公司建立独立董 事制度的指导意见》的要求， 2002 年聘任了两名独立董事，公司今后仍将按照 《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》的要求，继续完善法人治理结 构，努力提高公司的管理水平。

• 2 、公司无在前期拟定的，在报告期内实施的利润分配方案、公积金转增股本方案

• 或发行新股方案。

报告期内公司无利润分配和公积金转增股本方案。

• 3 、报告期内重大诉讼及仲裁事项：

报告期内除国有股 3458.3333 万股被继续冻结外，公司无重大诉讼及仲裁事 项。

• 4 、报告期内的重大资产收购、出售或处置及企业收购兼并事项：

报告期内公司无重大资产收购、出售或处置及企业收购兼并事项。

• 5 、重大关联交易信息：

重大关联交易信息详见会计报告附注之七关联交易关系及交易内容。

• 6 、重大合同及履行情况：

• 1 ）报告期或延续到报告期内未发生重大托管、承包和租赁事项。

• 2 ）报告期或延续到报告期内未发生为其他公司提供担保的事项。

延续到报告期内公司为其子公司宣化挖掘机有限公司提供了 2000 万元的贷款 担保。

• 3 ）报告期或延续到报告期内未发生委托他人进行现金资产管理事项。

• 7 、公司或持有公司股份 5% 以上的股东未发生在指定报刊或网站对公司经营成 果、财务状况可能产生重大影响的承诺事项。

• -11

XuanHua Construction Machinery Co.,Ltd.

• 8 、报告期内未发生公司、公司董事会及董事受到中国证监会的稽查、行政处罚、 通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所的公开谴责的情况。

• -12

XuanHua Construction Machinery Co.,Ltd.

第七节财务报告

公司 2003 年半年度报告未经审计。

1 、财务报表附注

一、公司简介

河北宣化工程机械股份有限公司（以下简称“公司” ） 经中国证券监督管 理委员会证监发行字[1999]62 号《关于河北宣化工程机械股份有限公司（筹）申 请公开发行股票的批复》批准，由宣化工程机械集团有限公司（以下简称“集团 公司” ）独家发起，并以募集方式向社会公开发行股票设立。公司于 1999 年 6 月 7 日向社会公众发行人民币普通股 5500 万股，其中 4950 万股人民币普通股于 1999 年 7 月 14 日在深圳证券交易所挂牌上市，配售给基金的 550 万股于 1999 年 9 月 14 日在深圳证券交易所上市。公司于 1999 年 6 月 29 日正式成立。

公司属于工程机械行业，主要生产、销售推土机、装载机、压路机及其变型 产品和工矿配件。

二、公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方

法

1 、会计制度：

公司执行财政部颁发的《企业会计制度》。

2 、会计年度：

公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3 、记账本位币：

公司以人民币为记账本位币。

4 、记账基础和计价原则：

公司会计核算采用权责发生制原则，以历史成本为计价基础。

5 、外币业务核算方法：

公司对发生的外币经济业务，采用当月一日中国人民银行公布的市场汇价 （中间价）折合人民币记账。期末，对外币账户的外币余额按当日中国人民银行

• -13

XuanHua Construction Machinery Co.,Ltd.

公布的市场汇价（中间价）调整，差额属于资本性支出的计入相应资产的价值， 属于收益性支出的计入当期财务费用。

• 6 、编制现金流量表时现金等价物的确定标准：

将持有期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。

• 7 、短期投资核算方法：

短期投资在取得时按实际成本计价，实际收到的现金股利和利息除已记入应 收项目的以外均冲减短期投资的账面价值。期末以成本与市价孰低计价。

公司短期投资期末按市价低于成本的金额计提短期投资跌价准备。

• 8 、应收款项坏账的核算方法：

公司坏账之确认标准为：

• (1) 债务人破产或死亡，以其破产的财产或遗产依法清偿后仍然不能收回的款

项；

• (2) 债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的款项。 公司坏账核算采用备抵法。

以年终资产负债表截止日所反映的应收款项（包括应收账款和其他应收款） 按账龄分析法提取，提取的比例为：

• （ 1 ） 1 年以内（含 1 年）按账面余额的 3% 提取。

• （ 2 ） 1 年以上 2 年以内（含 2 年）按账面余额的 5% 提取。

• （ 3 ） 2 年以上 3 年以内（含 3 年）按账面余额的 10% 提取。

• （ 4 ） 3 年以上的按账面余额的 15% 提取。

• 5 1

• （ ）与关联方发生的应收款项其账面余额不论形成了多长时间均按 年以内

• 的提取比例计提坏账准备。

• （ 6 ）其他应收款中的备用金不提取坏账准备。

• 9 、存货核算方法：

公司的存货包括原材料、委托加工物资、在产品、自制半成品、外购毛坯半 成品和产成品六大类。存货核算采用永续盘存制和实际成本法。原材料采用计划

• -14

XuanHua Construction Machinery Co.,Ltd.

成本法核算，月末调整为实际成本；产品成本采用定额法计算，发出产成品按加 权平均法计算确定；低值易耗品在领用时一次摊销。

公司计提存货跌价准备。计提方法如下：

原材料：采用以各分类材料单项比较法按成本与可变现净值孰低方法计价， 成本高于可变现净现值部分为跌价准备。按可变现净值确定该种材料的期末价 值，以市场现价作为该种材料的可变现净值。

在制品：在制品不考虑跌价损失。

产成品：按品种计算存放时间超过三年以上的产成品（包括主机、配件）视 为不畅销产品按其成本的 20% 计提跌价准备。

成熟产品成本高于售价的按成本与售价的差额提取跌价准备。 10 、长期投资核算方法：

• (1) 长期债权投资：取得时以投资成本计价，持有期间按期计算应收利息，确

• 认投资收益；

(2) 长期股权投资：本公司对外股权投资，按投资时实际支付的价款或确定的 价值记账。本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本 法核算。本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核 算。长期股权投资差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投 资期限的，借方差额按不超过 10 年的期限摊销，贷方差额按不低于 10 年的期限摊 销。

(3) 公司长期投资期末按未来可收回的金额低于账面价值的差额计提长期投资 减值准备。

股票投资：对不同的股票投资逐项进行检查，由于市价持续下跌 6 个月以 上，并已低于原投资取得股票时的成本价值，将原成本价值与市价的差额做为减 值准备。

其他股权投资：对其他股权投资逐项进行检查，由于被投资企业经营状况恶 化或突然遭受水灾、火灾、地震等不可抗力的影响，使正常经营秩序难以持续， 按其投资额的 10% —— 100% 提取减值准备。

• -15

XuanHua Construction Machinery Co.,Ltd.

长期债权投资：已明确获知被投资单位经营状况恶化三个月以上，计提比例 按原投资的 10% —— 20% 提取减值准备。

已明确获知被投资单位遭受火灾、水灾、地震等不可抗力的影响致使正常经 营秩序难以维持的，按原投资额的 10% —— 100% 提取减值准备。 11 、固定资产计价和折旧方法：

固定资产标准为使用期限在一年以上，单位价值在 2 000 元人民币以上的劳 动资料；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2 000 元以上，且使用期限 超过两年的，也作为固定资产。

公司固定资产按实际成本计价或按评估确认的价值入账。固定资产折旧采用 直线法计算，并按固定资产类别、使用年限、预计残值率，确定其分类折旧率如 下：

类 别 折旧年限 残值率 (%) 年折旧率 (%) 房屋建筑物 40-45 5 2.11-2.38 专用设备 14 5 6.79 通用设备 8-28 5 3.39-11.88 运输设备 12 5 7.92

固定资产计价按固定资产账面价值与可收回金额孰低的原则。 固定资产减值准备的确认标准、计提方法：

• 1

• （ ） 年度终了对固定资产计提减值准备；

• 2

• （ ） 采用单项项目计提，年度终了对在册的固定资产进行逐项检 查发现由于技术陈旧、损坏，长期闲置等原因导致其可收回金 额低于账面价值的计提固定资产减值准备；

• （ 3 ） 当固定资产存在下列情况之一时，全额计提减值准备。

• A 、 长期闲置不用，在三年内不会再使用，且无转让价值的固定 资产；

• B 、由于技术落后有新设备取代之，且已不可使用的固定资产；

• C 、 已遭毁损，不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

• -16

XuanHua Construction Machinery Co.,Ltd.

• D 、虽然固定资产尚可使用，但使用后给企业产生大量不合格品的固 定资产；

• E 、其它实质上已不能给企业创造经济效益的固定资产。

• 12 、在建工程核算方法：

在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，在办理竣工决算或实际交付 使用时转入固定资产。在建工程预计发生减值时，计提减值准备。 在建工程减值准备的确认标准，计提方法：

• 1

• （ ） 年度终了对在建工程计提减值准备；

• （ 2 ） 采用单项项目计提，年度终了对在建工程项目进行逐项检查 , 发 现有证据表明在建工程已发生减值，不能达到预计的为企业创 造效益的能力，计提在建工程减值准备；

• （ 3 ） 在建期间存在以下情况，按以下方法及比例确认减值准备，计 提比例为： 1% — 20% 。

A 、 建设期内由于种种原因而使工程长期停工（不含暂停） 预计在未来三年内不会重新开工的工程，按账面值的 10% — 20% 计 提；

• B 、所建项目在性能上、技术上已落后于市场情况，不能按预计的效 益 实现，按账面值的 5%-10% 计提；

• C 、 其它足以证明在建工程项目已经减值（足以证明在建工程项 目已经减值，由在建工程主管部门分析确认并提出意见）分以下 四种确认：

• 1 年内（含 1 年）完工 1%-3%

1 — 2 年（含 2 年）完工 3% — 5%

2 — 3 年（含 3 年）完工 5% — 10%

• 3 年以上完工 10% — 20%

13 、借款费用：

长期借款费用发生的利息支出、汇兑损益等，属于筹建期间的计入开办费； 属于生产经营期间的计入财务费用；属于与购建固定资产有关的，在所购建固定

• -17

XuanHua Construction Machinery Co.,Ltd.

资产达到预定可使用状态之前发生的按应预资本化的金额计入有关固定资产的购 建成本。短期借款发生的利息支出计入当期财务费用。

• 14 、无形资产的核算办法：

• 1

• （ ）无形资产的计价

按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计 提无形资产减值准备。

2 （ ）无形资产摊销方法

无形资产摊销采用分期平均摊销法。合同规定了受益期限的，按不超过受益 期限的期限平均摊销；合同没有规定受益期限而法律规定了有效期限的，按不超 过法律规定有效期限平均摊销；经营期短于有效期限的，按不超过经营期限的年 限平均摊销；合同没有规定受益期限的且法律也没有规定有效年限的，按不超过 10 年期限平均摊销。

• （ 3 ）无形资产减值准备的确认标准，计提方法：

• A 、年度终了对无形资产计提减值准备；

B 、采用单项项目计提，年度终了对无形资产进行逐项检查发现若有 证据表明发生减值，不能达到预计的为企业创造效益的能力，则计提无形 资产减值准备。

C 、 确认条件：

在摊销期内，账面无形资产存在下列情况之一，计提减值准备 当该项无形资产已被其它技术所替代，为企业创造经济效益的能力受 到重大不利影响。

a. 该项无形资产的市价在本年内大幅下跌，跌幅超过账面价值的 10% 以上（含 10% ）且预计在剩余的年限内不会恢复。

• b. 该项无形资产已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值。

• c. 其它足以证明该项无形资产实质上已经发生减值的情况。

• D 、在摊销期内，出现下列情况之一的按账面价值的余额全额计提：

• 该项无形资产已无使用价值和转让价值；

已超过法律期限，并且已不能为企业带来经济效益；

• -18

XuanHua Construction Machinery Co.,Ltd.

其它足以证明该项无形资产已丧失使用价值和转让价值的情形。

15 、计提委托贷款减值准备：

按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差 额计提减值准备金。

16 、长期待摊费用摊销方法：

长期待摊费用按实际受益期限平均摊销。

17 、营业收入确认原则：

本公司营业收入（商品销售）确认的原则是：已将商品所有权上的主要风险 和报酬转移给购货方；本公司不再对该商品继续保留管理权和实施控制；相关的 经济利益能够流入公司；并且与该商品有关的收入和成本能够可靠地计量时，确 认营业收入的实现。

18 、所得税的会计处理方法：

公司采用应付税款法核算所得税。

19 、编制合并财务报表的合并范围的确认原则，合并时所采用的会计方法： 根据财政部财会字[1995]11 号《关于印发（合并会计报表暂行规定）的通 知》和财会二字（96）2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定， 以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各 项目数据编制而成。合并时，纳入报表合并范围的各公司间的重大交易和资金往 来均予以抵销。

1 （ ）合并范围：公司拥有其半数以上（不包括半数）权益性资本并能实际控 制的被投资企业，如同时符合以下条件的子公司则不纳入合并范围。

A 、子公司期末总资产的合计额低于母公司与其所有子公司资产总额的

10%；

B 、子公司本期销售收入合计额低于母公司销售收入与其所有子公司销售收 入合计额的 10%；

C、子公司当期净利润中母公司所拥有的数额低于母公司当期净利润额的

10%。

• -19

XuanHua Construction Machinery Co.,Ltd.

• 2

• （ ）公司在编制合并会计报表过程中，按照有关规定，对下列事项进行了抵

销。

• A 、公司内部投资与被投资企业权益性资本；

• B 、公司与被投资企业之间的内部债权债务；

• C、公司与被投资企业之间的内部销售等内部交易事项；

• D 、母子公司采用的会计制度不同，由此产生的差异根据重要性原则调

整。

三、税项

本公司主要税种及税率列示如下：

税 种	计 税 基 础	税率(%)
增值税	产品销售收入及材料销售收入	17
城市维护建设税	应交增值税和营业税额	7
教育费附加	应交增值税和营业税额	3.5
企业所得税	应纳税所得额	33

四、控股子公司及合营企业

注册资本 实际投资额 法定 经营 本公司 是否属 公司名称 注册地址 (人民币: （人民币： 代表人 范围 持股比例 合并范围 万元) 万元） 挖掘机系 列产品及 宣化工程挖掘机 宣化区东升 王建军 800 其零配件 720 90% 合并 有限公司 路 21 号 的生产和 销售

五、合并会计报表主要项目注释(单位：人民币元)

1 、货币资金

项 目	期末数	期初数
现 金	96,443.25	61,264.78
银行存款	29,566,998.94	55,946,646.91
其他货币资金	300,000.00
合 计	29,963,442.19	56,007,911.69

• -20

XuanHua Construction Machinery Co.,Ltd.

2 、短期投资和短期投资跌价准备

项 目 期末数 期初数 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备 融通新蓝筹基金 303,010.00 12,430.00 303,010,.00 12,430.00 华安 180 基金 100,000.00 100,000.00 合 计 403,010.00 12,430.00 403,010.00 12,430.00

3 、应收票据 种类 期末数 银行承兑汇票 32,525,000.00

期初数

25,051,347.41

4 、应收账款

期末数

期初数

		期末数			期初数
账 龄	金 额	占总额比 例（%）	坏账准备	金 额	占总额比 例（%）	坏账准备
1 年以内	31,745,392.03	80.65	667,970.10	22,265,670.03	55.97	667,970.10
1—2 年	2,151,197.63	5.46	411,083.66	8,221,673.17	20.67	411,083.66
2—3 年	895,626.02	2.28	613,877.81	6,138,778.11	15.43	613,877.81
3 年以上	4,571,558.88	11.61	392,909.98	3,152,733.21	7.93	472,909.98
合 计	39,363,774.56	100.00	2,085,841.55	39,778,854.52	100.00	2,165,841.55

本项目中本期期末有持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位的欠款。详见 附注七关联方关系及其交易。

应收账款欠款金额前五名合计数为 22,783,704.55 元,占应收账款的比例为 57.88%。

5 、其他应收款

、其他应	收款
		期末数			期初数
账 龄	金 额	占总额比 例（%）	坏账准备	金 额	占总额比 例（%）	坏账准备
1 年以内	25,609,389.04	93.63	469,119.29	17,020,253.71	90.75	469,119.29
1—2 年	659,690.10	2.41	32,584.53	651,690.50	3.47	32,584.53
2—3 年	355,552.00	1.30	35,555.20	355,552.00	1.90	35,555.20
3 年以上	727,287.85	2.66	109,093.18	727,287.85	3.88	109,093.18
合 计	27,351,918.99	100.00	646,352.20	18,754,784.06	100.00	646,352.20

• -21

XuanHua Construction Machinery Co.,Ltd.

本项目中本期期末无持本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东单位的欠款。 其他应收款欠款金额前五名合计数为 16,504,820.09 元，占其他应收款的比例为 60.34 % 。

金额较大的其他应收款的性质和理由：

单 位		金 额	欠款时间	欠款原因
洋浦涧龙实业有限公司		12,000,000.00	2002 年	股权转债权
秦皇岛亨通报关行廊坊办事处		2,420,000.00	2003 年	关税未取得发票
为客户代垫运费		769,528.56	2003 年	代垫运费
大同矿务局器材供应处		663,601.43	2003 年	加工费未取得发票
成都购房款		651,690.10	2001 年	清欠房产尚未卖出
、预付账款
	期末数			期初数
账 龄	金 额	占总额比例（%）	金 额	占总额比例
				（%）
1 年以内	52,923.931.38	94.50	49,076,491.09 95.07
1—2 年	2,530,689.13	4.52	1,959,974.31 3.80
2—3 年	318,490.97	0.57	323,900.93 0.63
3 年以上	233,305.97	0.41	259,832.82 0.50
合 计	56,006,417.45	100	51,620,199.15 100.00

6 、预付账款

本项目中本期期末无持本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东单位的欠款。详 见附注七关联方关系及其交易。

超过一年的预付账款未收回的原因为预付部分客户的结算尾款。 7 、存货和存货跌价准备

项 目	期末数		期初数
	金额	跌价准备	金额	跌价准备
原材料	65,017,200.78		57,040,625.25
在产品	89,612,596.75		104,695,216.59
产成品	171,516,970.68	23,723.21	140,980,877.30	23,723.21
在途物资	5,776,402.86		3,612,514.95
合 计	331,923,171.07	23,723.21	306,329,234.09	23,723.21

8 、长期股权投资

• -22

XuanHua Construction Machinery Co.,Ltd.

项目	期初数 金 额 减值 准备	本期 增加 本期减少	金	期末数 额	期末数 额	减值 准备
其他股权投资	25,190,000.00		25,190,000.00
其中：其他股权投资
项目	被投资单位名称 投资		占被投资单位注			投资金额
		期限	册资本的比例
对参股公司投资:	深圳高特佳创业投资有限责任公司		6.356%			1500 万元
	中工国际工程有限公司		5.09%			1019 万元
9、固定资产及累计折旧
固定资产分类	期初数 本期增加 本期减少					期末数
(1)固定资产原值
房屋及建筑物	100,358,707.97				100,358,707.97
机 器 设 备	208,225,561.55	1,928,637.52	1,822,195.31		208,332,003.76
运 输 设备	4,140,850.02					4,140,850.02
其 他	391,480.00	650,000.00				1,041,480.00
合 计	313,116,599.54	2,578,637.52	1,822,195.31		313,873,041.75
(2)累计折旧
房屋及建筑物	30,225,939.40	1,315,806.48				31,541,745.88
机 器 设 备	103,784,341.57	6,821,528.65	1,384,980.85		109,220,889.37
运 输 设备	2,142,061.06	158,554.80				2,300,615.86
其 他	93,388.07	12,913.40				106,301.47
合 计	136,245,730.10	8,308,803.33	1,384,980.85		143,169,552.58
净 值	176,870,869.44				170,703,489.17
在建工程转入固定资产1,531,658.40		元。
10、工程物资
项 目	期末数				期初数
预付大型设备款	6,627,616.23			3,299,020.36
11、在建工程

• -23

XuanHua Construction Machinery Co.,Ltd.

工程名称 期初数 本期增加 本期转入 固定资产 其他 减少 期末数 资金 来源 工程 预算 投入占 预算比 例 “九五”技改 项目 414,573.08 1,048,714. 00 862,380.00 600,907.08 募集 资金 2500 万元 90.86% 扩大产品 出口项目 2,807,063.10 907,923.30 457,724.40 3,257,262.00 募集 资金 4303 万元 55.86% 科开实验 中心项目 2,412,549.14 677,251.40 159,554.00 2,930,246.54 募集 资金 2295 万元 35.74% SD8 开发 5,693.10 5,693.10 募集 资金 3183 万元 40.01% SY8 开发 1,388.60 9,680.00 11,068.60 募集 资金 2241 万元 53.63% 动力锅炉分 层给煤装置 0.00 52,000.00 52,000.00 0.00 自筹 合 计 5,641,267.02 2，695， 568.70 1，531， 658.40 6,805,177.32 年初数及本期发生额中均不含资本化利息。 12、无形资产 种类 取得 方式 原值 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊 销期 土地使用权 购入 99,442,142.00 99,260,013.53 1,092,770.82 1,274,899.29 98,167,242.71 539 个月 技术软件一 购入 1,874,412.03 1,577,630.13 93,720.60 390,502.50 1,483,909.53 95 个月 技术软件二 购入 998,000.00 989,683.33 49,900.02 58,216.69 939,783.31 113 个月 技术引进费 购入 2,105,252.47 1,872,277.63 24,943.99 210,384.05 418,414.90 1,686,837.57 48 个月 合 计 104,419,806.50 103,699,604.62 24,943.99 1,446,775.49 2,142,033.38. 102,277,773.12 13、短期借款 借款类别 期末数 期初数 担保借款 246,520,000.00 207,800,000.00 短期借款本期增加3,872 万元，是由于股份公司一年内到期的长期借款2,872 万元偿还并转贷为短期借款和扩大生产为维持适当的资金而向银行新增贷款1000 万元所致。	工程名称	期初数	本期增加	本期转入 固定资产	其他 减少	期末数	资金 来源	工程 预算	投入占 预算比 例
	“九五”技改 项目 扩大产品 出口项目 科开实验 中心项目 SD8 开发 SY8 开发 动力锅炉分 层给煤装置	414,573.08 2,807,063.10 2,412,549.14 5,693.10 1,388.60 0.00	1,048,714. 00 907,923.30 677,251.40 9,680.00 52,000.00	862,380.00 457,724.40 159,554.00 52,000.00		600,907.08 3,257,262.00 2,930,246.54 5,693.10 11,068.60 0.00	募集 资金 募集 资金 募集 资金 募集 资金 募集 资金 自筹	2500 万元 4303 万元 2295 万元 3183 万元 2241 万元	90.86% 55.86% 35.74% 40.01% 53.63%
	合 计	5,641,267.02	2，695， 568.70	1，531， 658.40		6,805,177.32

14 、应付账款

• -24

XuanHua Construction Machinery Co.,Ltd.

期末数 期初数 99,158,025.91 106,083,446.36

本项目中本期期末有持本公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东单位的款项。详见 附注七关联方关系及其交易。

15 、预收账款

期末数 期初数

37,459,664.90 33,264,700.06

本项目中本期期末无持本公司 5%( 含 5%) 以上股份的股东单位的款项。 超过一年的预收账款金额为 4,144,805.60 元，未结转的原因是客户预付的款项不 足未发货或已发货所剩小额的余款。

16 、应交税金

税 项	期末数	期初数	报告期执行的法定税率
增值税	6,645,895.73	7,875,092.58	17%
城市维护建设税	511,195.94	970,516.19	7%
所得税	1,038,053.94	-1,971,586.15	33%
营业税	-74,103.20	-74,103.29	5%
合 计	8,121,042.41	6,799,919.33
17、其它应交款
项 目	期末数	性质	计缴标准
教育费附加	1,673,126.33	法定	3.5%
18、其他应付款

期末数 期初数

5,041,004.30 5,010,346.78

本项目中本期期末无持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。 19、股本

本项目中本期期末无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 19、股本	本项目中本期期末无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 19、股本	本项目中本期期末无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 19、股本	本项目中本期期末无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 19、股本	本项目中本期期末无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 19、股本	本项目中本期期末无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 19、股本	本项目中本期期末无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 19、股本	本项目中本期期末无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 19、股本	本项目中本期期末无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 19、股本
公 司 股 份 变 动 情 况 数量单位：万股
	期初数	本次变动增减（+，-）						期末数
		配股	送股	公积金 转股	增发	其他	小计
未上市流通股份 1．发起人股份

• -25

XuanHua Construction Machinery Co.,Ltd.

其中： 国家拥有股份 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其他 2．募集法人股份 3．内部职工股 4．优先股或其他 其中：转配股 未上市流通股份合计 二、已上市流通股份 1．人民币普通股 2．境内上市的外资股 3．境外上市的外资股 4．其他 已上市流通股份合计	11 000 11 000 5 500 5 500							11 000 11 000 5 500 5 500
三、股份总数	16 500							16 500

公司于 2003 年 4 月 17 日在中国证券报刊登一季度报告中公告：公司的第一大 股东宣化工程机械集团有限公司，报告期内持有的 3458.3333 万股股份被冻结。其 中 1788.3333 万股被司法冻结（ 1500 万股冻结期为 2003 年 2 月 28 日至 2003 年 8 月 23 日， 90 万股冻结期为 2003 年 3 月 6 日至 2003 年 9 月 6 日， 198.3333 万股冻 结期为 2003 年 3 月 4 日至 2003 年 9 月 4 日）， 1670 万股股票被质押冻结，冻结 期为 2003 年 3 月 12 日至 2004 年 2 月 29 日。

20 、资本公积

20、资本公积
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	194,806,944.44			194,806,944.44
债务重组收益	520,137.46			520,137.46
其他	83,388.56	40,943.77		124,332.33
合 计	195,410,470.46	40,943.77		195,451,414.23
21、盈余公积
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	7,479,240.59			7,479,240.59
公益金	3,739,620.31			3,739,620.31
任意盈余公积	0.00			0.00
合 计	11,218,860.90			11,218,860.90

• -26

XuanHua Construction Machinery Co.,Ltd.

22 、未分配利润

22、未分	配利润
	期初数	本期增加 本期减少	期末数
41,218,107.40		6,110,481.42	47,328,588.82
23、主营业务收入
项	目	本期累计数	上年同期数
推土机		234,229,182.66	150,655,721.76
装载机		3,895,875.05	6,503,017.11
压路机		0.00	193,162.39
挖掘机		7,153,846.13	0.00
松土器		1,354,640.95	1,314,102.49
自制半成品及毛坯		39,706,535.12	23,120,234.84
其他		3,789,290.37	4,950,749.79
合	计	290,129,370.28	186,736,988.38
截止2003 年6 月30 日,公司前五名客户的销售收入总额为
84,253,158.43元，占公司全部主营业务收入的29.04%。
24、主营业务成本
项	目	本期累计数	上年同期数
推土机		191,383,536.38	121,945,117.05
装载机		3,792,148.08	6,300,885.59
压路机		0.00	193,454.81
挖掘机		7,923,501.04	0.00
松土器		1,005,492.53	1,041,018.89
自制半成品及毛坯		41,102,784.67	21,985,352.12
其他		2,813,573.66	3,268,625.05
合	计	248,021,036.36	154,734,453.51
25、主营业务税金及附加
项	目	本期累计数	上年同期数

• -27

XuanHua Construction Machinery Co.,Ltd.

城建税	600,473.51	542,411.60
教育费附加	300,236.75	271,205.79
合 计	900,710.26	813,617.39
城建税按应交增值税、应交营业税等流转税的7%，教育费附加按3.5%计
缴。
26、其他业务利润
项 目	本期累计收入 本期累计成本	本期累计利润
销售材料	15,314,485.61 13,605,497.12	1,708,988.49
销售水电	1,150,939.42 1,150,939.42	0.00
其他	318,733.62 355,007.46	-36,273.84
合 计	16,784,158.65 15,111,444.00	1,672,714.65
项 目	上年同期累计收入上年同期累计成本上年同期累计利润
销售材料	10,356,563.03 9,060,935.94	1,295,627.09
销售水电	2,219,447.83 2,219,447.83	0.00
其他	637,474.47 390,679.07	246,795.40
合 计	13,213,485.33 11,671,062.84	1,542,422.49
27、财务费用
类 别	本期累计发生数 上年同期数
利息支出	6,771,438.66 6,440,846.91
减：利息收入	480,398.48 235,430.41
汇兑损失	13,355.16
减：汇兑收益	23,531.02
金融机构手续费	2,664.44 4,150.60
合 计	6,283,528.76 6,209,567.10
28、投资收益
项 目	本期累计发生数 上年同期数
股权投资收益	230,434.34 860,600.00
短期投资跌价准备

• -28

XuanHua Construction Machinery Co.,Ltd.

合计	230,434.34	860,600.00
29、营业外收入
项 目	本期累计发生数	上年同期数
处理固定资产净收益	199,286.96	48,000.00
合 计	199,286.96	48,000.00
30、营业外支出
项 目	本期累计发生数	上年同期数
处理固定资产净损失	403,615.65	31,848.75
罚款支出	1,550.28	747.00
债务重组损失	0.00	37,460.00
捐赠支出	238,779.54	0.00
其他	13,507.82	0.00
合 计	657,453.29	70,055.75
31、所得税
本期累计发生数	上年同期数

3,009,640.09

2,707,170.95

32 、 收到的其他与经营活动有关的现金

截止 2003 年 6 月 30 日发生额为人民币 1,129,376.83 元，其中： 项 目 金 额 利息收入 575,648.48 备用金 521,050.95 33、 支付的其他与经营活动有关的现金 截止 2003 年 6 月 30 日发生额为人民币 4,858,217.18 元，其中：

项 目 金 额 出国经费 329,599.89 工会经费 669,673.68 劳动保险费 702,962.20 差旅费 2,051,231.28

六、母公司会计报表主要项目注释（单位：人民币元）

• 1 ．应收账款

• -29

XuanHua Construction Machinery Co.,Ltd.

账 龄	金 额	期末数 比例%	坏账准备	金 额	期初数 比例%	坏账准备
1 年以内	31,745,392.03	80.65	667,970.10	22,265,670.03	55.97	667,970.10
1—2 年	2,151,197.63	5.46	411,083.66	8,221,673.17	20.67	411,083.66
2—3 年	895,626.02	2.28	613,877.81	6,138,778.11	15.43	613,877.81
3 年以上	4,571,558.88	11.61	392,909.98	3,152,733.21	7.93	472,909.98
合 计	39,363,774.56	100.00	2,085,841.55	39,778,854.52	100.00	2,165,841.55

• （ 1 ）本项目中本期期末有持本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东单位的款项。 （ 2 ）截止 2003 年 6 月 30 日，公司应收账款欠款金额前五名的款项共计

• 22,783,704.55 元，占应收账款总额的 57.88% 。

• 2 ．其他应收款

账 龄	金 额	期末数 比例%	坏账准备	金 额	期初数 比例%	坏账准备
1 年以内	25514,085.04	93.61	469,119.29	16,963,053.71	89.41	469,119.29
1—2 年	659,690.10	2.42	32,584.53	651,690.50	3.98	32,584.53
2—3 年	355,552.00	1.30	35,555.20	355,552.00	2.17	35,555.20
3 年以上	727,287.85	2.67	109,093.18	727,287.85	4.44	109,093.18
合 计	27,256,614.99	100.00	646,352.20	18,697,584.06	100.00	646,352.20

• （ 1 ）本项目中本期期末无持本公司 5% （含 5% ）以上股份的股东单位的欠款。

• （ 2 ）截止 2003 年 6 月 30 日，其他应收款欠款金额前五名的款项共计 16,504,820.09

• 元，占期末其他应收款总额 60.34% 。其中金额较大的款项列示如下：

是否收取 单 位 名 称 所欠金额 账龄 欠款原因 资金占用费 12,000,000.0 洋浦涧龙实业有限公司[年] 股权转债权 是 0[2002] 秦皇岛亨通报关行廊坊办事处 2,420,000.00 2003 年 进口关税未取得发票 否 为客户代垫运费 769,528.56 2003 年 代垫运费 否 大同矿务局器材供应处 663,601.43 2003 年 加工费未取得发票 否 成都购房款 651,690.10 2001 年 清欠房产尚未卖出 否 3．长期投资

• -30

XuanHua Construction Machinery Co.,Ltd.

1 （ ）长期股权投资－其他股权投资—对子公司投资

被投资单位名称	投资期限	占被投资 单位注册 资本的比	原始投资金额	累计权益 增 加 额
		例
宣化工程挖掘机有限公司	10 年	90%	7,200,000.00	-2,270,436.89
被投资单位名称	期初数	本期 增加额	本期减少额	期末数
宣化工程挖掘机有限公司	6,441,717.66		1,512,154.55	4,929,563.11
合 计	6,441,717.66		1,512,154.55	4,929,563.11

2 （ ）长期股权投资－其他股权投资—对参股公司投资

被投资单位名称	投资 期限 占被投资单位注 册资本的比例	投资 期限 占被投资单位注 册资本的比例	原始投 资金额	累计权益 增加额
深圳高特佳创业投资有限责任公司 6.356%			1500 万元
中工国际工程有限公司	5.09%		1019 万元
合 计			2519 万元
被投资单位名称	期初数	本期权益 增加额	本期权益 减少额	期末数
深圳高特佳创业投资有限责任公司	15,000,000.00	0.00	0.00	15,000,000.00
中工国际工程有限公司	10,190,000.00	0.00	0.00	10,190,000.00
合 计	25,190,000.00	0.00	0.00	25,190,000.00
(3)股权投资差额无。
4．主营业务收入
项 目	本期累计数	上年同期数
推土机	234,229,182.66	150,655,721.76
装载机	3,895,875.05	6,503,017.11
压路机	0.00	193,162.39
挖掘机	7,153,846.13		0.00

• -31

XuanHua Construction Machinery Co.,Ltd.

松土器	1,354,640.95	1,314,102.49
自制半成品及毛坯	39,706,535.12	23,120,234.84
其他	3,775,474.21	4,950,749.79
合 计	290,115,554.12	186,736,988.38

（1）截止 2003 年 6 月 30 日公司前五名客户的销售收入总额为

84,253,158.43 元，占公司全部主营业务收入的 29.04%。

（2）截至 2003 年 6 月 30 日主营业务收入较上年同期增加 103,378,565.74 元， 增长率 55.36%,主要原因是推土机销量增加形成。

5 ．主营业务成本

．主营业	务成本
项	目	本期累计数	上年同期数
推土机		191,383,536.38	121,945,117.05
装载机		3,792,148.08	6,300,885.59
压路机		0.00	193,454.81
挖掘机		7,162,393.12	0.00
松土器		1,005,492.53	1,041,018.89
自制半成品及毛坯		41,102,784.67	21,985,352.12
其他		2,800,377.74	3,268,625.05
合	计	247,246,732.52	154,734,453.51
．投资收	益
	项 目	本期累计数 上年同期数
1）短期投资投资收益
其中：计提的短期投资跌价准备
2）长期股权投资收益		-1,281,720.22 860,600.00
其中：期末调整的被投资公司所
	有者权益净增减的金额 -1,512,154.55
	参股公司分配的利润 230,434.33 860,600.00

6 ．投资收益

• -32

XuanHua Construction Machinery Co.,Ltd.

合 计 -1,281,720.22 860,600.00

本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

七、关联方关系及其交易(单位:人民币元)

(1)存在控制关系的关联方

(1)存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务	与本企业关系经济性质或类型			法定代表人
宣化工程机械 集团有限公司 宣化东升 路21 号 机械制造销售	母公司	国有		王建军
宣化工程挖 掘机有限公司 宣化东升 路21 号 机械制造销售	子公司	有限责任公司		王建军
(2)存在控制关系关联方的注册资本及其变动
企业名称 期初数	本期增加	本期减少	期末数
宣化工程机械集团有限公司150,000,000.00			150,000,000.00
宣化工程挖掘机有限公司 8,000,000.00			8,000,000.00
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 期初数	本期增加	本期减少	期末数
宣化工程机械集团有限公司110,000,000.00			110,000,000.00
宣化工程挖掘机有限公司 7,200,000.00			7,200,000.00
(4)不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称	与本企业关系
惠州市惠宣工程机械有限公司		同一母公司
北京宣工兴工程机械销售服务中心		同一母公司
上海浦宣工程机械有限公司		同一母公司
宣化工程机械集团配件中心		同一母公司
宣化工程机械集团云南联合配件销售服务中心		同一母公司
宣化工程劳动服务公司福利厂		同一母公司
宣化工程劳动服务公司		同一母公司
(5)同关联方债权、债务

关联方应收、应付款项具体内容如下：

• -33

XuanHua Construction Machinery Co.,Ltd.

项 目		期末数	期初数
应收票据：
上海浦宣工程机械有限公司		10,270,000.00	14,786,200.00
惠州市惠宣工程机械有限公司		2,000,000.00	2,000,000.00
合 计		12,270,000.00	16,786,200.00
应收账款： 宣化工程机械集团有限公司		5,110,606.83	0.00
上海浦宣工程机械有限公司		6,901,005.66	9,963,499.77
惠州市惠宣工程机械有限公司		1,959,138.28	13,899.75
宣化工程机械集团云南联合配件销售服务中心		37,277.69	31,977.69
北京宣工兴工程机械销售服务中心		-16,855.87	-16,855.87
宣化工程机械集团配件中心		6,696,653.20	6,730,450.04
合 计		20,687,825.79	16,722,971.38
预付账款: 宣化工程劳动服务公司		34,606,096.56	33,737,644.42
宣化工程机械集团有限公司		0.00	10,003,806.19
合 计		34,606,096.56	43,741,450.61
应付账款： 宣化工程劳动服务公司福利厂		1,078,182.93	948,949.54
宣化工程机械集团有限公司		3,175,078.82	30,163,943.53
合 计		4,253,261.75	31,112,893.07
(6)采购货物
本公司向关联方采购货物情况如下：
关联方名称 宣化工程劳动服务公司福利厂	本期累计数 110,455.88	上年同期数 129,201.56	交易内容 材料
宣化工程劳动服务公司	17,158,383.60	14,912,019.81	毛坯及半成品
宣化工程机械集团有限公司	6,216,292.31	3,175,942.32	毛坯半成品材料
宣化工程机械集团配件中心	0.00	25,466.23
合 计 (7)销售货物	23,485,131.79	18,242,629.92
本公司向关联方销售货物情况如下：

• -34

XuanHua Construction Machinery Co.,Ltd.

关联方名称	本期累计数	上年同期数	交易内容
上海浦宣工程机械有限公司	55,681,774.26	32,534,070.44	主机
惠州市惠宣工程机械有限公司	4,715,213.68	7,841,076.92	主机
宣化工程机械集团云南 联合配件销售服务中心	546,410.26	0.00	主机
北京宣工兴工程机械销售服务中心	261,538.46	2,878,658.12	主机
宣化工程机械集团配件中心	3,937,779.50	2,266,551.72	配件
宣化工程劳动服务公司	11,831,257.16	8,433,491.25	毛坯、材料、水电
宣化工程机械集团有限公司	5,092,550.53	9,489,470.41	毛坯、材料
合 计	82,066,523.85	63,443,318.86

(8)其他关联事项

截至 2003 年 6 月 30 日，公司与集团公司及其下属企业在商标使用、后勤服务 等方面存在关联关系，双方签订有《商标使用许可协议》、《综合服务协议》等 一系列协议以及综合服务协议的补充协议。

公司上半年向集团公司支付运费 1,216,528.11 元。（不含税）

公司上半年向集团公司支付综合服务费 1,000,100.00 元,上年同期 485,000.00 元。

• （9）公司上半年期末短期借款余额 246,520,000.00 元。其中 226,520,000.00 元 是由宣化工程机械集团有限公司担保。另 20,000,000.00 元是由本公司为子公司 宣化工程挖掘机有限公司担保。

• (10)本公司与关联方在经济交易活动中,以市场价格为依据,制定交易价格,进行交 易和结算。

• (11)除上所述外，公司不存在需要披露的其他关联事项。

八、或有事项：

• 截止 2003 年 8 月 18 日，本公司无需披露的重大或有事项。

九、承诺事项：

截止 2003 年 8 月 18 日，本公司无需披露的重大承诺事项。

• -35

XuanHua Construction Machinery Co.,Ltd.

十、期后事项：

截止 2003 年 8 月 18 日，本公司未发生影响会计报表阅读和理解的重大期后 事项。

十一、其他重要事项：

截止 2003 年 8 月 18 日，本公司未发生影响会计报表阅读和理解的其他重要 事项。

2 、财务报表

• -36

XuanHua Construction Machinery Co.,Ltd.

资 产 负 债 表（未经审计） 2003 年 6 月 30 日

资 产	行次	注释	报告期期末数	报告期期末数	年初数	年初数
			合并报表数	母公司数	合并报表数	母公司数
流动资产：
货币资金	1	1	29,963,442.19	28,242,809.48	56,007,911.69	52,619,407.37
短期投资	2	2	390,580.00	390,580.00	390,580.00	390,580.00
应收票据	3	3	32,525,000.00	32,525,000.00	25,051,347.41	25,051,347.41
应收股利	4				-	-
应收利息	5				-	-
应收账款	6	4	37,277,933.01	37,277,933.01	37,613,012.97	37,613,012.97
其他应收款	7	5	26,705,566.79	26,610,262.79	18,108,431.86	18,051,231.86
预付账款	8	6	56,006,417.45	55,235,052.42	51,620,199.15	41,616,392.96
应收补贴款	9				-	-
存 货	10	7	331,899,447.86	321,626,546.25	306,305,510.88	296,735,832.16
待摊费用	11				-	-
一年内到期的长期债权投资	21				-	-
其他流动资产	24				-	-
流 动 资 产 合 计	31		514,768,387.30	501,908,183.95	495,096,993.96	472,077,804.73
长期投资:
长期股权投资	32	8	25,190,000.00	30,119,563.11	25,190,000.00	31,631,717.66
长期债权投资	34				-	-
长期投资合计	38		25,190,000.00	30,119,563.11	25,190,000.00	31,631,717.66
固定资产：
固定资产原价	39	9	313,873,041.75	312,896,702.63	313,116,599.54	313,084,839.54
减：累计折旧	40	9	143,169,552.58	143,151,908.83	136,245,730.10	136,245,381.17
固定资产净值	41	9	170,703,489.17	169,744,793.80	176,870,869.44	176,839,458.37
减：固定资产减值准备	42				-	-
固定资产净额	43		170,703,489.17	169,744,793.80	176,870,869.44	176,839,458.37
工程物资	44	10	6,627,616.23	6,627,616.23	3,299,020.36	3,299,020.36
在建工程	45	11	6,805,177.32	6,805,177.32	5,641,267.02	5,641,267.02
固定资产清理	46				-	-
固 定 资 产 合 计	50		184,136,282.72	183,177,587.35	185,811,156.82	185,779,745.75
无形资产及其他资产:
无形资产	51	12	102,277,773.12	100,590,935.55	103,699,604.62	101,827,326.99
长期待摊费用	52				-	-
其他长期资产	53				-	-
无形资产及其他资产合计	60		102,277,773.12	100,590,935.55	103,699,604.62	101,827,326.99
递延税项:
递延税款借项	61				-	-
资 产 总 计	67		826,372,443.14	815,796,269.96	809,797,755.40	791,316,595.13

• -37

XuanHua Construction Machinery Co.,Ltd.

资 产 负 债 表 （续）（未经审计）

2003 年 6 月 30 日

编制单位：河北宣化工程机械股份有限公司 单位：人民币元

负债和所有者权益	行 次	注释	报告期期末数	报告期期末数	年初数	年初数
			合并报表数	母公司数	合并报表数	母公司数
流动负债：
短期借款	68	13	246,520,000.00	226,520,000.00	207,800,000.00	187,800,000.00
应付票据	69				-	-
应付账款	70	14	99,158,025.91	107,425,107.18	106,083,446.36	106,801,638.61
预收账款	71	15	37,459,664.90	37,458,464.90	33,264,700.06	33,264,700.06
应付工资	72				-	-
应付福利费	73		8,816,186.09	8,816,186.09	7,180,671.24	7,180,671.24
应付股利	74				-	-
应交税金	75	16	8,121,042.41	9,891,417.21	6,799,919.33	8,361,913.22
其他应交款	80	17	1,673,126.33	1,673,126.33	1,357,786.46	1,357,786.46
其他应付款	81	18	5,041,004.30	5,041,004.30	5,010,346.78	5,010,346.78
预提费用	82		36,800.02		17,700.00	-
预计负债	83				-	-
一年内到期的长期负债	86				28,720,000.00	28,720,000.00
其他流动负债	90
流 动 负 债 合 计	100		406,825,849.96	396,825,306.01	396,234,570.23	378,497,056.37
长期负债：
长期借款	101				-	-
应付债券	102				-	-
长期应付款	103				-	-
专项应付款	106				-	-
其他长期负债	108				-	-
长 期 负 债 合 计	110		-	-	-	-
递延税项：
递延税款贷项	111				-	-
负 债 合 计	113		406,825,849.96	396,825,306.01	396,234,570.23	378,497,056.37
少数股东权益：	114		547,729.23		715,746.41	-
股东权益：
股本	115	19	165,000,000.00	165,000,000.00	165,000,000.00	165,000,000.00
资本公积	116	20	195,451,414.23	195,451,414.23	195,410,470.46	195,410,470.46
盈余公积	117	21	11,218,860.90	11,218,860.90	11,218,860.90	11,218,860.90
其中：法定公益金	118	21	3,739,620.31	3,739,620.31	3,739,620.31	3,739,620.31
未分配利润	119	22	47,328,588.82	47,300,688.82	41,218,107.40	41,190,207.40
股 东 权 益 合 计	122		418,998,863.95	418,970,963.95	412,847,438.76	412,819,538.76
负债和股东权益总计	135		826,372,443.14	815,796,269.96	809,797,755.40	791,316,595.13

• -38

XuanHua Construction Machinery Co.,Ltd.

利 润 表 ( 未经审计） 2003 年 6 月 编制单位：河北宣化工程机械股份有限公司单位：人民币元

项 目	行次	注释	2003 年1-6 月	2003 年1-6 月	2003 年1-6 月	2003 年1-6 月	2002 年1-6 月	2002 年1-6 月
			合并报表数		母公司数		合并报表数	母公司数
一、主营业务收入	1	23	290,129,370.28		290,115,554.12		186,736,988.38	186,736,988.38
减：主营业务成本	4	24	248,021,036.36		247,246,732.52		154,734,453.51	154,734,453.51
主营业务税金及附加	5	25	900,710.26		900,710.26		775,262.45	775,262.45
二、主营业务利润	10		41,207,623.66		41,968,111.34		31,227,272.42	31,227,272.42
加：其他业务利润	11	26	1,672,714.65		1,672,714.65		1,542,422.49	1,542,422.49
减：营业费用	14		4,833,823.03		4,820,904.03		4,393,973.98	4,393,973.98
管理费用	15		22,583,150.19		22,206,878.06		14,801,149.74	14,801,149.74
财务费用	16	27	6,283,528.76		5,755,658.12		6,209,567.10	6,209,567.10
三、营业利润	18		9,179,836.33		10,857,385.78		7,365,004.09	7,365,004.09
加：投资收益	19	28	230,434.34		-1,281,720.22		860,600.00	860,600.00
补贴收入	22
营业外收入	23	29	199,286.96		199,286.96		48,000.00	48,000.00
减：营业外支出	25	30	657,453.29		654,831.01		70,055.75	70,055.75
四、利润总额	27		8,952,104.34		9,120,121.51		8,203,548.34	8,203,548.34
减：所得税	28	31	3,009,640.09		3,009,640.09		2,707,170.95	2,707,170.95
少数股东本期损益	29		-168,017.17
五、净利润	30		6,110,481.42		6,110,481.42		5,496,377.39	5,496,377.39
补充资料：
项 目				2003 年1-6 月			2002 年1-6 月
				合并报表数		母公司数	合并报表数	母公司数
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加（或减少）利润总额
4、会计估计变更增加（或减少）利润总额
5、债务重组损失或收益
6、其他

• -39

XuanHua Construction Machinery Co.,Ltd.

利润分配表 ( 未经审计 ) 2003 6 年 月

编制单位：河北宣化工程机械股份有限公司 单位：人民币元

项 目	行次	注释	2003 年1-6 月	2003 年1-6 月	2002 年1-6 月	2002 年1-6 月
			合并报表数	母公司数	合并报表数	母公司数
一、净利润	1		6,110,481.42	6,110,481.42	5,496,377.39	5,496,377.39
加：年初未分配利润	2	22	41,218,107.40	41,190,207.40	35,709,244.83	35,709,244.83
其他转入	4				-
二、可供分配的利润	8		47,328,588.82	47,300,688.82	41,205,622.22	41,205,622.22
减：提取法定盈余公积	9	21			-
提取法定公益金	10	21			-
三、可供投资者分配的利润	16		47,328,588.82	47,300,688.82	41,205,622.22	41,205,622.22
减：应付优先股股利	17				-
提取任意盈余公积	18				-
应付普通股股利	19				-
转作股本的普通股股利	20				-
四、未分配利润	25	22	47,328,588.82	47,300,688.82	41,205,622.22	41,205,622.22

公司负责人：王建军 财务负责人：周之胜 制表人：尹增玮

• -40

XuanHua Construction Machinery Co.,Ltd.

现 金 流 量 表（未经审计） 2003 年 6 月

编制单位：河北宣化工程机械股份有限公司 单位：人民币元

2003 年6 月 编制单位：河北宣化工程机械股份有限公司			单位：人民币元	单位：人民币元
项 目	行次	注释	2003 年1-6 月
			合并报表数	母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1		159,620,343.39	159,602,978.48
收到的税费返还	2
收到的其他与经营活动有关的现金	3	32	1,129,376.83	1,019,426.80
现金流入小计	4		160,749,720.22	160,622,405.28
购买商品、接受劳务支付的现金	5		104,822,354.89	104,028,241.87
支付给职工以及为职工支付的现金	6		29,761,397.70	29,761,397.70
支付的各项税费	7		11,656,355.61	11,646,068.73
支付的其他与经营活动有关的现金	8	33	4,858,217.18	4,671,274.52
现金流出小计	9		151,098,325.38	150,106,982.82
经营活动产生的现金流量净额	10		9,651,394.84	10,515,422.46
二、投资活动产生的现金流量：	11
收回投资所收到的现金	12
取得投资收益所收到的现金	13		230,434.33	230,434.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金净额	14		164,200.00	164,200.00
收到的其他与投资活动有关的现金	15
现金流入小计	16		394,634.33	394,634.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金	17		39,313,160.01	39,046,216.02
投资所支付的现金	18
支付的其他与投资活动有关的现金	19
现金流出小计	20		39,313,160.01	39,046,216.02
投资活动产生的现金流量净额	21		-38,918,525.68	-38,651,581.69
三、筹资活动产生的现金流量：	22
吸收投资所收到的现金	23
借款所收到的现金	24		95,720,000.00	95,720,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金	25
现金流入小计	26		95,720,000.00	95,720,000.00
偿还债务所支付的现金	27		85,720,000.00	85,720,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金	28		6,777,338.66	6,240,438.66
支付的其他与筹资活动有关的现金	29
现金流出小计	30		92,497,338.66	91,960,438.66
筹资活动产生的现金流量净额	31		3,222,661.34	3,759,561.34
四、汇率变动对现金的影响额	32
五、现金及现金等价物净增加额	33		-26,044,469.50	-24,376,597.89

公司负责人：王建军 财务负责人：周之胜 制表人：尹增玮

• -41

XuanHua Construction Machinery Co.,Ltd.

现 金 流 量 表（续）（未经审计） 2003 年 6 月

编制单位：河北宣化工程机械股份有限公司 单位：人民币元

补 充 资 料	行次	注释	2003 年1--6 月	2003 年1--6 月
			合并报表数	母公司数
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：	34
净利润	35		6,110,481.42	6,110,481.42
加：少数股东本期损益	36		-168,017.17
计提的资产减值准备	37
固定资产折旧	38		8,199,610.59	8,182,315.77
无形资产摊销	39		1,421,831.50	1,236,391.44
长期待摊费用摊销	40
待摊费用减少（减：增加）	41
预提费用增加（减：减少）	42		19,100.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失	43		-199,286.96	-199,286.96
固定资产报废损失	44		403,615.65	403,615.65
财务费用	45		6,768,309.30	6,240,438.66
投资损失（减：收益）	46		-230,434.34	1,281,720.22
递延税款贷项（减：借项）	47
存货的减少（减：增加）	48		-25,593,936.98	-24,890,714.09
经营性应收项目的减少（减：增加）	49		-19,488,529.59	-28,550,154.28
经营性应付项目的增加（减：减少）	50		32,789,279.66	41,475,349.59
其它	51		-380,628.26	-774,734.96
经营活动产生的现金流量净额	52		9,651,394.84	10,515,422.46
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：	53
债务转为资本	54
一年内到期的可转换公司债券	55
融资租入固定资产	56
3、现金及现金等价物增加情况：	57
现金的期末金额	58		29,963,442.19	28,242,809.48
减：现金的期初余额	59		56,007,911.69	52,619,407.37
加：现金等价物的期末余额	60
减：现金等价物的期初余额	61
现金及现金等价物净增加额	62		-26,044,469.50	-24,376,597.89

公司负责人：王建军 财务负责人：周之胜 制表人：尹增玮

• -42

XuanHua Construction Machinery Co.,Ltd.

利润表附表（合并）（未经审计）

2003 年 6 月

公司名称：河北宣化工程机械股份有限公司

报告期利润	净资产收益率	净资产收益率	每股收益	每股收益
	全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均
主营业务利润	9.84%	9.91%	0.2497	0.2497
营业利润	2.19%	2.21%	0.0556	0.0556
净利润	1.46%	1.47%	0.0370	0.0370
扣除非经常性损益后的净利润	1.53%	1.54%	0.0389	0.0389
公司负责人：王建军	财务负责人：周之胜 制表人：尹增玮

利润表附表（母公司）（未经审计）

2003 年 6 月

公司名称：河北宣化工程机械股份有限公司

报告期利润	净资产收益率	净资产收益率	每股收益	每股收益
	全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均
主营业务利润	10.02%	10.09%	0.2544	0.2544
营业利润	2.59%	2.61%	0.0658	0.0658
净利润	1.46%	1.47%	0.0370	0.0370
扣除非经常性损益后的净利润	1.53%	1.54%	0.0389	0.0389
公司负责人：王建军	财务负责人：周之胜		制表人：尹增玮

• -43

XuanHua Construction Machinery Co.,Ltd.

第八节 备查文件目录

• 1 、载有董事长签名的半年度报告。

• 2 、载有法定代表人、主管财务工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会

• 计报表。

• 3、本年度在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告 的原稿。

• 3、文件备置场所：公司证券部。

河北宣化工程机械股份有限公司董事会

董事长：王建军

2002 年 8 月 18 日

• -44