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HBIS Resources Co., Ltd. Audit Report / Information 2014
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Audit Report / Information
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关于河北宣化工程机械股份有限公司关联方
占用上市公司资金情况的专项审核报告
利安达专字[2015]第 1083 号
河北宣化工程机械股份有限公司全体股东:
我们接受委托,在审计了河北宣化工程机械股份有限公司(以下简称"河北宣工")2014 年 12 月 31 日的资产负债表 ,2014 年度的利润表 、现金流量表 、所有者权益变动 表 以及财务报表附注的基础上,对后附的《上市公司 2014 年度控股股东及其他关联方资金 占用情况汇总表》(以下简称"汇总表")进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、 国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司 对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)的规定,编制和披露汇总表、提供真实、 合法、完整的审核证据是河北宣工管理层的责任,我们的责任是在执行审核工作的基础上 对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计 准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审核工作以对汇总表是否不 存在重大错报获取合理保证。在审核过程中,我们实施了包括检查会计记录、重新计算相 关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信,我们的审核工作为发表审核意见提供了合 理的基础。
我们认为,后附汇总表所载资料与我们审计 2014 年度财务报表时所复核的会计资料 和经审计的财务报表的相关内容,在所有重大方面没有发现不一致。
河北宣化工程机械股份有限公司 2014 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 汇总表
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2014年期初占用资金余额 | 2014年度占用累计发生金额(不含利息) | 2014年度占用资金的利息(如有) | 2014年度偿还累计发生金额 | 2014年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 现大股东及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 小计 | - | - | - | - | - | |||||
| 前大股东及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | - | - | - | - | - | |||||
| 总计 | - | - | - | - | - | |||||
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2014年期初往来资金余额 | 2014年度往来累计发生金额(不含利息) | 2014年度往来资金的利息(如有) | 2014年度偿还累计发生金额 | 2014年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 现大股东及其附属企业 | 河北宣工机械发展有限公司 | 控股股东 | 应收账款 | 60,192,076.92 | 5,226,326.38 | 17,450,866.46 | 47,967,536.84 | 购销和劳务活动 | 经营性往来 |
| 宣工集团成套设备销售服务中心 | 控股股东子公司 | 应收账款 | 7,028,241.76 | 695,565.85 | 1,859,078.48 | 5,864,729.13 | 购销活动 | 经营性往来 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 河北钢铁集团矿业有限公司 | 同一实际控制人 | 应收账款 | 1,376,140.00 | 10,163,983.08 | 1,393,940.00 | 10,146,183.08 | 购销活动 | 经营性往来 |
| 唐山曹妃甸钢铁物流有限公司 | 同一实际控制人 | 应收账款 | 1,320,333.60 | 1,320,333.60 | 购销活动 | 经营性往来 | ||
| 应收账款小计 | 69,916,792.28 | 16,085,875.31 | 20,703,884.94 | 65,298,782.65 | ||||
| 唐山中厚板材有限公司 | 同一实际控制人 | 预付账款 | 9,457.09 | 9,457.09 | 购销活动 | 经营性往来 | ||
| 河北钢铁股份有限公司邯郸分公司 | 同一实际控制人 | 预付账款 | 57,660.02 | 57,660.02 | 购销活动 | 经营性往来 | ||
| 邯钢集团邯宝钢铁有限公司 | 同一实际控制人 | 预付账款 | 14,207.45 | 14,207.45 | 购销活动 | 经营性往来 | ||
| 石家庄钢铁有限责任公司 | 同一实际控制人 | 预付账款 | 146,926.12 | 1,622,107.13 | 1,606,335.19 | 162,698.06 | 购销活动 | 经营性往来 |
| 宣化钢铁集团有限责任公司 | 同一实际控制人 | 预付账款 | 41.80 | 41.80 | 购销活动 | 经营性往来 | ||
| 宣化工程挖掘机有限公司 | 控股股东 | 预付账款 | 1,802,044.97 | 1,691,802.28 | 1,296,018.00 | 2,197,829.25 | 购销活动 | 经营性往来 |
| 子公司 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 预付账款小计 | 3,313,909.41 | 2,902,353.19 | 2,441,893.67 | |||||||
| 河北钢铁集团矿业有限公司 | 同一实际控制人 | 其他应收款 | 33,800.00 | 33,800.00 | 购销活动 | 经营性往来 | ||||
| 其他应收款小计 | 33,800.00 | 33,800.00 | 购销活动 | 经营性往来 | ||||||
| 小计 | —— | —— | —— | 71,947,129.73 | 19,433,584.72 | 23,606,238.13 | 67,774,476.32 | —— | ||
| 关联自然人及其控制的法人 | ||||||||||
| 小计 | —— | —— | —— | - | - | - | - | —— | —— | |
| 其他关联人及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | —— | —— | —— | - | - | - | - | —— | —— | |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | —— | —— | —— | - | - | - | - | —— | —— | |
| 总计 | - | - | - | 71,947,129.73 | 19,433,584.72 | 23,606,238.13 | 67,774,476.32 | - | - |
本表已于 2015 年 4 月 23 日获董事会批准。
法定代表人:常战芳 主管会计工作负责人:王延伟 会计机构负责人:王延伟