HBIS Resources Co., Ltd. — Audit Report / Information 2009

Nov 20, 2009

证券简称：河北宣工 证券代码：000923 公告编码：2009--30 河北宣化工程机械股份有限公司

整改报告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏。

河北宣化工程机械股份有限公司近期接受了河北证监局上市公司监管的现 场检查，2009 年 11 月 9 日收到河北证监局冀证监发（2009）138 号《关于河北 宣化工程机械股份有限公司限期整改通知书》，指出了我公司在公司治理、信息 披露和财务处理方面存在的问题。我公司收到《通知书》后，组织全体董事、监 事和高级管理人员对整改通知进行了认真学习，针对存在问题逐条进行分析研究， 制定了相应的整改措施和整改计划，明确了各项整改措施的责任人，形成整改报 告并经公司第四届董事会第七次会议审议通过。公司整改措施如下： 一、治理与规范运作方面：

1、《通知书》指出：“2008 年 7 月，公司向大股东河北宣工机械发展有限公 司职工基金会借款，未履行相应审批程序，没有及时披露信息。同时经核实，宣 工发展职工基金会未注册登记，不具备相关社团法人资格，其实质为内设部门， 借款来源为职工集资款。你公司应进一步规范借款对象及行为，及时履行审批程 序和信息披露义务。”

整改措施：公司今后将加强对《上市规则》的学习，确保准确理解规则相关 条款，严格按照《公司章程》履行相关决策程序和信息披露的法定义务，规范公 司运作，年底前偿还职工基金会借款，并确保今后不再发生类似借款行为。 整改时间：2009 年 12 月。

责任人：董事会秘书。

• 2、《通知书》指出：“关联方宣化工程挖掘机有限公司购入的 SR050 型挖掘

• 机 43 台，2009 年又因为产品积压转回部分挖掘机，关联交易不规范。”

为拓展挖掘机产品的销售市场，更好地发挥我公司与宣化工程挖掘机有限公 司在采购和销售方面资源共享和优势互补，我公司以公允的市场价格向关联方宣

化工程挖掘机采购 SR050 型挖掘机 43 台，利用宣工营销网络进行销售，该项日 常性关联交易已经公司第三届董事会第 18 次会议及 2007 年度股东大会《关于 2008 年度日常关联交易预计的议案》审议通过。2009 年公司根据“理顺产品， 提高品质，确保持续发展”的经营战略思想，调整了营销策略和产品销售结构， 不再进行挖掘机系列产品销售，因此，退回 SR050 挖掘机并非产品积压转回，而 是根据公司经营战略及时进行的产品销售结构调整，该项日常性关联交易已经 2009 年 4 月 27 日召开的第四届董事会第二次会议和 2008 年年度股东大会《关 于 2009 年度日常关联交易预计的议案》审议通过，审批程序符合《股票上市规 则》及相关规定。公司今后将严格遵守上市公司治理相关规定，进一步规范关联 交易行为，确保公司利益和中小股东利益不受损害。

• 3、《通知书》指出：“社会保险费由宣工发展统一缴纳，违反上市公司独立

• 性的要求。”

整改措施：我公司将根据整改通知书的要求，尽快与社保局进一步沟通，力 争办理分账手续，从组织上、人员上和制度上给予保障，确保整改项目的落实。 整改时间：2009 年 11 月至 2010 年 6 月。 责任人：董事会秘书。 二、信息披露

1、《通知书》指出：“2008、2009 年国控公司替你公司履行担保责任，分别 向银行偿还 1500 万元，未及时进行信息披露。”

整改措施：2008 年 6 月 23 日、2009 年 6 月 26 日，河北省国有资产控股运 营有限公司履行了收购时做出的承诺，分别偿还中国建设银行保定五四支行 1500 万元，公司在 2008 年半年度报告、2008 年年度报告及 2009 年半年度报告中对 该事项进行披露。公司今后将严格遵照《上市规则》、《公司信息披露及管理制度》、 《公司重大信息内部报告制度》的有关规定，强化自愿披露意识，在重大事项和 关联交易最先触及披露时点及时履行披露义务。

整改时间：2009 年 12 月。

责任人：董事会秘书。

• 2、公司 2008 年度报告称向四川灾区捐款 100 万元披露不实，实际是公司的

大股东宣工发展向灾区进行了捐款。

整改措施：公司将在今后的工作中做到认真细致，杜绝类似错误再次发生。 三、财务

• 1、《通知书》指出：“营业费用和管理费用存在跨期现象，如将应当在 2008

• 年入账的 7325 元计入 2009 年。”

整改措施：我公司将完善并遵守费用报销管理制度，严格履行审批和结算程 序，杜绝费用跨期现象。

整改时间：2009 年 12 月。

责任人：公司财务负责人。

• 2 、《通知书》指出：“转销存货跌价准备的账务处理不正确。”

整改措施：公司今后将加强培训和学习，尽快与会计师事务所联系调整账务 处理方法，保证今后不再出现同样错误。

整改时间：2009 年 12 月。

责任人：公司财务负责人。

3、《通知书》指出：“公司计提减值准备不谨慎：①对宣化永泰工矿机械有 限公司 558.56 万元和宣化采掘机械集团有限公司 194.36 万元的其他应收款，账 2 龄均在三年以上，且宣化采掘机械集团有限公司已进入破产程序，公司仅对这 笔欠款计提 15%的坏账准备。②截至 2008 年底，关联方宣工集团成套设备销售 服务中心欠款合计达 1954.26 万元，账龄涵盖了一年以内三年以上，公司均按照 一年以内计提减值准备。”

整改措施：

①针对宣化永泰工矿机械有限公司 558.6 万元预付账款，宣化采掘机械集团 有限公司 194.36 万元预付账款，我公司已经采纳会计师事务所意见调入其他应 收款科目。鉴于上述两公司的款项发生大额减值的可能性较大，我公司拟对其认 定为个别单项金额重大的其他应收款计提减值准备。

②宣工集团成套设备销售服务中心 1954.26 万元应收账款，公司将于 2009 年度重新核定账龄并相应提取坏账准备。

整改时间：2009 年 12 月。

责任人：公司财务负责人。

公司将利用本次整改为契机，按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》及相 关法律法规要求，健全公司治理、狠抓内部管理，规范公司运作、确保公司各项 内部管理规章制度的有效执行，确保公司持续稳定发展。 特此公告！

河北宣化工程机械股份有限公司 董事会 二○○九年十一月二十日