HBIS Resources Co., Ltd. — Audit Report / Information 2015

Apr 28, 2016

证券简称：河北宣工 证券代码：000923 公告编码：2016--22

河北宣化工程机械股份有限公司

2015年度内部控制评价报告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏。

河北宣化工程机械股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定，中国证监 会对上市公司监管要求和深圳证券交易所《主板上市公司规范运作指 引》以及其他内部控制监管的要求（以下简称企业内部控制规范体 系），结合河北宣化工程机械股份有限公司(以下简称“公司”)内部控 制制度及评价办法，在内部控制日常监督及专项监督的基础上，我们 对公司2015年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效 性进行了评价。

一、 董事会声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控 制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责 任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。

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公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展 战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或 对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来 内部控制的有效性具有一定的风险。

二、 内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制缺陷的认定标准，于内部控制评价报 告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷，公司已按 照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了 有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制缺陷认定标准，于内部控制评价报 告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

公司自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之 间未发生对内部控制评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变 化。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事 项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司本部、河北宣 化工程机械股份有限公司张家口分公司。纳入评价范围的主要业务和 事项包括组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资

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金活动、采购业务、存货管理、固定资产管理、无形资产管理、销售 业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、税务管理、关 联交易、财务报告、生产运行管理、全面预算、合同管理、内部信息 传递、信息系统等内容。重点关注了主要风险领域：资金活动、采购 业务、资产管理、生产与成本管理、财务报告、全面预算、合同管理、 关联交易、突发事件管理、信息与沟通。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及风险领域涵盖了公司 经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

• （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

• 公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

• 一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承 受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确 定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一 致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

• 1、财务报告内部控制缺陷认定标准

• 1）根据影响严重程度，确定会计报表缺陷重要程度的定量及定性标

准

准	准
影响严重程 度		较小	中等	较大（重要）	重大
定 量	财务损失 占税前利 润的百分 比（%）	100 万以下，占税前 利润的1%	100 万-500 万，占税前 利润的5%	500 万-2000 万，占税 前利润的20%	2000 万以上，占税 前利润的20% 以 上
定	战 略	对战略实施影响轻微	一定程度上影响战略实	对于完成战略计划和	令企业失去继续
性			施和目标实现	目标造成重大影响	运作的能力

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	与
	定
	量 结 合
		营 运	对营运目标或关键业 绩指标影响轻微；在 时间、人力或成本方 面超出预算1%-5%	一定程度上减慢营业运 作；在时间、人力或成 本方面超出预算6%-10%	对营运目标或关键业 绩指标造成重大影 响；在时间、人力或 成本方面超出预算 11%-20%	无法达到企业的 营运目标；在时 间、人力或成本方 面超出预算20%
		财 务	外部审计在管理建议 书中提出若干一般性 问题	外部审计对报表项目或 其他事项出具保留意见	外部审计在管理建议 书中提出重大问题	外部审计对财务 报表出具否定意 见
		合 规	在一些不重要的问题 上违规，没有引起诉 讼	在某类问题上违规，引 起纠纷和诉讼	在重要问题上违规违 法，引起诉讼，导致 巨额赔偿	在重要问题上违 规违法，引起诉 讼，导致巨额亏 损，企业无法正常 运营

2）根据风险发生可能性，确定缺陷认定标准

风险发生可 能性	低	中等	高（重要）	极高（重大）
定性描述	未来5-10 年内， 可能出现1 次	未来2-5 年内，可能 出现一次	未来1 年内，极可 能出现1 次	未来1 年内，会 出现至少1 次

2、非财务报告内控缺陷认定标准

• 1）定量标准

• 重大缺陷：单项直接财产损失≥1500 万元；

重要缺陷：800 万元≤单项直接财产损失＜1500 万元；

• 一般缺陷：单项直接财产损失＜800 万元

• 2）定性标准

参照财务报告内部控制缺陷的评价标准，从公司治理、运营整体 进行综合评估，确定公司非财务报告内部控制缺陷重要程度的评价标 准。

重大缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合,可能导致公司严重

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偏离控制目标；

• 重要缺陷：是指一个或多个控制缺陷的组合,其严重程度和经济

• 后果低于重大缺陷,但仍有可能导致企业偏离控制目标；

• 一般缺陷：是指除重大缺陷、重要缺陷以外的其他缺陷。

• （三）内部控制缺陷认定及整改情况

• 1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

• 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

• 在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

• 2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

• 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未

• 发现非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

• 3.公司无以前年度延续的内部控制重大缺陷或重要缺陷的情形。

• 四、 其他内部控制相关重大事项说明

• 公司无其他内部控制相关重大事项说明。

河北宣化工程机械股份有限公司

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