HBIS Resources Co., Ltd. — Audit Report / Information 2013

Apr 25, 2014

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关于河北宣化工程机械股份有限公司关联方 占用上市公司资金情况的专项审核报告

利安达专字[2014]第1096号

河北宣化工程机械股份有限公司全体股东:

我们接受委托,在审计了河北宣化工程机械股份有限公司(以下简称"贵公司") 2013 年12月31日的合并及母公司资产负债表,2013年度的合并及母公司利润表、现金流 量表、所有者权益变动表以及财务报表附注的基础上,对后附的《上市公司2013年度 控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》。(以下简称"汇总表")进行了专项审核。按 照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司 与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56号)的规定, 编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是贵公司管理层的责任,我们的责 任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计 准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审核工作以对汇总表是否不 存在重大错报获取合理保证。在审核过程中, 我们实施了包括检查会计记录、重新计算相 关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信,我们的审核工作为发表审核意见提供了合 理的基础。

我们认为,后附汇总表所载资料与我们审计 2013 年度财务报表时所复核的会计资料 和经审计的财务报表的相关内容, 在所有重大方面没有发现不一致。

为了更好地理解贵公司 2013 年度关联方占用上市公司资金情况,后附汇总表应当与 已审的财务报表一并阅读。

本审核报告仅供河北宣化工程机械股份有限公司 2013 年度年报披露之目的使用, 不 得用作任何其他目的。

$\overline{\mathbf{2}}$

资金占用方类别	资金占用方名称	占用方与上市公司的关联关系	上市公司核算的会计科目	2013年期初占用资金余额	2013年度占用累计发生金额	2013年度偿还累计发生额	2013年期末占用资金余额	占用形成原因	占用性质
	河北宣工机械发展有限公司	控股股东	应收账款	33,727,801.30	839,611,777.07	813, 147, 501.45	60,192,076.92	购销和劳务活动	经营性往来
	宜工集团成套设备销售服务中心	控股股东子公司	应收账款	16,815,518.05	1,932,012.80	11,719,289.09	7,028,241.76	购销活动	经营性往来
	河北钢铁集团矿业有限公司	同一实际控制人	应收账款	570,000.00	1,820,000.00	1,013,860.00	1,376,140.00	购销活动	经营性往来
	唐山曹妃甸钢铁物流有限公司	同一实际控制人	应收账款		13,205,225.60	11,884,892.00	1,320,333.60	购销活动	经营性往来
	应收账款小计			51,113,319.35	856,569,015.47	837,765,542.54	69,916,792.28
	唐山中厚板材有限公司	同一实际控制人	预付账款	42,117.88	5,080,000.00	5,112,660.79	9,457.09	购销活动	经营性往来
	河北钢铁股份有限公司邯郸分公司	同一实际控制人	预付账款	213,378.40	5,811,091.68	5,966,810.06	57,660.02	购销活动	经营性往来
	控股股东、实际控 邯郸集团邯宝钢铁有限公司制人及其附属企业 石家庄锻炼组团有四人。	同一实际控制人	预付账款		330,100.00	315,892.55	14,207.45	购销活动	经营性往来
		同一实际控制人	预付账款	290,793.90	8,600,000.00	8,743,867.78	146,926.12	购销活动	经营性往来
	宜化钢铁集团有限责任公司	同一实际控制人	预付账款	41.80			41.80	购销活动	经营性往来
	宜化工程挖掘机有限公司	控股股东子公司	预付账款	3,493,336.37	656,952.55	2,348,243.95	1,802,044.97	购销活动	经营性往来
	预付账款小计			4,039,668.35			2,030,337.45
				s				服务	经营性往来
#$\div$				55,152,987.70	856,569,015.47	837,765,542.54	71,947,129.73
关联自然人及其控制的法人
小计				ï	ï		$\mathbf{I}$
其他关联人及其附属企业
小计				ï			×
上市公司的子公司及其附属企业
小计				ï	J.		ï
#Q				55,152,987.70	856,569,015.47	837,765,542.54	71,947,129.73

法定