HBIS Resources Co., Ltd. - Audit Report / Information 2017

内部控制审计报告

利安达审字[2018]第2414号

河北宣化工程机械股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了河北宣化工程机械股份有限公司(以下简称"河北宣工")2017年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、河北宣工对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定, 建立健全和有效实施内部控制, 并评价其有效性是河北宣工董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上, 对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性, 存在不能防止和发现错报的可能性。此外, 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为, 河北宣工于2017年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

五、强调事项

我们提醒内部控制审计报告使用者关注, 2017年河北宣工通过重大资产重组发行股份购买了四联资源(香港)有限公司(以下简称"被收购公司"),并将其纳入了 2017年度财务报表的合并范围。按照中国证券监督管理委员会发布的《上市公司实施企业内部控制规范体系监管问题解答》(2011年第1期,总第1期)相关豁免规定,河北宣工在对财务报告内部控制于2017年12月31日的有效性进行评价时,未将被收购公司的财务报告内部控制包括在评价范围内。同样的, 按照《企业内部控制审计指引实施意见》的相关指引, 我们对公司财务报告内部控制执行审计工作时, 也未将被收购公司财务报告内部控制包括在审计范围内。本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。