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HBIS Resources Co., Ltd. — Audit Report / Information 2005
Apr 25, 2006
53902_rns_2006-04-25_55680d72-a740-4834-92be-f10ba0219d63.PDF
Audit Report / Information
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审计报告
冀华会审字(2006)3020 号
河北宣化工程机械股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的河北宣化工程机械股份有限公司(以下简称贵公司)2005 年 12 月 31 日的合并与母公司资产负债表以及 2005 年度的合并与母公司利润表 及利润分配表、2005 年度的合并与母公司现金流量表。这些会计报表的编制是 贵公司管理当局的责任,我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表 发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作,以合理确信 会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表 金额和披露的证据,评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和做出的重 大会计估计,以及评价会计报表的整体反映。我们相信,我们的审计工作为发表 意见提供了合理的基础。
我们认为,上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定,在所有重大方面公允反映了贵公司 2005 年 12 月 31 日的财务状况以及 2005 年度的经营成果和现金流量。
河北华安会计师事务所有限公司 中国注册会计师
王飞 王领占
地址:中国·石家庄市裕华西路 158 号 2006 年 4 月 20 日
会 计 报 表 附 注
一、公司简介
河北宣化工程机械股份有限公司(以下简称"公司" ) 经中国证券监督 管理委员会证监发行字[1999]62 号《关于河北宣化工程机械股份有限公司(筹) 申请公开发行股票的批复》批准,由宣化工程机械集团有限公司(以下简称"集 团公司" )独家发起,并以募集方式向社会公开发行股票设立。公司于 1999 年6月7 日向社会公众发行人民币普通股 5500 万股,其中 4950 万股人民币普通 股于 1999 年 7 月 14 日在深圳证券交易所挂牌上市,配售给基金的 550 万股于 1999 年 9 月 14 日在深圳证券交易所上市。公司于 1999 年 6 月 29 日正式成立。
公司属于工程机械行业,主要生产、销售推土机、装载机、压路机及其变 型产品和工矿配件。
二、公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度:
公司执行财政部颁发的《企业会计制度》。
2、会计年度:
公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、记账本位币:
公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则:
公司会计核算采用权责发生制原则,以历史成本为计价基础。
5、外币业务核算方法:
公司对发生的外币经济业务,采用当月一日中国人民银行公布的市场汇价 (中间价)折合人民币记账。期末,对外币账户的外币余额按当日中国人民银行 公布的市场汇价(中间价)调整,差额属于资本性支出的计入相应资产的价值, 属于收益性支出的计入当期财务费用。
6、编制现金流量表时现金等价物的确定标准:
将持有期限短(一般是指从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
7、短期投资核算方法:
短期投资在取得时按实际成本计价,实际收到的现金股利和利息除已记入 应收项目的以外均冲减短期投资的账面价值。期末以成本与市价孰低计价。
公司短期投资期末按市价低于成本的金额计提短期投资跌价准备。
8、应收款项坏账的核算方法:
公司坏账之确认标准为:
(1)债务人破产或死亡,以其破产的财产或遗产依法清偿后仍然不能收回的 款项;
(2)债务人逾期未履行偿债义务超过三年确实不能收回的款项。
公司坏账核算采用备抵法。
以年终资产负债表截止日所反映的应收款项(包括应收账款和其他应收款) 按账龄分析法提取,提取的比例为:
(1)1 年以内(含 1 年)按账面余额的 3%提取。
(2)1 年以上 2 年以内(含 2 年)按账面余额的 5%提取。
(3)2 年以上 3 年以内(含 3 年)按账面余额的 10%提取。
(4)3 年以上的按账面余额的 15%提取。
(5)与关联方发生的应收款项其账面余额不论形成了多长时间均按 1 年以内 的提取比例计提坏账准备。
(6)、其他应收款中的备用金不提取坏账准备。
9、存货核算方法:
公司的存货包括原材料、委托加工物资、在产品、自制半成品、外购毛坯半 成品和产成品六大类。存货核算采用永续盘存制和实际成本法。原材料、外购毛 坯半成品采用计划成本法核算,对原材料的计划成本和实际成本之间的差异单独 核算;领用和发出存货时,于月末结转其应负担的成本差异,将计划成本调整为 实际成本。)产品成本采用定额法计算,发出产成品按加权平均法计算确定;低 值易耗品在领用时一次摊销。
公司计提存货跌价准备。计提方法如下:
原材料:采用以各分类材料单项比较法按成本与可变现净值孰低方法计价, 成本高于可变现净值部分为跌价准备。按可变现净值确定该种材料的期末价值, 以市场现价作为该种材料的可变现净值。
在制品:在制品不考虑跌价损失。
产成品:按品种计算存放时间超过三年以上的产成品(包括主机、配件)视 为不畅销产品按其成本的 20%计提跌价准备;对其中的三年以上异地库存产成品 按其成本的 40%计提跌价准备。
成熟产品成本高于售价的按成本与售价的差额提取跌价准备。
10、长期投资核算方法:
(1)长期债权投资:取得时以投资成本计价,持有期间按期计算应收利息, 确认投资收益。
(2)长期股权投资:本公司对外股权投资,按投资时实际支付的价款或确定 的价值记账。本公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的,采用成 本法核算。本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的,采用权益法 核算。长期股权投资差额,合同规定了投资期限的,按投资期限摊销;没有规定 投资期限的,借方差额按不超过 10 年的期限摊销,贷方差额按不低于 10 年的期 限摊销。
(3)公司长期投资期末按未来可收回的金额低于账面价值的差额计提长期投 资减值准备。
股票投资:对不同的股票投资逐项进行检查,由于市价持续下跌 6 个月以上, 并已低于原投资取得股票时的成本价值,将原成本价值与市价的差额作为减值准 备。
其他股权投资:对其他股权投资逐项进行检查,由于被投资企业经营状况恶 化或突然遭受水灾、火灾、地震等不可抗力的影响,使正常经营秩序难以持续, 按其投资额的 10%——100%提取减值准备。
长期债权投资:已明确获知被投资单位经营状况恶化三个月以上,计提比例 按原投资的 10%——20%提取减值准备。
已明确获知被投资单位遭受火灾、水灾、地震等不可抗力的影响致使正常经 营秩序难以维持的,按原投资额的 10%——100%提取减值准备。
11、固定资产计价和折旧方法:
固定资产标准为使用期限在一年以上,单位价值在 2 000 元人民币以上的劳 动资料;不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在 2 000 元以上,且使用期 限超过两年的,也作为固定资产。
公司固定资产按实际成本计价或按评估确认的价值入账。固定资产折旧采用 直线法计算,并按固定资产类别、使用年限、预计残值率,确定其分类折旧率如 下:
| 类别 | 折旧年限 | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
|---|---|---|---|
| 房屋建筑物 | 40-45 | 5 | 2.11-2.38 |
| 专用设备 | 14 | 5 | 6.79 |
| 通用设备 | 8-28 | 5 | 3.39-11.88 |
| 运输设备 | 12 | 5 | 7.92 |
固定资产计价按固定资产账面价值与可收回金额孰低的原则。
固定资产减值准备的确认标准、计提方法:
(1)年度终了对固定资产计提减值准备;
(2)采用单项项目计提,年度终了对在册的固定资产进行逐项检查发现由于 技术陈旧、损坏,长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的计提固定资 产减值准备。
(3)当固定资产存在下列情况之一时,全额计提减值准备:
A、长期闲置不用,在三年内不会再使用,且无转让价值的固定资
产;
B、由于技术落后有新设备取代之,且已不可使用的固定资产;
C、已遭毁损,不再具有使用价值和转让价值的固定资产;
D、虽然固定资产尚可使用,但使用后给企业产生大量不合格品的固定资产;
E、其它实质上已不能给企业创造经济效益的固定资产。
12、在建工程核算方法:
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本,在办理竣工决算或实际交付 使用时转入固定资产。在建工程预计发生减值时,计提减值准备。
在建工程减值准备的确认标准,计提方法:
(1)年度终了对在建工程计提减值准备。
(2)采用单项项目计提,年度终了对在建工程项目进行逐项检查,发现有证据 表明在建工程已发生减值,不能达到预计的为企业创造效益的能力,计提在建工 程减值准备。
(3)在建期间存在以下情况,按以下方法及比例确认减值准备,计提比例为: 1%—20%。
A、建设期内由于种种原因而使工程长期停工(不含暂停)预计在未来三年 内不会重新开工的工程,按账面值的 10%—20%计提;
B、所建项目在性能上、技术上已落后于市场情况,不能按预计的效益 实现, 按账面值的 5%-10%计提;
C、其它足以证明在建工程项目已经减值(足以证明在建工程项目已经减值, 由在建工程主管部门分析确认并提出意见)分以下四种确认:
| 1年内(含1年)完工 | 1%-3% |
|---|---|
| 1—2年(含2年)完工 | 3%—5% |
| 2—3年(含3年)完工 | 5%—10% |
| 3年以上完工 | 10%—20% |
13、借款费用:
长期借款费用发生的利息支出、汇兑损益等,属于筹建期间的计入开办费; 属于生产经营期间的计入财务费用;属于与购建固定资产有关的,在所购建固定 资产达到预定可使用状态之前发生的按应预资本化的金额计入有关固定资产的 购建成本。短期借款发生的利息支出计入当期财务费用。
14、无形资产的核算办法:
(1)无形资产的计价
按账面价值与可收回金额孰低计量,对可收回金额低于账面价值的差额, 计提无形资产减值准备。
(2)无形资产摊销方法
无形资产摊销采用分期平均摊销法。合同规定了受益期限的,按不超过受益 期限的期限平均摊销;合同没有规定受益期限而法律规定了有效期限的,按不超 过法律规定有效期限平均摊销;经营期短于有效期限的,按不超过经营期限的年 限平均摊销;合同没有规定受益期限的且法律也没有规定有效年限的,按不超过 10 年期限平均摊销。
(3)无形资产减值准备的确认标准,计提方法:
A、年度终了对无形资产计提减值准备;
B、采用单项项目计提,年度终了对无形资产进行逐项检查发现若有证据表 明发生减值,不能达到预计的为企业创造效益的能力,则计提无形资产减值准备。
C、确认条件:
在摊销期内,账面无形资产存在下列情况之一计提减值准备,当该项无形资 产已被其它技术所替代,为企业创造经济效益的能力受到重大不利影响。
a.该项无形资产的市价在本年内大幅下跌,跌幅超过账面价值的 10%以上
(含 10%)且预计在剩余的年限内不会恢复。
b.该项无形资产已超过法律保护期限,但仍具有部分使用价值。
c.其它足以证明该项无形资产实质上已经发生减值准备的情况。
D、在摊销期内,出现下列情况之一的按账面价值的余额全额计提:
a.该项无形资产已无使用价值和转让价值;
b.已超过法律期限,并且已不能为企业带来经济效益;
c.其它足以证明该项无形资产已丧失使用价值和转让价值的情 形。
15 、计提委托贷款减值准备:
按委托贷款本金与可收回金额孰低计量,可收回金额低于委托贷款本金的 差额计提减值准备金。
16、长期待摊费用摊销方法:
长期待摊费用按实际受益期限平均摊销。
17、营业收入确认原则:
本公司营业收入(商品销售)确认的原则是:已将商品所有权上的主要风 险和报酬转移给购货方;本公司不再对该商品继续保留管理权和实施控制;相关 的经济利益能够流入公司;并且与该商品有关的收入和成本能够可靠地计量时, 确认营业收入的实现。
18、所得税的会计处理方法:
公司采用应付税款法核算所得税。
19、编制合并财务报表的合并范围的确认原则,合并时所采用的会计方法:
根据财政部财会字[1995]11 号《关于印发(合并会计报表暂行规定)的通 知》和财会二字(96)2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定, 以本公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据,合并各 项目数据编制而成。合并时,纳入报表合并范围的各公司间的重大交易和资金往 来均予以抵销。
(1)合并范围:公司拥有其半数以上(不包括半数)权益性资本并能实际 控制的被投资企业,如同时符合以下条件的子公司则不纳入合并范围。
A、子公司期末总资产的合计额低于母公司与其所有子公司资产总额的 10%;
B、子公司本期销售收入合计额低于母公司销售收入与其所有子公司销售 收入合计额的 10%;
C、子公司当期净利润中母公司所拥有的数额低于母公司当期净利润额的 10%。
(2)公司在编制合并会计报表过程中,按照有关规定,对下列事项进行了 抵销:
A、公司内部投资与被投资企业权益性资本;
B、公司与被投资企业之间的内部债权债务;
C、公司与被投资企业之间的内部销售等内部交易事项;
D、母子公司采用的会计制度不同,由此产生的差异根据重要性原则调整。 20、会计政策、会计估计变更及对公司的影响:
年末公司对三年以上的异地库存进行清查,发现公司原来按品种计算存放时 间超过三年以上的产成品(包括主机、配件)视为不畅销产品按其成本的 20%计 提跌价准备不能反映其真实减值情况,根据谨慎性原则结合公司实际情况,为更 好的反映三年以上异地库存价值,经董事会批准,本年对三年以上的异地库存主 机由原来按其成本的 20%计提跌价准备,变更为按其成本的 40%计提跌价准备。 该会计估计的变更采用未来适用法,影响本年利润 4,188,879.48 元
三、税项
本公司主要税种及税率列示如下:
| 税 种 | 计 税 基 础 | 税率(%) |
|---|---|---|
| 增值税 | 产品销售收入及材料销售收入 | 17 |
| 城市维护建设税 | 应交增值税和营业税额 | 7 |
| 教育费附加 | 应交增值税和营业税额 | 4 |
| 营业税 | 收取的租赁费 | 5 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 33 |
四、控股子公司及合营企业
| 公司名称 | 注册地址 | 法定代表人 | 注册资本(人民币:万元) | 经营范围 | 本公司实际投资额(人民币:万元) | 本公司持股比例 | 是否属合并范围 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 宣化工程挖掘机有限公司 | 宣化区东升路 21 号 | 王建军 | 800 | 挖掘机系列产品及其零配件的生产和销售 | 720 | 90% | 是 |
公司的控股子公司宣化工程挖掘机有限公司已于 2004 年 6 月末出售给控股 股东宣工集团公司,上期数只合并子公司出售前的损益和现金流量,本期不合并。
五、会计报表主要项目注释(单位:人民币元)
1、货币资金
| 项 目 | 期 初 数 | 期 末 数 |
|---|---|---|
| 现金 | 45,893.33 | 4,184.19 |
| 银行存款 | 32,171,668.33 | 9,135,368.76 |
| 合 计 | 32,217,561.66 | 9,139,552.95 |
(1)货币资金 2005 年 12 月 31 日余额较年初数减少了 23,078,008.71 元,降幅 71.63%,主要原因 是本年偿还了借款 17,420,000.00 元和银行承兑汇票结算方式增加形成。
2、短期投资和短期投资跌价准备
| 项目 | 期初数 | 期末数 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 投资金额 | 跌价准备 | 投资金额 | 跌价准备 | ||
| 融通新蓝筹基金 | 303,010.00 | 16,538.65 | 303,010.00 | ||
| 南方避险增值基金 | 288,229.44 | 0.00 | 279,316.02 | ||
| 合 计 | 591,239.44 | 16,538.65 | 582,326.02 | ||
3、应收票据
| 种类 | 期初数 | 期末数 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | 4,078,700.00 | 17,910,201.43 |
(1)期末余额中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的票据。
(2)应收票据 2005 年 12 月 31 日余额较年初数增加了 13,831,501.43 元,增幅 339.11 %,主要原 因是银行承兑汇票结算方式增加而形成。
4、应收账款
| 期初数 | 期末数 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 占总 | 坏账计 | 占总额 | 坏账计 | |||||
| 账 龄 | 金 额 | 额比 | 提比例 | 坏账准备 | 金 额 | 比例 | 提比例 | 坏账准备 |
| 例(%) | (%) | (%) | (%) | |||||
| 1 年以内 | 27,916,496.95 | 77.39 | 3 | 837,494.91 | 32,200,503.30 | 82.67 | 3 | 966,015.10 |
| 1—2 年 | 1,070,044.36 | 2.97 | 5 | 53,502.22 | 1,620,663.69 | 4.16 | 5 | 81,033.18 |
| 2—3 年 | 620,311.21 | 1.72 | 10 | 62,031.12 | 86,189.30 | 0.23 | 10 | 8,618.93 |
| 3 年以上 | 6,467,313.68 | 17.93 | 15 | 970,097.05 | 5,040,980.76 | 12.94 | 15 | 756,147.11 |
| 合 计 | 36,074,166.20 | 100 | 1,923,125.30 | 38,948,337.05 | 100 | 1,811,814.32 |
(1)本项目有持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。详见附注七关联方关系及其交易。
(2)应收账款欠款金额前五名合计数为 23,946,622.95 元,占应收账款的比例为 61.48 %。
(3)本年实际冲销的应收账款
| 单位 | 业务性质 | 金额 | 核销原因 |
|---|---|---|---|
| 新疆大桥机电贸易公司 | 货款 | 64,277.03 | 期限长、无法收回 |
| 湖南隆基股份公司 | 货款 | 37,390.04 | 单位改制、无法收回 |
| 黑龙江机电设备公司重型通用设备公司 | 货款 | 74,426.34 期限长、无法收回 |
5、其他应收款
| 期初数 | 期末数 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 额 | 占总 | 坏账计 | 占总额 | 坏账计 | ||||
| 账 龄 | 额比 | 提比例 | 坏账准备 | 金 额 | 比例 | 提比例 | 坏账准备 | |
| 例(%) | (%) | (%) | (%) | |||||
| 1 年以内 | 4,908,309.05 78.93 | 3 | 104,132.21 | 5,183,614.2 | 88.37 | 3 | 109,464.29 | |
| 1—2 年 | 27,434.00 | 0.44 | 5 | 1,371.70 | 71,244.34 | 1.21 | 5 | 3,562.22 |
| 2—3 年 | 210,000.00 | 3.38 | 10 | 21,000.00 | 8,000.00 | 0.14 | 10 | 800.00 |
| 3 年以上 | 1,072,489.11 17.25 | 15 | 160,873.37 | 602,911.10 | 10.28 | 15 | 90,436.67 | |
| 合 计 | 6,218,232.16 | 100 | 287,377.28 | 5,865,769.64 | 100 | 204,263.18 | ||
(1)本项目有持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。详见附注七关联方关系及其交易。
(2)其他应收款欠款金额前五名合计数为 3,442,911.10 元,占其他应收款的比例为 58.69%。
(3)金额较大的其他应收款的性质和理由:
| 单位 | 金额 | 欠款时 | 欠款原因 | 是否收取 |
|---|---|---|---|---|
| 间 | 资金用费 |
| 张家口市宣化宣工全力道路机械有限公司 | 1,800,000.00 | 2005 年 | 投资款、尚未注册登记 | 否 |
|---|---|---|---|---|
| 北京市浩天律师事务所 | 440,000.00 | 2004 年-2005 年 | 诉讼费、对方未提供发票 | 否 |
| 成都购房款 | 392,911.10 | 2001 年 | 清欠房产尚未卖出 | 否 |
| 王存海 | 600,000.00 | 2005 年 | 促销会议用款 | 否 |
| 机械工业第一设计研究院 | 210,000.00 | 2002 年 | 设计费、发票未到 | 否 |
(4)本年实际冲销的其他应收款
| 单位 | 业务性质 | 发生时间 | 金额 | 核销原因 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 科学技术开发交流中心 | 借款 | 1998 年 | 120,000.00 期限长、单位改制、无法收回。 | |||
| 赵海(成都房款) | 清欠房产 | 2001 年 | 138,779.00 出售损失 | |||
| 河北省人民政府控制社会集团办公室 | 购车费用 | 1997 年 | 11,480.00 期限长手续丢失 | |||
| 北京新技术产业股份有限公司 | 设备采购 | 1994年 | 6,534.00 期限长单位改制找不到人 |
6、预付账款
| 期初数 | 期末数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 金 额 | 占总额比例(%) | 金 额 | 占总额比例(%) | |
| 1 年以内 | 53,409,816.17 | 95.19 | 47,667,888.47 | 85.02 | |
| 1—2 年 | 204,141.13 | 0.36 | 5,992,751.00 | 10.69 | |
| 2—3 年 | 137,665.92 | 0.24 | 20,002.93 | 0.03 | |
| 3 年以上 | 2,382,941.72 | 4.21 | 2,388,114.87 | 4.26 | |
| 合 计 | 56,629,782.43 | 100 | 56,068,757.27 | 100 |
(1)期末余额中应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项列示如下。
| 股东名称 | 金 额 | 账 龄 | 欠款性质 |
|---|---|---|---|
| 宣化工程机械集团有限公司 | 42,081,254.18 | 一年以内 | 购销、还贷、垫付款项 |
(2)超过一年的预付账款未收回的原因为预付部分客户的结算尾款及部分手续不全(对方未开发 票)造成。
7、存货和存货跌价准备
| 项 目 | 期初数 | 期末数 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金额 | 跌价准备 | 金额 | 跌价准备 | |
| 原材料 | 67,202,445.06 | 59,793,971.79 | ||
| 在产品 | 133,742,779.30 | 131,040,151.97 | ||
| 产成品 | 165,445,171.71 | 6,846,919.76 | 190,823,451.86 | 9,731,616.05 |
| 在途物资 | 932,054.17 | 7,667,894.24 | ||
| 毛坯半成品 | 8,481,910.74 | 10,879,320.26 | ||
| 合 计 | 375,804,360.98 | 6,846,919.76 | 400,204,790.12 | 9,731,616.05 |
8、长期股权投资
| 期初数 | 本年 | 期末数 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 金 额 | 减值准备 | 增加 | 本年减少 | 金 额 | 减值准备 | |
| 其他股权投资 | 25,190,000.00 | 0.00 | 25,190,000.00 |
其中:其他股权投资
| 项目 | 被投资单位名称 | 投资 | 占被投资单位注册 | 投资金额 |
|---|---|---|---|---|
| 期限 | 资本的比例 | |||
| 对参股公司投资: | 深圳高特佳创业投资有限责任公司 | 6.356% | 1500 万元 | |
| 中工国际工程有限公司 | 5.09% | 1019 万元 |
9、长期债权投资
| 期初数 | 本年 | 期末数 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 金 额 | 减值 | 本年增加 | 减少 | 金 额 | 减值准备 |
| 准备 | ||||||
| 其他债权投资 | 12,678,000.00 | 0.00 | 12,678,000.00 | 0.00 | ||
| 其他债权投资 | 0.00 | 707,432.40 | 707,432.40 | 0.00 | ||
| -应计利息 | ||||||
| 合计 | 12,678,000.00 | 0.00 | 707,432.40 | 13,385,432.40 | 0.00 |
其中:其他债权投资
| 项目 | 被投资单位名称 | 投资期限 | 初始投资金额 |
|---|---|---|---|
| 其他债权投资 | 洋浦涧龙实业有限公司 | 5 年以内 | 12,678,000.00 元 |
北京市第二中级人民法院调解以(2004)二中民初字第 06344 号民事调解书,洋浦涧龙实业有 限公司将持有的北京红惠生物制药股份有限公司 521.73 万股股权转让给本公司,用以抵偿所欠 本公司总计 1267.8 万元的债务。洋浦涧龙实业有限公司五年内一次或多次以本次转让股权的价 格并加付同期银行贷款利息回购本次转让的股权。本年洋浦涧龙实业有限公司未回购股权, 本公 司按一年期贷款利率 5.58%确认了 707,432.40 投资收益。
10、固定资产及累计折旧
| 固定资产分类 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|
| 固定资产原值 | ||||
| 房屋及建筑物 | 110,325,833.30 | 110,325,833.30 | ||
| 机器设备 | 219,429,588.44 | 2,297,460.98 | 1,506,361.00 | 220,220,688.42 |
| 运输设备 | 4,246,296.87 | 456,205.85 | 4,702,502.72 | |
| 其他 | 2,928,565.19 | 2,928,565.19 | ||
| 合计 | 336,930,283.80 | 2,753,666.83 | 1,506,361.00 | 338,177,589.63 |
| 累计折旧 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 33,336,665.10 | 2,929,440.84 | 36,266,105.94 | |
| 机器设备运输设备 | 123,563,323.021,437,583.51 | 12,161,472.98470,849.57 | 867,617.84 | 134,857,178.161,908,433.08 |
| 其他 | 152,943.56 | 93,229.56 | 246,173.12 | |
| 合计 | 158,490,515.19 | 15,654,992.95 | 867,617.84 | 173,277,890.30 |
| 净值 | 178,439,768.61 | 164,899,699.33 | ||
| 减:固定资产减值准备 | 0 | |||
| 净额 | 178,439,768.61 | 164,899,699.33 |
(1)在建工程转入固定资产 1,329,050.05 元。
(2)已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 52,503,494.98 元。
(3)固定资产中因长期贷款设置抵押的机器设备原值 42,483,708.08 元,房屋建筑物原值
34,394,315.09 元
11、工程物资
| 项目 | 年初数 | 期末数 |
|---|---|---|
| 预付大型设备款 | 973,851.58 | 363,846.00 |
12、在建工程
| 本期转入固定 | 其他 | 资金 | 工程 | 投入占预 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 工程名称 | 年初数 | 本期增加 | 资产 | 减少 | 期末数 | 来源 | 预算 | 算比例 |
| "九五" | 75,935.64 | 130,293.64 | 118,258.09 | 87,971.19 | 募集 | 2500 | 92.65% | |
| 技改项目 | 资金 | 万元 | ||||||
| 扩大产品 | 0 | 1,128,473.00 | 102,944.00 | 1,025,529.00 | 募集 | 4303 | 96.36% | |
| 出口项目 | 资金 | 万元 | ||||||
| 科开实验 | 4,880,788.75 | 941,204.83 | 501,031.00 | 5,320,962.58 | 募集 | 2295 | 76.02% | |
| 中心项目 | 资金 | 万元 | ||||||
| SD8 开发 | 103,144.00 | 81,937.00 | 185,081.00 | 0.00 | 募集 | 3183 | 46.69% | |
| 资金 | 万元 | |||||||
| SY8 开发 | 95,000.00 | 95,000.00 | 募集 | 2241 | 56.30% | |||
| 资金 | 万元 | |||||||
| 其他 | 41,235.96 | 380,500.00 | 421,735.96 | 0.00 | ||||
| 合计 | 5,196,104.35 | 2,662,408.47 | 1,329,050.05 | 6,529,462.77 |
期初数及本期发生额中均不含资本化利息。
13、无形资产
| 取得 | 剩余摊 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 种类 | 方式 | 原值 | 年初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 累计摊销 | 期末数 | 销期 |
| 土地使用权 购入 | 99,442,142.00 | 94,888,930.25 | 2,185,541.64 | 6,738,753.39 92,703,388.61 509 个月 | ||||
| 技术软件一 购入 | 1,874,412.03 | 1,202,747.73 | 187,441.20 | 859,105.50 | 1,015,306.53 | 65 个月 | ||
| 技术软件二 购入 | 998,000.00 | 790,083.25 | 99,800.04 | 307,716.79 | 690,283.21 | 83 个月 | ||
| 技术软件三 购入 | 393,162.38 | 288,888.84 | 59,829.06 | 47,293.50 | 91,737.98 | 301,424.40 | 92 个月 | |
| 技术软件四 购入 | 193,504.27 | 175,766.33 | 19,350.48 | 37,088.42 | 156,415.85 | 97 个月 | ||
| 技术软件五 购入 | 141,538.46 | 134,461.52 | 14,153.88 | 21,230.82 | 120,307.64 | 102 个月 | ||
| 合计 | 103,042,759.14 | 97,480,877.92 | 59,829.06 | 2,553,580.74 | 8,055,632.90 94,987,126.24 |
14、短期借款
| 借款类别 | 年初数 | 期末数 | 备注 |
|---|---|---|---|
| 担保借款 | 196,520,000.00 | 194,100,000.00 | 沧州化工担保 8630 万元、 |
| 抵押借款 | 10,000,000.00 | 宝硕股份担保 6650 万元、宣工集团担保 4130 万元 | |
| 合计 | 206,520,000.00 | 194,100,000.00 | (已逾期) |
(1) 期末余额中已到期但未如期偿还的短期借款情况如下:
| 贷款单位 | 贷款金额 | 年利率 | 资金用途 | |
|---|---|---|---|---|
| 河北宣工股份 | 20,000,000.00 | 5.58 | 借新还旧 | |
| 河北宣工股份 | 10,000,000.00 | 5.58 | 借新还旧 | |
| 河北宣工股份 | 11,300,000.00 | 5.31 | 借新还旧 | |
| 合计 | 41,300,000.00 |
15、应付账款
| 年初数 | 期末数 | |||
|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 比例(%) |
| 1 年以内 | 92,233,281.25 | 98.65 | 115,251,946.84 | 98.50 |
| 1—2 年 | 603,969.74 | 0.65 | 864,595.20 | 0.74 |
| 2—3 年 | 182,054.29 | 0.20 | 282,870.46 | 0.24 |
| 3 年以上 | 472,100.52 | 0.50 | 606,829.63 | 0.52 |
| 合 计 | 93,491,405.80 | 100 | 117,006,242.13 | 100 |
本项目中有持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的款项。详见附注七关联方关系及其交易。 账龄超过 3 年的应付账款 606,829.63 元,属于结算尾款。
16、预收账款
| 账龄 | 年初数 | 期末数 |
|---|---|---|
| -------- | ----- | ----- |
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 比例(%) | |
|---|---|---|---|---|
| 1 年以内 | 21,490,571.79 | 79.69 | 41,203,720.89 | 83.54 |
| 1—2 年 | 2,644,060.39 | 9.80 | 4,709,011.56 | 9.55 |
| 2—3 年 | 1,114,079.89 | 4.13 | 921,378.02 | 1.87 |
| 3 年以上 | 1,718,564.43 | 6.37 | 2,486,851.25 | 5.04 |
| 合 计 | 26,967,276.5 | 100 | 49,320,961.72 | 100 |
(1)期末余额中预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项,详见附注七关 联方关系及其交易。
(2)账龄超过 1 年的预收账款 8,117,240.83 元,未结转的原因是客户预付的款项不足未发货或 已结算所剩余款。
(3)预收账款 2005 年 12 月 31 日余额较年初数增加了 22,353,685.22 元,增幅 82.89%,主要 原因是年末收到的预收款增加未发货形成。
| 17、应付福利费 |
|---|
| ---------- |
| 项目 | 年初数 | 期末数 | 备注 |
|---|---|---|---|
| 职工福利费 | 10,244,894.63 | 12,006,967.08 |
18、应付股利
| 股东名称 | 年初数 | 期末数 | 期末未付原因 |
|---|---|---|---|
| 中国华能财务有限公司 | 49,583.33 | 49,583.33 | |
| 合 计 | 49,583.33 | 49,583.33 |
19、应交税金
| 税项 | 期初余额 | 期末余额 | 报告期执行的法定税率 |
|---|---|---|---|
| 增值税 | 14,348,640.79 | 9,716,686.84 | 17% |
| 城市维护建设税 | 940,551.98 | 138,940.95 | 7% |
| 所得税 | 5,228,143.47 | 3,896,856.23 | 33% |
| 营业税 | -51,786.50 | -40,679.50 | 5% |
| 合 计 | 20,465,549.74 | 13,711,804.52 |
20、其它应交款
| 项目 | 期末金额 | 计缴标准 |
|---|---|---|
| 教育费附加 | 2,682,626.15 | 4% |
| 21、其他应付款 | ||
| 账龄 | 年初数 | 期末数 |
| 金 额 | 比例(%) | 金 额 | 比例(%) | |
|---|---|---|---|---|
| 1 年以内 | 2,386,766.32 | 51.52 | 23,683,566.44 | 91.50 |
| 1—2 年 | 123,718.80 | 2.67 | 40,667.00 | 0.16 |
| 2—3 年 | 2,120,000.00 | 45.77 | 37,360.80 | 0.14 |
| 3 年以上 | 1780.06 | 0.04 | 2,121,780.06 | 8.20 |
| 合 计 | 4,632,265.38 | 100 | 25,883,374.30 | 100 |
(1)期末余额中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
(2)账龄超过 3 年的其他应付款 2,121,780.06 元,主要是收到的合同保证金,因合同始终未履 行故未支付
(3)2005 年 12 月 31 日金额较大的其他应付款列示如下:
| 单位名称 | 欠付金额 | 账龄 | 性质 |
|---|---|---|---|
| 社保局 | 8,496,504.42 | 一年内 | 欠缴的养老金 |
| 宣化华丰物资有限责任公司 | 8,000,000.00 | 一年内 | 借款 |
| 杭州市五矿机械化工进出口有限公司 | 2,000,000.00 | 三年以上 | 保证金 |
| 社保局 | 1,311,065.33 | 一年内 | 欠缴的失业金 |
| 合计 | 19,807,569.75 |
(4)其他应付款 2005 年 12 月 31 日余额较年初数增加了 21,251,108.92 元,增幅 458.76%,主 要原因是欠缴的养老金、失业金及借款形成。
22、一年内到期的长期负债
(1)一年内到期的长期借款
| 借款类别 | 年初数 | 期末数 | 备注 |
|---|---|---|---|
| 抵押借款 | 10,000,000.00 | ||
| 合计 | 10,000,000.00 |
23、长期借款
| 借款类别 | 期初数 | 期末数 |
|---|---|---|
| 信用借款 | 3,760,000.00 | 3,960,000.00 |
| 抵押借款 | 36,000,000.00 | 21,000,000.00 |
| 合计 | 39,760,000.00 | 24,960,000.00 |
24、专项应付款
| 期初数 | 期末数 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2,129,820.00 | 600,000.00 | |||||||
| 专项应付款是财政拨付的技术中心建设拨款 600,000.00 元25、股本 | ||||||||
| 公 司 股 份 变 动 情 况 | ||||||||
| 数量单位:万股 | ||||||||
| 期初数 | 本次变动增减(+,-) | 期末数 | ||||||
| 配股 | 送股 | 公积金转股 | 增发 | 其他 | 小计 | |||
| 未上市流通股份1.发起人股份 | ||||||||
| 其中: | ||||||||
| 国家拥有股份 | 7,235.30 | 7,235.30 | ||||||
| 境内法人持有股份 | ||||||||
| 外资法人持有股份 | ||||||||
| 其他2.法人股份 | 3,764.70 | 3,764.70 | ||||||
| 3.内部职工股 | ||||||||
| 4.优先股或其他 | ||||||||
| 其中:转配股 | ||||||||
| 未上市流通股份合计 | 11,000.00 | 11,000.00 | ||||||
| 二、已上市流通股份 | 5,500.00 | 5,500.00 | ||||||
| 1.人民币普通股 | ||||||||
| 2.境内上市的外资股 | ||||||||
| 3.境外上市的外资股4.其他 | ||||||||
| 已上市流通股份合计 | 5,500.00 | 5,500.00 | ||||||
| 三、股份总数 | 16,500.00 | 16,500.00 |
国家拥有的股份中集团公司拥有 7,036.9667 万股,中国华能财务有限公司拥有 198.3333 万股。其他股份中河北欧力重工有限公司拥有 3,137.25 万股;北汽福田汽车股份有限公司拥有 627.45 万股。
截止 2005 年 12 月 31 日集团公司拥有的国有股股权中的 2034 万股,因集团公司为宣化钟楼 啤酒集团有限公司的借款提供担保, 被司法冻结,冻结期限为 2005年 12月 20 日至 2006年 12 月 19 日。
26、资本公积
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|
| 股本溢价 | 194,806,944.44 | 194,806,944.44 | ||
| 债务重组收益 | 602,282.05 | 6,915.40 | 609,197.45 | |
| 接受捐赠 | 90,450.00 | 90,450.00 | ||
| 其他 | 394,096.86 | 394,096.86 | ||
| 合 计 | 195,893,773.35 | 6,915.40 | 195,900,688.75 | |
| 27、盈余公积 | ||||
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 8,124,765.86 | 8,124,765.86 | ||
| 公益金 | 4,062,382.95 | 4,062,382.95 | ||
| 合 计 | 12,187,148.81 | 12,187,148.81 | ||
| 28、未分配利润 |
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|
| 未分配利润 | 42,552,172.25 | 43,633,961.37 | -1,081,789.12 |
本期减少是当年公司的经营亏损形成的
29、主营业务收入
| 项 目 | 本年主营业务收入 | 上年主营业务收入 |
|---|---|---|
| 推土机 | 366,835,279.45 | 427,087,471.44 |
| 装载机 | 1,325,213.67 | 5,825,470.06 |
| 挖掘机 | 5,893,689.85 | 5,673,504.26 |
| 松土器 | 2,532,647.03 | 1,738,045.67 |
| 自制半成品及毛坯 | 43,387,505.64 | 44,904,603.80 |
| 其他 | 7,789,870.22 | 10,644,193.98 |
| 合计 | 427,764,205.86 | 495,873,289.21 |
本年销售收入较上年同期减少 13.74%,是受国家宏观调控的影响,压缩部分基本建 设项目,市场需求降低造成的。
公司 2004 年度前五名客户的销售收入总额为 27,036,844.73 元,占公司全部主营 业务收入 427,764,205.86 元的 6.32%。
30、主营业务成本:
| 项 目 | 本年主营业务成本 | 上年主营业务成本 |
|---|---|---|
| 推土机 | 324,509,635.39 | 345,739,490.90 |
| 装载机 | 1,089,369.90 | 5,334,608.11 |
| 挖掘机 | 5,512,252.09 | 5,879,367.49 |
| 松土器 | 2,371,695.59 | 1,231,226.93 |
| 自制半成品及毛坯 | 50,337,132.51 | 47,377,518.83 |
| 其他 | 8,663,143.03 | 9,340,543.74 |
| 合计 | 392,483,228.51 | 414,902,756.00 |
31、主营业务税金及附加:
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
|---|---|---|
| 城建税 | 916,281.00 | 1,307,579.39 |
| 教育费附加 | 523,589.13 | 747,188.23 |
| 合 计 | 1,439,870.13 | 2,054,767.62 |
城建税按应交增值税、应交营业税等流转税的 7%计缴,教育费附加按 4%计缴。
32、其他业务利润:
| 项 目 | 本年收入 | 本年成本 | 本年利润 |
|---|---|---|---|
| 销售材料 | 18,539,520.93 | 17,770,677.23 | 768,843.70 |
| 其他 | 490,365.71 | 471,640.44 | 18,725.27 |
| 合 计 | 19,029,886.64 | 18,242,317.67 | 787,568.97 |
| 项 目 | 上年收入 | 上年成本 | 上年利润 |
| 销售材料 | 24,241,513.1 | 22,523,099.08 | 1,718,414.02 |
| 销售水电 | 21,367.52 | 21,367.52 | 0.00 |
| 其他 | 506,465.72 | 671,974.84 | -165,509.12 |
| 合 计 | 24,769,346.34 | 23,216,441.44 | 1,552,904.90 |
33、财务费用
| 类别 | 本年发生数 | 上年发生数 |
|---|---|---|
| 利息支出 | 12,699,422.88 | 12,528,488.57 |
| 减:利息收入 | 188,583.62 | 1,670,202.88 |
| 加:汇兑损失 | 2,661.45 | 0.00 |
|---|---|---|
| 减:汇兑收益 | 208.27 | 0.76 |
| 金融机构手续费 | 93,124.29 | 54,494.39 |
| 其他 | 167,375.55 | -139,594.17 |
| 合计 | 12,773,792.28 | 10,773,185.15 |
34、投资收益
| 项 目 | 本年发生数 | 上年发生数 |
|---|---|---|
| 股权投资收益 | 1,986,000.00 | 2,902,406.88 |
| 债权投资收益 | 707,432.40 | |
| 短期投资跌价准备 | 16,538.65 | -16,538.65 |
| 短期投资收益 | ||
| 合计 | 2,709,971.05 | 2,885,868.23 |
经北京市第二中级人民法院调解以(2004)二中民初字第 06344 号民事调解书,洋浦涧龙实业 有限公司五年内一次或多次以本次转让股权的价格并加付同期银行贷款利息回购本次转让的股 权。本年洋浦涧龙实业有限公司未回购股权, 本公司按一年期贷款利率 5.58%确认了投资收益。 35、营业外收入
| 项 目 | 本年发生数 | 上年发生数 |
|---|---|---|
| 清理固定资产净收益 | 189,561.32 | 291,998.68 |
| 盘盈 | -30,000.00 | 73,000.00 |
| 其它 | 14,403.00 | |
| 合计 | 159,561.32 | 379,401.68 |
| 36、营业外支出 | ||
| 项 目 | 本年发生数 | 上年发生数 |
| 处理固定资产净损失 | 496,154.48 | 960,792.99 |
| 罚款支出 | 56,232.56 | 59,728.55 |
| 债务重组损失 | 151,624.39 | 66,400.00 |
| 合计 | 704,011.43 | 1,086,921.54 |
37、所得税
| 本年发生数 | 上年发生数 |
|---|---|
| 68,712.76 | 1,822,405.36 |
本年所得税降幅较大的原因是本年公司亏损。
38、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 2005 | 年度发生额为人民币 | 6,598,888.34 元,其中: | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ------ | ----------- | -- | -- | -------------------- | -- | -- | -- |
| 项目 | 金额 |
|---|---|
| 利息收入 | 188,583.62 |
| 收回备用金 | 808,858.59 |
| 收回代关联方支付的工资等 | 5,601,446.13 |
39、 支付的其他与经营活动有关的现金
2005 年度发生额为人民币 17,386,339.70 元,其中:
| 项目 | 金额 |
|---|---|
| 招待费 | 1,741,786.32 |
| 备用金 | 2,294,094.50 |
| 业务经费 | 6,038,797.40 |
| 展览费 | 1,011,079.62 |
| 其他项 | 4,850,066.36 |
| 差旅费 | 1,292,025.33 |
| 40、 非经常性损益 | |
| 项目 | 金额 |
| (1)营业外收入 | 159,561.32 |
| 处置固定资产产生的收益 | 189,561.32 |
| 盘盈固定资产 | -30,000.00 |
| (2)资金占用费 | 707,432.40 |
| (3)以前年度已经计提各项减值准备的转回 | 952,607.15 |
| 其中:短期投资跌价准备 | 16,538.65 |
| 存货跌价准备 | 936,068.50 |
| (4)营业外支出 | 704,011.43 |
| 处置固定资产产生的损失 | 496,154.48 |
| 债务重组损失 | 151,624.39 |
| 其他营业外支出 | 56,232.56 |
| (5)所得税影响 | |
| (6)扣除所得税后的非经常性损益 | 1,115,589.44 |
六、母公司会计报表主要项目注释(单位:人民币元)
1、应收账款
|--|
| 账 龄 | 占总 | 坏账计 | 占总额 | 坏账计 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 额 | 额比 | 提比例 | 坏账准备 | 金 额 | 比例 | 提比例 | 坏账准备 | |
| 例(%) | (%) | (%) | (%) | |||||
| 1 年以内 | 27,916,496.95 | 77.39 | 3 | 837,494.91 | 32,200,503.30 | 74.37 | 3 | 966,015.10 |
| 1—2 年 | 1,070,044.36 | 2.97 | 5 | 53,502.22 | 1,620,663.69 | 5 | 81,033.18 | |
| 2—3 年 | 620,311.21 | 1.72 | 10 | 62,031.12 | 86,189.30 | 10 | 8,618.93 | |
| 3 年以上 | 6,467,313.68 | 17.93 | 15 | 970,097.05 | 5,040,980.76 | 15 | 756,147.11 | |
| 合 计 | 36,074,166.20 | 100 | 1,923,125.30 | 38,948,337.05 | 1,811,814.32 |
(1)、本项目有持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。详见附注七关联方关系及其交
易。
(2)、应收账款欠款金额前五名合计数为 23,946,622.95 元,占应收账款的比例为 61.48 %。
| 单位 | 业务性质 | 金额 | 核销原因 |
|---|---|---|---|
| 新疆大桥机电贸易公司 | 货款 | 64,277.03 | 期限长、无法收回 |
| 湖南隆基股份公司 | 货款 | 37,390.04 | 单位改制 |
| 黑龙江机电设备公司重型通用设备公司 | 货款 | 74,426.34 期限长、无法收回 |
2、其他应收款
| 期初数 | 期末数 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 额 | 占总 | 坏账计 | 占总额 | 坏账计 | ||||
| 账 龄 | 额比 | 提比例 | 坏账准备 | 金 额 | 比例 | 提比例 | 坏账准备 | |
| 例(%) | (%) | (%) | (%) | |||||
| 1 年以内 | 4,908,309.05 78.93 | 3 | 104,132.21 | 5,183,614.2 | 88.37 | 3 | 109,464.29 | |
| 1—2 年 | 27,434.00 | 0.44 | 5 | 1,371.70 | 71,244.34 | 1.21 | 5 | 3,562.22 |
| 2—3 年 | 210,000.00 | 3.38 | 10 | 21,000.00 | 8,000.00 | 0.14 | 10 | 800.00 |
| 3 年以上 | 1,072,489.11 17.25 | 15 | 160,873.37 | 602,911.10 | 10.28 | 15 | 90,436.67 | |
| 合 计 | 6,218,232.16 | 100 | 287,377.28 | 5,865,769.64 | 100 | 204,263.18 |
(1)本项目有持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东单位的欠款。详见附注七关联方关系及其交
易。
(2)其他应收款欠款金额前五名合计数为 3,442,911.10 元,占其他应收款的比例为 58.69%。
(3)金额较大的其他应收款的性质和理由:
| 间 | 单位 | 金额 | 欠款时 | 欠款原因 | 是否收取资金用费 |
|---|---|---|---|---|---|
| --- | ---- | ---- | ----- | ------ | -------------- |
| 间 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 张家口市宣化宣工全力道路机械有限公司 | 1,800,000.00 | 2005 年 | 投资款、尚未注册登记 | 否 |
| 北京市浩天律师事务所 | 440,000.00 | 2004 年-2005 年 | 诉讼费、对方未提供发票 | 否 |
| 成都购房款 | 392,911.10 | 2001 年 | 清欠房产尚未卖出 | 否 |
| 王存海 | 600,000.00 | 2005 年 | 销售年终会议用款 | 否 |
| 机械工业第一设计研究院 | 210,000.00 | 2002 年 | 设计费、发票未到 | 否 |
(4)、本年实际冲销的其他应收款
| 单位 | 业务性质 | 发生时间 | 金额 | 核销原因 |
|---|---|---|---|---|
| 科学技术开发交流中心 | 借款 | 1998 年 | 120,000.00 期限长、单位改制、无法收回。 | |
| 赵海(成都房款) | 清欠房产 | 138,779.00 出售损失 | ||
| 河北省人民政府控制社会集团办公室 | 购车费用 | 1997 年 | 11,480.00 期限长手续丢失 | |
| 北京新技术产业股份有限公司 | 设备采购 | 1994年 | 6,534.00 期限长单位改制找不到人 |
3、长期投资
(1)长期股权投资-其他股权投资—对参股公司投资
| 被投资单位名称 | 投资期限 | 占被投资单位注册资本的比例 | 原始投资金额 | 累计权益增加额 |
|---|---|---|---|---|
| 深圳高特佳创业投资有限责任公司 | 6.356% | 1500 万元 | ||
| 中工国际工程有限公司 | 5.09% | 1019 万元 | ||
| 合计 | 2519 万元 |
| 被投资单位名称 | 年初数 | 本期权益增加额 | 本期权益减少额 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|
| 深圳高特佳创业投资有限责任公司 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | ||
| 中工国际工程有限公司 | 10,190,000.00 | 10,190,000.00 | ||
| 合 计 | 25,190,000.00 | 25,190,000.00 |
(3)长期债权投资—其他债权投资
| 被投资单 | 投资期间 | 初始投资成 | 年利率 | 累计利息 |
|---|---|---|---|---|
| 位名称 | 本 | |||
| 洋浦涧龙 | 年 | 同期贷款 | ||
| 实业有限公司 | 5 | 12,678,000.00 | 利率 | 707,432.40 |
| 被投资单位 | 年初数 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末数 |
|---|---|---|---|---|
| 名称 | ||||
| 洋浦涧龙实 | ||||
| 业有限公司 | 12,678,000.000 | 707,432.40 | 13,385,432.40 |
经北京市第二中级人民法院调解以(2004)二中民初字第 06344 号民事调解书,洋浦涧龙实业 有限公司将持有的北京红惠生物制药股份有限公司 521.73 万股股权转让给本公司,用以抵偿所 欠本公司总计 1267.8 万元的债务。洋浦涧龙实业有限公司五年内一次或多次以本次转让股权的 价格并加付同期银行贷款利息回购本次转让的股权。本年洋浦涧龙实业有限公司未回购股权, 本 公司按一年期贷款利率 5.58%确认了 707,432.40 投资收益。
(4)公司长期投资不存在减值的情况,因此未计提长期投资减值准备。
4、主营业务收入
| 项目 | 2005 年 | 2004 年度 |
|---|---|---|
| 推土机 | 366,835,279.45 | 427,087,471.44 |
| 装载机 | 1,325,213.67 | 5,825,470.06 |
| 挖掘机 | 5,893,689.85 | 5,673,504.26 |
| 松土器 | 2,532,647.03 | 1,738,045.67 |
| 自制半成品及毛坯 | 43,387,505.64 | 44,904,603.80 |
| 其他 | 7,789,870.22 | 10,580,299.69 |
| 合计 | 427,764,205.86 | 495,809,394.92 |
本年销售收入较上年同期减少 13.74%,是受国家宏观调控的影响,压缩部分基本建 设项目,市场需求降低造成的。
公司 2004 年度前五名客户的销售收入总额为 27,036,844.73 元,占公司全部主营 业务收入 427,764,205.86 元的 6.32%。
5、主营业务成本
| 项目 | 2005 年度 | 2004 年度 |
|---|---|---|
| 推土机 | 324,509,635.39 | 345,739,490.90 |
| 装载机 | 1,089,369.90 | 5,334,608.11 |
| 挖掘机 | 5,512,252.09 | 5,698,290.57 |
| 松土器 | 2,371,695.59 | 1,231,226.93 |
| 自制半成品及毛坯 | 50,337,132.51 | 47,377,518.83 |
| 其他 | 8,663,143.03 | 9,294,420.57 |
| 合计 | 392,483,228.51 | 414,675,555.91 |
6、投资收益
| 项目 | 2005 年 | 2004 年度 |
|---|---|---|
| (1)短期投资收益 | 16,538.65 | -16,538.65 |
| 其中:计提的短期投资跌价准备 | -16,538.65 | -16,538.65 |
| (2)长期股权投资收益 | 2,113,049.46 | |
| 其中:期末调整的被投资公司所有者 | -789,357.42 | |
| 权益净增减的金额 | ||
| 参股公司分配的利润 | 1,986,000.00 | 2,917,006.40 |
| 股权投资转让收益 | -14,599.52 | |
| (3)长期债权投资收益 | 707,432.40 | |
| 合计 | 2,709,971.05 | 2,096,510.81 |
七、关联方关系及其交易(单位:人民币元)
1、存在控制关系的关联方
| 企业名称 | 注册地址 | 主营业务 | 与本企业关系 | 经济性质或类型 | 法定代表人 |
|---|---|---|---|---|---|
| 宣化工程机械 | 宣化东升路 | ||||
| 集团有限公司 | 21 号 | 机械制造销售 | 母公司 | 国有 | 王建军 |
2、存在控制关系关联方的注册资本及其变动
| 企业名称 | 年初数 | 本期增加 | 本期减少 | 年末数 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 宣化工程机械集团有限公司 | 150,000,000.00 | 150,000,000.00 | |||
| 3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 | |||||
| 企业名称 | 年初数 | 本期增加 | 本期减少 | 年末数 | |
| 宣化工程机械集团有限公司 | 70,369,667.00 | 70,369,667.00 |
4、不存在控制关系的关联方关系的性质
| 企业名称 | 与本企业关系 |
|---|---|
| 惠州市惠宣工程机械有限公司 | 同一母公司 |
| 北京宣工兴工程机械销售服务中心 | 同一母公司 |
| 上海浦宣工程机械有限公司 | 同一母公司 |
| 宣化工程机械集团配件中心 | 同一母公司 |
| 宣化工程机械集团云南联合配件销售服务中心 | 同一母公司 |
| 河北欧力重工有限公司 | 公司第二股东 |
| 宣化工程挖掘机有限公司 | 同一母公司 |
5、同关联方债权、债务
关联方应收、应付款项具体内容如下:
| 项目 | 2004年12月31日 | 2005年12月31日 |
|---|---|---|
| 应收账款: | ||
| 上海浦宣工程机械有限公司 | -145,270.18 | -486,310.18 |
| 宣化工程机械集团云南联合配件销售服务中心 | -157,722.31 | -157,722.31 |
| 宣化工程机械集团配件中心 | 18,542,989.84 | 16,684,816.05 |
| 河北欧力重工有限公司 | 930,000.00 | 430,000.00 |
| 北京宣工兴工程机械销售服务中心 | -22,855.87 | 295,644.13 |
| 合计 | 19,147,141.48 | 16,766,427.69 |
| 预付账款: | ||
| 宣化工程机械集团有限公司 | 23,148,414.12 | 42,081,254.18 |
| 宣化工程挖掘机有限公司 | 18,465,656.51 | -427,468.31 |
| 合计 | 41,614,070.63 | 41,653,785.87 |
|---|---|---|
| 其他应收款 | ||
| 河北欧力重工有限公司 | 828,177.92 | 138,590.92 |
| 合计 | 828,177.92 | 138,590.92 |
| 应付账款: | ||
| 宣化工程机械集团有限公司 | 1,803,522.78 | 1,793,522.78 |
| 合计 | 1,803,522.78 | 1,793,522.78 |
6、采购货物
本公司向关联方采购货物情况如下:
| 关联方名称 | 2004 年 | 2005 年 | 交易内容 |
|---|---|---|---|
| 宣化工程挖掘机有限公司 | 4,122,222.21 | 21,599,008.54 | 挖掘机 |
| 上海浦宣工程机械有限公司 | 0.00 | 291,487.18 | 配套材料 |
| 宣化工程机械集团配件中心 | 7,600,483.12 | 配件、毛坯 | |
| 宣化工程机械集团有限公司 | 10,621,112.52 | 6,555,461.78 | 主机 铸件、毛坯、修理、材料 |
| 合计 | 14,743,334.73 | 36,046,440.62 |
7、销售货物
本公司向关联方销售货物情况如下:
| 关联方名称 | 2004 年 | 2005 年 | 交易内容 | |
|---|---|---|---|---|
| 上海浦宣工程机械有限公司 | 10,932,478.68 | 0.00 | 主机 | |
| 宣化工程机械集团云南联合配件销售服务中心 | 1,098,290.60 | 1,761,894.02 | 主机 | |
| 北京宣工兴工程机械销售服务中心 | 1,610,256.41 | 1,088,888.89 | 主机 | |
| 宣化工程机械集团配件中心 | 9,197,561.49 | 11,495,260.79 | 配件主机 | |
| 河北欧力重工有限公司 | 794,871.79 | 0.00 | 主机 | |
| 宣化工程挖掘机有限公司 | 1,068,221.42 | 779,849.04 | 材料 |
| 宣化工程机械集团有限公司 | 4,653,196.98 | 3,531,480.33 材料、固定资产、主机 | |
|---|---|---|---|
| 合计 | 29,354,877.37 | 18,657,373.07 |
8、其他关联事项
公司与集团公司及其下属企业在商标使用、进出口代理以及后勤服务等方面 存在关联关系,双方签订了《商标使用许可协议》、《进出口代理协议》和《综 合服务协议》等一系列合同协议。
公司本年向集团公司支付运费 1,227,367.87 元(不含税)。
公司本年向集团公司支付综合服务费为 1,760,000.00 元,上年为 1,760,000.00 元 。
河北欧力重工有限公司本年向公司支付房屋和机器设备租赁费 172,140.00 元
9、公司年末,短期借款余额 194,100,000.00 元,其中 41,300,000.00 元是由宣 化工程机械集团有限公司提供担保(已逾期)。86,300,000.00 元由沧州化学工业 股份有限公司担保;66,500,000.00 元由河北宝硕股份有限公司担保。
10、本公司与关联方在经济交易活动中,以市场价格为依据,制定交易价格,进行 交易和结算。
11、除上所述外,公司不存在需要披露的其他关联事项。
八、或有事项
公司与河北宝硕股份有限公司签订了互保合同,截止 2005 年 12 月 31 日公 司为河北宝硕股份有限公司担保金额为 67,264,000.00 元。公司与沧州化学工业 股份有限公司签订了互保合同,截止 2005 年 12 月 31 日公司为沧州化学工业股 份有限公司担保金额为 44,000,000.00 元。
九、承诺事项
截止 2006 年 4 月 20 日,本公司无需披露的重大承诺事项。
十、期后事项
-
1、已作帐务处理的固定资产报废毁损、存货盘亏、核销的坏帐损失已报税务机 关,现正在审批中。
-
2、2006年1月3 日已解除了对河北宝硕股份有限公司 360 万元借款的担保。
-
3、4130 万元工行逾期贷款已于 2006 年 3 月末偿还。其中:以银行存款偿还 130 万元,4000 万元以土地及其附着物作为抵押于 2006 年 3 月 31 日办理转贷手 续。其中抵押的土地面积 79560 平方米,账面价值 3024.72 万元;抵押的房 屋建筑物账面原值为 2756.13 万元。
-
4、除上述情况外公司未发生影响会计报表阅读和理解的其他重大期后事项。
十一、其他重要事项
截止 2006 年 4 月 20 日,本公司未发生影响会计报表阅读和理解的其他重大事 项。
资产负债表
2005 年 12 月 31 日
编制单位:河北宣化工程机械股份有限公司 单位:人民币
元
| 期末数 | 期初数 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | |||
| 流动资产: | |||||||
| 货币资金 | 9,139,552.95 | 9,139,552.95 | 32,217,561.66 | 32,217,561.66 | |||
| 短期投资 | 582,326.02 | 582,326.02 | 574,700.79 | 574,700.79 | |||
| 应收票据 | 17,910,201.43 | 17,910,201.43 | 4,078,700.00 | 4,078,700.00 | |||
| 应收股利 | |||||||
| 应收利息 | |||||||
| 应收账款 | 37,136,522.73 | 37,136,522.73 | 34,151,040.90 | 34,151,040.90 | |||
| 其他应收款 | 5,661,506.46 | 5,661,506.46 | 5,930,854.88 | 5,930,854.88 | |||
| 预付账款 | 56,068,757.27 | 56,068,757.27 | 56,629,782.43 | 56,629,782.43 | |||
| 应收补贴款 | |||||||
| 存货 | 390,473,174.07 | 390,473,174.07 | 368,957,441.22 | 368,957,441.22 | |||
| 待摊费用 | |||||||
| 一年内到期的长期债权 | |||||||
| 投资 | |||||||
| 其他流动资产 | |||||||
| 流动资产合计 | 516,972,040.93 | 516,972,040.93 | 502,540,081.88 | 502,540,081.88 | |||
| 长期投资: | |||||||
| 长期股权投资 | 25,190,000.00 | 25,190,000.00 | 25,190,000.00 | 25,190,000.00 | |||
| 长期债权投资 | 13,385,432.40 | 13,385,432.40 | 12,678,000.00 | 12,678,000.00 | |||
| 长期投资合计 | 38,575,432.40 | 38,575,432.40 | 37,868,000.00 | 37,868,000.00 | |||
| 合并价差 | |||||||
| 固定资产: | |||||||
| 固定资产原价 | 338,177,589.63 | 338,177,589.63 | 336,930,283.80 | 336,930,283.80 | |||
| 减:累计折旧 | 173,277,890.30 | 173,277,890.30 | 158,490,515.19 | 158,490,515.19 | |||
| 固定资产净值 | 164,899,699.33 | 164,899,699.33 | 178,439,768.61 | 178,439,768.61 | |||
| 减:固定资产减值准备 | |||||||
| 固定资产净额 | 164,899,699.33 | 164,899,699.33 | 178,439,768.61 | 178,439,768.61 | |||
| 工程物资 | 363,846.00 | 363,846.00 | 973,851.58 | 973,851.58 | |||
| 在建工程 | 6,529,462.77 | 6,529,462.77 | 5,196,104.35 | 5,196,104.35 | |||
| 固定资产清理 | |||||||
| 固定资产合计 | 171,793,008.10 | 171,793,008.10 | 184,609,724.54 | 184,609,724.54 | |||
| 无形资产及其他资产: | |||||||
| 无形资产 | 94,987,126.24 | 94,987,126.24 | 97,480,877.92 | 97,480,877.92 | |||
| 长期待摊费用 | |||||||
| 其他长期资产 |
| 无形资产及其他资产合计 | 94,987,126.24 | 94,987,126.24 | 97,480,877.92 | 97,480,877.92 |
|---|---|---|---|---|
| 递延税项: | ||||
| 递延税款借项 | ||||
| 资产总计 | 822,327,607.67 | 822,327,607.67 | 822,498,684.34 | 822,498,684.34 |
| 法定代表人:王建军 | 财务负责人:周之胜 | 制表人:尹增玮 |
资产负债表(续)
2005 年 12 月 31 日
编制单位:河北宣化工程机械股份有限公司 单位:人民币元
| 期末数 | 期初数 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | |||
| 流动负债: | |||||||
| 短期借款 | 194,100,000.00 | 194,100,000.00 | 206,520,000.00206,520,000.00 | ||||
| 应付票据 | |||||||
| 应付账款 | 117,006,242.13 | 117,006,242.13 | 93,491,405.80 | 93,491,405.80 | |||
| 预收账款 | 49,320,961.72 | 49,320,961.72 | 26,967,276.50 | 26,967,276.50 | |||
| 应付工资 | |||||||
| 应付福利费 | 12,006,967.08 | 12,006,967.08 | 10,244,894.63 | 10,244,894.63 | |||
| 应付股利 | 49,583.33 | 49,583.33 | 49,583.33 | 49,583.33 | |||
| 应交税金 | 13,711,804.52 | 13,711,804.52 | 20,465,549.74 | 20,465,549.74 | |||
| 其他应交款 | 2,682,626.15 | 2,682,626.15 | 2,604,794.55 | 2,604,794.55 | |||
| 其他应付款 | 25,883,374.30 | 25,883,374.30 | 4,632,265.38 | 4,632,265.38 | |||
| 预提费用 | |||||||
| 预计负债 | |||||||
| 一年内到期的长期负债 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 其他流动负债 | |||||||
| 流动负债合计 | 424,761,559.23 | 424,761,559.23 | 364,975,769.93364,975,769.93 | ||||
| 长期负债: | |||||||
| 长期借款 | 24,960,000.00 | 24,960,000.00 | 39,760,000.00 | 39,760,000.00 | |||
| 应付债券 | |||||||
| 长期应付款 | |||||||
| 专项应付款 | 600,000.00 | 600,000.00 | 2,129,820.00 | 2,129,820.00 | |||
| 其他长期负债 | |||||||
| 长期负债合计 | 25,560,000.00 | 25,560,000.00 | 41,889,820.00 | 41,889,820.00 | |||
| 递延税项: | |||||||
| 递延税款贷项 | |||||||
| 负债合计 | 450,321,559.23 | 450,321,559.23 | 406,865,589.93406,865,589.93 | ||||
| 少数股东权益 | |||||||
| 所有者权益(或股东权): | |||||||
| 实收资本(或股本) | 165,000,000.00 | 165,000,000.00 | 165,000,000.00165,000,000.00 | ||||
| 减:已归还投资 | |||||||
| 实收资本(或股本)净额 165,000,000.00 | 165,000,000.00 | 165,000,000.00165,000,000.00 | |||||
| 资本公积 | 195,900,688.75 | 195,900,688.75 | 195,893,773.35195,893,773.35 | ||||
| 盈余公积 | 12,187,148.81 | 12,187,148.81 | 12,187,148.81 | 12,187,148.81 | |||
| 其中:法定公益金 | 4,062,382.95 | 4,062,382.95 | 4,062,382.95 | 4,062,382.95 | |||
| 未分配利润 | -1,081,789.12 | -1,081,789.12 | 42,552,172.25 | 42,552,172.25 | |||
| 其中:现金股利 | |||||||
| 未确认的投资损失 | |||||||
| 外币报表折算差额 |
| 所有者权益(或股东权益) | 372,006,048.44 | 372,006,048.44 | 415,633,094.41415,633,094.41 |
|---|---|---|---|
| 负债和所有者权益(或股东 | |||
| 权益)合计 | 822,327,607.67 | 822,327,607.67 | 822,498,684.34822,498,684.34 |
| 法定代表人:王建军 | 财务负责人:周之胜 | 制表人:尹增玮 |
利润及利润分配表
2005 年度
| 本期 | 上年同期 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | ||||||||
| 一、主营业务收入 | 427,764,205.86 | 427,764,205.86495,873,289.21495,809,394.92 | ||||||||||
| 减:主营业务成本 | 392,483,228.51 | 392,483,228.51414,902,756.00414,675,555.91 | ||||||||||
| 主营业务税金及附加 | 1,439,870.13 | 1,439,870.13 | 2,054,767.62 | 2,054,767.62 | ||||||||
| 二、主营业务利润 | 33,841,107.22 | 33,841,107.22 | 78,915,765.59 | 79,079,071.39 | ||||||||
| 加:其他业务利润 | 787,568.97 | 787,568.97 | 1,552,904.90 | 1,550,725.86 | ||||||||
| 减:营业费用 | 22,649,673.94 | 22,649,673.94 | 20,873,512.47 | 20,847,091.77 | ||||||||
| 管理费用 | 44,935,979.52 | 44,935,979.52 | 46,985,920.48 | 46,605,213.32 | ||||||||
| 财务费用 | 12,773,792.28 | 12,773,792.28 | 10,773,185.15 | 10,283,299.05 | ||||||||
| 三、营业利润(亏损以"-" | -45,730,769.55 | -45,730,769.55 | 1,836,052.39 | 2,894,193.11 | ||||||||
| 号填列) | ||||||||||||
| 加:投资收益 | 2,709,971.05 | 2,709,971.05 | 2,885,868.23 | 2,096,510.81 | ||||||||
| 补贴收入 | ||||||||||||
| 营业外收入 | 159,561.32 | 159,561.32 | 379,401.68 | 379,401.68 | ||||||||
| 减:营业外支出 | 704,011.43 | 704,011.43 | 1,086,921.54 | 1,086,921.54 | ||||||||
| 四、利润总额 | -43,565,248.61 | -43,565,248.61 | 4,014,400.76 | 4,283,184.06 | ||||||||
| 减:所得税 | 68,712.76 | 68,712.76 | 1,822,405.36 | 1,822,405.36 | ||||||||
| 少数股东损益 | -87,706.38 | |||||||||||
| 五、净利润 | -43,633,961.37 | -43,633,961.37 | 2,279,701.78 | 2,460,778.70 | ||||||||
| 加:年初未分配利润 | 42,552,172.25 | 42,552,172.25 | 44,766,587.28 | 44,585,510.36 | ||||||||
| 其他转入 | ||||||||||||
| 六、可供分配的利润 | -1,081,789.12 | -1,081,789.12 | 47,046,289.06 | 47,046,289.06 | ||||||||
| 减:提取法定盈余公积 | 246,077.87 | 246,077.87 | ||||||||||
| 提取法定公益金 | 123,038.94 | 123,038.94 | ||||||||||
| 提取职工奖励及福利基金 | ||||||||||||
| 提取储备基金 | ||||||||||||
| 提取企业发展基金 | ||||||||||||
| 利润归还投资 | ||||||||||||
| 七、可供投资者分配的利润 | -1,081,789.12 | -1,081,789.12 | 46,677,172.25 | 46,677,172.25 | ||||||||
| 减:应付优先股股利 | ||||||||||||
| 提取任意盈余公积 | ||||||||||||
| 应付普通股股利 | 4,125,000.00 | 4,125,000.00 | ||||||||||
| 八、未分配利润 | -1,081,789.12 | -1,081,789.12 | 42,552,172.25 | 42,552,172.25 | ||||||||
| 利润表(补充资料) | ||||||||||||
| 1.出售、处置部门或被投 | ||||||||||||
| 资单位所得收益 | ||||||||||||
| 2.自然灾害发生的损失 | ||||||||||||
| 3.会计政策变更增加(或 | ||||||||||||
| 减少)利润总额 | ||||||||||||
| 4.会计估计变更增加(或 | -4,188,879.48 | -4,188,879.48 |
编制单位:河北宣化工程机械股份有限公司 单位:人民币元
| 减少)利润总额 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 5.债务重组损失 | 151,624.39 | 151,624.39 | 66,450.00 | 66,450.00 |
| 6.其他 | ||||
法定代表人:王建军 财务负责人:周之胜 制表人:尹增玮
现金流量表
2005 年度
编制单位:河北宣化工程机械股份有限公司 单位:人民币元
| 项目 | 本期 | ||
|---|---|---|---|
| 合并 | 母公司 | ||
| 一、经营活动产生的现金流量: | |||
| 销售产品、提供劳务收到的现金 | 246,050,186.88 | 246,050,186.88 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到的其他与经营活动有关的现金 | 6,598,888.34 | 6,598,888.34 | |
| 现金流入小计 | 252,649,075.22 | 252,649,075.22 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 148,984,904.12 | 148,984,904.12 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 57,983,810.89 | 57,983,810.89 | |
| 支付的各项税费 | 20,726,612.08 | 20,726,612.08 | |
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | 17,386,339.70 | 17,386,339.70 | |
| 现金流出小计 | 245,081,666.79 | 245,081,666.79 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 7,567,408.43 | 7,567,408.43 | |
| 二、投资活动产生的现金流量: | |||
| 收回投资所收到的现金 | |||
| 取得投资收益所收到的现金 | 1,994,913.42 | 1,994,913.42 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期 | |||
| 资产所收回的现金净额 | 248,150.00 | 248,150.00 | |
| 收到的其他与投资活动有关的现金 | |||
| 现金流入小计 | 2,243,063.42 | 2,243,063.42 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期 | 1,443,007.68 | 1,443,007.68 | |
| 资产所支付的现金 | |||
| 投资所支付的现金 | |||
| 支付的其他与投资活动有关的现金 | |||
| 现金流出小计 | 1,443,007.68 | 1,443,007.68 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 800,055.74 | 800,055.74 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量: | |||
| 吸收投资所收到的现金 | |||
| 借款所收到的现金 | 176,000,000.00 | 176,000,000.00 | |
| 收到的其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 现金流入小计 | 176,000,000.00 | 176,000,000.00 | |
| 偿还债务所支付的现金 | 193,220,000.00 | 193,220,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息所支付的 | 14,225,472.88 | 14,225,472.88 | |
| 现金 | |||
| 支付的其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 现金流出小计 | 207,445,472.88 | 207,445,472.88 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -31,445,472.88 | -31,445,472.88 | |
| 四、汇率变动对现金的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -23,078,008.71 | -23,078,008.71 |
现金流量表(续)
2005 年度
编制单位:河北宣化工程机械股份有限公司 单位:人民币元
| 本期 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 合并 | 母公司 | |||
| 1.将净利润调节为经营活动现金流 | |||||
| 量: | |||||
| 净利润 | -43,633,961.37 | -43,633,961.37 | |||
| 加:计提的资产减值准备 | 2,673,732.56 | 2,673,732.56 | |||
| 固定资产折旧 | 15,654,992.95 | 15,654,992.95 | |||
| 无形资产摊销 | 2,553,580.74 | 2,553,580.74 | |||
| 长期待摊费用摊销 | |||||
| 待摊费用减少(减:增加) | |||||
| 预提费用增加(减:减少) | |||||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资 | |||||
| 产的损失(减:收益) | 336,593.16 | 336,593.16 | |||
| 固定资产报废损失 | 41,077.57 | 41,077.57 | |||
| 财务费用 | 12,699,422.88 | 12,699,422.88 | |||
| 投资损失(减:收益) | -2,693,432.40 | -2,693,432.40 | |||
| 递延税款贷项(减:借项) | |||||
| 存货的减少(减:增加) | -24,485,010.93 | -24,485,010.93 | |||
| 经营性应收项目的减少(减:增加) | -18,979,845.65 | -18,979,845.65 | |||
| 经营性应付项目的增加(减:减少) | 63,393,466.92 | 63,393,466.92 | |||
| 其他 | 6,792.00 | 6,792.00 | |||
| 少数股东损益 | |||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 7,567,408.43 | 7,567,408.43 | |||
| 2.不涉及现金收支的投资和筹资活 | |||||
| 动: | |||||
| 债务转为资本 | |||||
| 一年内到期的可转换公司债券 | |||||
| 融资租入固定资产 | |||||
| 3.现金及现金等价物净增加情况: | |||||
| 现金的期末余额 | 9,139,552.95 | 9,139,552.95 | |||
| 减:现金的期初余额 | 32,217,561.66 | 32,217,561.66 | |||
| 加:现金等价物期末余额 | |||||
| 减:现金等价物期初余额 | |||||
| 现金及现金等价物净增加额 | -23,078,008.71 | -23,078,008.71 |
法定代表人:王建军 财务负责人:周之胜 制表人:尹增玮
股东权益增减变动表
2005 年度
公司名称:河北宣化工程机械股份有限公司 单位:人民币元
| 项目 | 行次 | 本年数 | 上年数 |
|---|---|---|---|
| 一、实收资本(或股本) | |||
| 年初余额 | 1 | 165,000,000.00 | 165,000,000.00 |
| 本年增加数 | 2 | ||
| 其中:资本公积转入 | 3 | ||
| 盈余公积转入 | 4 | ||
| 利润分配转入 | 5 | ||
| 新增资本(股本) | 6 | ||
| 本年减少数 | 10 | ||
| 年末余额 | 15 | 165,000,000.00 | 165,000,000.00 |
| 二、资本公积: | |||
| 年初余额 | 16 | 195,893,773.35 | 195,852,572.53 |
| 本年增加数 | 17 | 6,915.40 | 41,200.82 |
| 其中:资本(或股本)溢价 | 18 | ||
| 接受捐赠非现金资产捐赠 | 19 | ||
| 接受现金捐赠 | 20 | ||
| 股权投资准备 | 21 | ||
| 拨款转入 | 22 | ||
| 外币资本折算差额 | 23 | ||
| 其他资本公积 | 30 | 6,915.40 | 41,200.82 |
| 本年减少数 | 40 | - | |
| 其中:转增资本(或股本) | 41 | - | |
| 年末余额 | 45 | 195,900,688.75 | 195,893,773.35 |
| 三、法定和任意盈余公积金 | - | ||
| 年初余额 | 46 | 8,124,765.86 | 7,878,687.99 |
| 本年增加数 | 47 | 246,077.87 | |
| 其中:从净利润中提取数 | 48 | 246,077.87 | |
| 其中:法定盈余公积金 | 49 | 246,077.87 | |
| 任意盈余公积金 | 50 | - | |
| 储备基金 | 51 | - | |
| 企业发展基金 | 52 | - | |
| 法定公益金转入数 | 53 | - | |
| 本年减少数 | 54 | - | |
| 其中:弥补亏损 | 55 | - | |
| 转增资本(或股本) | 56 | - | |
| 分配现金股利或利润 | 57 | - | |
| 分配股票股利 | 58 | - | |
| 年末余额 | 62 | 8,124,765.86 | 8,124,765.86 |
| 其中:法定盈余公积金 | 63 | 8,124,765.86 | 8,124,765.86 |
| 储备基金 | 64 | - | |
| 企业发展基金 | 65 | - | |
| 四、法定公益金: | - | ||
| 年初余额 | 66 | 4,062,382.95 | 3,939,344.01 |
| 本年增加数 | 67 | 123,038.94 | |
| 其中:从净利润中提取数 | 68 | 123,038.94 | |
| 本年减少数 | 70 | - | |
| 其中:集体福利支出 | 71 | - | |
| 年末余额 | 75 | 4,062,382.95 | 4,062,382.95 |
| 五、未分配利润 | - | ||
| 年初未分配利润 | 76 | 42,552,172.25 | 44,585,510.36 |
| 本年净利润(净亏损以"—"号填写) | 77 | -43,633,961.37 | 2,460,778.70 |
| 本年利润分配 | 78 | 4,494,116.81 | |
| 年末未分配利润(未弥补亏损以"—"号填列) | 80 | -1,081,789.12 | 42,552,172.25 |
公司法定代表人:王建军 主管会计工作负责人:周之胜 会计机构负责人:尹增玮
资产减值准备明细表
2005 年 12 月 31 日
编制单位:河北宣化工程机械股份有限公司 单位:人民币元
| 项目 | 年初余额 | 本期增加数 | 本期减少 | 期末余额 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 本期转回数 | 其他减少 | ||||
| 一、坏账准备合计 | 2,210,502.58 | 258,461.83 | 452,886.91 | 2,016,077.50 | |
| 其中:应收账款 | 1,923,125.30 | 64,782.93 | 176,093.91 | 1,811,814.32 | |
| 其他应收款 | 287,377.28 | 193,678.90 | 276,793.00 | 204,263.18 | |
| 二、短期投资跌价准备合计 | 16,538.65 | 16,538.65 | 0.00 | ||
| 其中:股票投资 | 0.00 | 0.00 | |||
| 债券投资 | 0.00 | 0.00 | |||
| 基金投资 | 16,538.65 | 16,538.65 | 0.00 | ||
| 三、存货跌价准备合计 | 6,846,919.76 | 3,820,764.79 | 936,068.50 | 9,731,616.05 | |
| 其中:库存商品 | 6,846,919.76 | 3,820,764.79 | 936,068.50 | 9,731,616.05 | |
| 原材料 | 0.00 | ||||
| 四、长期投资减值准备合计 | 0.00 | 0.00 | |||
| 其中:长期股权投资 | 0.00 | 0.00 | |||
| 长期债权投资 | 0.00 | 0.00 | |||
| 五、固定资产减值准备合计 | 0.00 | ||||
| 其中:房屋、建筑物 | 0.00 | ||||
| 机器设备 | 0.00 | ||||
| 六、无形资产减值准备 | 0.00 | ||||
| 其中:专利权 | 0.00 | ||||
| 商标权 | 0.00 | ||||
| 七、在建工程减值准备 | 0.00 | ||||
| 八、委托贷款减值准备 | 0.00 |
公司法定代表人:王建军 主管会计工作负责人:周之胜 会计机构负责人:尹增玮
利润表附表
2005 年度
公司名称:河北宣化工程机械股份有限公司
| 报告期利润 | 净资产收益率 | 每股收益 | ||
|---|---|---|---|---|
| 全面摊薄 | 加权平均 | 全面摊薄 | 加权平均 | |
| 主营业务利润 | 9.10% | 8.59% | 0.2051 | 0.2051 |
| 营业利润 | -12.29% | -11.61% | -0.2772 | -0.2772 |
| 净利润 | -11.73% | -11.08% | -0.2644 | -0.2644 |
| 扣除非经常性损益后的净利润 | -12.03% | -11.36% | -0.2712 | -0.2712 |
公司法定代表人:王建军 主管会计工作负责人:周之胜 会计机构负责人:尹增玮