HBIS Resources Co., Ltd. — Audit Report / Information 2014

Apr 24, 2015

河北宣化工程机械股份有限公司

2014年度内部控制评价报告

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定,中国证监 会对上市公司监管要求和深圳证券交易所《主板上市公司规范运作指 引》以及其他内部控制监管的要求(以下简称企业内部控制规范体 系),结合公司内部控制制度及评价办法,在内部控制日常监督及专 项监督的基础上,我们对公司2014年12月31日(内部控制评价报告基 准日)的内部控制有效性进行了评价。

一、董事会声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控 制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责 任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展 战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或 对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来

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内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制缺陷的认定标准,于内部控制评价报 告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷,公司已按 照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了 有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制缺陷认定标准,于内部控制评价报 告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

公司自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之 间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

(一)内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事 项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司本部、河北宣 化工程机械股份有限公司张家口分公司。纳入评价范围的主要业务和 事项包括组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资 金活动、采购业务、存货管理、固定资产管理、无形资产管理、销售 业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、税务管理、关 联交易、财务报告、生产运行管理、全面预算、合同管理、内部信息 传递、信息系统及对控股子公司的管控等内容。重点关注了主要风险 领域:资金活动、采购业务、资产管理、生产与成本管理、财务报告、 全面预算、合同管理、关联交易、突发事件管理、信息与沟通。

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上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面,不 存在重大遗漏。

(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和 一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承 受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确 定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一 致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

①根据影响严重程度,确定会计报表缺陷重要程度的定量及定性 标准:

影响严重程度			较小	中等	较大(重要)	重大
定量	财务损失占税前利润的百分比(%)		100 万以下,占税前利润的 1%	100 万-500 万,占税前利润的 5%	500 万-2000 万,占税前利润的 20%	2000 万以上,占税前利润的20% 以上
定性与定量结合		战 略	对战略实施影响轻微	一定程度上影响战略实施和目标实现	对于完成战略计划和目标造成重大影响	令企业失去继续运作的能力
		营 运	对营运目标或关键业绩指标影响轻微;在时间、人力或成本方面超出预算 1%-5%	一定程度上减慢营业运作;在时间、人力或成本方面超出预算6%-10%	对营运目标或关键业绩 指 标 造 成 重 大 影响;在时间、人力或成 本 方 面 超 出 预 算11%-20%	无法达到企业的营运目标;在时间、人力或成本方面超出预算 20%
	财 务		外部审计在管理建议书中提出若干一般性问题	外部审计对报表项目或其他事项出具保留意见	外部审计在管理建议书中提出重大问题	外部审计对财务报表出具否定意见

	合 规	在一些不重要的问题上违规,没有引起诉讼	在某类问题上违规,引起纠纷和诉讼	在重要问题上违规违法,引起诉讼,导致巨额赔偿	在重要问题上违规违法,引起诉讼,导致巨额亏损,企业无法正常运营
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②根据风险发生可能性,确定缺陷认定标准

风险发生可能性	低	中等	高(重要)	极高(重大)
定性描述	未来5-10年内,可能出现1次	未来2-5年内,可能出现一次	未来1年内,极可能出现1次	未来1年内,会出现至少1次

2、非财务报告内控缺陷认定标准

①定量标准

重大缺陷:单项直接财产损失≥1500 万元;

重要缺陷:800 万元≤单项直接财产损失<1500 万元;

一般缺陷:单项直接财产损失<800 万元

②定性标准

参照财务报告内部控制缺陷的评价标准,从公司治理、运营整体 进行综合评估,确定公司非财务报告内部控制缺陷重要程度的评价标 准。

重大缺陷:是指一个或多个控制缺陷的组合,可能导致公司严重 偏离控制目标;

重要缺陷:是指一个或多个控制缺陷的组合,其严重程度和经济 后果低于重大缺陷,但仍有可能导致企业偏离控制目标;

一般缺陷:是指除重大缺陷、重要缺陷以外的其他缺陷。

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(三)内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存 在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司未 发现非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

公司无其他内部控制相关重大事项说明。

河北宣化工程机械股份有限公司

董事会

董事长:常战芳

二〇一五年四月二十三日